湖南国光瓷业集团股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.09 11:10 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
湖南国光瓷业集团股份有限公司2003年半年度报告 重 要 提 示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事温瑞林先生因工作原因未能出席本次董事会会议，特委托公司独立董事严杰先生代为行使表决权。 公司负责人董事长张晓游先生、主管会计工作负责人财务总监刘志平先生、会计机构负责人财务总部经理巫细梅女士郑重声明：保证半年度报告中的财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 目 录 第一节公司基本情况 第二节股本变动和主要股东持股情况 第三节董事、监事、高级管理人员情况 第四节管理层讨论与分析? 第五节重要事项 第六节财务报告 第七节备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司基本情况简介： 1、公司法定中文名称：湖南国光瓷业集团股份有限公司 公司法定英文名称：HuNan GuoGuang Ceramic Group CO.,LTD. 公司法定英文缩写：HNGG 2、股票上市证券交易所：上海证券交易所 A股简称：国光瓷业 A股代码：600286 3、公司注册地址：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心A1栋3层 公司办公地址：湖南省醴陵市花园庵270号 邮政编码：412200 公司互联网网址：http://www.guoguang-ceramic.com 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：张晓游 5、公司董事会秘书：唐 治 联系电话：0731－4330333 传 真：0731－4313467 电子信箱：[email protected] 公司董事会证券事务代表：张 钰、罗俊群 联系电话：0731－4331995-830、831 传 真：0731－4313467 电子信箱：[email protected]、[email protected] 联系地址：湖南省长沙市芙蓉中路松桂园海东青大厦八楼 6、公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告指定的互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 7、公司首次注册登记日期：1993年6月23日 公司首次注册登记地点：湖南省醴陵市花园庵270号 公司最近一次变更注册登记日期：2002年4月22日 公司最近一次变更注册登记地址：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心A1栋3层 企业法人营业执照注册号：4300001001188 税务登记号码：430281183801256 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路490号 二、主要会计数据与财务指标 单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 流动资产 645,805,644.14 579,692,820.16 流动负债 808,770,791.93 686,710,276.07 总资产 1,243,074,092.20 1,113,514,281.48 股东权益（不含少数股 364,691,166.47 354,237,726.95 东权益） 每股净资产 3.20 3.11 调整后的每股净资产 3.14 3.09 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 10,453,439.52 16,722,160.40 扣除非经常性损益后的 10,671,066.92 16,578,243.47 净利润 每股收益 0.092 0.147 净资产收益率（％） 2.87 4.80 经营活动产生的现金流 7,289,355.28 26,594,584.01 量净额 本报告期末比年初数增减（％） 流动资产 11.40 流动负债 17.77 总资产 11.64 股东权益（不含少数股 2.95 东权益） 每股净资产 2.89 调整后的每股净资产 1.62 本报告期比上年同期增减（％） 净利润 -37.49 扣除非经常性损益后的 -35.63 净利润 每股收益 -37.42 净资产收益率（％） -1.93 经营活动产生的现金流 -72.59 量净额 注：报告期扣除非经常性损益项目及金额如下： 单位：人民币元 序 项 目 金 额 1 股权投资转让损失 768,328.31 2 处理固定资产净收益 527,552.27 3 债务重组损失 148,712.90 4 捐赠支出 3,900.00 5 其他营业外收支净额 68,571.92 6 所得税影响数 -107,189.62 合计 -217,627.40 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 二、报告期期末，公司股东总数为28188户。 三、报告期期末，公司前十名股东持股情况 序 股东名称 持股数（股） 比 例 1 上海鸿仪投资发展有限公司 28.42% 32,400,000 2 株洲市财政局 3.16% 3,600,000 3 上海群仪投资有限公司 0.57% 648,000 4 湖南省醴陵兴业总公司 0.26% 296,040 5 湖南省轻工业品进出口公司 0.21% 240,000 6 醴陵市东岸橡胶防水卷材厂 0.19% 218,880 7 方 平 0.17% 194,500 8 醴陵市人民政府仙园宾馆 0.16% 180,000 9 醴陵市保安服务公司 0.15% 174,000 10 安徽省信托投资公司铜陵市办事处 171,761 0.15% 序 股东名称 股份类别 股东性质 1 上海鸿仪投资发展有限公司 未流通 社会法人股 2 株洲市财政局 未流通 国家股 3 上海群仪投资有限公司 未流通 社会法人股 4 湖南省醴陵兴业总公司 未流通 社会法人股 5 湖南省轻工业品进出口公司 未流通 社会法人股 6 醴陵市东岸橡胶防水卷材厂 未流通 社会法人股 7 方 平 流 通 社会公众股 8 醴陵市人民政府仙园宾馆 未流通 社会法人股 9 醴陵市保安服务公司 未流通 社会法人股 10 安徽省信托投资公司铜陵市办事处 流 通 社会公众股 注：1、公司未发现前十名股东之间存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、上海鸿仪投资发展有限公司（以下简称：鸿仪投资）已分别于2003年2月17日、2003年5月14日、2003年5月30日将所持公司3240万股社会法人股质押给华夏银行上海分行。公司未发现其他股东所持股份被质押和冻结的情况。 四、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员所持公司股票未发生变化。 二、董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2003年6月28日，公司2002年度股东大会（年会）审议通过公司董事会、监事会换届选举议案。选举张晓游先生、费明仪先生、宋光华先生、唐治先生、刘志平先生、胡高洁先生、杨开忠先生、严杰先生、温瑞林先生为公司第四届董事会董事，其中杨开忠先生、严杰先生、温瑞林先生为独立董事；选举鄢爱莲女士、周丹女士、雷宇先生为公司第四届监事会监事，与公司职代会选举的职工代表监事陈云进先生、张钢先生组成公司第四届监事会。 3、2003年6月28日，公司第四届董事会第一次会议通过议案，选举张晓游先生、胡高洁先生分别担任公司第四届董事会董事长、副董事长；经董事长提名，聘任唐治先生为公司董事会秘书，聘任胡高洁先生为公司总裁；经总裁提名，聘任费明仪先生、宋光华先生为公司副总裁，聘任刘志平先生为公司财务总监。 4、2003年6月28日，公司第四届监事会第一次会议通过议案，选举鄢爱莲女士为公司第四届监事会召集人。上述公告刊登在2003年7月1日《上海证券报》和《中国证券报》上。 第四节 管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况简要分析 报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营计划，“稳定发展瓷业、积极拓展药业”，加大整合力度，调整产品结构和营销策略，确保了公司健康有序的发展。但由于受到非典疫情的影响，对公司瓷业生产造成了较大的冲击，瓷业出口业务下降较大，造成了出口产品的积压，上半年公司陶瓷业务实现主营业务收入10,368万元，较去年同期下降了14.51％，其中日用瓷本期主营业务收入较去年同期下降了30.09％。 医药产业：由于受去年底控股子公司湖南国光宏生堂药业有限公司转让其子公司湖南九汇现代中药开发有限公司股权的影响，在一定程度上影响了公司的药业收入和利润水平。 二、报告期内公司主要经营情况 （一）公司目前所处行业为陶瓷制造业和医药行业。 公司经营范围：日用瓷、电瓷、工艺瓷、建筑瓷、卫生瓷、耐火材料、纸箱，瓷用花纸的制造、销售，自营本企业生产的产品出口和本企业所需的物资及设备的进口业务，杂件印刷，陶瓷技术服务。 随着公司向药业领域的进驻，公司经营范围已拓展至：对医药领域的投资、研究、开发，精细化工产品、保健品的研究、开发，天然植物提取、化工产品、农副产品批零兼营，技术咨询服务；西药制剂、化学原料药、中成药的批发与零售；胶囊剂、水针剂、粉针剂、冲剂制造与销售、纸箱制造；血液相关疾病研究、特殊血型鉴定、亲子鉴定、器官移植配型的研究、脐血系列制品研究、生物原料的研究与开发、医用生物技术、生物材料的推广与应用。 （二）报告期内公司经营状况： 报告期内，公司实现主营业务收入23755.36万元，主营业务利润6480.98万元，利润总额1824.56万元，净利润1045.34万元，每股收益0.092元。 1、分行业资料： 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（％） 医药行业 133,869,574.33 105,682,537.80 21.06 陶瓷行业 103,684,055.87 66,501,123.61 35.86 主营业务收入比 主营业务成本比 毛利率比上 行 业 上年同期增减 上年同期增减 年同期增减 （％） （％） （％） 医药行业 -2.32 -1.64 -0.54 陶瓷行业 -14.51 -14.05 -0.35 2、报告期内，占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的业务活动，其主要产品分别为： 单位：人民币元 主要产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （％） 生物制品及生化药 45,340,340.10 27,148,774.77 40.12 药品批零销售 83,256,084.29 74,482,865.03 10.54 中药及中药提取物 5,273,149.94 4,050,898.00 23.18 日用瓷 32,714,866.19 21,762,646.92 33.48 工艺瓷 29,306,489.76 17,453,244.88 40.45 电 瓷 29,300,584.97 19,631,373.54 33.00 主营业务收入比 主营业务成本比 主要产品 上年同期增减 上年同期增减 毛利率比上年 （％） （％） 同期增减（％） 生物制品及生化药 17.61 18.99 -0.70 药品批零销售 5.31 2.19 2.74 中药及中药提取物 -72.87 -65.51 -16.40 日用瓷 -30.09 -27.61 -2.28 工艺瓷 -5.13 -2.10 -1.84 电 瓷 -6.20 -5.93 -0.19 3、公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。 4、报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务。 5、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响未达到10%。 6、经营中的问题与困难： 公司主要是通过购并重组实现了由传统陶瓷行业向医药行业的产业转型。控股、参股的企业较多，管理幅度较大，公司医药营销、品种开发等核心业务能力尚在培育，企业整合任务艰巨。为此，公司工作将主要围绕培育主导产品、完善营销网络、加快品牌建设，重点扶植骨干企业等方面展开，以保持公司持续快速健康发展。 三、报告期内公司投资情况 1、报告期内没有募集资金或以前期间募集资金的使用情况延续到报告期的情况。 2、非募集资金投资情况： 2003年4月30日，本公司及控股子公司湖南国光宏生堂药业有限公司与长沙市工业资产经营有限公司签署协议，分别以人民币2392.10万元和125.90万元的价格收购其所持有的长沙市医药公司95％和5％的股权，有关事宜正在办理之中。本事项已在2003年5月12日《中国证券报》和《上海证券报》上公告。 第五节 重要事项 一、公司治理状况 报告期内，公司严格按照相关法律法规及规章的要求规范运作，不断完善法人治理结构。 1、2002年11月，中国证监会长沙特派办对公司进行了例行巡回检查，并于2003年2月26日下发了《限期整改的通知》，公司针对通知中提出的问题并对照法律法规进行了认真的整改，并在公司日常运营中加以贯彻落实。 2、2003年6月，公司根据公司章程和中国证监会有关要求的规定，选举温瑞林先生、杨开忠先生、严杰先生为公司独立董事。目前公司董事会由九名董事组成，其中有三名独立董事，占董事总人数的三分之一，符合公司章程和中国证监会的有关规定。 3、2003年6月，公司依据《公司章程》的有关规定，在2002年年度股东大会对公司董事会监事会的换届选举中，采用了累积投票制度进行表决。 二、公司利润分配方案执行情况及本期利润分配预案 根据公司2002年度股东大会决议，公司2002年度未进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。 公司2003年中期不进行利润分配也不进行资本公积转增股本。 三、公司无在报告期内发生或以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司重大资产收购、出售及资产重组情况 2003年4月30日，本公司及控股子公司湖南国光宏生堂药业有限公司与长沙市工业资产经营有限公司签署协议，分别以人民币2392.10万元和125.90万元的价格收购其所持有的长沙市医药公司95％和5％的股权，有关事宜正在办理之中。本事项已在2003年5月12日《中国证券报》和《上海证券报》上公告。 五、报告期内公司关联交易事项 1、截至本期末，上海鸿仪投资发展有限公司及岳阳鸿仪实业有限公司共为公司提供了1.7447亿元最高限额银行借款担保。 六、重大合同及履行情况 1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但持续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司重大托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、公司无在报告期内发生或以前期间发生但持续到本报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 七、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、公司本期财务报告未经审计。 九、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。 十、报告期内的其他重大事件： 2003年1月，公司控股子公司湖南国光宏生堂药业有限公司对其控股公司湖南宏生堂健康产业有限公司（原湖南宏生堂制药有限公司）进行增资，增资后其注册资本由187万元增至3000万元，湖南国光宏生堂药业有限公司持有其96.2％的权益。2003年3月26日，该公司在湖南省工商行政管理局办理了工商变更手续。 十一、其他重要事项信息索引： 1、《湖南国光瓷业集团股份有限公司关于部分法人股质押的公告》（鸿仪投资质押所持有公司1600万股社会法人股）刊登在2003年2月18日的《上海证券报》第36版、《中国证券报》第6版上。 2、公司第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第十八次会议于2003年3月28日召开，会议分别审议通过了《公司关于中国证监会长沙特派员办事处巡回检查发现问题的整改报告》。会议公告刊登在2003年4月1日的《中国证券报》第20版和《上海证券报》第33版上。 3、公司第三届董事会第二十八次会议（年会）于2003年4月17日召开，会议审议通过了：（1）公司2002年度总裁工作报告；（2）公司2002年度董事会工作报告；（3）公司2002年度财务决算报告；（4）公司2002年度利润分配预定方案；（5）公司2002年年度报告正文及其摘要；（6）公司2003年度续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司审计中介机构。会议公告刊登在2003年4月19日的《中国证券报》第72版和《上海证券报》第33版上。 4、公司第三届监事会第十九次会议（年会）于2003年4月17日召开，会议审议通过了《公司2002年度监事会工作报告》。会议公告刊登在2003年4月19日的《中国证券报》第72版和《上海证券报》第33版上。 5、公司第三届董事会第二十九次会议于2003年4月25日召开，会议审议通过了《公司2003年第一季度报告》。会议公告刊登在2003年4月26日的《中国证券报》第37版、《上海证券报》第45版上。 6、公司第三届董事会第三十次会议于2003年4月30日召开，会议审议通过了《关于收购长沙市医药公司的议案》。会议公告刊登在2003年5月12日的《中国证券报》第24版和《上海证券报》第5版上。 7、《湖南国光瓷业集团股份有限公司关于部分法人股质押的公告》（鸿仪投资质押所持有公司492万股社会法人股）刊登在2003年5月17日的《上海证券报》第33版、《中国证券报》第13版上。 8、公司第三届董事会第三十一次会议于2003年5月28日召开，会议审议通过《公司董、监事会换届选举的议案》、《关于召开公司2002年度股东大会（年会）的议案》。会议公告刊登在2003年5月29日的《中国证券报》第28版和《上海证券报》第28版上。 9、《湖南国光瓷业集团股份有限公司关于部分法人股质押的公告》（鸿仪投资质押所持有公司1148万股社会法人股）刊登在2003年6月3日的《上海证券报》第20版、《中国证券报》第17版上。 10、公司2002年度股东大会(年会)于2003年6月28日召开，会议审议通过了如下议案：（1）公司2002年度董事会工作报告；（2）公司2002年度监事会工作报告；（3）公司2002年年度报告及其摘要；（4）公司2002年度财务决算报告；（5）公司2002年度利润分配方案；（6）公司2003年度续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司审计中介机构；（7）公司董、监事会换届选举。会议公告刊登在2003年7月1日的《中国证券报》第24版和《上海证券报》第24版上。 11、公司第四届董事会第一次会议于2003年6月28日召开，会议审议通过（1）选举张晓游先生、胡高洁先生分别担任为公司第四届董事会董事长、副董事长。（2）聘任唐治先生为公司董事会秘书；聘任胡高洁先生为公司总裁(兼)；聘任费明仪先生、宋光华先生为公司副总裁；聘任刘志平先生为公司财务总监。会议公告刊登在2003年7月1日的《中国证券报》第24版和《上海证券报》第24版上。 12、公司第四届监事会第一次会议于2003年6月28日召开，会议审议通过选举鄢爱莲女士为公司第四届监事会召集人。会议公告刊登在2003年7月1日的《中国证券报》第24版和《上海证券报》第24版上。 上述公告均刊登在上海证券交易所指定登载公司信息的互联网网址http//www.sse.com.cn/上。 第六节 财务报告 一、公司半年度财务报告未经审计。 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 会 计 报 表 附 注 附注1、公司概况 湖南国光瓷业集团股份有限公司（以下简称本公司）系1992年7月经株洲市股份制企业试点联审领导小组株联审发[1992]003号文和湖南省体改委湘体改字[1993]115号文批准，由原湖南省醴陵国光瓷厂改组，采取定向募集方式设立的股份有限公司。1999年8月，经中国证监会证监发行字[1999]108号文批准，本公司于1999年9月3日上网发行社会公众股（A股）3500万股。1999年9月16日本公司经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册号4300001001188，注册资本9500万元人民币；2002年3月，本公司根据《湖南国光瓷业集团股份有限公司2001年度股东大会（年会）决议》和章程的规定，按每10股送红股2 股的比例，共计送红股1900万股，注册资本变更为11400万元。2002年9月12日，上海鸿仪投资发展有限公司受让原株洲市国有资产管理局所持本公司3600万国有股中的3240万股，成为本公司第一大股东。本公司住所：株洲市高新技术产业开发区创业服务中心A1栋3层。 本公司主要经营范围：日用瓷、电瓷、工艺瓷、建筑瓷、卫生瓷、耐火材料、纸箱，瓷用花纸的制造、销售，自营本企业生产的产品出口和本企业所需的物资及设备的进口业务，杂件印刷，陶瓷技术服务。 随着本公司向药业领域的进驻，公司经营范围已拓展至：对医药领域的投资、研究、开发，精细化工产品、保健品的研究、开发，天然植物提取、化工产品、农副产品批零兼营，技术咨询服务；西药制剂、化学原料药、中成药的批发与零售；胶囊剂、水针剂、粉针剂、冲剂制造与销售、纸箱制造；血液相关疾病研究、特殊血型鉴定、亲子鉴定、器官移植配型的研究、脐血系列制品研究、生物原料的研究与开发、医用生物技术、生物材料的推广与应用。 附注2、主要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司会计核算以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算 本公司外币业务按发生当日市场汇率折合人民币记账，期末按市场汇率折合的记账本位币与记账本位币账面金额的差额作为汇兑损益，并调整货币性账户期末余额。汇兑差额按下列原则确认： ⑴ 属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，于开始生产经营的当月，一次性计入损益; ⑵ 属于与购建固定资产有关的专门借款产生的，按《企业会计制度》和《企业会计准则---借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成本; ⑶ 除上述情况外产生的汇兑差额全部计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准：本公司及其子公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资的核算 ⑴ 本公司以取得短期投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为其投资成本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已宣告尚未领取的现金股利和已到付息期尚未领取的债券利息。 ⑵ 投资收益的确认：本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利和利息，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。处置投资时所获得的处置收入与投资账面价值以及未收到但已计入应收项目的股利、利息的差额确认为投资损益。 ⑶ 短期投资跌价准备的确认和计提方法：本公司期末按单项短期投资项目计提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算 ⑴ 应收款项坏账确认标准： ① 因债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ② 因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ③ 债务人逾期5年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 ⑵ 坏账损失核算方法： 本公司对应收款项，按期末余额账龄分析法计提坏账准备（应收款项包括应收账款、其他应收款），计提比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 6% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 9、存货的核算 ⑴ 本公司存货包括各类原材料、燃料、包装物、在产品、库存商品、委托加工材料、低值易耗品等。 ⑵ 存货取得和发出的计价方法：原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物按计划成本进行核算，月终将发出和耗用原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物的计划成本调整为实际成本；库存商品的发出按加权平均法进行核算；低值易耗品和包装物均采用一次摊销法；生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用约当产量法。 ⑶存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司对存货成本按成本与可变现净值孰低的原则计价。期末按每个存货项目的成本与可变现净值，逐一进行比较，取其低者计量存货，并且将成本高于可变现净值的差额作为存货跌价准备。处置存货时同时结转跌价准备。当存货出现下列情况时全额计提存货跌价准备： ① 已霉烂或已变质的； ② 已过期且无出售或转让价值的； ③ 生产已不需要且无出售或转让价值的； ④ 已无使用价值和无出售或转让价值的。 10、长期投资的核算 ⑴ 长期债权投资 ① 本公司以取得长期债权投资时支付的全部价款作为初始投资成本。但实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成债权投资的初始投资成本。 ② 收益确认：本公司长期债权投资益的具体确认办法如下： a、按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收入扣除摊销债权费用，确认为当期投资收益； b、溢价或折价的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入经调整溢价或折价及摊销的债权费用后的金额，确认为当期投资收益； c、到期收回或未到期提前处置的债权投资，实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券利息后的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 ③ 摊销方法：取得债券的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入损益；如金额较大，计入投资成本，在债券持有期内确认利息收入时摊销。 ⑵ 长期股权投资 ① 本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上或虽不足50%，但拥有实际控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 ② 投资成本：本公司以长期投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的账面价值以及支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本（如有补价的，还应加减补价，并加上确认的收益），但不包括为取得投资所发生的评估、审计、咨询等费用，也不包括实际支付的价款中包括的已宣告而尚未领取的现金股利。收到的被投资单位分派的属于投资前累积盈余分配额冲减投资成本的，应将扣除收到的利润或现金股利后的余额作为新的投资成本。 ③ 股权投资差额的摊销: 初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损益，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积-股权投资准备。 ④ 投资损益：采用成本法核算的，按本公司实际收到的股利确认投资收益（收到的被投资单位分派的属于投资前累积盈余分配额冲减投资成本）；采用权益法核算的，将被投资单位投资当年实现的净利润或亏损，按持股比例计算应享有的份额，确认为当期投资损益，增加或减少长期股权投资的账面价值 。发生亏损减少投资账面价值以减至零为限。 ⑤ 股权投资准备：对被投资单位实现净损益外的净资产变动，公司按持股比例计算应享有份额，确认为股权投资准备。 ⑥ 长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致长期投资预计可收回金额低于账面价值的，按个别投资项目计算可收回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。计提的减值准备直接计入当期损益。处置长期股权投资时同时结转该项长期股权投资减值准备。 11、固定资产核算 ⑴ 本公司将使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等作为固定资产核算。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过二年的也作为固定资产。 ⑵ 计价：按《企业会计准则---固定资产》的规定，本公司固定资产以取得时的成本入账。具体为： ① 购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入帐价值； ② 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账价值； ③ 非货币性交易取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---非货币性交易》的规定确定； ④ 融资租赁的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---租赁》的规定确定； ⑤ 债务重组取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则---债务重组》的规定确定。 ⑶ 折旧：根据《企业会计准则-固定资产》的规定，除下列情况外，本公司对所有固定资产计提折旧：一已提足折旧仍继续使用的固定资产；二按规定单独作价作为固定资产入帐的土地。 本公司按固定资产类别采用直线法按月计提折旧。对当月增加的固定资产，当月不提折旧，下月起计提折旧；对当月减少的固定资产，当月照提折旧，下月起不提折旧。已提足折旧和全额计提减值准备的固定资产，不论是否继续使用，均不计提折旧。 各类固定资产的使用年限及折旧率、残值率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 净残值率（%） 房屋建筑物 30年 3.20 4 机器设备 12年 8.00 4 窑炉设备 10年 9.60 4 运输设备 6年 16.00 4 电子设备 6年 16.00 4 其他 20年 4.80 4 ⑷ 减值准备：由于固定资产市价持续下跌或技术陈旧损坏、长期闲置等，导致其可收回金额低于其账面价值的部分，其差额按单项资产计提减值准备。当固定资产存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产账面价值全额计提减值准备，不再计提折旧： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的。 12、在建工程核算 ⑴ 本公司以工程实际发生的全部支出为在建工程的入账价值，包括建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。对自营工程按实际发生的料、工、费等实际成本确认为在建工程成本；对出包工程按合同约定支付的工程进度款确认为在建工程成本。当工程完工验收并交付使用时，按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本。若工程项目已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，按暂估价值结转固定资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值。 ⑵ 减值准备确认标准和计提方法：当存在下列情形之一时，本公司按账面价值与可收回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减值准备计入营业外支出： ① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产核算 ⑴ 按实际取得时的实际成本计量。对取得的土地使用权，按评估价值或实际支付价款确定。 ⑵ 摊销：自取得当月在预计使用年限内分期平均摊销计入损益。对专利技术等其他无形资产，合同规定受益年限的按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效期限的按不超过法律规定的有效年限摊销；合同和法律均未规定年限的按不超过10年摊销。 ⑶ 减值准备：无形资产预计不能给公司带来未来经济利益，对预计可收回金额低于其账面价值的按单项资产计提减值准备。 14、长期待摊费用的摊销 本公司对固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期限内摊销。 15、应付债券 本公司发行债券时，按发行价格总额计入应付债券，实际发行价格与票面价值之间的差额计入债券溢价或折价，并在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销。 16、收入确认方法 本公司销售商品同时满足下列条件时确认收入： ⑴ 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ⑵ 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控制； ⑶ 与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ⑷ 相关收入和成本能够可靠地计量。 本公司提供劳务同时满足下列条件时确认收入： ⑴ 公司劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量； ⑵ 与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ⑶ 劳务的完成程度能够可靠地确定。 本公司让渡资产使用权同时满足下列条件时确认收入： ⑴ 与交易相关的经济利益能够流入公司； ⑵ 收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税会计处理方法 本公司采用应付税款法核算企业所得税。 18、借款费用 ⑴ 借款费用：是指公司因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。 ⑵ 借款费用资本化的确认原则： ① 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时符合下列条件时开始资本化，计入相关资产的成本： A．资产支出已经发生； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用并于开始生产经营的当月一次性进入损益；属于经营期间发生的，确认为当期财务费用。 ② 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期确认为费用。 ③ 资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法： 本公司购建固定资产的专门借款费用,自购建活动开始到该项资产达到预定可使用状态止为资本化期间。计算借款费用资本化金额时,将其与每期实际发生资产数相挂钩,根据累计支出加权平均数乘以资本化率计算确定。如果专门借款存在折价或溢价,按直线法对其金额摊销。 19、合并会计报表的编制方法 ⑴合并会计报表的范围：本公司将本公司持股比例在50%以上，或持股比例虽未达到50%但拥有实际控制权的子公司的会计报表纳入合并会计报表编制范围。 ⑵ 合并会计报表编制方法：本公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和下属分支机构的会计报表汇总编制母公司会计报表，再将母公司与合并范围内子公司会计报表各项目合并，抵销公司间相互交易、资金往来、债权债务等，编制合并会计报表。 ⑶ 纳入本公司合并会计报表范围内的子公司与母公司采取的会计政策一致。 附注3、税项 本公司涉及的税收主要有增值税、 企业所得税、房产税等。具体税项政策分别是： 1、增值税： 本公司内销产品适用17%的税率；自营出口产品按财政部、国家税务总局财税字[1995]92号文件和国务院国发[1997]8号文件及有关规定，执行“免、抵、退”方法办理出口退税。1999年7月1日起日用陶瓷出口退税率为15%，电瓷产品出口退税率为17%。 2、企业所得税： 本公司母公司 从2002年1月1日起按33%的税率计缴企业所得税，子公司按其注册所在地税收政策计缴企业所得税。 3、房产税：房产税以房产原值的70%为纳税基础，税率为1.2%；出租房产以租金收入为计税依据，税率为12%。 4、城建税：按实际缴纳流转税的7%计算缴纳。 5、教育费附加：按实际缴纳流转税的3%计算缴纳。 附注4、控股子公司 公司名称 注册地 注册资本 所占比例 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限 醴陵市 1000万元 90% 公司 湖南华光印刷有限公司 醴陵市 1000万元 70% 湖南醴陵火炬电瓷电器有限 醴陵市 10000万元 95% 公司 湖南国光宏生堂药业有限公 株洲市 9123.17万元 96.18% 司 长沙恒生医药有限公司 长沙市 3564.3万元 50.5% 湖南郎力夫制药有限公司 岳阳市 3225万元 60% 湖南景达生物工程有限公司 岳阳市 3300万元 51% 湖南国光宏生堂医药研究院 长沙市 1600万元 95% 有限公司 湖南晋康制药有限公司 长沙市 7000万元 97% 公司名称 经营范围 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限 建筑瓷、日用瓷制造加工、陶瓷技术服务 公司 湖南华光印刷有限公司 生产陶瓷贴花纸和其他彩色印刷品及产品自销 湖南醴陵火炬电瓷电器有限 电瓷电器、高低压开关柜、起动电器制造销售 公司 湖南国光宏生堂药业有限公 对医药领域的投资、研究、开发，精 司 细化工产品、保健品的研究、开发， 片主剂胶囊、颗粒剂的生产与销售、 天然植物提取、化工产品、农副产品 批零兼营，技术咨询服务 长沙恒生医药有限公司 西药制剂、化学原料药、中成药的批 发与零售 湖南郎力夫制药有限公司 胶囊剂、水针剂、粉针剂、冲剂的制 造、销售；纸箱制造 湖南景达生物工程有限公司 血液相关疾病研究、特殊血型鉴定、 亲子鉴定、器官移植配型的研究、脐 血系列制品研究、生物原料的研究与 开发、医用生物技术、生物材料的推广与应用 湖南国光宏生堂医药研究院 保健品及医药产品的研究、开发及技术咨询 有限公司 湖南晋康制药有限公司 研究、开发、生产、销售(限自产)溶液剂 公司名称 成立日期 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限 1996.09 公司 湖南华光印刷有限公司 1992.09 湖南醴陵火炬电瓷电器有限 1999.09 公司 湖南国光宏生堂药业有限公 2001.04 司 长沙恒生医药有限公司 2001.10 湖南郎力夫制药有限公司 2001.08 湖南景达生物工程有限公司 2001.11 湖南国光宏生堂医药研究院 2001.09 有限公司 湖南晋康制药有限公司 1999．5 注1：湖南景达生物工程有限公司系原岳阳高新技术产业开发区景达生物科技开发有限公司于2003 年7 月1 日更名。 注2：对湖南景达生物工程有限公司的投资比例由原60%降为51%，系于2003 年3 月18 日公司将拥有该子公司9%的股权转让给毛金武先生，双方协议股权转让款作价297 万元并以现金支付，公司已于2003 年4 月29 日收到该股权转让款。 附注5、合并会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 2,610,708.36 1,429,049.06 银行存款 101,212,715.53 94,851,397.26 其他货币资金 776,532.90 411,527.30 合计 104,599,956.79 96,691,973.62 2、短期投资 明细 期初数 本期增加额 华安180基金 1,000,000.00 国泰基金 150,000.00 南方避险基金 500,000.00 湘财合丰价值优 化型基金 600,000.00 合计 1,150,000.00 1,100,000.00 明细 本期减少 额期末数 华安180基金 1,000,000.00 0.00 国泰基金 50,000.00 100,000.00 南方避险基金 500,000.00 湘财合丰价值优 化型基金 600,000.00 合计 1,050,000.00 1,200,000.00 3、应收票据 种类 出票单位 出票日期 银行承兑汇票 清华紫光古汉生物制药股份有限公司 2002.12.26 银行承兑汇票 湖南省邵阳药业有限公司 2003.05.30 银行承兑汇票 湖南省邵阳医药有限公司 2003.06.18 银行承兑汇票 湖南省邵阳医药有限公司新特药分公司 2003.06.24 合计 种类 到期日 金额 备注 银行承兑汇票 2003.06.24 50,000.00 无抵押、冻结 银行承兑汇票 2003.08.30 110,000.00 无抵押、冻结 银行承兑汇票 2003.09.18 50,000.00 无抵押、冻结 银行承兑汇票 2003.09.24 110,000.00 无抵押、冻结 合计 320,000.00 注：报告期内银行承兑汇票系湖南郎力夫制药有限公司270,000.00 元；湖南景达生物有限公司50,000 元。 4、应收账款 期末数 坏账准备 账龄 金额 所占比例(%) 计提比例 金额 1年以内 134,070,267.51 79.05 6% 8,044,216.05 1-2年 19,808,886.88 11.68 10% 1,980,888.69 2-3年 6,182,487.72 3.65 30% 1,854,746.32 3-4年 2,343,721.86 1.38 50% 1,171,860.93 4-5年 4,345,684.39 2.56 80% 3,476,547.51 5年以上 2,853,622.20 1.68 100% 2,853,622.20 合计 169,604,670.56 100 *** 19,381,881.70 期初数 坏账准备 账龄 金额 所占比例(%) 计提比例 金额 1年以内 129,461,203.67 78.11 6% 7,767,672.22 1-2年 23,244,582.82 14.03 10% 2,324,458.28 2-3年 4,395,795.79 2.65 30% 1,318,738.74 3-4年 1,495,094.55 0.90 50% 747,547.28 4-5年 3,190,367.65 1.93 80% 2,552,294.12 5年以上 3,946,041.14 2.38 100% 3,946,041.14 合计 165,733,085.62 100 *** 18,656,751.78 注1：期末本账户前五名金额合计17,909,125.36 元，占应收账款比例为10.56 %； 注2：本账户期末余额中含持有本公司5%（含5%）以上股份的股东上海鸿仪投资发展有限公司的欠款69,029.00 元。 5、其他应收款 期末数 坏账准备 账龄 金额 所占比例(%) 计提比例 金额 1年以内 69,116,630.89 78.10 6% 4,146,997.85 1-2年 8,161,048.44 9.22 10% 816,104.84 2-3年 9,722,784.07 10.99 30% 2,916,835.22 3-4年 712,856.59 0.81 50% 356,428.30 4-5年 377,952.85 0.43 80% 302,362.28 5年以上 402,421.89 0.45 100% 402,421.89 合计 88,493,694.73 100 *** 8,941,150.38 期初数 坏账准备 账龄 金额 所占比例(%) 计提比例 金额 1年以内 65,091,383.98 83.68 6% 3,905,483.04 1-2年 2,564,071.46 3.30 10% 256,407.15 2-3年 8,242,075.51 10.60 30% 2,472,622.65 3-4年 1,081,529.68 1.39 50% 540,764.84 4-5年 312,199.27 0.40 80% 249,759.41 5年以上 493,530.40 0.63 100% 493,530.40 合计 77,784,790.30 100 *** 7,918,567.49 注1：期末本账户前五名金额合计16,794,683.91 元，占其他应收款比例为18.98%； 注2：本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6、预付账款 账龄 期末数 所占比例(%) 期初数 所占比例(%) 1年以内 78,559,080.53 92.27 83,347,445.55 96.79 1年以上 6,578,419.84 7.73 2,766,563.34 3.21 合计 85,137,500.37 100 86,114,008.89 100 注1: 期末本账户前五名金额合计48,623,300.00 元，占预付账款比例为57.11%。其中预付湖南荣嘉贸易有限公司大型设备款15,000,000.00 元。 注2：本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 7、存货 期 末 数 项 金额 跌价准备 原材料 22,604,912.88 1,654,685.01 包装物 8,235,920.32 407,261.06 在产品 20,882,040.79 低值易耗品 4,547,366.34 委托加工材料 601,771.25 库存商品 184,043,673.04 17,543,274.76 合 计 240,915,684.62 19,605,220.83 期 初 数 项 金额 跌价准备 原材料 19,364,872.24 1,542,075.36 包装物 2,788,578.39 在产品 17,386,377.43 低值易耗品 1,073,291.97 委托加工材料 45,271.40 库存商品 154,391,296.74 15,877,593.78 合 计 195,049,688.17 17,419,669.14 注：存货与期初相比增长较大一是由于药业扩大生产规模增加了原材料等的储备；二是瓷业因受“非典”的影响，出口业务下降造成出口产品积压。 8、待摊费用 项 目 摊销期 期 初 余 额 本期增加额 大修理费 一年 491,410.58 33,516.56 保险费 一年 119,761.39 61,450.00 其他 一年 3,299,810.24 合 计 611,171.97 3,394,776.80 项 目 本期减少额 期 末 余 额 大修理费 176,115.84 348,811.30 保险费 65,157.27 116,054.12 其他 302,285.68 2,997,524.56 合 计 543,558.79 3,462,389.98 9、长期投资 项 目 期 初 余 额 本期增加额 长期股权投资 67,696,926.99 279,406.84 合 计 67,696,926.99 279,406.84 项 目 本期减少额 期 末 余 额 长期股权投资 3,796,680.19 64,179,653.64 合 计 3,796,680.19 64,179,653.64 注：报告期增加的长期股权投资系子公司湖南国光宏生堂药业有限公司、湖南晋康制药有限公司对其子公司的合并价差摊销所致。报告期减少的长期股权投资主要系湖南景达生物工程有限公司原投资湖南景达基因有限公司的400万元因从2003年4月起对湖南景达基因有限公司合并报表进行内部抵销所致。 （1）长期股权投资 a、股票投资 占被投资单位 被投资公司名称 类别 股票量 注册资本比例 株洲市商业银行 普通股 4,950,000 4.50% 湖南金德发展股份有限公司 普通股 25,000 0.04% 株洲环球制革股份有限公司 普通股 360,000 0.93% 合 计 *** 5,335,000 *** 被投资公司名称 初始投资成本 减值准备 株洲市商业银行 4,950,000.00 湖南金德发展股份有限公司 25,000.00 株洲环球制革股份有限公司 360,000.00 合 计 5,335,000.00 注：湖南金德发展股份有限公司系原株洲庆云发展股份有限公司更名。 b、其他股权投资 被投资公司名称 类别 股票量 株洲市商业银行 普通股 4,950,000 湖南金德发展股份有限公司 普通股 25,000 株洲环球制革股份有限公司 普通股 360,000 合计 *** 5,335,000 占被投资单位 被投资公司名称 注册资本比例 初始投资成本 减值准备 株洲市商业银行 4.50% 4,950,000.00 湖南金德发展股份有限公司 0.04% 25,000.00 株洲环球制革股份有限公司 0.93% 360,000.00 合计 *** 5,335,000.00 注：湖南金德发展股份有限公司系原株洲庆云发展股份有限公司更名。 b、其他股权投资 被投资单位名称 原始投资金额 占被投资单位 注册资本比例 醴陵华翠燃气有限公司 1,000,000.00 20.00% 湘财证券有限责任公司 60,000,000.00 2.63% 北京中光新世纪艺术设计中心 600,000.00 30.00% 长沙怡华贸易有限公司 300,000.00 湖南景达基因有限公司 4,000,000.00 80% 合计 65,900,000.00 被投资单位名称 减值准备 期末余额 醴陵华翠燃气有限公司 1,000,000.00 湘财证券有限责任公司 60,000,000.00 北京中光新世纪艺术设计中心 523,910.83 长沙怡华贸易有限公司 300,000.00 湖南景达基因有限公司 合计 61,823,910.83 注：湖南景达生物工程有限公司于2003 年4 月将其子公司湖南景达基因有限公司纳入其合并报表核算，对其投资额400 万元进行内部抵销。 C、股权投资差额 明细 原始金额 形成原因 年初余额 长沙恒生医 药有限公司 5,028,889.00 受让股权 4,316,463.08 湖南晋康制 药有限公司 -4,059,760.81 受让股权 -4,059,760.81 晋康制药对 其子公司 -4,675,881.45 受让股权 -4,169,133.82 其中：湖南 亚大制药有 限公司 -5,114,442.10 受让股权 -4,561,530.19 其中：湖南 雅康药品供 销有限公司 438,560.65 受让股权 392,396.37 湖南国光宏 生堂药业有 限公司 投资 450,447.71 合计 -3,706,753.26 -3,461,983.84 明细 本期增加 本期减少 期末余额 长沙恒生医 药有限公司 251,444.45 4,065,018.63 湖南晋康制 药有限公司 -202,988.04 -3,856,772.77 晋康制药对 其子公司 -251,776.22 -3,917,357.60 其中：湖南 亚大制药有 限公司 -276,451.30 -4,285,078.89 其中：湖南 雅康药品供 销有限公司 24,675.08 367,721.29 湖南国光宏 生堂药业有 限公司 279,406.84 729,854.55 合计 279,406.84 -203,319.81 -2,979,257.19 10、固定资产 固定资产类别 期初余额 本期增加额 ⑴固定资产原值 房屋建筑物 285,142,034.51 108,059.98 机器设备 214,035,775.49 72,480,062.79 电子设备 15,588,405.80 1,442,220.00 运输工具 16,583,660.00 1,464,300.08 其 他 11,892,101.83 346,500.37 合 计 543,241,977.63 75,841,143.22 (2)累计折旧 房屋建筑物 75,514,891.99 4,562,272.55 机器设备 108,126,883.19 9,821,047.31 电子设备 5,225,520.61 1,247,072.46 运输工具 9,249,066.14 1,326,692.80 其 他 7,956,712.93 951,368.15 合 计 206,073,074.86 17,908,453.27 (3) 固定资产减值准备 房屋建筑物 24,881,203.10 机器设备 18,629,676.25 电子设备 925,130.38 运输工具 382,650.61 其 他 1,870,882.62 合 计 46,689,542.96 (4)固定资产净额 290,479,359.81 57,932,689.95 固定资产类别 本期减少额 期末余额 ⑴固定资产原值 房屋建筑物 89,822.00 285,160,272.49 机器设备 1,248,868.39 285,266,969.89 电子设备 193,596.20 16,837,029.60 运输工具 857,927.50 17,190,032.58 其 他 1,833,881.12 10,404,721.08 合 计 4,224,095.21 614,859,025.64 (2)累计折旧 房屋建筑物 50,901.37 80,026,263.17 机器设备 1,131,851.94 116,816,078.56 电子设备 110,345.32 6,362,247.75 运输工具 466,584.68 10,109,174.26 其 他 1,195,300.57 7,712,780.51 合 计 2,954,983.88 221,026,544.25 (3) 固定资产减值准备 房屋建筑物 24,881,203.10 机器设备 38,549.82 18,591,126.43 电子设备 3,840.67 921,289.71 运输工具 102,002.88 280,647.73 其 他 467,317.57 1,403,565.05 合 计 611,710.94 46,077,832.02 (4)固定资产净额 657,400.39 347,754,649.37 注1：报告期增加的固定资产主要系药业扩大生产规模和进行GMP改造购置的生产设备所致； 注2：报告期固定资产减少主要系固定资产报废处理。 11、工程物资 工程项目 物资名称 期末金额 期初金额 郎力夫2000万支小水针工程 建筑工程材料 2,597,594.80 5,908,523.80 高档艺术瓷技改工程 8,958,177.86 10,610,903.82 合 计 11,555,772.66 16,519,427.62 12、在建工程 （1） 在建工程增减变动情况 预算数 转入 项目名称 期初余额 本期增加额 固定 (万元) 资产 GMP技改工程 2166 19,964,491.50 243,475.06 宏生堂制药技改工程 1480 11,238,729.73 1,924,842.16 郎力夫2000万支小水针 1050 2,612,396.99 7,810,139.99 工程 景达屈原单采浆站改造 1000 908,319.25 275,119.96 高档工艺瓷技改工程 1350 5,682,286.41 6,302,239.11 2＃燃汽抽屉窑 350 721,228.39 其他 2,470,942.44 1,044,496.67 合 计 7396 42,877,166.32 18,321,541.34 资金 完工 项目名称 其他转出 期末余额 比例 来源 (%) GMP技改工程 20,207,966.56 募股 93.29 宏生堂制药技改工程 13,163,571.89 自有 88.94 郎力夫2000万支小水针 10,422,536.98 自有 100 工程 景达屈原单采浆站改造 1,183,439.21 自有 11.83 高档工艺瓷技改工程 13,333.00 11,971,192.52 自有 99.65 2＃燃汽抽屉窑 85,440.00 635,788.39 自有 66.65 其他 3,515,439.11 自有 合 计 98,773.00 61,099,934.66 （2）在建工程减值准备 期 末 数 项目 账面金额 减值准备 K式锅炉环保技改工程 139,562.51 22,009.00 公路房屋基础 19,975.06 19,975.06 合 计 159,537.57 41,984.06 期 初 数 项目 账面金额 减值准备 K式锅炉环保技改工程 139,562.51 22,009.00 公路房屋基础 19,975.06 19,975.06 合 计 159,537.57 41,984.06 13、无形资产 资产 报 告 期 原始金额 期 初 余额 名称 增 加 ① 23,278,272.85 19,065,157.08 ② 35,819,889.00 33,939,344.77 土地使 用权 ③ 2,520,000.00 2,254,000.00 ④ 103,788.00 103,788.00 ⑤ 550,000.00 550,000.00 62,271,949.85 55,362,289.85 550,000.00 小计 ① 563,927.60 508,000.00 55,927.60 ② 2,981,700.00 236,780.60 ③ 12,920.00 10,286.00 专有 ④ 302,900.00 238,871.00 技术 ⑤ 4,200,000.00 3,780,000.00 ⑥ 600,000.00 600,000.00 ⑦ 63,922,000.00 55,770,072.00 小计 72,583,447.60 60,544,009.60 655,927.60 合计 134,855,397.45 115,906,299.45 1,205,927.60 资产 报 告 期 累计 剩余摊 期 末余额 名称 转 出 摊 销 摊销 销年限 31.5 296,875.64 4,509,991.41 18,768,281.44 46.5 358,198.92 2,238,743.15 33,581,145.85 土地使 用权 31,500.00 297,500.00 2,222,500.00 37.5 5,189.40 5,189.40 98,598.60 29.5 550,000.00 50 691,763.96 7,051,423.96 55,220,525.89 小计 25,400.00 25,400.00 538,527.60 4.5 27,439.45 2,772,358.85 209,341.15 4.5 1,615.00 4,249.00 8,671.00 3 专有 53,088.00 117,117.00 185,783.00 2 技术 210,000.00 630,000.00 3,570,000.00 8.5 10,000.00 10,000.00 590,000.00 10 3,660,698.04 11,812,626.04 52,109,373.96 8 小计 3,988,240.49 15,371,750.89 57,211,696.71 合计 4,680,004.45 22,423,174.85 112,432,222.60 注：资产名称说明：土地使用权①②③④⑤分别表示母公司、湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司、湖南郎力夫制药有限公司、湖南国光宏生堂药业有限公司、湖南景达生物工程有限公司的土地使用权；专有技术①②③④⑤⑥⑦分别表示湖南宏生堂健康产业有限公司药品经营权、湖南国光宏生堂药业有限公司药品经营权、湖南国光宏生堂药业有限公司电脑软件、长沙恒生医药有限公司英克软件、湖南郎力夫制药有限公司“郎力夫”商标和药品经营权、湖南晋康制药有限公司药品经营权。 14、长期待摊费用 本期 本期 项目 原始金额 期初金额 增加额 摊销额 GSP项目 514,503.61 384,265.19 96,066.00 合计 514,503.61 384,265.19 96,066.00 剩余摊 项目 累计摊销额 期末余额 销年限 GSP项目 226,304.42 288,199.19 1.5 合计 226,304.42 288,199.19 1.5 15、短期借款 借款类别 期 末 数 期 初 数 信用借款 1,150,000.00 抵押借款 80,250,000.00 74,000,000.00 保证借款 485,152,000.00 370,552,000.00 合 计 565,402,000.00 445,702,000.00 16、应付票据 票据种类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 银行承兑汇票 10,100,000.00 2,000,000.00 12,100,000.00 合 计 10,100,000.00 2,000,000.00 12,100,000.00 注：报告期内本公司无商业承兑汇票。 17、应付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 58,937,871.67 52.35 107,396,659.83 93.78 1-2年 41,705,123.88 37.05 5,152,361.95 4.50 2-3年 5,554,152.07 4.93 422,151.13 0.37 3年以上 6,381,745.33 5.67 1,550,637.26 1.35 合 计 112,578,892.95 100 114,521,810.17 100 注1：本账户无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项； 注2：期末本账户前5名金额合计9,868,655.77 元。 18、预收账款 账 龄 期 末 数 期 初 数 1年以内 12,982,533.16 16,619,902.39 1年以上 1,799,391.14 2,337,692.04 合 计 14,781,924.30 18,957,594.43 注1：本账户无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项； 注2: 期末本账户前5名金额合计1,166,548.60元。 19、应交税金 项 目 税率（%） 期 末 数 期 初 数 增值税 17 5,530,022.40 6,807,654.44 营业税 5 -176,179.60 -381,065.03 城市维护建设税 7 -1,578,670.06 -1,260,182.71 企业所得税 33 6,868,635.41 6,581,558.40 个人所得税 -1,171,370.09 -916,237.50 房产税 1.2-12 -669,961.45 -456,949.50 土地使用税 -564,673.21 -561,956.93 其他 -15,903.90 3,092.20 合 计 8,221,899.50 9,815,913.37 20、其他应交款 项 目 计缴比例(%) 期 末 数 期 初 数 教育费附加 3 -170,467.78 22,537.32 合 计 -170,467.78 22,537.32 21、其他应付款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 54,057,215.30 70.15 52,761,931.89 69.20 1-2年 18,021,177.30 23.39 18,241,979.76 23.93 2-3年 2,798,898.04 3.63 1,630,076.68 2.14 3年以上 2,179,232.34 2.83 3,610,491.16 4.73 合 计 77,056,522.98 100 76,244,479.49 100 注:本账户期末余额中应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东上海鸿仪投资发展有限公司款项1,177,286.95元。 22、预提费用 费用类别 期 末 数 期 初 数 水电费 8,371,986.76 1,407,987.90 租赁费 47,409.83 利息 722,016.77 579,837.86 其他 1,977,547.31 578,839.56 合 计 11,118,960.67 2,566,665.32 23、长期借款 借款类型 币种 期 末 数 期 初 数 信用借款 人民币 3,000,000.00 3,156,726.56 抵押借款 人民币 321,811.83 保证借款 人民币 10,502,352.00 10,502,352.00 合 计 13,824,163.83 13,659,078.56 24、专项应付款 项目 期末数 GAP 项目科研拨款 750,000.00 合计 750,000.00 25、股本（单位：万元） 本期增减(+、-) 项目 期初数 配股 送股 股权转让 其他 小计 期末数 1．发 起人 国有股份 360 360 持股 境内法人股份 288 288 股份 外资法人股份 其他 尚未 2．募集法人股 3240 3240 流通 3．内部职工股 股份 4．优先股 5．其他 未上市流通股份合计 3888 3888 已流 1．境内上市的普通股 7512 7512 通股 2．境内上市的外资股 份 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 7512 7512 股份总数 11400 11400 注：上海鸿仪投资发展有限公司于2002 年9 月12 日受让株洲市国资局原所持本公司3600 万股国家股中的3240 万股后成为本公司第一大股东,所持股权比率为28.42%。 26、资本公积 项目 期初数 本期增加数 股本溢价 157,688,080.32 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 7,691,781.07 其他资本公积转入 25,098,000.00 关联交易差价 4,178,842.34 合计 194,656,703.73 项目 本期减少数 期末数 股本溢价 157,688,080.32 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 7,691,781.07 其他资本公积转入 25,098,000.00 关联交易差价 4,178,842.34 合计 194,656,703.73 27、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 14,945,142.60 57,529.45 14,887,613.15 法定公益金 6,852,748.92 28,764.72 6,823,984.20 合 计 21,797,891.52 86,294.17 21,711,597.35 注：报告期内盈余公积减少系转让湖南景达生物工程有限公司9%的股权后合并其报表时按比例减少所致。 28、未分配利润 项 目 比例 金 额 本期净利润转入 10,453,439.52 加：年初未分配利润 23,783,131.70 其他转入 86,294.17 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 34,322,865.39 注:其他转入系合并湖南景达生物工程有限公司时由于公司持股比例下降9%所致。 29、主营业务收入和成本 本 期 数 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 日用瓷 32,714,866.19 21,762,646.92 工艺瓷 29,306,489.76 17,453,244.88 瓷 特种陶瓷 4,120,151.49 2,111,629.96 业 电瓷 29,300,584.97 19,631,373.54 分 建筑瓷 4,558,060.66 3,389,174.21 部 其他 3,683,902.80 2,153,054.10 小 计 103,684,055.87 66,501,123.61 药 中药及中药提取物 5,273,149.94 4,050,898.00 业 生物制品及生化药 45,340,340.10 27,148,774.77 分 药品批零销售 83,256,084.29 74,482,865.03 部 小 计 133,869,574.33 105,682,537.80 合 计 237,553,630.20 172,183,661.41 上 期 数 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 日用瓷 46,797,196.89 30,063,843.16 工艺瓷 30,891,580.60 17,828,135.15 瓷 特种陶瓷 3,270,264.80 1,875,823.89 业 电瓷 31,238,049.02 20,869,484.44 分 建筑瓷 5,752,058.51 4,791,338.36 部 其他 3,329,815.26 1,940,346.49 小 计 121,278,965.08 77,368,971.49 药 中药及中药提取物 19,438,349.94 11,743,990.16 业 生物制品及生化药 38,550,811.97 22,815,351.61 分 药品批零销售 79,054,568.19 72,888,032.52 部 小 计 137,043,730.10 107,447,374.29 合 计 258,322,695.18 184,816,345.78 注 1：瓷业分部销售前五名客户的销售收入总额20,315,575.14 元，占公司瓷业全部销售收入的比例为19.59%； 注2：药业分部销售前五名客户的销售收入总额17,928,647.21 元，占公司药业全部销售收入的比例为 13.39%。 注3：中药及中药提取物与去年同期相比大幅度减少主要系去年湖南国光宏生堂药业有限公司转让其子公司湖南九汇现代中药开发有限公司所致。 30、主营业务税金及附加 项 目 本 期 数 上 期 数 计 缴 标 准 城建税 366,886.59 996,556.04 实际缴纳流转税的7% 教育费附加 168,321.50 427,095.45 实际缴纳流转税的3% 营业税 24,963.90 728,972.37 合 计 560,171.99 2,152,623.86 31、其他业务利润 收 入 数 成 本 数 明细 本 期 数 上 期 数 本 期 数 出售废旧物 389,101.79 706,828.38 311,996.28 让售材料 234,254.75 144,040.78 235,585.64 其他 2,576,499.51 394,653.55 75,793.37 服务业 1,331,987.00 1,453,944.01 合 计 4,531,843.05 1,245,522.71 2,077,319.30 成 本 数 利 润 额 明细 上 期 数 本 期 数 上 期 数 出售废旧物 349,548.19 77,105.51 357,280.19 让售材料 117,027.72 -1,330.89 27,013.06 其他 399,213.05 2,500,706.14 -4,559.50 服务业 -121,957.01 合 计 865,788.96 2,454,523.75 379,733.75 注：服务业本期数系本公司控股子公司长沙恒生医药有限公司所属吉园酒店的服务业务收支。 32、财务费用 类 别 本 期 数 上 期 数 利息支出 12,148,168.16 9,510,057.79 减：利息收入 607,471.88 448,116.81 汇兑损失 2,646.80 减：汇兑收益 金融机构手续费 165,812.36 168,348.65 合 计 11,706,508.64 9,232,936.43 33、投资收益 本 期 数 项目 短期投资 长期投资 股票投资收益 基金投资收益 98,028.00 债券投资收益 委托贷款收益 其他股权投资收益 187,524.95 被投资公司所有者权益净增减的金额 联营或合营公司分配来的利润 股权投资差额摊销 -48,456.41 股权投资转让收益 -768,328.31 计提的短期投资跌价准备 冲回计提的长期投资减值准备 合 计 98,028.00 -629,259.77 上 期 数 项目 短期投资 长期投资 股票投资收益 基金投资收益 债券投资收益 委托贷款收益 其他股权投资收益 被投资公司所有者权益净增减的金额 775,235.64 联营或合营公司分配来的利润 股权投资差额摊销 -285,857.76 股权投资转让收益 29,363.42 计提的短期投资跌价准备 冲回计提的长期投资减值准备 3,000,000.00 合 计 3,518,741.30 注1：报告期投资收益汇回不存在重大限制。 注2：报告期股权转让损失系转让湖南景达生物工程有限公司9%的股权所致； 注3：报告期股权投资差额摊销系对长沙恒生医药有限公司、湖南晋康制药有限公司的股权投资差额摊销。 34、营业外收入 项目类别 金额 占利润总额的比例% 罚款收入 52,170.00 0.29 处理固定资产收益 589,878.47 3.23 其 他 46,370.54 0.25 合 计 688,419.01 3.77 35、营业外支出 项目类别 金额 占利润总额的比例% 处置固定资产净损失 62,326.20 0.34 债务重组损失 148,712.90 0.82 捐赠支出 3,900.00 0.02 罚款支出 9,888.47 0.05 其 他 20,080.15 0.11 合 计 244,907.72 1.34 36、收到其他与经营活动有关的现金为1,061,547.56元，主要是罚、赔款收入。 37、支付其他与经营活动有关的现金为21,767,918.71元，主要是差旅费、办公费、业务招待费等各项支出。业务招待费等各项支出。 附注6、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 期末数 坏账准备 账龄 金额 所占比例(%) 计提比例 金额 1年以内 40,518,196.15 73.20 ^6% 2,431,091.77 1-2年 5,298,599.46 9.57 10% 529,859.95 2-3年 1,635,382.36 2.95 30% 490,614.71 3-4年 1,247,171.07 2.25 50% 623,585.52 4-5年 4,198,789.02 7.59 80% 3,359,031.22 5年以上 2,455,911.55 4.44 100% 2,455,911.55 合计 55,354,049.61 100 *** 9,890,094.72 期初数 坏账准备 账龄 金额 所占比例(%) 计提比例 金额 1年以内 11,417,001.75 34.09 6% 685,020.10 1-2年 11,504,769.85 34.35 10% 1,150,476.99 2-3年 2,959,843.11 8.84 30% 887,952.93 3-4年 1,200,749.15 3.59 50% 600,374.57 4-5年 3,002,554.37 8.97 80% 2,402,043.50 5年以上 3,406,025.80 10.16 100% 3,406,025.80 合计 33,490,944.03 100 *** 9,131,893.89 注1：期末本账户前五名金额合计3,882,118.52 元，占应收账款比例为7.01%； 注2：本账户期末余额中含持有本公司5%（含5%）以上股份的股东上海鸿仪投资发展有限公司的欠款69,029.00 元。 2、其他应收款 期末数 坏账准备 账龄 金额 所占比例(%) 计提比例 金额 1年以内 179,740,474.76 93.87 6% 3,924,658.32 1-2年 2,062,077.18 1.08 10% 206,207.72 2-3年 8,321,275.89 4.35 30% 2,496,382.77 3-4年 668,201.19 0.35 50% 334,100.60 4-5年 297,772.67 0.16 80% 238,218.14 5年以上 385,371.27 0.19 100% 385,371.27 合计 191,475,172.96 100 100% 7,584,938.82 期初数 坏账准备 账龄 金额 所占比例(%) 计提比例 金额 1年以内 64,504,944.21 86.64 6% 3,870,296.65 1-2年 218,189.47 0.29 10% 21,818.95 2-3年 8,046,700.14 10.81 30% 2,414,010.04 3-4年 1,038,962.30 1.44 50% 519,481.15 4-5年 162,031.77 0.22 80% 129,625.42 5年以上 480,515.07 0.60 100% 480,515.07 合计 74,451,342.96 100 *** 7,435,747.28 注1：期末其他应收款账户前五名金额合计16,134,354.89 元，占其他应收款比例为8.43%； 注2：本账户无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 注3：母公司对纳入合并报表范围的子公司的其他应收款项没有计提坏帐准备。 3、长期投资 项 目 期 初 数 本期增加 长期股权投资 393,581,191.88 9,394,737.70 合 计 393,581,191.88 9,394,737.70 项 目 本期减少 期 末 数 长期股权投资 5,666,571.25 397,309,358.33 合 计 5,666,571.25 397,309,358.33 （1）长期股权投资 a、股票投资 被投资公司名称 性质 股票量 株洲商业银行 普通股 4,950,000 湖南金德发展股份有限公司 普通股 25,000 株洲环球制革股份有限公司 普通股 360,000 合 计 5,335,000 被投资公司名称 占被投资单位注册资本比例 投资金额 株洲商业银行 4.50% 4,950,000.00 湖南金德发展股份有限公司 0.04% 25,000.00 株洲环球制革股份有限公司 0.93% 360,000.00 合 计 *** 5,335,000.00 b、其他股权投资（子公司） 被投资单位名称 原始投资 年 初 数 湖南醴陵火炬电瓷电 93,996,425.72 82,066,045.93 器有限公司 湖南醴陵国光建筑陶 9,000,000.00 0 瓷有限公司 湖南华光印刷有限公 6,743,868.43 4,781,079.47 司 湖南国光宏生堂药业 87,750,000.00 88,734,322.11 有限公司 湖南郎力夫制药有限 19,350,000.00 22,728,233.65 公司 长沙恒生医药有限公 22,800,000.00 22,247,060.15 司 湖南景达生物工程有 19,800,000.00 23,666,337.62 限公司 湖南国光宏生堂医药 15,200,000.00 14,240,381.35 研究院有限公司 湖南晋康制药有限公 68,258,820.77 68,258,820.77 司 合 计 342,899,114.92 326,722,281.05 被投资单位名称 本期增加 本期减少 期 末 数 湖南醴陵火炬电瓷电 1,316,286.84 83,382,332.77 器有限公司 湖南醴陵国光建筑陶 0 瓷有限公司 湖南华光印刷有限公 89,865.66 4,870,945.13 司 湖南国光宏生堂药业 2,190,744.31 90,925,066.42 有限公司 湖南郎力夫制药有限 2,254,792.69 24,983,026.34 公司 长沙恒生医药有限公 1,148,495.88 251,444.45 23,144,111.58 司 湖南景达生物工程有 2,394,552.32 3,738,328.31 22,322,561.63 限公司 湖南国光宏生堂医药 152,468.87 14,087,912.48 研究院有限公司 湖南晋康制药有限公 1,524,329.62 66,734,491.15 司 合 计 9,394,737.70 5,666,571.25 330,450,447.50 c、其他股权投资 被投资单位名称 原始投资金额 减值准备 醴陵华翠燃气有限公司 1,000,000.00 湘财证券有限责任公司 60,000,000.00 北京中光新世纪艺术设计中心 600,000.00 合 计 61,600,000.00 被投资单位名称 占被投资单位注册资本比例 期 末 数 醴陵华翠燃气有限公司 20.00% 1,000,000.00 湘财证券有限责任公司 2.63% 60,000,000.00 北京中光新世纪艺术设计中心 30.00% 523,910.83 合 计 *** 61,523,910.83 4、主营业务收入和成本 本 期 数 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 日用瓷 32,714,866.19 21,762,646.92 工艺瓷 29,306,489.76 17,453,244.88 特种陶瓷 4,120,151.49 2,111,629.96 建筑瓷 2,743,618.52 1,833,430.01 其他 576,973.23 45,852.56 合 计 69,462,099.19 43,206,804.33 上 期 数 经营业务分部 主营业务收入 主营业务成本 日用瓷 46,797,196.89 30,063,843.16 工艺瓷 30,891,580.60 17,828,135.15 特种陶瓷 3,270,264.80 1,875,823.89 建筑瓷 其他 813,962.19 494,583.98 合 计 81,773,004.48 50,262,386.18 注1：业务销售前五名客户的销售收入总额为13,842,853.61元，占母公司销售收入的比例为19.93%。 注2：母公司收入较去年同期相比减少，主要系日用瓷出口业务受“非典”影响较大。 5、投资收益 本 期 数 项 目 短期投资 长期投资 股票投资收益 基金投资收益 98,028.00 债券投资收益 委托贷款收益 其他股权投资收益 被投资公司所有者权益净增减的金额 7,514,951.17 联营或合营公司分配来的利润 股权投资差额摊销 -48,456.41 股权投资转让收益 -768,328.31 计提的短期投资跌价准备 冲回计提的长期投资减值准备 合 计 98,028.00 6,698,166.45 上 期 数 项 目 短期投资 长期投资 股票投资收益 基金投资收益 债券投资收益 委托贷款收益 其他股权投资收益 被投资公司所有者权益净增减的金额 7,599,348.93 联营或合营公司分配来的利润 股权投资差额摊销 -251,444.45 股权投资转让收益 29,363.42 计提的短期投资跌价准备 冲回计提的长期投资减值准备 3,000,000.00 合 计 10，377，267．90 注1：报告期投资收益汇回不存在重大限制。 注2：报告期股权转让损失系转让湖南景达生物工程有限公司9%的股权所致； 注3：报告期股权投资差额摊销系对长沙恒生医药有限公司、湖南晋康制药有限公司的股权投资差额摊销。 6、收到其他与经营活动有关的现金为432,576.89元，主要是罚、赔款收入。 7、支付其他与经营活动有关的现金4,354,447.02为元，主要是差旅费、办公费、业务招待费等各项支出。 8、支付的其他与投资活动有关的现金为67,182,596.00元，主要是报告期内母公司拨付给各子公司的资金。 附注7 、关联方关系及其交易 （一）存在控制关系的主要关联方 名 称 注册地址 上海鸿仪投资发展有限 浦东金桥路1389号310 公司 室 湖南醴陵国光建筑陶瓷 醴陵市石子岭竹山湾1号 有限公司 湖南醴陵火炬电瓷电器 醴陵市大桥北路1号 有限公司 湖南国光宏生堂药业有 株洲市河西高新技术开 限公司 发区服务中心A栋 湖南华光印刷有限公司 醴陵市建国路117号 湖南郎力夫制药有限公 岳阳市巴陵中路创业中 司 心大楼 长沙恒生医药有限公司 长沙市芙蓉中路450号 湖南景达生物工程有限 岳阳市八字门 公司 湖南国光宏生堂医药研 长沙市香樟路91号 究院有限公司 湖南宏生堂健康产业有 长沙市香樟路91号 限公司 湖南晋康制药有限公司 长沙芙蓉中路海东青大 厦12楼 名 称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 上海鸿仪投资发展有限 本公司实际控制人 有限责任公司 胡硕凡 公司 湖南醴陵国光建筑陶瓷 本公司子公司 有限责任公司 张晓游 有限公司 湖南醴陵火炬电瓷电器 本公司子公司 有限责任公司 张晓游 有限公司 湖南国光宏生堂药业有 本公司子公司 有限责任公司 段军 限公司 湖南华光印刷有限公司 本公司子公司 中外合资 张晓游 湖南郎力夫制药有限公 司 本公司子公司 有限责任公司 段军 长沙恒生医药有限公司 本公司子公司 有限责任公司 秦革 湖南景达生物工程有限 本公司子公司 有限责任公司 宋光华 公司 湖南国光宏生堂医药研 本公司子公司 有限责任公司 鲁仲钰 究院有限公司 湖南宏生堂健康产业有 湖南国光宏生堂药 有限责任公司 张晓游 限公司 业有限公司子公司 湖南晋康制药有限公司 本公司子公司 有限责任公司 张晓游 注：湖南宏生堂健康产业有限公司系湖南宏生堂制药有限公司于2003年3月26日更名。 （二）存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元) 单 位 年初数 报告期增加 上海鸿仪投资发展有限公司 43,800.00 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 1,000.00 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 10,000.00 湖南华光印刷有限公司 1,000.00 湖南国光宏生堂药业有限公司 9,123.17 湖南郎力夫制药有限公司 3,225.00 长沙恒生医药有限公司 3,564.36 湖南景达生物工程有限公司 3,300.00 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 1,600.00 湖南晋康制药有限公司 7,000.00 单 位 报告期减少数 期末数 上海鸿仪投资发展有限公司 43,800.00 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 1,000.00 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 10,000.00 湖南华光印刷有限公司 1,000.00 湖南国光宏生堂药业有限公司 9123.17 湖南郎力夫制药有限公司 3,225.00 长沙恒生医药有限公司 3,564.36 湖南景达生物工程有限公司 3,300.00 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 1,600.00 湖南晋康制药有限公司 7,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位:万元） 期 初 本期增加 企业名称 金额 比例 金额 比例 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 900 90% 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 9,500 95% 湖南华光印刷有限公司 700 70% 湖南国光宏生堂药业有限公司 8,775 96.18% 湖南郎力夫制药有限公司 1,935 60% 长沙恒生医药有限公司 2,280 50.5% 湖南景达生物工程有限公司 1,980 60% 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 1,520 95% 湖南晋康制药有限公司 6,790 97% 本期减少 期 末 企业名称 金额 比例 金额 比例 湖南醴陵国光建筑陶瓷有限公司 900 90% 湖南醴陵火炬电瓷电器有限公司 9,500 95% 湖南华光印刷有限公司 700 70% 湖南国光宏生堂药业有限公司 8,775 96.18% 湖南郎力夫制药有限公司 1,935 60% 长沙恒生医药有限公司 2,280 50.5% 湖南景达生物工程有限公司 297 9% 1683 51% 湖南国光宏生堂医药研究院有限公司 1,520 95% 湖南晋康制药有限公司 6,790 97% （四）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 北京中光新世纪艺术设计中心 本公司参股公司 长沙怡华贸易有限公司 本公司参股公司 （五）关联方交易 截至本期末，上海鸿仪投资发展有限公司及岳阳鸿仪实业有限公司共为本公司提供了17447万元最高限额银行借款担保。 （六）关联方往来 项 目 单位名称 金 额 其他应付款 上海鸿仪投资发展有限公司 1,177,286.95 应收账款 上海鸿仪投资发展有限公司 69,029.00 附注8、资产负债表日后事项、 截止至报告期末止，本公司需披露的资产负债表日后事项参见附注10。 附注9、或有事项、承诺事项 截止至报告期末止，本公司未发现需披露的或有事项、承诺事项。 附注10、重要事项 1、2003年1月21日湖南宏生堂健康产业有限公司董事会决议：一同意以湖南宏生堂健康产业有限公司的资本公积242万元转增其注册资本；二同意由湖南国光宏生堂药业有限公司以1元/股对其增资2571万元。根据湖南恒基有限责任会计师事务所湘恒基验字[2003]第279号验资报告，湖南宏生堂健康产业有限公司增资后注册资本由原187万元人民币变更为3000万元人民币，其中湖南国光宏生堂药业有限公司投资2886万元，占其注册资本的96.2%,，湖南华湘宏生堂实业有限公司投资114万元，占其注册资本的3.8%。 2、2003年4月30日，本公司及子公司湖南国光宏生堂药业有限公司与长沙市工业资产经营有限公司签订了《企业收购合同》，本公司和湖南国光宏生堂药业有限公司分别向工业经营公司收购长沙市医药公司95%和5%的股权，收购价格共计人民币2518万元。目前长沙市医药公司持有本公司子公司长沙恒生医药有限公司49.5%的股权。本次股权转让完成后，长沙市医药公司将变更为有限责任公司，其中本公司将享有新医药公司95%的股东权益，湖南国光宏生堂药业有限公司享有新医药公司5%的股东权益。此次资产收购已经公司第三届董事会第三十次会议审议通过，并于2003年5月12日在《中国证券报》和《上海证券报》上公告。 第七节 备查文件 一、载有董事长亲笔签署的二○○三年半年度报告正本； 二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的会计报表； 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》公开披露过的所有公司文件文本。 四、公司章程文本。 以上文件存于公司董事会秘书处备查。 董事长：张晓游 湖南国光瓷业集团股份有限公司董事会 二○○三年八月七日 合并资产负债表 会企01表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 资产 附注 期末数 流动资产： 货币资金 5-1 104,599,956.79 短期投资 5-2 1,200,000.00 应收票据 5-3 320,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5-4 150,222,788.86 其他应收款 5-5 79,552,544.35 预付帐款 5-6 85,137,500.37 应收补贴款 存货 5-7 221,310,463.79 待摊费用 5-8 3,462,389.98 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 645,805,644.14 长期投资： 长期股权投资 5-9 64,179,653.64 长期债权投资 长期投资合计 64,179,653.64 固定资产： 固定资产原价 5-10 614,859,025.64 减：累计折旧 5-10 221,026,544.25 固定资产净值 5-10 393,832,481.39 减：固定资产减值准备 5-10 46,077,832.02 固定资产净额 5-10 347,754,649.37 工程物资 5-11 11,555,772.66 在建工程 5-12 61,057,950.60 固定资产清理 固定资产合计 420,368,372.63 无形资产及其他资产： 无形资产 5-13 112,432,222.60 长期待摊费用 5-14 288,199.19 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 112,720,421.79 递延税项 递延税款借项 资产总计： 1,243,074,092.20 资产 期初数 流动资产： 货币资金 96,691,973.62 短期投资 1,150,000.00 应收票据 553,090.00 应收股利 应收利息 应收帐款 147,076,333.84 其他应收款 69,866,222.81 预付帐款 86,114,008.89 应收补贴款 存货 177,630,019.03 待摊费用 611,171.97 一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 579,692,820.16 长期投资： 长期股权投资 67,696,926.99 长期债权投资 长期投资合计 67,696,926.99 固定资产： 固定资产原价 543,241,977.63 减：累计折旧 206,073,074.86 固定资产净值 337,168,902.77 减：固定资产减值准备 46,689,542.96 固定资产净额 290,479,359.81 工程物资 16,519,427.62 在建工程 42,835,182.26 固定资产清理 固定资产合计 349,833,969.69 无形资产及其他资产： 无形资产 115,906,299.45 长期待摊费用 384,265.19 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 116,290,564.64 递延税项 递延税款借项 资产总计： 1,113,514,281.48 负债和股东权益 附注 期末数 流动负债： 短期借款 5-15 565,402,000.00 应付票据 5-16 12,100,000.00 应付帐款 5-17 112,578,892.95 预收帐款 5-18 14,781,924.30 应付工资 1,824,960.67 应付福利费 5,856,098.64 应付股利 应交税金 5-19 8,221,899.50 其他应交款 5-20 -170,467.78 其他应付款 5-21 77,056,522.98 预提费用 5-22 11,118,960.67 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 808,770,791.93 长期负债： 长期借款 5-23 13,824,163.83 应付债券 长期应付款 专项应付款 5-24 750,000.00 其他长期负债 长期负债合计 14,574,163.83 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 823,344,955.76 少数股东权益： 55,037,969.97 股东权益： 股本 5-25 114,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 114,000,000.00 资本公积 5-26 194,656,703.73 盈余公积 5-27 21,711,597.35 其中：法定公益金 5-27 6,823,984.20 未分配利润 5-28 34,322,865.39 股东权益合计 364,691,166.47 负债及股东权益总计 1,243,074,092.20 负债和股东权益 期初数 流动负债： 短期借款 445,702,000.00 应付票据 10,100,000.00 应付帐款 114,521,810.17 预收帐款 18,957,594.43 应付工资 2,704,278.31 应付福利费 6,074,997.66 应付股利 应交税金 9,815,913.37 其他应交款 22,537.32 其他应付款 76,244,479.49 预提费用 2,566,665.32 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 686,710,276.07 长期负债： 长期借款 13,659,078.56 应付债券 长期应付款 13,242,614.78 专项应付款 750,000.00 其他长期负债 长期负债合计 27,651,693.34 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 714,361,969.41 少数股东权益： 44,914,585.12 股东权益： 股本 114,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 114,000,000.00 资本公积 194,656,703.73 盈余公积 21,797,891.52 其中：法定公益金 6,852,748.92 未分配利润 23,783,131.70 股东权益合计 354,237,726.95 负债及股东权益总计 1,113,514,281.48 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润表及利润分配表 会企02表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 项目 附注 本期数 一、主营业务收入 5-29 237,553,630.20 减：主营业务成本 5-29 172,183,661.41 主营业务税金及附加 5-30 560,171.99 二、主营业务利润(亏损以“--”填列) 64,809,796.80 加：其他业务利润(亏损以“--”填列) 5-31 2,454,523.75 减：营业费用 9,038,905.83 管理费用 28,187,709.72 财务费用 5-32 11,706,508.64 三、营业利润(亏损以“--”填列) 18,331,196.36 加：投资收益(亏损以“--”填列) 5-33 -531,231.77 补贴收入 2,145.00 营业外收入 5-34 688,419.01 减：营业外支出 5-35 244,907.72 四、利润总额(亏损以“--”填列) 18,245,620.88 减：所得税 2,650,321.53 少数股东本期损益 5,141,859.83 五、净利润(亏损以“--”填列) 10,453,439.52 加：年初未分配利润 23,783,131.70 其他转入 86,294.17 六、可供分配利润 34,322,865.39 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 34,322,865.39 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 34,322,865.39 项目 上期数 一、主营业务收入 258,322,695.18 减：主营业务成本 184,816,345.78 主营业务税金及附加 2,152,623.86 二、主营业务利润(亏损以“--”填列) 71,353,725.54 加：其他业务利润(亏损以“--”填列) 379,733.75 减：营业费用 12,927,690.93 管理费用 28,786,239.58 财务费用 9,232,936.43 三、营业利润(亏损以“--”填列) 20,786,592.35 加：投资收益(亏损以“--”填列) 3,518,741.30 补贴收入 营业外收入 432,898.30 减：营业外支出 247,460.33 四、利润总额(亏损以“--”填列) 24,490,771.62 减：所得税 3,822,161.41 少数股东本期损益 3,946,449.81 五、净利润(亏损以“--”填列) 16,722,160.40 加：年初未分配利润 28,246,063.47 其他转入 六、可供分配利润 44,968,223.87 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 44,968,223.87 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 19,000,000.00 八、未分配利润 25,968,223.87 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 会企03表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 项目 附注 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5-36 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职员以及为职员支付的现金 支付的各种税费 支付其他与经营活动有关的现金 5-37 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 248,372,118.24 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,061,547.56 现金流入小计 249,433,665.80 购买商品、接受劳务支付的现金 163,175,416.45 支付给职员以及为职员支付的现金 44,064,450.39 支付的各种税费 13,136,524.97 支付其他与经营活动有关的现金 21,767,918.71 现金流出小计 242,144,310.52 经营活动产生的现金流量净额 7,289,355.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,120,000.00 取得投资收益所收到的现金 98,028.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 100,990.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,319,018.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 96,250,230.70 投资所支付的现金 1,100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 97,350,230.70 投资活动产生的现金流量净额 -93,031,212.70 三.筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 119,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 119,700,000.00 偿还债务所支付的现金 13,242,614.78 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,807,544.63 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 26,050,159.41 筹资活动产生的现金流量净额 93,649,840.59 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,907,983.17 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 合并现金流量表补充资料 项目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,453,439.52 加：少数股东损益 5,141,859.83 计提的资产减值准备 3,321,553.56 固定资产折旧 12,291,039.59 无形资产摊销 4,680,004.45 长期待摊费用摊销 96,066.00 待摊费用减少(减：增加) -2,851,218.01 预提费用增加(减：减少) 8,410,116.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -527,552.27 固定资产报废损失 财务费用 11,706,508.64 投资损失 531,231.77 递延税款贷项(减：借项) 存货减少(减：增加) -45,865,996.45 经营性应收项目的减少(减：增加) -5,154,699.95 经营性应付项目的增加(减：减少) 5,057,002.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,289,355.28 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 104,599,956.79 减：现金的期初余额 96,691,973.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,907,983.17 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 合并资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 26,575,319.27 1,747,712.81 其中：应收账款 18,656,751.78 725,129.92 其他应收款 7,918,567.49 1,022,582.89 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 17,419,669.14 2,185,551.69 其中：库存商品 15,877,593.78 1,665,680.98 原材料 1,542,075.36 519,870.71 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 46,689,542.96 其中：房屋、建筑物 24,881,203.10 机器设备 21,808,339.86 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 41,984.06 八、委托贷款减值准备 合计 90,726,515.43 3,933,264.50 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 28,323,032.08 其中：应收账款 19,381,881.70 其他应收款 8,941,150.38 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 19,605,220.83 其中：库存商品 17,543,274.76 原材料 2,061,946.07 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 611,710.94 46,077,832.02 其中：房屋、建筑物 24,881,203.10 机器设备 611,710.94 21,196,628.92 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 41,984.06 八、委托贷款减值准备 合计 611,710.94 94,048,068.99 企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 项目 行次 期末数 期初数 一、股本 年初余额 114,000,000.00 95,000,000.00 本年增加数 19,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 114,000,000.00 114,000,000.00 二、资本公积 年初余额 194,656,703.73 190,446,820.32 本年增加数 4,209,883.41 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 31,041.07 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 4,178,842.34 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 194,656,703.73 三、法定与任意盈余公积 年初余额 14,945,142.60 11,900,914.86 本年增加数 3,052,819.53 其中：从净利润中提取数 3,048,879.25 其中：法定盈余公积 3,048,879.25 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 57,529.45 8,591.79 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 14,887,613.15 14,945,142.60 其中：法定盈余公积 14,945,142.60 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 6,852,748.92 5,332,605.19 本年增加数 1,524,439.62 其中：从净利润中提取数 1,524,439.62 本年减少数 28,764.72 4,295.89 其中：集体福利支出 年末余额 6,823,984.20 6,852,748.92 五、未分配利润 年初未分配利润 23,783,131.70 23,576,527.03 其他转入 86,294.17 8,947.40 本年净利润(净亏损以“-”号填列 10,453,439.52 23,770,976.14 本年利润分配 23,573,318.87 年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 34,322,865.39 23,783,131.70 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表 会企01表 编制单位:湖南国光瓷业集团股份有限公司(母公司) 2003年6月30日 单位：元 资产 附注 期末数 流动资产： 货币资金 16,274,476.80 短期投资 1,100,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 6-1 45,463,954.89 其他应收款 6-2 183,890,234.14 预付帐款 37,884,547.45 应收补贴款 存货 99,263,596.42 待摊费用 366,655.58 一年内到期的长期债券投 其他流动资产 流动资产合计 384,243,465.28 长期投资： 长期股权投资 6-3 397,309,358.33 长期债权投资 长期投资合计 397,309,358.33 固定资产： 固定资产原价 224,337,088.18 减：累计折旧 119,426,258.11 固定资产净值 104,910,830.07 减：固定资产减值准备 25,739,978.35 固定资产净额 79,170,851.72 工程物资 8,958,177.86 在建工程 6,085,462.98 固定资产清理 固定资产合计 94,214,492.56 无形资产及其他资产： 无形资产 18,768,281.44 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 18,768,281.44 递延税项 递延税款借项 资产总计： 894,535,597.61 资产 期初数 流动资产： 货币资金 15,300,449.89 短期投资 1,000,000.00 应收票据 应收股利 475,454.42 应收利息 应收帐款 24,359,050.14 其他应收款 67,015,595.68 预付帐款 33,668,270.35 应收补贴款 存货 71,433,626.53 待摊费用 105,951.00 一年内到期的长期债券投 其他流动资产 流动资产合计 213,358,398.01 长期投资： 长期股权投资 393,581,191.88 长期债权投资 长期投资合计 393,581,191.88 固定资产： 固定资产原价 195,488,470.04 减：累计折旧 96,128,652.30 固定资产净值 99,359,817.74 减：固定资产减值准备 18,168,815.16 固定资产净额 81,191,002.58 工程物资 10,610,903.82 在建工程 4,986,914.44 固定资产清理 固定资产合计 96,788,820.841 无形资产及其他资产： 无形资产 19,065,157.08 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 19,065,157.08 递延税项 递延税款借项 资产总计： 722,793,567.81 负债及股东权益 附注 期末数 流动负债： 短期借款 375,250,000.00 应付票据 10,500,000.00 应付帐款 29,058,062.96 预收帐款 2,977,502.17 应付工资 24,700.00 应付福利费 1,678,193.53 应付股利 应交税金 -3,361,071.27 其他应交款 -298,894.06 其他应付款 95,404,869.17 预提费用 2,027,868.16 资预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 513,261,230.66 长期负债： 长期借款 7,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 7,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 520,761,230.66 股东权益： 股本 114,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 114,000,000.00 资本公积 194,656,703.73 盈余公积 18,579,021.59 其中：法定公益金 6,211,527.73 未分配利润 46,538,641.63 股东权益合计 373,774,366.95 负债及股东权益总计 894,535,597.61 负债及股东权益 期初数 流动负债： 短期借款 271,770,000.00 应付票据 9,500,000.00 应付帐款 27,688,707.24 预收帐款 5,385,254.48 应付工资 应付福利费 1,679,040.59 应付股利 应交税金 -1,070,492.38 其他应交款 -228,115.61 其他应付款 37,172,081.44 预提费用 11,200.00 资预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 351,907,675.76 长期负债： 长期借款 7,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 7,500,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 359,407,675.76 股东权益： 股本 114,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 114,000,000.00 资本公积 194,656,703.73 盈余公积 18,579,021.59 其中：法定公益金 6,211,527.73 未分配利润 36,150,166.73 股东权益合计 363,385,892.05 负债及股东权益总计 722,793,567.81 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表及利润分配表 会企02表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司（母公司） 2003年1-6月 单位:元 项目 附注 本期数 一、主营业务收入 6-4 69,462,099.19 减：主营业务成本 6-4 43,206,804.33 主营业务税金及附加 126,599.75 二、主营业务利润(亏损以“--”填列) 26,128,695.11 加：其他业务利润(亏损以“--”填列) 132,396.19 减：营业费用 3,495,879.06 管理费用 9,183,497.12 财务费用 9,271,129.21 三、营业利润(亏损以“--”填列) 4,310,585.91 加：投资收益(亏损以“--”填列) 6-5 6,796,194.45 补贴收入 营业外收入 577,201.94 减：营业外支出 18,712.55 四、利润总额(亏损以“--”填列) 11,665,269.75 减：所得税 1,276,794.85 五、净利润(亏损以“--”填列) 10,388,474.90 加：年初未分配利润 36,150,166.73 其他转入 六、可供分配利润 46,538,641.63 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 46,538,641.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 46,538,641.63 项目 上期数 一、主营业务收入 81,773,004.48 减：主营业务成本 50,262,386.18 主营业务税金及附加 524,381.80 二、主营业务利润(亏损以“--”填列) 30,986,236.50 加：其他业务利润(亏损以“--”填列) 148,713.26 减：营业费用 5,781,110.49 管理费用 11,429,533.70 财务费用 6,664,608.84 三、营业利润(亏损以“--”填列) 7,259,696.73 加：投资收益(亏损以“--”填列) 10,377,267.90 补贴收入 营业外收入 56,135.82 减：营业外支出 72,621.10 四、利润总额(亏损以“--”填列) 17,620,479.35 减：所得税 2,742,490.75 五、净利润(亏损以“--”填列) 14,877,988.60 加：年初未分配利润 36,454,599.99 其他转入 六、可供分配利润 51,332,588.59 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 51,332,588.59 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 19,000,000.00 八、未分配利润 32,332,588.59 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 会企03表 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司（母公司） 2003年1-6月 单位：元 项目 附注 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6-6 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职员以及为职员支付的现金 支付的各种税费 支付其他与经营活动有关的现金 6-7 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 6-8 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 60,550,281.89 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 432,576.89 现金流入小计 60,982,858.78 购买商品、接受劳务支付的现金 32,091,684.41 支付给职员以及为职员支付的现金 16,886,917.19 支付的各种税费 4,698,779.97 支付其他与经营活动有关的现金 4,354,447.02 现金流出小计 58,031,828.59 经营活动产生的现金流量净额 2,951,030.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,970,000.00 取得投资收益所收到的现金 98,028.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 9,890.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,077,918.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,376,020.18 投资所支付的现金 1,100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 67,182,596.00 现金流出小计 98,658,616.18 投资活动产生的现金流量净额 -94,580,698.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 103,480,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 103,480,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,876,305.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 10,876,305.10 筹资活动产生的现金流量净额 92,603,694.90 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 974,026.91 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 现金流量表补充资料（母公司） 项目 附注 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 递延税款贷项(减：借项) 存货减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项目 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,388,474.90 加：计提的资产减值准备 684,700.28 固定资产折旧 4,431,698.19 无形资产摊销 296,875.64 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -260,704.58 预提费用增加(减：减少) 2,015,168.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -468,513.03 固定资产报废损失 财务费用 9,271,129.21 投资损失 -6,796,194.45 递延税款贷项(减：借项) 存货减少(减：增加) -28,410,621.39 经营性应收项目的减少(减：增加) -45,586,946.49 经营性应付项目的增加(减：减少) 57,385,963.75 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,951,030.19 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 16,274,476.80 减：现金的期初余额 15,300,449.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 974,026.91 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人: 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司（母公司） 2003年6月30日 单位：元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 16,567,641.17 907,392.37 其中：应收账款 9,131,893.89 758,200.83 其他应收款 7,435,747.28 149,191.54 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 14,784,936.97 580,651.50 其中：库存商品 13,713,161.07 492,743.48 原材料 1,071,775.90 87,908.02 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 18,168,815.16 8,167,915.23 其中：房屋、建筑物 9,499,724.61 325,964.35 机器设备 8,669,090.55 7,841,950.88 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 49,521,393.30 9,655,959.10 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 17,475,033.54 其中：应收账款 9,890,094.72 其他应收款 7,584,938.82 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 15,365,588.47 其中：库存商品 14,205,904.55 原材料 1,159,683.92 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 596,752.04 25,739,978.35 其中：房屋、建筑物 9,825,688.96 机器设备 596,752.04 15,914,289.39 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合计 596,752.04 58,580,600.36 企业负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 股东权益增减变动表 会企01表附表2 编制单位：湖南国光瓷业集团股份有限公司（母公司） 2003年6月30日 单位：元 项目 行次 期末数 期初数 一、股本 年初余额 114,000,000.00 95,000,000.00 本年增加数 19,000,000.00 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 114,000,000.00 114,000,000.00 二、资本公积 年初余额 194,656,703.73 190,446,820.32 本年增加数 4,209,883.41 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 31,041.07 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易差价 4,178,842.34 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 194,656,703.73 194,656,703.73 三、法定与任意盈余公积 年初余额 12,367,493.86 10,031,577.26 本年增加数 2,335,916.60 其中：从净利润中提取数 2,335,916.60 其中：法定盈余公积 2,335,916.60 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 12,367,493.86 12,367,493.86 其中：法定盈余公积 12,367,493.86 12,367,493.86 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 6,211,527.73 5,043,569.43 本年增加数 1,167,958.30 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 6,211,527.73 6,211,527.73 五、未分配利润 年初未分配利润 36,150,166.73 35,294,875.63 本年净利润(净亏损以“-”号填列 10,388,474.90 23,359,166.00 本年利润分配 22,503,874.90 年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 46,538,641.63 36,150,166.73 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
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