黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.12 09:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王奎廷先生因公出差未能出席审议本半年度报告的公司第二届董事会第十九次会议，全权委托公司董事、总经理王强先生代其出席、主持会议并行使投票表决权。 公司董事长王奎廷先生、总会计师徐昕先生及会计主管人员姜占菊女士保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 公司法定英文名称：Heilongjiang Province Mudanjiang NewmaterialsTechnology Co., Ltd. （二）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：牡丹江 股票代码：600173 （三）公司注册地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市温春镇公司办公大楼 邮政编码：157041 电子信箱：[email protected] （四）法定代表人：王奎廷 （五）董事会秘书：李红旗 联系地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 联系电话：0453－6497427 传 真：0453－6499002 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：张慧 联系地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 联系电话：0453－6497558 传 真：0453－6499002 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993年7月17日 最近一次变更注册登记日期：2002年6月27日 注册登记地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 企业法人营业执照注册号：2300001100603 税务登记号码：23101113023530 二、公司主要财务数据与指标(单位：人民币元) 本报告期末 上年度期末 流动资产 530,858,370.58 472,029,665.56 流动负债 392,082,310.92 362,671,363.55 总资产 1,197,531,652.09 1,157,561,551.33 股东权益（不含少数股 616,649,341.17 615,690,187.78 东权益） 每股净资产 2.68 2.68 调整后的每股净资产 2.66 2.64 报告期 上年同期 净利润 479,153.39 2,046,436.95 扣除非经常性损益后的 916,186.55 2,016,299.38 净利润 全面摊薄每股收益 0.002 0.009 加权平均每股收益 0.002 0.009 全面摊薄净资产收益率 0.078 0.33 加权平均净资产收益率 0.078 0.33 经营活动产生的现金流 -21,967,005.22 -76,538,609.91 量净额 本报告期末比年初 流动资产 流动负债 数增减（％） 总资产 12.46 股东权益（不含少数股 8.11 3.45 东权益） 每股净资产 0.16 调整后的每股净资产 0.76 本报告期比上年同 净利润 扣除非经常性损益后的 期增减（％） -76.59 净利润 全面摊薄每股收益 -54.56 加权平均每股收益 全面摊薄净资产收益率 -77.78 加权平均净资产收益率 -77.78 经营活动产生的现金流 -76.36 -76.36 量净额 非经常性损益项目和涉及金额 非经常性损益项目 金额 营业外收入 292,701.28 营业外支出 729,734.44 项目 2003年6月30日 2002年12月30日 股东权益（不包含少数股东权益） 616,649,341.17 615,690,187.78 每股净资产 2.68 2.68 调整后的每股净资产 2.66 2.64 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股本结构变动情况 报告期内股本结构未发生变动。 二、报告期期末股东情况 报告期末股东总数 51268户 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 年度内 年末持股 比例 增减 数量 （％） 牡丹江水泥集团有限责任公司 0 122,109,500 53.09 牡丹江水泥集团社会福利编织厂 0 2,000,000 0.87 黑龙江省达华经济贸易公司 0 1,000,000 0.43 黑龙江省交通物资公司 0 1,000,000 0.43 黑龙江省友联经济贸易公司 0 500,000 0.22 哈尔滨市物资建筑材料总公司 0 500,000 0.22 李淑英 335,140 0.15 张小雪 302,000 0.13 哈尔滨市恒森建材有限责任公司 0 300,000 0.13 齐齐哈尔市鹤城建筑装饰材料公司 0 200,000 0.09 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 质押或冻结 股东性质 股份类别 股份数量 牡丹江水泥集团有限责任公司 未流通 52,452,831 国有法人股 牡丹江水泥集团社会福利编织厂 未流通 无 法人股 黑龙江省达华经济贸易公司 未流通 未知 法人股 黑龙江省交通物资公司 未流通 未知 法人股 黑龙江省友联经济贸易公司 未流通 未知 法人股 哈尔滨市物资建筑材料总公司 未流通 未知 法人股 李淑英 已流通 未知 流通股 张小雪 已流通 未知 流通股 哈尔滨市恒森建材有限责任公司 未流通 未知 法人股 齐齐哈尔市鹤城建筑装饰材料公司 未流通 未知 法人股 注：（1）、牡丹江水泥集团为本公司国有法人股股东，其持有的本公司122,109,500股，其中52,452,831股股权因为桦林集团有限责任公司、桦林轮胎股份有限公司贷款承担担保连带责任被黑龙江省高级人民法院继续予以冻结，续冻期限为2003年6月13日至2003年12月12日。（详见重要事项） （2）、牡水福利为牡水集团下属企业，与其他股东无任何关联关系。 （3）、报告期内公司控股股东未发生变化。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况 报告期内董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 2003年1月17日公司二届董事会十七次会议同意陈根祥因年龄关系辞去其董事及董事会秘书职务，经公司董事长提名，聘任公司董事、副总经理李红旗为公司董事会秘书。该事项已经公司2003年4月21日2002年度股东大会审议通过。 第四节 管理层讨论与分析 一、报告期公司经营成果及财务状况简要分析（单位：人民币元） 项目 报告期 上年同期 增减比例（％） 主营业务收入 178,408,298.07 203,474,210.42 -12.32 主营业务利润 33,984,968.72 47,762,164.46 -28.85 净利润 479,153.39 2,046,436.95 -76.59 经营活动产生的 -21,967,005.22 -76,538,609.91 现金净流量 项目 期末数 期初数 增减比例（％） 总资产 1,197,531,652.09 1,157,561,551.33 3.45 股东权益 616,649,341.17 615,690,187.78 0.16 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润比上年同期下降的主要原因是市场竞争激烈，公司的水泥销售量、水泥平均销售单价降低所致； 2、经营活动产生的现金流量净额为-2,196万元，主要是货款回收不好，公司为占领水泥市场，调整信用政策，延长信用期，一些重点工程、大用户资金不到位所致； 3、总资产增加 3.45％主要是应付款项增加所致； 4、股东权益增加0.16%主要是净利润增加及豁免环保贷款增加所致。 二、经营情况 （一）主营业务范围及经营状况 公司所处行业为建材行业，主营水泥生产与销售、窑尾余热煤矸石补燃发电，主导产品为“牡丹江”牌、“镜泊湖”牌P.O32.5、P.O32.5R、P.O42.5水泥。2003年上半年，公司紧紧围绕年初确定的经营目标开展工作，克服水泥生产销售淡季、市场竞争激烈等困难，坚持通过技术改造、加强管理来降低成本，消化因市场售价降低、大宗原材料涨价带来的不利因素，销售水泥624,275吨，实现主营业务收入178,408,298.07元，主营业务成本142,810,668.34元，毛利率19.95%，实现净利润479,153.39元。 （二）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务能力未发生重大变化；没有对报告期产生重大影响的其他业务。 （三）没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润达到10%以上的情况。 （四）报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 （五）经营中的问题、困难及解决方案 2003年上半年，公司面临着激烈的市场竞争。外省水泥的进入，使本省水泥市场的竞争日益加剧，各水泥厂家竞相压价，使公司的盈利空间缩小；为了占领水泥市场，扩大销售份额，公司实施了保地销、抓大户、促推销和全力清欠的营销战略，调整了信用政策，由于信用期的延长，继而增加了公司的应收帐款，使公司的现金流量净额减少。 公司在下半年，要充分利用三季度水泥生产销售旺季的有利时机，发挥水泥设备装备水平显著提高的优势，提高产量、降低消耗；加强成本管理，对产供销各环节的费用支出进行全方位的监督和控制，消化由于水泥售价降低给企业带来的不利因素；努力开拓水泥销售市场，采取积极的营销手段，搞好水泥销售的售前、售中、售后服务，扩大产品市场份额；加大应收帐款的回收力度，把清欠工作做为下半年工作的重点。 三、投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用情况。 （二）非募集资金投资情况 公司自筹资金建设的卧式辊磨项目，年产高标号水泥72万吨。该项目是全新一代新型粉磨加工设备，具有明显的节能、降耗、改善环保功能。该项目计划总投资5700万元，截止报告期末，已投资4945万元，在公司生产技术人员的辛勤努力下，已进入试运行阶段。 由于卧式辊磨的投入使用以及1#窑的达产达标，使公司的设备装备水平上了一个新台阶，节能、降耗的优势已显现出来，公司下半年可望在增加产量、降低生产成本上有所突破。 第五节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》及其他法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露，做好投资者关系管理工作。 公司治理现状与有关文件要求的差异及整改措施： 根据中国证监会《在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，公司应于2003年6月30日前公司董事会成员至少包括三分之一独立董事。按公司董事会目前人数，还应配备一名独立董事，由于“非典”原因，中国证监会取消了近期的“独立董事培训班”，公司拟聘的独立董事无法参加独立董事培训并取得资格证书，因此公司的独立董事选聘工作没能如期完成；公司董事会的换届改选工作,也因此而延期。以上两项工作将在本年三季度完成。 二、公司上年度利润分配方案及执行情况 公司2002年不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，未分配利润留存以后年度分配。 三、重大诉讼、仲裁事项 2003年6月13日本公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司《股权司法冻结及司法划转通知》,告知本公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有本公司国有法人股122,109,500股中的52,452,831股股权继续予以冻结,续冻期限自2003年6月13日至2003年12月12日止。冻结有关事项公司已刊登在2002年6月20日《上海证券报》上。 四、重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项 本公司于2001年6月投资收购的重庆拓源高新技术有限公司正依法进行清算。（该事项已刊登在2002年7月20日《上海证券报》上）。该项股权投资损失已于2002年全额计提减值准备。截至报告期末，该公司清算及注销等法律手续尚未办结，相关事宜将继续予以及时披露。 五、重大关联交易事项（见财务报表附注六） 六、公司重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产事项。 （二）报告期内公司没有发生重大担保事项。 （三）报告期内公司没有发生重大委托理财事项。 七、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生在指定报刊及网站上披露承诺事项。 八、报告期内公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的事项。 九、已披露信息指引 事项名称 报刊名称及版面 日期 2002年年度报告、第二届董事会第 《上海证券报》第22版 2003年3月19日 十七次会议决议暨召开2002年度股 东大会的公告 第二届监事会第十一次会议决议公 《上海证券报》第22版 2003年3月19日 告 董事会关于变更联系方式的公告 《上海证券报》第22版 2003年3月19日 2002年年度报告补充说明的公告 《上海证券报》第6版 2003年4月5日 2002年度股东大会决议公告 《上海证券报》第27版 2003年4月22日 2003年第一季度报告、第二届董事 《上海证券报》第31版 2003年4月29日 会第十八次会议决议公告 董事会重大事项公告 《上海证券报》第24版 2003年6月17日 事项名称 互联网网站 2002年年度报告、第二届董事会第 www.sse.com.cn 十七次会议决议暨召开2002年度股 东大会的公告 第二届监事会第十一次会议决议公 www.sse.com.cn 告 董事会关于变更联系方式的公告 www.sse.com.cn 2002年年度报告补充说明的公告 www.sse.com.cn 2002年度股东大会决议公告 www.sse.com.cn 2003年第一季度报告、第二届董事 www.sse.com.cn 会第十八次会议决议公告 董事会重大事项公告 www.sse.com.cn 第六节 财务报告 （未经审计） 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 （除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位） （一）公司简介 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司（以下简称：本公司）是经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复（1993）479号文批准，由牡丹江水泥集团有限责任公司、黑龙江省达华经济贸易公司、哈尔滨市建筑材料总公司、黑龙江省交通物资公司及黑龙江省建筑材料总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本15,000万元。 经中国证监会批准，1999年3月18日本公司发行社会公众股8,000万股，每股面值人民币1元，注册资本增至23,000万股。1999年4月15日上述社会公众股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：600173，股票简称：牡丹江。经上海证券交易所批准，“牡丹江”内部职工股2,151.55万股于2002年3月21日上市流通。目前公司社会公众股为10,151.55万股。 本公司的经营项目是:水泥生产、销售及机械修配，窑尾余热发电。本公司是东北地区较大的水泥生产企业，主导产品牡丹江牌、镜泊湖牌水泥均为黑龙江省名牌产品和黑龙江省免检产品，法定代表人：王奎廷。 (二)公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 本会计报告所载财务信息，是根据下列主要会计政策、会计估计编制的。 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其它有关准则、制度和补充规定。本公司2002年1月1日起执行《企业会计准则-存货》和《企业会计准则-固定资产》。 2、会计年度 本公司会计年度采用公历会计年度，即每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司以权责发生制为记帐基础，资产与取得时按实际成本入账，以后发生资产减值，按财政部的有关规定计提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法 本公司对于发生的外币业务按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率折算，期末对有关外币帐户余额按期末市场汇率进行调整，差额作为汇兑损益，记入财务费用或其他相关科目。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 7、短期投资的核算方法 (1)本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 (2)短期投资计价及收益的确认方法： 本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所受到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准、计提方法： 本公司于每年年度终了或中期，对短期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，合理地预计各项短期投资可能发生的损失，采用成本与市价孰低法，对市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按投资类别或单项投资计算确定，预计的短期投资跌价损失计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8、坏帐核算方法 (1)根据公司董事会决议，本公司采用备抵法核算坏帐损失； (2)本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额采用帐龄分析法计提坏帐准备,并记入当期损益。提取比例为：逾期1年(含1年,以下类推)以内的,按其余额的5%计提；逾期1-2年的，按其余额的10%计提；逾期2-3年的,按其余额的30%计提；逾期3-4年的,按其余额的50%计提；逾期4-5年的,按其余额的80%计提；逾期5年以上的,按其余额的100%计提。 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计提坏帐准备。 对涉及关联交易和关联方的应收款项，不计提坏帐准备； (3)坏帐的确认标准： 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；或有确凿证据证明无法收回的应收款项，经董事会或总经理办公会议批准作为坏帐损失，冲销提取的坏帐准备。 9、存货的核算方法 (1)存货分类 本公司存货包括原材料、燃料、产成品、修理用备件、辅助材料、低值易耗品、包装物、在产品等。 (2)存货盘存制度 本公司存货采用永续盘存法。 (3)存货计价核算 本公司采用下列计价方式对存货进行会计核算： a.原材料、燃料、包装物按取得时的实际成本计价,发出时按加权平均法计算； b.修理用备件、辅助材料按计划成本计价,月末调整材料成本差异； c.低值易耗品采用一次或多次摊销方法； d.在产品、产成品核算采用“逐步结转分步法”核算。在产品和产成品成本项目包括直接材料、直接人工和制造费用。产成品结转采用加权平均方法。 (4)存货跌价准备 本公司于年度终了或中期对存货进行全面清查，当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：a.市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望;b.使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格;c.因产品更新换代,原有库存材料已不适应新产品的需要,而该原材料的市场价格又低于其账面成本;d.因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而是市场的需求发生变化,导致市场价格逐渐下跌；e.其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：a.已经霉烂变质的存货；b.已经过期且无转让价值的存货；c.生产中不在需要,并且已无使用价值和转让价值的存货；d.其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资: 长期股权投资在取得时按初始投资成本入帐。 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%-50%，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上，或虽投资不足50%，但有实质控制权的，采用权益法核算，并编制合并会计报表。 股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。 (2)长期债权投资: 长期债券投资在取得时按取得时的实际成本作为初始投资成本。根据权责发生制的原则，当期应计的利息，无论是否收到，均计入当期损益。对债券的溢折价或大额手续费等，在债券存续期间内，于确认相关债券利息收入时，采用直线法进行平均摊销。 (3)长期投资减值准备： 本公司于年度终了或中期对长期投资进行检查，对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当年损益。 11、固定资产及其折旧核算方法 固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过两年的也作为固定资产。 固定资产按取得时的实际成本计价，实际成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 固定资产采用分类计算折旧的方法，根据固定资产的预计使用年限，扣除预计净残值后按年限平均法计算折旧。各类固定资产的预计净残值率为原值的3—5%，其折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率% 房屋及建筑物 15-30年 3.17-6.47 通用设备 8-18年 5.28-12.13 专用设备 8-18年 5.28-12.13 运输设备 6-12年 7.92-16.17 其 他 4-10年 9.50-24.25 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司在年度终了或中期时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提固定资产减值准备： (1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； (3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； (4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，并按工程项目的性质分项核算。当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，但尚未办理竣工结算的，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工结算手续后再作调整。公司为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款利息，当同时满足以下三个条件时开始资本化，计入所购建固定资产的成本： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款利息在当期直接计入财务费用。 本公司在年度终了或中期时，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的核算方法 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化： (1) 资产支出已经发生; (2) 借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状态所必需的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折旧或溢价摊销的资本化金额不能超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 14、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 本公司在年度终了或中期时，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 (1)开办费摊销的方法：除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营的当月起一次计入管理费用； (2)长期待摊费用摊销的方法：固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 16、收入确认方法 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； 提供劳务：按照完工百分比法确定相关的劳务收入； 让渡资产使用权：利息收入按让渡现金使用权的时间和使用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 18、利润分配 本公司交纳所得税后的净利润根据有关法规和本公司章程按下列顺序分配： (1)弥补以前年度亏损。 (2)提取10%法定盈余公积金。 (3)提5%--10%法定公益金。 (4)提取任意盈余公积金。 (5)分配普通股股利。 19、合并会计报表范围及编制方法 依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定的要求，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的，或虽投资不足50%，但有实质控制权的，以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其它有关资料为基础编制合并会计报表，对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益和子公司利润分配、母子公司间重大内部交易及资金往来予以抵销。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时已将其按《企业会计制度》进行调整。 (三)税项 本公司主要税种、税率列示如下： 税 种 适用税率 增值税 17% 城建税 7% 教育费附加 3% 所得税 33% 税 种 备 注 增值税 主营产品按17%的税率计算销项税，并按规定扣除当 期允许抵扣的进项税的差额计缴。 城建税 按应纳流转税税额的7%计缴。 教育费附加 按应纳流转税税额的3%计缴。 所得税 按应纳税所得额的33%计缴。 其他税款 （包括房产税、土地使用税、车船使用税、资源税、印花税等）根据当地税务局的要求计缴。 （四）控股子公司及合营企业 本公司的合营公司概况如下 公司名称 注册地点 注册资本 重庆拓源高新 重庆市 RMB10,000,000 技术有限责任公司 公司名称 经营范围 投资金额 拥有权 重庆拓源高新 氧化铝超微粉及相关产品的开 8,230,000.00 51% 技术有限责任公司 发及自销和技术服务 本公司于2001年6月8日出资823万元，受让重庆拓源实业有限公司持有的重庆拓源高新技术有限责任公司(以下简称“重庆拓源”，注册资本1000万元)51%的股权。2002年6月25日，重庆拓源高新技术有限责任公司股东会决定终止该公司的经营，已成立清算组负责清算事宜。由于该子公司已决定终止经营，所以本报告期没有将重庆拓源纳入合并会计报表范围。 (五)会计报表主要项目的注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末数 期初数 （1）现金 2839.31 1737.93 （2）银行存款 6,917,783.29 25,602,918.49 （3）其他货币资金 800,178.27 合计 6,920,622.60 26,404,834.69 货币资金减少的主要原因是本期经营支出、支付利息、在建工程支出等。 2、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 200,000.00 合 计 200,000.00 3、应收帐款 (1)帐龄分析 帐 龄 期末数 金 额 比例% 坏帐准备 1年以内 169,023,440.35 50.75 1,195,787.57 1-2年 145,373,530.18 43.64 1,136,102.34 2-3年 10,747,282.25 3.23 382,688.82 3-4年 1,275,629.39 0.38 4-5年 4,130,749.47 5年以上 6,625,578.81 2.00 1,597,488.97 合计 333,045,460.98 100.00 8,442,817.17 帐 龄 计提坏帐的比例 金 额 比例% 1年以内 5% 211,303,784.01 79.31 1-2年 10% 36,797,538.04 13.81 2-3年 30% 11,566,255.88 4.34 3-4年 50% 4-5年 80% 5,163,436.84 1.94 5年以上 100% 1,597,488.97 0.60 合计 266,428,503.74 100.00 帐 龄 期初数 坏帐准备 计提坏帐的比例 1年以内 1,195,787.57 5% 1-2年 1,136,102.34 10% 2-3年 382,688.82 30% 3-4年 4-5年 4,130,749.47 80% 5年以上 1,597,488.97 100% 合计 8,442,817.17 (2)持有本公司5%以上股份的股东单位及附属公司欠款明细详见(六)。 (3)应收帐款欠款前五名金额合计为:187,288,230.01元,占应收帐款总额的56.23% (4)前五名客户欠款明细 单位名称 金额 1、牡丹江泥水泥集团有限公司大庆分公司 64,516,825.65 2、牡丹江泥水泥集团有限公司哈尔滨分公司 50,078,464.68 3、牡丹江泥水泥集团有限公司齐齐哈尔分公司 37,025,228.27 4、牡丹江水泥集团有限责任公司绥化分公司 19,239,451.77 5、牡丹江水泥集团有限责任公司黑河分公司 16,428,259.64 合 计 187,288,230.01 单位名称 欠款时间 欠款原因 1、牡丹江泥水泥集团有限公司大庆分公司 2002年-2003年 销售货款 2、牡丹江泥水泥集团有限公司哈尔滨分公司 2002年-2003年 销售货款 3、牡丹江泥水泥集团有限公司齐齐哈尔分公司 2002年-2003年 销售货款 4、牡丹江水泥集团有限责任公司绥化分公司 2002年-2003年 销售货款 5、牡丹江水泥集团有限责任公司黑河分公司 2002年-2003年 销售货款 合 计 4、其他应收款 (1)帐龄分析 帐 龄 期末数 金额 比例% 坏帐准备 计提坏帐比例 1年以内 10,403,411.37 20.47 25,583.59 5% 1至2年 40,418,714.76 79.52 300.00 10% 5年以上 6,000.00 0.01 6,000.00 100% 合 计 50,828,126.13 100.00 31,883.59 帐 龄 期初数 金额 比例% 坏帐准备 计提坏帐的比例 1年以内 40,867,386.49 99.97 25,583.59 5% 1至2年 3,000.00 0.01 300.00 10% 5年以上 6,000.00 0.02 6,000.00 100% 合 计 40,876,386.49 100.00 31,883.59 (2)持有本公司5%以上股份的股东单位欠款如下: 单位 金额 欠款原因 牡丹江水泥集团有限责任公司 45,797,020.11 往来 (3)其他应收帐款欠款前五名金额合计为:49,868,141.06元,占其他应收款总额的98.11% （4）前五名客户欠款明细 单位名称 金额 欠款时间 ①牡丹江水泥集团有限责任公司 45,797,020.11 2002年-2003年 ②中国平安保险公司牡丹江支公司 3,815,120.95 2003年 ③哈尔滨市天恒劳务队 150,000.00 2003年 ④牡丹江市国土资源局 60,000.00 2002年 ⑤周丛义 46,000.00 2003年 合 计 49,868,141.06 单位名称 欠款原因 ①牡丹江水泥集团有限责任公司 往来 ②中国平安保险公司牡丹江支公司 机损险 ③哈尔滨市天恒劳务队 往来 ④牡丹江市国土资源局 保证金 ⑤周丛义 往来款 合 计 4．预付帐款 (1)帐龄分析 帐 龄 期末数 金额 比例% 1年以内 4,119,130.47 65.22 1年至2年 262,954.36 4.16 2年至3年 35,473.60 0.56 3年以上 1,898,788.33 30.06 合 计 6,316,346.76 100.00 帐 龄 期初数 金额 比例% 1年以内 4,326,543.86 79.09 1年至2年 20,934.53 0.38 2年至3年 3年以上 1,123,096.50 20.53 合 计 5,470,574.89 100.00 (2)预付帐款帐龄在一年以上的帐户余额为2,197,216.29元，占预付帐款总额的34.78%。 (3)无持本公司5%以上股份的股东单位及附属公司欠款。 5、存货 项 目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金 额 原材料 11,490,061.92 10,340,997.76 包装物 444,871.51 3,179,524.88 产成品 11,541,080.34 11,877,198.05 修理用备件 24,831,094.65 23,707,138.30 燃料 37,681,362.18 34,409,334.79 辅助材料 13,892,878.24 12,015,639.27 在产品 37,988,615.75 43,216,448.40 材料成本差异 161,319.17 416,497.96 低值易耗品 1,593,000.00 1,185,683.20 合 计 139,624,283.76 140,348,462.61 项 目 跌价准备 原材料 包装物 产成品 修理用备件 燃料 辅助材料 在产品 材料成本差异 低值易耗品 合 计 公司各类存货成本均低于可变现净值,故未提取存货跌价准备。 6、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 财产保险 715,603.90 656,941.02 其 它 60,000.00 2,539,568.23 60,000.00 合 计 775,603.90 2,539,568.23 716,941.02 项目 期末余额 财产保险 58,662.88 其 它 2,539,568.23 合 计 2,598,231.11 7、长期投资 期初数 本期增加数 本期减少数 项目 余额 减值准备 长期股权投资 6,244,736.34 6,244,736.34 长期债权投资 4,438.48 4438.48 合 计 6,249,174.82 4438.48 期末数 项目 余额 减值准备 长期股权投资 6,244,736.34 6,244,736.34 长期债权投资 合 计 6,244,736.34 6,244,736.34 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产 期初数 本期增加 房屋及建筑物 379,790,308.20 通用设备 457,649,482.22 322,775.50 专用设备 99,501,907.39 112,416.00 运输设备 28,702,102.68 3,151,404.43 合 计 965,643,800.49 3,586,595.93 本期减少 期末数 房屋及建筑物 199,092.40 379,591,215.80 通用设备 16,237,517.41 441,734,740.31 专用设备 99,614,323.39 运输设备 2,048,026.85 29,805,480.26 合 计 18,484,636.66 950,745,759.76 （2）累计折旧 期初数 本期增加 房屋及建筑物 83,874,524.41 6,886,087.30 通用设备 224,396,193.89 12,437,855.28 专用设备 38,407,790.81 4,071,477.28 运输设备 4,506,405.62 1,441,431.85 合 计 351,184,914.73 24,836,851.71 净 值 614,458,885.76 本期减少 期末数 房屋及建筑物 81,266.37 90,679,345.34 通用设备 14,246,560.71 222,587,488.46 专用设备 42,479,268.09 运输设备 356,860.48 5,590,976.99 合 计 14,684,687.56 361,337,078.88 净 值 589,408,680.88 （3）资产减值准备 资产类别 期初余数 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 7,548,565.56 742,321.34 机器设备 25,004,932.02 合 计 32,553,497.58 资产类别 期末余额 原因 房屋及建筑物 6,806,244.22 企业资 机器设备 25,004,932.02 产长期 合 计 31,811,176.24 闲置 资产减值准备减少的原因是:处理闲置资产,冲销资产减值准备所至。 9、在建工程 期初数 本期增加 工程名称 （其中:利息 （其中:利息 资本化金额) 资本化金额) 1#窑改造 390,914.00 卧式滚磨 41,574,597.88 7,884,699.87 (1,806,536.58) 技措工程 45,893.84 2,006,731.77 合计 41,620,491.72 10,282,345.64 (1,806,536.58) 本期转入固定 其他减少数 工程名称 资产数（其中: （其中:利息 利息资本化金额) 资本化金额) 1#窑改造 卧式滚磨 技措工程 合计 期末数 资金来源 工程名称 （其中:利息 资本化金额) 1#窑改造 390,914.00 卧式滚磨 49,459,297.75 贷 款 (1,806,536.58) 技措工程 2,052,625.61 合计 51,902,837.36 (1,806,536.75) （1）1#窑改造工程是经国家经贸委国经贸投资[1998]630号文件批准建设的； （2）卧式辊磨改造工程是黑龙江省经贸委黑经贸投资发[2001]477号文件批准建设的。 （3）本公司在月末，对在建工程逐项检查，未发现新的导致其可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 项 目 实际成本 期初余额 本期增加数 矿山开采权 63,071,821.76 57,524,800.60 合计 63,071,821.76 57,524,800.60 项 目 本期转出数 本期摊销数 期末余额 矿山开采权 1,752,024.36 55,772,776.24 合计 1,752,024.36 55,772,776.24 剩余摊销年限 评估机构名称 评估方法 16年零11个月 黑龙江龙源资产评估有限公司 收益现值法 矿山开采权系2001年用募集资金购买的牡丹江水泥集团有限责任公司拥有的黄旗矿、庙岭矿的矿山采矿权。 12、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 60,000,000.00 49,000,000.00 抵押借款 200,150,000.00 211,750,000.00 合 计 260,150,000.00 260,750,000.00 13、应付款项 项目 期末数 期初数 应付帐款 49,667,372.95 48,976,046.24 预收帐款 12,879,256.48 8,559,914.49 其他应付款 42,848,987.48 25,949,409.43 合计 105,395,616.91 83,485,370.16 (1)其他应付款增加主要是水泥销售发车量增加，收取的蓬布押金增加. (2)预收帐款形成的原因是客户购货余款未结算。 (3)预收帐款无持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 14、应付股利 项目 期末金额 期初金额 发起人股股东 960,000.00 960,000.00 社会法人股股东 149,000.00 192,000.00 内部职工股股东 1,751,421.72 1,816,237.72 合 计 2,860,421.72 2,968,237.72 15、应交税金 税种 实际税率 期初税额 期末税额 增值税 17% 745,320.77 6,538,350.31 城建税 7% 114,017.80 457,684.52 资源税 900,564.00 1,157,866.00 所得税 33% -2,841,011.71 -2,605,010.78 合计 -1,081,109.14 5,548,890.05 应交所得税出现负数是上年度超缴所得税税款所致。 16、一年内到期的长期借款 借款类别 期初数 期末数 担 保 16,500,000.00 16,500,000.00 合 计 16,500,000.00 16,500,000.00 17、长期借款 借款单位 金额 借款期限 牡丹江市工商银行信贷部 40,000,000.00 2001.12.25-2005.09.25 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2001.12.25-2004.09.05 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2001.12.25-2003.09.25 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2002.01.09-2007.09.16 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2002.01.09-2006.09.16 牡丹江市财政局 19,200,000.00 2002.12.26-2017.12.25 合 计 179,200,000.00 借款单位 年利率 借款条件 牡丹江市工商银行信贷部 6.03% 抵押借款 牡丹江市工商银行信贷部 5.94% 担保借款 牡丹江市工商银行信贷部 5.94% 担保借款 牡丹江市工商银行信贷部 6.21% 抵押借款 牡丹江市工商银行信贷部 6.03% 抵押借款 牡丹江市财政局 2.40% 抵押借款 合 计 18、股本 数量单位:股 本次变动增减(+,-) 公 配 送 积 本次变动前 金 转 股 股 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 124,909,500 其中： 国家拥有股份 122,109,500 境内法人持有股份 2,800,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3,575,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 128,484,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通 101,515,500 股 2、境内上市的外资 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 101,515,500 三、股份总数 230,000,000 本次变动增减(+,-) 发 转 小 本次变动后 行 让 计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 124,909,500 其中： 国家拥有股份 122,109,500 境内法人持有股份 2,800,000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3,575,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 128,484,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通 101,515,500 股 2、境内上市的外资 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 101,515,500 三、股份总数 230,000,000 19、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 股本溢价 272,098,983.39 接受捐赠 45,000.00 贷款豁免 640,000.00 480,000.00 合计 272,783,983.39 480,000.00 项 目 期末数 股本溢价 272,098,983.39 接受捐赠 45,000.00 贷款豁免 1,120,000.00 合计 273,263,983.39 资本公积增加主要是本年度收到豁免环保贷款480,000.00所至。 20、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 32,582,203.77 32,582,203.77 法定公益金 16,291,101.86 16,291,101.86 合计 48,873,305.63 48,873,305.63 21、未分配利润 项 目 金 额 调整前期初未分配利润 64,032,898.76 减:以前年度损益调整 调整后期初未分配利润 加:本年净利润 479,153.39 减:(1)提取盈余公积 (2)应付普通股股利 期末未分配利润 64,512,052.15 22、主营业务收入 业务分布 2003年1-6月 2002年1-6月 水泥销售 159,302,371.20 185,676,269.46 熟料销售 12,438,969.60 13,640,104.24 电 力 6,666,957.27 4,157,836.72 合 计 178,408,298.07 203,474,210.42 本公司向前5名客户销售产品的收入总额为92,173,803.51元，占全部销售收入的51.66%。 23、主营业务成本 业务分布 2003年1-6月 2002年1-6月 水泥销售成本 118,740,928.90 136,752,687.65 熟料销售成本 13,012,957.63 12,030,611.07 电力 11,056,781.81 4,952,601.94 合 计 142,810,668.34 153,735,900.66 24、财务费用 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 9,646,693.20 10,071,033.87 减：利息收入 9,431,591.71 267,968.40 手续费 11,348.70 72,070.20 合 计 226,450.19 9,875,135.67 财务费用较上年减少主要原因是技改贷款贴息返还。 25、营业外收入 项 目 本期发生数 上年同期数 处置固定资产收益 292.701.28 28,874.93 其他 208,500.00 合计 292.701.28 237,374.93 26、营业外支出 项 目 本期发生数 上年同期数 罚款支出 20,000.00 65,834.50 处置固定资产损失 389,764.44 133,902.86 其他 319,970.00 7,500.00 合计 729,734.44 207,237.36 27、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 修理费 49,045.31 差旅费 339,986.00 排污费 800,000.00 办公费 352,821.82 保险费 2,077,873.61 咨询费 280,000.00 垫付运费 26,335,562.24 集团借款 13,700,000.00 其 他 4,334,948.81 合 计 48,270,237.79 (六)关联方关系及关联交易： 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方： 企业名称 关系 主营业务 经济性质或类型 牡丹江水泥集团 母公司 特种水泥、经销 国有独资 有限责任公司 建材产品、机械制造 企业名称 法人代表 注册地 牡丹江水泥集团 王奎廷 牡丹江市 有限责任公司 温春镇 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 牡丹江水泥集团有限责任公司 15,340万元 企业名称 期末数 牡丹江水泥集团有限责任公司 15,340万元 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 持股 2002.6.30 2003.6.30 牡丹江水泥集团有限责任公司 12,210.95万股 12,210.95万股 企业名称 持股比例 2002.6.30 2003.6.30 牡丹江水泥集团有限责任公司 53.09% 53.09% 2、关联方交易： （1） 产成品销售 2003年1-6月 关联公司名称 摘要 数量(吨) 牡丹江水泥集团物资经贸公司 销售水泥 10,154.90 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 销售水泥 40,089.00 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 销售水泥 26,810.20 牡丹江水泥集团销售公司 销售水泥 5,590.60 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 销售水泥 17,114.00 牡丹江水泥集团绥化销售分公司 销售水泥 9,311.00 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 销售水泥 89,298.00 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 销售水泥 23,431.50 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 销售水泥 40,473.00 小 计 262,272.2 牡丹江水泥集团绥化铁路车站 销售熟料 有限公司 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 销售熟料 13,288.00 牡丹江水泥集团物资经贸公司 销售熟料 9,104.80 小 计 22,392.80 合 计 （1） 产成品销售 关联公司名称 单价 金额 (元/吨) 牡丹江水泥集团物资经贸公司 298.17 3,027,919.66 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 244.85 9,815,748.88 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 239.25 6,414,450.42 牡丹江水泥集团销售公司 247.86 1,385,704.29 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 254.55 4,356,421.21 牡丹江水泥集团绥化销售分公司 251.51 2,341,807.69 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 244.05 21,792,841.02 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 251.07 5,882,838.21 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 250.25 10,128,198.71 小 计 248.39 65,145,930.09 牡丹江水泥集团绥化铁路车站 有限公司 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 179.60 2,386,502.08 牡丹江水泥集团物资经贸公司 188.03 1,712,013.68 小 计 183.03 4,098,515.76 合 计 69,244,445.85 （1） 产成品销售 关联公司名称 占销售收入 数量(吨) 比例% 牡丹江水泥集团物资经贸公司 1.70 3,673.6 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 5.50 61,679 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 3.60 47,974 牡丹江水泥集团销售公司 0.78 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 2.40 60,408.45 牡丹江水泥集团绥化销售分公司 1.31 51,052 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 12.22 70,307 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 3.30 22,756 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 5.70 21,913 小 计 36.51 339,763.05 牡丹江水泥集团绥化铁路车站 11,465 有限公司 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 1.34 15,067 牡丹江水泥集团物资经贸公司 0.96 小 计 2.30 26,532 合 计 38.81 （1） 产成品销售 2002年1-6月 关联公司名称 单价 金额 (元/吨) 牡丹江水泥集团物资经贸公司 291.63 1,071,335.62 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 246.25 15,188,477.18 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 244.24 11,717,335.32 牡丹江水泥集团销售公司 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 269.17 16,260,323.82 牡丹江水泥集团绥化销售分公司 269.83 13,775,567.12 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 243.71 17,134,571.03 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 252.24 5,739,886.30 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 256.83 5,627,890.48 小 计 254.63 86,515,386.87 牡丹江水泥集团绥化铁路车站 185.00 2,121,025.00 有限公司 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 185.00 2,787,395.00 牡丹江水泥集团物资经贸公司 小 计 185.00 4,908,420.00 合 计 91,423,806.87 （1） 产成品销售 关联公司名称 占销售收入 比例% 牡丹江水泥集团物资经贸公司 0.53 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 7.46 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 5.76 牡丹江水泥集团销售公司 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 7.99 牡丹江水泥集团绥化销售分公司 6.77 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 8.42 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 2.82 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 2.77 小 计 42.52 牡丹江水泥集团绥化铁路车站 1.04 有限公司 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥公司 1.37 牡丹江水泥集团物资经贸公司 小 计 2.41 合 计 44.93 （2）其他采购及劳务 2003年1-6月 关联公司名称 摘要 金额 牡丹江水泥集团 劳务费 636,474.21 有限责任公司 机电配件 4,330,048.40 合 计 4,966,522.61 2002年-6月 关联公司名称 金额 牡丹江水泥集团 848,423.02 有限责任公司 3,196,304.64 合 计 4,044,727.66 （3）关联方应收帐款余额 关联公司 2003年6月 牡水泥集团大庆销售分公司 64,516,825.65 牡水泥集团齐市销售分公司 37,025,228.27 牡水泥集团佳木斯销售分公司 6,072,382.83 牡水泥集团绥化销售分公司 19,239,451.77 牡水泥集团哈尔滨销售分公司 50,078,464.68 牡水泥集团黑河分公司 16,428,259.64 牡水泥集团绥化铁路水泥公司 6,536,297.33 牡水泥集团七台河销售分公司 16,047,097.68 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥有限公司 5,342,445.74 牡水泥集团销售公司 717,065.08 牡水泥集团物资经贸公司 6,344,531.86 合 计 228,348,050.53 关联公司 2002年6月 牡水泥集团大庆销售分公司 59,897,581.25 牡水泥集团齐市销售分公司 36,179,453.43 牡水泥集团佳木斯销售分公司 11,627,275.38 牡水泥集团绥化销售分公司 25,260,569.24 牡水泥集团哈尔滨销售分公司 35,543,950.04 牡水泥集团黑河分公司 12,536,246.96 牡水泥集团绥化铁路水泥公司 8,583,141.42 牡水泥集团七台河销售分公司 7,841,688.30 牡水泥集团昂昂溪铁路水泥有限公司 5,304,069.50 牡水泥集团销售公司 牡水泥集团物资经贸公司 1,464,123.07 合 计 204,238,098.59 （4）定价政策 为做到公开、公平、公正，根据本公司生产经营实际情况，参照市场价格与母公司签订了《相互提供产品与服务综合协议》，以指导和规范这种交易行为。 （七）本公司截止报告日无应披露的或有事项、期后事项、重大承诺事项。 第七节 备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本。 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。 三、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本。 四、公司章程文本。 五、其他有关资料。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2003年8月11日 资产负债表（一） 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 资 产 注释 期末数 年初数 流动资产： 货币资金 6,920,622.60 26,404,834.69 短期投资 应收票据 200,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 324,602,643.81 257,985,686.57 其他应收款 50,796,242.54 40,844,502.90 预付帐款 6,316,346.76 5,470,574.89 应收补贴款 存货 139,624,283.76 140,348,462.61 待摊费用 2,598,231.11 775,603.90 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 530,858,370.58 472,029,665.56 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 4,438.48 长期投资合计 4,438.48 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 950,745,759.76 965,643,800.49 减：累计折旧 361,337,078.88 351,184,914.73 固定资产净值 589,408,680.88 614,458,885.76 减：固定资产减值准备 31,811,176.24 32,553,497.58 固定资产净额 557,597,504.64 581,905,388.18 工程物资 4,476,766.79 在建工程 51,902,837.36 41,620,491.72 固定资产清理 1,400,163.27 固定资产合计 610,900,505.27 628,002,646.69 无形资产及其他资产： 无形资产 55,772,776.24 57,524,800.60 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 55,772,776.24 57,524,800.60 递延资产： 递延税款借项 资 产 合 计 1,197,531,652.09 1,157,561,551.33 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 资产负债表（二） 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 负债和股东权益 注释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 260,150,000.00 260,750,000.00 应付票据 应付帐款 49,667,372.95 48,976,046.24 预收帐款 12,879,256.48 8,559,914.49 应付工资 应付福利费 996,510.00 应付股利 2,860,421.72 2,968,237.72 应交税金 5,548,890.05 -1,081,109.14 其他应交款 196,150.51 48,864.81 其他应付款 42,848,987.48 25,949,409.43 预提费用 434,721.73 一年内到期的长期负债 16,500,000.00 16,500,000.00 其他流动负债 流动负债合计 392,082,310.92 362,671,363.55 长期负债： 长期借款 179,200,000.00 179,200,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 9,600,000.00 其他长期负债 长期负债合计 188,800,000.00 179,200,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 580,882,310.92 541,871,363.55 少数股东权益 股东权益： 股本 230,000,000.00 230,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 273,263,983.39 272,783,983.39 盈余公积 48,873,305.63 48,873,305.63 其中：法定公益金 未分配利润 64,512,052.15 64,032,898.76 股东权益合计 616,649,341.17 615,690,187.78 负债和股东权益总计 1,197,531,652.09 1,157,561,551.33 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 利润及利润分配表 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2003年1—6月 单位：元 项目 注释 2003年1-6月 2002年1-6月 一.主营业务收入 178,408,298.07 203,474,210.42 减:主营业务成本 142,810,668.34 153,735,900.66 主营业务税金及附加 1,612,661.01 1,976,145.30 二.主营业务利润 33,984,968.72 47,762,164.46 加:其它业务利润 270,395.27 386,856.76 减:存货跌价损失 营业费用 15,431,987.26 17,922,314.42 管理费用 17,444,739.06 16,964,194.34 财务费用 226,450.19 9,875,135.67 三.营业利润(亏损以"-"号填列) 1,152,187.48 3,387,376.79 加:投资收益(损失以"-"号填列) -363,130.85 补贴收入 营业外收入 292,701.28 237,374.93 减:营业外支出 729,734.44 207,237.36 四.利润总额 715,154.32 3,054,383.51 减:所得税 236,000.93 1,007,946.56 少数股东损益 五.净利润(净亏损以"-"号填列) 479,153.39 2,046,436.95 加:年初未分配利润 64,032,898.76 61,912,654.17 其他转入 六.可分配的利润 64,512,052.15 63,959,091.12 减:提取法定盈余公积 204,643.70 提取法定公益金 102,321.85 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七.可供股东分配的利润 64,512,052.15 63,652,125.57 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 64,512,052.15 63,652,125.57 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 现金流量表（一） 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 补充资料 附注 期末数 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 113,105,798.89 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,445,054.77 现金流入小计 115,550,853.66 购买商品、接受劳务支付的现金 56,603,518.52 支付给职工以及为职工支付的现金 19,194,327.14 支付的各项税费 13,449,775.43 支付的其他与经营活动有关的现金 48,270,237.79 现金流出小计 137,517,858.88 经营活动产生的现金流量净额 -21,967,005.22 二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,438.48 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的 765,900.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 770,338.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 5,922,085.29 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 5,922,085.29 投资活动产生的现金流量净额 -5,151,746.81 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 9,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 9,681,591.71 现金流入小计 19,281,591.71 偿还债务所支付的现金 137,280.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,487,245.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 22,526.45 现金流出小计 11,647,051.77 筹资活动所产生的现金流量净额 7,634,539.94 四.汇率变动对现金的影响额 五.现金及现金等价物净增加额 -19,484,212.09 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 现金流量表（二） 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 补充资料 附注 公司报表 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 479,153.39 加： 少数股东损益 合并价差 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 24,836,851.71 无形资产摊销 1,752,024.36 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -1,822,627.21 预提费用增加（减：减少） 434,721.73 处置固定资产、无形资产和其他长 97,063.16 固定资产报废损失 财务费用 226,450.19 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 724,178.85 经营性应收项目的减少(减:增加) -78,231,577.34 经营性应付项目的增加(减:减少) 29,536,755.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,967,005.22 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 6,920,622.60 减:现金的期初余额 26,404,834.69 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,484,212.09 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 资产减值准备明细表 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 单位：元 项目 2002年12月31日 本年增加数 一、坏帐准备合计 8,474,700.76 其中：应收帐款 8,442,817.17 其他应收款 31,883.59 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 6,244,736.34 其中：长期股权投资 6,244,736.34 长期债权投资 五、固定资产减值准备 32,553,497.58 其中：房屋建筑物 7,548,565.56 机器设备 25,004,932.02 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 47,272,934.68 项目 本年转回数 2003年6月30日 一、坏帐准备合计 8,474,700.76 其中：应收帐款 8,442,817.17 其他应收款 31,883.59 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 6,244,736.34 其中：长期股权投资 6,244,736.34 长期债权投资 五、固定资产减值准备 742,321.34 31,811,176.24 其中：房屋建筑物 742,321.34 6,806,244.22 机器设备 25,004,932.02 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 742,321.34 46,530,613.34 企业负责人：王奎廷 财务负责人：徐昕 制表人：姜占菊 利润表附表 净资产收益率（％） 每股收益（元） 2003年1－6月 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.52 5.52 0.148 0.148 营业利润 0.187 0.187 0.005 0.005 净利润 0.078 0.078 0.002 0.002 扣除非经常性损益后的净利润 0.149 0.149 0.004 0.004 |
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