一汽轿车股份有限公司2003年半年度报告摘要

作者：    日期：2003.08.12 16:07 http://www.stock2000.com.cn 中天网

一汽轿车股份有限公司2003年半年度报告摘要 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事安德武先生因公出差未出席本次董事会,授权委托董事张磊先生代为表决。 公司董事长竺延风先生、总经理张磊先生、财务副总经理杜秀萍女士、计财部部长兰红霞女士声明：保证本年度报告的财务报告真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 第一节、重要提示 第二节、公司基本情况 第三节、股本变动和主要股东持股情况 第四节、董事、监事、高级管理人员情况 第五节、管理层讨论与分析 第六节、重要事项 第七节、财务报告 第八节、备查文件目录 第一节、公司基本情况 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：一汽轿车股份有限公司 公司英文名称：FAWCARCO.,LTD. （二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：一汽轿车 股票代码：000800 （三）注册地址：长春市高新开发区汽车研究开发园区 办公地址：长春市绿园区东风大街二号门院内 邮政编码：130011 互联网网址：http://www.faw.com.cn 电子信箱：[email protected] （四）公司法定代表人：竺延风 （五）公司董事会秘书：王文权 电子信箱：[email protected] 授权代表：郑丽兄 联系地址：长春市绿园区东风大街二号门院内 电话：0431-5976447 传真：0431-5908726 （六）公司信息披露报纸名称：证券时报、上海证券报、中国证券报 公司年报国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点：公司证券部 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997年6月10日 公司变更注册登记日期：2001年3月29日 注册地点：长春市高新开发区汽车研究开发园区 企业法人营业执照注册号：2201071000529 税务登记号码：220104244976413 公司聘请的会计师事务所名称：上海众华沪银会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海延安东路550号海洋大厦12楼 二、主要财务数据和指标 单位：元 项目2003年6月30日2002年12月31日 1、流动资产6,045,227,388.904,667,592,565.30 2、流动负债3,265,525,858.712,117,836,695.02 3、总资产8,018,838,685.316,667,510,647.83 4、股东权益（不含少数股东权益）4,637,477,342.594,461,894,567.90 5、每股净资产2.852.74 6、调整后的每股净资产2.672.62 2003年1-6月2002年1-6月 7、净利润141,098,075.7197,647,106.97 8、扣除非经常性损益后的净利润133,152,606.0998,476,610.17 9、净资产收益率（%）3.042.11 10、每股收益0.0870.06 11、经营活动产生的现金流量净额658,184,165.12654,491,432.91 [注]：扣除非经常性损益后的净利润指扣除： 营业外收入76,791.96元； 营业外支出-7,795,833.77元； 委托贷款利息72,843.89元。 第三节、股本变动及主要股东持股情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 配股送公积金增发其小计 股转股他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 境内法人持有股份1081500000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计1081500000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股546000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计546000000 三、股份总数1627500000 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 境内法人持有股份1081500000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计1081500000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股546000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计546000000 三、股份总数1627500000 2、股东情况介绍 ①截止本报告期末股东总数为82767户。 ②持股5%以上的股东为中国第一汽车集团公司，持有本公司股份1,035,500,000股，占公司总股本的63.63%。所持股份本报告期无增减变化，未发生质押冻结行为。 ③前十名股东持股情况： 序占总股 号股东名称持有股数（股）本比例 1中国第一汽车集团公司1,035,500,00063.63% 2国信证券有限责任公司21,985,1731.35% 3上海新理益投资管理有限公司19,500,0001.20% 4兴和证券投资基金16,186,7890.99% 5裕隆证券投资基金13,550,4060.83% 6鸿阳证券投资基金7,339,6010.45% 7深圳国际信托投资公司6,343,5870.39% 8银华优势企业(平衡型)证券投资基金6,003,6350.37% 9上海宝翔物资有限公司5,500,0000.34% 10汉盛证券投资基金5,198,0500.32% 序股份 号股东名称性质 1中国第一汽车集团公司未流通 2国信证券有限责任公司流通股 法人股 3上海新理益投资管理有限公司未流通 4兴和证券投资基金流通股 5裕隆证券投资基金流通股 6鸿阳证券投资基金流通股 7深圳国际信托投资公司流通股 8银华优势企业(平衡型)证券投资基金流通股 法人股 9上海宝翔物资有限公司未流通 10汉盛证券投资基金流通股 ④前10名股东中，国有法人股股东中国第一汽车集团公司持有国信证券有限责任公司4.58%的股份，与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，本公司也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。上海新理益投资管理有限公司质押冻结19500000股，上海宝翔物资有限公司质押冻结5500000股。 ⑤报告期内公司控股股东未发生变化。 第四节、董事、监事高级管理人员情况 一、公司董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名性别年龄职务年初持股期末持股数 竺延风男42董事长9100股9100股 徐建一男50副董事长00 安德武男55董事00 滕铁骑男46董事00 张磊男42董事兼总经理00 陈小悦男56独立董事00 邴正男46独立董事00 李一军男46独立董事00 马振东男53监事00 白羽男50监事00 党伟光男53监事00 戴秀梅女54监事9100股9100股 高尚男55监事9100股9100股 刘树华男57副总经理00 付炳峰男42副总经理00 杜秀萍女49副总经理00 王文权男34董事会秘书00 二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，由于公司第二届董事会和监事会任期届满，经股东大会审议通过竺延风先生、徐建一先生、安德武先生、滕铁骑先生、张磊先生为第三届董事会董事；陈小悦先生、邴正先生、李一军先生为第三届董事会独立董事。马振东先生、党伟光先生为第三届监事会监事。经公司职工代表大会选举，白羽先生、高尚先生、戴秀梅女士为公司第三届监事会监事。 第五节、管理层讨论与分析 一、主营业务的范围及其经营状况 公司属汽车制造行业，生产轿车及其配件，红旗轿车是拥有全部知识产权的民族品牌轿车，公司所属轿车分厂是中国轿车工业的摇篮。公司主营业务为轿车整车及配件、变速箱、发动机的生产与销售。 上半年，围绕公司年度工作方针，在现有红旗系列基础上，Mazda6系列开始投放市场。公司上半年实现了销售收入326,804.76万元，比上年同期增长了23.81%；主营业务利润60,132.28万元，比上年同期增长了33.44%；利润总额17,498.03万元，比上年同期增长了35.26%；净利润14,109.81万元，比上年同期增长了44.50%，利润增长的主要原因是销售量增加，成本降低。2003年上半年公司主要做了以下工作： 1、销售战线积极适应市场、努力开拓市场，保证了销售增长势头。 2、生产制造战线推行丰田生产方式、积极克服困难、快速提高产能，全力满足市场需要。 3、优化了成本管理资源和采购资源体系，整合内部资源和外部资源，引入招标机制，大力降低成本，初见成效。 4、优化完善了技术资源体系，强化产品开发职能，进行专业化分工。 5、优化了人力资源管理体系工作，推进绩效管理体系、薪酬体系和能力模型三个模块的建设，提高员工素质。 报告期主营业务收入、主营业务成本按业务性质构成：(单位:元) 业务性质主营业务收入主营业务成本毛利率 整车3,022,258,147.552,272,874,133.4724.80% 备品245,789,478.87182,592,258.2425.71% 合计3,268,047,626.422,455,466,391.7124.86% 二、报告期内主营业务变化情况 报告期内，公司引进技术生产的Mazda6轿车投放市场，为公司创造了新的利润增长点。 三、公司财务状况变动分析 1、资产负债表项目单位：万元 项目2003.06.302002.12.31增减（%） 货币资金378,357.51263,440.5743.62 应收股利754.16-100.00 其他应收款3,563.685,366.17-33.59 预付账款29,826.661,792.581,563.90 待摊费用362.8215.112,301.19 固定资产减值准备142.13315.75-54.99 在建工程25,405.8639,045.73-34.93 长期待摊费用16,675.758,460.6097.10 短期借款77,849.9422,348.25248.35 应付账款158,523.97120,029.1532.07 预收账款22,279.9915,810.8640.92 应付工资1,087.961927.07-43.54 应交税金12,366.371,174.14953.23 其他应交款3,400.042,272.8549.59 其他应付款3,268.976,585.97-50.36 预提费用15,109.91943.741,501.07 其他长期负债8,260.585,838.1241.49 项目变动原因 货币资金短期借款及经营性应付款增加 应收股利收回一汽财务公司的现金股利 其他应收款应收利息款减少 预付账款预付一汽进出口公司货款增加 待摊费用待摊销的房产税增加 固定资产减值准备清理计提减值准备的固定资产 在建工程竣工验收转资产 长期待摊费用待摊销的模具费增加 短期借款日圆借款支付进口件款 应付账款销量增加,采购量随之增加 预收账款公司业务量增加 应付工资支付了职工效益工资 销售量增加,增值税和消费税 应交税金增加 其他应交款销售量增加,教育费附加增加 其他应付款支付了一汽集团土地租赁费 预提费用预提商标使用费及产品开发费 其他长期负债住房公积金专户存款增加 2、损益表项目单位：万元 项目2003年1-6月2002年1-6月增减（%） 主营业务税金及附加21,125.8414,276.4847.98 主营业务利润60,132.2845,061.9433.44 其他业务利润770.81-132.15683.28 管理费用28,083.3215,104.6385.93 财务费用-514.33-1,318.0560.98 投资收益-217.22759.75-128.59 营业外支出-779.58101.88-865.19 所得税-443.212,759.45-116.06 净利润14,109.819,764.7144.50 项目变动原因 主营业务税金及附加Mazda6轿车消费税率为8% 主营业务利润本期销售量增加 其他业务利润提供劳务增加 管理费用技术开发费增加 利息收入减少,利息支出和汇兑 财务费用损失增加 大众汽车变速器（上海）有限公 投资收益司2003年上半年亏损 营业外支出在建工程减值准备冲回 以前年度所得税前未扣除费用 所得税在本期所得税前扣除 净利润销量增加,成本降低 四、公司投资情况 1、募集资金使用情况 本公司1997年首次发行30,000万股A股，募集资金20.1亿元,1998年配股募集资金7.97亿元。所募集资金按公司《招股说明书》中披露的资金使用项目没有变更，1997年募集资金节余4.2亿元经2002年度股东大会通过投向Mazda6轿车项目。 发行招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表单位:万元 序招股说明书承诺投资项目实际投资项目 号项目名称总投资额项目名称 1新产品开发及技术服务42,990新产品开发及技术服务 2工厂改造项目108,745工厂改造项目 红旗轿车提高生产能力红旗轿车提高生产能力改 （1）50,450 改造项目造项目 CA488发动机多品种生 CA488发动机多品种生产， （2）产，形成25万台能力改30,035 形成25万台能力改造项目 造项目 （3）传动器技术改造项目28,260传动器技术改造项目 3模具制造及购置项目32,550模具制造及购置项目 4企业铺底流动资金17,401企业铺底流动资金 5合计201,686合计 序招股说明书承诺投资项目 号项目名称实际投资额 1新产品开发及技术服务43,700.00 2工厂改造项目78,957.38 红旗轿车提高生产能力 （1）41,446.50 改造项目 CA488发动机多品种生 （2）产，形成25万台能力改16,734.22 造项目 （3）传动器技术改造项目20,776.66 3模具制造及购置项目17,131.78 4企业铺底流动资金17,401.00 5合计157,190.16 Mazda6轿车项目投资完成情况： 单位：万元 序号项目名称总投资金额实际投资金额 17,029.00 1Mazda6轿车技术改造11,392.59 19,988.00 2Mazda6轿车焊装线技术改造19,826.32 5,332.00 3补充流动资金5,332.00 42,349.00 合计36,550.91 配股招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表单位:万元 序招股说明书承诺投资项目实际投资项目 号项目名称总投资额项目名称 1新产品开发26,990新产品开发 2工厂技术改造4,018工厂技术改造 3模具购置14,910模具购置 4股权投资（参股一汽海南）16,000股权投资（参股一汽海南） 5补充铺底流动资金21,000补充铺底流动资金 6合计82,918合计 序招股说明书承诺投资项目 号项目名称实际投资额 1新产品开发327.00 2工厂技术改造3,189.10 3模具购置 4股权投资（参股一汽海南） 5补充铺底流动资金21,000.00 6合计24,516.10 2、前次募集资金的项目进度 由于国内中高档轿车市场竞争激烈，中国加入WTO，公司产品面临着结构调整的要求。为使投资决策符合公司长远发展的方向，从经营战略角度考虑，公司原募集资金项目的投入进度受到影响。公司将不遗余力地在发展民族汽车工业的同时，努力使投资者的利益达到最大。 ①97年发行募集资金项目与Mazda6轿车项目均已竣工验收。未使用资金为项目保证金和少部分节余。 ②98年配股募集资金项目 工厂改造项目中西区油漆线技术改造项目已全部实施完成并通过竣工验收。 ③上述项目收益，已合并在当期的报表中，尚未使用的募集资金暂作货币资金储备。 五、公司对年初至下一报告期期末盈利的预测 公司预测本年初至下一报告期期末实现的盈利与上年同期相比增幅将在50%以上。 第六节、重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 报告期内，公司按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，在2003年6月30日前，董事会成员中独立董事人数已超过三分之一。 二、利润分配方案执行情况 1、报告期内，公司2002年度利润分配方案经2003年6月30日召开的2002年度股东大会审议通过，以公司2002年末总股本162750万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元（含税）。2003年7月8日公司董事会在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊登了分红派息公告。股权登记日为2003年7月15日，除息日为2003年7月16日，红利发放日为2003年7月16日。 2、公司2003年中期拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 三、报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。 四、报告期内公司无收购、出售资产、资产重组事项。 五、重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易 公司与一汽集团的关联交易价格与市场同类产品或劳务的市场一致，做到了公平、公正，对经营成果与财务状况无影响。 A、采购货物(单位：万元) 企业名称本期发生数占同类交易总金额比例 一汽集团17,323.409.49% B、销售货物(单位：万元) 企业名称本期发生数占同类交易总金额比例 一汽集团3,518.831.08% C、提供的劳务(单位：万元) 企业名称交易内容本期发生数占同类交易总金额比例 一汽集团各项劳务2,267.2229.70% 一汽集团技术开发费848.6837.31% D、使用资产(单位：万元) 企业名称本期发生数占同类交易总金额比例 一汽集团274.9873.34% 2、报告期内，公司未发生资产、股权转让等关联交易。 3、公司与关联方没有发生担保事项，关联方债权、债务见财务附注。 4、公司无其他关联交易。 六、重大合同 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理事项。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内公司其他重要事项公告索引 1、2003年1月22日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了重大事项公告，并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 2、2003年5月29日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了变更募集资金用途及召开2002年度股东大会通知的公告，并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 3、2003年6月6日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了关于调整部分产品价格的公告，并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 4、2003年6月14日在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上刊载了关于2002年度股东大会临时提案的公告，并同时刊载于http://www.cninfo.com.cn。 第七节、财务报告 一、公司财务报告未经审计。 二、会计报表 资产负债表（一） 编制:一汽轿车股份有限公司2003年06月30日单位:人民币元 资产注释期末数(合并)期末数(母公司) 流动资产： 货币资金13,783,575,086.223,742,139,266.84 短期投资23,000,000.003,000,000.00 应收票据3636,472,124.70692,332,188.70 应收股利4 应收帐款5240,192,612.57721,399,374.08 其他应收款635,636,784.6912,572,787.69 预付帐款7298,266,585.78282,984,920.59 应收补贴款 存货81,044,455,994.94445,018,146.75 待摊费用93,628,200.003,628,200.00 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计6,045,227,388.905,903,074,884.65 长期投资： 长期股权投资10159,633,658.05161,780,774.52 长期债权投资 长期投资合计159,633,658.05161,780,774.52 其中：合并价差-2,147,116.47 股权投资差额-1,894,687.63-4,041,804.10 固定资产： 固定资产原价112,441,463,407.592,382,250,646.23 减：累计折旧1,060,414,614.211,046,916,724.89 固定资产净值1,381,048,793.381,335,333,921.34 减固定资产减值准备1,421,282.151,421,282.15 固定资产净额1,379,627,511.231,333,912,639.19 在建工程12254,058,557.72253,855,130.72 固定资产清理6,460,145.266,460,145.26 固定资产合计1,640,146,214.211,594,227,915.17 无形资产及其他资产： 无形资产137,073,935.037,073,935.03 长期待摊费用14166,757,489.12166,757,489.12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计173,831,424.15173,831,424.15 递延税项： 递延税款借项 资产总计8,018,838,685.317,832,914,998.49 资产期初数(合并)期初数(母公司) 流动资产： 货币资金2,634,405,655.482,553,254,015.19 短期投资3,000,000.003,000,000.00 应收票据537,349,586.38787,706,922.55 应收股利7,541,560.007,541,560.00 应收帐款224,557,923.07201,029,937.08 其他应收款53,661,682.2532,330,359.34 预付帐款17,925,753.024,917,563.02 应收补贴款 存货1,188,999,295.40836,561,142.56 待摊费用151,109.70151,109.70 一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计4,667,592,565.304,426,492,609.44 长期投资： 长期股权投资161,876,898.39164,024,014.86 长期债权投资 长期投资合计161,876,898.39164,024,014.86 其中：合并价差-2,147,116.47 股权投资差额-2,131,523.63-4,278,640.10 固定资产： 固定资产原价2,381,201,927.612,327,236,592.48 减：累计折旧1,021,279,998.531,010,040,749.77 固定资产净值1,359,921,929.081,317,195,842.71 减固定资产减值准备3,157,490.153,157,490.15 固定资产净额1,356,764,438.931,314,038,352.56 在建工程390,457,304.49386,803,877.49 固定资产清理 固定资产合计1,747,221,743.421,700,842,230.05 无形资产及其他资产： 无形资产6,213,448.166,213,448.16 长期待摊费用84,605,992.5684,605,992.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计90,819,440.7290,819,440.72 递延税项： 递延税款借项 资产总计6,667,510,647.836,382,178,295.07 资产负债表（二） 编制:一汽轿车股份有限公司2003年06月30日单位:人民币元 负债和所有者权益:注释期末数(合并)期末数(母公司) 流动负债： 短期借款15778,499,360.00778,499,360.00 应付票据 应付帐款161,585,239,718.311,503,884,687.13 预收帐款17222,799,900.577,935,553.11 应付工资1810,879,572.6110,879,572.61 应付福利费981,322.30634,916.33 应付股利325,603,000.00325,603,000.00 应交税金19123,663,705.99156,041,398.62 其他应交款2034,000,395.4534,000,395.45 其他应付款2132,689,740.0613,646,715.31 预提费用22151,099,143.42151,099,143.42 预计负债 一年内到期的长期负债2370,000.0070,000.00 其他流动负债-- 流动负债合计3,265,525,858.712,982,294,741.98 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款2434,975,379.5834,975,379.58 专项应付款-- 其他长期负债2582,605,840.5977,508,792.38 长期负债合计117,581,220.17112,484,171.96 递延税项： 递延税款贷项 负债合计3,383,107,078.883,094,778,913.94 少数股东权益-1,745,736.16- 股东权益： 股本261,627,500,000.001,627,500,000.00 股本净额1,627,500,000.001,627,500,000.00 资本公积272,418,278,558.062,418,278,558.06 盈余公积28251,817,320.53251,817,320.53 其中：法定公益金103,096,566.82103,096,566.82 未分配利润29357,739,105.50440,539,105.50 报表折算差额1,100.461,100.46 未确认子公司投资损失30-17,858,741.96 股东权益合计4,637,477,342.594,738,136,084.55 负债和股东权益总计8,018,838,685.317,832,914,998.49 负债和所有者权益:期初数(合并)期初数(母公司) 流动负债： 短期借款223,482,480.00223,482,480.00 应付票据80,000,000.00 应付帐款1,200,291,529.851,106,037,596.37 预收帐款158,108,599.4611,084,575.76 应付工资19,270,715.9019,270,715.90 应付福利费1,019,887.04392,314.42 应付股利325,826,500.00325,826,500.00 应交税金11,741,400.908,638,484.44 其他应交款22,728,464.5222,163,131.64 其他应付款65,859,719.0441,369,747.90 预提费用9,437,398.31 预计负债 一年内到期的长期负债70,000.0070,000.00 其他流动负债 流动负债合计2,117,836,695.021,758,335,546.43 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款34,975,379.5834,975,379.58 专项应付款 其他长期负债58,381,173.9755,131,166.93 长期负债合计93,356,553.5590,106,546.51 递延税项： 递延税款贷项 负债合计2,211,193,248.571,848,442,092.94 少数股东权益-5,577,168.64 股东权益： 股本1,627,500,000.001,627,500,000.00 股本净额1,627,500,000.001,627,500,000.00 资本公积2,418,277,937.062,418,277,937.06 盈余公积251,817,320.53251,817,320.53 其中：法定公益金103,096,566.82103,096,566.82 未分配利润216,641,029.79236,141,029.79 报表折算差额-85.25-85.25 未确认子公司投资损失-52,341,634.23 股东权益合计4,461,894,567.904,533,736,202.13 负债和股东权益总计6,667,510,647.836,382,178,295.07 资产负债表附表1：资产减值准备明细表 项目期初余额本期增加数 一、坏账准备合计97,445,320.93111,385.60 其中：应收账款93,145,918.4242,080.20 其他应收款4,299,402.5169,305.40 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计53,790,772.02 其中：库存商品23,670,726.15 原材料30,120,045.87 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计3,157,490.15 其中：房屋、建筑物 机器设备3,157,490.15 六、无形资产减值准备23,794,683.26 其中：专利权 商誉23,794,683.26 七、在建工程减值准备24,984,964.08 八、委托贷款减值准备 项目本期转回数期末余额 一、坏账准备合计97,556,706.53 其中：应收账款93,187,998.62 其他应收款4,368,707.91 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计14,662,000.0039,128,772.02 其中：库存商品300,000.0023,370,726.15 原材料14,362,000.0015,758,045.87 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计1,736,208.001,421,282.15 其中：房屋、建筑物 机器设备1,736,208.001,421,282.15 六、无形资产减值准备23,794,683.26 其中：专利权 商誉23,794,683.26 七、在建工程减值准备24,984,964.08 八、委托贷款减值准备 利润及利润分配表 编制:一汽轿车股份有限公司单位:人民币元 2003年1-6月 项目合并母公司 一、主营业务收入3,268,047,626.423,297,164,205.82 减：主营业务成本2,455,466,391.712,609,921,019.61 主营业务税金及附加211,258,412.00210,550,283.86 二、主营业务利润（亏损“-”号填列）601,322,822.71476,692,902.35 加：其他业务利润（亏损“-”号填列）7,708,106.037,708,106.03 减：营业费用164,061,085.3918,911,131.90 管理费用280,833,248.63274,316,955.87 财务费用-5,143,254.50-3,002,429.59 三、营业利润（亏损以“-”号填列）169,279,849.22194,175,350.20 加：投资收益（损失“-”号填列）-2,172,203.16-2,172,203.16 补贴收入 营业外收入76,791.9647,493.00 减：营业外支出-7,795,833.77-7,915,307.00 四、利润总额（亏损总额“-”号填列）174,980,271.79199,965,947.04 减：所得税-4,432,128.67-4,432,128.67 减：少数股东损益3,831,432.48 加：未确认子公司投资损失-34,482,892.27 五、净利润（净亏损以“-”号填列）141,098,075.71204,398,075.71 加：年初未分配利润216,641,029.79236,141,029.79 其他转入 六、可供分配的利润357,739,105.50440,539,105.50 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供投资者分配的利润357,739,105.50440,539,105.50 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利0.00 八、未分配利润357,739,105.50440,539,105.50 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2002年1-6月 项目合并母公司 一、主营业务收入2,639,562,671.862,509,372,168.88 减：主营业务成本2,046,178,497.682,070,882,706.43 主营业务税金及附加142,764,763.17138,782,408.21 二、主营业务利润（亏损“-”号填列）450,619,411.01299,707,054.24 加：其他业务利润（亏损“-”号填列）-1,321,546.05-1,321,546.05 减：营业费用188,832,275.7218,973,990.68 管理费用151,046,327.64140,838,817.91 财务费用-13,180,526.86-12,282,787.99 三、营业利润（亏损以“-”号填列）122,599,788.46150,855,487.59 加：投资收益（损失“-”号填列）7,597,494.127,597,494.12 补贴收入 营业外收入189,317.85189,317.85 减：营业外支出1,018,821.05700.00 四、利润总额（亏损总额“-”号填列）129,367,779.38158,641,599.56 减：所得税27,594,492.5927,594,492.59 减：少数股东损益412,617.98 加：未确认子公司投资损失-3,713,561.84 五、净利润（净亏损以“-”号填列）97,647,106.97131,047,106.97 加：年初未分配利润346,245,047.59356,545,047.59 其他转入 六、可供分配的利润443,892,154.56487,592,154.56 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 七、可供投资者分配的利润443,892,154.56487,592,154.56 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润443,892,154.56487,592,154.56 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额-4,663,511.42-4,663,511.42 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 利润表附表 全面摊薄净资产收加权平均净资产收 益率(%)益率(%) 报告期利润报告期上年同期报告期上年同期 主营业务利润12.979.7413.279.85 营业利润3.652.653.732.68 净利润3.042.113.112.13 扣除非经常性损2.872.132.942.15 益后的净利润 利润表附表全面摊薄每股收益加权平均每股收益 (元/股)(元/股) 报告期上年同期报告期上年同期 报告期利润0.36950.27690.36950.2769 主营业务利润0.10400.07530.10400.0753 营业利润0.08670.06000.08670.0600 净利润0.08180.06050.08180.0605 扣除非经常性损 益后的净利润 现金流量表（一） 编制:一汽轿车股份有限公司2003年1-6月单位:人民币元 项目合并报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金3,984,612,675.93 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金30,194,998.31 现金流入小计4,014,807,674.24 购买商品、接受劳务支付的现金2,665,717,574.19 支付给职工以及为职工支付的现金128,326,816.21 支付的各项税费400,771,635.01 支付的其他与经营活动有关的现金161,807,483.71 现金流出小计3,356,623,509.12 经营活动产生的现金流量净额658,184,165.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金3,000,000.00 取得投资收益所收到的现金7,614,403.89 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计10,654,403.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金66,282,060.87 投资所支付的现金3,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计69,282,060.87 投资活动产生的现金流量净额-58,627,656.98 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金609,603,979.81 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计609,603,979.81 偿还债务所支付的现金58,280,310.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2,710,671.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计60,990,981.75 筹资活动产生的现金流量净额548,612,998.06 四、汇率变动对现金的影响999,924.54 五、现金及现金等价物净增加额1,149,169,430.74 项目母公司报表 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金3,643,004,733.85 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金28,024,874.44 现金流入小计3,671,029,608.29 购买商品、接受劳务支付的现金2,415,995,395.35 支付给职工以及为职工支付的现金114,495,492.23 支付的各项税费374,274,279.68 支付的其他与经营活动有关的现金70,161,881.23 现金流出小计2,974,927,048.49 经营活动产生的现金流量净额696,102,559.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金3,000,000.00 取得投资收益所收到的现金7,614,403.89 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产所收回的现金净额40,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计10,654,403.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金64,484,634.64 投资所支付的现金3,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计67,484,634.64 投资活动产生的现金流量净额-56,830,230.75 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金609,603,979.81 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计609,603,979.81 偿还债务所支付的现金58,280,310.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2,710,671.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计60,990,981.75 筹资活动产生的现金流量净额548,612,998.06 四、汇率变动对现金的影响999,924.54 五、现金及现金等价物净增加额1,188,885,251.65 现金流量表（二） 编制:一汽轿车股份有限公司2003年1-6月单位:人民币元 补充资料：合并报表 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润141,098,075.71 加：少数股东损益3,831,432.48 未确认投资损失34,482,892.27 计提的资产减值准备-22,470,447.43 固定资产折旧60,632,505.03 无形资产摊销1,236,793.13 长期待摊费用摊销34,599,722.96 待摊费用减少（减：增加）-3,477,090.30 预提费用增加（减：减少）141,661,745.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用5,180,457.40 投资损失(减：收益)2,172,203.16 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加)159,205,300.46 经营性应收项目的减少(减：增加)-373,710,156.35 经营性应付项目的增加(减：减少)473,740,731.49 其他- 经营活动产生的现金流量净额658,184,165.12 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额3,783,575,086.22 减:现金的期初余额2,634,405,655.48 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额1,149,169,430.74 补充资料：母公司报表 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润204,398,075.71 加：少数股东损益- 未确认投资损失- 计提的资产减值准备-22,522,209.15 固定资产折旧58,373,864.47 无形资产摊销1,236,793.13 长期待摊费用摊销34,599,722.96 待摊费用减少（减：增加）-3,477,090.30 预提费用增加（减：减少）151,099,143.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用5,180,457.40 投资损失(减：收益)2,172,203.16 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加)406,204,995.81 经营性应收项目的减少(减：增加)-683,364,112.95 经营性应付项目的增加(减：减少)542,200,716.14 其他- 经营活动产生的现金流量净额696,102,559.80 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额3,742,139,266.84 减:现金的期初余额2,553,254,015.19 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额1,188,885,251.65 三、会计报表附注 一、公司简介 一汽轿车股份有限公司(以下简称“公司”)是1997年经国家体改委体改生<1997>55号文批准，由中国第一汽车集团公司(以下简称“一汽集团”)独家发起，采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司于1997年6月10日成立。 公司注册地址：长春市高新开发区汽车研究开发园区；公司注册资本为：人民币1,627,500,000.00元；公司总股本为：1,627,500,000股。 公司的主要业务为开发、制造和销售轿车、旅行车及其配件、修理汽车、加工非标设备、机械配件及机电产品。公司的主要产品为红旗系列轿车。 二、公司主要会计政策，会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 公司的会计期间采用日历制，即公历1月1日至12月31日为一会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，按历史成本为计价原则。 5、外币业务折算方法 对涉及外币的经济业务，采用发生当月月初外汇市场汇价中间价折合记账本位币入账，月末将外币账户余额按月末外汇市场汇价中间价折合记账本位币进行调整，调整后记账本位币余额与原账面余额之间的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的先计入长期待摊费用，于开始生产经营的当月一次计入当期的损益，属于生产经营期间的记作财务费用-汇兑损益，列入当期损益。 a)现金等价物的确定标准 期限短，流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 b)合并会计报表编制方法： i.合并范围的确定原则 公司对其他单位投资占该单位资本总额50%以上(不含50%)，或虽然占该单位资本总额不足50%，但具有实际控制权的，该单位列入合并范围，但如该单位的总资产、销售收入和净利润较小，符合财会二字(96)2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，则不予合并。 ii.合并所采用的会计方法 公司以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上，合并各项目的数额编制合并会计报表。 iii.子公司与母公司采用的会计政策一致。 c)短期投资核算方法 (1)短期投资按取得时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)扣除已宣告但尚未领取的现金股利或自发行日起至取得日止的分期付款的利息入账；短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资账面价值；短期投资处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期的投资收益。 (2)短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计提，按单项投资计算跌价准备。 d)坏账核算方法 (1)坏账的确认标准 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项。 (2)坏账损失的核算方法 对于(1)中确实不能收回的应收款项，按经批准的审批核销权限分级批准后，进行坏账的核销。 (3)坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 公司对应收款项的坏账准备核算采用账龄分析法，年度中期或年末对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法并考虑债务人的实际情况计提坏账准备。按账龄计提比例如下： 应收账款 账龄计提比例 6月以下0% 7-12月2% 1-2年5% 2-3年10% 3年以上30% 其他应收款 账龄计提比例 1年以下0% 1-2年5% 2-3年10% 3年以上30% e)存货核算方法： (1)存货的分类 原材料、在产品、产成品、低值易耗品(在库)。 (2)各种存货取得时按计划成本计价，发出时按当月成本差异率用成本差异科目将计划成本调整为实际成本；低值易耗品在领用时按一次摊销法核算；存货采用永续盘存制。 (3)存货跌价损失准备按期末成本与可变现净值孰低的原则计提。其确认的标准为：由于期末存货中因存在遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，致使存货预计可变现净值低于账面价值，应考虑提取跌价准备。存货跌价准备按照各类存货成本高于可变现净值的差额提取。 f)长期投资核算方法： (1)长期债权投资的计价及收益确认方法 债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息，同时按直线法摊销其溢价或折价，列入各期损益。 (2)长期股权投资的计价及收益确认方法 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，按投资时实际支付的价款入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 (3)股权投资差额 上述(2)中投资额与按比例享有的被投资单位净资产的差额，计入股权投资差额。长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，若合同没有规定投资期限的，一般按10年摊销。 (4)长期投资减值准备 长期投资中对被投资单位由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。 g)固定资产核算方法： (1)固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： A．为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； B．使用年限超过一年； C．单位价值较高。 上述有形资产在同时满足以下两个条件时，才能予以确认： A．该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； B．该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)固定资产分类 房屋及建筑物、生产汽车专用设备、通用设备、电子设备、运输设备、其他设备。 (3)固定资产计价： A．购入的固定资产，按实际支付的价款、包装费、运输费、安装成本及交纳的有关税金等入账； B．自行建造的固定资产，按该项资产达到预定可使用状态前所发生的支出入账； C．投资者投入的固定资产，按投资者各方确认价值入账； D．与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额以不超过该固定资产的可收回金额为限，计入固定资产账面价值以外的后续支出，在发生时确认为费用。 (4)固定资产折旧方法 固定资产按原值扣除预计残值(原值的3%)及计提的减值准备后,以直线法按下列折旧年限和折旧率在其有效使用期间计提折旧: 资产类别估计的经济使用年限年折旧率 房屋及建筑物8-45年2.16-12.13% 生产汽车专用设备12年8.08% 通用设备13-28年3.46-7.46% 电子设备10-12年8.08-9.70% 运输设备12年8.08% 其他设备8年12.13% (5)固定资产减值准备 固定资产的减值是指可收回金额低于其账面价值。 公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况之一的应当计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值： A．固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； B．企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； C．同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； D．固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； E．固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； F．其他有可能表明资产已发生减值的情况。 存在上述情况的固定资产其可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 h)在建工程核算方法： (1)在建工程按实际成本记账，在达到预定可使用状态前发生的工程借款利息计入在建工程的成本，交付使用后发生的工程借款利息计入当期损益，在建工程于工程达到可使用状态时转入固定资产。 (2)在建工程减值准备 公司期末对在建工程进行全面检查，如果A.长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的；B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；C.其他足以表明在建工程已经发生了减值的情形，则按可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提。 i)无形资产核算方法： (1)计价和摊销 无形资产购入按实际成本计价，投资者投入的按投资者各方确认价值计价，自取得当月起按合同规定的受益年限与法律规定的有效年限孰低平均摊销。如果无合同规定的受益年限与法律规定的有效年限，按预计受益年限平均摊销。 (2)无形资产减值准备 公司期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对可收回金额低于账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 j)长期待摊费用摊销政策： (1)公司筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营的当月一次计入当期的损益。 (2)公司长期待摊费用按实际成本计价，在估计的受益期内摊销。长期待摊费用估计的受益期及摊销方法如下： 项目摊销方法摊销年限 模具费直线法5年 租入固定资产装修费直线法6年 k)借款费用的会计处理方法 借款发生的利息支出，属于与购建固定资产相关的，在固定资产达到预定可使用状态前计入相关固定资产的成本，在固定资产达到预定可使用状态后计入财务费用；属于生产经营的，直接计入财务费用。 l)收入确认原则: (1)销售商品 公司以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (2)提供劳务 劳务已经提供，相关的收入已收到或取得了收款证据，并且与劳务有关的成本能够可靠的计量，确认收入的实现。 (3)他人使用本公司资产 他人使用公司资产，公司收取的利息和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠计量时确认收入的实现。利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 m)所得税的会计处理方法 公司所得税的处理方法采用应付税款法。 三、税项 公司应缴纳的主要税种和税率 税种税率备注 所得税（注1）15% 增值税17% 消费税(1)（注2）5%已销售的排气量在2.2升以下整车一般为5%， 其中符合财政部、国家税务总局财税（2002） 179号文批准的车型消费税减征30%（见注2） 消费税(2)8%已销售的排气量在2.2升以上(含2.2升)整车 城市建设维护税7% 教育费附加3% 注1：根据长春市国家税务局高新技术产业开发区分局长国税高字<1997>3号文《关于“一汽轿车股份有限公司”税收优惠政策的意见》的规定，一汽轿车股份有限公司自认定为高新技术企业之日起，可减按15%的税率征收所得税。 注2：由于公司生产的部分红旗系列小轿车达到《轻型汽车污染物排放限值及测量方法（Ⅱ）》规定的排放标准，2002年11月25日经财政部、国家税务总局财税（2002）179号文批准，上述符合规定排放标准的小轿车从2000年2月末起准予按应纳消费税税额减征30%。本期减征消费税2826.61万元。 四、控股子公司 被投资单位全称注册地点经营范围 长春市绿园区东风大街 一汽轿车销售有限公司轿车及其配件销售 西七路交汇处 母公司是否投资是否 被投资单位全称注册资本 持股比例合并权益法 一汽轿车销售有限公司3000万元90%是是 五、会计报表主要项目注释 1.货币资金 项目期末数期初数 现金33,498.5213,884.85 银行存款3,700,935,747.112,576,010,596.66 其他货币资金82,605,840.5958,381,173.97 合计3,783,575,086.222,634,405,655.48 上述期末银行存款中，有美元存款11,249,214.12元，折合人民币93,114,244.95元；日元存款23,148,687.00元，折合人民币1,603,741.03元。 上述其他货币资金期末余额为职工住房公积金的专户存款额。 货币资金期末余额较年初增加43.62%，主要原因为短期借款增加及经营性应付款项增加。 2.短期投资 短期投资年末余额3,000,000元，为公司委托光大银行给予子公司一汽轿车吉林销售服务有限公司的贷款。 3.应收票据 应收票据年末余额为636,472,124.70元，均为银行承兑汇票，无质押票据。 4.应收股利 应收股利期末无余额，期初余额7,541,560.00元为上年应收一汽财务有限公司的现金股利,本期收回。 5.应收账款 项目期末数 金额比例坏账准备 1年以内70,617,603.1021.18%300,158.34 1-2年61,535,504.7218.46%3,076,775.24 2-3年882,340.360.26%1,129,380.21 3年以上200,345,163.0160.10%88,681,684.83 合计333,380,611.19100.00%93,187,998.62 项目期初数 金额比例坏账准备 1年以内25,092,165.257.90%463,621.52 1-2年69,300,664.1021.81%3,344,458.92 2-3年31,632,487.429.96%3,163,248.74 3年以上191,678,524.7260.33%86,174,589.24 合计317,703,841.49100.00%93,145,918.42 (1)计提大额坏账准备的说明： ①本公司于1999年与某公司签订100台红旗轿车的购销合同，涉及金额1,451.61万元，以第三方存放于某县城市信用社，到期日分别为1999年12月8日和2000年1月20日、面额合计为2150万元的三张存单作为质押担保，后因该公司到期未履行付款义务并多次讨还未果隧本公司诉至法院。法院判决本公司胜诉，但该公司和担保人仍未履行付款义务，为此本公司向法院申请强制执行，但该公司已无实际可执行资产，担保人质押的存单因受某些因素的影响，估计已被提用。为此公司就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。 ②本公司于1998及1999年与某公司签订分期付款购销红旗车合同，并与保险公司签订了分期付款购车保险单。该公司经营不善，履行首付款义务后，余款926.16万元至今未付，本公司诉至法院时恰逢该公司因涉及经济欺诈被当地司法机关处理，该公司已无任何资产可供执行。尽管公司拟考虑起诉第二被告，但由于受原合同条款的限制，估计胜诉的可能性较小。为此公司就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。 (2)期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余额为54,217,324.24元。 (3)期末余额中应收前五位单位的金额为163,484,423.42元，占期末余额的49.04%。 6.其他应收款 项目期末数 金额比例坏账准备 1年以内23,052,850.5757.62%- 1-2年9,903,574.7724.76%532,105.24 2-3年1,017,644.092.54%48,191.52 3年以上6,031,423.1715.08%3,788,411.15 合计40,005,492.60100.00%4,368,707.91 项目期初数 金额比例坏账准备 1年以内39,554,943.5568.24%- 1-2年12,131,814.3720.93%641,147.72 2-3年663,442.721.14%68,706.77 3年以上5,610,884.129.69%3,589,548.02 合计57,961,084.76100.00%4,299,402.51 （1）期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余额为7,552,743.87元。 （2）期末余额中应收前五位单位的金额为20,929,842.98元，占期末余额的52.32%。 （3）其他应收款期末余额较年初减少30.98%，主要原因为应收利息款减少。 7.预付账款 项目期末数 金额比例欠款原因 1年以内298,266,585.78100.00% 1-2年0.00% 2-3年0.00% 3年以上-0.00% 合计298,266,585.78100.00% 项目期初数 金额比例 1年以内17,925,753.02100.00% 1-2年0.00% 2-3年0.00% 3年以上-0.00% 合计17,925,753.02100.00% 期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位。 预付账款期末余额较上年增加1563.90%，主要原因为预付一汽进出口公司的货款增加。 8.存货 项目期末数 金额跌价准备 原材料335,074,202.6410,480,045.87 在产品44,596,474.935,278,000.00 产成品673,518,343.2323,370,726.15 低值易耗品30,395,746.16- 合计1,083,584,766.9639,128,772.02 项目期初数 金额跌价准备 原材料423,206,677.1910,480,045.87 在产品99,231,098.0019,640,000.00 产成品683,814,655.0723,670,726.15 低值易耗品36,537,637.16- 合计1,242,790,067.4253,790,772.02 9.待摊费用 待摊费用期末余额3,628,200.00元，较上年增长2301.04%，主要为待摊销的房产税增加。 10.长期股权投资 期初数本期增加 项目金额减值准备 股票投资 其他股权投资161,876,898.39-5,015,898.06 合计161,876,898.39-5,015,898.06 本期减少期末数 项目金额减值准备 股票投资 其他股权投资7,259,138.40159,633,658.05- 合计7,259,138.40159,633,658.05- 其他股权投资 ①对联营企业投资 被投资单位名称投资起投资金额 止期 一汽财务有限公司(注)1997.6—122,957,700.00 大众汽车变速器(上海)有限公司2001.11—52,972,479.94 合计175,930,179.94 被投资单位名称期末余额占被投资单本期权 位注册资本益增减额 比例 一汽财务有限公司(注)139,976,390.7420.70%5,015,898.06 大众汽车变速器(上海)有限公司21,614,383.7820.00%-7,259,138.40 合计161,590,774.52-2,243,240.34 被投资单位名称累计权益本期分减值 增减额的现金准备 红利 一汽财务有限公司(注)24,560,250.74- 大众汽车变速器(上海)有限公司-31,358,096.16- 合计-6,797,845.42 ②其他股权投资 被投资单位名称投资起投资金额期末余额 止期 一汽轿车吉林销售服务有限公司2001.7—190,000.00190,000.00 被投资单位名称占被投资单位本期权益累计权益 注册资本比例增减额增减额 一汽轿车吉林销售服务有限公司19.00%- 被投资单位名称本期分的 现金红利 一汽轿车吉林销售服务有限公司 ③合并价差 被投资单位名称初始金额摊销期限本期摊销额 一汽轿车销售有限公司-2,260,122.5910年- 被投资单位名称摊余金额 一汽轿车销售有限公司-2,147,116.47 合并价差形成原因：公司购入一汽轿车销售有限公司90%的股权，其投资成本低于应享有的权益而形成。公司对一汽轿车销售有限公司投资的账面价值已减记至零，因此本年该合并价差未摊销。 ④股权投资差额 被投资单位名称初始金额摊销期限本期摊销额 一汽财务有限公司-2,605,195.6366个月-236,836 被投资单位名称摊余价值形成原因 一汽财务有限公司-1,894,687.63折价购买股权 11.固定资产及折旧 固定资产原值 期初数本期增加数本期减少数 房屋设备705,900,081.3423,844,370.812,981,032.00 专用设备1,009,627,798.9719,310,931.4516,667,591.45 通用设备537,234,631.6722,983,511.591,634,821.46 电子设备80,175,933.2723,975,031.11184,363.68 运输设备40,138,058.78200,304.008,814,162.08 其他设备8,125,423.58823,004.23593,702.54 合计2,381,201,927.6191,137,153.1930,875,673.21 期末数 房屋设备726,763,420.15 专用设备1,012,271,138.97 通用设备558,583,321.80 电子设备103,966,600.70 运输设备31,524,200.70 其他设备8,354,725.27 合计2,441,463,407.59 累计折旧 期初数本期增加数本期减少数 房屋设备177,789,106.769,367,863.852,503,530.11 专用设备606,784,055.8630,777,676.4215,604,013.03 通用设备198,647,792.6714,017,604.97646,567.37 电子设备24,137,402.614,239,663.29115,677.26 运输设备11,484,528.761,792,539.272,084,975.65 其他设备2,437,111.87437,157.23543,125.93 合计1,021,279,998.5360,632,505.0321,497,889.35 期末数 房屋设备184,653,440.50 专用设备621,957,719.25 通用设备212,018,830.27 电子设备28,261,388.64 运输设备11,192,092.38 其他设备2,331,143.17 合计1,060,414,614.21 固定资产减值准备 期初数本期增加数 房屋设备-- 专用设备1,737,546.71- 通用设备1,419,943.44- 电子设备-- 运输设备-- 其他设备-- 合计3,157,490.15- 本期减少数期末数 房屋设备-- 专用设备958,724.33778,822.38 通用设备777,483.67642,459.77 电子设备-- 运输设备-- 其他设备-- 合计1,736,208.001,421,282.15 固定资产减值准备固定资产减值准备期末余额较上年减少54.99%，主要原因为公司本年处置部分已计提减值准备的固定资产。 12.在建工程 工程名称原预算数期初余额 Mazda项目400,000,000.00284,362,209.74 一轿技错61,572,600.0018,485,064.30 二轿技错649,025,800.0028,900,162.89 长齿技错2,654,400,000.0052,611,486.63 二发技错311,113,300.0020,627,952.25 公司技错6,565,232.49 其他3,890,160.27 合计415,442,268.57 工程名称本期增加数本期转固定资产本期转其他项目 Mazda项目26,372,301.4120,249,075.02115,769,454.00 一轿技错12,580,384.0012,511,646.002,544,723.11 二轿技错10,000,114.9016,180,013.773,922,179.70 长齿技错5,141,200.3116,321,182.919,025,384.20 二发技错1,464,608.0011,236,209.923,391,413.44 公司技错2,009,211.002,600,190.002,097,280.00 其他347,221.603,450,000.000.00 合计57,915,041.2282,548,317.62136,750,434.45 工程名称期末余额资金来源工程进度 Mazda项目174,715,982.13募股资金75% 一轿技错16,009,079.19募股资、自筹20%-60% 二轿技错18,798,084.32募股资、自筹20%-60% 长齿技错32,406,119.83募股资、自筹20%-60% 二发技错7,464,936.89募股资、自筹20%-60% 公司技错3,876,973.49募股资、自筹 其他787,381.87 合计254,058,557.72 在建工程减值准备 项目期初数本期增加本期减少 长齿数控车床6,614,924.00-6,614,924.00 设备处出库设备3,026,145.98-3,026,145.98 曲轴淬火机6,518,723.756,518,723.75 其他项目8,825,170.35-8,825,170.35 合计24,984,964.08-24,984,964.08 项目期末数计提原因 长齿数控车床因工艺取消，项目停止，停建四年 - 设备处出库设备因工艺取消，项目停止，停建四年 - 曲轴淬火机因工艺取消，项目停止，停建四年 - 其他项目-因工艺取消，项目停止，停建四年 合计- 在建工程减值准备期末无余额，主要原因为： （1）公司本期处置已计提减值准备的在建工程。 （2）见会计报表附注40。 13.无形资产 种类取得方式原始金额期初数 软件费购买9,702,846.206,213,448.16 商誉兼并44,024,953.2123,794,683.26 合计53,727,799.4130,008,131.42 种类本期增加数本期转出数本期摊销数 软件费2,097,280.000.001,236,793.13 商誉0.000.000.00 合计2,097,280.000.001,236,793.13 种类累计摊销额期末数剩余摊销期 软件费2,628,911.177,073,935.0327-51 商誉20,230,269.9523,794,683.267年 合计22,859,181.1230,868,618.29 无形资产减值准备 种类期初数本期增减期末数 商誉23,794,683.2623,794,683.26 种类计提原因 商誉已不能给公司带来经济利益 注：商誉系一汽集团公司1991年有偿兼并长春齿轮厂而发生的应给当地政府的补偿，因公司改制时长春齿轮厂一并划入本公司，该资产也随之并入公司。该项资产实际已不能给公司带来经济利益。 14.长期待摊费用 种类原始发生额期初数 模具327,187,670.8882,031,522.92 装修费7,978,855.031,994,713.81 改装费1,235,065.52579,755.83 合计336,401,591.4384,605,992.56 种类本期增加数本期摊销数本期转出数 模具116,236,154.0033,934,818.38- 装修费-662,204.58- 改装费515,065.522,700.00- 合计116,751,219.5234,599,722.96- 种类累计摊销额期末数剩余摊销期 模具166,530,812.34164,332,858.541-3年 装修费6,646,345.801,332,509.2312月 改装费7,200.001,092,121.353年 合计173,184,358.14166,757,489.12 长期待摊费用期末余额较年初增加97.10%，主要原因为待摊销模具费增加。 15.短期借款 借款类别期末数期初数 抵押借款-- 担保借款-- 信用借款778,499,360.00223,482,480.00 合计778,499,360.00223,482,480.00 短期借款期末余额较年初增加248.35%，主要原因为目前日圆汇率高于公司进口零部件汇率，公司为降低进口件采购成本，增加日圆借款。 16.应付账款 期末数期初数 1,585,239,718.311,200,291,529.85 期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位---一汽集团的款项余额为48,121,112.78元。 应付账款期末余额较年初增加32.07%，主要原因为公司业务量增加，采购量也随之增加所致。 17.预收账款 期末数期初数 222,799,900.57158,108,599.46 期末余额中预收持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位---一汽集团的款项余额为286,684.73元。 预收账款期末余额较年初增加40.92%，主要原因为公司业务量增加所致。 18.应付工资 应付工资期末余额10,879,572.61元，较年初减少43.54%，主要原因为支付职工效益工资所致。 19.应交税金 项目期末数期初数 所得税27,820,432.4148,720,807.83 增值税41,536,592.46-41,008,187.66 消费税45,712,901.512,810,380.50 城建税8,897,829.961,522,450.58 固定资产投资方向调节税-304,050.35-304,050.35 合计123,663,705.9911,741,400.90 应交税金期末余额较年初增加953.23%，主要原因为业务量增加，应交的增值税和消费税增加。 20.其他应交款 项目期末数期初数 教育费附加34,000,395.4522,728,464.52 合计34,000,395.4522,728,464.52 其他应交款期末余额较年初增加49.59%，主要原因为业务量增加，应交教育费附加增加。 21.其他应付款 期末数期初数 32,689,740.0665,859,719.04 期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位，无账龄超过3年的大额其他应付款项。 其他应付款期末余额较年初减少50.36%，主要原因为本期向一汽集团支付土地租赁费2,520.60万元。 22.预提费用 项目期末数期初数 租赁费2,749,800.00- 商标使用费22,855,500.00 技术开发费123,850,000.00- 销售佣金9,437,398.31 其他1,643,843.42- 合计151,099,143.429,437,398.31 预提费用期末余额较年初增加1501.07%，主要原因为： （1）根据本公司与一汽集团公司签订的《商标使用许可合同》，本期预提商标使用费每辆1500元。 （2）由于进行产品开发，依据权责发生制原则，预提产品开发费等项费用。 23.一年内到期的长期负债 借款类别期末数期初数 担保借款70,000.0070,000.00 24.长期应付款 期末余额34,975,379.58元，该笔欠款是一汽集团公司1991年有偿兼并长春齿轮厂而发生的。 25.其他长期负债 期末余额82,605,840.59元，系职工住房公积金的专户存款，该款项存放于一汽财务公司。 26.股本 期初数本次变动增减(+、-) 一、未上市流通股份 发起人股份1,081,500,000- 其中: 国家持有股份1,035,500,000- 境内法人股份46,000,000- 未上市流通股份合计1,081,500,000- 二、已上市流通股份 人民币普通股546,000,000- 已上市流通股份合计546,000,000- 三、股份总数1,627,500,000- 期末数 一、未上市流通股份 发起人股份1,081,500,000 其中: 国家持有股份1,035,500,000 境内法人股份46,000,000 未上市流通股份合计1,081,500,000 二、已上市流通股份 人民币普通股546,000,000 已上市流通股份合计546,000,000 三、股份总数1,627,500,000 公司股本1,627,500,000元已经上海中华会计师事务所(现上海众华沪银会计师事务所)沪中会字(99)第614号予以验证。 27.资本公积 项目期初数本期增加数 股本溢价2,045,235,930.44- 资产评估增值准备185,888,514.72- 接受非现金资产捐赠准备-- 接受现金捐赠-- 股权投资准备64,977.15621.00 拨款转入-- 其他资本公积187,088,514.7555,766,554.43 合计2,418,277,937.0655,767,175.43 项目本期减少数期末数 股本溢价-2,045,235,930.44 资产评估增值准备55,766,554.43130,121,960.29 接受非现金资产捐赠准备-- 接受现金捐赠-- 股权投资准备-65,598.15 拨款转入-- 其他资本公积-242,855,069.18 合计55,766,554.432,418,278,558.06 注：“资本公积—资产评估增值准备”系公司于股份制改制上市时形成，原始价值371,777,029.47元，从1998年起按10年平均转入“资本公积—其他资本公积转入”。 28.盈余公积 项目期初数本期增加数 法定盈余公积148,720,753.71- 公益金103,096,566.82- 任意盈余公积-- 合计251,817,320.53- 项目本期减少数期末数 法定盈余公积-148,720,753.71 公益金-103,096,566.82 任意盈余公积-- 合计-251,817,320.53 盈余公积提取比例如下: 法定盈余公积10% 公益金10% 29.未分配利润 期初数216,641,029.79 加:本年利润转入141,098,075.71 期末数357,739,105.50 30.未确认投资损失 年初数52,341,634.23 一汽轿车销售有限公司2003年1-6月盈利本公司可抵减 上年之亏损应承担额-34,482,892.27 年末数17,858,741.96 31.主营业务收入 分业务性质 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 整车3,022,258,147.552,374,041,746.23 备品245,789,478.87265,520,925.63 合计3,268,047,626.422,639,562,671.86 地区 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 东北553,877,918.39475,056,064.06 华北1,120,954,077.761,027,427,561.65 华东700,318,667.73575,374,638.34 华南205,821,018.85214,311,737.59 华中157,566,704.56136,101,487.17 西北355,902,924.8350,074,477.42 西南173,606,314.30161,216,705.63 合计3,268,047,626.422,639,562,671.86 主营业务收入前五位的交易金额合计为300,064,039.00元，占主营业务收入本年发生数的9.18%。 32.主营业务成本 分业务性质 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 整车2,272,874,133.471,835,515,583.50 备品182,592,258.24210,662,914.18 合计2,455,466,391.712,046,178,497.68 分地区 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 东北399,100,670.82345,321,735.54 华北848,602,120.43800,488,799.66 华东530,235,243.34458,161,584.96 华南156,892,523.93166,859,313.38 华中119,068,081.24105,860,463.33 西北268,730,230.1139,021,480.36 西南132,837,521.84130,465,120.45 合计2,455,466,391.712,046,178,497.68 33.主营业务税金及附加 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 消费税166,429,121.83116,304,180.93 城建税31,380,503.1018,435,290.80 教育费附加13,448,787.078,025,291.44 合计211,258,412.00142,764,763.17 主营业务税金及附加较上年同期增加47.98%，主要原因为本期销售的Mazda6车的消费税率为8%，使消费税增加。 34.主营业务利润 主营业务利润较上年同期增加33.44%，主要原因为本期销售量较上年同期增长。 35.其他业务利润 其他业务收入2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 材料154,135,068.9683,013,879.46 劳务27,144,048.241,324,744.00 合计181,279,117.2084,338,623.46 其他业务支出2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 材料151,630,476.9884,232,164.67 劳务21,940,534.191,428,004.84 合计173,571,011.1785,660,169.51 其他业务利润2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 材料2,504,591.98-1,218,285.21 劳务5,203,514.05-103,260.84 合计7,708,106.03-1,321,546.05 其他业务利润较上年同期增长683.26%,主要原因为本期提供劳务增加使利润增加。 36.营业费用 营业费用较上年同期减少13.12%，主要原因为公司改变营销政策使佣金支出减少所致。 37.管理费用 管理费用较上年同期增加85.93%，主要原因为技术开发费支出增加。 38.财务费用 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 利息支出2,487,171.75466,156.27 减:利息收入10,385,538.8613,462,144.33 汇兑损失2,693,285.65-226,088.54 其他61,826.9641,549.74 合计-5,143,254.50-13,180,526.86 财务费用较上年同期增加60.98%,主要原因为利息收入减少、利息支出和汇兑损失增加。 39.投资收益 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 短期投资72,843.89-1,659.78 其他股权投资收益-2,481,883.057,362,317.90 股权投资差额摊销236,836.00236,836.00 合计-2,172,203.167,597,494.12 投资收益较上年同期减少128.59%，主要原因为公司投资的大众汽车变速器(上海)有限公司于2002年末投产，本期发生亏损所致。 40.营业外支出 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 赔偿金或违约金等52,576.03700.00 非常损失-1,018,121.05 在建工程减值准备-7,919,833.03 其他71,423.23- 合计-7,795,833.771,018,821.05 营业外支出较上年同期减少865.18%，主要原因为前期已计提减值准备的两项在建工程项目在本期经改造后验入固定资产，减值准备冲回。 41.所得税 所得税本期发生额-4,432,128.67元，比上年同期减少116.06%,主要原因为： 经税务机关批准，将以前年度列支的17109万元开发费和2002年发生的资产和坏帐损失在本中期所得税前扣除，减少所得税3420万元。 42.母公司会计报表主要项目说明 (1)应收账款 项目期末数 金额比例坏账准备 1年以内582,815,131.2374.30%299,423.87 1-2年61,527,815.137.85%3,076,390.76 2-3年9,892,930.351.26%1,030,439.21 3年以上130,157,709.0616.59%58,587,957.85 合计784,393,585.77100.00%62,994,211.69 项目期初数 金额比例坏账准备 1年以内31,661,255.1011.99%463,621.52 1-2年69,300,664.1026.24%3,344,458.92 2-3年41,628,766.4515.76%3,162,876.64 3年以上121,491,070.7746.01%56,080,862.26 合计264,081,756.42100.00%63,051,819.34 期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余额为54,217,324.24元。 期末余额中应收前五位单位金额为675,827,993.10元，占期末余额的86.16%。 (2)其他应收款 项目期末数 金额比例坏账准备 1年以内6,874,614.6341.47%- 1-2年2,676,188.2516.14%170,735.91 2-3年995,706.466.01%45,997.76 3年以上6,031,423.1736.38%3,788,411.15 合计16,577,932.51100.00%4,005,144.82 项目期初数 金额比例坏账准备 1年以内25,554,059.3570.56%- 1-2年4,877,742.8313.47%278,444.14 2-3年175,586.330.48%19,921.13 3年以上5,610,884.1215.49%3,589,548.02 合计36,218,272.63100.00%3,887,913.29 期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位。 期末余额中应收前五位单位的金额为6,993,335.03元，占期末余额的42.18%。 (3)长期股权投资 项目期初数本期增加 金额减值准备 股票投资 其他股权投资164,024,014.86-5,015,898.06 合计164,024,014.86-5,015,898.06 项目本期减少期末数 金额减值准备 股票投资 其他股权投资7,259,138.40161,780,774.52- 合计7,259,138.40161,780,774.52- 其他股权投资 ①对联营企业投资 被投资单位名称投资起投资金额期末余额 止期 一汽财务有限公司(注1)1997.6-122,957,700.00139,976,390.74 大众汽车变速器(上海)2001.1152,972,479.9421,614,383.78 有限公司- 合计175,930,179.94161,590,774.52 被投资单位名称占被投资单本期权益增减累计权益增减额 位注册资本额 比例 一汽财务有限公司(注1)20.70%5,015,898.0624,560,250.74 大众汽车变速器(上海)20.00%-7,259,138.40-31,358,096.16 有限公司 合计-2,243,240.34-6,797,845.42 被投资单位名称本期分减值 的现金准备 红利 一汽财务有限公司(注1)- 大众汽车变速器(上海)- 有限公司 合计 ②其他的股权投资 被投资单位名称投资起投资金额期末余额 止期 一汽轿车吉林销售服务有限公司2001.7—190,000.00190,000.00 被投资单位名称占被投资单位本期权益 注册资本比例增减额 一汽轿车吉林销售服务有限公司19.00% 被投资单位名称累计权益本期分的 增减额现金红利 一汽轿车吉林销售服务有限公司 ③股权投资差额 被投资单位名称初始金额摊销期限本期摊销额 一汽财务有限公司-2,605,195.6366个月-236,836 被投资单位名称摊余价值形成原因 一汽财务有限公司-1,894,687.63折价购买股权 (4)主营业务收入 分业务性质 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 整车3,142,258,538.392,316,644,078.33 备品154,905,667.43192,728,090.55 合计3,297,164,205.822,509,372,168.88 分地区 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 东北3,199,454,323.732,377,960,488.03 华北18,556,500.6525,720,807.39 华东48,606,218.1468,882,305.53 华南1,737,951.432,332,570.76 华中2,097,137.904,463,999.98 西北-53,200.00 西南26,712,073.9729,958,797.19 合计3,297,164,205.822,509,372,168.88 主营业务收入前五位的交易金额合计为3,219,406,106.85元，占主营业务收入本期发生数的97.64%，主要为与本公司的控股子公司一汽轿车销售有限公司的交易，与该公司的交易额已在合并报表中予以抵消。 (5)主营业务成本 分业务性质 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 整车2,506,698,875.531,931,724,483.50 备品103,222,144.08139,158,222.93 合计2,609,921,019.612,070,882,706.43 分地区 项目2003年1月1日-6月30日2002年1月1日-6月30日 东北2,528,501,644.831,954,488,204.50 华北16,284,907.7919,775,994.51 华东38,224,414.9663,506,809.39 华南2,796,320.041,646,441.18 华中1,678,283.323,264,497.54 西北-35,767.58 西南22,435,448.6728,164,991.73 合计2,609,921,019.612,070,882,706.43 六、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方情况 (1)存在控制关系的关联方 企业名称注册地址主营业务 一汽集团公司长春东风大街63号汽车生产与销售 一汽轿车销售有限公司长春市绿园区东风大街轿车及其配件销售 西七路交汇处 企业名称与本企业联系经济性质或类型法定代表人 一汽集团公司母公司国有竺延风 一汽轿车销售有限公司子公司有限公司张磊 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称年初数本年增加数本年减少数 一汽集团379,800万元-- 一汽轿车销售有限公司3,000万元-- 企业名称年末数 一汽集团379,800万元 一汽轿车销售有限公司3,000万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称年初数本年增加 金额%金额% 一汽集团103,550万元63.63-- 一汽轿车销售有限公司2,700万元90% 企业名称本年减少年末数 金额%金额% 一汽集团103,550万元63.63 一汽轿车销售有限公司2,700万元90% (4)存在控制关系的关联方交易 A.本公司与存在控制关系的关联方母公司一汽集团发生了如下交易事项: (1)根据本公司与一汽集团签订的《关于汽车零部件及原材料供应的协议书》本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团供应；一汽集团生产汽车所需的发动机、变速器等由本公司供应。相互供应汽车零部件的定价原则上采用同类产品的市场价格；无确定的市场价格时，可采用成本定价，但不得在成本之外加任何额外费用。本公司原材料有独立采购权，对于少部分占整车成本价值比重较小的原材料，考虑到利用一汽集团多年形成的稳定的供应和采购渠道，本公司委托一汽集团代为采购，价格按原材料供货厂商提供的优惠市场价格并加上5%的费用，由双方定期共同认定。本年相关交易额见B。 (2)根据本公司与一汽集团签订的《商标使用许可合同》，一汽集团公司许可本公司在一段时间内有偿使用注册号为第104897号、第204468号商标，至累计销出24万辆红旗轿车之后，一汽集团将上述商标无偿转让本公司。 (3)根据本公司与一汽集团签订的《综合服务协议》，一汽集团向公司提供进出口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等各项服务。服务费按以下顺序予以确定：有国家定价的，采用国家统一规定；国家没有定价的，则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取的市场价格，具体市场价格应经双方协商后确定。本年相关交易额见B。 (4)根据本公司与一汽集团签订的《土地使用权租赁合同》，一汽集团同意将759,580平方米的土地使用权出租给本公司，租赁费为每年人民币550万元，本年公司已按合同计提了土地使用权租赁费，但尚未支付该租赁费。 B.关联交易金额(单位:万元) a.采购货物 企业名称2003年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 一汽集团17,323.404,931.07 企业名称2002年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 一汽集团66,792.4845,877.33 b.提供的劳务 企业名称交易内容2003年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 一汽集团各项劳务2,267.22724.13 一汽集团技术开发费848.68848.68 企业名称2002年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 一汽集团2,084.04813.09 一汽集团技800.00 c.销售货物 企业名称2003年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 一汽集团3,518.832,366.71 企业名称2002年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 一汽集团2,888.611,974.97 d.使用资产 企业名称交易内容2003年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 一汽集团租赁土地使用权274.98137.49 企业名称2002年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 一汽集团274.98137.49 e.关联方应收应付款项： 期末数年初数 应收账款：一汽集团5,421.734,791.78 预付账款：一汽集团 其他应收款：一汽集团755.27824.29 应付账款：一汽集团4,812.1117,504.92 其他应付款：一汽集团2,520.60 预收账款：一汽集团28.6726.46 2.不存在控制关系的关联方情况 (1)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称与本企业的关系 中国第一汽车集团进出口公司同一母公司 富奥汽车零部件有限公司同一母公司 一汽-大众汽车有限公司同一母公司 一汽云南红塔汽车制造有限公司同一母公司 一汽四环汽车股份有限公司同一母公司 一汽财务有限公司联营企业 (1)不存在控制关系的关联方交易金额(单位:万元) a.采购货物 企业名称2003年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 中国第一汽车集团进出口公司42,623.0036,639.56 富奥汽车零部件有限公司6,115.224,332.57 一汽-大众汽车有限公司79.65 一汽四环汽车股份有限公司6,316.854,205.94 企业名称2002年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 中国第一汽车集团进出口公司22,887.7510,438.07 富奥汽车零部件有限公司5,737.711,601.13 一汽-大众汽车有限公司 一汽四环汽车股份有限公司4,452.193,321.46 b.销售货物或提供劳务 企业名称2003年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 富奥汽车零部件有限公司520.35119.53 一汽-大众汽车有限公司2,714.402,714.40 一汽四环汽车股份有限公司2,529.571,907.78 一汽云南红塔汽车制造有限公司2,429.361,069.35 企业名称2002年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 富奥汽车零部件有限公司288.39132.54 一汽-大众汽车有限公司 一汽四环汽车股份有限公司 一汽云南红塔汽车制造有限公司2,643.321,734.18 c.不存在控制关系的关联方应收应付款项： 期末数年初数 应收账款: 一汽-大众汽车有限公司195.22198.20 一汽云南红塔汽车制造有限公司847.29683.31 应付账款 中国第一汽车集团进出口公司6,970.494,044.47 富奥汽车零部件有限公司855.286,752.75 一汽四环汽车股份有限公司2,416.77973.67 预付帐款: 中国第一汽车集团进出口公司28,264.86 d.公司通过一汽财务有限公司存款和借款，存款和借款利率均按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算，明细项目列示如下： 2003年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 利息收入436.96274.20 利息支出 2002年 1月1日-6月30日4月1日-6月30日 利息收入537.72505.55 利息支出38.68 期末数期初数 银行存款235,223149,559 七、或有事项 截至本报告签发日止，本公司无重大或有事项 八、承诺事项 截至本报告签发日止，本公司无重大承诺事项 九、资产负债表期后事项 截至本报告签发日止，本公司无重大期后事项。 十、其他重要事项 截至本报告签发日止，本公司无重大其他重要事项。 第八节、备查文件 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 4、公司章程文本。 一汽轿车股份有限公司 董事长： 2003年8月8日

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