华能国际电力股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.07 16:08 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
华能国际电力股份有限公司2003年半年度报告 目录 重要提示 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、补充资料 八、备查文件 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事郑健超先生因其他事务而未能出席第四届董事会第三次会议，郑健超董事委托董事长李小鹏先生代为出席并行使表决权。 公司董事长李小鹏先生、总经理叶大戟先生、总会计师黄坚先生及财务部负责人周晖女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况 （一）法定中、英文名称及缩写 法定中文名称：华能国际电力股份有限公司 中文名称缩写：华能国际 法定英文名称：HUANENG POWER INTERNATIONAL, INC. 英文名称缩写：HPI （二）股票上市地： 1、上海证券交易所： 股票简称：华能国际股票代码：600011 2、香港联合交易所有限公司： 股票代码：902 3、纽约证券交易所： 股票代码：HNP （三）注册地址：北京市西城区复兴门南大街丙2号（天银大厦C段西区） 办公地址：北京市西城区复兴门南大街丙2号（天银大厦C段西区） 邮政编码：100031 国际互联网网址：http://www.hpi.com.cn 电子信箱：[email protected] （四）法定代表人：李小鹏 （五）董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄龙谷 碧泉 联系地址 北京市西城区复兴门南大街丙2号（天银大厦C段西区） 电话 010-66491999 010-66491851 传真 010-66491888 010-66491860 电子邮箱 [email protected] [email protected] （六）选定的信息披露报纸名称：国内：《中国证券报》、《上海证券报》香港：《香港文汇报》、《南华早报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn半年度报告备置地点：北京市西城区复兴门南大街丙2号（天银大厦C段西区） （七）其他有关资料： 成立日期：1994年6月30日 成立时的注册地点：北京市海淀区学院南路40号 最近一次变更注册登记日期：2002年3月5日 注册地点：北京市西城区复兴门南大街丙2号（天银大厦C段西区） 企业法人营业执照注册号：企股国字第000496号 税务登记号码：110102625905205 公司聘请的会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：上海市淮海中路333号 瑞安广场12楼(200021） （八）主要财务数据和指标： 金额单位：人民币元 项目 单位 2003年6月30日 流动资产 元 5,566,879,466 流动负债 元 6,507,329,999 总资产 元 47,028,805,602 股东权益(不含少数股东权益) 元 31,684,986,800 每股净资产(全面摊薄) 元/股 5.26 调整后的每股净资产(全面摊薄) 元/股 5.24 截至2003年 6月30日止 项目 单位 六个月期间 净利润 元 2,355,671,994 扣除非经营性损益后的净利润 元 2,352,763,782 每股收益（全面摊薄） 元/股 0.39 每股收益（加权平均） 元/股 0.39 净资产收益率（全面摊薄） % 7.43 净资产收益率（加权平均） % 7.75 经营活动产生的现金流量净额 元 4,569,732,050 项目 2002年12月31日 流动资产 7,702,823,926 流动负债 8,768,762,128 总资产 48,098,755,152 股东权益(不含少数股东权益) 29,160,161,806 每股净资产(全面摊薄) 4.86 调整后的每股净资产(全面摊薄) 4.85 截至2002年 6月30日止 项目 六个月期间 净利润 1,820,890,668 扣除非经营性损益后的净利润 1,829,672,870 每股收益（全面摊薄） 0.30 每股收益（加权平均） 0.30 净资产收益率（全面摊薄） 6.29 净资产收益率（加权平均） 6.49 经营活动产生的现金流量净额 3,532,463,539 本报告期比年初数 项目 增减(%) 流动资产 (27.73) 流动负债 (25.79) 总资产 (2.22) 股东权益(不含少数股东权益) 8.66 每股净资产(全面摊薄) 8.23 调整后的每股净资产(全面摊薄) 8.04 本报告期比上年同 项目 期增减(%) 净利润 29.37 扣除非经营性损益后的净利润 28.59 每股收益（全面摊薄） 30.00 每股收益（加权平均） 30.00 净资产收益率（全面摊薄） 18.12 净资产收益率（加权平均） 19.41 经营活动产生的现金流量净额 29.36 注：本公司及其子公司已扣除的非经常性损益项目： 项目 金额 营业外收入 10,611,425 营业外支出 (5,295,816 扣除相关所得税影响 (2,407,397 合计 2,908,212 二、股本变动及主要股东持股情况 （一）股份变动情况表 数量单位：万股 期内变动增减（＋，－） 期初 配 送 公积金 增 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 350,940.0 其中： 国家持有股份 350,940.0 境内法人持有股份 境外法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、其他 74,060.0 其中：战略投资者持股 基金配售持股 未上市流通股份合计 425,000.0 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 25,000.0 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 * 150,027.396 4、其他 已上市流通股份合计 175,027.396 三、股份总数 600,027.396 期内变动增减（＋，－） 期末 其他* 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 350,940.0 其中： 国家持有股份 350,940.0 境内法人持有股份 境外法人持有股份 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、其他 74,060.0 其中：战略投资者持股 基金配售持股 未上市流通股份合计 425,000.0 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 25,000.0 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 * 2,739.724 2,739.724 152,767.12 4、其他 已上市流通股份合计 2,739.724 2,739.724 177,767.12 三、股份总数 2,739.724 2,739.724 602,767.12 注*：根据本公司发行在外的可转换债券的发债说明书的约定，根据债券持有人的要求，公司于2003年4月24日将20,000,000美元的可转换债券转换为本公司境外上市股份27,397,240股，发予债券持有人。 （二） 报告期末股东总数 截至2003年6月30日止,公司股东总数为25,449户，其中，A股股东18,082户。 （三） 主要股东持股情况 截至2003年6月30日止，在册的拥有公司股份前十名股东情况： 名 股东名称（全称） 期内 期末持股数量 比例 次 增减 （％） 1 华能国际电力开发公司 2,554,840,000 42.39 2 香港上海汇丰银行有限公司 522,753,293 8.67 3 渣打银行 452,674,882 7.51 4 河北省建设投资公司 452,250,000 7.50 5 福建国际信托投资公司 334,850,000 5.56 6 江苏省国际信托投资公司 312,375,000 5.18 7 辽宁能源总公司 229,685,000 3.81 8 大连市建设投资公司 226,125,000 3.75 9 花旗银行 98,828,903 1.64 10 南通市投资管理中心 67,875,000 1.13 前十名股东关联关系或一致行动 根据1994年5月31日华能国际电力开发公 司与排名为第4、5、6、7、8、10家股东 的说明 的各地方政府投资公司或其前身签署的《华 能国际电力股份有限公司发起人股东协议》 ，这些地方政府投资公司将其在本公司的股 票投票权授予华能国际电力开发公司。因 此，这些股东成为与华能国际电力开发公司 存在关联关系的股东。 名 股东名称（全称） 股份类别 质押或冻结的 股东性质 次 股份数量 1 华能国际电力开发公司 未流通 0 国有法人股 2 香港上海汇丰银行有限公司 已流通 不详 外资股 3 渣打银行 已流通 不详 外资股 4 河北省建设投资公司 未流通 0 国有法人股 5 福建国际信托投资公司 未流通 0 国有法人股 6 江苏省国际信托投资公司 未流通 0 国有法人股 7 辽宁能源总公司 未流通 0 国有法人股 8 大连市建设投资公司 未流通 0 国有法人股 9 花旗银行 已流通 不详 外资股 10 南通市投资管理中心 未流通 0 国有法人股 前十名股东关联关系或一致行动 的说明 三、 董事、监事、高级管理人员情况 （一）公司董事、监事及高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事及高级管理人员未持有公司股票。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况 报告期内，公司未发生董事、监事、高级管理人员新聘或解聘的情况。 四、 管理层讨论与分析 （一）主营业务的范围及经营情况 公司的主营业务范围是：投资、建设、营运管理电厂；开发、投资、经营以出口为主的其他相关企业，本公司的主营业务是利用现代化设备和技术及国内外资金，在全国范围内从事大型火力发电厂的开发、建设和运营，通过电厂所在地电网经营企业向用户提供可靠与可以接受的电力供应。 二零零三年上半年，全国电力供求基本平衡，总体偏紧，“非典”疫情对电力增长的总体影响不太明显，电力生产与消费均保持高速增长。本公司及其子公司今年上半年发电量较上年同期294.11亿千瓦时增长了39.67%，达到410.79亿千瓦时。销售收入比去年同期的79.66亿元增长了33.30%，达到106.18亿元。净利润比去年同期的18.21亿元增长了29.37%,达到23.56亿元。电量大幅增长的主要原因是：（1）去年收购的石洞口一厂、长兴电厂、太仓电厂和淮阴电厂给公司带来发电量的增加；（2）德州电厂5号、6号新机组形成了稳定的发电能力；（3）公司电厂所在地区2003年上半年电量增长较快，为公司机组多发电创造了条件。主要财务指标如下： 单位：千元 项目 2003年1－6月 2002年1－6月 变动比例（％） 主营业务收入 10,618,086 7,965,521 33.30 主营业务利润 3,386,703 2,587,137 30.91 净利润 2,355,672 1,820,891 29.37 现金及现金等价物 -1,990,753 1,558,371 -227.75 （减少）增加额 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 变动比例（％） 总资产 47,028,806 48,098,755 -2.22 股东权益 31,684,987 29,160,162 8.66 报告期内主营业务收入、主营业务利润和净利润分别比上年同期增长了33.30%、30.91%和29.37%,主要是因为售电量比上年同期增加了39.56%。 总资产减少，主要是因为偿还借款。股东权益增加主要是因为未分配利润增加和部分可转债转为股本。 （二）占主营业务收入10%以上的行业或产品情况 单位：千元 主营业务成 毛利率(%) 主营业务收入 主营业务收入 本和税金及 比上年同期增 附加 减（％） 售电 10,618,086 7,231,383 31.90 33.30 主营业务成本 毛利率比上 和税金及附加 年同期增减 比上年同期增 (%) 减（％） 售电 34.45 -1.79 （三）重大非募集资金使用情况 报告期内公司玉环电厂项目（2×900兆瓦燃煤机组）基建工程资本性支出共计1.08亿元，目前按计划在建； 济宁电厂扩建工程（2×135兆瓦燃煤机组）资本性支出共计2.06亿元，两台单机容量为135兆瓦的采用循环流化床技术的环保型燃煤机组（5号、6号机组）分别于2003年7月11日和8月5日完成168小时满负荷试运行，其中5号机组已投入商业运行。 公司于2003年4月22日支付23.9亿元代价款，获得了深圳市能源集团有限公司增资后的25%的股权。从收购日到6月底，为公司增加了投资净收益约0.51亿元。 （四）经营中的问题和困难 随着电力体制改革的逐步深入，发电侧的竞争日益加剧，为公司经营带来一定的困难，同时也面临新的挑战。主要表现在： 进一步提高机组的利用率、增加市场份额面临更大的困难。五大发电集团公司成立以后，电力市场研究和电力营销的重要性凸现出来，各公司的营销工作力度大大加强，给公司进一步拓展市场、扩大市场份额增加了一定的难度。同时，随着竞价上网工作的不断深入，在保证国家定价的电量的基础上，其余电量的结构水平有着很大的不确定性，预计今后实行竞价上网的电网也将逐步增加。 但公司有信心凭借在市场中长期积累的经验、正确的营销理念以及不断健全和完善的激励机制，充分发挥公司地域、规模、管理和机组性能的优势，继续保持在独立发电商中的领先地位。 1、电力市场试点工作对公司的影响 国家电力监管委员会于6月2号下发了《关于开展华东电力市场试点工作的通知》，决定在华东地区（包括上海、江苏、浙江、安徽、福建）进行电力市场建设试点。今年8月底将完成区域电力市场试点方案的审定，年底以前确定运营规则及监管规办法，2004年4月1日进入正式运行。由于具体的运营规则、监管办法没有出台，所以该区域对公司的影响尚无法判断。由于华东地区电力增长很快，未来仍处于供求紧张状态，即使竞价也不会造成太大影响。相反由于石洞口一厂近几年的竞价高于国家定价，它将从竞价中受益。 国家电力监管委员会于6 月6 日下发了《关于建立东北区域电力市场的意见》。从2004 年1 月起东北电力市场将正式运行。该意见对建立东北电力市场提出的初期目标是：组建东北区域电网公司，网、省电网公司之间构建母子公司关系；开放部分发电市场；逐步对配电业务实行内部财务独立核算；允许发电权转让；有步骤地开展发电公司与大用户双边交易试点；建立区域电力生产监管体系和市场运营规则，初步形成以区域电力调度交易中心为交易平台的、省为结算中心的、统一的东北区域电力市场。按照这个意见，公司所属的大连、丹东电厂明年将参与区域电力市场，今年不会产生影响。根据文件要求，初期为有限竞争，参加竞价的电量只占区域电力市场实际交易电量的20%，比目前的已实行竞价的比例10%有所提高。 公司将针对不同的电网以及电厂具体情况，研究制定不同的竞价策略，尽可能扩大电量市场份额，提高结算电价水平。 2、 关于燃料价格上涨对公司的影响 国家发展与改革委员会于4月13日发出128号文件，要求电煤供需双方企业要在今年6月底以前，按照国家贫瘦煤、无烟煤每吨提高8元；大同煤矿集团优混煤每吨提高2元的协调意见，签订电煤订货合同。公司所属电厂中，燃用贫瘦煤、无烟煤的电厂有上安、德州、石洞口一厂、淮阴、南京，燃用大同优混煤的电厂有大连、福州、南通、石洞口二厂、汕头、威海、太仓电厂。 公司将通过优化机组运行方式，降低单位煤耗，加强内部管理，减低运输成本和储存损耗，继续推进配煤掺烧，抵消原设计主烧煤种或煤源的涨价因素，充分发挥集中采购的规模优势等措施减少煤炭价格上涨的不利影响，预计公司全年单位燃料成本的上涨幅度将控制在3%以内。 3、关于征收排污费对公司的影响 今年1月2日，国务院以第369号令颁布了《排污费征收使用管理条例》，该条例规定了由环保部门核定企业单位污染物的种类和数量，企业应按照排放烟气污染物、污水、固体废物和超标噪声缴纳排污费。4月份国家计委、财政部、环保总局和国家经贸委联合公布(第31号令)《排污费征收标准管理办法》，实际上是排污费管理条例的实施细则，该办法规定从2003年7月1日起按照新标准收费。 根据初步测算，执行新排污收费标准，预计今年排污费较去年增长不超过4500万元。 4、 关于“非典”疫情对公司的影响 由于“非典”对我国经济的负面影响主要体现在第三产业中的部分行业，而第三产业用电在电力消费结构中所占全社会用电比重较小，对第一、第二产业用电量增长影响不明显。公司所属电厂绝大部分在沿海经济发展迅速的地区，这些地区的电力供需形势总体为基本平衡趋于偏紧，且这些地区中的大多数（如上海、江苏、浙江、山东等）受疫情的影响较轻。因此，“非典”对公司发电量的影响较 5、三峡投产对公司的影响 三峡电站首台机组70万千瓦已投产发电。根据国务院的决定， 2004年开始，汛期向广东和华东按5：5的比例送电，在达到两地区设计的输电能力300万千瓦和720万千瓦以后，其余的电力均送华中。对公司存在影响的主要是送华东和广东的电力电量。虽然三峡电力电量较大，但由于分送不同地区，机组投产时间不集中，加上华东、广东地区经济发展势头强劲，电力需求旺盛、电力市场巨大，三峡投产对公司的电厂基本没有影响。 五、 重要事项 （一）公司治理情况 公司设董事会，董事会由十二名董事组成，外部董事占董事会总人数的二分之一以上。董事会中，独立董事四名，占董事会总人数的三分之一以上，且独立董事中包括一名会计专业人士。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核专门委员会。该等专门委员会成员全部由董事组成，其中审计、提名、薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人。公司设监事会，监事会由七人组成，外部监事占监事会总人数的二分之一以上，职工监事一名。公司正在积极物色职工监事人选并按照《上市公司章程指引》中“公司职工代表担任的监事不得少于监事人数的三分之一”的要求相应修改公司章程。公司章程目前尚未纳入关于董事选举的累计投票权制度。公司目前生效的议事规则包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、各专门委员会的工作细则和总经理工作细则。 （二）报告期内实施的利润分配方案及执行情况 公司2002年度股东大会审议通过了2002年度利润分配方案：以2002年末总股本6,000,273,960股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.40元人民币（含税）。公司于2003年6月16日刊登分红派息公告，派发股息的股权登记日为2003年6月19日，除息日为6月20日，社会公众股的红利发放日为6月27日。该项利润分配方案已按期实施完毕。 （三）公司中期不进行利润分配和公积金转增股本。 （四）公司在报告期内未发生任何重大诉讼、仲裁事项。 （五）公司报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 本公司与深圳市投资管理公司及深圳市能源集团有限公司（以下简称“深能集团”）于2003年1月28日在深圳市签署了《关于深圳市能源集团有限公司股权买卖及股本认购协议》（以下简称“投资协议”）。根据投资协议，本公司以人民币956,000,000元认购深能集团的新增注册资本，即占深能集团增资后注册资本的10%的权益，同时以人民币1,434,000,000元受让深圳市投资管理公司持有的深能集团增资后的15%的权益（以下简称“本次交易”）。公司已于2003年4月22日支付23.9亿元代价款，获得了增资后的深能集团25%的权益。与本次交易相关的股权过户及深能集团工商变更登记手续已于2003年5月22日在深圳市工商行政管理局办理完毕。从收购日到6月底，为公司增加了投资净收益约0.51亿元。 (六)报告期内发生的重大关联交易事项。 本公司与中国华能集团公司（以下简称“华能集团”）于2003年6月5日签署了《中国华能集团公司与华能国际电力股份有限公司关于转让中国华能集团公司在河南华能沁北发电有限责任公司、山西华能榆社电力有限责任公司的权益及中国华能集团公司辛店电厂的转让协议》。本公司以人民币5.5亿元作为收购对价，收购华能集团拥有的沁北电厂注册资本中55%的权益、榆社电厂注册资本中60%的权益以及列入资产评估文件中的辛店电厂的全部资产和负债。该收购及因收购交易产生的关联交易得到了于2003年7月22日召开的临时股东大会的批准，目前尚待有关政府部门的批准。 本公司相信，本次收购将给本公司带来收入和利润的增长。根据模拟计算，如果本次收购在2002年1月1日发生，并假设使用本公司的自有现金收购及考虑到固定资产评估增值和本次收购所产生的商誉摊销等因素，则本公司的2002年税后利润会增加人民币4,659万元，增长1.14％。 本次交易价格是交易双方依据公平原则进行磋商，以正常商业条款确定，并考虑了目标电厂的市场经营环境、技术和经营状况、盈利能力和产生现金流的能力，同时参考了中华财务会计咨询有限公司为本次收购出具的评估报告。 中华财务会计咨询有限公司对被收购权益的价值以2002 年12 月31 日为基准日评估为人民币54,135 万元人民币。根据经毕马威华振会计师事务所审计，被收购权益于2002 年12 月31 日的账面净值约为人民币16,541 万元。本次收购的价格为5.5亿元，相对于目标电厂的评估价值上浮了1.60%，差异较小。但交易价格与账面值差异较大，差异主要是由于评估值与审计后账面值的差异造成的： 1、三家电厂评估增值的主要原因之一是土地使用权评估存在增值。 2、另外榆社及辛店两家电厂原机组启用时间较久，机组帐面净值较低，而榆社电厂历年所进行的设备改造工作提高了电厂设备的成新率；辛店电厂对原2台200兆瓦燃油发电机组进行了“油改煤”改造工程，大幅度提高了机组的成新率，导致两家电厂评估增值。 关于该收购以及因收购交易产生的关联交易的内容请参见本公司于2003年6月6日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站ww.sse.com.cn上的《华能国际电力股份有限公司关联交易公告》。 （七）公司重大合同及其履行情况 1、报告期内发生或以前发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产。 根据2002年11月6日公司与中国华能集团公司及华能国际电力开发公司签署的《委托管理协议》。公司向华能集团和华能国电就其管理或控制的火力发电厂提供管理服务；华能集团和华能国电向公司支付管理费。公司上半年共收取托管管理费2,530万元。 2、报告期内发生或以前发生但延续到报告期的重大担保合同信息。 截至二零零三年六月三十日，公司为日照发电公司、威海电厂、太仓发电公司和淮阴发电公司分别提供了399,250,000元人民币、330,000,000元人民币、1,396,705,760元人民币和35,000,000元人民币的长期银行借款的担保，公司对日照发电公司、威海电厂、太仓发电公司和淮阴发电公司的借款担保对公司的经营无重大财务影响； 3、不存在在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。 （八）报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （九）2003年上半年不进行股利分配，也不将资本公积金转增股本。 （十）其他重要事项信息索引 1、2003年1月2日，公司公布2002年第三次临时股东大会决议公告。刊登在《中国证券报》第32版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上，在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码（600011）查询（下同）。 2、2003年1月9日，公司公布2002年全年发电量完成情况公告。刊登在《中国证券报》第13版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 3、2003年1月29日，公司公布对外投资公告（即有关华能国际与深圳市投资管理公司及深圳市能源集团有限公司于2003年1月28日在深圳市签署《关于深圳市能源集团有限公司股权买卖及股本认购协议》）。刊登在《中国证券报》第25版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 4、2003年3月13日，公司公布2002年度报告摘要、第四届董事会第二次会议决议公告、第四届监事会第二次会议决议公告。刊登在《中国证券报》第24版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 5、2003年3月20日，公司公布规划项目进展公告。刊登在《中国证券报》第24版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 6、2003年4月11日，公司公布关于召开2002年度股东大会的公告。刊登在《中国证券报》第16版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 6、2003年4月15日，公司公布2003年第一季度发电量完成情况公告。刊登在《中国证券报》第21版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 7、2003年4月29日，公司公布2003年第一季度报告。刊登在《中国证券报》第29版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 8、2003年5月29日，公司公布关于对外投资实施情况的公告（即有关收购深能集团增资后25%权益的交易，已获政府批准及工商变更登记手续办理完毕）、以及2002年度股东大会决议公告。刊登在《中国证券报》第32版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 9、2003年6月6日，公司公布第四届董事会决议公告、关联交易公告（即公司以5.5亿元为对价收购华能集团拥有的沁北电厂注册资本中55%的权益、榆社电厂注册资本中60%的权益和辛店电厂全部资产及承担全部债务）以及召开临时股东大会的通知。刊登在《中国证券报》第18版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 10、2003年6月12日，公司公布电价调整公告。刊登在《中国证券报》第 4版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 11、2003年6月16日，公司公布2002年度分红派息实施公告。刊登在《中国证券报》第13版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 六、财务报告 华能国际电力股份有限公司及其子公司 (在中华人民共和国注册成立) 2003年半年度 未经审计会计报表 华能国际电力股份有限公司 2003年6月30日资产负债表（未经审计） （按照中国会计准则编制） 金额单位：人民币元 2003年6月30日 资产 附注 合并 流动资产 货币资金 五 1 1,957,970,492 应收票据 五 2 165,700,000 应收股利 - 应收利息 6,599,314 应收账款 五 3, 六1 2,246,138,329 其他应收款 五 3, 六1 184,744,270 预付账款 40,928,349 存货 五 4 941,522,678 待摊费用 23,173,274 一年内到期的长期 投资 五 5, 六2, 3 102,760 其他流动资产 五 9 - 流动资产合计 5,566,879,466 长期投资 长期股权投资 五 5, 六2 3,216,852,060 其中：合并价差 五 5 1,092,960,593 长期债权投资 五5,六3 9,907,170 长期投资合计 3,226,759,230 固定资产 固定资产原价 五6 58,908,789,992 减：累计折旧 五6 (20,730,990,014) 固定资产净值 五6 38,177,799,978 在建工程 五7 1,223,004,996 固定资产合计 39,400,804,974 无形资产及其他资产 无形资产 五 8 (1,180,422,421) 长期待摊费用 14,784,353 无形资产及其他 资产合计 (1,165,638,068) 资产总计 47,028,805,602 2002年12月31日 资产 合并 流动资产 货币资金 4,157,362,535 应收票据 472,750,000 应收股利 - 应收利息 3,792,434 应收账款 1,889,082,774 其他应收款 102,595,147 预付账款 54,040,826 存货 940,723,848 待摊费用 12,451,202 一年内到期的长期 投资 25,160 其他流动资产 70,000,000 流动资产合计 7,702,823,926 长期投资 长期股权投资 776,151,596 其中：合并价差 313,862,886 长期债权投资 10,137,770 长期投资合计 786,289,366 固定资产 固定资产原价 58,940,239,645 减：累计折旧 (18,725,078,726) 固定资产净值 40,215,160,919 在建工程 685,761,557 固定资产合计 40,900,922,476 无形资产及其他资产 无形资产 (1,306,167,496) 长期待摊费用 14,886,880 无形资产及其他 资产合计 (1,291,280,616) 资产总计 48,098,755,152 2003年6月30日 资产 本公司 流动资产 货币资金 1,699,704,045 应收票据 138,500,000 应收股利 88,693,728 应收利息 6,599,314 应收账款 1,975,445,896 其他应收款 121,523,556 预付账款 25,756,463 存货 767,729,878 待摊费用 21,777,199 一年内到期的长期 投资 357,102,760 其他流动资产 - 流动资产合计 5,202,832,839 长期投资 长期股权投资 4,716,348,915 其中：合并价差 - 长期债权投资 230,570,126 长期投资合计 4,946,919,041 固定资产 固定资产原价 51,305,406,008 减：累计折旧 (17,671,535,259) 固定资产净值 33,633,870,749 在建工程 1,065,715,303 固定资产合计 34,699,586,052 无形资产及其他资产 无形资产 (1,246,452,364) 长期待摊费用 14,784,353 无形资产及其他 资产合计 (1,231,668,011) 资产总计 43,617,669,921 2002年12月31日 资产 本公司 流动资产 货币资金 3,853,281,582 应收票据 440,080,000 应收股利 - 应收利息 3,792,434 应收账款 1,545,294,232 其他应收款 81,195,078 预付账款 39,068,231 存货 765,649,739 待摊费用 9,659,052 一年内到期的长期 投资 256,325,160 其他流动资产 70,000,000 流动资产合计 7,064,345,508 长期投资 长期股权投资 2,324,449,270 其中：合并价差 - 长期债权投资 450,800,726 长期投资合计 2,775,249,996 固定资产 固定资产原价 51,331,689,101 减：累计折旧 (15,884,329,113) 固定资产净值 35,447,359,988 在建工程 626,225,572 固定资产合计 36,073,585,560 无形资产及其他资产 无形资产 (1,373,182,297) 长期待摊费用 14,886,880 无形资产及其他 资产合计 (1,358,295,417) 资产总计 44,554,885,647 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏主管会计工作的负责人：黄坚会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 2003年6月30日资产负债表(续，未经审计) （按照中国会计准则编制） 金额单位：人民币元 负债和股东 2003年6月30日 权益 附注 合并 流动负债 短期借款 五 10 200,000,000 应付账款 550,386,791 应付工资 198,325 应付福利费 240,955,904 应付股利 五11 62,083,526 应付利息 108,460,897 应交税金 五12 652,941,948 其他应交款 6,869,904 其他应付款 五13 1,839,836,821 预提费用 45,156,773 一年内到期的长期借款 五14 2,799,487,209 可转换债券 五15 951,901 流动负债合计 6,507,329,999 长期负债 长期借款 五14 8,062,952,648 可转换债券 五15 - 长期负债合计 8,062,952,648 负债合计 14,570,282,647 少数股东权益 773,536,155 股东权益 股本 五16 6,027,671,200 资本公积 五17 10,402,586,515 盈余公积 五18 3,419,668,242 其中：法定公益金 五18 1,053,519,606 未分配利润 五19 11,835,060,843 股东权益合计 31,684,986,800 负债和股东权益总计 47,028,805,602 负债和股东 2002年12月31日 权益 合并 流动负债 短期借款 550,000,000 应付账款 471,608,936 应付工资 9,276,290 应付福利费 224,289,622 应付股利 2,049,408,208 应付利息 115,860,824 应交税金 620,188,900 其他应交款 7,805,368 其他应付款 2,280,414,185 预提费用 26,273,238 一年内到期的长期借款 2,413,636,557 可转换债券 - 流动负债合计 8,768,762,128 长期负债 长期借款 9,184,800,869 可转换债券 166,497,890 长期负债合计 9,351,298,759 负债合计 18,120,060,887 少数股东权益 818,532,459 股东权益 股本 6,000,273,960 资本公积 10,260,830,755 盈余公积 3,419,668,242 其中：法定公益金 1,053,519,606 未分配利润 9,479,388,849 股东权益合计 29,160,161,806 负债和股东权益总计 48,098,755,152 负债和股东 2003年6月30日 权益 本公司 流动负债 短期借款 200,000,000 应付账款 480,153,001 应付工资 - 应付福利费 234,604,377 应付股利 15,810,000 应付利息 104,858,898 应交税金 466,101,318 其他应交款 2,713,496 其他应付款 1,751,477,107 预提费用 41,621,235 一年内到期的长期借款 2,178,533,722 可转换债券 951,901 流动负债合计 5,476,825,055 长期负债 长期借款 6,455,858,066 可转换债券 - 长期负债合计 6,455,858,066 负债合计 11,932,683,121 少数股东权益 - 股东权益 股本 6,027,671,200 资本公积 10,402,586,515 盈余公积 3,419,668,242 其中：法定公益金 1,053,519,606 未分配利润 11,835,060,843 股东权益合计 31,684,986,800 负债和股东权益总计 43,617,669,921 负债和股东 2002年12月31日 权益 本公司 流动负债 短期借款 550,000,000 应付账款 409,500,258 应付工资 9,077,965 应付福利费 222,648,524 应付股利 2,049,408,208 应付利息 113,370,824 应交税金 395,661,112 其他应交款 2,713,031 其他应付款 2,199,243,434 预提费用 26,273,238 一年内到期的长期借款 2,172,623,070 可转换债券 - 流动负债合计 8,150,519,664 长期负债 长期借款 7,077,706,287 可转换债券 166,497,890 长期负债合计 7,244,204,177 负债合计 15,394,723,841 少数股东权益 - 股东权益 股本 6,000,273,960 资本公积 10,260,830,755 盈余公积 3,419,668,242 其中：法定公益金 1,053,519,606 未分配利润 9,479,388,849 股东权益合计 29,160,161,806 负债和股东权益总计 44,554,885,647 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏主管会计工作的负责人：黄坚会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 截至2003年6月30日止六个月期间利润表（未经审计） （按照中国会计准则编制） 金额单位：人民币元 截至6月30日止六个月期间 2003年 项目 附注 合并 一、主营业务收入 五20,六4 10,618,086,009 减：主营业务成本 五20,六4 (7,203,913,330) 主营业务税金及 附加 (27,469,565) 二、主营业务利润 3,386,703,114 加：其他业务利润 22,836,671 减：管理费用 (202,878,405) 财务费用-净额 五 21 (290,999,870) 三、营业利润 2,915,661,510 加：投资收益/(损失) 五22,六5 42,116,524 营业外收入 10,611,425 减：营业外支出 (5,295,816) 四、利润总额 2,963,093,643 减：所得税 (521,882,186) 少数股东损益 (85,539,463) 五、净利润 2,355,671,994 截至6月30日止六个月期间 2002年 2003年 项目 合并 本公司 一、主营业务收入 7,965,521,030 9,193,411,044 减：主营业务成本 (5,366,300,705) (6,296,734,893) 主营业务税金及 附加 (12,083,246) (10,194,034) 二、主营业务利润 2,587,137,079 2,886,482,117 加：其他业务利润 1,590,549 22,581,519 减：管理费用 (80,194,856) (158,816,205) 财务费用-净额 (251,892,025) (225,703,753) 三、营业利润 2,256,640,747 2,524,543,678 加：投资收益/(损失) (16,121,262) 230,022,688 营业外收入 8,913,645 1,324,530 减：营业外支出 (18,506,643) (4,528,775) 四、利润总额 2,230,926,487 2,751,362,121 减：所得税 (367,689,104) (395,690,127) 少数股东损益 (42,346,715) - 五、净利润 1,820,890,668 2,355,671,994 截至6月30日止六个月期间 2002年 项目 本公司 一、主营业务收入 7,131,203,236 减：主营业务成本 (4,775,015,649) 主营业务税金及 附加 (2,551,088) 二、主营业务利润 2,353,636,499 加：其他业务利润 612,453 减：管理费用 (51,875,407) 财务费用-净额 (227,915,903) 三、营业利润 2,074,457,642 加：投资收益/(损失) 69,543,584 营业外收入 1,022,994 减：营业外支出 (12,089,500) 四、利润总额 2,132,934,720 减：所得税 (312,044,052) 少数股东损益 - 五、净利润 1,820,890,668 补充资料： 截至6月30日止六个月期间 2003年 2002年 合并 合并 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 截至6月30日止六个月期间 2003年 2002年 本公司 本公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏主管会计工作的负责人：黄坚会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 截至2003年6月30日止六个月期间利润分配表（未经审计） （按照中国会计准则编制） 金额单位：人民币元 截至6月30日止六个月期间 2003年 2002年 合并 合并 一、净利润 2,355,671,994 1,820,890,668 加：年初未分配利润 9,479,388,849 8,160,857,821 二、可供分配的利润 11,835,060,843 9,981,748,489 减：提取法定盈余公积 - (182,089,067) 提取法定公益金 - (136,566,800) 三、可供股东分配的利润 11,835,060,843 9,663,092,622 减：应付普通股股利 - - 四、未分配利润 11,835,060,843 9,663,092,622 截至6月30日止六个月期间 2003年 2002年 本公司 本公司 一、净利润 2,355,671,994 1,820,890,668 加：年初未分配利润 9,479,388,849 8,160,857,821 二、可供分配的利润 11,835,060,843 9,981,748,489 减：提取法定盈余公积 - (182,089,067) 提取法定公益金 - (136,566,800) 三、可供股东分配的利润 11,835,060,843 9,663,092,622 减：应付普通股股利 - - 四、未分配利润 11,835,060,843 9,663,092,622 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏主管会计工作的负责人：黄坚会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 截至2003年6月30日止六个月期间现金流量表（未经审计） （按照中国会计准则编制） 金额单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五 23 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付少数股东股利 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净（减少）增加额 截至6月30日止六个月期间 2003年 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 12,379,263,736 收到的其他与经营活动有关的现金 63,239,671 现金流入小计 12,442,503,407 购买商品、接受劳务支付的现金 (4,426,184,370) 支付给职工以及为职工支付的现金 (493,042,931) 支付的各项税费 (1,854,213,331) 支付的其他与经营活动有关的现金 (1,099,330,725) 现金流出小计 (7,872,771,357) 经营活动产生的现金流量净额 4,569,732,050 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 388,768,714 取得投资收益所收到的现金 10,168,441 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 9,550,646 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 408,487,801 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (914,042,933) 投资所支付的现金 (2,505,417,838) 现金流出小计 (3,419,460,771) 投资活动产生的现金流量净额 (3,010,972,970) 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 455,541,766 现金流入小计 455,541,766 偿还债务所支付的现金 (1,541,756,230) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,463,297,452) 其中：子公司支付少数股东股利 (99,547,821) 现金流出小计 (4,005,053,682) 筹资活动产生的现金流量净额 (3,549,511,916) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净（减少）增加额 (1,990,752,836) 截至6月30日止六个月期间 2002年 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 9,173,045,688 收到的其他与经营活动有关的现金 88,064,620 现金流入小计 9,261,110,308 购买商品、接受劳务支付的现金 (3,204,905,763) 支付给职工以及为职工支付的现金 (397,493,045) 支付的各项税费 (1,510,506,578) 支付的其他与经营活动有关的现金 (615,741,383) 现金流出小计 (5,728,646,769) 经营活动产生的现金流量净额 3,532,463,539 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5,168,716,979 取得投资收益所收到的现金 813,400 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,772,440 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 5,176,302,819 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (830,249,072) 投资所支付的现金 (109,493,283) 现金流出小计 (939,742,355) 投资活动产生的现金流量净额 4,236,560,464 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 258,358,192 现金流入小计 258,358,192 偿还债务所支付的现金 (4,286,152,039) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,182,859,456) 其中：子公司支付少数股东股利 - 现金流出小计 (6,469,011,495) 筹资活动产生的现金流量净额 (6,210,653,303) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净（减少）增加额 1,558,370,700 截至6月30日止六个月期间 2003年 项目 本公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 10,633,352,203 收到的其他与经营活动有关的现金 52,658,901 现金流入小计 10,686,011,104 购买商品、接受劳务支付的现金 (3,856,095,501) 支付给职工以及为职工支付的现金 (419,546,228) 支付的各项税费 (1,500,146,172) 支付的其他与经营活动有关的现金 (900,120,806) 现金流出小计 (6,675,908,707) 经营活动产生的现金流量净额 4,010,102,397 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 508,068,715 取得投资收益所收到的现金 142,896,115 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,832,842 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 656,797,672 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (799,994,310) 投资所支付的现金 (2,502,373,739) 现金流出小计 (3,302,368,049) 投资活动产生的现金流量净额 (2,645,570,377) 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 455,541,766 现金流入小计 455,541,766 偿还债务所支付的现金 (1,421,696,230) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,296,735,399) 其中：子公司支付少数股东股利 - 现金流出小计 (3,718,431,629) 筹资活动产生的现金流量净额 (3,262,889,863) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净（减少）增加额 (1,898,357,843) 截至6月30日止六个月期间 2002年 项目 本公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 8,248,095,656 收到的其他与经营活动有关的现金 74,550,594 现金流入小计 8,322,646,250 购买商品、接受劳务支付的现金 (2,796,830,324) 支付给职工以及为职工支付的现金 (326,534,969) 支付的各项税费 (1,362,178,994) 支付的其他与经营活动有关的现金 (518,788,160) 现金流出小计 (5,004,332,447) 经营活动产生的现金流量净额 3,318,313,803 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4,954,690,302 取得投资收益所收到的现金 114,654,171 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,029,667 收到的其他与投资活动有关的现金 251,383,846 现金流入小计 5,322,757,986 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (811,972,721) 投资所支付的现金 (109,493,283) 现金流出小计 (921,466,004) 投资活动产生的现金流量净额 4,401,291,982 三、筹资活动产生的现金流量 借款所收到的现金 138,358,191 现金流入小计 138,358,191 偿还债务所支付的现金 (4,096,192,485) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (2,167,861,268) 其中：子公司支付少数股东股利 - 现金流出小计 (6,264,053,753) 筹资活动产生的现金流量净额 (6,125,695,562) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净（减少）增加额 1,593,910,223 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏主管会计工作的负责人：黄坚会计机构负责人：周晖 华能国际电力股份有限公司 截至2003年6月30日止六个月期间现金流量表（未经审计） （按照中国会计准则编制） 金额单 位：人民币元 截至6月30日止六个月期间 2003年 补充资料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 2,355,671,994 加：少数股东损益 85,539,463 计提的资产减值准备 1,460,803 固定资产折旧 2,017,274,815 无形资产摊销 (114,886,848) 长期待摊费用摊销 1,510,721 待摊费用的减少 (10,722,072) 预提费用的增加 18,883,535 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (283,791) 财务费用 322,970,403 投资(收益)损失 (42,116,524) 存货的增加 (669,767) 经营性应收项目的增加 (135,966,222) 经营性应付项目的增加(减：减少) 71,065,540 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,569,732,050 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 165,548,000 一年内到期的可转换债券 951,901 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 1,011,848,634 减：现金的年初余额 (3,002,601,470) 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净（减少）增加额 (1,990,752,836) 截至6月30日止六个月期间 2002年 补充资料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,820,890,668 加：少数股东损益 42,346,715 计提的资产减值准备 1,120,205 固定资产折旧 1,579,205,466 无形资产摊销 (115,951,049) 长期待摊费用摊销 1,868,302 待摊费用的减少 - 预提费用的增加 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 14,812,684 财务费用 322,257,093 投资(收益)损失 16,121,262 存货的增加 (55,694,698) 经营性应收项目的增加 (93,508,816) 经营性应付项目的增加(减：减少) (1,004,293) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,532,463,539 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 3,731,506,945 减：现金的年初余额 (2,173,136,245) 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净（减少）增加额 1,558,370,700 截至6月30日止六个月期间 2003年 补充资料 本公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 2,355,671,994 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 1,028,323 固定资产折旧 1,795,001,716 无形资产摊销 (115,871,706) 长期待摊费用摊销 1,510,721 待摊费用的减少 (12,118,147) 预提费用的增加 15,347,997 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 62,014 财务费用 254,844,171 投资(收益)损失 (230,022,688) 存货的增加 (1,612,784) 经营性应收项目的增加 (128,247,268) 经营性应付项目的增加(减：减少) 74,508,054 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,010,102,397 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 165,548,000 一年内到期的可转换债券 951,901 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 762,116,253 减：现金的年初余额 (2,660,474,096) 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净（减少）增加额 (1,898,357,843) 截至6月30日止六个月期间 2002年 补充资料 本公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,820,890,668 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 1,228,528 固定资产折旧 1,458,919,837 无形资产摊销 (116,950,482) 长期待摊费用摊销 1,841,485 待摊费用的减少 - 预提费用的增加 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8,808,015 财务费用 295,626,756 投资(收益)损失 (69,543,584) 存货的增加 (52,805,059) 经营性应收项目的增加 (20,451,223) 经营性应付项目的增加(减：减少) (9,251,138) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,318,313,803 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 3,723,242,621 减：现金的年初余额 (2,129,332,398) 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净（减少）增加额 1,593,910,223 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：李小鹏主管会计工作的负责人：黄坚会计机构负责人：周晖 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司简介 华能国际电力股份有限公司（以下简称“本公司”）是于1994年6月30日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的中外合资股份有限公司。 本公司及其子公司的电厂主要从事发电业务并通过其各自所在地的地方电力公司或省电力公司销售电力予最终用户。 本公司的营运电厂中有五家电厂于1994年本公司成立时已投入商业运行（下文合称“五家原有营运电厂”）。五家原有营运电厂在本公司成立之前原隶属于在中国成立的中外合资经营企业－华能国际电力开发公司（“华能国电”）。根据本公司与华能国电于1994年6月30日签订的重组协议，本公司从华能国电购得五家原有营运电厂的资产、负债和业务，而华能国电则取得本公司的股权（“重组”）。于重组后，本公司又陆续新建或收购了新的营运电厂。 本公司的外资股分别于1994年10月6日及1998年3月4日在美国纽约股票交易所及香港联合交易所有限公司上市。本公司公开发行的25,000万股A股于 2001年12月6日在上海证券交易所上市。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司简介（续） 本公司及其子公司和联营公司各电厂的详情如下： 本公司及 其子公司和 联营公司总装机 本公司 营运电厂 容量（兆瓦） 所占份额（兆瓦） 全资拥有电厂： 华能大连电厂（“大连电厂”） 700 700 华能上安电厂（“上安电厂”） 700 700 华能南通电厂（“南通电厂”） 700 700 华能福州电厂（“福州电厂”） 700 700 华能汕头燃机电厂（“汕头燃机电厂”） 100 100 华能汕头燃煤电厂（“汕头电厂”） 600 600 华能上安电厂二期（“上安电厂二期”） 600 600 华能上海石洞口二厂（“上海电厂”） 1,200 1,200 华能大连电厂二期（“大连电厂二期”） 700 700 华能丹东电厂（“丹东电厂”） 700 700 华能南通电厂二期（“南通电厂二期”） 700 700 华能福州电厂二期（“福州电厂二期”） 700 700 华能南京电厂（“南京电厂”） 600 600 华能德州电厂（“德州电厂”） 2,520 2,520 华能济宁电厂（“济宁电厂”） 300 300 华能长兴电厂（“长兴电厂”） 250 250 上海石洞口发电有限责任公司（“上海石 洞口一厂”） 1,200 1,200 控股电厂： 华能威海电厂（“威海电厂”） 850 510 苏州工业园区华能发电有限责任公司 （“太仓发电公司”） 600 450 江苏华能淮阴发电有限责任公司（“淮阴 发电公司”） 400 255 联营公司： 山东日照发电有限公司（“日照发电 公司”） 700 178 深圳市能源集团有限公司（“深能集 团”）* 1,668 417 17,188 14,780 营运电厂 所在省/市 全资拥有电厂： 华能大连电厂（“大连电厂”） 辽宁 华能上安电厂（“上安电厂”） 河北 华能南通电厂（“南通电厂”） 江苏 华能福州电厂（“福州电厂”） 福建 华能汕头燃机电厂（“汕头燃机电厂”） 广东 华能汕头燃煤电厂（“汕头电厂”） 广东 华能上安电厂二期（“上安电厂二期”） 河北 华能上海石洞口二厂（“上海电厂”） 上海 华能大连电厂二期（“大连电厂二期”） 辽宁 华能丹东电厂（“丹东电厂”） 辽宁 华能南通电厂二期（“南通电厂二期”） 江苏 华能福州电厂二期（“福州电厂二期”） 福建 华能南京电厂（“南京电厂”） 江苏 华能德州电厂（“德州电厂”） 山东 华能济宁电厂（“济宁电厂”） 山东 华能长兴电厂（“长兴电厂”） 浙江 上海石洞口发电有限责任公司（“上海石 洞口一厂”） 上海 控股电厂： 华能威海电厂（“威海电厂”） 山东 苏州工业园区华能发电有限责任公司 （“太仓发电公司”） 江苏 江苏华能淮阴发电有限责任公司（“淮阴 发电公司”） 江苏 联营公司： 山东日照发电有限公司（“日照发电 公司”） 山东 深圳市能源集团有限公司（“深能集 团”）* 广东 *于2003年1月28日，本公司与深能集团签署协议，根据该协议，本公司计划认购深能集团增资后25%的权益。本次股本认购与股权转让款金额合计为23.9亿元。本次收购在取得有关政府部门的批准及支付收购款后，于2003年4月22日生效。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1)会计报表的编制基准 本会计报表是按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、《企业会计制度》及其相关规定编制。 (2)会计年度 公历1月1日起至12月31日。 (3)记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 (4)记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 (5)外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基本汇价折合为人民币入账。于资产负债表报告日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了与基建期购建固定资产所对应的外币专门借款相关的汇兑损益资本化外，直接记入当期损益。 (6)现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。此等款项的变动，计入投资活动产生的现金流量。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (7)应收款项及坏账准备 应收款项指应收帐款及其他应收款。 本公司及其子公司对坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本公司及其子公司对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应专项计提坏帐准备；对于其余的其他应收款一般按当期期末其他应收款余额的3%计提坏帐准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。 (8)存货 存货包括发电用燃料、维修材料及备品备件。存货于取得时按实际成本入账，然后按情况在耗用时按加权平均成本计入燃料成本或修理及维修费用，或在安装时予以资本化。存货成本包括采购价及运输费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计销售费用及相关税金后的金额确定。 (9)长期投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本公司对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%或以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算；对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额20%以下、或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法按10年摊销。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (9)长期投资（续） 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实际成本。债券的溢价（或折价）在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。长期债权投资按期计提利息收入。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司及联营企业；子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或虽拥有其50%或以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资企业；联营企业是指本公司对其具有重大影响的被投资企业。 委托贷款是指委托金融机构向其它单位贷出的一年以上的款项，并按期计提利息，计入损益；对按期计提的利息到付息期不能收回的，停止继续计提利息，并冲回已计提的利息。期末如有迹象表明，委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。 (10)固定资产计价和折旧 固定资产指为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物及与生产经营有关的生产经营设备。 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本作为入帐价值。对本公司在重组时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入帐价值。 固定资产折旧采用直线法，并按其入帐价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定 资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 本公司及其子公司固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 22年 0%-11% 4.05%-4.55% 营运中的发电设施 8-27年 0%-11% 3.3%-12.5% 运输设施及输电设备 13-27年 5%-11% 3.52%-6.85% 其它 6-13年 0%-11% 6.85%-16.67% 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (11)在建工程 在建工程是指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 (12)借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (13)无形资产计价和摊销 无形资产主要包括土地使用权、商誉和负商誉。 以支付土地出让金方式取得的土地使用权或购入的土地使用权，按照实际支付的价款入帐，并采用直线法在土地使用年限内摊销。2001年1月1日起，利用土地建造自用项目时，将土地使用权的帐面价值全部转入在建工程成本。2001年1月1日前购入的并已用于建造自用项目的则仍继续作为无形资产列示，不予重新分类。 兼并产生的商誉及负商誉在十年内按直线法平均摊销。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (14)长期待摊费用 长期待摊费用主要指摊销期限在1年以上的其他待摊费用，按实际发生额入账，并采用直线法在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (15)资产减值 除委托贷款、应收款项及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司及其子公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 (16)可转换债券 可转换债券以其本金及应计利息列示。 如附注五15所述，可转换债券以面值发行并带有可赎回的选择权，允许债券持有人于2002年5月21日按面值128.575%的价格要求本公司溢价赎回债券。此应付利息补偿金从债券发行日到赎回日止期间作出预提。预提的应付利息按借款费用的处理原则处理。 (17)职工社会保障 本公司及其子公司按规定参加由当地政府设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司及其子公司并无其它重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例（28%至42%）且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (18)收入确认 收入基于以下方法确认： (i)主营业务收入 主营业务收入指通过各地方或省电力公司为最终用户生产和输送电力而收取的扣除增值税后的电费收入。本公司及其子公司在每月月底按照实际上网电量或售电量的记录在向各电力公司控制与拥有的电网输电之时发出账单并确认收入。 (ii)利息收入 利息收入按存款/委托贷款已占用的期间和实际收益率计算确认。 (iii)委托管理收入 如附注七5(l)所述，本公司向华能集团及华能国电拥有的发电厂提供管理服务。本公司根据签订的委托管理协议于上述服务提供后确认其他业务收入。 (19)所得税的会计处理方法 本公司及其子公司的企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 (20)合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润进行合并。本公司和子公司之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润已在编制合并会计报表时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（续） (21) 会计政策变更及影响 本报告期内会计政策未发生变更。 (22) 会计估计变更及影响 本报告期内会计估计未发生变更。 三、税项 1.增值税 本公司及其子公司的电力产品销售适用增值税，增值税额为按应纳税销售额的17%扣除当期允许抵扣的进项税后的余额。 2.所得税 根据有关中国所得税法，中外合资企业一般须按33%的法定税率缴纳所得税（30%的企业所得税再加3%的地方所得税）。如这些企业地处特别指定地区或城市，或经国家税务总局特别批准，则可享受较低的适用税率。另根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》的规定，从事能源、交通基础设施项目的生产性外商投资企业，自1999年1月1日起，在报经国家税务局批准后，可减按15%的税率缴纳企业所得税。本公司所属之各营运电厂均在报经国家税务局批准后，执行了此规定。 根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》，本公司的所有 营运电厂（德州电厂、济宁电厂、上海石洞口一厂、除上安电厂二期及福州电厂二期外的扩建项目除外）可自弥补以前年度（最长为五年）亏损后首个获利年度开始，两年免缴所得税，其后三年按适用税率减半缴纳所得税（“减免期”）。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三、税项（续） 2.所得税（续） 根据国税函[1994]381号文，本公司总部、山东分公司（原山东华能发电股份有限公司（“山东华能”）总部）和所有营运电厂向当地税务局分别交纳企业所得税。 本公司总部、山东分公司及各营运电厂在减免期结束后适用的所得税率汇总 如下： 所得税率 总部 15.0% 大连电厂（包括大连电厂二期） 18.0% 上安电厂 18.0% 上安电厂二期 16.5% 南通电厂（包括南通电厂二期） 15.0% 福州电厂 15.0% 福州电厂二期 15.0% 汕头燃机电厂 15.0% 汕头电厂 15.0% 上海电厂 16.5% 丹东电厂 15.0% 南京电厂 15.0% 山东分公司 17.0% 德州电厂 17.0% 济宁电厂 15.0% 长兴电厂 16.5 石洞口一厂 * 33.0% 威海电厂 33.0% 太仓发电公司 33.0% 淮阴发电公司 33.0% 减免期 总部 无减免优惠 大连电厂（包括大连电厂二期） 至1994年12月31日 上安电厂 至1996年12月31日 上安电厂二期 至2003年12月31日 南通电厂（包括南通电厂二期） 至1996年12月31日 福州电厂 至1995年12月31日 福州电厂二期 至2004年12月31日 汕头燃机电厂 至1994年12月31日 汕头电厂 至2005年12月31日 上海电厂 至1998年12月31日 丹东电厂 尚未进入减免期 南京电厂 至2001年12月31日 山东分公司 无减免优惠 德州电厂 无减免优惠 济宁电厂 无减免优惠（2002年9月1日 起适用） 长兴电厂 无减免优惠（2002年7月1日 起适用） 石洞口一厂 * 无减免优惠 威海电厂 无减免优惠 太仓发电公司 无减免优惠 淮阴发电公司 无减免优惠 *本公司于2002年度收购了石洞口一厂的全部资产和负债。因此，作为中外合资企业，上海石洞口一厂目前正在向有关税务部门申请适用于中外合资企业的税收优惠。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 三、税项（续） 2.所得税（续） 本公司总部、山东分公司及各营运电厂于报告期内的实际所得税税率（在考虑了减免期之后）概述如下： 批准文号 总部 国税函[1997]368号 大连电厂（包括大连电厂二期） 国税函[1994]381号 上安电厂 国税函[1994]381号及 国税函[1999]604号 上安电厂二期 国税函[1994]381号及 国税函[2000]194号 南通电厂（包括南通电厂二期） 国税函[1994]381号 福州电厂 国税函[1994]381号 福州电厂二期* 闽国税函[2003]37号 汕头燃机电厂 国税函[1994]381号 汕头电厂 经汕头市国税局涉外税收 分局批准 上海电厂 经上海市税务局涉外税收 分局批准 丹东电厂 丹国税涉外[1999]7号 南京电厂 宁国税外字[1997]039号 山东分公司 国税函[2001]866号 德州电厂 国税函[2001]866号 济宁电厂** 国税函[2002]1063号及 济国税函[2003]1号 长兴电厂*** 国税函[2002]1030号 上海石洞口一厂 不适用 威海电厂 不适用 太仓发电公司 不适用 淮阴发电公司 不适用 截至6月30日止六个月期间 2003年 2002年 总部 15.0% 15.0% 大连电厂（包括大连电厂二期） 18.0% 18.0% 上安电厂 18.0% 18.0% 上安电厂二期 9.0% 9.0% 南通电厂（包括南通电厂二期） 15.0% 15.0% 福州电厂 15.0% 15.0% 福州电厂二期* 7.5% 7.5% 汕头燃机电厂 15.0% 15.0% 汕头电厂 7.5% 7.5% 上海电厂 16.5% 16.5% 丹东电厂 不适用 不适用 南京电厂 15.0% 15.0% 山东分公司 17.0% 17.0% 德州电厂 17.0% 17.0% 济宁电厂** 15.0% 33.0% 长兴电厂*** 16.5% 不适用 上海石洞口一厂 33.0% 不适用 威海电厂 33.0% 33.0% 太仓发电公司 33.0% 不适用 淮阴发电公司 33.0% 不适用 *经福建省国家税务局批准，福州电厂二期从2002年1月1日至2004年12月31日享受所得税减半征收的税收优惠。 **济宁电厂从2002年9月1日起享受15%的所得税税率。 ***长兴电厂从2002年7月1日起享受16.5%的所得税税率。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 四、控股子公司 于2003年6月30日，本公司拥有对下列子公司的股权投资，其明细资料如下： 被投资 公司注册 经营 企业全称 地点及日期 注册资本 范围 威海电厂 山东省威海市 人民币 发电 1993年11月22日 761,832,800元 太仓发电 江苏省苏州工业园区 人民币 发电 公司 1997年6月19日 632,840,000元 淮阴发电 江苏省淮阴市 人民币 发电 公司 1995年1月26日 265,000,000元 被投资 本公司 本公司 企业全称 对其投资额 所占比例 威海电厂 人民币 60% 457,103,040元 太仓发电 人民币 75% 公司 474,630,000元 淮阴发电 人民币 63.64% 公司 168,646,000元 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 2003年6月30日 原币金额 汇率 折合人民币元 现金 -人民币 274,174 银行存款- 人民币 1,660,441,140 - 美元 35,911,660 8.2774 297,255,178 小计 1,957,696,318 货币资金合计 1,957,970,492 2002年12月31日 原币金额 汇率 折合人民币元 现金 -人民币 266,342 银行存款- 人民币 3,610,632,507 - 美元 66,019,558 8.2773 546,463,686 小计 4,157,096,193 货币资金合计 4,157,362,535 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2003年6月30日 2002年12月31日 货币资金 1,957,970,492 4,157,362,535 减：3个月以上的定期存款 (934,251,716) (1,141,502,257) 受到限制的银行存款 (11,870,142) (13,258,808) 1,011,848,634 3,002,601,470 2、应收票据 2003年6月30日 2002年12月31日 商业承兑汇票 165,700,000 472,750,000 于2003年6月30日及2002年12月31日，应收票据均为无抵押的商业承兑汇票。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 3、应收账款及其他应收款 （1） 应收帐款 2003年6月30日 2002年12月31日 应收帐款 2,246,138,329 1,889,082,774 应收帐款帐龄分析如下： 2003年6月30日 2002年12月31日 账龄－ 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,232,468,329 99 1,884,462,774 100 1至2年 13,670,000 1 4,620,000 - 2,246,138,329 100 1,889,082,774 100 应收账款全部为应收各地方电力公司或省电力公司的售电收入。因应收账款可收回性确定，本公司及其子公司认为无需计提坏账准备。 于2003年6月30日，本公司及其子公司应收账款前五名金额合计为1,849,282,667元（2002年12月31日：1,607,995,057元），占应收账款总额的82.33%（2002年12月31日：85.12%）。 （2） 其他应收款 2003年6月30日 2002年12月31日 其他应收款 207,777,542 124,038,553 减：坏帐准备 (23,033,272) (21,443,406) 184,744,270 102,595,147 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 3、应收帐款及其他应收款（续） （2）其他应收款（续） 其他应收款帐龄及相应的坏帐准备分析如下： 2003年6月30日 账龄－ 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 112,028,918 54 (2,756,727) 1 2年 7,854,772 4 (235,643) 2 3年 57,100,180 27 (1,713,005) 3年以上 30,793,672 15 (18,327,897) 207,777,542 100 (23,033,272) 2002年12月31日 账龄－ 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 51,988,624 41 (1,559,659) 1 2年 28,088,594 23 (842,658) 2 3年 22,129,117 18 (663,874) 3年以上 21,832,218 18 (18,377,215) 124,038,553 100 (21,443,406) 其他应收款明细列示如下： 2003年6月30日 2002年12月31日 预付材料款 23,913,995 26,468,978 应收职工购房款 17,152,371 10,086,707 社会保险基金 23,628,516 10,137,471 应收华能集团 8,323,700 - 其他 134,758,960 77,345,397 207,777,542 124,038,553 于2003年6月30日，本公司及其子公司其他应收款项目前五名金额合计为70,789,435元（2002年12月31日：54,172,387元），占其他应收款总额的34%（2002年12月31日：44%）。 关联公司往来见附注七。 于2003年6月30日及2002年12月31日，应收款项余额中无应收持有本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 4、存货 2003年6月30日 2002年12月31日 发电用燃料（煤和油） 445,363,245 434,725,588 507,939,202 518,237,161 维修材料及备品备件 953,302,447 952,962,749 减：存货跌价准备 －备品备件 (11,779,769) (12,238,901) 941,522,678 940,723,848 5、长期投资 2003年 1月1日 本期增加 本期减少 长期股权投资 - 合并价差 (1) 313,862,886 809,383,004 (30,285,297) 联营企业 (2) 200,960,043 1,663,638,312 (1,897,356) 其他长期股权投资(3) 254,989,551 - - 其他 6,364,276 - (60,599) 776,176,756 2,473,021,316 (32,243,252) 减:一年内到期的其他 长期投资 (25,160) (77,600) - 长期股权投资 776,151,596 2,472,943,716 (32,243,252) 长期债权投资 10,137,770 - (230,600) 长期投资合计 786,289,366 2,472,943,716 (32,473,852) 2003年 6月30日 长期股权投资 - 合并价差 (1) 1,092,960,593 联营企业 (2) 1,862,700,999 其他长期股权投资(3) 254,989,551 其他 6,303,677 3,216,954,820 减:一年内到期的其他 长期投资 (102,760) 长期股权投资 3,216,852,060 长期债权投资 9,907,170 长期投资合计 3,226,759,230 于2003年6月30日及2002年12月31日，本公司及其子公司的长期投资无减值迹象，故未对长期投资计提长期投资减值准备。 本公司及其子公司的长期投资无投资变现及收益汇回的限制。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 5、长期投资（续） (1)构成合并价差的股权投资差额 股权投资差额是由于本公司收购太仓发电公司、淮阴发电公司及深能集团所产生的，其金额为所支付的收购款与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，在10年内摊销，具体明细情况如下： 被投资 摊销 公司名称 期限 初始金额 累计摊销 年初余额 太仓发电公司 10年 189,383,490 (18,303,417) 180,549,248 淮阴发电公司 10年 151,623,305 (10,605,252) 133,313,638 深能集团 10年 794,097,424 (13,234,957) - 1,135,104,219 (42,143,626) 313,862,886 被投资 公司名称 本期增加 本期摊销 期末余额 太仓发电公司 (9,469,175) 171,080,073 淮阴发电公司 15,285,580 (7,581,165) 141,018,053 深能集团 794,097,424 (13,234,957) 780,862,467 809,383,004 (30,285,297) 1,092,960,593 (2)对联营公司的长期股权投资 公司注册 注册资本 被投资企业名称 地点及日期 (万元) 经营范围 联营企业： 日照发电公司 山东省日照市 美元 发电 1996年3月20日 15,000万元 常规能源和新能 源的开发、生产 深能集团 广东省深圳市 人民币 和购销、能源工 1997年7月16日 95,556万元 程项目等 本公司 本公司 被投资企业名称 对其投资额 所占比例 联营企业： 日照发电公司 人民币 317,497,785元 25.5% 深能集团 人民币 2,390,000,000元 25% 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 5、 长期投资（续） （2）对联营公司的长期股权投资（续） 投资金额 被投资 投资 2003年 公司名称 期限 1月1日 本期增加 日照发电公司 20年 231,868,800 - 深能集团 无期限 - 1,595,902,576 231,868,800 1,595,902,576 被投资 2003年 公司名称 6月30日 日照发电公司 231,868,800 深能集团 1,595,902,576 1,827,771,376 累计权益 被投资 2003年 本期利润 公司名称 1月1日 /(亏损) 其他增加 日照发电公司 (30,908,757) (1,897,356) - 深能集团 - 64,130,736 3,605,000 (30,908,757) 62,233,380 3,605,000 被投资 2003年 公司名称 6月30日 日照发电公司 (32,806,113) 深能集团 67,735,736 34,929,623 帐面余额 被投资 2003年 2003年 公司名称 1月1日 6月30日 日照发电公司 200,960,043 199,062,687 深能集团 - 1,663,638,312 200,960,043 1,862,700,999 (3)其他长期股权投资 其他长期股权投资为对中国长江电力股份有限公司（“长江电力”）3%的股权投资，具体情况如下： 被投资 占被投资公司 公司名称 投资起止期限 投资金额 注册资本比例 长江电力 2002年8月22日始，无期限 254,989,551 3% 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 6、固定资产 固定资产原值及累计折旧的变动如下： 营运中 运输设施 房屋及建筑物 的发电设施 及输电设备 原值 2003年1月1日 2,273,032,382 54,658,543,525 741,285,113 重分类 (32,717,280) (22,793,403) (3,757,473) 在建工程转入 10,034,664 194,432,970 - 本期购入 131,262 4,320,573 160,965 本期减少 (1,037,161) (7,121,092) - 其他减少 * - (240,692,824) - 2003年6月30日 2,249,443,867 54,586,689,749 737,688,605 累计折旧 2003年1月1日 435,772,726 17,509,933,141 235,361,812 重分类 (11,984,248) (26,531,277) (128,693) 本期计提 46,876,940 1,884,584,164 17,556,948 本期减少 (89,278) (3,553,666) - 2003年6月30日 470,576,140 19,364,432,362 252,790,067 净值 2003年6月30日 1,778,867,727 35,222,257,387 484,898,538 2003年1月1日 1,837,259,656 37,148,610,384 505,923,301 其他 合计 原值 2003年1月1日 1,267,378,625 58,940,239,645 重分类 59,268,156 - 在建工程转入 725,131 205,192,765 本期购入 20,067,988 24,680,788 本期减少 (12,472,129) (20,630,382) 其他减少 * - (240,692,824) 2003年6月30日 1,334,967,771 58,908,789,992 累计折旧 2003年1月1日 544,011,047 18,725,078,726 重分类 38,644,218 - 本期计提 68,256,763 2,017,274,815 本期减少 (7,720,583) (11,363,527) 2003年6月30日 643,191,445 20,730,990,014 净值 2003年6月30日 691,776,326 38,177,799,978 2003年1月1日 723,367,578 40,215,160,919 于2003年6月30日及2002年12月31日，本公司及其子公司的固定资产 无减值迹象，故未对固定资产计提减值准备。 *其他减少为本公司将收到的工程索赔款冲减工程造价。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 7、在建工程 2003年 本期转入 工程名称 1月1日 本期增加 固定资产数 济宁电厂三期改造工程 316,940,555 292,520,998 玉环电厂基建工程 2,294,815 107,559,287 其它工程 366,526,187 346,036,564 (205,192,765) 在建工程净值 685,761,557 746,116,849 (205,192,765) 2003年 工程名称 其他减少 6月30日 资金来源 济宁电厂三期改造工程 (127,512) 609,334,041 自筹资金 玉环电厂基建工程 109,854,102 自筹资金 其它工程 (3,553,133) 503,816,853 自筹资金 在建工程净值 (3,680,645) 1,223,004,996 济宁电厂三期改造工程的预算约为85,090万元。于2003年6月30日该改 造工程完工程度约为71%。 截至2003年6月30日止六个月期间，本公司及其子公司无应资本化的借 款费用（2002年度：28,026,381元，资本化率为年利率4.24%）。 8、无形资产 无形资产包括土地使用权、商誉及负商誉，其变动如下： 2003年 原始金额 累计摊销额 1月1日 土地使用权 755,113,218 (90,100,568) 662,762,458 负商誉 (2,472,783,635) 618,195,910 (1,978,226,907) 商誉 2,778,712 (277,871) 2,674,976 其他 10,090,765 (3,438,952) 6,621,977 (1,704,800,940) 524,378,519 (1,306,167,496) 2003年 本期增加 本期摊销 6月30日 土地使用权 10,000,000 (7,749,808) 665,012,650 负商誉 - 123,639,182 (1,854,587,725) 商誉 - (174,135) 2,500,841 其他 858,227 (828,391) 6,651,813 10,858,227 114,886,848 (1,180,422,421) 剩余 取得 摊销期限 方式 土地使用权 41至65年 购入 负商誉 7.5年 兼并 商誉 9年 兼并 其他 3至5年 购入 于2003年6月30日及2002年12月31日，无形资产无减值迹象，故未对 其计提减值准备。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 9、其他流动资产 其他流动资产为本公司汕头电厂应收汕头港务集团有限公司的煤码头建设款。汕头港务集团有限公司已于2003年1月28日将此款项一次性偿还汕头电厂。 10、短期借款 2003年6月30日 2002年12月31日 信用借款 200,000,000 550,000,000 于2003年6月30日，短期借款的年利率为4.7790%（2002年12月31日：4.7790%至5.5575%）。 于2003年6月30日，上述短期借款自中国华能财务公司（“华能财务”）借入（2002年12月31日：200,000,000元，年利率为5.5575%），于2004年4月30日到期。 11、应付股利 2003年6月30日 2002年12月31日 应付本公司股东股利* 15,810,000* 2,049,408,208 威海电厂应付威海市电力开发办公室 （“威海电力办”）股利 30,993,430 - 淮阴发电公司应付淮安市投资公司股利 15,280,096 - 62,083,526 2,049,408,208 *于2003年5月28日，经本公司年度股东大会批准并宣派按每普通股0.34元支付2002年度的股利，合计人民币20.49亿元。截止2003年6月30日，本公司已支付了约20.34亿元的股利。 12、应交税金 应交税金明细如下： 2003年6月30日 2002年12月31日 应交企业所得税 337,382,843 311,436,416 应交增值税 290,444,051 291,456,338 其他 25,115,054 17,296,146 652,941,948 620,188,900 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、会计报表主要项目注释（续） 13、其他应付款 其他应付款明细如下： 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 应付工程款 1,156,315,692 1,333,447,550 工程质保金 155,237,440 140,328,419 应付华能国电 34,559,729 100,475,344 外方技术服务费 28,124,210 28,124,210 工程节余奖 74,571,030 62,110,406 应付售房维修基金 64,099,173 47,488,793 其他 326,929,547 568,439,463 1,839,836,821 2,280,414,185 于2003年6月30日，除附注七7中所述的应付华能国电34,559,729元以外（2002年12月31日：100,475,344元），其他应付款余额中无欠持本 公司5%以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的款项。 14、长期借款 长期借款（除特别注明外，全部为信用借款）包括以下内容： 2003年6月30日 2002年12月31日 股东长期借款 (1) 583,356,025 777,782,754 长期银行借款 (2) 9,537,741,522 10,393,252,361 其他长期借款 (3) 741,342,310 427,402,311 10,862,439,857 11,598,437,426 减：计入流动负债项目内于一 年内到期部分的款项 (2,799,487,209) (2,413,636,557) 8,062,952,648 9,184,800,869 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 14、长期借款（续） (1)股东长期借款 股东长期借款（含一年内到期部分）明细列示如下： 2003年6月30日 币种 原币 华能国电转贷的外币银行借款 美元 70,475,756 减：计入流动负债项目内一年内到期的长期借款 美元 (46,982,876) 23,492,880 2003年6月30日 汇率 等值人民币 华能国电转贷的外币银行借款 8.2774 583,356,025 减：计入流动负债项目内一年内到期的长期借款 8.2774 (388,896,058) 194,459,967 于2003年6月30日，股东长期借款的详细资料如下： 2003年 借款单位 6月30日 借款期限 年利率 华能国电转贷的银行借款 中国银行 583,356,025 1997年-2004年 LIBOR+0.9% 一年内 借款单位 到期部分 华能国电转贷的银行借款 中国银行 388,896,058 外币银行借款按现行借款利率（包括固定和浮动）计息，并须按银行指定的时间表偿还借款。截至2003年6月30日止六个月期间的借款年利率为3.68%至4.01%（2002年度：4.01%至7.40%）。 该等由华能国电转贷的银行借款是华能国电以前为建厂融资所借入的。 于1994年本公司重组或从华能国电收购有关电厂后，所有此等未偿还银行借款均已重组。华能国电继续作为银行的借款人，所得借款已转贷予本公司作为股东借款。借款重组后，借款的条件，其中包括利率和偿还时间表，维持不变。 (2)长期银行借款 长期银行借款（含一年内到期部分）明细列示如下： 2003年6月30日 人民币借款(a) 1,969,000,000 美元借款(b) 7,568,741,522 9,537,741,522 减：计入流动负债项目内于一年内到期部分的款项 (2,350,637,664) 7,187,103,858 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 14、长期借款（续） (2)长期银行借款（续） 于2003年6月30日，长期银行借款详细资料如下： 2003年 借款单位 6月 借款期限 人民币借款 中国建设银行威海市分行 480,000,000 1998年-2004年 中国建设银行威海市分行* 30,000,000 1999年-2005年 中国建设银行威海市分行* 100,000,000 1999年-2007年 中国银行总行 526,000,000 1999年-2009年 中国银行太仓市分行* 664,000,000 1999年-2014年 中国银行苏州市分行 114,000,000 1999年-2009年 中国建设银行淮安市杨庄支行 35,000,000 1994年-2004年 中国建设银行淮安市杨庄支行* 10,000,000 1994年-2004年 中国建设银行淮安市杨庄支行 10,000,000 1994年-2004年 人民币借款小计 1,969,000,000 美元借款 瑞穗实业银行香港分行 22,040,785 1996年-2003年 日本三井住友银行上海分行 22,073,066 1996年-2003年 中国银行总行 1,196,958,624 2002年-2004年 中国交通银行 9,443,207 2000年-2005年 中国银行太仓市分行* 92,705,760 1999年-2006年 中国银行转贷： 1,343,221,442 美国进出口银行 1,274,630,042 1997年-2011年 美国进出口银行 1,090,931,994 1995年-2011年 美国进出口银行 1,260,410,529 1997年-2011年 美国进出口银行 312,369,835 1997年-2012年 日本东京银行 92,553,659 1995年-2003年 德国重建银行 810,939,187 1996年-2012年 日本富士银行 254,530,050 1996年-2004年L 德国重建银行 504,102,451 1999年-2015年 花旗银行** 625,052,333 1999年-2015年 6,225,520,080 美元借款小计 7,568,741,522 合计 9,537,741,522 一年内 借款单位 年利率 到期部分 人民币借款 中国建设银行威海市分行 5.76% 480,000,000 中国建设银行威海市分行* 5.76% - 中国建设银行威海市分行* 5.76% - 中国银行总行 5.76% 20,000,000 中国银行太仓市分行* 5.76% - 中国银行苏州市分行 5.76% 16,000,000 中国建设银行淮安市杨庄支行 6.21% 35,000,000 中国建设银行淮安市杨庄支行* 6.21% - 中国建设银行淮安市杨庄支行 6.21% 10,000,000 人民币借款小计 561,000,000 美元借款 瑞穗实业银行香港分行 LIBOR+0.45% 22,040,785 日本三井住友银行上海分行 LIBOR+0.4% 22,073,066 中国银行总行 LIBOR+0.6% 850,343,432 中国交通银行 LIBOR+1.1% 3,808,800 中国银行太仓市分行* 中国银行外资 - 贷款浮动利息- 0.5% 898,266,083 中国银行转贷： 美国进出口银行 6.54% 145,252,533 美国进出口银行 5.95% 128,344,938 美国进出口银行 5.95% 148,283,671 美国进出口银行 6.60% 32,881,036 日本东京银行 LIBOR+0.3% 92,553,659 德国重建银行 6.60% 90,105,707 日本富士银行 IBOR+0.38% 169,686,700 德国重建银行 6.36% 31,839,805 花旗银行** LIBOR 52,423,532 891,371,581 美元借款小计 1,789,637,664 合计 2,350,637,664 借款单位 借款条件 人民币借款 中国建设银行威海市分行 本公司及威海电力办担 保 中国建设银行威海市分行* 本公司担保 中国建设银行威海市分行* 威海电力办担保 中国银行总行 本公司担保 中国银行太仓市分行* 本公司担保 中国银行苏州市分行 本公司担保 中国建设银行淮安市杨庄支行 本公司担保 中国建设银行淮安市杨庄支行* 江苏国际信托投资公司 担保 中国建设银行淮安市杨庄支行 江苏省淮安市投资公司 担保 人民币借款小计 美元借款 瑞穗实业银行香港分行 无 日本三井住友银行上海分行 无 中国银行总行 无 中国交通银行 无 中国银行太仓市分行* 本公司担保 中国银行转贷： 美国进出口银行 华能国电担保 美国进出口银行 华能国电担保 美国进出口银行 华能国电担保 美国进出口银行 华能国电担保 日本东京银行 华能国电担保 德国重建银行 华能国电担保 日本富士银行 华能国电担保 德国重建银行 华能集团担保 花旗银行** 华能集团担保 美元借款小计 合计 *于2003年6月30日及其未来的一年尚未进入还款期，因而无一年 内到期部分。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 14、长期借款（续） (2)长期银行借款（续） **花旗银行的借款年利率在最后提款日前为LIBOR，最后提款日及其 后为LIBOR＋0.075%。最后提款日为2003年7月20日或本借款 取消日中较早的一日。 (3)其他长期借款 2003年6月30日 其他长期借款 741,342,310 减：计入流动负债项目内一年内到期的 其他长期借款 (59,953,487) 681,388,823 于2003年6月30日，其他长期借款详细资料如下： 2003年 借款单位 6月 借款期限 年利率 威海电力办 106,388,823 1994年-2004年 6.21% 华能财务 575,000,000 2002年-2005年 5.64% 江苏国际信托投资公司 31,505,374 1997年-2003年 6.21% 江苏省淮安市投资公司 8,980,252 1997年-2003年 6.21% 江苏电力发展股份有限公司 19,467,861 1999年-2003年 6.21% 741,342,310 一年内 借款单位 到期部分 借款条件 威海电力办 - 无 华能财务 - 无 江苏国际信托投资公司 31,505,374 无 江苏省淮安市投资公司 8,980,252 无 江苏电力发展股份有限公司 19,467,861 无 59,953,487 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、会计报表主要项目注释（续） 15、可转换债券 可转换债券明细列示如下： 2003年 本期 本期 2003年 1月1日 本期换股 应计利息 已付利息 6月30日 可转换债券 166,497,890 (165,548,000) 10,340 (8,329) 951,901 于1997年5月，本公司在纽约股票交易所及卢森堡股票交易所按面值发行本金总值为美元2.30亿元（折合约人民币19.04亿元）、年利率为1.75%及于2004年到期的可转换债券。除非在到期前赎回或转换，否则该等债券将于2004年5月21日到期。 除非债券在到期前已赎回，否则债券持有人可选择在1997年8月21日至债 券到期日（包括首尾两天）内的任何时间，按美元29.20元的初步换股价（在若干情况下可予调整）把该等债券转换成每份代表40股境外上市外资股的存托股。 根据协议，债券持有人可选择于2002年5月21日，按债券本金的128.575%连同任何应计利息，要求本公司赎回全部或部分债券。本公司已根据6.66%的实际利率预提了债券的到期利息补偿金和应付利息。于2002年5月21日，债券持有人赎回了价值美元209,685,000元的可转换债券。 未赎回的可转换公司债券所计提的到期利息补偿金和应付利息计入当期损益。 于2000年5月 21日或之后到债券到期结算日内的任何时间，若存托股在连续三十个交易日内的收市价均至少达到每个该等交易日的适用换股价的130%，本公司可选择以相等于该等债券本金金额100%的赎回价，连同任何应计利息，赎回全部或部分债券。 2002年度，债券持有人将所持有的本金为美元200,000元的可转换债券转换成6,849股存托股（折合273,960股境外上市外资股）。截至2003年6月 30日止六个月期间，债券持有人将所持有的本金为美元20,000,000元的可转换债券转换成684,931股存托股（折合27,397,240股境外上市外资股）。 截止2003年6月30日，本公司尚有本金为美元115,000元的可转换债券尚未赎回或转换为托存股。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 16、股本 2003年 2003年 1月1日 本期增加 6月30日 尚未流通股份 发起人股份 3,509,400,000 - 3,509,400,000 其他 740,600,000 - 740,600,000 尚未流通股份合计 4,250,000,000 - 4,250,000,000 已上市流通股份 境内上市的人民币普通股 250,000,000 - 250,000,000 境外上市的外资股 1,500,273,960 27,397,240 1,527,671,200 已上市流通股份合计 1,750,273,960 27,397,240 1,777,671,200 股份总额 6,000,273,960 27,397,240 6,027,671,200 如附注五15所述，截至2003年6月30日止六个月期间，本公司股本的增加是由于可转换债券持有人将所持有的本金为美元20,000,000元的可转换债券转换成684,931股存托股（折合27,397,240股境外上市外资股）所致。 17、资本公积 资本公积变动如下： 2003年 2003年 1月1日 本期增加 6月30日 股本溢价 10,260,830,755 138,150,760 10,398,981,515 股权投资准备 - 3,605,000 3,605,000 10,260,830,755 141,755,760 10,402,586,515 如附注五15所述，截至2003年6月30日止六个月期间，本公司股本溢价的增加主要是由于可转换债券持有人将所持有的本金为美元20,000,000元的可转换债券溢价转换成684,931股存托股所致。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、合并会计报表主要项目注释（续） 18、盈余公积 本公司在本报告期内未提取盈余公积。 19、未分配利润 上年度列示的2002年12月31日余额 9,488,703,911 对实际宣派股利与董事会提议分配股利之间的差额的调整* (9,315,062) 2002年12月31日的调整后余额 9,479,388,849 加：截至2003年6月30日止六个月期间净利润 2,355,671,994 2003年6月30日余额 11,835,060,843 *于2003年3月12日，董事会提议按每普通股人民币0.34元派发2002年度的股利，按于2003年3月12日的普通股股数6,000,273,960股计算，本公司在2002年度的会计报表中记录了金额为20.40亿元的应付股利。于2003年5月28日，本公司年度股东大会批准并宣派了上述股利分配方案，按当日的普通股股数6,027,671,200股计算，实际应支付的股利金额为20.49亿元（见附注五11）。本公司将此由于普通股股数的变动（变化的原因见附注五16）产生的实际宣派股利与董事会提议分配股利之间的差额记录为对期初未分配利润的调整。 本公司的利润分配按企业会计准则、《企业会计制度》及相关规定编制的会计报表的当期净利润及其年初未分配利润之和，与按国际财务报告准则或美国公认会计准则计算确定的当期净利润及其年初未分配利润之和三者中孰低的数额，扣除当期提取的法定盈余公积和法定公益金后的余额，作为当年向股东分配利润的最大限额。 20、主营业务收入及主营业务成本 截至2003年6月30日止 六个月期间 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 10,618,086,009 7,203,913,330 截至2002年6月30日止 六个月期间 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 7,965,521,030 5,366,300,705 本公司及其子公司已与各地方电力公司或省电力公司签订了有关电力销售的协议。 截至2003年及2002年6月30日止六个月期间，本公司及其子公司向前五名客户销售总额分别为8,626,328,328元及6,177,295,638元，分别占本公司及其子公司全部销售收入的81.24%及77.55%。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、会计报表主要项目注释（续） 21、财务费用 财务费用明细如下： 截至2003年 截至2002年 6月30日止 6月30日止 六个月期间 六个月期间 利息支出 312,889,862 318,288,131 减：利息收入 (32,329,035) (73,021,217) 汇兑损失 580,720 2,625,085 减：汇兑收益 (3,312) (56,965) 其他 9,861,635 4,056,991 290,999,870 251,892,025 22、投资收益（损失） 截至2003年 截至2002年 6月30日止 6月30日止 六个月期间 六个月期间 债券投资收益 430,794 813,400 其他债权投资收益 9,152,305 - 按权益法记录的投资收益（损失） 62,233,380 (16,934,662) 其他股权投资收益 585,342 - 股权投资差额摊销 (30,285,297) - 42,116,524 (16,121,262) 本公司及其子公司不存在投资收益汇回的重大限制。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 五、会计报表主要项目注释（续） 23、支付的其他与经营活动有关的现金 截至2003年 截至2002年 6月30日止 6月30日止 六个月期间 六个月期间 支付修理及维修费用 310,459,386 267,275,326 向华能国电支付的输电设施服务费 105,219,532 143,703,375 支付华能国电往来款 323,473,961 46,599,464 其他 360,177,846 158,163,218 1,099,330,725 615,741,383 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、本公司会计报表主要项目注释 1、应收账款及其他应收款 (1)应收帐款 2003年6月30日 2002年12月31日 应收帐款 1,975,445,896 1,545,294,232 应收帐款帐龄分析如下： 2003年6月30日 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,961,775,896 99 1,540,674,232 100 12年 13,670,000 1 4,620,000 - 1,975,445,896 100 1,545,294,232 100 应收账款全部为应收各地方电力公司或省电力公司的售电收入。因应收账款可收回性确定，本公司认为无需计提坏账准备。 于2003年6月30日，本公司应收账款前五名金额合计为1, 578,590,234元（2002年12月31日：1,264,206,514元），占应收账款总额的79.91%（2002年12月31日：81.81%）。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、本公司会计报表主要项目注释（续） 1、应收账款及其他应收款（续） （2）其他应收款 2003年6月30日 2002年12月31日 其他应收款 144,123,436 102,299,280 减：坏帐准备 (22,599,880) (21,104,202) 121,523,556 81,195,078 其他应收款帐龄及相应的坏帐准备分析如下： 2003年6月30日 账龄 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 103,277,604 72 (2,494,188) 1 2年 7,489,154 5 (224,675) 2 3年 2,850,463 2 (85,514) 3年以上 30,506,215 21 (19,795,503) 144,123,436 100 (22,599,880 2002年12月31日 账龄 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 43,906,321 43 (1,317,190) 1 2年 27,725,976 27 (831,779) 2 3年 9,122,225 9 (273,667) 3年以上 21,544,758 21 (18,681,566) 102,299,280 100 (21,104,202) 其他应收款明细列示如下： 2003年6月30日 2002年12月31日 预付材料款 23,913,995 24,534,432 应收职工购房款 7,359,175 9,744,849 社会保险基金 11,114,214 - 应收华能集团 8,323,700 - 其他 93,412,352 68,019,999 144,123,436 102,299,280 于2003年6月30日，本公司其他应收款项目前五名金额合计为43,527,540元（2002年12月31日：45,783,552元），占其他应收款总额的30%（2002年12月31日：45%）。 关联公司往来见附注七。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、本公司会计报表主要项目注释（续） 1、应收账款及其他应收款（续） 于2003年6月30日及2002年12月31日，应收款项余额中无应收持有本 公司5%以上股份的股东单位的欠款。 2、长期股权投资 2003年 1月1日 本期增加 长期股权投资 - 股权投资差额 * 313,862,886 809,383,004 子公司和联营公司(1) 1,749,257,715 1,834,306,970 其他长期股权投资 254,989,551 - 其他 6,364,278 - 2,324,474,430 2,643,689,974 减:一年内到期的其他长期投资 (25,160) (77,600) 2,324,449,270 2,643,612,374 2003年 本期减少 6月30日 长期股权投资 - 股权投资差额 * (30,285,297) 1,092,960,593 子公司和联营公司(1) (221,366,832) 3,362,197,853 其他长期股权投资 - 254,989,551 其他 (60,600) 6,303,678 (251,712,729) 4,716,451,675 减:一年内到期的其他长期投资 - (102,760) (251,712,729) 4,716,348,915 *参见附注五5。 (1)对子公司和联营公司的长期股权投资 投资金额 被投资 投资 2003年 公司名称 期限 1月1日 本期增加 威海电厂 无期限 474,038,793 - 太仓发电公司 无期限 469,706,560 - 淮阴发电公司 无期限 341,176,226 - 日照发电公司 20年 231,868,800 - 深能集团 无期限 - 1,595,902,576 1,516,790,379 1,595,902,576 被投资 2003年 公司名称 6月30日 威海电厂 474,038,793 太仓发电公司 469,706,560 淮阴发电公司 341,176,226 日照发电公司 231,868,800 深能集团 1,595,902,576 3,112,692,955 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、本公司会计报表主要项目注释（续） 2、长期股权投资（续） (1)对子公司和联营公司的长期股权投资（续） 累计权益 被投资 2003年 本期利润 公司名称 1月1日 /(亏损) 其他增加 威海电厂 167,986,263 61,057,736 - 太仓发电公司 79,999,084 74,748,981 - 淮阴发电公司 15,390,746 34,861,941 - 日照发电公司 (30,908,757) (1,897,356) - 深能集团 - 64,130,736 3,605,000 232,467,336 232,902,038 3,605,000 累计权益 被投资 2003年 公司名称 本期利润分配 6月30日 威海电厂 (136,490,145) 92,553,854 太仓发电公司 (33,053,751) 121,694,314 淮阴发电公司 (49,925,580) 327,107 日照发电公司 (32,806,113) 深能集团 67,735,736 (219,469,476) 249,504,898 帐面余额 被投资 2003年 2003年 公司名称 1月1日 6月30日 威海电厂 642,025,056 566,592,647 太仓发电公司 549,705,644 591,400,874 淮阴发电公司 356,566,972 341,503,333 日照发电公司 200,960,043 199,062,687 深能集团 - 1,663,638,312 1,749,257,715 3,362,197,853 被投资公司与本公司的会计政策无重大差异，且不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、本公司会计报表主要项目注释（续） 3、长期债权投资 2003年 1月1日 本年增加 长期委托贷款予子公司* 696,962,956 - 其他 10,137,770 - 707,100,726 - 减：一年内到期的委托贷款 (256,300,000) (100,700,000) 450,800,726 (100,700,000) 2003年 本年减少 06月30日 长期委托贷款予子公司* (119,300,000) 577,662,956 其他 (230,600) 9,907,170 (119,530,0) 587,570,126 减：一年内到期的委托贷款 - (357,000,000) (119,530,600) 230,570,126 *长期委托贷款予子公司 为了满足威海电厂二期项目的需要，本公司自1995年9月起委托金融机构向威海电厂提供委托贷款。该项贷款无抵押、无担保，年利率为 6.21%。于2003年6月30日，上述贷款的还款期限如下： 人民币元 1年以内 357,000,000 1至2年 220,662,956 577,662,956 截至2003年6月30日止六个月，本公司从威海电厂收取的委托贷款利息收入约为1,724万元（2002年同期：约为2,078万元）。于2003年6月30日，未偿还的贷款余额及相应的利息收入和利息支出在合并报表 中已被抵销。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 六、本公司会计报表主要项目注释（续） 4、主营业务收入 截至2003年6月30日止 六个月期间 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 9,193,411,044 6,296,734,893 截至2002年6月30日止 六个月期间 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 7,131,203,236 4,775,015,649 本公司已与各地方电力公司或省电力公司签订了有关电力销售的协议。 截至2003年及2002年6月30日止六个月期间，本公司向前五名客户销售总额分别为7,201,653,363元及5,375,354,344元，分别占本公司全部销售收入的78.33%及75.38%。 5、投资收益 截至2003年 截至2002年 6月30日止 6月30日止 六个月期间 六个月期间 债券投资收益 430,794 - 委托贷款投资收益 17,237,506 20,779,263 其他债权投资收益 9,152,305 - 按权益法记录的投资收益 232,902,038 48,764,321 其他股权投资收益 585,342 - 股权投资差额摊销 (30,285,297) - 230,022,688 69,543,584 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 企业类型 法定代表人 注册地址 与本公司关系 华能国电 中外合资 李小鹏 北京市西城区复兴 本公司 有限责任 门南大街丙2号 之母公司 公司 华能集团 国有独资 李小鹏 北京市海淀区复兴 本公司 公司 路甲23号 之最终母公司 威海电厂 有限责任 吴大卫 山东省威海市经济 本公司 公司 技术开发区海埠路 之子公司 58号 太仓发电 有限责任 胡建民 江苏省苏州市三星 本公司 公司 公司 路金鸡湖畔 之子公司 淮阴发电 有限责任 刘国跃 江苏省淮安市淮海 本公司 公司 公司 西路291号 之子公司 企业名称 主要业务 华能国电 投资建设经营管理电厂，开 发投资经营以出口为主的其 他相关企业。 华能集团 从事电站、煤炭、矿产、 铁路、交通、石化、节能 设备、钢材、木材及相关 产业的投资。 威海电厂 发电 太仓发电 发电 公司 淮阴发电 发电 公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2003年6月30日 企业名称 及2002年12月31日 华能国电 美元450,000,000元 华能集团 人民币1,900,000,000元 威海电厂 人民币761,832,800元 太仓发电公司 人民币632,840,000元 淮阴发电公司 人民币265,000,000元 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2003年1月1日 本期增加 金额 % 金额 % 华能国电* 2,554,840,000 42.58 - - 华能集团 ** 1,675,660,547 51.98 - - 威海电厂 457,103,040 60 - - 太仓发电公司 474,630,000 75 - - 淮阴发电公司 168,646,000 63.64 - - 企业名称 本期减少 2003年6月30日 金额 % 金额 % 华能国电* - (0.19) 2,554,840,000 42.39 华能集团 ** - - 1,675,660,547 51.98 威海电厂 - - 457,103,040 60 太仓发电公司 - - 474,630,000 75 淮阴发电公司 - - 168,646,000 63.64 *根据本公司发起人股份的部分持股人订立的一项发起人协议，在本公司存续期间，七个其他发起人将其所拥有的在本公司的股份投票权授予华能国电，令华能国电可在股东大会中拥有70.4%的控制权。 **华能集团持有华能国电51.98%的权益。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七、关联方关系及其交易（续） 4、 不存在控制关系的关联方性质: 关联企业名称 与本公司关系 华能财务 华能集团之子公司 威海电力办 威海电厂的投资方 中国华能国际经济贸易公司（“华能国际经贸公司”） 华能集团之子公司 日照发电公司 联营企业 5、关联方交易 (a)根据服务协议，华能国电将其拥有的联网与输变电设施提供给本公司的部分电厂使用并收取服务费。该服务费就制定电价而言为可回收成本。截至2003年6月30日止六个月期间，本公司付与华能国电的服务费总额约为1.05亿元（2002年同期约为1.44亿元）。 (b)根据本公司与华能国电订立的租赁协议，华能国电同意将上海电厂的土地使用权租与本公司，为期五十年，每年租金为600万元。截至2003年6月30日六个月期间，本公司已向华能国电支付了租金300万元（2002年同期为300万元）。 (c)根据本公司与华能国电及南京投资订立的租赁协议，华能国电及南京投资同意将南京电厂的土地使用权租与本公司，为期五十年，每年租金为133.4万元。 (d)根据本公司与华能国电签订的租赁协议，华能国电把办公楼租赁予本公司，为期五年，并从2000年1月1日开始生效。每年租金为2,500万元。 (e)请参见附注五14(1)关于由华能国电转贷予本公司的银行借款，及参见附注五14(3)关于威海电力办及华能财务借款予本公司之子公司。 (f)于2003年6月30日，华能财务借予本公司及其子公司短期借款2亿元（2002年12月31日：2亿元）。该借款的利率与市场同类借款的平均利率并无重大差异（见附注五10）。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七、关联方关系及其交易（续） 5、关联方交易（续） (g)于2003年6月30日，本公司及其子公司有约50.96亿元、11.29亿元、2.80亿元（2002年12月31日：55.44亿元，11.40亿元及2.80亿元）的借款分别由华能国电、华能集团及威海电力办提供担保（见附 注五14）。 (h)请参见附注八关于本公司对日照发电公司、威海电厂、太仓发电公司和淮阴发电公司的长期银行借款提供之担保。 (i)根据原山东华能与华能国际经贸公司签订的进口设备委托代理协议，本 公司需向华能国际经贸公司支付进口设备代理费，代理费为有关进口设备合同总金额的0.5%。截至2003年6月30日止六个月期间，本公司未向华能国际经贸公司支付的设备运输及保险代理费（2002年同期：美元32.8万美元）。 (j)截至2003年6月30日止六个月期间，本公司向华能国际经贸公司购买煤金额为人民币2,290万元（2002年同期：无）。 (k)于2003年6月30日，本公司之子公司应付少数股东股利请参见附注五11。 (l)于2002年11月6日，本公司与华能集团与华能国电签署了委托管理协议。据此，本公司向华能集团及华能国电拥有的发电厂提供管理服务。 截至2003年6月30日止六个月期间，本公司应分别向华能集团及华能国电收取托管服务费16,647,400元及8,652,600元。 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 七、关联方关系及其交易（续） 6、存于关联公司的货币资金 2003年6月30日 2002年12月31日 存放于华能财务: -活期存款 357,089,930 2,376,197,356 -定期存款 500,000,000 570,000,000 857,089,930 2,946,197,356 于2003年6月30日，存放于华能财务的活期存款的年利率为0.72%至 1.44%（2002年12月31日：0.72%至1.44%），定期存款的年利率为 1.89%（2002年12月31日：1.71%）。 7、应收、应付关联公司款项的余额： 2003年6月30日 占该款项 金额 余额的百分比 其他应收款 应收华能集团 8,323,700 4.01% 应收利息 应收华能财务存款利息 4,090,685 61.99% 应付账款 应付华能国际经贸公司 煤款 5,584,505 1.01% 其他应付款： 应付华能国电 34,559,729 1.88% 2002年12月31日 占该款项 金额 余额的百分比 其他应收款 应收华能集团 - - 应收利息 应收华能财务存款利息 1,630,137 42.98% 应付账款 应付华能国际经贸公司 煤款 - - 其他应付款： 应付华能国电 100,475,344 4.41% 应收华能集团、应付华能国电及华能国际经贸公司的款项无抵押、不计息并应于一年内收回或还清。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 八、或有事项 2003年6月30日 本公司 项目 及其子公司 本公司 对日照发电公司的长期银行借款提供担保 399,250,000 399,250,000 对威海电厂的长期银行借款提供担保 - 330,000,000 对太仓发电公司的长期银行借款提供担保 - 1,396,705,760 对淮阴发电公司的长期银行借款提供担保 - 35,000,000 399,250,000 2,160,955,760 本公司对日照发电公司、威海电厂、太仓发电公司和淮阴发电公司的借款担保对本公司的经营无重大财务影响。 九、承诺事项 承诺主要与发电设施的兴建及更新改造项目有关。本公司及其子公司于2003年6月30日并未在资产负债表上确认的已签约准备履行的工程合同合计约为13.3亿元。 本公司与华能国电签署了多项关于土地与房屋建筑物的经营性租赁协议。不可取消的经营性租赁于未来年度内的最低租赁支出为： 2003年6月30日 2002年12月31日 土地与房屋建筑物 一年内 32,334,000 32,334,000 一年至二年 19,834,000 32,334,000 二年至三年 7,334,000 7,334,000 三年以后 302,695,000 306,362,000 362,197,000 378,364,000 另根据1994年6月与山东土地局签订的为期三十年的德州电厂一期及二期土地使用的经营性租赁合同，自1994年6月起德州电厂一期及二期占地的年租金大约为29,874,000元。年租金在签约日后的第五年调整一次，随后每隔三年再调整一次，租金调整幅度递增率应在前次年租金的30%以内。截至2003年6月30日止六个月期间的租金为15,352,004元（2002年同期：14,941,227元）。 会计报表附注 截至2003年6月30日止六个月期间（未经审计） （按照中国会计准则编制） （除特别注明外，金额单位为人民币元） 十、利率掉期合同 本公司与中国银行总行订立了利率掉期合同，把浮动利率借款转换成为相同本金金额及期限的固定利率借款。于2003年6月30日，有关未到期的利率掉期合同的名义本金金额约为美元3,608万元。 十一、期后事项 2003年6月5日，本公司与华能集团签订转让协议。根据该协议，本公司将计划向华能集团收购其拥有的河南华能沁北发电有限责任公司55%权益、山西华能榆社发电有限责任公司60%权益、中国华能集团辛店电厂全部资产并承担其负债。本次收购的总代价为人民币5.50亿元。本次收购已获股东大会批准，尚待有关政府部门的批准。 十二、会计科目及对比数字 若干会计科目及比较数字已进行了重分类，以符合本报告期会计报表的披露方式。 七、补充资料 华能国际电力股份有限公司 补充资料（未经审计） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润及净资产的影响 1、国际财务报告准则的相关调整对净利润及净资产的影响 本公司及其子公司根据企业会计准则和企业会计制度（“中国会计准则”）编制的会计报表在某些方面与在国际财务报告准则下编制的会计报表存在差异。国际财务报告准则调整对本公司及其子公司的净利润和净资产的影响汇总如下： 净利润 截至2003年 6月30日止 6个月期间 按中国会计准则编制的合并净利润 2,355,671,994 国际财务报告准则调整的影响： 记录按电价制定基础所回收的递延收入的影响(a) (76,509,744) 记录材料和备品备件的计价基础差异(b) 1,143,688 记录有关本公司发生的房改差价的会计处理差异(c) (13,244,487) 记录可转换债券摊余价值和可赎回期权的会计处理差 异(d) (3,206,700) 记录借款费用资本化的差异(e) 7,179,863 记录金融负债的会计处理差异(f) 4,206,206 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项(g) 6,451,513 其他 3,512,919 国际财务报告准则下的净利润 2,285,205,252 净利润 截至2002年 6月30日止 6个月期间 按中国会计准则编制的合并净利润 1,820,890,668 国际财务报告准则调整的影响： 记录按电价制定基础所回收的递延收入的影响(a) (92,233,553) 记录材料和备品备件的计价基础差异(b) 1,017,703 记录有关本公司发生的房改差价的会计处理差异(c) 6,710,677 记录可转换债券摊余价值和可赎回期权的会计处理差 异(d) (32,376,779) 记录借款费用资本化的差异(e) 83,981,026 记录金融负债的会计处理差异(f) 3,563,641 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项(g) (14,276,774) 其他 - 国际财务报告准则下的净利润 1,777,276,609 华能国际电力股份有限公司 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） 1、国际财务报告准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） 净资产 2003年 6月30日 按中国会计准则编制的净资产 31,684,986,800 国际财务报告准则调整的影响： 记录按电价制定基础所回收的递延收入的影响(a) (1,016,073,338) 记录材料和备品备件的计价基础差异(b) (16,238,999) 记录有关本公司发生的房改差价的会计处理差异(c) 76,740,525 记录可转换债券的权益部分(d) 510,506,379 记录可转换债券首次采用国际会计准则第39号的调 整(d) (463,920,605) 记录可转换债券摊余价值和可赎回期权的会计处理 差异(d) (46,546,776) 记录借款费用资本化的差异(e) 95,591,769 记录金融负债会计处理差异(f) (8,489,782) 记录于年底以后宣布的股利(g) - 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项(h) (4,006,379) 其他 (2,397,342) 国际财务报告准则下的净资产 30,810,152,252 净资产 2002年 12月31日 按中国会计准则编制的净资产 29,160,161,806 国际财务报告准则调整的影响： 记录按电价制定基础所回收的递延收入的影响(a) (939,563,594) 记录材料和备品备件的计价基础差异(b) (17,382,687) 记录有关本公司发生的房改差价的会计处理差异(c) 89,985,012 记录可转换债券的权益部分(d) 510,506,379 记录可转换债券首次采用国际会计准则第39号的调 整(d) (463,920,605) 记录可转换债券摊余价值和可赎回期权的会计处理 差异(d) (36,086,925) 记录借款费用资本化的差异(e) 88,411,906 记录金融负债会计处理差异(f) (12,695,988) 记录于年底以后宣布的股利(g) 2,049,408,208 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项(h) (10,457,892) 其他 (2,305,261) 国际财务报告准则下的净资产 30,416,060,359 华能国际电力股份有限公司 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） 1、国际财务报告准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） (a)按电价制定基础所确定的递延收入 适用于本公司及其子公司（除2001年度和2002年度收购的电厂外）的电价制订程序允许本公司按固定资产原值的1%计提大修理费用作为可通过电价回收的成本。本公司估计在其电厂的可使用年限内根据该计提基础提取的大修理费用与实际发生的大修理费用基本接近。如某年实际发生的修理支出少于按上述基础计提的金额，则该差额代表收入中超过实际成本支出部分。在国际财务报告准则下，此差额记录为递延收入。根据中国会计准则的要求，在编制会计报表时，收入按实际上网电量和现行国家规定的电价计算，不需记录此金额。 (b)材料和备品备件的计价基础差异 在中国会计准则下，维修材料及备品备件根据原有五家营运电厂于1994年重组时经独立评估师评估的价值入账，并于维修材料及备品备件实际消耗时按相应的评估值计入当期经营成本。根据国际财务报告准则，维修材料及备品备件按实际消耗额相对应的实际购入成本计入经营成本。 (c)房改差价的会计处理差异 本公司职工的住房部分由本公司自身提供，部分由其母公司华能国电提供。本公司及华能国电以优惠价格向公司职工出售其各自拥有的住房。住房成本与向职工收取的售房所得款之间的差额为房改差价（即房改福利），由本公司及华能国电各自承担。在编制中国会计报表时，根据财政部的相关规定，本公司发生的房改差价全部记入当期的营业外支出。根据国际财务报告准则，本公司发生的房改差价在预期职工平均剩余服务年限内按直线法分期确认。 华能国际电力股份有限公司 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） 1、国际财务报告准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） (d)可转换债券的会计处理差异 截至2002年5月21日止，本公司在中国会计准则下以6.66%的实际利率与应付利息一并计提利息补偿金。于2002年5月21日，未赎回可转换债券所预提的利息补偿金作为对利息费用的冲回，计入当期损益。 根据国际财务报告准则，发行可转换债券所得款项应分别列为负债及权益两部分。负债部分指合约所定现金流量按具有大致相同的信贷级别但无换股权并提供大致相同的现金流量的财务票据所提供的市场利率在发行日进行贴现后的现值。权益部分根据发行该等债券所得款项扣除负债部分后确定。根据中国会计准则，发行可转换债券的全部所得款项应作为负债而无须将其分为权益和负债部分。 根据2001年1月1日生效的国际会计准则第39号的规定，可转换债券所赋予持有人以溢价赎回的期权作为嵌入衍生工具，应与主合同分开列示并作为衍生工具核算。该赎回期权被确认为负债并以公允价值进行计量。于2001年1月1日本公司首次采用国际会计准则第39号的规定时，以前的账面价值与衍生工具的公允价值之间的差额，确认为对2001年年初未分配利润的调整。另外，可转换债券的负债部分以摊余成本计量。该摊余成本与以前账面价值的差额，确认为对2001年年初未分配利润的调整。按照国际会计准则第39号，可转换债券赎回期权价值以及负债部分摊余成本于首次确认之后的变动计入当年损益。 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） 1、国际财务报告准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） (e)借款费用资本化 根据中国会计准则，可予以资本化的借款范围为专门借款，因而一般性借入资金的借款费用不予资本化。 根据国际会计准则第23号，本公司除了将专门借入资金的借款费用予以资本化外，还将为购建固定资产而借入的一般性借入资金的借款费用予以资本化。 (f)金融负债的会计处理差异 本公司与国内银行签订利率掉期合同，将浮动利率的借款转换为相同本金金额及期限的固定利率借款以对冲利率风险。于2003年6月30日，有关未到期的利率掉期合同的名义本金金额约为0.36亿美元。截至2003年6月30日止六个月期间，由于公允价值变动，有关利率掉期合同的价值变动而导致的收益约为人民币420万元。在中国会计准则下，利率掉期合同作为资产负债表外项目披露。根据国际财务报告准则，根据每个资产负债表日当时的市场情况，金融衍生工具以公允价值在资产负债中反映为资产或负债。金融衍生工具公允价值的变动，根据该金融衍生工具是否属于对冲交易及对冲交易类型的不同，记入当期损益或直接计入股东权益。由于上述该对冲关系未完全符合国际会计准则第39号所规定的特定对冲会计所需达到的条件，该等收益直接计入当年损益。 (g)股利分配 根据中国会计准则，于资产负债表日后但在签发会计报告之日以前提议或宣布的股利应从资产负债表日的未分配利润中减除并记录为负债。根据国际财务报告准则，资产负债表日后提议或宣布的股利应于提议或宣布当期入账确认。 (h)递延税项影响 此金额为上述准则调整适用的相关递延税项影响。 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） 2、给北美投资者的参考资料 本公司及其子公司在国际财务报告准则下所编制的合并财务报表在某些方面与在美国公认会计准则存在差异。两种准则对本公司及其子公司的权益和净利润的重大影响概括如下∶ 净资产 2003年 6月30日 人民币千元 国际财务报告准则下的净资产 30,810,152 美国公认会计准则调整的影响（i）： 记录收购上海石洞口一厂、太仓发电公司和长兴 电厂的影响 (a) (937,664) 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益和太仓 发电公司5%权益及收购淮阴发电公司44.16% 权益的影响 (b) (302,058) 记录因收购山东华能产生的资本投入 (d) 862,922 记录负商誉摊销的差异 (d) (217,727) 可转换债券的调整 －冲回可转换债券的权益部分 (e) (510,506) －冲回首次采用国际会计准则第39号的调整 (e) 463,921 －记录可转换债券的会计处理差异 (e) 26,808 借款费用资本化的差异 (f) (95,592) 冲回商誉的摊销 －冲回对深能集团投资的商誉的摊销 (g) 13,996 －冲回对淮阴发电公司投资的商誉的摊销 (g) 8,685 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项 (h) 167,748 美国公认会计准则下的净资产 （i） 30,290,685 净资产 2002年 12月31日 人民币千元 国际财务报告准则下的净资产 30,416,060 美国公认会计准则调整的影响（i）： 记录收购上海石洞口一厂、太仓发电公司和长兴 电厂的影响 (998,752) 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益和太仓 发电公司5%权益及收购淮阴发电公司44.16% 权益的影响 (313,859) 记录因收购山东华能产生的资本投入 862,922 记录负商誉摊销的差异 (174,182) 可转换债券的调整 －冲回可转换债券的权益部分 (510,506) －冲回首次采用国际会计准则第39号的调整 463,921 －记录可转换债券的会计处理差异 5,246 借款费用资本化的差异 (88,412) 冲回商誉的摊销 －冲回对深能集团投资的商誉的摊销 - －冲回对淮阴发电公司投资的商誉的摊销 - 记录有关上述会计准则调整所引起的递延税项 252,124 美国公认会计准则下的净资产 29,914,562 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） 2、给北美投资者的参考资料（续） 净利润 截至6月30日 止六个月期间 2003年 人民币千元 国际财务报告准则下的净利润 2,285,205 美国公认会计准则调整的影响（i）： 记录收购上海石洞口一厂、太仓发电公司和长兴电厂的影响 (a) 61,088 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益、太仓发电公司 5%权益及收购淮阴发电公司44.16%权益的影响 (b) 11,801 计入华能国电为本公司职工发生的房改差价 (c) (13,076) 记录负商誉摊销的差异 (d) (43,545) 记录可转换债券的会计处理差异 (e) 14,310 借款费用资本化的差异 (f) (7,180) 冲回商誉的摊销 －冲回对深能集团投资的商誉的摊销 (g) 13,996 －冲回对淮阴发电公司投资的商誉的摊销 (g) 8,685 记录有关上述会计准则调整所引起的的递延税项 (h) (84,376) 美国公认会计准则下的净利润 (i) 2,246,908 美国公认会计准则下每股盈利（人民币元） (ii) 0.37 美国公认会计准则下每存托股盈利（人民币元） (ii) 14.95 美国公认会计准则下摊薄后每股盈利（人民币元） (ii) 0.37 美国公认会计准则下摊薄后每存托股盈利（人民币元） (ii) 14.85 净利润 截至6月30日止 六个月期间 2002年 人民币千元 国际财务报告准则下的净利润 1,777,277 美国公认会计准则调整的影响（i）： 记录收购上海石洞口一厂、太仓发电公司和长兴电厂的影响 102,488 记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益、太仓发电公司 5%权益及收购淮阴发电公司44.16%权益的影响 - 计入华能国电为本公司职工发生的房改差价 (13,076) 记录负商誉摊销的差异 (43,545) 记录可转换债券的会计处理差异 (9,567) 借款费用资本化的差异 (83,981) 冲回商誉的摊销 －冲回对深能集团投资的商誉的摊销 - －冲回对淮阴发电公司投资的商誉的摊销 - 记录有关上述会计准则调整所引起的的递延税项 33,872 美国公认会计准则下的净利润 (i) 1,763,468 美国公认会计准则下每股盈利（人民币元） (ii) 0.29 美国公认会计准则下每存托股盈利（人民币元） (ii) 11.76 美国公认会计准则下摊薄后每股盈利（人民币元） (ii) 0.29 美国公认会计准则下摊薄后每存托股盈利（人民币元） (ii) 11.55 (i)如下文(a)中所述，美国公认会计准则下以前报告期的合并财务报表中所列示的经营成果已进行了追溯调整，假设因收购三家电厂而导致现有的结构及经营在报告期内一直持续存在。 (ii)每股盈利与每存托股盈利是根据当期按美国公认会计准则计算的净利润与当期已发行普通股股份及存托股股份的加权平均数计算。在摊簿基础上，当期净利润与当期加权平均普通股股数及存托股股数均按假设可转换债券已在期初全部转换为普通股的情况下进行了调整。 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） 2、给北美投资者的参考资料（续） (a)对共同控制下电厂收购的影响 在国际财务报告准则下，本公司及其子公司采用购买法记录于2002年度收购的上海石洞口一厂70%的权益、太仓发电公司70%的权益和长兴电厂的全部资产和负债。根据购买法，被收购电厂的经营成果自收购生效日起记录为本公司及其子公司的经营成果。收购代价与被收购电厂净资产的公允价值之差额记录为商誉，此等商誉以系统的方法在所收购的可独立辨认应折旧或应摊销资产的加权平均剩余使用年限内摊销计入损益表。 由于本公司及其子公司、上海石洞口一厂、太仓发电公司及长兴电厂在本次收购前均处在华能集团的共同控制之下，根据美国公认会计准则，此次收购被视为共同控制下的业务转移，被收购的资产及负债采用类似于权益合并的方法进行会计处理，以历史成本记录。因此，在美国公认会计准则下，合并报表中所列示的期间的经营成果均假设因收购而导致现有的结构及经营一直持续存在。在美国公认会计准则下，本公司以现金支付的收购代价在收购发生年度作为权益事项处理。 (b)记录因后续收购上海石洞口一厂30%权益、太仓发电公司5%权益及淮阴发电公司44.16%权益的影响 于2002年7月1日，本公司向华能集团收购了淮阴发电公司44.16%的权益。此外，于2002年12月31日，本公司向华能集团后续收购了上海石洞口一厂30%的权益及太仓发电公司5%的权益。 在国际财务报告准则下，上述收购完成后，上海石洞口一厂、太仓发电公司及淮阴发电公司的全部净资产以公允价值记录。收购成本超过收购电厂净资产的公允价值部分记录为商誉。此等商誉以系统的方法在所收购的可独立辨认应折旧或应摊销资产的加权平均剩余使用年限内摊销计入损益表。在美国公认会计准则下，上述收购完成后，本公司购入的华能集团按权益比例拥有的上海石洞口一厂、太仓发电公司及淮阴发电公司的净资产以历史成本记录。收购成本超过所收购的净资产的部分确认为对本公司的资本投入的减项。因此，在国际财务报告准则下的折旧和摊销费用与美国公认会计准则下对损益的影响不同。补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） 2、给北美投资者的参考资料（续） (c)华能国电提供的房改福利 华能国电以优惠的价格向本公司职工出售其拥有的住房。住房成本与向职工收取的售房所得款之间的差额为房改差价（即房改福利）。根据国际财务报告准则，华能国电因向本公司职工出售其拥有的住房而发生的房改差价不计入本公司的财务报表。而在美国公认会计准则下，华能国电发生的该等房改差价在预期职工平均剩余服务年限内按直线法分期确认为本公司的经营费用，同时记录同等金额的华能国电的资本投入。 (d)收购山东华能产生的负商誉 华能集团是华能国电的控股公司，因此亦是本公司的控股公司。在山东华能发电股份有限公司（“山东华能”）被收购前，华能集团为其主要股东，拥有其33.09%的股权。根据国际财务报告准则，收购交易完成后，山东华能的全部净资产以公允价值记录，全部净资产公允价值高于购买成本之差作为负商誉。根据美国公认会计准则，收购交易完成后，华能集团按比例拥有的山东华能33.09%的净资产转入本公司的部分，应按照帐面值记录。相关收购代价低于收购净资产帐面价值之差作为其对本公司的资本投入。剩余的66.91%的净资产帐面价值反映了其根据电价制定基础可以从电价中回收的价值。净资产帐面价值与相关收购代价的差额记录为负商誉。 在国际财务报告准则下，以上所述的负商誉以系统的方法在所收购的可独立辨认应折旧或应摊销资产的加权平均剩余使用年限内进行摊销。在美国公认会计准则下，如上所述之基础确认的负商誉抵减相关电厂的固定资产。由于上述收购华能集团拥有的33.09%的净资产，因而在国际财务报告准则下的负商誉的金额在美国公认会计准则下的负商誉不同，对损益的净影响亦不相同。 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （一）国际财务报告准则、美国公认会计准则的相关调整对净利润及净资产的影响（续） 2、给北美投资者的参考资料（续） (e)可转换债券的会计处理差异 根据国际财务报告准则，发行可转换债券所得款项应分别列为负债及权益两部分。负债部分指合约所定现金流量按具有大致相同的信贷级别但无换股权并提供大致相同的现金流量的财务票据所提供的市场利率在发行日进行贴现后的现值。权益部分根据发行该等债券所得款项扣除负债部分后确定。根据美国公认会计准则，发行可转换债券的全部所得款项应作为负债而无须将其分为权益和负债部分。 根据2001年1月1日生效的国际会计准则第39号的规定，可转换债券所赋予持有人以溢价赎回的期权作为嵌入衍生工具，应与主合同分开列示进行核算。该赎回期权被确认为负债并以公允价值进行计量。于2001年1月1日本公司首次采用国际会计准则第39号的规定时，赎回期权以前的账面价值与其公允价值之间的差额，确认为对2001年年初未分配利润的调整。另外，可转换债券的负债部分以摊余成本计量。该摊余成本与以前账面价值的差额，确认为对2001年年初未分配利润的调整。按照国际会计准则第39号，可转换债券赎回期权价值以及负债部分摊余成本于首次确认之后的变动计入当年损益。 在美国公认会计准则下，本公司的可转换债券的赎回期权作为1998年以前在混合金融工具中的嵌入衍生工具，允许不以公允价值单独记录。截至2002年5月21日止，本公司在美国公认会计准则下继续以6.66%的实际利率与应付利息一并计提赎回溢价。于2002年5月21日，部分可转换债券未被债券持有人赎回。在美国公认会计准则下，由于赎回价格高于在可赎回时的本公司的普通股市价，该未赎回可转换债券所预提的赎回溢价在债券的剩余期间内按直线法摊销计入损益。 (f)借款费用资本化 根据国际会计准则第23号，本公司除了将专门借入资金的借款费用予以资本化外，还将为购建固定资产而借入的一般性借入资金的借款费用予以资本化。根据适用于监管行业的美国公认会计准则的规定，上述为购建固定资产而借入的一般性借入资金的借款费用由于不可作为电价制定的基础而不予以资本化。 (g)冲回商誉的摊销 在国际财务报告准则下,商誉以直线法在其预计可使用年限内摊销，作为其他经营费用计入损益。在美国公认会计准则下，根据美国财务会计准则第142号《商誉和其他无形资产》，商誉不进行摊销。公司每年或在特定情况下在年度中间对商誉进行评估以确认其减值。 (h)递延税项影响 此金额为上述准则调整适用的相关递延税项影响。 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （二）报告期利润表附表 截至2003年6月30日止 净资产收益率（％） 六个月期间利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.69 11.14 营业利润 9.20 9.59 净利润 7.43 7.75 扣除非常性损益后的净利润 7.43 7.74 截至2003年6月30日止 每股收益（人民币元/股） 六个月期间利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.56 0.56 营业利润 0.48 0.49 净利润 0.39 0.39 扣除非常性损益后的净利润 0.39 0.39 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （三）资产减值准备明细表 单位：人民币元 项目 2003年1月1日 本期增加 本公司及其 本公司及其 子公司 本公司 子公司 本公司 一、坏账准 备合计 21,443,406 21,104,202 1,589,866 1,495,678 其中：应 收账款 - - - - 其他应收 款 21,443,406 21,104,202 1,589,866 1,495,678 二、短期投 资跌价准备 合计 - - - - 其中：股 票投资 - - - - 债券投资 - - - - 三、存货跌 价准备合计 12,238,901 10,400,296 - - 其中：备 品备件 12,238,901 10,400,296 - - 维修材料 - - - 四、长期投 资减值准备 合计 - - - 其中：长 期股权投 资 - - - 长期债券 投资 - - - 五、固定资 产减值准备 合计 - - - 其中：房 屋、建筑 物 - - - 机器设备 - - - 六、无形资 产减值准备 - - - 其中：专 利权 - - - 商标权 - - - 七、在建工 程减值准备 - - - 八、委托贷 款减值准备 - - - 项目 本期减少 2003年6月30日 本公司及其 本公司及其 子公司 本公司 子公司 本公司 一、坏账准 备合计 23,033,272 22,599,880 其中：应 收账款 - - 其他应收 款 23,033,272 22,599,880 二、短期投 资跌价准备 合计 - - 其中：股 票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌 价准备合计 11,779,769 9,932,942 其中：备 品备件 11,779,769 9,932,942 维修材料 - - 四、长期投 资减值准备 合计 - - 其中：长 期股权投 资 - - 长期债券 投资 - - 五、固定资 产减值准备 合计 - - 其中：房 屋、建筑 物 - - 机器设备 - - 六、无形资 产减值准备 - - 其中：专 利权 - - 商标权 - - 七、在建工 程减值准备 - - 八、委托贷 款减值准备 - - 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （四）会计报表数据变动项目分析 于2003年6月30日及2002年12月31日，比较合并资产负债表各科目金额变动幅度超过30%，且占本公司及其子公司2003年6月30日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上的项目分析如下： 2003年6月30日 2002年12月31日 长期投资 (1) 3,216,852,060 776,151,596 截至6月30日止的六个月期间 2003年 2002年 主营业务收入(2) 10,618,086,009 7,965,521,030 主营业务成本(2) (7,203,913,330) (5,366,300,705) 差异变动 金额 % 长期投资 (1) 2,440,700,464 314% 差异变动 金额 % 主营业务收入(2) 2,652,564,979 33% 主营业务成本(2) (1,837,612,625) 34% (1)本公司于本报告期内以23.9亿元收购了深能集团增资后25%的权益（详见附注五5），导致长期投资期末余额增加。 (2)本公司于2002年下半年收购了长兴电厂及上海石洞口一厂全部资产及负债、太仓发电公司75%的权益、淮阴发电公司63.64%的权益。主营业务收入及主营业务成本较上年同期的增加主要是由于上述电厂于本报告期并入合并范围所致。 补充资料（未经审计） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除特别注明外，均以合并报表口径编制，金额单位为人民币元） （五）华能国际电力股份有限公司 合并损益表（未经审计）（按照国际财务报告准则编制） 截至2003年6月30日止六个月期间 （除每股数据外，所有金额均以人民币千元为单位） 截至6月30日止六个月期间 2003年 2002年 经营净收入 10,514,107 7,861,204 经营成本 燃料 (4,031,851) (2,862,970) 维修 (309,316) (268,548) 折旧 (2,046,390) (1,579,206) 工资 (676,911) (433,642) 输电费 (24,876) (11,906) 支付华能国电服务费 (105,220) (143,703) 其他 (231,819) (140,105) 经营成本总额 (7,426,383) (5,440,080) 经营利润 3,087,724 2,421,124 利息收入 32,329 73,021 利息费用 (305,968) (266,684) 银行手续费及汇兑损失，净额 (10,439) (6,625) 财务费用总额 (284,078) (200,288) 联营公司投资收益（损失） 62,897 (16,935) 投资处置收益 10,168 - 其他业务利润，净额 10,035 - 税前利润 2,886,746 2,203,901 所得税费用 本公司及其子公司 (512,522) (381,966) 联营公司 (11,476) - 所得税费用总额 (523,998) (381,966) 税后利润 2,362,748 1,821,935 少数股东损益 (77,543) (44,658) 可供股东分配的净利润 2,285,205 1,777,277 八、备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的中期报告文本； （二）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告原稿； （四）公司章程。 华能国际电力股份有限公司 2003年8月6日 |
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