上海自动化仪表股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.14 13:04 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
上海自动化仪表股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人董事长肖宗义先生、主管会计负责人总经理范幼林先生及会计机构负责人资财部经理吴剑啸先生保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 独立董事庄松林先生因公未能出席本次董事会，委托公司独立董事黄祥鹭先生出席并对本次会议各项议案行使表决权。 独立董事方培琦先生因公未能出席本次董事会，委托公司独立董事裴静之先生出席并对本次会议各项议案行使表决权。 董事姜国芳先生因公未能出席本次董事会，委托公司董事长肖宗义先生出席并对本次会议各项议案行使表决权。 公司半年度财务会计报告未经审计。 上海自动化仪表股份公司董事会 二00三年八月十二日 目录 第一节 公司基本情况 第二节 主要财务数据和指标 第三节 股本变动和主要股东持股 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节重要事项 第七节财务报告 第八节备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司法定中文名称：上海自动化仪表股份有限公司 公司中文名称缩写：自仪股份 公司法定英文名称：Shanghai Automation Instrumentation Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：SAIC 二、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称： A股：自仪股份 B股：自仪B股 股票代码： A股：600848B股：900928 三、公司法定代表人：肖宗义 四、公司董事会秘书：缪丹桦 联系地址：上海市延安西路1599号怡翔大楼七楼 联系电话：021-62800705传真：021-62801680 电子信箱：[email protected] 五、公司注册地址及办公地址：上海市延安西路1599号怡翔大楼七楼 邮政编码：200050 国际互联网网址：http://www.saic.sh.cn 电子信箱：[email protected] 六、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《商报》 登载公司半年报的中国证监会指定网站网址：http://www.sse.com.cn 公司半年报备置地点：上海市延安西路1599号怡翔大楼七楼 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：一九九三年十二月二十日。 最近一次变更注册登记日期：二○○一年六月五日。 注册登记地点：上海市工商行政管理局。 1、 企业法人营业执照注册号：企股沪总副字第019035号（市局） 2、 税务登记号码：国税沪字310042132204689号 3、 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限公司上海分公司 4、 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 国内、国际会计师：普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：上海市淮海中路333号瑞安广场12楼 第二节 主要财务数据和指标 一、主要会计数据和财务指标（单位：元） 本报告期末 上年度期末本报告 流动资产 623,894,514.28 719,472,425.00 流动负债 709,480,812.96 821,040,208.00 总资产 866,395,403.97 978,625,099.00 股东 权益（不含少数股 111,848,385.08 110,608,713.00 东权益） 每股净资产 0.28 0.28 调整 后的每股净资产 0.17 0.22 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 2,191,876.88 4,596,412.28 扣除 非经常性损益后的 -1,219,879.22 -2,771,553.6 净利润 每股 收益(全面摊薄) 0.01 0.01 注1 每股收益 净资 产收益率(全面摊薄) 1.96% 4.03% 经营 活动产生的现金 流量净额 7,097,568.22 -34,477,519.30 期末比年初数 增减（％） 流动资产 -13.28 流动负债 -13.59 总资产 -11.47 股东 权益（不含少数股 1.12 东权益） 每股净资产 0 调整 后的每股净资产 -22.73 本报告期比上年同期 增减（％） 净利润 -52.31 扣除 非经常性损益后的 55.99 净利润 每股 收益(全面摊薄) 0 注1 每股收益 净资 产收益率(全面摊薄) -51.36 经营 活动产生的现金 流量净额 120.59 二、非经常性损益项目 (单位：元) 非经常性损益项目 金额 营业外收支 3,411,756.10 合计 3,411,756.10 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况 （单位：股） 股份类 别本次变动前 本次变动增减（+. -）本次变动后 配股送股公积金转股增发其 他小 计 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 其中：国家持有股份 207,842,149 207,842,149 境内法人持有股份 35,318,441 35,318,441 境外法人持有股份 其他 (2)募集法人股 15,306,500 15,306,500 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 未上 市流通股份合计 258,467,090 258,467,090 2、 已上市流通股份 （1） 人民币普通股 33,674,300 33,674,300 （2） 境内上市的外资股 107,145,500 107,145,500 （3） 境外上市的外资股 （4） 其他 已上市流通股份合计 140,819,800 140,819,800 3、股份总数 399,286,890 399,286,890 报告期内，经国家财政部批准,本公司发起人股东上海仪电控股（集团）公司将其持有的自仪股份国家股9264.5725万股占自仪股份总股本的23.20%分别转让给中国华融资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国信达资产管理公司。（详见2002年11月5日、2003年2月19日本公司刊登在《上海证券报》、香港《商报》上的公告）上述四家资产管理公司受让的股份均为国家股，因此，本报告期内，公司股份总数及股本性质没有发生变化。 二、公司股东情况 （一） 报告期末股东总数为 38169户。 （二） 公司前十名股东持股情况 2003年6月30日前在册的拥有公司股份前十名股东情况 名 本期末持股数 本期持股变 股东名称动 增减（+、 次 （股） -） 1 上海仪电控股(集团)公司 115,196,424 -92,645,725 2 中国华融资产管理公司 38,615,455 +38,615,455 3 上海国际信托投资公司 35,318,441 0 4 中国东方资产管理公司 33,647,800 +33,647,800 5 中国长城资产管理公司 18,308,335 +18,308,335 6 申银万国 10,730,650 0 7 交大企管 3,307,248 0 8 中国信达资产管理公司 2,074,135 +2,074,135 9 陈益 1,324,681 10CHINIKUSHIN 800,00 0 名 持股占总 股东名称动 股本比例 股份性质 次 (%) 1 上海仪电控股(集团)公司 28.85 国家股 2 中国华融资产管理公司 9.67 国家股 3 上海国际信托投资公司 8.85 国有法人股 4 中国东方资产管理公司 8.43 国家股 5 中国长城资产管理公司 4.59 国家股 6 申银万国 2.69 法人股 7 交大企管 0.83 法人股 8 中国信达资产管理公司 0.52 国家股 9 陈益 00.33 外资股 10CHINIKUSHIN 00.20 外资股 说明：1、持有本公司5%以上股份的国家股东上海仪电控股（集团）公司、中国华融资产管理公司、中国东方资产管理公司以及国有法人股东上海国际信托投资公司所持有的股份均无质押、冻结。 2、报告期内上海仪电控股（集团）公司、中国华融资产管理公司、中国东方资产管理公司所持股份均为国家股；上海国际信托投资公司所持股份为国有法人股；申银万国证券股份有限公司、上海交大企业管理中心所持股份均为法人股，上述股份均暂不流通，其他股东所持股份均可流通。 3、公司非流通股股东不存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。未知流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。 （三）公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东上海仪电控股(集团)公司,将其所持本公司国家股中的92,645,725股,分别转让给中国华融资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国信达资产管理公司。2003年2月股权转让手续完毕，上海仪电控股（集团）公司持有本公司国家股为115,196,424股，占本公司总股本的比例为28.85%，仍为公司第一大股东。SHANGHAI AUTOMATION INSTRUMENTATION Co.,Ltd.INTERIM REPORT 2003 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、 董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 姓名 性别 年龄 职务 年初持股数量（股） 肖宗义 男 50 董事长 0 0 郑祖明 男 59 副董事长 1210 1210 范幼林 男 47 董事、总经理 354 354 裴静之 男 71 独立董事 0 0 黄祥鹭 男 62 独立董事 0 0 庄松林 男 63 独立董事 0 0 方培琦 男 42 独立董事 0 0 胡宏刚 男 52 董事 0 0 陈文钊 男 48 董事 0 0 姜国芳 男 46 董事 0 0 陆莹 女 35 董事 0 0 朱惠良 男 38 董事 0 0 潘步恩 男 27 董事 0 0 林雄民 男 56 监事会副主席 0 0 邵礼群 男 51 监事 0 0 刘伟民 男 45 监事 0 0 郑斌章 男 54 监事 500 500 寿向阳 女 41 监事 0 0 周鸣 男 40 监事 0 0 洪汀 女 36 监事 0 0 许大庆 男 40 总工程师 1210 1210 乐嘉民 男 55 副总经理 0 0 黄捷 男 38 副总经理 306 306 缪丹桦 女 48 董事会秘书 0 0 姓名 年末持股数量（股）任职起止日期 肖宗义 2002.6至2005.6 郑祖明 2002.6至2005.6 范幼林 2002.6至2005.6 裴静之 2002.6至2005.6 黄祥鹭 2002.6至2005.6 庄松林 2003.6至2005.6 方培琦 2003.6至2005.6 胡宏刚 2003.6至2005.6 陈文钊 2002.6至2005.6 姜国芳 2002.6至2005.6 陆莹 2003.6至2005.6 朱惠良 2003.6至2005.6 潘步恩 2003.6至2005.6 林雄民 2002.6至2005.6 邵礼群 2003.6至2005.6 刘伟民 2002.6至2005.6 郑斌章 2002.6至2005.6 寿向阳 2002.6至2005.6 周鸣 2003.6至2005.6 洪汀 2003.6至2005.6 许大庆 2002.6至2005.6 乐嘉民 2002.6至2005.6 黄捷 2002.6至2005.6 缪丹桦 2002.6至2005.6 二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 公司第十一次股东大会（2002年年会）于2003年6月23日在上海儿童出版社会议室召开，会议审议并批准了以下董事、监事增补及调整事项： 1、选举庄松林先生、方培琦先生为公司第四届董事会独立董事。 2、选举并增补胡宏刚先生、陆莹女士、朱惠良先生为公司第四届董事会董事。 3、选举并调整潘步恩先生为公司第四届董事会董事。 4、董事唐奋飞先生、黄镇先生因故不再担任董事。 5、选举并增补周鸣先生、洪汀女士为公司第四届监事会监事。 6、选举并调整邵礼群先生为公司第四届监事会监事。 7、公司监事及监事会主席陆文达先生因工作调动原因，不再担任监事和监事会主席职务。 （详情见2003年6月23日《上海证券报》、香港《商报》本公司刊登的公告） 第五节管理层讨论与分析 一、 经营成果与财务状况简要分析 1、经营成果分析 报告期内，公司管理层认真落实，深化调整，提高运行质量，做大做强，谋求新的发展的指导思想。坚决贯彻抓好主营突破，形成可持续发展的盈利能力的工作方针。化解了由于市场竞争激励和非典等不利因素对公司经营的影响，保持了经营稳步向上的态势。 2、财务状况分析 （单位：万元） 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 增减（%） 主营业务收入 31,497 30,236 4.17 主营业务利润 8,328 7,801 6.76 其他业务利润 441 847 -47.93 净利润 219.18 459.64 -52.31 现金及现金等 2,201 -6,649 133.10 价物净增加额 项目 2003年6月30日 2002年6月30日 增减（%） 总资产 86,640 97,863 -11.47 股东权益 11,185 11,061 1.12 3、报告期内主营业务收入、主营业务利润构成情况 （单位：万元） 分行业或 主营业务 主营业务 毛利率 分产品 收入 成本 （%） 减（%） 行业 仪器仪表 31,497 22,988 26.44 行业 产品 ①数字控制 4,552 3,514 21.78 系统工程 ②其他控制 2,716 2,140 20.81 系统工程 ③仪表及 24,229 17,334 27.95 装置 主营业务 主营业务 毛利率比 分行业或 收入比上 成本比上 上年同期 分产品 年同期增 年同期增 减（%） 增减（%） 行业 仪器仪表 4.17 3.23 2.48 行业 产品 ①数字控制 13.81 14.30 -3.46 系统工程 ②其他控制 4.69 -1.00 29.90 系统工程 ③仪表及 2.48 1.80 1.93 装置 4、主营业务分地区情况 （单位：万元） 地区主营 业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内 31,248 4.06 国外 249 20.29 5、本报告期，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 6、报告期内，没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 7、占公司净利润10%以上的单个参股公司投资收益情况 （单位：万元） 本期贡献的 占上市公司净 参股公司名称 投资收益 利润的（%） 大华-千野仪表有 38.83 17.71 限公司 上海康茂盛气动控 311.64 142.18 制元件有限公司 埃斯凯变压器有限 公司 73.37 33.47 参股公司 参股公司名称 经营范围净 利润 大华-千野仪表有 生产、销售测量控制仪 77.66 限公司 表及成套仪表系统 上海康茂盛气动控 生产、销售各类气动控 779.10 制元件有限公司 制元件及配件 埃斯凯变压器有限 公司 生产、各类变压器产品 562.65 8、在经营中出现的问题与困难 ① 进入WTO以后，行业竞争激烈，产品的盈利空间受到影响。 ② 由于历史的原因，公司融资能力受到限制，造成负债经营。 二、报告期内公司投资情况 （一）报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集的资金延续到报告期内的情况。 （二）报告期内公司非募集资金投资的重大项目完成情况 本公司国债专项资金技术改造项目“现场总线仪表及系统改造”，计划总投资为12,826万元，资金来源：计划银行贷款8,978万元，计划自筹3,848万元。项目分两个阶段进行，第一阶段总投资为4,364万元。预计项目完成后，将形成新一代的现场总线智能化仪表、精密高温测温元件和自动控制阀的生产能力。第一阶段项目已经基本完成，待验收。至2003年6月为止，累计完成总投资3436万元。 （三） 公司其他投资项目 1、公司四届七次董事会审议通过了本公司与日本株式会社千野共同投资，在江苏省昆山市成立千野测控设备（昆山）有限公司（筹）议案。（详见2003年4月30日刊登于《上海证券报》、香港《商报》上的本公司公告）报告期内，该企业完成了各项审批程序,亦已正式成立。 2、公司四届九次董事会审议通过了本公司与上海交大工业自动化工程研究中心、上海兴正投资管理中心、上海交大创业投资有限公司合资成立上海自动化有限责任公司的议案。（详见2003年6月17日刊登于《上海证券报》、香港《商报》上的本公司公告）报告期内，有关这方面的工作正在实施过程中。 第六节重要事项 一、公司治理情况 根据上市公司治理准则的有关规定，公司建立并完善了法人治理结构。经公司第十一次股东大会（2002年年会）审议批准，公司聘请庄松林先生、方培琦先生担任公司第四届董事会独立董事，使公司董事会中独立董事的比例达到三分之一。 鉴于控股股东----上海仪电控股（集团）公司将其持有的自仪股份部分国家股分别转让给中国华融等四家资产管理公司的情况，公司董事会视情进行了公司章程的修改，并经公司第十一次股东大会（2002年年会）审议批准，增补并相应调整了董事会成员，使公司董事会结构趋于合理。本公司治理实际状况与中国证监会有关文件要求不存在差异。 二、 报告期内，公司无以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本或发行新股方案的执行情况。也无中期拟定的利润分配预案和公积金转增股本的预案。 三、 重大诉讼、仲裁事项 1、本公司及下属控股子公司----上海麦克林电子有限公司作为共同原告，诉美国麦克林公司、蔡贤修、桂豪杰以及三家美国麦克林公司的关联企业，违约、非法转移资产、欺诈等十二项违法行为一案，经美国加利福尼亚州北区美国联邦地区法院判决本公司胜诉。（详见2001年11月29日《上海证券报》、香港《南华早报》刊登的本公司公告）鉴于蔡贤修提出的个人破产申请，对蔡贤修的诉讼转入美国加利福尼亚州地方破产法院进行，2002年12月13日本公司接到了书面判决通知，（详见2002年12月16日《上海证券报》、香港《商报》刊登的本公司公告）。本公司与美国德汇律师事务所依据法院的判决,即展开对上述判决的执行程序，目前仍处于执行阶段。 本案损失对自仪股份的财务影响约人民币15900万元（折合约1932万美元）已于一九九九年度全额计提了坏帐准备。（详见2001年3月12日《上海证券报》、香港《南华早报》刊登的本公司公告）本公司提醒广大投资者注意，本案最终的获赔金额和获赔时间将取决于执行结果。 2、上海飞龙房地产开发有限公司诉本公司合资、合作开发上海市华山路1496号地块合同纠纷一案,于2002年5月27日作出一审判决，（详情请见2002年6月4日《上海证券报》和香港《南华早报》本公司公告）。同时，本公司于法定上诉期限内提起上诉，上海市高级人民法院于2002年8月8日开庭审理了该上诉案件，于2002年8月23日作出终审判决。（详见2002年8月27日《上海证券报》和香港《商报》刊登的本公司公告）本公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》有关规定，向上海市高级人民法院提起了申诉，目前此案正在过程中。本案对公司的财务影响已在公司2002年年度报告中反映（详见上海交易所网站www.sse.com.cn） 3、本公司所属西藏南路680号地块的房产被列入老西门聚居区地铁M8号重大市政建设项目拆迁范围。本公司根据与上海南外滩集团房产前期开发有限公司签订的《拆迁协议书》，我司获得房屋拆迁及安置一次性经济补偿款。由于涉及房屋租赁人的案外经济纠纷，部分补偿款被有关法院冻结（详见2002年10月23日《上海证券报》和香港《商报》刊登的本公司公告）现该款项仍被有关法院冻结,本公司正通过各种渠道向有关方面反映并争取得到依法妥善解决。鉴于本案有不确定因素，因此对公司经营成果与财务影响无法预计。 四、 报告期内收购、出售资产及资产重组事项 1、收购或置入资产（单位：万元） 交易对方及被收购 购买日 交易价格 自购买日起至报告期 或置入资产 末为上市公司贡献的 净利润注11 本公司置入宝昌路 533号等9处土地使用权 2003.6.23 5404 无 44941平方米 交易对方及被收购 是否为关 或置入资产 联交易（如 是，说明 定价原则 本公司置入宝昌路 是 533号等9处土地使用权 按评估协 44941平方米 商原则进 行等价置 换。 2、出售或置出资产 （ 单位：万元） 交易对方及被出售 出售日 交易价格 本年初起至 或置出资产 出售日该出 售资产为上 市公司贡献 的净利润注13 将上海西屋控 制系统有限公司 50%股权出售给艾 2003.6.6 1520 无 默生电气（中国） 投资有限公司 本公司置出昌 吉路157号等5处房 2003.6.23 5404 无 产86192平方米及 构筑物、附属设备 交易对方及被出售 出售产生的 是否为关 或置出资产 损益 联交易（如 是，说明 定价原 则） 将上海西屋控 抵扣投资成 制系统有限公司 本， 出售产 50%股权出售给艾 生的收益为 否 默生电气（中国） 259万元 投资有限公司 本公司置出昌 是 吉路157号等5处房 无 按评估协 产86192平方米及 商原则进 构筑物、附属设备 行等价置 换。 注：（1）报告期内，公司于2003 年5 月23 日在《上海证券报》、香港《商报》刊登了本公司部分房产权与控股股东---上海仪电控股（集团）公司部分土地使用权进行置换的《关联交易公告》。到目前为止，有关土地和房产权证仍在办理过程中。 （2）该项资产置换对公司经营和财务状况的影响已在本公司《独立财务顾问报告》中作了详尽的论述。（见2003 年6 月17 日上交所网站www.sse.com.cn） 五、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 报告期内，公司代理上海海隆流体控制技术有限公司进出口业务303 万元，代理上海兰柯控制器有限公司进出口业务1805 万元，对此，本公司已在其他业务收入中核算，分别占报告期主营业务收入的0.96%和5.73%。 2、资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司部分房产权与控股公司部分土地使用权进行置换所产生的关联交易事项(详情见本章节“收购、出售资产及资产重组事项”第四节1、2)已经公司第十一次股东大会（2002年年会）审议批准。（详见2003 年6 月23 日《上海证券报》、香港《商报》刊登的本公司公告） 3、与关联方存在的债权、债务、担保事项 报告期末，公司应收美国麦克林集团公司货款15893 万元，应收上海海隆流体控制技术有限公司货款168 万元；应收上海兰柯控制器有限公司57 万元；其他应收款中应收上海昭和通讯电子有限公司413 万元；上海麦克林洗涤有限公司370 万元；上海上自仪转速表仪表电机有限公司436 万元；上自仪九仪表有限公司53 万元；上自仪调节器有限公司72 万元；其他应付款中应付上海仪电控股（集团）公司1082 万元；应付上海源泉仪表有限公司18 万元。为上海麦克林电子有限公司提供担保1916.41 万元，为上海昭和通讯电子有限公司提供担保166 万元。 六、重大合同及其履行情况 1、本报告期内公司没有发生或以前期间发生并延续到报告期的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 2、重大担保事项 ① 公司努力减少对外经济担保，以规避担保风险。报告期内，对外提供担保金额从2002年末的29,642.86 万元下降到19,866 万元。与期初相比下降了9,776.86 万元。 ② 报告期内担保金额 （单位：万元） 担保对象 发生日期 名称 （协议签 担保金额 担保 署日） 类型 上海广电信息 产业股份有限 2003.3 1,500 连带责任 公司 上海广电（集 团）有限公司 2002.9 18,200 连带责任 上海昭和通讯 电子有限公司 1999.12 166 连带责任 担保发生额合计：22,227.03 万元, 担保余额合计：19,866 万元, 比上年末下降32.22 % 。 其中：关联担保余额合计：166 万元,比上年末下降93.35 % 。 是否为 担保对象 担保期 是否履 联方担 名称 行完毕 （是或 否） 上海广电信息 2003.3.25— 2004.3.25 否 否 产业股份有限 公司 上海广电（集 2002.9.10— 2004.4.2 否 否 团）有限公司 上海昭和通讯 1999.12.5---2000.12.8 否 是 电子有限公 担保发生额合计：22,227.03 万元, 担保余额合计：19,866 万元, 比上年末下降32.22 % 。 其中：关联担保余额合计：166 万元,比上年末下降93.35 % 。 注：属本公司的控股子公司--上海麦克林电子有限公司的担保事项未列其中。 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 七、持股5%以上股东上海仪电控股（集团）公司、中国华融资产管理公司、上海国际信托投资公司、中国东方资产管理公司没有在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 八、中国证券监督管理委员会于2003 年4 月28 日对本公司下达了行政处罚决定书。（证监罚字［2003］6 号）决定书就本公司1999 年12 月28 日因动迁与大股东签署的4290 万元协议没有及时披露,在当年和2000 年度报告中也未披露以及2000 年3 月本公司与另一上市公司签订金额为4 亿元额度内的互保协议没有及时披露，同年年度报告中也没有披露该项合同的两个事项作出处罚：对本公司处以人民币30 万元的罚款。同时，对相关责任人处以警告。（详见2003 年4 月29 日本公司刊登于《上海证券报》、香港《商报》上的公告） 九、已披露重要信息索引 事项名称 报刊名称 日期 《上海证券报》 股权 转让公告 2003.2.19 香港《商报》 《上海证券报》 四届六次董事会决 2003.3.31 议公告 香港《商报》 《上海证券报》 四届四次监事会决 2003.3.31 议公告 香港《商报》 四届七次董事会决 《上海证券报》 2003.4.30 议公告 香港《商报》 《上海证券报》 四届五次监事会决 2003.4.30 议公告 香港《商报》 《上海证券报》 受行政处罚公告 2003.4.30 香港《商报》 《上海证券报》 四届八次董事会决 2003.5.23 议公告 香港《商报》 四届六次监事会决 《上海证券报》 2003.5.23 议公告 香港《商报》 《上海证券报》 关联交易公告 2003.5.23 香港《商报》 《上海证券报》 四届九次董事会决 2003.6.17 议公告 香港《商报》 《上海证券报》 四届七次监事会决 2003.6.17 议公告 香港《商报》 第十一次股东大会 《上海证券报》 （2002年年会）决 2003.6.24 议公告 香港《商报》 互连网站及检索 事项名称 版面 路径 第9版 股权 www.sse.com.cn 第B2版 第27版 四届六次董事会决 www.sse.com.cn 议公告 第A9版 第27版 四届四次监事会决 www.sse.com.cn 议公告 第A9版 四届七次董事会决 第68版 www.sse.com.cn 议公告 第A10版 第68版 四届五次监事会决 www.sse.com.cn 议公告 第A10版 第68版 受行政处罚公告 www.sse.com.cn 第A10版 第7版 四届八次董事会决 www.sse.com.cn 议公告 第B4版 四届六次监事会决 第7版 www.sse.com.cn 议公告 第B4版 第7版 关联交易公告 www.sse.com.cn 第B4版 第23版 四届九次董事会决 www.sse.com.cn 议公告 第A12版 第23版 四届七次监事会决 www.sse.com.cn 议公告 第A12版 第十一次股东大会 第19版 （2002年年会）决 www.sse.com.cn 议公告 第A7版 第七节财务报告(未经审计) 一、财务报表（见附表） 上海自动化仪表股份有限公司 2003年6月30日资产负债表 金额单位：人民币元 2003年6月30日 2003年1月1日 资产 附注 合并 合并 流动资产 货币资金 六.1 149,856,953.97 127,845,814 短期投资 六.2 12,311.91 519,715 应收票据 六.3 10,470,570.22 8,597,243 应收股利 六.6 7,028,502.41 7,028,502 应收利息 - 应收账款 六.4、七.1 208,114,506.21 295,363,326 其他应收款 六.4、七.1 26,216,414.38 35,469,929 预付账款 六.5 15,131,328.32 31,665,828 应收补贴款 六.6 10,706,564.28 31,756,569 存货 六.7 195,983,790.82 180,688,515 待摊费用 373,571.76 536,984 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 623,894,514.28 719,472,425 长期投资 长期股权投资 六.8、七.2 45,619,225.95 53,203,173 长期债权投资 六.8、七.2 100,600.00 100,600 长期投资合计 45,719,825.95 53,303,773 其中：合并价差 - 固定资产 固定资产原价 六.9 419,301,287.64 422,389,505 减：累计折旧 六.9 (212,780,146.12) (210,414,697) 固定资产净值 206,521,141.52 211,974,808 减：固定资产减值准备 六.9 (37,391,489.52) (38,646,280) 固定资产净额 169,129,652.00 173,328,528 工程物资 54,131.01 57,734 在建工程 六. 10 15,033,444.50 16,937,586 固定资产清理 53,035.70 96,453 固定资产合计 184,270,263.21 190,420,301 无形资产及其他资产 无形资产 六. 11 2,339,355.44 2,942,566 长期待摊费用 六. 12 10,171,445.09 12,486,034 其它长期资产 - 无形资产及其他资产合计 12,510,800.53 15,428,600 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 866,395,403.97 978,625,099 资产 2003年6月30日 2003年1月1日 流动资产 母公司 母公司 货币资金 短期投资 125,804,993.94 91,778,914 应收票据 12,311.91 519,715 应收股利 4,048,284.62 3,012,191 应收利息 10,032,670.89 7,522,830 应收账款 - 其他应收款 182,612,387.18 276,602,182 预付账款 24,051,467.29 41,679,640 应收补贴款 13,787,491.59 31,506,197 存货 10,706,564.28 31,756,569 待摊费用 168,846,709.83 163,108,790 一年内到期的长期债权投资 364,069.02 446,658 其他流动资产 - 流动资产合计 - 长期投资 540,266,950.55 647,933,686 长期股权投资 长期债权投资 79,544,912.28 93,617,852 长期投资合计 100,600.00 100,600 其中：合并价差 79,645,512.28 93,718,452 固定资产 - 固定资产原价 减：累计折旧 391,467,881.88 395,163,197 固定资产净值 (196,525,843.99) (194,332,379) 减：固定资产减值准备 194,942,037.89 200,830,818 固定资产净额 (37,355,595.32) (38,610,386) 工程物资 157,586,442.57 160,220,432 在建工程 54,131.01 57,734 固定资产清理 12,708,478.27 14,565,990 固定资产合计 53,035.70 96,453 无形资产及其他资产 170,402,087.55 176,940,609 无形资产 长期待摊费用 2,339,355.44 2,710,049 其它长期资产 10,171,445.09 12,486,034 无形资产及其他资产合计 - 递延税项 12,510,800.53 15,196,083 递延税款借项 资产总计 - 后附会计报表附注为本会计报 802,825,350.91 933,788,830 企业负责人：肖宗义 主管会计工作的负责人：范幼林 会计机构负责人：吴剑啸 上海自动化仪表股份有限公司 2003年6月30日资产负债表（续） 金额单位：人民币元 2003年6月30日 2003年1月1日 负债和股东权益 附注 合并 合并 流动负债 短期借款 六.13 387,910,794.00 380,543,753 应付票据 - 应付账款 六.14 195,890,962.12 267,761,618 预收账款 六.14 16,843,022.33 40,508,826 应付工资 - 应付福利费 4,411,361.33 4,303,163 应付股利 六.15 9,146,606.43 4,653,419 应付利息 - 应交税金 六.16 6,193,209.14 2,869,986 其他应交款 528,091.91 377,496 其他应付款 六.14 36,082,003.45 70,933,486 预提费用 4,455,693.37 1,633,075 预计负债 - 一年内到期的长期借款 六.17 48,019,068.88 47,455,386 其他流动负债 - - 流动负债合计 709,480,812.96 821,040,208 长期负债 长期借款 六.17 10,000,000.00 10,000,000 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 六.18 12,061,881.12 11,785,102 其他长期负债 23,568.98 23,569 长期负债合计 22,085,450.10 21,808,671 递延税项 递延税款贷项 - 负债合计 731,566,263.06 842,848,879 少数股东权益 22,980,755.83 25,167,507 股东权益 股本 六.19 399,286,890.00 399,286,890 资本公积 六.20 221,594,052.88 221,594,051 盈余公积 六.21 31,590,681.59 31,689,027 其中：法定公益金 六.21 560,355.76 891,218 未确认投资损失 (6,363,536.00) (6,363,536) 累计亏损 六.22 (534,259,703.39) (535,597,719) 股东权益合计 111,848,385.08 110,608,713 负债和股东权益总计 866,395,403.97 978,625,099 2003年6月30日 2003年1月1日 负债和股东权益 母公司 母公司 流动负债 短期借款 368,290,000.00 357,440,000 应付票据 - 应付账款 176,995,135.01 256,828,689 预收账款 13,262,362.89 37,089,132 应付工资 - 应付福利费 394,856.99 40,822 应付股利 4,482,460.25 4,482,460 应付利息 - 应交税金 5,004,448.53 983,762 其他应交款 523,396.62 374,603 其他应付款 22,607,867.25 68,206,757 预提费用 1,491,884.48 1,056,884 预计负债 21,647,300.00 21,647,300 一年内到期的长期借款 48,019,068.88 47,455,386 其他流动负债 - - 流动负债合计 662,718,780.90 795,605,795 长期负债 长期借款 10,000,000.00 10,000,000 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 12,061,881.12 11,785,102 其他长期负债 - 长期负债合计 22,061,881.12 21,785,102 递延税项 递延税款贷项 - 负债合计 684,780,662.02 817,390,897 少数股东权益 - 股东权益 股本 399,286,890.00 399,286,890 资本公积 221,594,052.33 221,594,051 盈余公积 22,767,526.37 22,767,526 其中：法定公益金 454,625.64 454,626 未确认投资损失 - 累计亏损 (525,603,779.81) (527,250,534) 股东权益合计 118,044,688.89 116,397,933 负债和股东权益总计 802,825,350.91 933,788,830 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：肖宗义 主管会计工作的负责人：范幼林 会计机构负责人：吴剑啸 上海自动化仪表股份有限公司 2003年6月利润表 金额单位：人民币元 2003年1月-6月 项目 附注 合并 一、主营业务收入 六. 23、七. 3 314,966,802.93 减：主营业务成本 六. 23、七. 3 （229,884,883.98） 主营业务税金及附加 六.24 (1,798,389.18) 二、主营业务利润 83,283,529.77 加：其他业务利润 六.25 4,412,538.68 减：营业费用 (17,134,368.76) 管理费用 (63,479,795.26) 财务费用 六.26 (10,936,099.93) 三、营业利润 (3,854,195.50) 加：投资收益 六. 27、七. 4 6,653,764.74 补贴收入 营业外收入 六.28 4,140,141.94 减：营业外支出 六.28 (728,385.84) 四、利润总额 6,211,325.34 减：所得税 四.2 (1,230,725.45) 少数股东损益 (2,788,723.01) 提取职工奖励及福利基金 加：（转回）未确认投资损失 五、净利润 2,191,876.88 2002年1月-6月 2003年1月-6月 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 302,359,871.76 255,193,246.38 减：主营业务成本 (222,701,887.16) (194,707,382.29) 主营业务税金及附加 (1,644,802.15) (1,728,780.11) 二、主营业务利润 78,013,182.45 58,757,083.98 加：其他业务利润 8,473,975.59 3,717,692.52 减：营业费用 (17,296,010.98) (12,944,934.98) 管理费用 (59,281,291.10) (52,469,663.84) 财务费用 (15,318,993.51) (8,819,580.59) 三、营业利润 (5,409,137.55) (11,759,402.91) 加：投资收益 5,283,377.35 10,000,321.08 补贴收入 营业外收入 8,152,926.88 4,134,221.94 减：营业外支出 (362,332.77) (728,385.84) 四、利润总额 7,664,833.91 1,646,754.27 减：所得税 (932,558.09) 少数股东损益 (2,135,863.54) 提取职工奖励及福利基金 加：（转回）未确认投资损失 五、净利润 4,596,412.28 1,646,754.27 2002年1月-6月 项目 母公司 一、主营业务收入 247,565,407.57 减：主营业务成本 (187,779,771.94) 主营业务税金及附加 (1,588,466.86) 二、主营业务利润 58,197,168.77 加：其他业务利润 7,875,616.81 减：营业费用 (13,085,483.86) 管理费用 (49,747,031.68) 财务费用 (13,265,389.42) 三、营业利润 (10,025,119.38) 加：投资收益 7,929,369.23 补贴收入 营业外收入 8,152,926.88 减：营业外支出 (340,210.25) 四、利润总额 5,716,966.48 减：所得税 少数股东损益 提取职工奖励及福利基金 加：（转回）未确认投资损失 五、净利润 5,716,966.48 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：肖宗义 主管会计工作的负责人：范幼林 会计机构负责人：吴剑啸 上海自动化仪表股份有限公司 2003年6月利润分配表 金额单位：人民币元 2003年1-6月 2002年1-6月 项目 合并 合并 一、净利润 2,191,876.88 4,596,412.28 减：累计亏损 (535,597,719) (544,998,736.78) 其它转入 - - 二、可供分配的利润 (533,405,842.12) (540,402,324.50) 减：提取法定盈余公积 (24,983.30) (24,043.18) 提取法定公益金 (24,983.30) (24,043.18) 提取储备基金 提取职工奖励及福利基金 (553,204.10) (1,187,079.48) 提取企业发展基金 三、可供股东分配的利润 (534,009,012.82) (541,637,490.34) 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 (250,690.57) (1,229,258.04) 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、累计亏损 (534,259,703.39) (542,866,748.38) 2003年1-6月 2002年1-6月 项目 母公司 母公司 一、净利润 1,646,754.27 5,716,966.48 减：累计亏损 (527,250,534.08) (536,798,249) 其它转入 - - 二、可供分配的利润 (525,603,779.81) (531,081,282.52) 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取储备基金 - - 提取职工奖励及福利基金 提取企业发展基金 - - 三、可供股东分配的利润 (525,603,779.81) (531,081,282.52) 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 (1,229,258.04) - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 四、累计亏损 (525,603,779.81) (531,081,282.52) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：肖宗义 主管会计工作的负责人:范幼林 会计机构负责人：吴剑啸 上海自动化仪表股份有限公司 2003年度6月现金流量表 金额单位：人民币元 项目 附注 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 503,513,316.34 收到的税费返还 16,962,652.27 收到的其他与经营活动有关的现金 13,863,225.53 现金流入小计 534,339,194.14 购买商品、接受劳务支付的现金 (359,249,211.08) 支付给职工以及为职工支付的现金 (55,438,976.93) 支付的各项税费 (26,458,570.88) 支付的其他与经营活动有关的现金 (86,094,867.03) 现金流出小计 (527,241,625.92) 经营活动产生的现金流量净额 7,097,568.22 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 六.29 21,384,750.00 取得投资收益所收到的现金 6,689,753.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,727,830.75 合并范围变更所增加的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 29,180.61 现金流入小计 34,831,514.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (5,479,124.47) 投资所支付的现金 (1,512,578.91) 支付的其他与投资活动有关的现金 (13,275.00) 合并范围变更所减少的现金 （9,173,223.43） 现金流出小计 (16,178,201.81) 投资活动产生的现金流量净额 18,653,312.69 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 19,350,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,298,739.42 现金流入小计 21,648,739.42 偿还债务所支付的现金 (11,986,875.00) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (13,398,667.49) 其中：子公司支付少数股东股利 (300,000.00) 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 (25,385,542.49) 筹资活动产生的现金流量净额 (3,736,803.07) 四、汇率变动对现金的影响 (2,937.87) 五、现金及现金等价物净增加额 22,011,139.97 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 437,086,501.22 收到的税费返还 16,962,652.27 收到的其他与经营活动有关的现金 3,453,572.61 现金流入小计 457,502,726.1 购买商品、接受劳务支付的现金 (323,942,210.90) 支付给职工以及为职工支付的现金 (45,998,309.58) 支付的各项税费 (19,225,384.08) 支付的其他与经营活动有关的现金 (66,833,535.19) 现金流出小计 (455,999,439.75) 经营活动产生的现金流量净额 1,503,286.35 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 21,384,750.00 取得投资收益所收到的现金 6,679,753.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,727,730.75 合并范围变更所增加的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 34,792,233.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (3,502,182.41) 投资所支付的现金 (1,512,578.91) 支付的其他与投资活动有关的现金 合并范围变更所减少的现金 现金流出小计 (5,014,761.32) 投资活动产生的现金流量净额 29,777,472.57 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 18,850,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,298,739.42 现金流入小计 21,148,739.42 偿还债务所支付的现金 (8,000,000.00) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (10,426,687.40) 其中：子公司支付少数股东股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 (18,426,687.40) 筹资活动产生的现金流量净额 2,722,052.02 四、汇率变动对现金的影响 23,268.06 五、现金及现金等价物净增加额 34,026,079.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：肖宗义 主管会计工作的负责人：范幼林 计机构负责人：吴剑啸 上海自动化仪表股份有限公司 2002年度现金流量表（续） 金额单位：人民币元 补充资料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 2,191,876.88 减：未确认投资损失 加：少数股东损益 2,788,723.01 计提的资产减值准备 固定资产折旧 8,163,768.95 无形资产摊销 882,485.73 长期待摊费用摊销 2,314,588.92 待摊费用的减少(减：增加) 150,414.73 预提费用的增加(减：减少) 2,822,617.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (2,562,126.12) 固定资产报废损失(减：收益) 财务费用(减：收入) 10,691,335.16 投资损失(减：收益) (6,643,764.74) 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) (15,306,634.00) 经营性应收项目的减少(减：增加) 124,945,971.03 经营性应付项目的增加(减：减少) (122,866,955.37) 其他 (474,733.16) 经营活动产生的现金流量净额 7,097,568.22 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净减少情况： 现金的年末余额 149,856,953.97 减：现金的年初余额 (127,845,814.00) 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 22,011,139.97 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,646,754.27 减：未确认投资损失 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 2,189,920.59 固定资产折旧 7,206,337.87 无形资产摊销 649,968.44 长期待摊费用摊销 2,314,588.92 待摊费用的减少(减：增加) 82,591.01 预提费用的增加(减：减少) 435,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (2,562,026.12) 固定资产报废损失(减：收益) 财务费用(减：收入) 8,608,330.35 投资损失(减：收益) (10,000,321.08) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) (5,737,922.15) 经营性应收项目的减少(减：增加) 136,346,543.50 经营性应付项目的增加(减：减少) (139,095,924.41) 其他 (580,554.84) 经营活动产生的现金流量净额 1,503,286.35 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净减少情况： 现金的年末余额 125,804,993.94 减：现金的年初余额 (91,778,914.94) 现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 34,026,079.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：肖宗义 主管会计工作的负责人:范幼林 会计机构负责人:吴剑啸 二、会计报表附注 二、会计报表附注 上海自动化仪表股份有限公司 会计报表附注 截至2003 年6 月30 日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司简介 上海自动化仪表股份有限公司（以下简称“本公司”）为1993 年经重组后在中华人民共和国（“中国”）境内成立的股份有限公司。本公司的人民币普通股（“Ａ股”）及境内上市外资股（“B 股”）分别于1994 年3 月24 日和1994 年4 月29 日在上海证券交易所上市。 本公司主要国家股持有者－上海仪电控股（集团）公司（“仪电控股”）为本公司之控股公司。 于2003 年6 月30 日，本公司及其子公司（以下总称“本集团”）的基本法律架构如下： 本公司 15 家联营公司及 26 家分公 司8 家子公司 其他被投资单位 本集团的主要业务为制造工业用控制系统和仪表、汽车电子装置、分析仪器、办公楼控制系统及家用电器。本公司之子公司的具体主营业务详见附注五。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、《企业会计制度》及相关规定编制。 本公司于2002 年1 月1 日起执行《企业会计准则-存货》和《企业会计准则-固定资产》。 2. 会计年度 公历1 月1 日至12 月31 日。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值， 则计提相应的资产减值准备。 5. 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表报告日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了与固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外，直接记入当期损益。 6. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7. 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。 8. 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款，并以减去坏账准备后的净额列示。 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应专项计提坏账准备。 专项坏账准备的提取是对各余额重大的应收款项、应收关联公司款项和应收国家重点工程款项进行单项分析，在分析过程中，将综合考虑此账款的账龄、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，从而进行专项坏账准备的估计并计提。 对于其余的应收款项按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备： 账龄 一般坏账准备计提比例 1 年以内 6% 1-2 年 25% 2-3 年 40% 3-4 年 70% 4-5 年 90% 5 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 9. 存货 存货包括原材料、在产品和产成品等。存货于取得时按实际成本入账。存货的实际成本按计划成本法核算后，每月月末将当期成本差异分配至各类存货。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。 10. 长期投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 (i) 长期股权投资 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额20%以下的、或对被投资单位的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司及联营企业；子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或虽拥有其50%以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；联营企业是指本公司对其具有重大影响的被投资单位。 本公司对按权益法认列的子公司及联营公司发生的净亏损，除本公司对该被投资公司提供担保或其他财务承诺外，一般以投资账面价值减记至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 按权益法认列的子公司及联营公司除因净利润（亏损）外所造成被投资公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司依所占份额调整长期股权投资的账面价值及资本公积。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法在十年内摊销。 (ii) 长期股票投资 长期股票投资指投资于其他公司的法人股，以历史成本计价。 (iii) 长期债权投资 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实际成本。债券的溢价（或折价）在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。长期债权投资按期计提利息收入。 11. 固定资产计价和折旧 固定资产为生产商品而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的房屋、建筑物及与生产经营有关的设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下： 资产类别 预计可使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20--44年 4% 2.18%--4.8% 机器设备 10--20年 4% 4.8%--9.6% 运输设备 5--12年 4% 8%--19.2% 其他设备 4--10年 4% 9.6%--24% 12. 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 13. 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 14. 无形资产计价和摊销 无形资产包括职工住房使用权、工业产权及专有技术和外购的电脑软件等。无形资产按取得时的实际成本入账。 无形资产的成本自取得当日在按预计使用年限内以直线法摊销，其摊销年限如下： 职工住房使用权 40 年 工业产权及专有技术 10 年 电脑软件 5 年 15. 长期待摊费用 长期待摊费用系指租入固定资产的改良支出，采用直线法在受益期限内平均摊销。 16. 资产减值 除短期投资、应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 17. 预计负债 当因过去的经营行为而需在当期承担某些现时义务，同时该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 18. 职工社会保障 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老、医疗及失业保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额（或经有关部门核定的计提基准）的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 2003 年度保险费及公积金的主要计提比例如下： 计提 比例 养老统筹退休金 22.5% 失业保险金 2% 住房公积金 7% 职工福利费 14% 工会经费 2% 职工教育经费 1.5% 19. 收入确认 (i) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 (ii) 合约收入 合约收入按完工百分比法认列。合约收入于所执行的会计期间，按照实际发生的工作量占预计总工作量的比例，在利润表中确认为收入。当工程的结果不能可靠地预计时，工程收入仅按可能收回的已发生工程成本确认，而工程成本则于发生期间确认为费用。当工程总成本可能超过工程总收入时，预期的亏损则即时被确认为费用。 (iii) 其他收入按下列基础确认 利息收入?C 按存款占用期间和实际收益率计算确认。 经营租赁收入?C 采用直线法将租金在租赁期内确认。 20. 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 21. 合并财务报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 根据财政部财会函字[1999]10 号文的有关规定，本公司按权益法核算长期股权投资时未确认的被投资公司的亏损额，在合并资产负债表中列示于所有者权益中“未确认投资损失”项目；在合并利润表中反映为“未确认投资损失”项目。 22. 资产负债表日后事项 当资产负债表日后获得新的或进一步的证据，有助于对资产负债表日存在状况的有关金额作出重新估计，本集团及本公司将其作为调整事项，据此对资产负债表日所反映的收入、费用、资产、负债以及股东权益进行调整。 当资产负债表日以后发生或存在的事项，不影响资产负债表日存在状况，但如不加以说明，将会影响会计报表使用者作出正确估计和决策，这类事项被作为非调整事项，在会计报表附注中予以披露。 三、税项 1. 增值税 根据《中华人民共和国企业增值税暂行条例》，本集团按产品销售收入的17%的增值税率缴纳销项增值税，购买原材料及半成品等时所缴付的进项增值税可用于抵扣销售货物时的销项增值税。 2. 企业所得税 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，本公司按应纳税所得额的33%计提企业所得税。 各子公司之所得税依据中国有关税法的适用税率计算。部分合并子公司经税务机关确认，可享有减免税收优惠，故本公司的合并子公司按应纳税所得额的13.5%至27%计提企业所得税。 于2003 年上半年度，本公司法定账目增减不可扣除与不需纳税的各项费用与收入项目后为亏损，故无所得税费用。2003 年上半年度合并会计报表的企业所得税系子公司所得税费用，且基于各子公司法定账目除税前利润经纳税调整后计算而得。 3. 营业税金及附加 本集团及本公司按房屋租赁收入的5％缴纳营业税。 本集团及本公司按应缴增值税及应缴营业税的5 至7％和3％分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。 五、控股子公司 于2003年6 月30 日，本公司拥有下列子公司： 子公司名称 注册日期 注册资本 上海申友电器设备有限 公司(“申友”) 1992年8月31日 美元300,000元 上海精工游丝有限公司 (“精工游丝”) 1993年2月28日 日元100,000,000元 上海麦克林电子有限公 司(“麦克林”) 1993年7月30日 美元7,100,000元 上海自仪房产开发有限 公司(“自仪房产”) 1994年7月2日 人民币5,000,000元 上海横河电机有限公司 (“横河”) 1994年11月10日 美元3,000,000元 上海自九量具有限公司 (“自九量具”) 1999年5月26日 人民币630,000元 量具及售后服务 上海金波弹性元件有限 公司(“金波弹性”) 2000年2月24日 人民币1,000,000元 子公司名称 本公司持有的 权益比例 投资成本 直接 间接 上海申友电器设备有限 公司(“申友”) 67% - 美元200,000元 上海精工游丝有限公司 (“精工游丝”) 75% - 日元75,000,000元 上海麦克林电子有限公 司(“麦克林”) 75% - 美元5,325,000元 上海自仪房产开发有限 公司(“自仪房产”) 100% - 人民币5,000,000元 上海横河电机有限公司 (“横河”) 51% - 美元1,530,000元 上海自九量具有限公司 (“自九量具”) 67% - 人民币420,000元 量具及售后服务 上海金波弹性元件有限 公司(“金波弹性”) 75% - 人民币750,000元 子公司名称 经营范围 上海申友电器设备有限 公司(“申友”) 生产、销售低压电器控制柜 及售后服务 上海精工游丝有限公司 (“精工游丝”) 生产、销售游丝系列产品及 售后服务 上海麦克林电子有限公 司(“麦克林”) 生产、销售电子计算机和仪 器仪表及售后服务 上海自仪房产开发有限 公司(“自仪房产”) 房地产开发经营、室内装潢、 建筑材料及相关劳务 上海横河电机有限公司 (“横河”) 生产、销售流量计和配套仪 表及售后服务 上海自九量具有限公司 (“自九量具”) 生产、销售机械量具、电子 量具及售后服务 上海金波弹性元件有限 公司(“金波弹性”) 生产、销售仪表弹性元件、 组件和相关整机及售后服务 六、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2003年6月30日 2003年1月1日 现金 295,326.04 148,683 银行存款(a) 145,851,172.66 127,453,858 其他货币资金(b) 3,710,455.27 243,273 149,856,953.97 127,845,814 于2003 年6 月30 日，年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 4,569,473.42 8.2774 37,823,335.18 港元 449,485.90 1.0614 477,084.16 日元 7,040,451.00 0.0691 486,784.85 欧元 4,606.96 9.4495 43,533.47 英镑 2,136.64 13.6594 29,185.22 38,859,922.88 2. 短期投资 2003年1月1日 2003年6月30日 投资金额- 股票投资(a) 834,530 327,126.74 国债投资 - - 其他债券投资 - - 其他投资 100,000 100,000 934,530 427,126.74 短期投资跌价准备- 本年增加 本年转回 股票投资(a) (414,815) - (414,814.83) 债券投资 - - - 其他债券投资 - - - 其他投资 - - - (414,815) - (414,814.83) 519,715 12,311.91 (a) 股票投资均为投资于上市公司股票，该等股票于2003 年6 月30 日的市价为公布于《中国证券报》2003 年6 月30 日之相关股票的收盘价。 3. 应收票据 2003 年 2003 年 6 月30 日 1 月1 日 商业承兑汇票 78,855 银行承兑汇票 10,470,570.22 8,518,388 10,470,570.22 8,597,243 于2003 年6 月30 日，应收票据无用于质押且均将于一年内到期。 4. 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003年6月30日 2003年1月1日 应收账款 538,551,906.27 628,483,445 减：坏帐准备 (330,437,400.06) (333,120,119) 208,114,506.21 295,363,326 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 金额 账龄 - 1年以内 132,645,100.88 25 7,721,740.99 1-2年 49,203,202.95 9 8,661,726.75 2-3年 22,085,456.21 4 7,497,528.32 3-4年 11,411,528.50 2 9,839,253.00 4-5年 26,628,123.43 5 15,549,124.00 5年以上 296,578,494.30 55 281,168,027.00 538,551,906.27 100 330,437,400.06 2003年1月1日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1年以内 260,006,351 41 7,969,836 1-2年 34,533,212 6 8,633,303 2-3年 19,137,331 3 7,654,932 3-4年 14,056,076 2 9,839,253 4-5年 17,276,804 3 15,549,124 5年以上 283,473,671 45 283,473,671 628,483,445 100 333,120,119 于2003 年6 月30 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币177,688,475 元，占应收账款总额的33%。 于2003 年6 月30 日，本集团应收账款中应收关联方的余额共计人民币161,181,064.33 元，考虑到已对其逐一进行个别认定并计提专项坏账准备，因而并未对其计提一般坏账准备。 于2003 年6 月30 日，本集团应收账款余额中无重大应收持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2) 其他应收款 2003年 2003年 6月30日 1月1日 其他应收款 124,934,925.20 135,768,090 减：坏帐准备 (98,718,510.82) (100,298,161) 26,216,414.38 35,469,929 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1年以内 17,091,411.97 17 1,634,587.00 1-2年 9,415,467.48 5 2,178,957.00 2-3年 2,799,381.15 6 2,667,505.00 3-4年 6,264,162.57 15 6,515,831.00 4-5年 11,023,557.88 18 10,771,649.00 5年以上 78,340,944.15 39 74,940,981.82 124,934,925.2 100 98,718,510.82 2003年1月1日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 -27,393,111 20 1,643,587 1-2年 8,715,827 6 2,178,957 2-3年 3,609,717 3 2,667,505 3-4年 7,560,304 6 6,515,831 4-5年 11,968,499 9 10,771,649 5年以上 76,520,632 56 76,520,632 135,768,090 100 100,298,161 于2003 年6 月30 日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币13,989,414.67 元，占其他应收款总额的11%。 于2003 年6 月30 日，本集团其他应收款中应收关联方的余额共计人民币13,438,852.7 元，考虑到已对其逐一进行个别认定并计提专项坏账准备，因而并未对其计提一般坏账准备。 于2003 年6 月30 日，其他应收款余额中无重大应收持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 5. 预付账款 于2003 年6 月30 日，预付账款余额中并无账龄超过一年的大额款项。 于2003 年6 月30 日，预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6. 应收股利及应收补贴款 (1) 应收股利 2003年6月30日 2003年1月1日 联营公司?C 上海康茂盛气动控制元件有限 公司 7,028,502.41- 7,028,502 (2) 应收补贴款 2003 年 2003 年 6 月30 日 1 月1 日 增值税出口退税款 10,706,564.28 31,756,569 7. 存货 2003 年 2003 年 1 月1 日 6 月30 日 成本- 原材料 79,718,319 89,415,349.96 在产品 81,556,366 86,797,321.44 产成品 58,356,951 58,714,242.20 219,631,636 234,926,913.60 存货跌价准备- 本年增加 本年转回 原材料 (14,957,543) - (14,957,543) 在产品 (12,214,836) - (12,214,836) 产成品 (11,770,742) - (11,770,742) (38,943,121) - (38,943,121) 180,688,515 195,983,790.82 8. 长期投资 2003年6月30日 项目 金额 减值准备 净值 长期股权投资 --股票投资(i) 1,475,009 - 1,475,009 --投资于联营公 司(ii) 32,034,630.63 - 32,034,630.63 --其他长期股权 投资(iii) 22,791,794.52 (10,682,208.20) 12,109,586.32 56,301,434.15 (10,682,208.20) 45,619,225.95 长期债权投资 (iv) 100,600.00 - 100,600.00 56,402,034.15 (10,682,208.20) 45,719,825.95 2003年1月1日 项目 金额 减值准备 净值 长期股权投资 --股票投资(i) 1,475,009 - 1,475,009 --投资于联营公 司(ii ) 39,502,189 - 39,502,189 --其他长期股权 投资(iii) 22,908,183 (10,682,208) 12,225,975 63,885,381 (10,682,208) 53,203,173 长期债权投资 (iv) 100,600 - 100,600 63,985,981 (10,682,208) 53,303,773 于2003 年6 月30 日，本集团的长期投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。 (i) 股票投资 2003年6月30日 被投资公司名称 股份性质 股数 金额 减值准备 交通银行 法人股 150,210 198,252 - 上海氯碱化工股 份有限公司 法人股 77,000 310,000 - 上海广电信息产 业股份有限公 司 法人股 303,400 966,757 - 1,475,009 - 2003年1月1日 被投资公司名称 净额 金额 减值准备 净额 交通银行 198,252 198,252 - 198,252 上海氯碱化工股 份有限公司 310,000 310,000 - 310,000 上海广电信息产 业股份有限公 司 966,757 966,757 - 966,757 1,475,009 1,475,009 - 1,475,009 上述法人股均未上市且本公司占被投资公司股权的比例皆小于5％。 (ii) 投资于联营公司 占被投资 公司股权 被投资公司名称 投资年限 的比例(%) 年初数 上海上仪国际贸易有限公司 49 上海西屋控制有限公司 50年 50 16,969,057 上海康茂盛气动控制元件有限公司 30年 40 5,395,394 大华--千野仪表有限公司 20年 50 5,805,000 上海希比环境控制有限公司(b) 50年 40 10,784,255 上海昭和通讯电子有限公司 20年 25 3,743,092 上海源泉仪表有限公司 11年 50 871,500 上海麦克林洗涤有限公司 11年 20 1,579,603 上海海隆流体控制技术有限公司 15年 44.5 691,205 上海胜谊仪表变压器有限公司 10年 40 320,000 上海自仪九仪表有限公司 4年 40 1,000,000 上海上自仪仪表机械制造有限公司 3年 44 400,000 上海上自仪转速表仪表电机有限公司 10年 40 680,000 上海新风接插件有限公司 10年 43 390,000 上海上自仪调节器有限公司 3年 40 400,000 49,029,106 投资成本 被投资公司名称 期末数 年初数 上海上仪国际贸易有限公司 2,450,000 上海西屋控制有限公司 (4,282,636) 上海康茂盛气动控制元件有限公司 5,395,394 4,680,645 大华--千野仪表有限公司 5,805,000 4,298,672 上海希比环境控制有限公司(b) 10,784,255 (10,784,255) 上海昭和通讯电子有限公司 3,743,092 (3,743,092) 上海源泉仪表有限公司 871,500 654,859 上海麦克林洗涤有限公司 1,579,603 (1,006,866) 上海海隆流体控制技术有限公司 691,205 35,545 上海胜谊仪表变压器有限公司 320,000 66,639 上海自仪九仪表有限公司 1,000,000 609,241 上海上自仪仪表机械制造有限公司 400,000 (348,890) 上海上自仪转速表仪表电机有限公司 680,000 191,295- 上海新风接插件有限公司 390,000 (140,267) 上海上自仪调节器有限公司 400,000 208,706 34,510,049 (9,560,404) 累计损益 本期确认损益 应收现金股利 被投资公司名称 上海上仪国际贸易有限公司 2,590,482.77 上海西屋控制有限公司 上海康茂盛气动控制元件有限公司 3,116,411.34 - 大华--千野仪表有限公司 388,279.19 上海希比环境控制有限公司(b) - 上海昭和通讯电子有限公司 - 上海源泉仪表有限公司 (31,452.23) 上海麦克林洗涤有限公司 (238,166.55 上海海隆流体控制技术有限公司 52,697.53 上海胜谊仪表变压器有限公司 (64,000) 上海自仪九仪表有限公司 (300,000) 上海上自仪仪表机械制造有限公司 (14,000) 上海上自仪转速表仪表电机有限公司 (136,000)- 上海新风接插件有限公司 - 上海上自仪调节器有限公司 (140,000) 5,878,252.05 (654,000.00 本年处置 年末数 被投资公司名称 上海上仪国际贸易有限公司 58,189.1 58,189.1 上海西屋控制有限公司 1,692,153.48 0.25 上海康茂盛气动控制元件有限公司 - 7,797,056.34 大华--千野仪表有限公司 - 4,686,951.19 上海希比环境控制有限公司(b) (10,784,255) 上海昭和通讯电子有限公司 (3,743,092) 上海源泉仪表有限公司 - 623,406.77 上海麦克林洗涤有限公司 - (1,245,032.55) 上海海隆流体控制技术有限公司 - 88,242.53 上海胜谊仪表变压器有限公司 - 2,639 上海自仪九仪表有限公司 - 309,241 上海上自仪仪表机械制造有限公司 - (362,890) 上海上自仪转速表仪表电机有限公司 - 55295 上海新风接插件有限公司 - (140,267) 上海上自仪调节器有限公司 - 68,706 1,750,342.58 (2,585,809.37) 初始金额 年初数 被投资公司名称 上海上仪国际贸易有限公司 上海西屋控制有限公司 (153,820) (76,904) 上海康茂盛气动控制元件有限公司 (766,237) (383,119) 大华--千野仪表有限公司 540,580 270,290 上海希比环境控制有限公司(b) (164,916) (89,715) 上海昭和通讯电子有限公司 1,403 701 上海源泉仪表有限公司 346,800 312,120 上海麦克林洗涤有限公司 228 114 上海海隆流体控制技术有限公司 - - 上海胜谊仪表变压器有限公司 - - 上海自仪九仪表有限公司 - - 上海上自仪仪表机械制造有限公司 - - 上海上自仪转速表仪表电机有限公司 - - 上海新风接插件有限公司 - - 上海上自仪调节器有限公司 - - (195,962) 33,487 股权投资差额 本年摊销 本年处置 期末数 被投资公司名称 上海上仪国际贸易有限公司 上海西屋控制有限公司 76,904 上海康茂盛气动控制元件有限公司 (383,119) 大华--千野仪表有限公司 - 270,290 上海希比环境控制有限公司(b) (89,715) 上海昭和通讯电子有限公司 701 上海源泉仪表有限公司 312,120 上海麦克林洗涤有限公司 114 上海海隆流体控制技术有限公司 - 上海胜谊仪表变压器有限公司 - 上海自仪九仪表有限公司 - 上海上自仪仪表机械制造有限公司 - 上海上自仪转速表仪表电机有限公司 - 上海新风接插件有限公司 - 上海上自仪调节器有限公司 - 76,904 110,391 合计 年初数 期末数 被投资公司名称 上海上仪国际贸易有限公司 2,508,189.1 上海西屋控制有限公司 12,609,517 0.25 上海康茂盛气动控制元件有限公司 9,692,920 12,809,331.34 大华--千野仪表有限公司 10,373,962 10,762,241.19 上海希比环境控制有限公司(b) (89,715) (89,715) 上海昭和通讯电子有限公司 701 701 上海源泉仪表有限公司 1,838,479 1,807,026.77 上海麦克林洗涤有限公司 572,851 334,684.45 上海海隆流体控制技术有限公司 726,750 779,447.53 上海胜谊仪表变压器有限公司 386,639 322,639 上海自仪九仪表有限公司 1,609,241 1,309,241 上海上自仪仪表机械制造有限公司 51,110 37,110 上海上自仪转速表仪表电机有限公司 871,295 735,295 上海新风接插件有限公司 249,733 249,733 上海上自仪调节器有限公司 608,706 468,706 39,502,189 32,034,630.63 a) 于2003 年3 月，本公司转让了上海西屋控制有限公司的股权（附注六.29）。 (b) 本公司之联营公司－上海希比环境控制有限公司已决定解散。于2002 年12 月31 日，该联营公司已进入清算期。 (c) 于2003 年5 月1 日起，上海上仪国际贸易有限公司不纳入本集团合并范围。 (iii) 其他长期股权投资 占被投资 2003年6月30日 被投资公司名称 公司股权的 比例％ 金额 减值准备 埃斯凯变压器有限公司 13.04 6,860,962 - 上海西门子工业自动化 有限公司 10.00 2,398,079 (1,241,200) 其他 5.00-100.00 13,532,753.52 (9,441,008.20) 22,791,794.52 (10,682,208.20) 2003年1月1日 被投资公司名称 净额 金额 埃斯凯变压器有限公司 6,860,962 6,860,962 上海西门子工业自动化 有限公司 1,156,879 2,398,079 其他 4,091,745.32 13,649,142 12,109,586.32 22,908,183 被投资公司名称 减值准备 净额 埃斯凯变压器有限公司 - 6,860,962 上海西门子工业自动化 有限公司 (1,241,200) 1,156,879 其他 (9,441,008) 4,208,134 (10,682,208) 12,225,975 (iv) 长期债券投资 债券种类 面值 年利率% 购入金额 到期日 煤气建设债券 8,000 3.60 8,000 2003年-2004年 电力建设债券 283,520 无息 283,520 2003年 住宅建设债券 9,760 3.60 9,760 2004年 301,280 301,280 债券种类 2003年6月30日 2003年1月1日 煤气建设债券 7,000 7,000 电力建设债券 83,840 83,840 住宅建设债券 9,760 9,760 100,600 100,600 9. 固定资产及累计折旧 房屋建筑物 机器设备 运输设备 原值 2003年1月1日 161,563,538 221,407,539 19,584,920 本年增加 875,147.01 751,470.71 1,505,616.67 在建工程转入 705,533.22 4,521,657.99 5,400.00 合并范围变更所引 起的减少 - (406,766.00) (581,952.00) 本年处置 (3,709,165.05) (6,120,094.64) (514,966.39) 2003年6月30日 158,559,906.17 220,277,483.36 19,244,872.32 累计折旧 2003年1月1日 49,302,171 140,359,525 9,331,037 本年计提 2,013,202.2 3,269,074.48 826,076.24 合并范围变更所引 起的减少 - (365,576.00) (355,909.00) 本年处置 (721,625.66) (4,137,815.48) (302,711.57) 2003年6月30日 50,593,747.54 139,125,208.00 9,498,492.67 减值准备 2003年1月1日 12,427,446 23,425,659 632,214 本年增加 - 本年转回 - 1,.210,241.45- 25,607.36- 2003年6月30日 12,427,446 22,215,417.55 606,606.64 净额 2003年1月1日 99,833,921 57,622,355 9,621,669 2003年6月30日 95,538,712.63 58,936,857.81 9,139,773.01 其他设备 合计 原值 2003年1月1日 19,833,508 422,389,505 本年增加 3,132,234.39 在建工程转入 2,650.00 5,235,241.21 合并范围变更所引 起的减少 (67,452.00) (1,056,170.00) 本年处置 (55,296.88) (10,399,522.96) 2003年6月30日 21,219,025.79 419,301,287.64 累计折旧 2003年1月1日 11,421,964 210,414,697 本年计提 2,222,918.94 8,331,271.86 合并范围变更所引 起的减少 (59,807.00) (781,292.00) 本年处置 (22,378.03) (5,184,530.74) 2003年6月30日 13,562,697.91 212,780,146.12 减值准备 2003年1月1日 2,160,961 38,646,280 本年增加 本年转回 18,941.67- 1,254,790.48- 2003年6月30日 2,142,019.33 37,391,489.52 净额 2003年1月1日 6,250,583 173,328,528 2003年6月30日 5,514,308.55 169,129,652.00 本集团对预计可回收金额低于账面余额的固定资产分别计提了上述减值准备。 于2003 年6 月30 日，账面原值约为人民币4,279 万元的固定资产已提足折旧。 10. 在建工程 工程名称 预算数 2003年 本年增加 1月1日 固定资产 技改项目 无 5,277,870 - SUPERMAX500 分散控制系统 2,905,920 2,614,542 100,449.87 核电控制系统 2,300,000 2,026,028 57,026.18 MAX1000分散控 制系统(国产化) 1,646,980 1,332,549 56,358.87 企业办公生产管理 信息系统 1,287,52 700,030 1,580.00 精密高温测量元件 温度仪表 1,900,000 1,136,6 07 443,225.73 1151传感器扩大 生产 1,970,000 608,017 825,134.45 加工中心 2,500,000 2,324,269 Niigata机械中心 2,319,576 2,000,000 自动控制阀，智能 阀门定位器 7,000,000 1,353,665 其他 2,901,282 3,077,893.56 22,274,859 4,665,156.66 减：在建工程减值准备 技改项目 (5,277,870) - -其他 (59,403) - (5,337,273) - 16,937,586 4,665,156.66 其中：借款费用资本金额 765,253 138,168.47 工程名称 本年转入 其他减少数 2003年 6月30日 技改项目 - - 5,277,870 SUPERMAX500 分散控制系统 - - 2714,991.87 核电控制系统 - - 2,083,054.18 MAX1000分散控 制系统(国产化) - - 1,388,907.87 企业办公生产管理 信息系统 - - 701,610.00 精密高温测量元件 温度仪表 - - 1,579,832.73 1151传感器扩大 生产 - - 1,433,151.45 加工中心 - - 2,324,269 Niigata机械中心 2,000,000 - 自动控制阀，智能 阀门定位器 103,488.00 148,397.15- 1,308,755.85- 其他 3,086,844.06 25,300.75 2,867,030.75 5,235,241.21 1,334,056.60 20,370,717.85 减：在建工程减值准备 技改项目 - - (5,277,870.25) -其他 - - (59,403.10) - - (5,337,273.35) 5,235,241.21 1,334,056.60 15,033,444.50 其中：借款费用资本金额 0 - 903,421.47 工程名称 资金来源 工程投入 占预算的比例 技改项目 自有资金 SUPERMAX500 自有资金/ 分散控制系统 国债拨款 93% 核电控制系统 自有资金 91% MAX1000分散控 自有资金/ 制系统(国产化) 国债拨款 84% 企业办公生产管理 自有资金/ 信息系统 国债拨款 54% 精密高温测量元件 自有资金/ 温度仪表 国债拨款 83% 1151传感器扩大 自有资金/ 生产 国债拨款 73% 加工中心 自有资金 93% 自有资金/ Niigata机械中心 国债拨款 自动控制阀，智能 自有资金 / 阀门定位器 国债拨款 自有资金/ 国债拨款/ 其他 贷款 减：在建工程减值准备 技改项目 -其他 其中：借款费用资本金额 于2003 年6 月30 日，在建工程中包括资本化利息计人民币903，421.47 元，年平均资本化率为5.58%。 因部分工程预计可回收金额低于账面余额，故对其分别计提了上述减值准备。 11. 无形资产 2003年6月30日 2003年 原始金 额累计摊销额 1月1日 职工住房使用权 36,875,528 (3,711,503) 33,164,025 工业产权及 专有技术 21,088,915 (15,980,394.53) 5,936,232 电脑软件 777,466.20 (87,986.00) 464,977 58,741,909.20 (19,779,883.53) 39,565,234 减：无形资产减值准备 - 职工住房使用权 (33,164,025) - - -工业产权及专有技术 (3,458,643) - - (36,622,668) 2,942,566 本年增加 本年转出 本年摊销 职工住房使用权 - - - 工业产权及 专有技术 - - (827,711.53) 电脑软件 279,276.00 - (54,772.80) 279,276.00 - (882,484.33) 减：无形资产减值准备 - 职工住房使用权 - (33,164,027.23) -工业产权及专有技术 - (3,458,643) - - - 279,276.00 - (882,484.33) 2003年 剩余摊 取得 6月30日 销期限 方式 职工住房使用权 33,164,025 不适用 购入 工业产权及 专有技术 5,108,520.47 1-7 年购入 电脑软件 689,480.20 5 年购入 38,962,025.67 减：无形资产减值准备 - 职工住房使用权 -工业产权及专有技术 (36,622,670.23) 2,339,355.44 因职工住房使用权和工业产权及专有技术之预计可回收金额低于账面余额，故分别对其计提了上述减值准备。 12. 长期待摊费用 2003年月1日 2003年 2003年 原始发生额 累计摊销额 1月1日 本年增加 固定资产改良 支出 25,401,745 (12,915,711) 12,486,034.01 剩余摊销 本年摊销 6月30日 年限 固定资产改良 支出 (2,232,269.12) 10,171,445.09 1-3年 13. 短期借款 2003年6月30日 2003年1月1日 年利率 金额 年利率 金额 担保借款 5.04%-5.31% 355,200,000.00 5.04%-5.85% 348,500,000 信用借款 3.69%-9.50% 32,710,794.00 3.06%-9.5% 32,043,753 387,910,794.00 380,543,753 于2003 年6 月30 日，人民币20,000,000 元的担保借款系由仪电控股提供担保，其余担保借款系由上海广电（集团）有限公司、上海广电信息产业股份有限公司及中投保上海分公司等提供担保。 14. 应付账款、预收账款及其他应付款 (1) 应付账款 于2003 年6 月30 日，本集团无账龄超过三年的大额应付账款。 于2003 年6 月30 日，本集团应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (2) 预收账款 于2003 年6 月30 日，本集团无账龄大于1 年的大额预收帐款。 于2003 年6 月30 日，本集团预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 其他应付款 其他应付款余额账龄分析如下： 2003年6月30日 账龄- 金额比 例(%) 1年以内 5,069,190.25 14 1-2年 12,446,146.41 35 2-3年 4,093,483.91 11 3年以上 14,473,182.88 40 36,082,003.45 100 其他应付款余额明细如下： 2003年 6月30日 应付仪电控股（附注八.5） 10,823,770 上海飞龙房地产开发有限公司（附注六.28） 6,000,000 客户代垫费用 5,636,515.80 工程款 440,000 其他1 3,181,717.65 36,082,003.45 于2003 年6 月30 日，其他应付款中除应付仪电控股款项外，无重大应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 15. 应付股利 2003年 2003年 6月30日 1月1日 费启鳞，吴荣明，段福金等自然人(子公司 的少数股东) - 75,000 澳门南大公司(子公司的少数股东) 95,959 95,959 仪电控股 4,482,460 4,482,460 日本横河株式会社 4,568,187.43 9,146,606.43 4,653,419 16. 应交税金 2003年 2003年 6月30日 1月1日 企业所得税 586,114.75 785,951 增值税 4,561,335.27 (946,325) 营业税 (232,032.24) 995,233 其他 1,277,791.36 2,035,127 6,193,209.14 2,869,986 17. 长期借款 2003年 1月1日 借款期限 年利率 信用借款 27,455,386 1988.12-1998.7 3.60%-10.98% 担保借款 30,000,000 2000.3-2005.3 5.58%-6.03% 合计 57,455,386 一年内 一年以上 到期部分 到期部分 备注 信用借款 27,455,386 - 担保借款 20,000,000 10,000,000 由仪电控股提供担保 合计 47,455,386 10,000,000 2003年 6月30日 借款期限 年利率 信用借款 28,019,068.88 1988.12-1998.7 3.60%-14.60% 担保借款 30,000,000 1999.9-2005.3 5.58%-6.03% 合计 58,019,068.88 一年内 一年以上 到期部分 到期部分 备注 信用借款 28,019,068.88 - 担保借款 20,000,000 10,000,000 由仪电控股提供担保 合计 48,019,068.88 10,000,000 于2002 年6 月30 日，本集团一年内到期的长期借款人民币28,019,068.88 元的借款已于1990 至1998 年间到期。该等逾期借款系以前年度拨改贷产生，本公司将根据国家进一步的规定，对其进行相应处理。 18. 专项应付款 2003年 2003年 6月30日 1月1日 国家拨入的专门拨款 6,032,608.12 5,823,529 其他来源取得的款项 6,029,273 5,961,573 12,061,881.12 11,785,102 专项应付款系本公司接受国家拨入的及从其他来源取得的具有专门用途的款项。 19. 股本 2003年度变动 2003年 公积金 1月1日 增发 配股 送股 转股 尚未流通股 发起人 其中：国家持有股 207,842,149 - - - - 境内法人持有 股 35,318,441 - - - - 外资法人持有 股 - - - - - 其他 - - - - - 募集法人股 15,306,500 - - - - 内部职工股 - - - - - 优先股或其他 - - - - - 其中：转配股 - - - - - 尚未流通股合计 258,467,090 - - - - 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 33,674,300 - - - - 境内上市的外资股 107,145,500 - - - - 境外上市的外资股 - - - - - 其他 - - - - - 已上市流通股合计 140,819,800 - - - - 股本总数 399,286,890 - - - - 2003年 其他 小计 6月30日 尚未流通股 发起人 其中：国家持有股 - - 207,842,149 境内法人持有 股 - - 35,318,441 外资法人持有 股 - - - 其他 - - - 募集法人股 - - 15,306,500 内部职工股 - - - 优先股或其他 - - - 其中：转配股 - - - 尚未流通股合计 - - 258,467,090 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 - - 33,674,300 境内上市的外资股 - - 107,145,500 境外上市的外资股 - - - 其他 - - - 已上市流通股合计 - - 140,819,800 股本总数 - - 399,286,890 20. 资本公积 2003年 2003年 1月1日 本年增加数 本年减少数 6月30日 股本溢价 74,447,223 - - 74,447,223 接受非现金资产捐赠 152,042 - - 152,042 资产评估增值 120,450,390 - - 120,450,390 股权投资准备 611,520 - - 611,520 外币资本折算差额 2,850,140 - - 2,850,140 国债专项投资补助金 10,770,000 - - 10,770,000 其他 12,312,736 - 12,312,736 221,594,051 - 221,594,051 21. 盈余公积 法定盈余 公积金 法定公益金 2003年1月1日 19,989,823 891,218 本年增加 24,983.30 24,983.30 本年减少 40,796- 40,797 2003年6月30日 19,974,010.30 875,404.30 任意盈余 公积金 合计 2003年1月1日 10,807,986 31,689,027 本年增加 250,690.58 300,657.18 本年减少 317,409.59- 399,002.59- 2003年6月30日 10,741,266.99 31,590,681.59 根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司及其子公司（除中外合资子公司外）按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者转增资本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金使用后，其余额不得少于注册资本的25%。 此外，本公司及其子公司（除中外合资子公司外）还按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的5%至10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。 任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意公积金方可用于弥补以前年度亏损或转增资本。 根据中国公司法，本公司之中外合资子公司应从年度会计报表的税后净利润中提取储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利基金。上述三项基金的提取比例均由各中外合资子公司的董事会决定。储备基金经批准后，可用于弥补以前年度的累计亏损或转增资本。企业发展基金经批准后，可用于转增资本。职工奖励及福利基金应当用于企业职工的非经常性奖励或者各项集体福利。其中形成的资产不属于企业的财产。于本合并会计报表中，本公司按持股比例拥有的中外合资子公司提取的储备基金和企业发展基金列示于“法定盈余公积金”项下，职工奖励及福利基金列示于“应付福利费”项下。 22. 累计亏损 2003年1月1日余额 (535,597,719) 加：本年实现的净利润 2,191,876.88 减：子公司提取法定盈余公积 (24,983.30) 子公司提取法定公益金 (24,983.30) 子公司提取任意盈余公积 (250,690.57) 子公司提取职工奖励及福利基金 (553,204.1) 2003年6月30日余额 (534,259,703.39) 2. 主营业务收入及主营业务成本 2003年6月30日 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 产品销售收入 242,283,721.52 173,348,258.80 数字控制系统工程的收入 45,520,289.07 35,135,667.12 其他控制系统工程的收入 27,162,792.34 21,400,958.06 314,966,802.93 229,884,883.98 2002年6月30日 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 产品销售收入 236,417,614.68 170,283,145.05 数字控制系统工程的收入 39,997,001.09 30,738,935.17 其他控制系统工程的收入 25,945,255.99 21,617,806.94 302,359,871.76 222,701,887.16 于2003 年6 月30 日，本集团向前五名客户销售总额为人民币50,238,005.1 元，占本集团全部主营业务收入的15.95%。 本集团所有主营业务收入均来自于中国。 24. 主营业务税金及附加 2003年6月30日 2002年6月30日 城市维护建设税 1,210,573.01 1,137,383.38 教育费附加 539,523.01 477,323.11 其他 48,293.16 30,095.66 1,798,389.18 1,644,802.15 25. 其他业务利润 2003年6月30日 2002年6月30日 其他业务收入 代理进出口贸易收入 134,406,264.97 70,448,577.42 租赁收入 5,326,910.74 5,370,298.17 材料销售 1,567,786.33 1,278,520.16 劳务收入 其他 2,105,499.82 8,786,246.42 143,406,461.86 85,883,642.17 其他业务支出 代理进出口贸易成本 133,718,017.51 70,009,303.01 租赁收入 2,362,196.60 2,627,495.05 材料销售 1,476,679.46 1,220,169.78 劳务成本 其他 1,437,029.61 3,552,698.74 138,993,923.18 77,409,666.58 净额 4,412,538.68 8,473,975.59 26. 财务费用 2003年1--6月 2002年1--6月 利息收支净额 10,678,382.31 14,959,113.99 汇兑损益 55,354.62 (286,106.46) 其他 202,363 645,985.98 10,936,099.93 15,318,993.51 27. 投资收益 2003年1月--6月 2002年1月--6月 短期股票投资收益 (174,120.81) (16，448) 联营公司及其他投资收益 4,185,922.97 5,223,201.65 股权投资处置收益 2,641,962.58 股权投资差额摊销 76,623.70 6,653,764.74 5,283,377.35 投资收益的汇回不存在重大限制。 28. 营业外收入及营业外支出 2003年1--6月 2002年1--6月 营业外收入 搬迁补偿收入(a) 2,807,032.23 6,900,000.00 固定资产清理收益 1,300,231.93 399,916.28 其他 32,877.78 853,010.60 4,140,141.94 8,152,926.88 营业外支出 固定资产清理损失 677,692.19 8,574.10 固定资产及无形资产减值准备 其他 50,693.65 353,758.67 728,385.84 362,332.77 (a) 为配合重大市政项目拆迁，并根据《上海市城市房屋拆迁管理实施细则》之规定，本公司从政府部门获得上述补偿收入，并于款项收讫及扣除有关费用后确认营业外收入。 29. 现金流量表补充资料 (1) 收回投资所收到的现金 转让联营公司股权(i) 21,384,750 处置其他投资 收回投资所收到的现金 21,384,750 (i)于2003 年上半年，本公司分别转让了上海西屋有限公司和上海上仪国际贸易有限公司的股权。该等转让基本情况如下： 转让价格17,870,000 减：转让生效日长期股权投资账面余额(15,228,037.42) 转让收益（附注六.27） 2,641,962.58 转让价款 17,870,000 加：2002 年12 月31 日应收转让款(a) 3,514,750 转让联营公司股权所收到的现金 21,384,750 本公司于2003 年1 月17 日收回2002 年转让的上海兰柯控制器有限公司股权的款项。 七、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003年 2003年 6月30日 1月1日 应收账款 352,170,503.77 446,160,299 减：坏帐准备 (169,558,117.00) (169,558,117) 182,612,386.77 276,602,182 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2003年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1年以内 111,710,391.8 32 8,152,844 1-2年 44,942,973.28 13 7,933,159 2-3年 21,216,765.54 6 7,195,481 3-4年 11,411,284.50 3 9,769,082 4-5年 26,478,839.43 8 15,477,768 5年以上 136,410,249.22 38 121,029,783 352,170,503.77 100 169,558,117 2003年1月1日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 244,255,825 55 8,152,844 1-2年 31,732,637 7 7,933,159 2-3年 17,988,702 4 7,195,481 3-4年 13,955,832 3 9,769,082 4-5年 17,197,520 4 15,477,768 5年以上 121,029,783 27 121,029,783 446,160,299 100 169,558,117 于2003 年6 月30 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币18,755,700 元，占应收账款总额的5%。 于2003 年6 月30 日，本公司应收账款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 其他应收款 2003年 2003年 6月30日 1月1日 其他应收款 213,270,471.27 228,708,723 减：坏帐准备 (189,219,003.98) (187,029,083) 24,051,467.29 41,679,640 (4) 其他应收款账龄及其相应的坏帐准备分析如下： 2003年6月30日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1年以内 18,746,300.78 15 4,187,109.98 1-2年 8,980,091.20 3 2,178,957.00 2-3年 2,778,781.15 4 2,194,455 3-4年 6,019,673.57 7 5,624,474 4-5年 10,665,161.42 11 10,473,857 5年以上 166,080,463.15 60 164,560,151 213,270,471.27 100 189,219,003.98 2003年1月1日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 33,286,486 14 1,997,l89 1-2年 8,715,827 4 2,178,957 2-3年 3,569,117 2 2,194,455 3-4年 6,939,523 3 5,624,474 4-5年 11,637,619 5 10,473,857 5年以上 164,560,151 72 164,560,151 228,708,723 100 187,029,083 于2003 年6 月30 日，本公司其他应收款中除应收合并子公司金额人民币100,311,754.8 元，欠款金额前五名的单位余额合计为人民币13,989,414.67 元，占其他应收款总额的7%。 于2003 年6 月30 日，本公司其他应收款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 2. 长期股权投资 2003年6月30日 项目 金额 减值准备 净值 长期股权投资 --投资于合并子 公司(i) 34,025,686.33 - 34,025,686.33 --股票投资(附 注六.8) 1,475,009 - 1,475,009 --投资于联营公 司(附注 32,034,630.63 - 32,034,630.63 六 .8) --其他长期股权 投资(附注 六 .8) 22,691,794.52 (10,682,208.20) 12,009,586.32 90,227,120.48 (10,682,208.20) 79,544,912.28 长期债权投资 100,600 - 100,600 90,327,720.48 (10,682,208.20) 79,645,512.28 2003年1月1日 项目 金额 减值准备 净值 长期股权投资 --投资于合并子 公司(i) 40,514,679 - 40,514,679 --股票投资(附 注六.8) 1,475,009 - 1,475,009 --投资于联营公 司(附注 39,502,189 - 39,502,189 六 .8) --其他长期股权 投资(附注 六 .8) 22,808,183 (10,682,208) 12,125,975 104,300,060 (10,682,208) 93,617,852 长期债权投资 100,600 - 100,600 104,400,660 (10,682,208) 93,718,452 (i)投资于合并子公司 投资成本 被投资子公司 年初数 合并范围变更 本年增加 年末数 上仪国贸 4,500,000 (4,500,000) 麦克林 40,626,952 - - 40,626,952 精工游丝 4,768,927 - - 4,768,927 海通 821,400 - - 821,400 申友 2,228,165 - - 2,228,165 横河 12,973,203 - - 12,973,203 自仪房产 5,000,000 - - 5,000,000 自九量具 420,000 - 420,000 金波弹性 750,000 - 750,000 72,088,647 (4,500,000) 70,038,647 累计损益 被投资子公司 年初数 合并范围变更 本年确认损益 上仪国贸 127,956 (126,708.53) (1,247.47) 麦克林 (40,626,952) - - 精工游丝 518793 - 127,606.90 海通 (821,400) - - 申友 (2,228,165) - 29,354.16 横河 10,447,933 - 2,695,761.16 自仪房产 36,689 - 154,534.39 自九量具 -711,797 135,401.28 金波弹性 -259,381 215,145.92 (31,487,495) (126,708.53) 3,356,556.34 被投资子公司 本年转增资本 收取现金股利 年末数 上仪国贸 - 4,627,956 麦克林 - (40,626,952) 精工游丝 646,399.90 海通 (821,400) 申友 - (2,198,810.84 横河 (5,134,840.48) 8,008,853.68 自仪房产 - 191,223.39 自九量具 (84,000) 763,198.28 金波弹性 474,526.92 (5,218,840.48) (33,562,960.67) 合计 被投资子公司 年初数 年末数 上仪国贸 麦克林 - - 精工游丝 5,287,720 5,415,326.90 海通 - - 申友 - 29,354.16 横河 23,421,136 20,982,056.68 自仪房产 5,036,689 5,191,223.39 自九量具 -1,131,797 1,183,198.28 金波弹性 -1,009,381 1,224,526.92 40,514,679 34,025,686.33 于2003 年6 月30 日，本公司的长期股权投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。 3. 主营业务收入及主营业务成本 2003年6月30日 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 产品销售收入 182,510,164.97 138,170,757.11 数字控制系统工程收入 45,520,289.07 35,135,667.12 其他控制系统工程收入 27,162,792.34 21,400,958.06 255,193,246.38 194,707,382.29 2002年6月30日 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 产品销售收入 181,623,150.49 135,361,029.83 数字控制系统工程收入 39,997,001.09 30,738,935.17 其他控制系统工程收入 25,945,255.99 21,679,806.94 247,565,407.57 187,779,771.94 4. 投资收益 2003年 2002年 1月--6月 1月--6月 短期股票投资收益 (174,120.81) (16，448) 联营公司及其他投资收益 4,175,922.97 5,218,201.65 于子公司投资收益 3,356,556.34 2,650,991.88 股权投资处置收益 2,641,962.58 股权投资差额摊销 76,623.70 10,000,321.08 7,929,369.23 投资收益的汇回不存在重大限制。 八、关联方关系及其交易 1. 存在控制关系的关联方 除附注五中所述子公司外，与本公司存在控制关系的关联方还包括： 企业名称 注册地址 主要业务 仪电控股 上海肇嘉浜路 上海市国资委授权范围内 746 号怡甸大厦 的国有资产经营与管理 企业名称 与本公司 经济性质 法定代 关系 或类型 表人 仪电控股 母公司 国有 张林俭 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003年 2003年 1月1日 本年增加数 本年减少数 6月30日 仪电控股 1,855,000,000 - - 1,855,000,000 3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2003 年1 月1 日 本年增加数 金额 % 金额 % 仪电控股 207,842,149 52.05 - - 企业名称 本年减少数 2003 年6 月30 日 金额 % 金额 % 仪电控股 92,645,725- 23.2- 115,196,424 28.85 4. 不存在控制关系的关联方 名称 与本公司的关系 上海飞乐股份有限公司（“飞乐”） 同一母公司 上海东方财务咨询有限公司（“东方财务咨询”） 同一母公司 仪电控股工会本公司母公司之职工工会 美国麦克林集团公司（“美国麦克林”） 本公司子公司之少数股东 大华－千野仪表有限公司（“大华－千野”） 联营公司 上海希比环境控制有限公司（“希比”） 联营公司 上海麦克林洗涤有限公司（“麦克林洗涤”） 联营公司 上海海隆流体控制技术有限公司（“海隆”） 联营公司 上海康茂盛气动控制元件有限公司（“康茂盛”） 联营公司 上海源泉仪表有限公司（“源泉”） 联营公司 上海昭和通讯电子有限公司（“昭和”） 联营公司 上海胜谊仪表变压器有限公司（“胜谊变压器”） 联营公司 上海自仪九仪表有限公司（“上自仪九”） 联营公司 上海上自仪仪表机械制造有限公司（“上自仪机 械”） 联营公司 上海上自仪转速表仪表电机有限公司（“上自仪转 速表”） 联营公司 上海新风接插件有限公司（“新风接插件”） 联营公司 上海上自仪调节器有限公司（“上自仪调节器”） 联营公司 5. 关联交易 除附注六.13 及17 中所述由仪电控股提供之借款担保事项外，本集团其他重大关联交易如下： (1) 定价政策 本集团向关联方销售的产品价格以市场价作为定价基础。 (2) 销售货物 2003 年1— 6 月 2002 年1— 6 月 兰柯 18,047,077.28 7,119,843 海隆 3,031,249.77 60,898 其他 21,078,327.05 7,180,741 (3)除附注六.15 中所述应付仪电控股股利外，本集团其他应收应付关联方款项余额如下： 2003年 2003年 6月30日 1月1日 应收账款(附注六 .4) --美国麦克林 158,932,775 158,932,775 --海隆 1,683,162.90 1,108,760 --上自仪九 493,748 --兰柯 565,126.43- - --其他 - - 161,181,064.33 160,535,283 减：坏账准备 (158,908,680) (158,908,680) 净额 2,272,384.33 1,626,603 2003年 2003年 6月30日 1月1日 其他应收款(附注六 .4) --昭和 4,129,658 4,129,658 --麦克林洗涤 3,704,531 3,704,531 --上自仪转速表 4,356,553.7 4,655,699 --东方财务咨询 1,000,000 --上自仪九 530,047 580,047 --上自仪调节器 718,063 718,063 --其他 1,089,448 13,438,852.7 15,877,446 减：坏账准备 (7,858,284) (7,858,284) 5,580,568.7 8,019,162 应付账款 --源泉 177,409.61 1,134,559 --希比 4,551 177,409.61 1,139,110 其他应付款 --仪电控股 10,823,770 32,823,770 --其他 135,753 10,823,770 32,959,523 上述所列各项应收应付关联方款项均系由上述关联交易及其他生产经营过程中资金代垫往来所形成，该等款项无担保、不计息且无固定收回或偿还期限。 九、或有事项 1. 对外担保 于2003 年6 月30 日，本集团为下列公司的银行借款提供担保： 被担保方 担保金额 借款期限 反担保金额 (万元) (万元) 上海广电信息产业股份有限公司 1,500 2003.3.25-2004.3.25 9,850 上海广电(集团)有限公司 18,200 2002.9.10-2004.4.2 21,550 昭和 166 1999.12.5-2000.12.8 - 19,866 31,400 于2003 年6 月30 日，本公司为下列公司的银行借款提供担保： 被担保方 担保金额 借款期限 (万元) 上海广电信息产业股份有限公司 1,500 2003.3.25-2004.3.25 上海广电(集团)有限公司 18,200 2002.9.10-2004.4.2 麦克林 1,916.41 2002.10.31-2004.3.29 昭和 166 1999.12.5-2000.12.8 21,782.41 被担保方 反担保金额 (万元) 上海广电信息产业股份有限公司 9,850 上海广电(集团)有限公司 21,550 麦克林 - 昭和 - 31400 2. 重大诉讼事项 本公司与上海麦克林共同作为原告，向美国麦克林、蔡贤修、桂豪杰以及三家美国麦克林公司的关联企业提起诉讼，要求其偿付包括利息及罚金的款项总金额为3,100万美元。其中，约人民币15,900 万元（折合约1,932 万美元）已反映在本合并会计报表科目－应收账款中但已于2002 年12 月31 日全额计提坏账准备（见附注八.5）；余额部分的相应利息及罚金（或有资产）并未记录在本合并会计报表中。 美国加利福尼亚州北区美国联邦地区法院于美国时间2001 年11 月19 日对该案作出正式判决，判处桂豪杰与四个公司被告负有连带责任，合计应赔偿本公司美元2,226.2万元，并须支付本公司所有的诉讼费用。 美国加利福尼亚州北区美国联邦地区法院于美国时间2002 年12 月2 日对蔡贤修提出的个人破产案作出正式判决，判处蔡贤修所负担的美元1,938 万元的债务不可免除。 上述重大诉讼事项已于2002 年12 月16 日公告。 截至本报告日止，本公司与美国德汇律师事务所依据上述的两项判决，正积极展开对上述判决的执行程序。 由于上述执行程序的结果无法可靠地预计，本集团并未计提预计收益。 十、承诺事项 1. 股权受让 根据已签订的协议，本公司下属子公司－麦克林承诺以1,650,000 美元的价格受让美国麦克林拥有的苏州新民塔陵有限公司55％的股权。截至本报告日止，本集团与该 项投资承诺有关的出资尚未实施。 十一、资产负债表日后事项 十二、会计科目及对比数字 上海自动化仪表股份有限公司 2003 年半年度 管理层提供的补充资料 截至2003 年6 月30 日止半年度 （除特别标明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） 一、本公司无会计报表差异调节。 二、全面摊薄和加权平均计算的净资产（亏损）收益率及每股收益（亏损） 净资产收益(亏损)率(%) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 (亏损) 主营业务利润 83,283,529.77 74.46 74.56 营业亏损 (3,854,195.50) (3.45) (3.45) 净利润 2,191,876.88 1.96 1.96 扣除非经常性损益后的 净亏损 (1,219,879.22) (1.09) (1.09) 每股收益(亏损)(元/股) 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.21 0.21 营业亏损 (0.01) (0.01) 净利润 0.01 0.01 扣除非经常性损益后的 净亏损 (0.003) (0.003) 三、合并资产减值准备明细表 金额单位：人民币元 二○○三年度 项目 年初余额 变更合并范围 本年增加数 及以净资产投 资联营公司的 影响 一、坏账准备合计 433,418,280 2,305,644.00 其中：应收账款 333,120,119 2,305,644.00 其他应收款 100,298,161 - 二、短期投资跌价准备合计 414,815 - 其中：股票投资 414,815 - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 38,943,121 - 其中：库存商品 11,770,742 - 在产品 12,214,836 - 原材料 14,957,543 - 四、长期投资减值准备合计 10,682,208 - 其中：长期股权投资 10,682,208 - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 38,646,280 - 1,254,790.48 其中：房屋建筑物 12,427,446 - - 机器设备 23,425,659 - 1,210,241.45 运输设备 632,214 - 25,607.36 其他设备 2,160,961 - 18,941.67 六、无形资产减值准备 36,622,668 - - 其中：工业产权及专有技术 3,458,643 - - 职工住房使用权 33,164,025 - - 七、在建工程减值准备 5,337,273 - - 八、委托贷款减值准备 - - - 本年转回数 年末余额 项目 1,956,725.12 429,155,910.88 一、坏账准备合计 377,074.94 330,437,400.06 其中：应收账款 1,579,650.18 98,718,510.82 其他应收款 - 414,814.83 二、短期投资跌价准备合计 - 414,814.83 其中：股票投资 - - 债券投资 - 38,943,122.78 三、存货跌价准备合计 - 11,770,742 其中：库存商品 - 12,214,836 在产品 - 14,957,543 原材料 - 10,682,208.20 四、长期投资减值准备合计 - 10,682,208.20 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 37,391,489.52 五、固定资产减值准备合计 - 12,427,446 其中：房屋建筑物 - 22,215,417.55 机器设备 - 606,606.64 运输设备 - 2,142,019.33 其他设备 - 36,622,670.23 六、无形资产减值准备 - 3,458,643 其中：工业产权及专有技术 - 33,164,027.23 职工住房使用权 - 5,337,273.35 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定负责人：肖宗义 主管会计工作负责人： 范幼林 会计主管： 吴剑啸 四、会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（10%）以上的项目分析。 2003 年 2003 年 项目 1 月1 日 6 月30 日 差异变动金额及幅度 注释 金额 % 资产负债表项目 应收帐款 295,363,326 208,114,506.21 -87,248,819.79 -30 (a) 2002年 2003年 项目 1月---6月 1月---6月 利润表项目 其他业务利润 8,473,975.59 4,412,538.68 营业外收入 8,152,926.88 4,140,141.94 营业外支出 362,332.77 728,385.84 项目 差异变动金额及幅度 注释 金额 % 利润表项目 其他业务利润 -4,061,436.91 -48 (b) 营业外收入 -4,012,784.94 -49 (c) 营业外支出 366,053.07 101 (d) (a) 应收帐款减少系代理进出口贸易业务的应收款回笼。 (b) 其他业务利润减少系代理进出口业务和非本公司产品销售利润减少所致。 (c) 营业外收入减少系动迁补偿收入减少。 (d) 营业外支出系固定资产清理支出增加所致。 第八节备查文件 一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原作； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、上海自动化仪表股份有限公司章程； 五、上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司及时提供。 |
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