广东生益科技股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.12 14:20 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广东生益科技股份有限公司2003年半年度报告 目录 一、 重要提示 二、 公司基本情况 三、 股本变动和主要股东持股情况 四、 董事、监事、高级管理人员情况 五、 管理层讨论与分析 六、 重要事项 七、 财务报告 八、 备查文件 一、重要提示 （一）、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 （二）公司董事陈维康先生因休假未能参加此次董事会。 （三）、公司董事长李锦先生、主管会计工作负责人何自强先生及会计机构负责人杨丽美女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 （四）、公司2003年半年度财务报告未经审计。 二、公司基本情况 （一）、公司法定中文名称：广东生益科技股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG SHENGYI SCI.TECH CO.,LTD. 英文名称缩写：SYL （二）、法定代表人：李锦 公司总经理：刘述峰 （三）、董事会秘书：温世龙 联系地址：广东省东莞市万江区莞穗大道411号 邮政编码：523039 联系电话：（0769）2271828转8225 传 真：（0769）2174183 电子信箱：[email protected] （四） 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：生益科技 股票代码：600183 （五）、公司注册地址及办公地址：广东省东莞市万江区莞穗大道411号 公司网址：www.syst.com.cn （六）、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 公司半年度报告登载网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：广东生益科技股份有限公司证券部 (七)、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项 目 2003年1—6月 2002年1－6月 流动资产 887,305,980.79 681,080,434.57 流动负债 699,759,963.44 312,916,647.56 总资产 1,844,295,134.73 1,559,505,139.98 股东权益(不含少数股东权益) 1,063,854,473.16 1,006,419,765.38 每股净资产（元/股） 1.667 1.562 调整后的每股净资产（元/股） 1.657 1.561 经营活动产生的现金流量净额（元） 13,335,912.97 57,873,216.87 每股收益（元/股） 0.105 0.058 注：扣除非经常性损益项目、涉及金额：4,603,771.58元 其中： 1、营业外收支净额193,341.36元 2、补贴收入 394,664.78元 3、返还所得税 4,015,765.44元 财务指标 2003年1—6月 2002年1—6月 净利润（元） 67,268,993.60 36,848,829.65 扣除非经常性损益后的净利润（元） 62,665,222.02 35,249,327.90 每股收益（元/股） 0.105 0.058 净资产收益率 6.323 3.661 合并利润表附表 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 2003年1-6月 净资产收益率 项目 每股收益（元） （%） 全面 摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.851 11.206 0.181 0.181 营业利润 6.637 6.854 0.111 0.111 净利润 6.323 6.530 0.105 0.105 扣除非经常性损益后的净利润 5.890 6.083 0.098 0.098 2002年1-6月 项目 每股收益（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.11 7.24 0.1122 0.1122 营业利润 2.89 2.94 0.0456 0.0456 净利润 3.66 3.73 0.0578 0.0578 扣除非经常性损益后的净利润 3.50 3.57 0.0552 0.0552 三、股本变动及主要股东持股情况 （一） 报告期内公司股本结构未发生变动 （二） 截止到2003年6月30日，公司股东总数为38964名。 （三） 公司前十名股东持股情况： 序号 持股单位 年度内增 持股数量 持股比例（%） 减 （股） 1 东莞市电子工业总公司 无 166,211,297 26.50 2 香港伟华电子有限公司 无 165,305,053 25.91 3 广东省外贸开发公司 无 68,263,407 10.70 广东省外贸开发公司开发 4 无 19,096,593 2.99 工会委员会 5 普惠证券投资基金 +6,303,773 6,303,773 0.99 6 华安创新证券投资基金 +1702718 5,900,000 0.92 东莞市生益电子有限公司 7 无 5,750,673 0.90 工会委员会 8 融通新蓝筹证券投资基金 +4,656,350 4,656,350 0.73 9 开元证券投资基金 +4,231,147 4,231,147 0.66 10 安顺证券投资基金 +4,173,185 4,173,185 0.65 序号 持股单位 质押或冻结 性质 的股份数量 1 东莞市电子工业总公司 33,000,000 国有股 2 香港伟华电子有限公司 无 外资股 3 广东省外贸开发公司 34,131,703 国有股 广东省外贸开发公司开发 4 无 国有股 工会委员会 5 普惠证券投资基金 未知 流通股 6 华安创新证券投资基金 未知 流通股 东莞市生益电子有限公司 7 无 国有股 工会委员会 8 融通新蓝筹证券投资基金 未知 流通股 9 开元证券投资基金 未知 流通股 10 安顺证券投资基金 未知 流通股 注： 1、发起人股东广东省外贸开发公司的所持股份中34131703股质押给银行用于贷款。于2003年1月14日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上作了信息披露。 （四）公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东没有发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员所持有的公司股票没有变动。 （二）董事、监事、高级管理人员变动情况 经本公司2002年度股东大会审议，大会以记名投票表决方式选举本公司刘述峰先生为本公司董事，聘请唐翔千先生为公司终身名誉董事长，马清科先生因退休辞去公司董事职务外没有其他董事、监事及高管人员离任，亦无改聘总经理、董事会秘书的情况。 五、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司公司经营情况 本公司属电子原器件、材料工业，与电子信息产业密不可分，主营收入来自覆铜板和半固化片以及投资企业的印刷线路板产品。 报告期内公司主营业务表现优良，生产覆铜板的数量比上年同期增长51.17 %；生产半固化片的数量比上年同期增长88.63%；销售覆铜板比上年同期增长66.40 %；销售半固化片比上年同期增长92.06 %；销售收入55,591.48万元，比上年同期增长39.71 %。 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化： 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 增减（％） 主营业务收入 39.77% 555,914,768.43 397,740,052.11 主营业务利润 115,441,145.37 71,555,774.10 61.33% 净利润 67,268,993.60 36,848,829.65 82.55% 现金及现金等价物 -25,444,186.60 4,066,842.29 净额增加额 项 目 变动原因 主要由于销售量增加引起销售收入 主营业务收入 增加 主营业务利润 销售收入增加引起主营利润增加 净利润 利润增加 现金及现金等价物 净额增加额 库存现金减少 （二）报告期占主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业或产品情况 主营业务行业构成情况单位：（人民币）元 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 覆铜板及相关制品 548,606,295.86 436,951,960.15 20.35 硅微粉 7,308,472.57 3,453,442.47 52.75 （三）主营业务分地区情况 项目 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 内销 185,020,423.53 84.09 外销 370,894,344.90 30.38 合计 555,914,768.43 （四） 报告期内无其它对报告期净利润产生重大影响的经营业务。 （五） 经营中的问题与困难 2003年上半年，全球经济没有出现根本性的复苏，尤其是美国经济，一直处于低迷状态，给市场造成了极大的压力。在这样的宏观环境下，电子行业也一直维持着基本的需求，并没有出现新的技术和产品，整个市场没有什么热点。与此相对应，2003年的第一季度，中国市场倒是由通讯业的拉动，出现了一个小阳春，从而使印制线路板工业出现了一个小高潮。由于通讯业对加工技术要求高，因此，只有技术较先进的企业才可以分享到这个成果。但随后因“非典”进行了数月产品调整，又使该行业迅速由热点转为暗淡。由于经济的不景气，使全球产业结构调整加速，产品价格竞争日烈。在这种情况下，欧、美、日等国企业逐渐地将其电子制造和加工企业转移到低成本的产地，其中中国便是热点中的热点。即使是不将工厂转移的企业，也纷纷将手中的订单下到价格更具竞争力，技术、品质水平可以满足其需求的亚洲，尤其是中国。所以，在市场整体没有增长、甚至是下降的时候，中国企业的订单数量仍保持较好状态。正如上述，因为这个需求不是由经济增长和需求增长拉动，而是国际市场分工和中国加工业所固有的成本优势得到的，所以订单数量在增长的同时，价格仍维持在较低水平上呈现出不稳定状态，这个状态充斥于2003年整个上半年。 本公司于2003年上半年，实现的产、销量达到了历史的最高水平，并连创新高。但由于经济不景，价格平平。 2003年的下半年，受基本经济面的影响，价格将持续上半年的趋势。由于受到成本压力，某些原材料厂家已于二00二年底采取了联合限产保价的行动，从去年以来，已将部分原材料价格大幅拉升。成本控制是下半年的关键，但由于总体订单充足，可令本公司和控股公司处于满产状态，又可部分舒缓成本压力，因此，若下半年部署得当，控制有序，对下半年的经营还是抱谨慎乐观态度。 （六） 报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司1998年度通过发行境内上市的人民币普通股8500万股，扣除发行费用后实际募集资金34425万元，全部均按《招股说明书》披露的投资项目进行投入。延续到报告内的投资项目如下： 计划投资项目 实际投资项目 项目名称 投资额 项目名称 (万元) 1.扩建年产200万平方米FR-4系列 24000 1.扩建年产200万平方米 敷铜板生产线 FR-4系列敷铜板生产线 计划投资项目 进度 项目名称 投资额(万元) 1.扩建年产200万平方米FR-4系列 21929.38 91% 敷铜板生产线 至报告期末，公司所募资金已投入32354.38万元，剩余2070.62万元（为银行存款），占本公司上市募集资金总额的6.01%，将在今后陆续投入到扩建年产200万平方米FR-4系列敷铜板生产线 （五厂）项目的配套工程中。主要原因是扩产（五厂）项目施工场地的的局限性，主体工程和配套工程无法同时施工，只能依次进行。 1、报告期内非募集资金投资项目的情况 工程名称 计划投入金额（万元） 实际投入金额（万元） 进度（%） RCC项目工程 5000 3870.48 77 设备改造工程 1800 1494.13 83 硅微粉项目工程 4000 4000 100 陕西生益华电二期改造 4000 3490 100 苏州生益科技公司 7500 5061.05 67 东莞美维电路有限公司 4968 3616.68 六、重要事项 （一）公司治理情况： 本报告期末,公司治理的实际状况未发现有与中国证监会有关文件的要求存在差异的情况。 （二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况，报告期内增发新股或配股方案的的实施情况： 1、2003年4月23日召开的公司2002年度股东大会审议通过如下利润分配及分红派息方案： 以公司2002年12月31日的公司总股本638015625股为基数，向全体股东每10股派现金1元（含税）。共派现金63801562.50元，所余未分配利润25604535.76元全部结转至下一次分配。本次不实行资本公积金转增股本。 相关公告刊登在2003年4月24日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。 2003年5月28日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》刊登利润分配实施公告。 2、公司中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案： 公司中期不分配，也不进行公积金转增股本。 （三）报告期内无重大诉讼、仲裁事项 （四）报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项 （五）报告期内重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易 （1） 采购货物 公司名称 内容 金额（元） 广东省外贸开发总公司 二甲基甲酰胺、牛皮纸 1,755,119.93 公司名称 占同类交易金额的比例（%） 广东省外贸开发总公司 9.78% 公司向关联企业采购货物均按市场价格结算. (2)销售货物 公司名称 内容 金额（元） 东莞生益电子有限公司 覆铜箔板和半固化片 31,389,348.72 美加伟华（远东）实业有限公司 覆铜箔板和半固化片 6,583,888.11 海美维电子有限公司 覆铜箔板和半固化片 13,082,001.57 公司名称 占同类交易金额的比例（％） 东莞生益电子有限公司 5.65% 美加伟华（远东）实业有限公司 1.18% 海美维电子有限公司 2.35% 公司向关联企业销售货物均按市场价格结算 2、报告期内无资产收购、出售交易。 （六）重大合同及其履行情况 1、报告期内没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内没有发生委托他人进行资产管理事项。 （七）公司或持有公司股份5%以上股东没有在指定报刊及网站上刊登任何承诺事项。 （八）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况。 （九）其他重要事项信息索引 在报告期内，公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上披露的公告索引 日期 公告编号 公告名称 2003、1、14 临2003-01 关于广东省外贸开发公司所持股份质押公告 2003、3、19 广东生益科技股份有限公司2002年度报告摘要 广东生益科技股份有限公司三届十七次董事会决议暨 2003、3、19 临2003-02 召开2002年度股东大会的公告 2003、3、19 临2003-03 广东生益科技股份有限公司三届七次监事会决议公告 2003、3、19 临2003-04 广东生益科技股份有限公司关联交易公告 2003、4、23 临2003-05 2002年度股东大会决议公告 2003、4、23 临2003-06 2003年第四届第一次董事会决议公告 2003、4、23 临2003-07 2003年第四届第一次监事会决议公告 2003、4、29 2003年第一季度报告 2003、5、27 临2003-08 2002年度利润分配实施公告 2003、6、10 临2003-09 关于投资项目进展情况公告 2003、6、20 临2003-010 2003年第四届第三次董事会决议公告 七、财务报告 （一）、会计报表（见附表） （二）、会计报表附注 一、公司简介 1、广东生益科技股份有限公司（以下简称“公司”）原为东莞生益覆铜板股份有限公司，于1993年经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审（1993）15号”文和广东省对外经济贸易委员会“粤经贸资批字（1993）0666号”文批准成立，是在原中外合资美加伟华生益覆铜板有限公司基础上改组并采取定向募集方式设立的股份公司。公司原股本为155,000,000元，经第三届股东大会决议和广东证券监督管理委员会“粤证监发字（1996）004号”文批准送股及配股后，总股本变为242,187,500元。1998年经中国证券监督管理委员会“证监发字（1998）238号”文批准，公司采用“上网定价”方式发行社会公众股（A股）8,500万股。2000年2月经国家外经贸部“[2000]外经贸资字第126号”文批准，更名为广东生益科技股份有限公司。经2000年4月根据股东大会决议进行送股及资本公积转增股本和2002年5月根据股东大会决议进行送股后，公司现总股本为638,015,625股。 2、经营范围：公司营业执照注册号为“企股粤莞总字第002529号”，经营范围包括生产和销售覆铜板和粘结片、印刷线路板、陶瓷电子元件、液晶产品、电子级玻璃布、环氧树脂、铜箔。 3、经营概况：公司主要从事覆铜板生产销售。覆铜板是电子工业的基础材料，被电子信息产业（电脑、通讯）大量使用，也是航空、航天、能源、医疗等行业电子产品必不可少的基础材料。 4、公司住所：广东省东莞市莞穗大道411号。 二、主要会计政策、会计估计 1、公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 公司以权责发生制为记帐基础，采用借贷复式记帐法进行会计核算，并以实际（历史）成本法作为计价原则。 5、外币核算方法 公司日常核算非本位币业务按当月一日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入帐，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价进行调整，其差额作为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益。 6、合并会计报表的编制方法 根据财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》及相关规定，公司对拥有50%以上股权的子公司或虽不超过50%股权但拥有实质控制权的子公司予以合并会计报表。公司合并会计报表的编制方法为：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在将其相互之间的权益性投资和所有者权益所属份额、债权与债务以及内部销售相互抵销的基础上，对会计报表各项目进行逐项合并而编制的。 7、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短（一般不超过3个月）、流动性强、易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、坏帐准备核算方法 公司采用“备抵法”核算坏帐，坏帐准备按帐龄分析法计提，帐龄在1年以内的应收款项，按年末余额的5‰计提，1至2年的按20%计提，2至3年的按50%计提，3年以上的按80%计提。 坏帐的确认标准： （1）债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏帐损失，冲销提取的坏帐准备。 9、存货核算方法 存货按计划成本进行日常核算，领用发出按计划成本计价并逐月分摊成本差异。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。 公司期末存货按帐面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的帐面成本与可变现净值进行比较，以可变现净值低于帐面成本的差额计提存货跌价准备列入当期损益。 10、长期投资 （1）长期债券投资：债券投资按成本法核算，利息按权责发生制原则计入当期损益。 （2）长期股权投资：公司对被投资企业的长期投资采用下列会计处理方法 拥有被投资企业股权20%以下时，以成本法核算； 拥有被投资企业股权20%至50%时，以权益法核算； 拥有被投资企业股权超过50%以上时，以权益法核算并合并其会计报表。 股权投资差额的摊销按被投资企业剩余经营期限摊销，无经营期限的按不超过10年的期限摊销。 （3）公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，则按可收回金额低于长期投资帐面成本的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产及折旧： 公司将单位价值在2,000元以上，使用期限在一年以上的实物资产确认为固定资产。 固定资产按实际成本计价，但1994年公司改制时由发起人投入的固定资产按重估价值计价。 固定资产折旧按直线法分类计提，各类固定资产的折旧年限、年折旧率、残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 25 3.80 5 机器设备 12 7.92 5 交通工具 6 15.83 5 其他设备 6 15.83 5 公司在固定资产市价持续下跌或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值时，按单个固定资产项目可收回金额低于固定资产帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。为购建该项资产所筹措借款之有关利息支出于在建工程达到可使用状态前予以资本化，计入在建工程成本。 公司于在建工程存在长期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程帐面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、无形资产计价和摊销 无形资产以实际成本计价，土地使用权按使用期限分五十年摊销，专有技术按受益期分十年摊销，软件购置费按受益期于三年内平均摊销。 公司于无形资产已被其他新技术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、 以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单个无形资产项目的可收回金额低于无形资产帐面 价值的差额计提无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入帐，按受益期于三年内平均摊销。 15、收入确认原则 销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险及报酬转移给购货方； （2）公司未保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 16、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用“应付税款法”核算。 17、利润分配方法 根据公司章程，公司利润按以下顺序分配： （1）弥补以前年度亏损 （2）提取10%法定公积金 （3）提取5%法定公益金 （4）经股东大会决议，可提取不超过5%的任意公积金 （5）剩余利润根据股东大会决议予以分配 三、税项 A、增值税 公司为增值税一般纳税人，按17%税率计算销项税。 B、所得税 公司被认定为高新技术企业，根据东莞市地方税务局“东地税直函[1999]10号”文批复，按15%税率征收企业所得税，并按应纳税所得额附征3%的地方所得税。 公司下属子公司陕西生益华电科技有限公司本期弥补以前年度亏损后无盈利，连云港东海硅微粉有限公司本期之所得税率为33%。 C、房产税 按房产价值70%的1.2%计缴。 四、控股子公司及合营公司 公司2003年6月30日控股子公司及合营公司如下： 子公司及合营公司名称 注册资本 本公司投资额 比例 陕西生益华电科技有限公司 16,660.68万元 10,356.32万元 62.16% 连云港东海硅微粉有限公司 5,500万元 4,000万元 72.73% 苏州生益科技有限公司 6,014.73万元 5,061.05万元 75% 铜箔产品、销售本公司所生产 产品并提供相关服务。 东莞生益电子有限公司 2,590万美元 777万美元 30.00% 东莞美维电路有限公司 2,000万美元 600万美元 30.00% 子公司及合营公司名称 经 营 范 围 合并报表情况 陕西生益华电科技有限公司 覆铜板、绝缘板、粘结片及系 合并 列化工、电子、电工材料、覆 铜板专用设备开发、研制、销 售、技术咨询及服务。 连云港东海硅微粉有限公司 硅微粉及其制品制造、销售。 合并 苏州生益科技有限公司 生产覆铜板和粘结片、印刷线 合并 路板、陶瓷电子元件、液晶产 品、电子级玻璃布、环氧树脂、 铜箔产品、销售本公司所生产 产品并提供相关服务。 东莞生益电子有限公司 生产销售印制电路板。 非合并 东莞美维电路有限公司 生产和销售多层印刷电路板。 非合并 （1）陕西生益华电科技有限公司2002年度经股东会同意由广东生益科技股份有限公司单方面增资3,490万元，将注册资本由原13,170.68万元增加至16,660.68万元，已于2002年12月31日经咸阳新元会计师事务所审验并出具“咸新会验字[2002]087号”验资报告。增资后广东生益科技股份有限公司投资额由原6,866.32万元增至10,356.32万元，股权比例由原52.13%增至62.16%，各方股东同意陕西生益华电科技有限公司增资前实现的损益按原出资比例分配，增资后实现的损益按新出资比例分配。 （2）连云港东海硅微粉有限公司系公司与江苏省东海硅微粉厂共同投资设立，已于2002年4月28日取得营业执照并开始经营； （3）苏州生益科技有限公司系公司与香港伟华电子有限公司共同出资组建的中外合资企业，已获苏州工业园区管理委员会“苏园管复字[2002]81号”文批准并于2002年7月14日取得营业执照，现该公司尚处于筹建期。 （4）东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资企业，已获广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字[2001]796号”文批复并于2001年12月24日取得营业执照，现该公司尚处于筹建期。 五、合并会计报表项目注释 1、货币资金 项目公司2003年6月30日货币资金余额为95,282,031.81元，其明细列示如下： 期初数 项目 原币金额 汇率 折人民币 现金 67,114.44 银行存款—人民币户 103,666,420.00 银行存款—美元户 959,742.31 8.28 7,946,666.32 银行存款—港币户 8,506,775.05 1.06 9,017,181.55 银行存款—欧元 其他货币资金 3,482.62 8.2828,836.10 合计 120,726,218.41 期末数 项目 原币金额 汇率 折人民币 现金 86,593.54 银行存款—人民币户 72,355,218.54 银行存款—美元户 1,755,308.16 8.28 14,533,951.56 银行存款—港币户 5,787,786.42 1.06 6,135,053.61 银行存款—欧元 202,632.96 9.79 1,983,776.68 其他货币资金 22,637.42 8.28 187,437.88 合计 95,282,031.81 2、应收票据 公司2003年6月30日应收票据余额为26,901,104.45元，按项目列示如下： 种 类 期初数 期末数 银行承兑汇票 8,599,866.22 16,026,895.66 商业承兑汇票 6,312,738.33 10,874,208.79 合 计 14,912,604.55 26,901,104.45 期末应收票据中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、应收帐款 公司2003年6月30日应收帐款余额为501,873,584.73元，按帐龄分析列示如下： 期初数 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 410,957,847.73 98.62 2,056,006.27 1—2年 4,634,602.44 1.11 926,920.49 2—3年 333,224.88 0.08 166,612.44 3年以上 785,732.01 0.19 628,585.61 合计 416,711,407.06 100.00 3,778,124.81 期末数 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 499,750,462.08 98.43 2,512,590.22 1—2年 3,120,505.19 0.61 624,101.04 2—3年 3,901,805.25 0.77 1,950,902.63 3年以上 942,030.50 0.19 753,624.40 合计 507,714,803.02 100.00 5,841,218.29 （1）应收帐款期末余额中欠款前五名单位金额总计为245,211,455.48元，占应收帐款余额比例为48.30%。 （2）应收帐款期末余额较期初余额增加91,003,395.96元，增幅为21.84%，主要系由于公司本期销售收入较去年下半年销售收入有较大幅度的上升所致。 （3）应收帐款期末余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。 4、其他应收款 公司2003年6 月30日其他应收款余 额为4,562,891.3 2元，按帐龄分析列 示如下： 期初数 期末数 项目 金额 比例 金额 比例 1年以内 5,342,445.18 82.64 3,182,875.52 69.76 1—2年 1,122,429.69 17.36 134,656.30 2.95 2—3年 1,150,309.40 25.21 3年以上 95,050.10 2.08 合 计 6,464,874.87 100.00 4,562,891.32 100.00 （1）其他应收款期末余额中欠款前五名单位金额总计为2,019,187.75元，占其他应收款余额比例为44.25%。 （2）其他应收款期末余额主要为存出保证金及员工备用金，因其回收风险不大，不予计提坏帐损失准备。 （3）其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。 5、预付帐款 公司2003年6月30日预付帐款余额为2,211,886.81元，帐龄均为一年以内，其中无预付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 6、存货 公司2003年6月30日存货余额为255,871,794.54元，其明细列示如下： 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 98,150,015.02 在产品 5,700,970.95 产成品 51,549,940.33 1,027,682.91 低值易耗品 20,887.06 合计 155,421,813.36 1,027,682.91 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 179,525,855.08 在产品 9,197,459.97 产成品 68,176,362.57 1,041,219.48 低值易耗品 13,336.40 合计 256,913,014.02 1,041,219.48 存货期末余额较期初余额增加101,491,200.66元，增幅为65.30%，主要系由于随着电子行业的逐渐复苏，覆铜箔板需求量增加，公司为满足正常生产和市场需求而增大原材料库存量所致。 7、待摊费用 公司2003年6月30日待摊费用余额为602,687.13元，其明细列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期未数 财产保险 553,348.97 241,073.92 420,694.00 373,728.89 养路费 198,350.00 99,175.02 99,174.98 租赁费 63,368.93 148,808.00 82,393.67 129,783.26 合计 815,067.90 389,881.92 602,262.69 602,687.13 8、长期投资 其他股权投资单位 期初数 本期增加 东莞生益电子有限公司 197,660,200.58 8,717,959.07 东莞美维电路有限公司 36,166,833.63 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 合计 283,507,034.21 8,717,959.07 其他股权投资单位 本期减少 期末数 东莞生益电子有限公司 2,410,687.92 203,967,471.73 东莞美维电路有限公司 36,166,833.63 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 合计 2,410,687.92 289,814,305.36 （1）东莞生益电子有限公司 投资成本* 股权投资差额** 累计权益增减额*** 合计 58,831,130.22 74,731,325.81 70,405,015.70 203,967,471.73 *投资概况 其中： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 投资成本 东莞生益电子有限公司 二十二年 164,901,399.00 58,831,130.22 其中： 占被投资单位 被投资单位名称 股权投资差额 注册资本比例 东莞生益电子有限公司 106,070,268.78 30.00% 根据原东莞生益覆铜板股份有限公司与东莞市电子工业总公司签订的有关股权转让协议，东莞市电子工业总公司将持有的东莞生益电子有限公司30%股权转让予东莞生益覆铜板股份有限公司。转让日期为1996年12月31日，转让价格为人民币150,000,000.00元，该协议已报经东莞市对外经济贸易委员会“东经贸资批字（1997）156号”文批准，收购日东莞生益电子有限公司30%的股权应占净资产为43,929,731.22元，股权投资差额为106,070,268.78元。另经东莞市对外经济贸易委员会“东经贸资批字（1998）1116号”文批准，东莞生益电子有限公司由各股东等比例增资，本公司增加投入资金14,901,399.00元，形成上述投资成本及股权投资差额。 **股权投资差额 股权投资差额 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 106,070,268.78 二十二年 2,410,687.92 31,338,942.97 74,731,325.81 ***累计权益增减额 项目 期初权益额 本期权益增减额 权益增减额 61,687,056.63 8,717,959.07 项目 本期转入应收股利金额 累计权益增减额 权益增减额 70,405,015.70 （2）东莞美维电路有限公司 东莞美维电路有限公司系公司与（香港）伟华中国有限公司合资设立的中外合资企业，已获广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字[2001]796号”文批复并于2001年12月24日取得营业执照，现公司仍处于筹建期。 （3）大鹏证券有限责任公司 根据与大鹏证券有限责任公司签订的投资入股合同，本公司出资49,680,000.00元认购大鹏证券股份3600万股，占其总股本的2.4%，公司对该项投资采用成本法进行核算。 9、固定资产及折旧 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋建筑物 105,780,871.13 952,097.74 机器设备 519,573,427.70 6,866,574.80 运输工具 15,274,796.83 1,864,609.00 其他设备 24,254,616.68 4,014,363.15 合计 664,883,712.34 13,697,644.69 固定资产原值 本期减少 期末数 房屋建筑物 106,732,968.87 机器设备 102,363.84 526,337,638.66 运输工具 17,139,405.83 其他设备 730,232.55 27,538,747.28 合计 832,596.39 677,748,760.64 累计折旧 期初数 本期增加 房屋建筑物 14,361,024.55 2,079,018.81 机器设备 145,431,996.56 21,724,531.75 运输工具 7,889,727.66 1,013,358.31 其他设备 10,038,182.18 1,737,128.40 合计 177,720,930.95 26,554,037.27 固定资产净值 487,162,781.39 累计折旧 本期减少 期末数 房屋建筑物 16,440,043.36 机器设备 71,478.97 167,085,049.34 运输工具 8,903,085.97 其他设备 426,735.67 11,348,574.91 合计 498,214.64 203,776,753.58 固定资产净值 473,972,007.06 10、在建工程 本期转入 工程名称 期初数 本期增加数 固定资产数 生活基地 3,826,763.45 办公及营业大楼工程 27,275,815.25 6,431,409.71 3,058,561.50 RCC项目工程 38,059,339.06 941,707.63 设备改造工程 4,086,789.40 308,290.40 4,395,079.80 硅微粉项目工程 10,601,182.58 16,933,087.28 6,452,253.10 华东覆铜板生产线工程 211,524.00 40,191,313.76 其 他 1,102,481.00 759,310.53 622,156.90 合 并 85,163,894.74 65,565,119.31 14,528,051.30 工程名称 其他减少数 期末数 资金来源 生活基地 3,826,763.45 募集 办公及营业大楼工程 30,648,663.46 募集 RCC项目工程 296,208.73 38,704,837.96 自有 设备改造工程 自有 硅微粉项目工程 21,082,016.76 自有 华东覆铜板生产线工程 40,402,837.76 自有 其 他 11,621.00 1,228,013.63 自有 合 并 307,829.73 135,893,133.02 11、无形资产 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 土地使用权 51,747,464.30 45,011,816.12 5,226,940.84 447,417.42 专有技术 5,340,384.98 4,984,359.30 267,019.26 合计 57,087,849.28 49,996,175.42 5,226,940.84 714,436.68 种类 本期减少 已摊销金额 期末数 土地使用权 3,087,110.00 5,043,234.76 46,704,229.54 专有技术 623,044.94 4,717,340.04 合计 3,087,110.00 5,666,279.70 51,421,569.58 （1）土地使用权本期增加数系公司新设立子公司苏州生益科技有限公司以出让方式取得土地使用权形成； （2）土地使用权本期减少数系公司新设立子公司苏州生益科技有限公司将华东覆铜板生产线工程厂房建设使用的土地相应之成本3,087,110.00元，其中2,096,333.03元转入在建工程，990,776.97元转入其他应收款-土地订金。 12、长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 MRP软件调试费 1,530,078.50 82,331.00 255,013.08 1,357,396.42 厂房装修费 4,080,536.30 252,404.34 3,828,131.96 开办费 278,757.96 423,852.58 702,610.54 合计 5,889,372.76 506,183.58 507,417.42 5,888,138.92 开办费为公司新设立子公司苏州生益科技有限公司筹建期间发生的费用，由于该公司尚未开始经营，本期未予转销。 13、短期借款 项目 期初数 期末数 担保贷款 6,000,000.00 44,280,000.00 信用贷款 75,000,000.00 111,000,000.00 合计 81,000,000.00 155,280,000.00 公司本期增加短期借款74,280,000.00元，主要用于充实公司的流动资金。 14、应付帐款 公司2003年6月30日应付帐款余额为280,801,759.78元，均为应付购材料款，帐龄在一年以内，无应付持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 公司应付帐款期末余额较期初余额增加123,399,961.69元，增幅为78.40%，主要系随着电子行业的逐渐复苏，覆铜箔板需求量增加，公司为满足正常生产和市场需求而增大原材料采购量所致。 15、应付工资 公司2003年6月30日应付工资余额为8,405,436.56元，主要是公司根据股东大会有关决议提取的激励基金。 16、应付股利 股东名称 期初数 期末数 东莞电子工业总公司 16,621,129.70 香港伟华电子有限公司 16,530,505.30 16,530,505.30 广东省外贸开发公司 6,826,340.70 其他法人股 4,729,867.40 1,413,444.90 社会公众股 19,368,984.37 合计 64,076,827.47 17,943,950.20 根据公司股东大会关于2002年度利润分配方案的决议，公司2002年度按税后净利润计提10%的法定公积金及5%的法定公益金后，以2002年12月31日的公司总股本638,015,625股为基数，向全体股东每10股派现金1元（含税），共派现金63,801,562.50元。 17、应交税金 公司2003年6月30日应交税金余额为14,718,760.45元，其明细列示如下： 税种 期初数 期末数 应交增值税 26,645,288.82 1,983,030.50 应交所得税 17,489,907.21 8,862,474.76 应交个人所得税 456,028.24 3,868,406.69 其他 36,479.71 4,848.50 合计 44,627,703.98 14,718,760.45 18、一年内到期的长期负债 公司2003年6月30日一年内到期的长期负债余额为170,000,000.00元，明细列示如下： 借款单位 金额 借款期限 中国银行东莞分行 150,000,000.00 2004.04 中国银行咸阳电子开发区支行 20,000,000.00 2003.11 合计 170,000,000.00 借款单位 年利率 借款条件 中国银行东莞分行 4.94% 担保贷款 中国银行咸阳电子开发区支行 5.94% 担保贷款 合计 19、递延税款贷项 公司2003年6月30日递延税款贷项余额为2,055,042.58元，系公司对投入陕西生益华电科技有限公司的资产进行评估所产生的增值按规定须预计的税金。 20、股本 数量单位：股 项目 期初数 本期增减 期末数 一、尚未流通股份 444,325,781 444,325,781 1、发起人股份 399,779,757 399,779,757 其中：境内法人持有股份 234,474,704 234,474,704 外资法人持有股份 165,305,053 165,305,053 2、募集法人股 44,546,024 44,546,024 二、已流通股份 193,689,844 193,689,844 境内上市的人民币普通股 193,689,844 193,689,844 三、股份总数 638,015,625 638,015,625 21、资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 212,781,364.38 接受捐赠非现金资产准备 168,894.00 42,435.20 股权投资准备 5,556,516.60 合计 218,506,774.98 42,435.20 项目 本期减少 期末数 股本溢价 212,781,364.38 接受捐赠非现金资产准备 211,329.20 股权投资准备 5,556,516.60 合计 218,549,210.18 22、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 76,277,405.73 76,277,405.73 法定公益金 38,138,702.89 38,138,702.89 合计 114,416,108.62 114,416,108.62 23、主营业务收入、主营业务成本 本期数 项目 主营业务收入 主营业务成本 敷铜板及相关制品 548,606,295.86 436,951,960.15 硅微粉产品 7,308,472.57 3,453,442.47 合计 555,914,768.43 440,405,402.62 （1）公司本期前五名客户销售的收入总额为24,806.11万元，占公司全部销售收入比例为44.62%。 （2）分地区资料列示如下： 本期数 项目 主营业务收入 主营业务成本 内销 185,020,423.53 136,956,445.65 外销 370,894,344.90 303,448,956.97 合计 555,914,768.43 440,405,402.62 24、其他业务利润 公司2003年1至6月其他业务利润为3,528,858.11元，其明细列示如下： 项目 本期数 废料处理利润 3,141,397.08 其他 387,461.03 合计 3,528,858.11 25、财务费用 公司2003年1至6月财务费用为6,882,038.78元，其明细列示如下： 项目 本期数 利息支出 6,773,271.80 减：利息收入 219,605.56 汇兑损失 2,106,928.73 减：汇兑收益 2,333,521.11 其他 554,964.92 合计 6,882,038.78 26、投资收益 （1）公司2003年1至6月投资收益为6,307,271.15元，其明细列示如下： 项目 本期数 股权投资收益 6,307,271.15 债权投资收益 合计 6,307,271.15 （2）公司股权投资收益明细列示如下 项目 本期数 东莞生益电子有限公司 6,307,271.15 其中：投资收益 8,717,959.07 股权投资差额摊销 (2,410,687.92) 大鹏证券有限责任公司 合计 6,307,271.15 股权投资差额摊销，系公司收购东莞生益电子有限公司30%股权时之成本价超出收购日该公司30%净资产值部分计106,070,268.78元产生股权投资差额后，以东莞生益电子有限公司剩余经营期限（分二十二年）摊销，每月应摊销401,781.32元形成。 27、补贴收入 公司2003年1至6月补贴收入为394,664.78元，系下属子公司陕西生益华电科技有限公司本期取得的出口奖励金。 28、营业外收入 项目 本期数 废料处理 处理固定资产收益 7,280.00 其他 303,328.80 合计 310,608.80 29、营业外支出 项目 本期数 罚款支出 15,464.56 处理固定资产净损失 91,252.96 其他 10,549.92 合计 117,267.44 30、所得税 公司2003年1至6月所得税费用为9,161,515.20元，由公司2003年1至6月应计所得税13,177,280.64元，扣除2003年2月24日取得的所得税返还款4,015,765.44元构成。 公司2003年1至6月应计所得税为13,177,280.64元，其中母公司2003年所得税率为18%，2003年1至6月应计所得税为12,489,214.00元，下属子公司连云港东海硅微粉有限公司2003年所得税率为33%，2003年1至6月应计所得税为688,066.64元。 公司2003年2月24日取得的所得税返还款为4,015,765.44元，系母公司作为外商投资高新技术企业，2002年6月被广东省对外贸易经济合作厅认定为产品出口企业，根据东莞市地方税务局万江征收管理分局“万地税发[2002]02号”文批准，母公司2001年度减按10%税率征收企业所得税并同时免征地方所得税，并于2003年2月24日将母公司2001年度多交之所得税款退回母公司而形成。 31、支付的其他与经营活动有关的现金 公司2003年1至6月支付的其他与经营活动有关的现金为22,100,871.70，明细项目列示如下： 项目 金额 运输费用 10,754,164.87 修理费 3,612,361.30 劳动保护费 2,219,509.49 保险、口岸及报关费用 1,949,700.20 差旅费用 1,383,023.62 业务招待费 907,608.01 六、 母公司会计报表附注 1、应收帐款 应收帐款按帐龄分析及相关坏帐准备列示如下： 期初数 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 352,947,838.56 98.42 1,765,956.22 1—2年 4,545,502.44 1.27 909,100.49 2—3年 333,224.88 0.09 166,612.44 3年以上 785,732.01 0.22 628,585.61 合计 358,612,297.89 100.00 3,470,254.76 期末数 帐龄 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 447,994,987.53 98.25 2,239,974.94 1—2年 3,113,499.69 0.68 622,699.94 2—3年 3,901,805.25 0.86 1,950,902.62 3年以上 942,030.50 0.21 753,624.40 合计 455,952,322.97 100.00 5,567,201.90 （1）应收帐款期末余额中欠款前五名单位金额总计为202,766,035.79元，占应收帐款余额比例为44.47%。 （2）应收帐款期末余额较期初余额增加97,340,025.08元，增幅为27.14%，主要系由于公司本期销售收入较去年下半年销售收入有较大幅度的上升所致。 （3）应收帐款期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东单位款项。 2、其他应收款 其他应收款按帐龄分析列示如下： 期初数 期末数 帐龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 3,146,931.93 9.22 6,973,221.22 53.74 1—2年 30,969,327.58 90.78 4,582,518.55 35.31 2—3年 1,325,592.22 10.22 3年以上 95,050.10 0.73 合计 34,116,259.51 100.00 12,976,382.09 100.00 期末帐龄为1-2年的其他应收款中计11,555,739.77元为与合并范围内的子公司往来，其余部分主要为存出保证金及员工备用金，因回收风险不大，不予计提坏帐损失准备。 3、长期投资 其他股权投资单位 期初数 本期增加 陕西生益华电科技有限公司 92,290,800.35 1,135,572.33 连云港东海硅微粉有限公司 40,868,634.42 1,012,023.66 苏州生益科技有限公司 28,610,489.94 22,000,000.00 东莞生益电子有限公司 197,660,200.58 8,717,959.07 东莞美维电路有限公司 36,166,833.63 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 合计 445,276,958.92 32,865,555.06 其他股权投资单位 本期减少 期末数 陕西生益华电科技有限公司 93,426,372.68 连云港东海硅微粉有限公司 41,880,658.08 苏州生益科技有限公司 50,610,489.94 东莞生益电子有限公司 2,410,687.92 203,967,471.73 东莞美维电路有限公司 36,166,833.63 大鹏证券有限责任公司 49,680,000.00 合计 2,410,687.92 475,731,826.06 （1）陕西生益华电科技有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成。 （2）连云港东海硅微粉有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成。 （3）苏州生益科技有限公司为公司与香港伟华电子有限公司共同投资设立，已于2002年7月14日取得营业执照，现公司尚处于筹建期，本期投资增加额为公司按合资合同规定而投入的出资款。 （4）东莞生益电子有限公司本期投资增加数为公司按权益法核算其投资收益形成，本期投资减少数为摊销股权投资差额形成。 （5）东莞美维电路有限公司为公司与（香港）伟华中国有限公司共同投资设立的中外合资企业，已于2001年12月24日取得营业执照，现公司仍处于筹建期。 4、投资收益 （1）母公司2003年1至6月投资收益为8,4 54,867.14元，其明细列示如下： 项目 本期数 股权投资收益 8,454,867.14 债权投资收益 - 合计 8,454,867.14 （2）母公司股权投资收益明细列示如下 项目 本期数 陕西生益华电科技有限公司 1,135,572.33 连云港东海硅微粉有限公司 1,012,023.66 东莞生益电子有限公司 6,307,271.15 其中：投资收益 8,717,959.07 股权投资差额摊销* (2,410,687.92) 大鹏证券有限责任公司 合计 8,454,867.14 股权投资差额摊销，系公司收购东莞生益电子有限公司30%股权时之成本价超出收购日该公司30%净资产值部分计106,070,268.78元产生股权投资差额后，以东莞生益电子有限公司剩余经营期限（分二十二年）摊销，每月应摊销401,781.32元形成。 七、 关联方关系及其交易 （1）不存在控制关系 公司名称 与本公司关系 东莞电子工业总公司 股东 香港伟华电子有限公司 股东 广东省外贸开发总公司 股东 东莞生益电子有限公司 联营公司 美加伟华（远东）实业有限公司 董事控制公司 上海美维电子有限公司 董事控制公司 公司名称 拥有公司或公司拥有股权比例（%） 东莞电子工业总公司 26.05 香港伟华电子有限公司 25.91 广东省外贸开发总公司 13.69 东莞生益电子有限公司 30.00 美加伟华（远东）实业有限公司 - 上海美维电子有限公司 - （2）采购货物 公司名称2002年1-6月2003年1-6月 公司向关联企业采购货物均按市场价格结算。 （3）销售货物 公司名称 2002年1-6月 2003年1-6月 东莞生益电子有限公司 14,819,624.13 31,389,348.72 美加伟华（远东）实业有限公司 8,427,144.21 6,583,888.11 上海美维电子有限公司 9,112,925.64 13,082,001.57 公司向关联企业销售货物均按市场价格结算。 （4）借款担保 截止2003年6月30日，东莞生益电子有限公司为本公司于中国银行东莞分行的长期借款150,000,000.00元提供借款担保。 （5）关联方应收应付款项余额 公司名称 期初数 期末数 应收票据 东莞生益电子有限公司 200,000.00 2,000,000.00 应收帐款 东莞生益电子有限公司 18,865,669.20 29,180,232.42 美加伟华（远东）实业有限公司 10,161,307.95 9,054,554.48 上海美维电子有限公司 14,358,639.91 17,646,939.30 预付帐款 广东省外贸开发总公司 243,406.11 36,550.00 应付股利 东莞电子工业总公司 16,621,129.70 香港伟华电子有限公司 16,530,505.30 16,530,505.30 广东省外贸开发总公司 6,826,340.70 八、 或有事项和承诺事项 截止2003年6月30日，公司不存在需披露的或有事项和承诺事项。 广东生益科技股份有限公司 董事长：李锦 二00三年八月十二日 广东生益科技股份有限公司 广东生益科技股份有限公司 合并资产负债表 2003年6月30日 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2003.06.30 2002.12.31 流动资产： 货币资金 1 95,282,031.81 120,726,218.41 短期投资 - - 应收票据 2 26,901,104.45 14,912,604.55 应收股利 - - 应收帐款 3 501,873,584.73 412,933,282.25 其他应收款 4 4,562,891.32 6,464,874.87 预付帐款 5 2,211,886.81 3,124,331.87 应收补贴款 存货 6 255,871,794.54 154,394,130.45 待摊费用 7 602,687.13 815,067.90 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 887,305,980.79 713,370,510.30 长期投资： 长期股权投资 8 289,814,305.36 283,507,034.21 长期债权投资 - - 长期投资合计 289,814,305.36 283,507,034.21 固定资产： - - 固定资产原价 9 677,748,760.64 664,883,712.34 减：累计折旧 9 203,776,753.58 177,720,930.95 固定资产净值 9 473,972,007.06 487,162,781.39 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 9 473,972,007.06 487,162,781.39 工程物资 - - 在建工程 10 135,893,133.02 85,163,894.74 固定资产清理 - - 固定资产合计 609,865,140.08 572,326,676.13 无形资产及其他资产： 无形资产 11 51,421,569.58 49,996,175.42 长期待摊费用 12 5,888,138.92 5,889,372.76 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 57,309,708.50 55,885,548.18 递延税项 递延税款借项 - - 资产总计 1,844,295,134.73 1,625,089,768.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ` 广东生益科技股份有限公司 合并资产负债表(续) 2003年6月30日 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2003.06.30 2002.12.31 流动负债： 短期借款 13 155,280,000.00 81,000,000.00 应付票据 15,679,450.39 - 应付帐款 14 280,801,759.78 157,401,798.09 预收帐款 25,003.55 47,853.43 应付工资 15 8,405,436.56 7,410,248.34 应付福利费 20,654,474.44 20,873,975.81 应付股利 16 17,943,950.20 64,076,827.47 应交税金 17 14,718,760.45 44,627,703.98 其他未交款 3,878.80 15,223.76 其他应付款 15,929,159.03 3,308,266.98 预提费用 318,090.24 174,866.62 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 18 170,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 699,759,963.44 398,936,764.48 长期负债： 长期借款 - 150,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 150,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 19 2,055,042.58 2,055,042.58 负债合计 701,815,006.02 550,991,807.06 少数股东权益 78,625,655.55 77,554,917.40 股东权益： 股本 20 638,015,625.00 638,015,625.00 资本公积 21 218,549,210.18 218,506,774.98 盈余公积 22 114,416,108.62 114,416,108.62 其中：公益金 22 38,138,702.89 38,138,702.89 未分配利润 92,873,529.36 25,604,535.76 股东权益合计 1,063,854,473.16 996,543,044.36 负债和股东权益总计 1,844,295,134.73 1,625,089,768.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广东生益科技股份有限公司 合并会计报表资产减值准备明细表 2003年6月30日 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 一、坏帐准备合计 3,778,124.81 2,063,093.48 - 其中：应收帐款 3,778,124.81 2,063,093.48 5,841,218.29 其他应收款 - - - 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 1,027,682.91 13,536.57 - 其中：库存商品 1,027,682.91 13,536.57 1,041,219.48 原材料 - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 - - - 其中：房屋及建筑物 - - - 机器设备 - - - 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 项目 期末余额 一、坏帐准备合计 5,841,218.29 其中：应收帐款 其他应收款 - 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 1,041,219.48 其中：库存商品 原材料 - 四、长期投资减值准备合计 - 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋及建筑物 - 机器设备 - 六、无形资产减值准备 - 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广东生益科技股份有限公司 合并利润及利润分配表 2003年1-6月 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2003年1-6月 一、主营业务收入 23 555,914,768.43 减：主营业务成本 23 440,405,402.62 主营业务税金及附加 68,220.44 二、主营业务利润(亏损以"-"号添列) 115,441,145.37 加：其他业务利润(亏损以"-"号添列) 24 3,528,858.11 营业费用 16,735,166.48 管理费用 24,746,828.56 财务费用 25 6,882,038.78 三、营业利润(亏损以"-"号添列) 70,605,969.66 加：投资收益(亏损以"-"号添列) 26 6,307,271.15 补贴收入 27 394,664.78 营业外收入 28 310,608.80 减：营业外支出 29 117,267.44 四、利润总额(亏损以"-"号添列) 77,501,246.95 减：所得税 30 9,161,515.20 少数股东损益 1,070,738.15 五、净利润(亏损以"-"号添列) 67,268,993.60 加：年初未分配利润 25,604,535.76 其他转入 - 六、可供分配的利润 92,873,529.36 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 七、可供股东分配的利润 92,873,529.36 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、年末未分配利润 92,873,529.36 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2002年1-6月 一、主营业务收入 397,740,052.11 减：主营业务成本 326,184,278.01 主营业务税金及附加 - 二、主营业务利润(亏损以"-"号添列) 71,555,774.10 加：其他业务利润(亏损以"-"号添列) 2,692,895.94 营业费用 17,196,964.01 管理费用 22,595,717.56 财务费用 5,377,958.08 三、营业利润(亏损以"-"号添列) 29,078,030.39 加：投资收益(亏损以"-"号添列) 8,550,479.46 补贴收入 - 营业外收入 1,968,952.04 减：营业外支出 369,450.29 四、利润总额(亏损以"-"号添列) 39,228,011.60 减：所得税 8,693,929.31 少数股东损益 -6,314,747.36 五、净利润(亏损以"-"号添列) 36,848,829.65 加：年初未分配利润 159,482,852.80 其他转入 - 六、可供分配的利润 196,331,682.45 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 196,331,682.45 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 147,234,375.00 转作股本的普通股股利 - 八、年末未分配利润 49,097,307.45 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广东生益科技股份有限公司 合并利润表附表 2003年1-6月 编制单位：广东生益科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.851 11.206 0.181 0.181 营业利润 6.637 6.854 0.111 0.111 净利润 6.323 6.530 0.105 0.105 扣除非经常性损益后的净利润 5.890 6.083 0.098 0.098 项目 2002年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.11 7.24 0.1122 0.1122 营业利润 2.89 2.94 0.0456 0.0456 净利润 3.66 3.73 0.0578 0.0578 扣除非经常性损益后的净利润 3.50 3.57 0.0552 0.0552 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广东生益科技股份有限公司(母公司) 资产负债表 2003年6月30日 编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位:人民币元 资产 附注六 2003.6.30 2002.12.31 流动资产： 货币资金 41,165,443.91 63,852,929.06 短期投资 - - 应收票据 23,532,996.40 13,130,043.55 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 1 450,385,121.07 355,142,043.13 其他应收款 2 12,976,382.09 34,116,259.51 预付帐款 2,190,912.30 3,124,331.87 应收补贴款 - - 存货 203,920,882.70 120,029,988.39 待摊费用 396,792.81 762,267.90 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 734,568,531.28 590,157,863.41 长期投资： 长期股权投资 3 475,731,826.06 445,276,958.92 长期债权投资 - - 长期投资合计 475,731,826.06 445,276,958.92 固定资产： 固定资产原价 519,338,202.96 508,843,618.42 减：累计折旧 177,859,034.07 158,920,024.20 固定资产净值 341,479,168.89 349,923,594.22 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 341,479,168.89 349,923,594.22 工程物资 - - 在建工程 74,408,278.50 74,351,188.16 固定资产清理 - - 固定资产合计 415,887,447.39 424,274,782.38 无形资产及其他资产： 无形资产 23,671,261.16 23,942,280.16 长期待摊费用 1,357,396.42 1,530,078.50 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 25,028,657.58 25,472,358.66 递延税项： 递延税款借项 - - 资产总计 1,651,216,462.31 1,485,181,963.37 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广东生益科技股份有限公司(母公司) 资产负债表（续） 2003年6月30日 编制单位：广东生益科技股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 负债及所有者权益 附注六 2003.6.30 2002.12.31 流动负债： 短期借款 105,000,000.00 75,000,000.00 应付票据 25,141,660.70 - 应付帐款 229,695,968.61 124,818,325.66 预收帐款 - - 应付工资 8,081,356.18 7,410,248.34 应付福利费 19,766,765.70 19,914,687.00 应付股利 17,943,950.20 64,076,827.47 应交税金 15,378,691.74 44,161,021.27 其他未交款 - - 其他应付款 14,298,553.44 1,202,766.69 预提费用 - - 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 150,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 585,306,946.57 336,583,876.43 长期负债： 长期借款 - 150,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - 150,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 2,055,042.58 2,055,042.58 负债合计 587,361,989.15 488,638,919.01 股东权益： 股本 638,015,625.00 638,015,625.00 资本公积 218,549,210.18 218,506,774.98 盈余公积 114,416,108.62 114,416,108.62 其中：公益金 38,138,702.89 38,138,702.89 未分配利润 92,873,529.36 25,604,535.76 股东权益合计 1,063,854,473.16 996,543,044.36 负债和股东权益总计 1,651,216,462.31 1,485,181,963.37 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 广东生益科技股份有限公司 现金流量表 2003年1-6月 编制单位：广东生益科技股份有限公司单位：人民币元 项目 附注五 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 31 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 501,269,444.47 收到的税费返还 12,078,841.99 收到的其他与经营活动有关的现金 1,754,189.03 现金流入小计 515,102,475.49 购买商品、接受劳务支付的现金 395,925,863.64 支付给职工以及为职工支付的现金 29,896,900.93 支付的各项税费 53,842,926.25 支付的其他与经营活动有关的现金 22,100,871.70 现金流出小计 501,766,562.52 经营活动产生的现金流量净额 13,335,912.97 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 7,280.00 收到的其他与投资活动有关的现金 108,988.09 现金流入小计 116,268.09 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 63,964,549.64 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 63,964,549.64 投资活动产生的现金流量净额 -63,848,281.55 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 110,280,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 42,435.20 现金流入小计 110,322,435.20 偿还债务所支付的现金 36,000,000.00 分配股利或偿付利息所支付的现金 49,218,728.59 支付的其他与筹资活动有关的现金 273,124.10 现金流出小计 85,491,852.69 筹资活动产生的现金流量净额 24,830,582.51 四、汇率变动对现金的影响 237,599.47 五、现金及现金等价物净增加额 -25,444,186.60 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 427,172,628.19 收到的税费返还 11,684,177.21 收到的其他与经营活动有关的现金 1,530,607.84 现金流入小计 440,387,413.24 购买商品、接受劳务支付的现金 338,951,260.21 支付给职工以及为职工支付的现金 26,592,967.44 支付的各项税费 49,575,828.21 支付的其他与经营活动有关的现金 18,424,552.21 现金流出小计 433,544,608.07 经营活动产生的现金流量净额 6,842,805.17 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 7,280.00 收到的其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 现金流入小计 20,007,280.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 8,659,920.67 投资所支付的现金 22,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 764,157.51 现金流出小计 31,424,078.18 投资活动产生的现金流量净额 -11,416,798.18 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 60,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 42,435.20 现金流入小计 60,042,435.20 偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 分配股利或偿付利息所支付的现金 48,393,526.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 78,393,526.81 筹资活动产生的现金流量净额 -18,351,091.61 四、汇率变动对现金的影响 237,599.47 五、现金及现金等价物净增加额 -22,687,485.15 现金流量表补充资料: 单位：人民币元 项目 附注五 合并数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 67,268,993.60 加：少数股东损益 1,070,738.15 计提资产减值准备 2,127,841.92 固定资产折旧 26,505,686.98 无形资产摊销 654,285.26 长期待摊费用的减少 507,417.42 待摊费用减少(减：增加) 212,380.77 预提费用增加(减：减少) 143,223.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) - 固定资产报废损失 91,252.96 财务费用 6,492,510.44 投资损失(减：收益) -6,307,271.15 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -101,488,263.66 经营性应收项目的减少(减：增加) -101,059,601.79 经营性应付项目的增加(减：减少) 116,453,035.79 其他 663,682.66 经营活动产生的现金流量净额 13,335,912.97 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 95,282,031.81 减：现金的期初余额 120,726,218.41 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -25,444,186.60 项目 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 67,268,993.60 加：少数股东损益 - 计提资产减值准备 2,128,411.14 固定资产折旧 19,427,307.95 无形资产摊销 271,019.00 长期待摊费用的减少 255,013.08 待摊费用减少(减：增加) 365,475.09 预提费用增加(减：减少) - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) - 固定资产报废损失 91,252.96 财务费用 5,667,308.66 投资损失(减：收益) -8,454,867.14 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -83,890,894.31 经营性应收项目的减少(减：增加) -105,640,371.63 经营性应付项目的增加(减：减少) 108,690,474.11 其他 663,682.66 经营活动产生的现金流量净额 6,842,805.17 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 41,165,443.91 减：现金的期初余额 63,852,929.06 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -22,687,485.15 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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