成都银河创新科技股份有限公司2003年半年度报告摘要
| 作者： 日期：2003.08.14 14:17 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
成都银河创新科技股份有限公司2003年半年度报告 目录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论及分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第一节 重要提示 重要提示 1. 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2. 公司独立董事彭韶兵先生、王长留先生因故未能出席董事会，均书面委托独立董事任晓常先生代为出席会议并行使表决权；董事胡新平先生因故未能出席董事会，书面委托董事夏传文先生代为出席会议并行使表决权。 3. 本公司半年度财务报告未经审计。 4. 本公司负责人夏传文先生、主管会计工作负责人兰宏义先生、会计机构负责人曾斌女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况 一、基本情况简介 1、法定中文名称：成都银河创新科技股份有限公司 英文名称：CHENGDU YINHE INNOVATION TECHNOLOGY CO.,LTD. 中文缩写：银河创新 英文缩写：YINHE INNOVATION 2、 股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：银河创新 股票代码：000519 3、注册地址：四川省成都市二环路东三段40号 邮政编码：610051 办公地址：四川省成都市二环路东三段40号 国际互联网网址：Http://www.cyj.com.cn 电子信箱：[email protected] 4、法定代表人：夏传文 5、董事会秘书：高斌 联系地址：四川省成都市二环路东三段40号 联系电话：028-84304159 84333641-242 传真：028-84310296 电子信箱：[email protected] 董事会证券事务代表：张红贵 联系地址：四川省成都市二环路东三段40号 联系电话：028-84303941 传真：028-84310296 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 半年度报告登载网址：Http://www.cninfo.com.cn 半年度报告文本备置于本公司董事会办公室 7、 其他相关资料 首次注册登记日期：1989年12月10日，注册登记地点为成都市工商行政管理局。 变更注册登记日期：2001年6月，注册登记地点为成都市工商行政管理局。 企业法人营业执照注册号：5101001801479 税务登记号码：510108100134013 公司聘请的会计师事务所：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京西长安街88号首都时代广场818 二、主要财务数据和指标 1、报告期和上年同期、报告期末和上年末主要财务指标与指标 单位：元 本报告期末 上年度期末 流动资产 220,486,311.57 249,356,098.59 流动负债 128,881,932.01 131,513,880.27 总资产 462,967,024.58 457,717,251.75 股东权益（不含少数股东权益） 314,765,812.64 306,725,699.63 每股净资产 2.305 2.246 调整后的每股净资产 2.24 2.18 报告期 上年同期 净利润 8,040,113.01 7,001,072.60 扣除非经常性损益后的净利润 10,855,106.12 9,250,890.39 每股收益 0.059 0.051 净资产收益率（%） 2.55 2.19 经营活动产生的现金流量净额 -3,097,543.56 -23,090,069.64 本报告期末比年初 数增减（%） 流动资产 -11.58 流动负债 -2.00 总资产 1.15 股东权益（不含少数股东权益） 2.62 每股净资产 2.63 调整后的每股净资产 2.75 本报告期比上年同 期增减（%） 净利润 14.84 扣除非经常性损益后的净利润 17.34 每股收益 15.69 净资产收益率（%） 16.44 经营活动产生的现金流量净额 86.58 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 非经常性损益项目 金额 营业外收入 33,554.10 减：营业外支出 1,204,972.01 减：税收影响 1,643,575.20 合计 -2,814,993.11 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。 二、股东持股情况 1、报告期末股东总数：11,512户。 2、前十名股东及持股情况 单位：股 股东名称 报告期 内增减 期末持股数 比例（%） 银河（长沙）高科技实业有限公司 0 37,344,000 27.35 湖南新兴公司 0 23,882,240 17.49 市能源投资股份有限公司 0 2,160,000 1.58 四川天歌进出口有限责任公司 0 2,160,000 1.58 上海涌金实业有限公司 0 2,160,000 1.58 上海九宇新技术发展有限公司 0 2,000,000 1.46 吉林省九州开发公司 0 1,944,000 1.42 中国农贸公司成都公司 0 1,080,000 0.79 上海同振贸易有限公司 0 1,080,000 0.79 西方米奇电子（深圳）有限公司 0 864,000 0.63 股东名称 质押、冻结或托 股份类别 管的股份数量 股东性质 银河（长沙）高科技实业有限公司 未流通 0 国有股东 湖南新兴公司 未流通 0 国有股东 市能源投资股份有限公司 未流通 未知 国有股东 四川天歌进出口有限责任公司 未流通 未知 国有股东 上海涌金实业有限公司 未流通 未知 国有股东 上海九宇新技术发展有限公司 未流通 未知 国有股东 吉林省九州开发公司 未流通 未知 国有股东 中国农贸公司成都公司 未流通 未知 国有股东 上海同振贸易有限公司 未流通 未知 国有股东 西方米奇电子（深圳）有限公司 未流通 未知 国有股东 注：① 报告期内，公司前10名股东无变动，前10名股东持有股份无变化； ② 公司前十名股东中第一大股东银河（长沙）高科技实业有限公司和第二大股东湖南新兴公司同为湖南华天实业集团有限公司的控股公司，存在关联关系；其余八名股东未知其之间有无关联关系，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、报告期内，公司控股股东无变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票及变动情况 公司现任董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。 二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 2003年1月16日，公司董事会第六届八次会议审议通过：同意胡新平先生辞去公司总经理职务，经董事长夏传文先生提名，聘任高麟先生为公司总经理。 此次董事会决议公告刊登在2003年1月17日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。 2003年4月28日召开的公司2002年年度股东大会审议通过：同意吕志俭先生辞去公司董事职务，聘任王长留先生为公司董事会独立董事。 此次股东大会由律师鉴证的决议公告刊登在2003年4月29日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上。 第五节 管理层讨论与分析 一、经营成果与财务状况 1、报告期主要财务数据变化及分析 1.1主要财务数据变化 单位：元 项 目 2003.06.30 2002.06.30 主营业务收入 82,844,253.81 68,270,073.33 主营业务利润 23,370,758.36 19,411,743.11 净利润 8,040,113.01 7,001,072.60 现金及现金等价物净增加额 -23,880,654.06 -23,924,324.41 项 目 同比增长（%） 主营业务收入 21.35 主营业务利润 20.39 净利润 14.84 现金及现金等价物净增加额 0.18 1.2 变动原因分析 ① 主营业务收入比上年同期增长21.35%。报告期内，内燃机及其配件行业增长较快，公司采取了相应的经营措施，抓住需求旺盛时机，抢占市场，使公司缸套、活塞的销售收入增长较大。 ②主营业务利润比上年同期增长20.39%。系公司通过积极调整产品结构，控制生产成本，扩大销售规模所致。 ③ 净利润比上年增加14.84%。主要是公司的投资收益较上年同期也有较大增长。 2、总资产、股东权益变化 单位：元 项 目 2003.06.30 2002.12.31 总资产 462,967,024.58 457,717,251.75 股东权益（不含少数股东权益） 314,765,812.64 306,725,699.63 项 目 同比增长（%） 总资产 1.15 股东权益（不含少数股东权益） 2.62 二、报告期对公司经营环境产生或将来产生重要影响的事项 报告期内，公司的搬迁技术改造工程进展顺利，工程建设项目全部完成，预计2003年7月正式实施搬迁。公司的搬迁短期内对公司的生产经营将产生一定的压力，公司报告期进行了一定的产品储备，以保证搬迁过程中产品销售不受到大的影响；公司搬迁后，将有一定的搬迁损失，包括老厂区建筑物、设备报废及其他资产损失等，会影响搬迁当期的主业利润。但长期将对公司的持续经营和发展产生积极的影响，搬迁技术改造后，将促进产品结构调整升级，提高高技术含量、高附加值产品的生产能力，增强产品的市场竞争力；同时，搬迁后老厂区的存量土地具有较大的增值预期。公司将考虑搬迁工作对公司的综合影响，保持公司的经营稳定。另外，根据有关规定，部分员工因公司搬迁解除劳动合同时，公司应支付一次性补偿金，将增加当期费用。 三、报告期经营情况 1、主营业务范围及经营业绩 报告期内，公司主营业务无变化。主营业务范围为：各型内燃机的关键基础件棗气缸套、铝活塞的生产、销售及网络通信设备销售。 报告期内，内燃机及其配件行业的市场环境变动幅度大，期初内燃机主机企业装机量大幅度增长，带动内燃机配件行业进入销售旺季，缸套、活塞的需求增长急剧增加，随后受“非典”疫情的影响，市场需求又大幅度下调，进入淡季。面对快速多变的市场环境，公司及时调整经营思路，旺季保质量、扩产能、抢市场，通过加班加点，扩大产品产量，满足市场需求；进入淡季后，公司重点加大技术开发力度，进行公司搬迁的产品储备，同时以新产品为突破口，扩大重点优质客户产品的市场份额。从而使公司生产经营业绩比上年同期有较大的增长。报告期内，母公司生产缸套140.01万只、活塞158.92万只，实现销售收入81,253,816.20元。 2、报告期内，公司主营业务按产品、地区构成 （1）产品构成 行业 营业收入 营业成本 毛利率 (产品) （元） （元） （%） 普通机械制造 81,253,816.20 57,964,421.74 28.66 业(缸套、活塞) 主营业务 主营业务 毛利率比 行业 收入比上 成本比上 上年同期 (产品) 年同期增 年同期增 增减（%） 减（%） 减（%） 普通机械制造 25.10 25.63 -1.07 业(缸套、活塞) 注：缸套、活塞营业收入占主营业务收入的98.08%。 （2）地区构成 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%） 东部地区 25,358,001.71 22.84 西部地区 50,869,685.04 28.65 出口 4,665,336.92 15.87 湖南地区 1,590,437.61 -52.07 注：① 湖南地区为网通设备销售业务，其他地区为缸套、活塞销售业务。 ② 2002年开发性产品营业收入740,821.36元未分地区，2003年调整后，产品按销售分地区统计。 3、报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务。 4、来源于单个参股公司的投资收益占公司净利润影响达到10%及以上的公司情况 ①长沙力元新材料股份有限公司 报告期内公司从参股30%的长沙力元新材料股份有限公司获得的投资收益3,669,783.53元，占公司当期净利润的45.64%。 长沙力元新材料股份有限公司经营范围：连续化带装泡沫镍产品的生产销售及相关技术咨询。电池及相关材料的生产销售。报告期内，长沙力元新材料股份有限公司实现主营业务收入145,340,179.01元，净利润13,489,278.43元。 ②湖南华天铝业有限公司 报告期内公司从参股35%的湖南华天铝业有限公司获得的投资收益1,265,755.61元，占公司当期净利润的15.74%。 该公司2003年3月28日召开董事会，审议通过增资方案，注册资本由924万美元增至1145万美元。该方案于2003年7月18日完成工商变更登记，我公司股份比例由35%下降至28.24%。 湖南华天铝业有限公司经营范围：生产镜面铝卷电、镜面铝复合板、涂装铝复合板、铝天花板等装饰材料及产品自销。报告期内，湖南华天铝业有限公司实现主营业务收入51,652,200.23元，净利润3,399,125.69元。 四、公司经营中存在的问题与困难及其解决方案 1、原材料价格上涨及市场竞争激烈导致产品价格下滑后压缩了利润空间，给公司的生产经营造成压力。公司主要通过竞争性采购及提高原材料利用率等措施，减小原材料价格上涨对产品成本的影响，同时大力开拓市场，提升产能，获取规模效益。 2、随着公司技术改造的投入，生产能力迅速提高，对公司的产品开发、质量管理、生产组织及营销整合提出了新的要求，公司将进一步提高管理水平，适应公司发展的需要。 3、公司人力资源现状与公司发展仍不适应。公司将人力资源开发作为一个系统工程，自我培养、对外招聘相结合，并借助科研院所的技术、人才资源优势，弥补公司高技术人才资源的不足。 五、报告期内投资情况 1、募集资金投资情况 ① 募集资金及其使用情况 报告期内，公司没有新增募集资金。 2001年公司募集资金部分资金延续至本报告期内使用。报告期内，公司使用募集资金477万元，截止报告期末，已累计使用募集资金总额9700万元，尚未使用的资金500万元将用于年产350万只活塞和年产250万只缸套异地搬迁技术改造项目的投入，目前全部存放在银行。 ② 募集资金的运用 单位：万元 承诺项目 拟投入 是否变 实际投 金额 更项目 入金额 改造传统铸造及加工 1800 否 1800 生产线项目 建设面像识别技术应 5000 是 0 用发展研究中心项目 补充流动资金 3400 否 3400 合计 10200 5200 承诺项目 是否符合计划进 产生收益金额 度和预计收益 改造传统铸造及加工 节约成本347 是 生产线项目 建设面像识别技术应 - 否 用发展研究中心项目 补充流动资金 - 是 合计 ③ 募集资金用途变更、变更原因、变更程序及其披露说明 公司2002年4月4日董事会通过决议，将“面像识别技术应用发展研究中心项目”变更投入 “年产350万只活塞异地搬迁技术改造项目”和“年产250万只缸套异地搬迁技术改造项目”。并经2002年5月16日公司2001年年度股东大会审议通过。 公司对变更募集资金投向的原因在董事会公告和2002年年度报告中进行了及时、详细披露，具体信息刊登在《证券日报》、《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网上。 ④ 变更项目情况 单位：万元 变更投资项目的资金总额 5000 对应的原 变更项目拟 实际投 变更后的项目 承诺项目 投入金额 入金额 年产350万只活塞异地搬 建设面像 2900 2610 迁技术改造 识别技术 年产250万只缸套异地搬 应用发展 2100 1890 迁技术改造 研究中心 合 计 5000 4500 变更投资项目的资金总额 产生收 是否符合计划进 变更后的项目 益金额 度和预计收益 年产350万只活塞异地搬 在建项 是 迁技术改造 目，未产 年产250万只缸套异地搬 生收益 是 迁技术改造 合 计 ⑤ 募集资金投资项目收益、预计收益及实际进度说明 A.改造传统铸造及加工生产线项目已于2002年完成，共完成关键生产设备购置32台套。项目的完成有效地提高了高技术含量、高附加值产品的生产能力，同时降低材料、能源消耗和废品率。项目完成年新增销售收入625万元，降低成本347万元。 B. 年产350万只活塞异地搬迁技术改造和年产250万只缸套异地搬迁技术改造为在建项目，工程建设项目在报告期内已经完成，为下一步搬迁的进行作好了较为充分的准备。 2、非募集资金投资项目情况 报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 第六节 重要事项 一、公司治理结构 报告期内，公司按照《上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求和公司的实际情况，增聘任了1名独立董事，公司的独立董事增加至3名，使独立董事人数达到公司董事会董事总数的三分之一，进一步完善了公司治理结构。 二、2002年年度利润分配方案在报告期内的执行情况和2003年中期利润分配预案 1、2002年年度利润分配方案执行情况 2003年4月28日，公司2002年年度股东大会审议通过公司2002年年度利润分配方案：以2002年年末公司总股本136,538,286股为基数，每10股派发现金红利1元（含税），共计分配利润13,653,828.60元。 2003年6月17日，公司发布分红派息公告，实施利润分配方案。以截止2003年6月23日下午深圳证券交易所收市后，向在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东按每10股派发现金红利1元（含税）；股权登记日为2003年6月23日；除息日为2003年6月24日。 股东大会决议和分红派息公告分别刊登在2003年4月29日、2003年6月18日的《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》上。 2、2003年半年度利润分配或资本公积金转赠股本预案 公司2003年1-6月实现净利润8,040,113.01元（未经审计），加上期初未分配利润16,767,329.64元，可供股东分配利润24,807,442.65元。鉴于公司正处于搬迁的关键时期，根据搬迁期间产品销售需求预测，公司加大了产品储备性生产，占用了大量资金。因此，为保持公司搬迁期间的经营稳定，经公司董事会研究，拟2003年半年度利润不分配，也不以资本公积金转赠股本，未分配利润转入以后期间分配。 三、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项 公司没有报告期内发生或以前期间发生但持续至报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，公司的重大资产收购、出售及资产重组事项 1、公司报告期内未发生重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 2、报告期以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项 ① 2002年11月26日，公司第六届董事会六次会议审议通过，将公司持有的四川省银河投资发展有限公司66%股权协议转让给成都西南摩托车批发市场，转让价格为24,713,676.22元，截止到报告期末，公司实际收到股权转让款23,033,676.22元。 ② 2002年12月18日，公司第六届董事会七次会议审议通过，将公司持有的成都银晨网讯科技有限公司16.4086%股权转让给上海国之杰投资发展有限公司，转让价格为14,767,740.00元。截止到报告期末，公司实际收到股权转让款6,399,354.00元。 五、报告期内，重大关联交易事项 报告期内公司没有发生购销商品、提供劳务，资产收购、出售，债权、债务或担保及其他重大关联交易事项。 六、重大合同及其履行情况 1、公司未有报告期内发生及以前期间发生延续至报告期内的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁公司资产的事项。 2、公司报告期内发生及以前期间发生延续到报告期的重大担保情况 ① 报告期内公司没有为其他单位提供重大担保。 ② 以前期间发生延续至报告期的重大担保情况 公司为其他单位银行借款提供连带责任担保总金额为6，100万元人民币和30万美元，其中为成都三电股份有限公司的银行借款1,100万元及30万美元提供担保已逾期，该公司分别以土地和房屋提供了反担保；为成都工程机械（集团）有限公司的银行借款1,000万元提供担保，担保期限：1999年3月29日-2003年12月30日；为四川天歌科技集团的银行借款4,000万元提供担保，担保期限：2003年4月19日-2004年4月18日。 3、公司没有报告期内发生及以前期间发生但延续至报告期的委托他人进行现金资产管理事项。 七、公司或持有公司股份5%以上的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续至报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、报告期内，公司未更换会计师事务所，公司半年度财务报告未经审计。 九、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况发生，公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。 第七节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注（附后） 第八节 备查文件 一、载有本公司董事长亲笔签名的半年度报告正文； 二、载有本公司企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告的原稿； 四、本公司章程； 五、其他相关资料。 成都银河创新科股份有限公司董事会 董事长（签名）： 二OO三年八月十二日 一、会计报表 资产负债表 编制单位：成都银河创新科技股份有限公司 单位：人民币元 合并 资产 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 1 40,947,841.91 64,828,495.97 短期投资 应收票据 2 4,388,021.43 6,354,342.00 应收股利 3 应收利息 应收帐款 3/35 72,736,492.59 64,264,950.23 其他应收款 4/36 40,527,440.59 57,823,902.77 预付帐款 5 5,758,039.33 5,471,346.58 应收补贴款 存 货 6 56,098,391.52 50,576,920.07 待摊费用 30,084.20 36,140.97 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 220,486,311.57 249,356,098.59 长期投资： 长期股权投资 7/37 86,102,600.66 83,377,987.52 长期债权投资 长期投资合计 86,102,600.66 83,377,987.52 固定资产： 固定资产原价 8 169,787,154.81 166,617,794.49 减：累计折旧 8 88,935,428.51 84,586,875.31 固定资产净值 80,851,726.30 82,030,919.18 减：固定资产减值准备 8 3,767,124.81 3,767,124.81 固定资产净额 77,084,601.49 78,263,794.37 工程物资 在建工程 9 48,935,681.30 26,516,875.17 固定资产清理 固定资产合计 126,020,282.79 104,780,669.54 无形及其他资产： 无形资产 10 30,357,829.56 19,902,906.26 长期待摊费用 299,589.84 其他长期资产 无形及其他资产合计 30,357,829.56 20,202,496.10 递延税项: 递延税款借项 资产总计 462,967,024.58 457,717,251.75 母公司 资产 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 40,747,315.68 64,671,640.09 短期投资 应收票据 4,388,021.43 6,354,342.00 应收股利 应收利息 应收帐款 71,413,188.09 64,217,488.73 其他应收款 26,192,928.09 40,556,760.82 预付帐款 3,621,706.91 5,038,916.58 应收补贴款 存 货 55,510,738.08 49,433,972.54 待摊费用 84.20 36,140.97 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 201,873,982.48 230,309,261.73 长期投资： 长期股权投资 96,031,520.60 93,544,495.33 长期债权投资 长期投资合计 96,031,520.60 93,544,495.33 固定资产： 固定资产原价 168,960,932.32 165,805,656.95 减：累计折旧 88,502,480.46 84,213,061.80 固定资产净值 80,458,451.86 81,592,595.15 减：固定资产减值准备 3,767,124.81 3,767,124.81 固定资产净额 76,691,327.05 77,825,470.34 工程物资 在建工程 48,935,681.30 26,516,875.17 固定资产清理 固定资产合计 125,627,008.35 104,342,345.51 无形及其他资产： 无形资产 30,357,829.56 19,902,906.26 长期待摊费用 299,589.84 其他长期资产 无形及其他资产合计 30,357,829.56 20,202,496.10 递延税项: 递延税款借项 资产总计 453,890,340.99 448,398,598.67 资产负债表（续表） 编制单位：成都银河创新科技股份有限公司 单位：人民币元 合并 资产 注释 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 11 30,000,000.00 40,400,000.00 应付票据 900,000.00 应付帐款 12 14,933,446.68 20,198,329.74 预收帐款 13 4,876,840.60 2,656,020.74 应付工资 46,397.37 354,718.02 应付福利费 3,288,564.90 2,571,972.78 应付股利 14 8,967,522.91 13,653,828.60 应交税金 15 2,687,987.98 -679,986.07 其他应交款 16 3,347,248.67 3,385,815.68 其他应付款 17 22,599,515.76 10,552,679.88 预提费用 18 3,034,407.14 2,420,500.90 预计负债 一年内到期的长期负债 19 35,100,000.00 35,100,000.00 其他流动负债 流动负债合计 128,881,932.01 131,513,880.27 长期负债： 长期借款 20 12,000,000.00 12,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 21 700,000.00 700,000.00 其他长期负债 长期负债合计 12,700,000.00 12,700,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 141,581,932.01 144,213,880.27 少数股东权益 22 6,619,279.93 6,777,671.85 股东权益： 股本 23 136,538,286.00 136,538,286.00 减：已归还投资 股本净额 136,538,286.00 136,538,286.00 资本公积 24 114,152,290.11 114,152,290.11 盈余公积 25 39,267,793.88 39,267,793.88 其中：法定公益金 13,343,676.19 13,343,676.19 未分配利润： 26 24,807,442.65 16,767,329.64 股东权益合计 314,765,812.64 306,725,699.63 负债和股东权益总计 462,967,024.58 457,717,251.75 母公司 资产 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 40,400,000.00 应付票据 0.00 900,000.00 应付帐款 14,335,161.95 18,985,442.94 预收帐款 4,672,411.60 2,591,266.74 应付工资 46,397.37 354,718.02 应付福利费 3,219,901.38 2,509,042.46 应付股利 8,967,522.91 13,653,828.60 应交税金 1,238,287.26 -2,006,169.51 其他应交款 3,326,065.61 3,364,598.42 其他应付款 22,484,373.13 10,699,670.47 预提费用 3,034,407.14 2,420,500.90 预计负债 一年内到期的长期负债 35,100,000.00 35,100,000.00 其他流动负债 流动负债合计 126,424,528.35 128,972,899.04 长期负债： 长期借款 12,000,000.00 12,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 700,000.00 700,000.00 其他长期负债 长期负债合计 12,700,000.00 12,700,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 139,124,528.35 141,672,899.04 少数股东权益 股东权益： 股本 136,538,286.00 136,538,286.00 减：已归还投资 股本净额 136,538,286.00 136,538,286.00 资本公积 114,152,290.11 114,152,290.11 盈余公积 38,197,537.36 38,197,537.36 其中：法定公益金 12,451,795.75 12,451,795.75 未分配利润： 25,877,699.17 17,837,586.16 股东权益合计 314,765,812.64 306,725,699.63 负债和股东权益总计 453,890,340.99 448,398,598.67 利润及利润分配表 编制单位：成都银河创新科技股份有限公司 单位：人民币元 合并 项 目 注释 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 27 82,844,253.81 68,270,073.33 减：主营业务成本 28 58,945,206.79 48,291,685.95 主营业务税金及附加 29 528,288.66 566,644.27 二、主营业务利润 23,370,758.36 19,411,743.11 加：其它业务利润 30 93,761.42 225,927.56 营业费用 4,542,750.02 2,172,276.69 管理费用 11,064,593.53 7,647,466.39 财务费用 31 2,096,001.17 3,135,151.54 三、营业利润 5,761,175.06 6,682,776.05 加：投资收益 32/39 4,935,539.14 2,787,787.14 补贴收入 营业外收入 33,554.10 814,800.00 减：营业外支出 1,204,972.01 1,151,713.06 四、利润总额 9,525,296.29 9,133,650.13 减：所得税 1,643,575.20 1,912,904.73 少数股东权益 -158,391.92 219,672.80 五、净利润 8,040,113.01 7,001,072.60 加：年初未分配利润 16,767,329.64 24,262,812.37 其他转入 六、可供分配的利润 24,807,442.65 31,263,884.97 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 24,807,442.65 31,263,884.97 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 24,807,442.65 31,263,884.97 母公司 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 一、主营业务收入 81,253,816.20 64,951,944.61 减：主营业务成本 57,964,421.74 46,138,533.81 主营业务税金及附加 527,952.66 566,086.32 二、主营滴窭？ 22,761,441.80 18,247,324.48 加：其它业务利润 93,761.42 225,927.56 营业费用 3,868,842.99 1,804,172.87 管理费用 10,679,462.02 7,362,256.42 财务费用 2,149,743.36 3,173,228.70 三、营业利润 6,157,154.85 6,133,594.05 加：投资收益 4,697,951.27 3,117,296.34 补贴收入 营业外收入 33,554.10 814,800.00 减：营业外支出 1,204,972.01 1,151,713.06 四、利润总额 9,683,688.21 8,913,977.33 减：所得税 1,643,575.20 1,912,904.73 少数股东权益 五、净利润 8,040,113.01 7,001,072.60 加：年初未分配利润 17,837,586.16 25,320,568.89 其他转入 六、可供分配的利润 25,877,699.17 32,321,641.49 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 25,877,699.17 32,321,641.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 25,877,699.17 32,321,641.49 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位：成都银河创新科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,522,681.02 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 33 13,307,871.77 现金流入小计 67,830,552.79 购买商品、接受劳务支付的现金 37,057,816.67 支付给职工以及为职工支付的现金 17,822,677.48 支付的各项税费 4,253,709.26 支付的其他与经营活动有关的现金 34 11,793,892.94 现金流出小计 70,928,096.35 经营活动产生的现金流量净额 -3,097,543.56 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 14,733,353.22 取得投资收益所收到的现金 2,210,926.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 16,944,279.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,704,427.45 投资所支付的现金 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 525,326.00 现金流出小计 22,229,753.45 投资活动产生的现金流量净额 -5,285,474.23 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,205,316.68 现金流入小计 31,205,316.68 偿还债务所支付的现金 40,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,300,457.01 支付的其他与筹措资活动有关的现金 2,495.94 现金流出小计 46,702,952.95 筹资活动产生的现金流量净额 -15,497,636.27 项 目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,784,462.02 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 13,307,871.77 现金流入小计 67,092,333.79 购买商品、接受劳务支付的现金 34,012,773.54 支付给职工以及为职工支付的现金 17,552,989.48 支付的各项税费 4,128,525.16 支付的其他与经营活动有关的现金 14,539,259.52 现金流出小计 70,233,547.70 经营活动产生的现金流量净额 -3,141,213.91 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 14,733,353.22 取得投资收益所收到的现金 2,210,926.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 16,944,279.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,704,427.45 投资所支付的现金 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 525,326.00 现金流出小计 22,229,753.45 投资活动产生的现金流量净额 -5,285,474.23 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 30,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,205,316.68 现金流入小计 31,205,316.68 偿还债务所支付的现金 40,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,300,457.01 支付的其他与筹措资活动有关的现金 2,495.94 现金流出小计 46,702,952.95 筹资活动产生的现金流量净额 -15,497,636.27 现金流量表（续表） 编制单位：成都银河创新科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -23,880,654.06 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,040,113.01 加：少数股东收益 -158,391.92 加：计提的资产减值准备 616,782.61 固定资产折旧 4,348,553.20 无形资产摊销 644,826.90 长期待摊费用摊销 299,589.84 待摊费用减少（减：增加） 6,056.77 预提费用增加（减：减少） 613,906.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 91,270.99 固定资产报废损失 财务费用 2,149,743.36 投资损失（减：收益） -4,935,539.14 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,210,609.45 经营性应收项目的减少（减：增加） -907,004.27 经营性应付项目的增加（减：减少） -7,304,871.29 其他 -391,970.41 经营活动产生的现金流量净额 -3,097,543.56 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 40,947,841.91 减：现金的期初余额 64,828,495.97 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -23,880,654.06 项 目 母公司 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -23,924,324.41 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,040,113.01 加：少数股东收益 加：计提的资产减值准备 616,782.61 固定资产折旧 4,289,418.66 无形资产摊销 644,826.90 长期待摊费用摊销 299,589.84 待摊费用减少（减：增加） 36,056.77 预提费用增加（减：减少） 613,906.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 91,270.99 固定资产报废损失 财务费用 2,149,743.36 投资损失（减：收益） -4,697,951.27 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,076,765.54 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,224,172.75 经营性应付项目的增加（减：减少） -7,924,032.73 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,141,213.91 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 40,747,315.68 减：现金的期初余额 64,671,640.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -23,924,324.41 资产减值准备明细表 编制单位：成都银河创新科技股份有限公司 单位：人民币元 合并 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 12,271,037.46 825,856.27 其中：应收账款 9,636,892.43 825,856.27 其他应收款 2,634,145.03 0.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,480,896.28 其中：库存商品 2,372,384.75 原材料 58,954.52 低值易耗品 在产品 49,557.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,767,124.81 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,767,124.81 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 18,519,058.55 825,856.27 合并 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 209,073.66 12,887,820.07 其中：应收账款 10,462,748.70 其他应收款 209,073.66 2,425,071.37 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,480,896.28 其中：库存商品 2,372,384.75 原材料 58,954.52 低值易耗品 在产品 49,557.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,767,124.81 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,767,124.81 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 209,073.66 19,135,841.16 资产减值准备明细表(续表) 编制单位：成都银河创新科技股份有限公司 单位：人民币元 母公司 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 12,184,029.40 825,856.27 其中：应收账款 9,636,653.93 825,856.27 其他应收款 2,547,375.47 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,083,058.51 其中：库存商品 1,974,546.98 原材料 58,954.52 低值易耗品 在产品 49,557.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,767,124.81 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,767,124.81 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 18,034,212.72 825,856.27 母公司 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 209,073.66 12,800,812.01 其中：应收账款 10,462,510.20 其他应收款 209,073.66 2,338,301.81 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,083,058.51 其中：库存商品 1,974,546.98 原材料 58,954.52 低值易耗品 在产品 49,557.01 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,767,124.81 其中：房屋、建筑物 机器设备 3,767,124.81 运输设备 办公设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 209,073.66 18,650,995.33 二、会计报表附注 (一)、 公司概况 成都银河创新科技股份有限公司（以下简称“公司” ）于1988年8月18 日经成都市体制改革委员会成体改(1988)41号文件批准设立。1993年3月22日经国家体改委体改生(1993)52号文件批准同意公司继续进行股份制试点。经中国证券监督管理委员会证监发审字(1993)58号文批准，公司社会公众股于1993年10月8日在深圳证券交易所上市流通。 1997年12月25日，国家国有资产管理局国资企发(1997)332号文同意成都市国有资产管理局将其所持有的公司3373.68万股国家股转让给银河（长沙）高科技实业有限公司和湖南新兴公司，其中：银河(长沙)高科技实业有限公司持有公司国有法人股2058万股，占总股本的29%；湖南新兴公司持有公司国有法人股1315.68万股，占总股本的18.54%。 2000年4月16日，经股东大会审议通过1999年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以截止1999年12月31日的总股本7097.11万股为基准，向全体股东每10股送红股5股，同时以资本公积金每10股转增3股，由此公司注册资本变更为12774.80万元。 2000年4月16日，经股东大会审议通过2000年度配股方案，以截止1999年12月31日的总股本7097.11万股为基准，向全体股东每10股配3股的比例配售新股，经中国证券监督管理委员会成都证管办成证办[2001]197号和中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]35号文的核准，同意公司配售879.03万股普通股，其中：向国有法人股股东配售50万股，向社会公众配售829.03万股，公司注册资本变更为13653.83万元，其中：国有法人股6122.62 万股、募集法人股1728万股、社会公众股5803.20万股。以上募集资金于2001年4月4日到位，并经深圳华鹏会计师事务所审验。 2001年5月15日，经股东大会审议同意公司更名为成都银河创新科技股份有限公司，并于2001年6月4日在成都市工商行政管理局办理了变更登记，领取了企业法人营业执照，营业执照注册号：5101001801479，法定代表人为夏传文先生。 公司所处工业行业，主要产品为拖内配件、汽车配件、摩托车配件和工矿机械配件等。公司主要经营范围：制造、销售拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专用组合机床、摩托车、工程车；销售金属材料、家用电器、建材化工、中西药保健品；从事房地产开发、娱乐、餐饮服务；动力机械及相关的高新技术产品的研制、开发；家用电器、对外综合投资开发；自产的拖内配件、汽车配件、摩托车配件、工矿机械配件、专用组合机床、摩托车、工程车、金属材料的出口业务；生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件的进出口业务；制造、销售通讯器材、新材料；计算机软硬件开发及成果转让；提供网络产品及工程、电子系统工程服务。 (二)、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其财政部有关补充规定。 2. 会计年度 公司以公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告所载会计信息为2003年1月1日至2003年6月30日。 3. 记账本位币 公司采用人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5. 外币业务核算方法 公司发生的非记账本位币业务，均采用业务发生当月1 日的外汇市场中间汇价折合为人民币记账，报表日对外币货币性资产、债权和债务按当日外汇市场中间汇价进行调整，差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产交付日前计入购建固定资产成本外，其余均计入当期损益。 6. 现金等价物的确定标准 现金是指公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 7. 短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如取得时实际支付价款中包括已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，不计入短期投资成本。 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值。 公司持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按投资总体比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 8. 坏账核算方法 对坏账损失采用备抵法核算。公司每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账；根据公司应收账款及其他应收款期末余额及账龄进行分析，计提坏账损失准备。 坏账准备提取比例如下： 账 龄 计提比例 一年以内 0.5% 一年至两年 10% 两年至三年 40% 三年至四年 50% 四年至五年 70% 五年以上 100% 对于个别应收款项，结合债务单位的财务状况、现金流量等情况，报经董事会批准，另行确定坏账损失的计提比例。 坏账的确认原则 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回款项；或有确凿证据表明确实无法收回的应收款项（如债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务以及应收款项逾期3年以上等）；或因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项，经董事会批准作为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 9. 存货核算方法 公司存货包括在日常生产经营过程中为销售或耗用而储备的库存材料、自制半成品、在产品、产成品、低值易耗品等。原材料的购入和领用采用计划成本核算，实际价格与计划成本的差异按月摊销到有关用料科目，期末生产成本在完工产品和在产品之间按定额成本进行分配；产成品入库按实际成本计价，发出产品采用加权平均法计算销售成本；低值易耗品领用采用“一次摊销法”核算。存货的盘点采用永续盘存制。 公司对期末存货按单个存货项目的成本与可变现净值孰低计量，公司于每年年度终了，对存货进行全面清查，如由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。 10. 长期投资核算方法 长期股权投资 a 公司在长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本； b 公司在放弃非现金资产（不含股权）而取得的长期股权投资时，投资成本以放弃的非现金资产的公允价值确定； c 公司在短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本，长期投资初始投资成本与短期投资账面价值的差额计入当期损益； d 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但对被投资单位有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）的，采用权益法核算并纳入合并会计报表范围； e 公司长期股权投资差额按10年平均摊销； f 公司处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 长期债权投资 a 公司在长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，但实际支付的全部价款中包含的已宣告而尚未领取的利息不计入长期债权投资成本； b 公司债券投资溢折价在购入后至到期前的期间内，于确认债券利息收入时采用直线法摊销； c 公司处置长期债权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 长期投资减值准备 公司的长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或投资单位经营状况等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，对可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11. 固定资产核算方法 公司拥有的使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的资产，也作为固定资产。 公司固定资产在取得时，按取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预计可使用状态前所必要的支出。 固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值确定其折旧率如下： 固定资产类别 使用年限（年） 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 25—32 3% 3.03%～3.88% 通用设备 10～13 3% 7.46%～9.70% 专用设备 10～13 3% 7.46%～9.70% 运输工具 10～13 3% 7.46%～9.70% 公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 当存在下列情况之一时，公司按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： a 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； b 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12. 在建工程核算方法 公司的在建工程发生时按照实际成本计量，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程自达到预定可使用状态之日起转入固定资产。虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用日起按历史资料价值转入固定资产，竣工决算手续办理完毕后，按决算数调整重估价和已计提折旧。 借款费用资本化方法，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，计入当期财务费用。 公司的在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。计提在建工程减值准备主要考虑如下因素： a 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； b 所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13. 无形资产核算方法 公司的无形资产是为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产。取得时按实际成本计量，公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 无形资产类别 摊销期限 计算机软件 5年 土地使用权 48年-50年 公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。公司于每年年度终了，检查各项无形资产预计给企业带来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产的减值准备： a 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： a 某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； b 某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； c 其他足以证明某项无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。 14. 长期待摊费用摊销核算方法 公司长期待摊费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。 公司除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 15. 收入确认原则 商品销售：公司以商品所有权上的主要风蘸捅ǔ曜聘蚍剑静辉俣愿蒙唐肥凳┘绦芾砣ê褪导士刂迫ǎ虢灰紫喙氐木美婺芄涣魅肫笠担⑶蚁喙氐氖杖牒统杀灸芄豢煽康丶屏渴比啡鲜杖氲氖迪帧？ 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；如劳务的开始和完成分属于不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下， 公司在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量： a 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本； b 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期收入，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为当期损失； c 如果已经发生的劳务不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 让渡资产使用权而发生的收入：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入，按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： a 与交易相关的经济利益能够流入公司； b 收入的金额能够可靠地计量。 16. 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 17. 合并会计报表编制方法 公司合并会计报表系根据财政部制定的《合并会计报表暂行规定》及其有关补充规定编制的。 合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财政部财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的有关规定，合并各项目数据编制的。合并时对公司的长期投资、实收资本、重大内部交易和资金往来均相互抵销，并将少数股东权益单独计列。 公司和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。 (三)、 税项 公司适用的税种及税率如下： 税 种 计税基础 税 率 增值税 主营业务收入 17% 营业税 劳务收入、无形资产转让收入 5% 营业税 房屋租赁租金收入 5% 营业税 寻呼机服务费 3% 城建税 应交增值税、营业税 7% 教育费附加 应交增值税、营业税 3%、5% 交通建设附加费 应交增值税、营业税 4% 所得税 应纳税所得额 15%、33% a 教育费附加：教育费附加按应交增值税、营业税的3%计缴；公司控股子公司湖南华天网络通信设备有限公司（以下简称“华天网通”）按应交增值税、营业税的5%计缴教育费附加。 b 所得税：公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计算所得税。 公司适用33%的所得税税率。 公司控股子公司华天网通系在长沙市高新技术开发区注册，业经湖南省科学技术委员会“湘科工字[1999]156号”文件认定的高新技术企业，该公司享受免征两年的所得税优惠政策，自2001年1月1日起该公司的所得税按15%的所得税率计缴； 公司参股公司长沙力元新材料有限公司（以下简称“长沙力元”）系在长沙市经济技术开发区注册的，经湖南省科学技术委员会“湘科工字[1999]159号”文件认定的高新技术企业，该公司享受免征两年的所得税优惠政策，自2001年1月1日起长沙力元的所得税按15%的所得税率计缴。 公司参股公司湖南华天铝业有限公司（以下简称“华天铝业”）系外商投资企业，根据《外商投资企业和外国企业所得税法》和《实施细则》的有关规定，对于生产性外商投资企业，经营期限在10年以上的从开始获利年度起，第一年、第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。华天铝业开始获利年度为2002年，正在税收免税期间。 (四)、 控股子公司及合营企业 公司控股子公司及合营企业 单位名称 注册资本 投资额 湖南华天网络通信 8,000,000.00 4,800,000.00 设备有限公司 长沙力元新材料有 77,780,000.00 38,067,404.56 限公司 湖南华天铝业有限 76,692,000.00 26,842,200.00 公司 成都银晨网讯科技 48,655,000.00 8,000,000.00 有限公司 单位名称 权益比例 湖南华天网络通信 60% 设备有限公司 长沙力元新材料有 30% 限公司 湖南华天铝业有限 35% 公司 成都银晨网讯科技 16.4086% 有限公司 单位名称 经营范围 湖南华天网络通信 从事移动通信终端设备销售业务；计算机软件开发及 设备有限公司 成果转让、计算机信息系统工程、信息系统资源开发、 系统集成、网络维护；混凝土添加剂、纳米新材料研 制、销售；节能设备的研制、生产、销售 长沙力元新材料有 连续化带状泡沫镍产品的生产、销售及相关技术咨询。 限公司 电池及相关材料的生产销售 湖南华天铝业有限 生产镜面铝卷，电、镜面铝复合板、涂装铝复合板、 公司 铝天花板等装饰材料及产品自销 成都银晨网讯科技 网络产品、通讯器材、通信设备、电子计算机及配件 有限公司 计算机软件开发及成果转让、电子系统工程、相关高 新技术产品的研发及经营、对外投资开发、五金建材等 单位名称 是否合并 湖南华天网络通信 是 设备有限公司 长沙力元新材料有 否 限公司 湖南华天铝业有限 否 公司 成都银晨网讯科技 否 有限公司 公司之控股子公司湖南爱迪国际商情通讯有限公司股东会审议通过变更公司名称及增加经营范围的决议，同意公司名称由“湖南爱迪国际商情通讯有限公司”变更为“湖南华天网络通信设备有限公司”，在原有经营范围基础上增加节能设备的研制、生产及销售项目。 公司控股子公司及合营企业的变动情况 公司2002年第一次临时股东大会审议通过收购华天铝业35%股权的决议，其中收购香港广银发展有限公司持有的华天铝业30%的股份、收购香港鑫威铝质挤型厂公司持有的华天铝业5%的股份，收购价款为2684.22万元。公司参股后华天铝业的股权结构为湖南华天实业集团有限公司持股40%、成都银河创新科技股份有限公司持股35%、香港鑫威铝质挤型厂公司持股13.49%、(香港)成中国际实业有限公司持股11.51%。 公司2000年7月与成都西南摩托车批发市场共同出资组建了四川省银河投资发展有限公司，该公司注册资本1000万元人民币，其中公司出资600万元人民币占60%的股权；2002年1月24日与成都西南摩托车批发市场签订股权收购协议，以每股5元的价格，收购成都西南摩托车批发市场持有的四川省银河投资发展有限公司60万股股权，收购后公司持有四川省银河投资发展有限公司660万股权，占该公司注册资本的66%。2002年11月27日，公司与成都西南摩托车批发市场签订股权转让协议，公司将持有的四川省银河投资发展有限公司66%股权以人民币2471.37万元的价格进行转让，此事项业经公司2002年第二次临时股东大会审议通过。 2002年12月19日，公司与上海国之杰投资发展有限公司（以下简称“上海国之杰”）签订股权转让协议书，协议规定公司将拥有的成都银晨网讯科技有限公司（以下简称“银晨网讯”）16.4086%股权全部转让，转让价款为人民币1476.77万元，此事项业经公司董事会第六届第七次会议审议通过。 (五)、 利润分配 公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下： 1. 弥补上一年度亏损； 2. 提取法定盈余公积金10%； 3. 提取法定公益金5%-10%； 4. 提取任意盈余公积金； 5. 分配股东股利。 （六）、会计报表项目注释 合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 现金 1,079,659.73 344,557.66 银行存款 63,747,470.66 40,601,918.67 其他货币资金 1,365.58 1,365.58 合计 64,828,495.97 40,947,841.91 货币资金期末余额较期初减少23,880,654.06元,减少幅度为36.84%,主要原因是公司归还银行借款及实施异地搬迁技术改造项目大量投入资金所致。 2、应收票据 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 银行承兑汇票 6,354,342.00 4,388,021.43 合计 6,354,342.00 4,388,021.43 应收票据期末余额较期初减少1,966,320.57元，减少30.94%，主要原因是受市场环境变化的影响，公司相应适当调整销售政策所致。 截止2003年6月30日公司应收票据无贴现、抵压的情况。 3、应收账款 单位：人民币元 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 49,665,613.22 67.20% 248,328.07 1-2年 10,778,612.24 14.59% 1,077,861.22 2-3年 5,142,637.48 6.96% 2,057,054.99 3-4年 2,609,499.38 3.53% 1,304,749.69 4-5年 2,521,939.59 3.41% 1,765,357.71 5年以上 3,183,540.75 4.31% 3,183,540.75 合计 73,901,842.66 100% 9,636,892.43 期末数 坏账计提 账龄 金额 比例 坏账准备 比例 1年以内 50,495,509.94 60.69% 246,098.34 0.5% 1-2年 19,282,881.97 23.18% 1,928,288.20 10% 2-3年 5,135,379.08 6.17% 2,054,151.63 40% 3-4年 2,589,355.78 3.11% 1,294,677.89 50% 4-5年 2,521,939.59 3.03% 1,765,357.71 70% 5年以上 3,174,174.93 3.82% 3,174,174.93 100% 合计 83,199,241.29 100.00% 10,462,748.70 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 应收账款期末余额中前5名客户欠款合计为22,066,424.41元，占应收账款总额的26.52%。 4、其他应收款 单位：人民币元 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 37,861,789.39 62.62% 189,308.95 1-2年 22,032,059.32 36.44% 2,203,205.93 2-3年 464,496.05 0.77% 185,798.42 3-4年 69,802.00 0.12% 34,901.00 4-5年 29,901.04 0.05% 20,930.73 5年以上 合计 60,458,047.80 100% 2,634,145.03 期末数 坏账计提 账龄 金额 比例 坏账准备 比例 1年以内 26,093,796.14 60.75% 145,132.13 0.5% 1-2年 15,188,692.79 35.36% 1,518,869.27 10% 2-3年 1,004,698.10 2.34% 401,879.24 40% 3-4年 577,535.19 1.34% 288,767.60 50% 4-5年 57,888.70 0.14% 40,522.09 70% 5年以上 29,901.04 0.07% 29,901.04 100% 合计 42,952,511.96 100.00% 2,425,071.37 其他应收款期末余额中持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款： 单位：人民币元 单位名称 内容 金额 欠款时间 湖南华天实业集团有限公司 存款 9,973,337.21 1年以内 合计 9,973,337.21 其他应收款期末余额中金额较大的款项如下： 单位：人民币元 单位 金额 帐龄 湖南华天实业集团有限公司 9,973,337.21 1年以内 四川兴大房地产开发有限公司 7,100,000.00 1至2年 成都蓉动力劳动服务公司 8,705,854.25 1年以内 成都银晨网讯科技有限公司 5,491,546.79 1至2年 成都西南摩托车批发市场 1,680,000.00 1至2年 合计 32,950,738.25 单位 占其他应收款总额比例 往来性质 湖南华天实业集团有限公司 24.61% 注释a 四川兴大房地产开发有限公司 17.52% 注释b 成都蓉动力劳动服务公司 21.48% 往来款 成都银晨网讯科技有限公司 13.55% 注释c 成都西南摩托车批发市场 4.15% 注释d 合计 81.30% a公司之控股子公司华天网通在湖南华天实业集团有限公司结算中心存款9,973,337.21元； b公司的原控股子公司成都银晨网讯科技有限公司根据1999-2000年度利润分配方案，将四川兴大房地产开发有限公司债权12,000,000.00元作为部分股利分配给公司，截止2003年6月30日尚有7,100,000.00元未收回。 c成都银晨网讯科技有限公司的欠款系该公司尚未派发的现金股利。 d公司将持有的四川省银河投资发展有限公司66%的股权转让给成都西南摩托车批发市场,转让价款为24,713,676.22元,截止2003年6月30日已收取股权转让款21,113,676.22元; d公司将持有的四川省银河投资发展有限公司66%的股权转让给成都西南摩托车批发市场,转让价款为24,713,676.22元,截止2003年6月30日已收取股权转让款23,033,676.22元; 5、预付账款 单位：人民币元 期初数 期末数 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 5,471,346.58 100% 5,758,039.33 1-2年 2-3年 3年以上 合计 5,471,346.58 100% 5,758,039.33 预付帐款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的预付款。 6、存货 单位：人民币元 期初数 项目 金额 跌价准备 库存材料 2,450,810.87 58,954.52 在产品 16,048,443.99 49,557.01 产成品 32,271,351.29 2,372,384.75 低值易耗品 2,396,517.13 材料成本差异 -109,306.93 合计 53,057,816.35 2,480,896.28 期末数 项目 金额 跌价准备 库存材料 1,865,333.73 58,954.52 在产品 14,315,225.03 49,557.01 产成品 39,833,762.64 2,372,384.75 低值易耗品 2,452,996.26 0.00 材料成本差异 111,970.14 0.00 合计 58,579,287.80 2,480,896.28 7、长期投资 （1）投资项目单位：人民币元 期初数 项目 金额 减值准备 本期增加 长期股权投资 83,377,987.52 4,935,539.14 长期债权投资 合计 83,377,987.52 4,935,539.14 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 2,210,926.00 86,102,600.66 长期债权投资 合计 2,210,926.00 86,102,600.66 公司长期股权投资增加数为按权益法核算的投资收益。 公司长期股权投资减少数为公司收到长沙力元新材料有限公司派发的现金股利2,210,926.00元。 （2）长期股权投资 股票投资单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 成都华联股份有限公司 法人股 1,400,000.00 成都化工股份有限公司 法人股 2,120,000.00 南通柴油机股份有限公司 法人股 300,000.00 无锡动力工程股份有限公司 法人股 100,000.00 四川农业机械供应总公司 法人股 40,000.00 四川农业机械供应总公司 3,960,000.00 被投资单位名称 占被投资单位注册资本% 投资金额 减值准备 成都华联股份有限公司 0.81% 1,252,500.00 成都化工股份有限公司 3.95% 2,200,000.00 南通柴油机股份有限公司 0.39% 300,000.00 无锡动力工程股份有限公司 0.20% 100,000.00 四川农业机械供应总公司 0.20% 41,000.00 四川农业机械供应总公司 3,893,500.00 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例% 成都银晨网讯科技有限公司 20年 16.4086% 长沙力元新材料有限公司 30% 湖南华天铝业有限公司 12年 35% 合计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 成都银晨网讯科技有限公司 11,525,299.05 长沙力元新材料有限公司 41,443,287.16 湖南华天铝业有限公司 29,240,514.45 合计 82,209,100.66 其他股权投资(权益法) 被投资单位名称 初始投资金额 本期权益增减额 长沙力元新材料有限公司 35,804,103.22 3,669,783.53 湖南华天铝业有限公司 26,842,200.00 1,265,755.61 合计 62,646,303.22 4,935,539.14 被投资单位名称 分得现金红利额 期末投资金额 长沙力元新材料有限公司 2,210,926.00 41,443,287.16 湖南华天铝业有限公司 29,240,514.45 合计 2,210,926.00 70,683,801.61 被投资单位名称 累计权益增减额 长沙力元新材料有限公司 5,639,183.94 湖南华天铝业有限公司 2,398,314.45 合计 8,037,498.39 股权投资差额 被投资单位名称 期初余额 本期摊销 长沙力元新材料有限公司 5,281,036.37 377,000.00 湖南华天铝业有限公司 -1,483,201.69 -76,061.62 合计 3,797,834.68 300,938.38 被投资单位名称 期末余额 差额的原因 长沙力元新材料有限公司 4,904,036.37 溢价投资 湖南华天铝业有限公司 -1,407,140.07 合计 3,496,896.30 8、固定资产单位：人民币元 资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 50,407,944.96 0.00 通用设备 83,545,136.84 713,062.77 专用设备 27,823,503.80 744,769.25 运输设备 4,841,208.89 2,105,032.00 合计 166,617,794.49 3,562,864.02 资产原值 本期减少 期末数 房屋建筑物 0.00 50,407,944.96 通用设备 141,003.70 84,117,195.91 专用设备 180,000.00 28,388,273.05 运输设备 72,500.00 6,873,740.89 合计 393,503.70 169,787,154.81 累计折旧 期初数 本期增加 房屋建筑物 18,182,348.73 730,523.54 通用设备 51,581,700.61 2,916,702.62 专用设备 12,413,341.86 860,440.50 运输设备 2,409,484.11 153,506.23 合计 84,586,875.31 4,661,172.89 固定资产净值 82,030,919.18 累计折旧 本期减少 期末数 房屋建筑物 0.00 18,912,872.27 通用设备 129,951.94 54,368,451.29 专用设备 128,053.50 13,145,728.86 运输设备 54,614.25 2,508,376.09 合计 312,619.69 88,935,428.51 固定资产净值 80,851,726.30 减值准备 期初数 本期增加 房屋建筑物 通用设备 3,483,057.87 专用设备 284,066.94 运输设备 合计 3,767,124.81 固定资产净额 78,263,794.37 减值准备 本期减少 期末数 房屋建筑物 0.00 通用设备 3,483,057.87 专用设备 284,066.94 运输设备 0.00 合计 3,767,124.81 固定资产净额 77,084,601.49 9、在建工程单位：人民币元 工程项目 期初数 本期增加 本期转入固定资产 异地搬迁工程 24,218,949.98 21,799,122.87 0.00 技改工程 1,454,745.32 952,460.48 865,250.07 零星工程 843,179.87 871,822.85 339,350.00 合计 26,516,875.17 22,751,583.35 1,204,600.07 工程项目 其他减少数 期末数 资金来源 进度 异地搬迁工程 46,018,072.85 募集/自筹 收尾 技改工程 1,541,955.73 募集/自筹 收尾 零星工程 1,375,652.72 自筹 收尾 合计 48,935,681.30 10、无形资产 单位：人民币元 项目 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 33,392,555.00 19,892,456.26 10,890,069.22 计算机软件 387,350.00 10,450.00 合计 33,779,905.00 19,902,906.26 10,890,069.22 项目 本期转出 本期摊销 期末数 剩余 土地使用权 424,695.92 30,357,829.56 计算机软件 10,450.00 0.00 合计 435,145.92 30,357,829.56 无形资产期末余额较期初增加52.53%，主要原因是受让位于四川省新都区渭水村和普文村的土地，并取得相应的土地使用证。 11、短期借款 单位：人民币元 借款类别 期初数 期末数 备注 抵押借款 担保借款 40,400,000.00 30,000,000.00 信用借款 合计 40,400,000.00 30,000,000.00 12、应付账款 应付账款期末余额14,933,446.68元，期初余额20,198,329.74元，期末余额较期初减少5,264,883.06元，减少幅度26.07%的主要原因是黑色金属价格飙升，由买方市场转为卖方市场。 应付账款期末余额中无欠持公司5%以上股份的股东单位的款项。 13、预收账款 预收账款期末余额4,876,840.60元，期初余额2,656,020.74元。期末余额较期初余额增加2,220,819.86元,增加幅度83.61%,主要原因是预收销售货款增加所致。 预收账款期末余额中无欠持公司5%以上股份的股东单位的款项。 14、应付股利 应付衫谀┯喽？,967,522.91元，期初余额13,653,828.60元，期末余额较期初余额减少4,686,305.69元。主要原因是根据公司2002年股东大会决议，向股东派发现金红利所致。 15、应交税金 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 税率 增值税 -3,109,989.92 -1,362,810.13 营业税 391,057.54 388,640.61 城建税 363,736.33 349,570.95 房产税 322,769.95 316,416.88 所得税 1,227,100.56 2,870,675.76 车船使用税 124,535.04 124,535.04 个人所得税 804.43 958.87 合计 -679,986.07 2,687,987.98 16、其他应交款 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 税率 教育费附加 1,408,937.29 1,402,413.70 交通费附加 1,241,783.98 1,241,783.98 副调基金 735,094.41 703,050.99 合计 3,385,815.68 3,347,248.67 17、其他应付款 其他应付款期末余额22,599,515.76元，期初余额10,552,679.88元,期末余额较期初增加12,046,835.88万元，增长幅度114.16%的主要原因是公司与四川省成都市新都县土地管理局签订国有土地使用权出让合同，受让其位于四川省新都县渭水村和普文村的土地，还应支付的土地款6,363,200元。 其他应付款期末余额中无欠付持公司5%以上股份的股东单位的款项。 18、预提费用 预提费用期末余额3,034,407.14元，期初余额2,420,500.90元，期末余额较期初余额增加613,906.24元，增幅25.36%。主要原因是公司预提的降返点损失。 19、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 工商银行成都市草市支行 9,000,000.00 1998.11.29-2003.10.20 成都市工商信托投资有限公司 26,100,000.00 1998.03.25-2003.03.24 合计 35,100,000.00 借款单位 年利率 借款条件 工商银行成都市草市支行 7.65% 担保 成都市工商信托投资有限公司 6.93% 担保 合计 20、长期借款 单位： 人民币元 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 工商银行成都市草市支行 12,000,000.00 2000.12.20-2004.12.15 6.63% 担保 合计 12,000,000.00 21、专项应付款 专项应付款期末余额700,000.00元，系收到四川省机械厅下拨的700,000.00元军品配套研制款。 22、少数股东权益 少数股东权益期末余额6,619,279.93元，系公司之控股子公司华天网通的其他股东应享有的权益。 23、股本 本次变动增减（+，-） 项目 期初数 配股 送股 公积金转股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 61,226,240 其中： 国有法人股份 61,226,240 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 17,280,000 3、内部职工股 4、优先股或其他（转配） 尚未流通股份小计 78,506,240 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 58,032,046 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份小计 58,032,046 三、股份总数 136,538,286 期末数 项目 其他 小计 一、尚未流通股份 61,226,240 1、发起人股份 其中： 61,226,240 国有法人股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 17,280,000 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他（转配） 78,506,240 尚未流通股份小计 二、已流通股份 58,032,046 1、境内上市的人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 58,032,046 已流通股份小计 136,538,286 三、股份总数 24、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 99,225,643.40 99,225,643.40 接收捐赠实物资产 资产评估增值 14,875,930.51 14,875,930.51 股权投资准备 50,716.20 50,716.20 其他资本公积 合计 114,152,290.11 114,152,290.11 25、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 26,280,869.87 26,280,869.87 公益金 12,986,924.01 12,986,924.01 任意盈余公积 合计 39,267,793.88 39,267,793.88 26、未分配利润 项目 期初数 期末数 上年年报期初未分配利润 24,262,812.37 16,767,329.64 加：本年度实现净利润 7,701,057.33 8,040,113.01 期初未分配利润调增（减）数 减：公司提取法定盈余公积金 771,355.73 公司提取法定公益金 771,355.73 子公司提取法定公积金 子公司提取法定公益金 本年度分配现金股利 13,653,828.60 转做股本的普通股股利 年末未分配利润 16,767,329.64 24,807,442.65 27、主营业务收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 活塞及缸套收入 81,253,816.20 64,951,944.61 网通设备 1,590,437.61 3,318,128.72 合计 82,844,253.81 68,270,073.33 2003年1-6月公司销售收入前五名客户及占主营业务收入比例如下： 单位：人民币元 客户名称 销售金额 占主营收入总额比例 昆明云内动力股份有限公司 14,143,727.59 17.07% 广西玉柴机器股份有限公司 7,754,394.00 9.36% 浦益斯汽油机有限公司 3,334,931.86 4.03% 重庆建设雅马哈摩托车有限公司 3,302,502.88 3.99% 四川峨眉柴油机股份有限公司 2,725,392.00 3.28% 合计 31,260,948.33 37.73% 28、主营业务成本 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 活塞及缸套成本 57,964,421.74 46,138,533.81 网通设备成本 980,785.05 2,153,152.14 合计 58,945,206.79 48,291,685.95 29、主营业务税金及附加 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 城建税 369,556.07 292,515.13 教育费附加 158,732.59 125,921.58 交通费附加税 148,207.56 合计 528,288.66 566,644.27 30、其他业务利润 项目 本期收入 本期成本 本期利润 上年同期利润 材料销售 4,008,915.01 3,949,120.67 59,794.34 155,052.90 房屋租赁 80,650.00 81,376.19 -726.19 7,023.87 其他 5,445,110.37 5,441,121.25 3,989.12 房租 41,227.52 10,523.37 30,704.15 63,850.79 合计 9,575,902.90 9,482,141.48 93,761.42 225,927.56 31、财务费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 2,450,400.00 3,600,000.00 减：利息收入 359,782.41 467,275.86 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 5,383.58 2,427.40 合计 2,096,001.17 3,135,151.54 32、投资收益 被投资单位名称 2003年1-6月 2002年1-6月 股权投资收益 5,236,477.52 3,164,787.14 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整被投资公司所有者权益净 股权投资差额摊销 -300,938.38 -377,000.00 合计 4,935,539.14 2,787,787.14 33、现金流量表中收到的其他与经营活动有关的现金 其中收到的主要款项 本期发生数 四川东华机械厂 5,772,120.89 拆迁补偿费 2,943,468.80 四川兴大房地产有限公司 2,000,000.00 其他 2,246,282.08 中保人寿退款 346,000.00 合计 13,307,871.77 34、现金流量表中支付的其他与经营活动有关的现金 其中支付的主要款项 本期发生数 中信房地产湖南公司 4,010,868.00 支付拆迁补偿费 1,976,301.44 管理费用 3,650,660.15 营业费用 1,928,039.17 营业外支出 228,024.18 合计 11,793,892.94 母公司会计报表主要项目注释 35、应收账款 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 49,617,913.22 67.19% 248,089.57 1-2年 10,778,612.24 14.60% 1,077,861.22 2-3年 5,142,637.48 6.96% 2,057,054.99 3-4年 2,609,499.38 3.53% 1,304,749.69 4-5年 2,521,939.59 3.41% 1,765,357.71 5年以上 3183540.75 4.31% 3,183,540.75 合计 73,854,142.66 100% 9,636,653.93 期末数 坏账计提 账龄 金额 比例 坏账准备 比例 1年以内 49,171,966.94 60.06% 245,859.84 0.5% 1-2年 19,282,881.97 23.55% 1,928,288.20 10% 2-3年 5,135,379.08 6.27% 2,054,151.63 40% 3-4年 2,589,355.78 3.16% 1,294,677.89 50% 4-5年 2,521,939.59 3.08% 1,765,357.71 70% 5年以上 3,174,174.93 3.88% 3,174,174.93 100% 合计 81,875,698.29 100.00% 10,462,510.20 应收帐款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 应收帐款中前5名客户欠款合计为22,066,424.41元，占应收帐款总额的26.95%。 36、其他应收款 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 20,507,877.88 47.58% 102,539.39 1-2年 22,032,059.32 51.11% 2,203,205.93 2-3年 464,496.05 1.08% 185,798.42 3-4年 69,802.00 0.16% 34,901.00 4-5年 29,901.04 0.07% 20,930.73 5年以上 43,104,136.29 合计 86,208,272.58 100% 2,547,375.47 期末数 坏账计提 账龄 金额 比例 坏账准备 比例 1年以内 11,672,514.08 40.91% 58,362.57 0.5% 1-2年 15,188,692.79 53.24% 1,518,869.27 10% 2-3年 1,004,698.10 3.52% 401,879.24 40% 3-4年 577,535.19 2.02% 288,767.60 50% 4-5年 57,888.70 0.20% 40,522.09 70% 5年以上 29,901.04 0.10% 29,901.04 100% 合计 28,531,229.90 100.00% 2,338,301.81 其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 其他应收款期末余额中金额较大的款项如下： 单位：人民币元 单位 金额 账龄 四川兴大房地产开发有限公司 7,100,000.00 1至2年 成都蓉动力劳动服务公司 8,705,854.25 1年以内 成都银晨网讯科技有限公司 5,491,546.79 1至2年 成都西南摩托车批发市场 1,680,000.00 1至2年 合计 22,977,401.04 单位 占其他应收账款总额比例 往来性质 四川兴大房地产开发有限公司 24.89% 注释b 成都蓉动力劳动服务公司 30.51% 往来款 成都银晨网讯科技有限公司 19.25% 注释c 成都西南摩托车批发市场 5.89% 注释d 合计 80.53% 37、长期投资 （1）投资项目 单位：人民币元 期初数 项目 金额 减值准备 本期增加 长期股权投资 93,544,495.33 4,697,951.27 长期债权投资 合计 93,544,495.33 4,697,951.27 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 2,210,926.00 96,031,520.60 长期债权投资 合计 2,210,926.00 96,031,520.60 （2）长期股权投资 股票投资 单位：人民币元 被投资单位名称 股份类别 股票数量 成都华联股份有限公司 法人股 1,400,000.00 成都化工股份有限公司 法人股 2,120,000.00 南通柴油机股份有限公司 法人股 300,000.00 无锡动力工程股份有限公司 法人股 100,000.00 四川农业机械供应总公司 法人股 40,000.00 合计 3,960,000.00 被投资单位名称 比例 投资金额 减值准备 成都华联股份有限公司 0.81% 1,252,500.00 成都化工股份有限公司 3.95% 2,200,000.00 南通柴油机股份有限公司 0.39% 300,000.00 无锡动力工程股份有限公司 0.20% 100,000.00 四川农业机械供应总公司 0.20% 41,000.00 合计 3,893,500.00 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例% 湖南华天网络设备有限公司 10 60% 成都银晨网讯科技有限公司 20年 16.4086% 长沙力元新材料有限公司 30% 湖南华天铝业有限公司 12年 35% 合计 被投资单位名称 投资金额 减值准备 湖南华天网络设备有限公司 9,928,919.94 成都银晨网讯科技有限公司 11,525,299.05 长沙力元新材料有限公司 41,443,287.16 湖南华天铝业有限公司 29,240,514.45 合计 92,138,020.60 其他股权投资(权益法) 被投资单位名称 初始投资金额 本期权益增减额 湖南华天网络设备有限公司 4,800,000.00 -237,587.87 长沙力元新材料有限公司 35,804,103.22 3,669,783.53 湖南华天铝业有限公司 26,842,200.00 1,265,755.61 合计 67,446,303.22 4,697,951.27 被投资单位名称 分得现金红利额 期末投资金额 湖南华天网络设备有限公司 9,928,919.94 长沙力元新材料有限公司 2,210,926.00 41,443,287.16 湖南华天铝业有限公司 0.00 29,240,514.45 合计 2,210,926.00 80,612,721.55 被投资单位名称 累计权益增减额 湖南华天网络设备有限公司 5,128,919.94 长沙力元新材料有限公司 5,639,183.94 湖南华天铝业有限公司 2,398,314.45 合计 13,166,418.33 股权投资差额 被投资单位名称 期初余额 本期摊销 长沙力元新材料有限公司 5,281,036.37 377,000.00 湖南华天铝业有限公司 -1,483,201.69 -76,061.62 合计 3,797,834.68 300,938.38 被投资单位名称 期末余额 差额的原因 长沙力元新材料有限公司 4,904,036.37 溢价投资 湖南华天铝业有限公司 -1,407,140.07 合计 3,496,896.30 38、主营业务收入和成本 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 缸套及活塞销售收入 81,253,816.20 64,951,944.61 缸套及活塞销售成本 57,964,421.74 46,138,533.81 缸套及活塞销售毛利 23,289,394.46 18,813,410.80 39、投资收益 单位：人民币元 被投资公司名称 2003年1-6月 股权投资收益 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 4,998,889.65 期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 -300,938.38 股权投资转让收益 合 计 4,697,951.27 被投资公司名称 2002年1-6月 股权投资收益 债权投资收益 联营或合营公司分配来的利润 3,494,296.34 期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 股权投资差额摊销 -377,000.00 股权投资转让收益 合 计 3,117,296.34 (七)分行业资料 单位：人民币元 营业收入 行业 2003年1-6月 2002年1-6月 缸套活塞销售 81,253,816.20 64,951,944.61 网通设备 1,590,437.61 3,318,128.72 合计 82,844,253.81 68,270,073.33 营业成本 行业 2003年1-6月 2002年1-6月 缸套活塞销售 57,964,421.74 46,138,533.81 网通设备 980,785.05 2,153,152.14 合计 58,945,206.79 48,291,685.95 营业毛利 行业 2003年1-6月 2002年1-6月 缸套活塞销售 23,289,394.46 18,813,410.80 网通设备 609,652.56 1,164,976.58 合计 23,899,047.02 19,978,387.38 （八）关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 银河（长沙）高科技实业有限 公司第一大法人 公司 长沙市银盆路 股股东 房地产开发、经 湖南新兴公司 长沙市解放东路 营等 洒店业、旅游业 湖南华天实业有限公司 长沙市解放东路 、高科技产业、 企业名称 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 银河（长沙）高科技实业有限 产品研制、生 公司 产、销售 有限责任公司 李再元 公司第二大法 湖南新兴公司 人股股东 国有企业 郑永龙 公司第一、二 湖南华天实业有限公司 大股东的母公 国有独资 朱金武 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币元 企业名称 年初数 本年增加数 银河（长沙）高科技实业有限公司 50,000,000.00 湖南新兴公司 50,000,000.00 湖南华天实业有限公司 500,000,000.00 企业名称 本年减少数 年末数 银河（长沙）高科技实业有限公司 50,000,000.00 湖南新兴公司 50,000,000.00 湖南华天实业有限公司 500,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 年初数 本年增加 企业名称 金额 比例 金额 比例 银河（长沙）高科技实业有限公司 37,344,000.00 27.35% 湖南新兴公司 23,882,240.00 17.49% 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 银河（长沙）高科技实业有限公司 37,344,000.00 27.35% 湖南新兴公司 23,882,240.00 17.49% 4、不存在控制关系关联方的性质 企业名称 与公司的关系 长沙力元新材料有限公司 公司与其他公司的联营企业 湖南华天铝业有限公司 公司与其他公司的联营企业 5、关联方应收应付金额 单位：人民币元 项目 关联方 2003年6月30日 2002年12月31日 其他应收款 湖南华天实业集团公司 9,973,337.21 13,268,982.97 （九）、或有事项 （1）公司为其他单位银行借款提供担保总金额为6100万元人民币和30万美元，其中：为成都三电股份有限公司的银行借款1100万元及30万美元提供担保：为成都工程机械（集团）有限公司的银行借款1000万元提供担保；为四川天歌科技股份有限公司的银行借款4000万元提供担保。 上述为成都三电股份有限公司提供的银行借款均已逾期，该公司分别以土地和房屋提供了反担保。 （2）公司截止2003年6月30日除第一担保外，无其他重大或有事项。 （十）、承诺事项 公司截止2003年6月30日无重大承诺事项。 （十一）、资产负债表日后事项 2003年3月28日，湖南华天铝业有限公司董事会通过增资方案，注册资本由924美元增至1145美元，该方案于2003年7月18日完成工商凳记，我公司股份比例由35%下降至28.24%。除此外本公司无需披露的资产负债表日后事项。 为成都工程机械（集团）有限公司的银行借款1000万元提供的担保，成都工程机械（集团）有限公司已于7月4日提前偿还。 （十二）、其他重要事项 公司截止2003年6月30日无其他重要事项。 |
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