厦门工程机械股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.07 15:24 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
厦门工程机械股份有限公司2003年半年度报告 目录 封面 一、目录及重要提示 二、公司的基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告（未经审计） 八、备查文件 一、重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 刘陆山独立董事因出差未出席本次会议。 公司董事长王昆东、财务负责人黄泽森及会计机构负责人陈安辉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 二、公司基本情况 （一）基本情况简介 1、公司法定名称： 中文名称：厦门工程机械股份有限公司 英文名称：XIAMENENGINEERINGMACHINERYCO., LTD 名称缩写：XEMC 2、股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：厦工股份 股票代码：600815 3、注册地址及办公地址：厦门市厦禾路668号 邮政编码：361004 公司国际互联网网址：www.xiagong.com.cn 电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：王昆东 5、公司董事会秘书：王智勇 证券事务代表：叶维萍 联系地址：厦门市厦禾路668号厦门工程机械股份有限公司董事会秘书处 电话：0592-2115449 传真：0592-2036720 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 7、公司的其它有关资料 公司注册日期：1994年1月10日 公司注册地址：厦门市厦禾路668号 企业法人营业执照情况： 注册号：3502001003708 执照号：厦CGG0－60检7 税务登记号码：地税登字:3502041550522270；国税登字：350204155052227 （二）主要财务数据和指标 主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 流动资产 1,175,790,644.73 876,729,463.29 流动负债 873,061,504.27 624,323,638.45 总资产 1,742,477,408.20 1,439,509,524.01 股东权益（不含少数股 854,613,668.85 800,439,336.18 东权益） 每股净资产 1.90 1.78 调整后的每股净资产 1.84 1.72 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 54,169,866.03 34,227,727.54 扣除非经常性损益后 54,023,608.56 34,310,700.97 的净利润 每股收益 0.121 0.076 净资产收益率 6.34% 4.15% 经营活动产生的现金 166,270,535.93 -3,751,501.14 流量净额 本报告期末比年初数 增 减（％） 流动资产 34.11 流动负债 39.84 总资产 21.05 股东权益（不含少数股 6.77 东权益） 每股净资产 6.74 调整后的每股净资产 6.98 本报告期比上年同期 增 减（％） 净利润 58.26 扣除非经常性损益后 57.45 的净利润 每股收益 59.21 净资产收益率 52.77 经营活动产生的现金 - 流量净额 非经常性损益项目： 非经常性损益项目 金 额 营业外收支净额 240,029.94 原材料盘盈 139,419.44 材料报废 -207,381.77 所得税影响数 -25,810.14 合计 146,257.47 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）股份变动情况表 报告期内股份总数和结构未发生变化。公司报告期末股份总数449,413,799股，其中国有股329,713,650股，上市流通股 119,700,149股。 （二）主要股东持股情况 1、截止2003年6月30日止，本公司股东总数为25216户。其中，国有法人股东1户：厦门厦工集团有限公司；其余25215户股东为社会公众股东。 2、公司前十名股东持股情况： 报告期末股东总数 25,216 前十名股东持股情况 股东名称（全称） 股份类别 报告期内 期末持股 （已流通或 比例 未流通） 增减 数 量 （％） 厦门厦工集 0 329,713,650 73.37% 未流通 团有限公司 鹏华行业成 长证券投资 +3,188,650 3,574,466 0.80% 已流通 基金 裕阳证券投 +2,517,088 2,517,088 0.56% 已流通 资基金 华安创新证 +2,500,310 2,500,310 0.56% 已流通 券投资基金 科瑞证券投 0 2,450,133 0.54% 已流通 资基金 吴芬芳 + 483,900 483,900 0.11% 已流通 安久证券投 +450,000 450,000 0.10% 已流通 资基金 久嘉证券投 +353,498 353,498 0.08% 已流通 资基金 唐麦赛得 0 345,000 0.08% 已流通 陈军 +278,000 278,000 0.06% 已流通 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 股东名称（全 质押或冻 股东性质 称） 结的股份 （国有股东 数量 或外资股东） 厦门厦工集 0 国有股 团有限公司 鹏华行业成 长证券投资 - 流通股 基金 裕阳证券投 - 流通股 资基金 华安创新证 - 流通股 券投资基金 科瑞证券投 - 流通股 资基金 吴芬芳 - 流通股 安久证券投 - 流通股 资基金 久嘉证券投 - 流通股 资基金 唐麦赛得 - 流通股 陈军 - 流通股 注：1、持有本公司股份5%以上的股东厦门厦工集团有限公司，所持有的国有法人股为未上市流通股份，在报告期其所持有的股份未发生质押、冻结、托管或存在其它法律争议的情况。 2、其余9名社会公众股股东所持股份均为已上市流通股份，与国有法人股东之间无关联关系，其中华安创新证券投资基金与安久证券投资基金的基金管理人均为华安基金管理有限公司，公司未知其他社会公众股股东之间是否存在关联关系。 (三)报告期内公司的控股股东或实际控制人未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。 （二）报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况： 经2003年2月18日召开的公司三届董事会十五次会议审议通过，董事会同意裘安钢先生辞去厦门工程机械股份有限公司总经理职务和董事职务。 经2003年6月30日召开的公司2002年度股东大会审议通过，增聘刘陆山先生、赖增荣先生为公司第三届董事会独立董事。 五、管理层讨论与分析 （一）对经营情况和发展前景的讨论与分析 2003年上半年，工程机械市场需求强劲增长，公司紧紧抓住发展机遇，继续坚持“抓市场、练内功、上品种、增效益”的经营方针，抓好市场开拓、技术创新和管理创新，挖掘自身潜能，上半年生产装载机达5991台，销售各式装载机突破6000台，主营产品的市场占有率位居第一，主营业务收入、主营业务利润、净利润等各项经济指标连续保持高速增长。 预计未来几年工程机械的市场需求将呈现稳定增长，但同行业的竞争也将更为激烈。公司将通过苦练内功，强化内部管理，加大改革创新力度，不断增强企业核心竞争力。 （二）报告期经营成果及财务状况简要分析： 单位：人民币元 经营成果 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,240,611,812.49 810,150,415.17 主营业务利润 173,441,553.34 128,108,201.87 净利润 54,169,866.03 34,227,725.54 营业费用 72,163,381.56 48,107,988.83 管理费用 37,045,194.26 40,687,349.76 财务费用 8,573,440.77 4,992,120.78 投资收益 5,027,855.27 81,082.08 经营活动产生的 现金流量净额 166,270,535.93 -3,751,501.14 现金及现金等价 物净增加额 -40,949,879.06 -31,856,887.63 经营成果 增减幅度% 主营业务收入 53.13 主营业务利润 35.39 净利润 58.26 营业费用 50.00 管理费用 -8.95 财务费用 71.74 投资收益 6100.95 经营活动产生的 - 现金流量净额 现金及现金等价 物净增加额 -28.54 财务状况 2003年6月30日 2002年12月31日 应收账款 144,980,451.80 82,874,054.42 股东权益 854,613,668.85 800,439,336.18 总资产 1,742,477,408.20 1,439,509,524.01 报告期末比期初 财务状况 增长% 应收账款 74.94 股东权益 6.77 总资产 21.05 （1）主营业务收入同比增长53.13%，主要是因为公司一方面抓住市场机遇，抓好生产组织扩大生产；扩大主导产品装载机的销售量，满足了不断增长的市场需求。 （2）主营业务利润同比增长35.39%，净利润同比增长58.26%，主要是报告期内主营业务规模扩大所致。 （3）营业费用同比增长50.00%，主要是销售量的增长；财务费用同比增长71.74%，主要是报告期内公司经营规模扩大，公司偿付利息支出增加。 （4）经营活动产生的现金流量净额为166,270,535.93元，系因报告期内公司产品产销及回款状况良好；现金及现金等价物为-40,949,879.06，同比减少28.54%，系因报告期内公司筹资安排上加快了偿还债务、减少短期借款所致。 （5）应收账款同比增长74.94%，主要是由于销售规模大幅增加及期末在途资金增加。 （6）投资权益增长系因参股公司厦工新宇机械有限公司利润增加。 （7）报告期末股东权益比报告期初增长6.77%，系因公司报告期内的净利润转入未分配利润。 （三）报告期经营情况 1、主营业务的经营范围及经营情况： 公司主营业务为工程机械产品及其配件制造、加工，本公司主导产品是“厦工”牌轮式装载机。 2003年上半年，公司生产各式装载机5991台，较去年同期增加61.01%，销售6131台，同比增加64.41%，市场占有率为18.42%。上半年共完成主营业务收入124061.18万元；利润总额6329.35万元，实现了时间过半任务过半。 2、2003年半年度占公司销售收入或主营业务利润10%以上产品列表： 单位：人民币元 产品 主营业务收入 比例 主营业务成本 比例(%) 装载机 1,207,270,505.73 97.31 1,038,174,166.58 97.48 合计 1,207,270,505.73 97.31 1,038,174,166.58 97.48 产品 毛利率(%) 装载机 14.01 合计 14.01 装载机产品毛利率比上年同期的16.05%下降低2个百分点,主要是受钢材等原材料价格上涨的影响。 报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。 3、经营中的问题与困难 （1）、公司经过连续四年的高速发展，目前面临生产能力不能满足市场拓展的需要,为此公司正在加快搬迁技术改造工程的建设,搬迁完成后生产能力可以大幅度提高。 （2）、部分原辅材料价格上涨，公司制造成本上升，公司将加强内部挖潜，节支降耗，降本增效，提高公司的盈利水平。 （四）公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 本报告期内无募集资金投入使用情况。 2、报告期内非募集资金投资情况 本报告期内无重大非募集资金投资情况 （五）下半年经营计划 本公司将根据年度经营计划认真抓好各项经营工作，确保全面实现公司全年的奋斗目标，主要经营措施如下： 1、抓好以节支降耗、降本增效、挖潜革新，强化考核为主的管理创新工作，进一步开源节流，降低产品制造成本，有效控制销售费用的增长，努力提高企业经济效益； 2、加快以新产品开发、质量改进为主的技术创新工作，不断提高产品的质量水平； 3、加强营销网络管理和售前售后服务工作，不断提高公司营销队伍素质，注重细分市场，做好市场开拓工作； 4、精心组织异地搬迁技术改造，争取新厂房早日投产，提高制造能力。 六、重要事项 （一）公司治理状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》等法律法规的要求，不断完善法人治理结构，健全现代企业制度建设，规范公司运作。 报告期内，经公司2002年度股东大会审议，公司增聘了两名独立董事，公司董事会中现有四名独立董事，超过全部董事人数的三分之一，符合公司治理结构的要求。 （二）公司2002年度利润分配方案及执行情况 2003年6月30日，公司2002年度股东大会决议通过了公司2002年度利润分配方案：公司2002年实现净利润52,926,156.73元，加上年初未分配利润17,877,263.04元，本次可供分配的利润70,803,419.77元。按2002年度净利润10%提取法定公积金5,343,460.08元，按2002年度净利润的10%提取法定公益金5,343,460.08元，以2002年12月31日股本总额449,413,799股位基数向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），应分配44,941,379.90元，余额15,175,119.71元结转下一年度。 公司将在股东大会结束后的两个月内实施该利润分配方案。 （三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。 （五）重大关联交易事项如下： 1、采购货物 关联方名称 报告期发生额 厦门厦工新宇机械有限公司 119,848,348.56 厦门齿轮厂 72,851,072.27 厦门银华机械厂 43,187,710.11 关联方名称 交易内容及比例 结构件，动臂占同类产品比重的100%； 厦门厦工新宇机械有限公司 后车架占同类产品外协采购的85%。 厦门齿轮厂 齿轮件、桥总成件，占同类产品的80%。 转向油缸、转斗油缸和动臂油缸，占同 厦门银华机械厂 类产品交易的85% 定价原则：按市场独立交易的价格，并参与本公司的采购配套招标。 结算方式：现金结算、部分易货。 关联交易的影响：上述三家企业长期为本公司提供生产装载机的配套件，属于正常的配套协作业务。交易价格公允，符合公司和全体股东的利益，不会损害非关联股东的利益。 2002年度股东大会审议通过了《关于厦门新宇机械有限公司等三家企业的配套协作业务议案》。 2、销售货物 关联方名称 交易内容 定价原则 交易金额 厦门厦工集团有 装载机及配件 市场独立交易价 514,762.97 限公司 厦门厦工新宇机 钢材等原材料 市场独立交易价 44,826,087.13 械有限公司 厦门银华机械厂 装载机 市场独立交易价 404,597.78 厦门齿轮厂 装载机 市场独立交易价 8,959,627.10 山西厦工机械销 装载机 市场独立交易价 77,135,970.70 售有限公司 占同类交易金额 关联方名称 的比例 厦门厦工集团有 0.04% 限公司 厦门厦工新宇机 48.60% 械有限公司 厦门银华机械厂 0.03% 厦门齿轮厂 0.74% 山西厦工机械销 6.39% 售有限公司 结算方式：现金结算 关连交易的影响：公司以市场独立交易价格向关联方提供货物，交易价格公允，符合公司和全体股东的利益，不会损害非关联股东的利益。 3、关联债权债务往来 向关联方提供资金 发生额 余额 山西厦工机械销售有限 5,527,351.43 12,115,033.99 公司 厦门齿轮厂 - 850,000.00 厦门厦工新宇机械有限 -417,204.13 5,375,822.47 公司 厦门银华机械厂 - - 合计 5,110,147.30 18,340,856.46 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 山西厦工机械销售有限 - - 公司 厦门齿轮厂 10,485,775.18 25,299,167.12 厦门厦工新宇机械有限 15,232,471.49 35,424,860.49 公司 厦门银华机械厂 6,230,821.80 13,545,648.70 合计 31,949,068.47 74,269,676.31 以上的应收、应付款是由正常的采购和销售往来产生的。 （六）报告期内，公司及持股5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （七）公司2003年中期财务报告未经审计，报告期内会计师事务所未发生变更。 （八）其他重大事项：报告期内公司、公司董事会和公司董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事和高级管理人员未发生被采取司法强制措施的情况。 （九）其他公告信息索引 公司公告均在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登，网上披露网址为：http://www.sse.com.cn/ 七、财务报告（未经审计） （一）会计报表 资产负债表 编制单位：厦门工程机械股份有限公司 2003年6月30日 单位：人民币元 注释 合并数 资产 号 期末数 流动资产： 货币资金 1 131,011,357.74 短期投资 - 应收票据 2 168,499,789.78 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 3 144,980,451.80 其他应收款 4 22,220,611.65 预付账款 5 124,820,146.88 应收补贴款 - 存货 6 583,076,247.23 待摊费用 7 1,182,039.65 一年内到期的长期 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,175,790,644.73 长期投资： - 长期股权投资 8 73,848,505.05 长期债权投资 - 长期投资合计 73,848,505.05 固定资产 固定资产原价 9 514,461,643.00 减：累计折旧 9 155,246,450.38 固定资产净值 9 359,215,192.62 减：固定资产减值准备 9 9,192,060.71 固定资产净额 350,023,131.91 工程物资 - 在建工程 10 43,395,994.17 固定资产清理 -17,094.02 固定资产合计 393,402,032.06 无形资产及其他资产： 无形资产 11 98,589,479.76 长期待摊费用 12 846,746.60 其他长期资产 - 无形及其他资产合计 99,436,226.36 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 1,742,477,408.20 资产 年初数 流动资产： 货币资金 171,961,236.80 短期投资 - 应收票据 37,139,877.74 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 82,874,054.42 其他应收款 24,594,203.06 预付账款 61,588,514.57 应收补贴款 - 存货 498,016,804.00 待摊费用 554,772.70 一年内到期的长期 - 其他流动资产 - 流动资产合计 876,729,463.29 长期投资： - 长期股权投资 68,945,571.00 长期债权投资 - 长期投资合计 68,945,571.00 固定资产 固定资产原价 511,468,425.24 减：累计折旧 143,962,430.65 固定资产净值 367,505,994.59 减：固定资产减值准备 9,192,060.71 固定资产净额 358,313,933.88 工程物资 - 在建工程 34,982,252.57 固定资产清理 - 固定资产合计 393,296,186.45 无形资产及其他资产： 无形资产 99,479,329.17 长期待摊费用 1,058,974.10 其他长期资产 - 无形及其他资产合计 100,538,303.27 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 1,439,509,524.01 注 母公司 资产 释 期末数 流动资产： 货币资金 107,799,761.41 短期投资 - 应收票据 167,795,289.78 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 34 144,206,413.93 其他应收款 35 15,986,856.54 预付账款 124,333,072.63 应收补贴款 - 存货 559,490,277.16 待摊费用 725,497.24 一年内到期的长期 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,120,337,168.69 长期投资： 长期股权投资 36 165,398,456.04 长期债权投资 - 长期投资合计 165,398,456.04 固定资产 固定资产原价 448,683,237.79 减：累计折旧 140,163,111.08 固定资产净值 308,520,126.71 减：固定资产减值准备 9,192,060.71 固定资产净额 299,328,066.00 工程物资 - 在建工程 41,679,494.20 固定资产清理 - 固定资产合计 341,007,560.20 无形资产及其他资产： 无形资产 65,568,050.99 长期待摊费用 788,525.34 其他长期资产 - 无形及其他资产合计 66,356,576.33 递延税项： - 递延税款借项 - 资产总计 1,693,099,761.26 资产 年初数 流动资产： 货币资金 151,363,271.31 短期投资 - 应收票据 36,825,877.74 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 78,246,118.40 其他应收款 22,845,106.66 预付账款 61,416,314.01 应收补贴款 - 存货 473,407,825.92 待摊费用 503,696.61 一年内到期的长期 - 其他流动资产 - 流动资产合计 824,608,210.65 长期投资： 长期股权投资 159,614,304.58 长期债权投资 - 长期投资合计 159,614,304.58 固定资产 固定资产原价 445,904,457.33 减：累计折旧 129,887,706.38 固定资产净值 316,016,750.95 减：固定资产减值准备 9,192,060.71 固定资产净额 306,824,690.24 工程物资 - 在建工程 34,279,849.01 固定资产清理 - 固定资产合计 341,104,539.25 无形资产及其他资产： 无形资产 66,089,627.00 长期待摊费用 976,431.12 其他长期资产 无形及其他资产合计 67,066,058.12 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,392,393,112.60 企业负责人：王昆东 主管会计工作负责人：黄泽森 计机构负责人：陈安辉 资产负债表(续) 注 合并数 负债及股东权益 释 期末数 流动负债： 短期借款 13 16,500,000.00 应付票据 14 546,816,897.00 应付账款 15 152,999,407.99 预收账款 16 19,881,929.81 应付工资 410,000.00 应付福利费 8,707,476.25 应付股利 17 44,941,379.90 应交税金 18 2,012,683.40 其他应交款 19 51,164,881.44 其他应付款 20 20,232,491.79 预提费用 9,394,356.69 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 流动负债合计 873,061,504.27 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 21 4,630,188.31 其他长期负债 - 长期负债合计 4,630,188.31 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 877,691,692.58 少数股东权益 10,172,046.77 股东权益： 股本 22 449,413,799.00 资本公积 23 276,807,383.37 盈余公积 24 59,292,252.10 其中:公益金 24 8,243,718.24 未分配利润 25 69,344,985.74 未确认的投资损失 26 -244,751.36 股东权益合计 854,613,668.85 负债及股东权益总计 1,742,477,408.20 负债及股东权益 年初数 流动负债： 短期借款 206,500,000.00 应付票据 116,749,856.90 应付账款 157,186,177.93 预收账款 13,701,025.27 应付工资 - 应付福利费 7,770,088.33 应付股利 44,941,379.90 应交税金 4,821,890.84 其他应交款 51,181,502.27 其他应付款 21,471,717.01 预提费用 - 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 流动负债合计 624,323,638.45 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 4,672,245.65 其他长期负债 - 长期负债合计 4,672,245.65 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 628,995,884.10 少数股东权益 10,074,303.73 股东权益： 股本 449,413,799.00 资本公积 276,807,383.37 盈余公积 59,292,252.10 其中:公益金 8,243,718.24 未分配利润 15,175,119.71 未确认的投资损失 -249,218.00 股东权益合计 800,439,336.18 负债及股东权益总计 1,439,509,524.01 注 母公司 负债及股东权益 释 期末数 流动负债： 短期借款 - 应付票据 546,816,897.00 应付账款 150,376,123.38 预收账款 13,719,558.43 应付工资 - 应付福利费 8,316,535.49 应付股利 44,941,379.90 应交税金 1,619,519.00 其他应交款 39,733,543.35 其他应付款 18,312,595.54 预提费用 8,840,870.69 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 流动负债合计 832,677,022.78 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 4,630,188.31 其他长期负债 - 长期负债合计 4,630,188.31 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 837,307,211.09 少数股东权益 - 股东权益： 股本 449,413,799.00 资本公积 276,807,383.37 盈余公积 59,292,252.10 其中:公益金 8,243,718.24 未分配利润 70,279,115.70 未确认的投资损失 - 股东权益合计 855,792,550.17 负债及股东权益总计 1,693,099,761.26 负债及股东权益 年初数 流动负债： 短期借款 190,000,000.00 应付票据 116,749,856.90 应付账款 149,872,083.16 预收账款 12,239,278.42 应付工资 - 应付福利费 7,173,887.88 应付股利 44,941,379.90 应交税金 4,868,032.77 其他应交款 39,738,361.41 其他应付款 20,940,988.19 预提费用 - 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 流动负债合计 586,523,868.63 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 4,672,245.65 其他长期负债 - 长期负债合计 4,672,245.65 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 591,196,114.28 少数股东权益 - 股东权益： 股本 449,413,799.00 资本公积 276,807,383.37 盈余公积 59,292,252.10 其中:公益金 8,243,718.24 未分配利润 15,683,563.85 未确认的投资损失 - 股东权益合计 801,196,998.32 负债及股东权益总计 1,392,393,112.60 企业负责人：王昆东 主管会计工作负责人：黄泽森 计机构负责人：陈安辉 利润表及利润分配表 2003年6月30日 编制单位：厦门工程机械股份有限公司 单位：人民币元 注释 合并数 项 目 号 本期数 一、主营业务收入 27 1,240,611,812.49 减：主营业务成本 27 1,065,009,040.90 主营业务税金及附加 2,161,218.25 二、主营业务利润 173,441,553.34 加：其他业务利润 28 2,366,041.65 减：营业费用 72,163,381.56 管理费用 37,045,194.26 财务费用 29 8,573,440.77 三、营业利润 58,025,578.40 加：投资收益 30 5,027,855.27 补贴收入 - 营业外收入 31 267,412.11 减：营业外支出 32 27,382.17 四、利润总额 63,293,463.61 减：所得税 9,021,387.90 少数股东本期损益 97,743.04 未确认投资损失 4,466.64 五、净利润 54,169,866.03 加：年初未分配利润 15,175,119.71 其他转入 - 六、可供分配的利润 69,344,985.74 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取自补流动资本 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的股利 69,344,985.74 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 69,344,985.74 项 目 去年同期数 一、主营业务收入 810,150,415.17 减：主营业务成本 678,686,059.59 主营业务税金及附加 3,356,153.71 二、主营业务利润 128,108,201.87 加：其他业务利润 6,142,631.51 减：营业费用 48,107,988.83 管理费用 40,687,349.76 财务费用 4,992,120.78 三、营业利润 40,463,374.01 加：投资收益 81,082.08 补贴收入 - 营业外收入 197,637.16 减：营业外支出 361,692.67 四、利润总额 40,380,400.58 减：所得税 6,152,673.04 少数股东本期损益 未确认投资损失 五、净利润 34,227,727.54 加：年初未分配利润 17,736,689.15 其他转入 - 六、可供分配的利润 51,964,416.69 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 提取自补流动资本 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的股利 51,964,416.69 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 51,964,416.69 注释 母公司 项 目 号 本期数 一、主营业务收入 37 1,224,195,376.52 减：主营业务成本 37 1,058,467,666.70 主营业务税金及附加 1,977,074.15 二、主营业务利润 163,750,635.67 加：其他业务利润 2,326,104.95 减：营业费用 68,213,983.26 管理费用 32,690,207.33 财务费用 38 8,106,138.99 三、营业利润 57,066,411.04 加：投资收益 39 5,909,072.68 补贴收入 - 营业外收入 40 267,412.11 减：营业外支出 41 25,886.15 四、利润总额 63,217,009.68 减：所得税 8,621,457.83 少数股东本期损益 - 未确认投资损失 - 五、净利润 54,595,551.85 加：年初未分配利润 15,683,563.85 其他转入 - 六、可供分配的利润 70,279,115.70 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取自补流动资本 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供投资者分配的股利 70,279,115.70 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 70,279,115.70 项 目 去年同期数 一、主营业务收入 791,650,258.87 减：主营业务成本 664,730,254.33 主营业务税金及附加 3,186,300.55 二、主营业务利润 123,733,703.99 加：其他业务利润 5,047,962.20 减：营业费用 46,772,714.14 管理费用 36,496,833.60 财务费用 4,436,660.97 三、营业利润 41,075,457.48 加：投资收益 81,082.08 补贴收入 营业外收入 69,771.16 减：营业外支出 361,518.11 四、利润总额 40,864,792.61 减：所得税 6,149,518.24 少数股东本期损益 未确认投资损失 五、净利润 34,715,274.37 加：年初未分配利润 17,736,689.15 其他转入 - 六、可供分配的利润 52,451,963.52 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 提取自补流动资本 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的股利 52,451,963.52 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 52,451,963.52 企业负责人：王昆东 主管会计工作负责人：黄泽森 计机构负责人：陈安辉 现金流量表 2003年6月30日 编制单位：厦门工程机械股份有限公司 单位：人民币元 注释 项目 号 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 33 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,233,581,824.23 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4,807,168.19 现金流入小计 1,238,388,992.42 购买商品、接受劳务支付的现金 958,499,126.21 支付给职工以及为职工支付的现金 50,219,677.83 支付的各项税费 43,816,227.61 支付的其他与经营活动有关的现金 19,583,424.84 现金流出小计 1,072,118,456.49 经营活动产生的现金流量净额 166,270,535.93 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 86,800.00 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 1,040.73 现金流入小计 87,840.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,373,920.53 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 11,373,920.53 投资活动产生的现金流量净额 -11,286,079.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 121,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 25,777.39 现金流入小计 121,025,777.39 偿还债务所支付的现金 311,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 5,674,787.32 支付的其他与筹资活动有关的现金 285,325.26 现金流出小计 316,960,112.58 筹资活动产生的现金流量净额 -195,934,335.19 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -40,949,879.06 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,222,400,656.98 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 467,897.38 现金流入小计 1,222,868,554.36 购买商品、接受劳务支付的现金 958,320,516.16 支付给职工以及为职工支付的现金 45,098,671.20 支付的各项税费 40,809,345.92 支付的其他与经营活动有关的现金 16,432,446.27 现金流出小计 1,060,660,979.55 经营活动产生的现金流量净额 162,207,574.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 86,800.00 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 1,040.73 现金流入小计 87,840.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 10,410,881.46 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 10,410,881.46 投资活动产生的现金流量净额 -10,323,040.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 110,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 110,000,000.00 偿还债务所支付的现金 300,000,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 5,162,718.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 285,325.26 现金流出小计 305,448,043.98 筹资活动产生的现金流量净额 -195,448,043.98 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -43,563,509.90 企业负责人：王昆东 主管会计工作负责人：黄泽森 计机构负责人：陈安辉 现金流量表（续） 2003年6月30日 编制单位：厦门工程机械股份有限公司 单位：人民币元 注释 补充资料 号 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：少数股东损益 计提的资产损失准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少：（减：增加） 经营性应收项目的减少：（减：增加） 经营性应付项目的增加：（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 54,169,866.03 加：少数股东损益 97,743.04 计提的资产损失准备 219,679.90 固定资产折旧 11,724,761.99 无形资产摊销 1,270,049.41 长期待摊费用摊销 212,227.50 待摊费用减少（减：增加） -794,687.74 预提费用增加（减：减少） 9,394,356.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -216,262.08 固定资产报废损失 13,335.86 财务费用 5,936,723.36 投资损失（减：收益） -5,027,855.27 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少：（减：增加） -91,165,730.41 经营性应收项目的减少：（减：增加） -254,550,229.89 经营性应付项目的增加：（减：减少） 434,694,741.21 其他 291,816.33 经营活动产生的现金流量净额 166,270,535.93 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 131,011,357.74 减：现金的期初余额 171,961,236.80 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -40,949,879.06 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 54,595,551.85 加：少数股东损益 - 计提的资产损失准备 - 固定资产折旧 10,529,509.00 无形资产摊销 901,776.01 长期待摊费用摊销 187,905.78 待摊费用减少（减：增加） -454,424.56 预提费用增加（减：减少） 8,840,870.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -216,262.08 固定资产报废损失 13,335.86 财务费用 5,447,003.25 投资损失（减：收益） -5,909,072.68 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少：（减：增加） -92,182,538.66 经营性应收项目的减少：（减：增加） -252,538,216.01 经营性应付项目的增加：（减：减少） 432,992,136.36 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 162,207,574.81 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 107,799,761.41 减：现金的期初余额 151,363,271.31 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -43,563,509.90 企业负责人：王昆东 主管会计工作负责人：黄泽森 计机构负责人：陈安辉 （二）财务报表附注： 厦门工程机械股份有限公司 会计报表附注 二00三年度六月 一、 公司的基本情况 厦门工程机械股份有限公司（以下简称“本公司”）系经厦门市经济体制改革委员会厦体改（1993）052号文批准，由厦门工程机械厂改制设立。1993年12月20日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众发行人民币普通股4000万股，并于1994年1月28日在上海证券交易所挂牌交易。1996年，经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）21号文批准，本公司以1995年的总股本23,968.728万股为基数，向全体股东每10股配2.5股，配股后总股本变更为29,960.91万股，其中发起人持有21,980.91万股，社会公众股持有7980万股。1999年，经财政部财管字（1999）208号文的批准，本公司原国有股持有者厦门国有资产投资公司将其所持有的本公司21,980.91万股转由厦门厦工集团有限公司持有。2002年5月11日，本公司股东大会通过了《2001年度利润分配及资本公积金转增股本议案》，以2001年末股本为基数，按每10股转增5股进行资本公积金转增股本。转增后本公司的股本结构为：厦门厦工集团有限公司持有32,971.365万股，占股本总额73.365%，社会公众股持有11,970.0149万股，占股本总额26.635%。 本公司注册资本为人民币肆亿肆仟玖佰肆拾壹万叁仟柒佰玖拾玖元（￥449,413,799.00）,营业执照注册号350200103708，经营范围：1、工程机械产品及其配件制造、加工；2、经营本企业工程机械产品、零部件及所维修备件的出口；3、本企业生产所需的原辅材料、机械电器设备及所需的配套件进口业务；4、承办合资经营、合作生产及开展“三来一补业务”；5、房地产开发与经营。 二、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.会计年度 本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。 3.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 本公司及子公司对发生的非本位币经济业务,按当月1日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债的期末余额均按期末的市场汇价折算为人民币,由此产生的折算差额全部计入当年度的财务费用。 6.现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7.短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益类的账项。 8.应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款，不含关联方的款项）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账龄 提取比例（%） 备注 1年以内（含1年,以下类推） 1% 1至2年 5% 2至3年 10% 特殊情况根据董事会决议规定 3至4年 20% 的比例提取。 4至5年 50% 5年以上 100% 注：与本公司发生往来的关联方经营情况良好、资金周转较快，本公司应收关联方的款项无发生坏账损失的迹象，故不对其提取坏账准备。 本公司确认坏账损失的标准为： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； (2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9.存货核算方法 本公司的存货是指本公司在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的原材料、燃料、配件、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品。 原材料、燃料、配件、自制半成品按计划成本计价，月末分摊材料成本差异调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用月末一次加权平均法核算；低值易耗品领用后采用一次摊销法，一次计入成本费用。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，各类存货的盘盈、盘亏、报废经批准后，净损益转入管理费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入管理费用，已计提跌价准备的存货的可变现价值又得以恢复，在原已确认的跌价损失的金额内转回。 10.长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 采用权益法核算时，投资最初以初始投资成本计量，投资企业的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，股权投资差额按照10年平均摊销，计入损益。 长期债权投资采用下列方法进行会计核算： 长期债权投资取得时按实际成本计价，相关的投资收益按照投资期限分期确认。债券投资的溢价或折价，在债券存续期间采用直线法进行摊销。 本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11.固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值（母公司未留残值），确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 15-40年 2% 2.45%-6.53% 机器设备 8-20年 2% 4.9%-12.25% 运输工具 8-15年 2% 6.53%-12.25% 其他设备 12-15年 2% 6.53%-8.17% 固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 12.在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并计入营业外支出。 13.无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产均按取得成本计价，并按各项目的受益期平均摊销。 本公司对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14.长期待摊费用摊销方法 本公司的长期待摊费用按各项目的受益期平均摊销。 15.收入确认方法本公司商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施控制； (3)与交易相关的经济利益能够流入企业； (4)相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入如在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估计： (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量； (2)与交易相关的经济利益能够流入企业； (3)劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度按下列方法确定： (1)已完工作的测量； (2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； (3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 16.所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 17.合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定,以母公司（含下属分公司）和纳入合并范围的子公司2002年度的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。列入本公司报表合并范围的为持有50%以上股份的所有子公司，详见附注四。 本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东本期损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、 主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1.流转税 公司名称 税目 本公司及子公司 增值税 本公司及子公司 营业税 本公司及子公司 城市维护建设税 本公司及子公司 教育费附加 本公司及在厦门地区的子公司 地方教育附加 公司名称 税基 税率 本公司及子公司 产品（商品）销售增值额 17% 本公司及子公司 租赁收入 5% 本公司及子公司 实际缴纳的增值税和营业税税额 7% 本公司及子公司 实际缴纳的增值税和营业税税额 3% 本公司及在厦门地区的子公司 实际缴纳的增值税和营业税税额 1% 2.企业所得税 本公司及所属各子公司依工商注册登记所在地所执行的所得税税收法规计缴各自的所得税，合并会计报表中列示的所得税数额，是本公司及各个子公司应计所得税的总和。企业所得税税率为：母公司及设在厦门地区的子公司按经济特区15%优惠税率计缴，设在北京地区和江西宜春地区的子公司及设在合肥、济南的分公司按33%税率计缴。 3.房产税 本公司及所属子公司自用房产的房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产的房产税以租金收入为纳税基准，税率为12%。房产税系由本公司及子公司按规定自行申报缴纳。 四、 控股子公司及合营企业 1、 纳入合并会计报表的控股子公司情况： 公司名称 主营项目 厦门锻压机床有限公司 锻压、设备制造加工等 北京厦门工程机械销售公 工程机械及配件销售 司 厦工机械(宜春)有限公司 生产和销售工程机械产品及配件 原始投资额 注册资本 拥有股 公司名称 （万元） （万元） 权比例 厦门锻压机床有限公司 10,617.00 9,589.00 90.00% 北京厦门工程机械销售公 100.00 100.00 100.00% 司 厦工机械(宜春)有限公司 450.00 500.00 90.00% 2、合营、联营公司的有关情况: 公司名称 主营项目 厦门雪孚工程机械有限公司 生产和销售各类工程机械产品 厦工建德（泉州）工程机械有限 生产工程通用、运输、农用机械 公司 等产品 工程机械制造、加工、修理及租 厦门厦工新宇机械有限公司 赁 山西厦工机械销售有限公司 批发零售维修普通机械、配件 土石方挖填及平整；施工设备租 厦门市厦工机械施工有限公司 赁、销售和园林绿化。 厦工运输有限公司 货运、起重搬运、汽车运输 原始投资 注册资本 拥有股 公司名称 额（万元） （万元） 权比例 厦门雪孚工程机械有限公司 532.20 1000.00 50.00% 厦工建德（泉州）工程机械有限 800.00 2000.00 40.00% 公司 厦门厦工新宇机械有限公司 352.00 880.00 40.00% 山西厦工机械销售有限公司 80.00 200.00 40.00% 厦门市厦工机械施工有限公司 120.00 300.00 40.00% 厦工运输有限公司 150.00 400.00 37.5% 五、 会计报表主要项目注释 （一）合并报表主要报表项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 项目 期末数 年初数 现金-人民币 132,244.96 131,213.50 银行存款-人民币 101,890,714.48 136,525,364.43 其他货币资金-人民币 28,988,398.30 35,304,658.87 合计 131,011,357.74 171,961,236.80 注：其他货币资金期末数包括住房基金和维修基金存款28,706,304.01元和保证金存款132,094.79元。 2、应收票据 应收票据明细项目列示如下： 种类 期末数 年初数 备注 银行承兑汇票 168，499，789.78 37,139,877.74 合计 168，499，789.78 37,139,877.74 注：应收票据期末数比期初数增加353.68%，主要是销售量增加及销售结算中银行银行承兑汇票增加。 3、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 期末数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 1年以 129,638,149.09 81.88 1,178,122.33 内 1—2年 2,998,175.84 1.89 168,848.58 2—3年 1,225,962.43 0.77 120,929.64 3—4年 19,721,251.75 12.46 7,633,453.22 4—5年 996,532.93 0.64 498,266.47 5年以上 3,742,542.89 2.36 3,742,542.89 合 计 158,322,614.93 100.00 13,342,163.13 期初数 账龄 比例 金额 （%） 坏账准备 1年以 64,993,655.20 67.82 582,008.35 内 1—2年 3,232,735.79 3.37 150,975.75 2—3年 7,486,199.63 7.81 2,167,064.60 3—4年 15,726,613.05 16.41 6,045,355.59 4—5年 754,118.93 0.79 377,059.47 5年以上 3,633,410.27 3.80 3,630,214.69 合 计 95,826,732.87 100.00 12,952,678.45 （2）应收账款期末余额中持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款合计318,358.11元。 （3）应收账款期末余额前五名的客户应收金额合计38，612，801.13元，占应收账款总额的比例为24.38%。 （4）应收账款期末余额比期初数增加74.94%,主要是销售量增加及期末在途资金所致。 4、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 期末数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 8,507,596.12 31.96 23,287.92 1—2年 1,013,502.23 3.81 68,085.11 2—3年 1,092,818.85 4.11 109,261.89 3—4年 255,805.47 0.96 51,161.09 4—5年 20,118.72 0.08 10,059.36 5年以上 15,729,866.32 59.08 4,137,240.69 合计 26,619,707.71 100 4,399,096.06 年初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 8,658,613.05 29.87 19,598.40 1—2年 1,137,899.33 3.93 50,140.51 2—3年 1,083,061.85 3.74 107,114.21 3—4年 1,841,189.42 6.35 52,161.09 4—5年 68,400.78 0.24 34,200.40 5年以上 16,193,957.12 55.87 4,125,703.88 合计 28,983,121.55 100.00 4,388,918.49 （2）其他应收款期末余额中无持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）其他应收款期末余额较大的其他应收款明细如下： 名称 金额 性质或内容 备注 厦门国有资产投资公司 12,065,253.24 拆迁补偿安置费等 厦门厦工新宇机械有限公司 5,375,822.47 往来款 厦门厦工服务公司 1,070,786.37 往来款 合计 18,511,862.08 注：期末其他应收款前五名单位金额合计20，356，127.06元，占其他应收款总额的比例为91.61%。 （4）期末其他应收款账龄在3年以上的主要欠款单位如下： 名称 金额 欠款原因 未收回原因 厦门国有资产投资公司 12,065,253.24 拆迁补偿安置费等 未结算 合计 12,065,253.24 注：上述款项中，包括本公司控股子公司厦门锻压机床有限公司应收未收厦门国有资产投资公司拆迁补偿款等12,065,253.24元，厦门国有资产投资公司系本公司母公司厦门厦工集团有限公司的控股股东，属本公司的关联单位，按照本公司既定的坏账损失核算方法，本公司未对“其他应收款-厦门国有资产投资公司”计提坏账准备。 5、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 期末数 年初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 123，566，860.82 98.99 59,569,222.66 96.72 1—2年 435，762.75 0.34 69,219.60 0.11 2—3年 85，229.50 0.07 76,926.20 0.13 3—4年 460，075.35 0.37 454,075.35 0.74 4—5年 12,253.10 0.02 12,253.10 0.02 5年以上 259，965.36 0.21 1,406,817.66 2.28 合计 124,820,146.88 100.00 61,588,514.57 100.00 预付账款期末余额比年初数增加102.67%,主要是部分原材料及外购件供应紧张,公司为保障生产增加预付款。 (2)预付账款期末余额中无持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款； (3)预付账款期末余额中，账龄超过1年的预付账款明细如下： 名称 金额 账龄 未收回原因 厦工建德（泉州）工程机械公司 345,916.71 3-4年 未结算 其他项目 907，369.35 1-5年 业务往来尾款 合计 1,253,286.06 6、存货 （1）存货分项列示如下： 项目 期末数 年初数 备注 原材料 77,306,375.19 67,805,743.15 在产品 100,369,572.55 105,155,224.63 自制半成品 21,855,603.90 21,824,386.71 库存商品（产成品） 386,172,872.35 305,752,463.95 低值易耗品 969,496.72 1,076,659.04 合计 586,673,920.71 501,614,477.48 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 1,678,670.31 1,678,670.31 在产品 499,480.39 499,480.39 库存商品 1,419,522.78 1,419,522.78 合计 3,597,673.48 3,597,673.48 项目 可变现净值的确定依据 原材料 近期采购价 在产品 售价扣减估计完工成本 库存商品 一般销售价格 合计 7、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类别 期末数 年初数 期末结存原因 待摊进项税 876,534.00 506,352.70 待税务局批准 保险费 19,368.00 48,420.00 其他 286,137.65 合计 1,182,039.65 554,772.70 8、长期股权投资 (1)长期股权投资明细项目列示如下： 项目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 按权益法核算 34，506，907.07 7,500,000.00 27，006，907.07 的长期投资 按成本法核算 46，961，597.98 120,000.00 46，841，597.98 的长期投资 合计 81，468，505.05 7,620,000.00 73，848，505.05 项目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 按权益法核算 29,517,173.02 7,500,000.00 22,017,173.02 的长期投资 按成本法核算 47,048,397.98 120,000.00 46,928,397.98 的长期投资 合计 76,565,571.00 7,620,000.00 68,945,571.00 (2)按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 累计权益增减额 年初余额 厦门雪孚工程 5,322,041.25 5,322,041.25 机械有限公司 厦工新宇机械 3,520,000.00 11，118，327.91 9,585,470.77 有限公司 厦工机械施工 1,200,000.00 3，568，260.6 5,109,661.00 有限公司 厦工建德(泉 州)工程机械有 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00 限公司 厦工机械运输 1,500,000.00 278，277.31 1,500,000.00 有限公司 合计 19,542,041.25 14，964，865.82 29，517，173.02 本期权益增减 本期现 被投资单位名称 期末余额 额 金红利 厦门雪孚工程 5,322,041.25 机械有限公司 厦工新宇机械 5，052，857.14 14，638，327.91 有限公司 厦工机械施工 -341，400.40 4，768，260.60 有限公司 厦工建德(泉 州)工程机械有 8,000,000.00 限公司 厦工机械运输 278，277.31 1，778，277.31 有限公司 合计 4,989,734.05 34，506，907.07 (3)按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 股权 本期 年初余额 比例 增加 重庆恒达钢业股份 1993- 1.89% 6,680,000.00 有限公司 上海东方机械租赁 1994- 2.06% 496，000.00 有限公司 厦门大华机械有限 1993- 10% 120,000.00 公司 厦门足球俱乐部股 3股 900,000.00 份有限公司 福建兴业证券公司 1999- 2500 37,500,000.00 万股 中国华大工程投资 2000- 572,397.98 有限公司 厦门厦工机械销售 2002年-2012年 19% 380，000.00 公司 厦门厦工服务有限 400,000.00 公司 合计 47,048,397.98 被投资单位名称 本期减少 期末余额 重庆恒达钢业股份 6,680,000.00 有限公司 上海东方机械租赁 86，800.00 409，200.00 有限公司 厦门大华机械有限 120,000.00 公司 厦门足球俱乐部股 900,000.00 份有限公司 福建兴业证券公司 37,500,000.00 中国华大工程投资 572,397.98 有限公司 厦门厦工机械销售 380,000.00 公司 厦门厦工服务有限 400,000.00 公司 合计 86，800.00 46，961，597.98 (4)长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 项目 年初数 本期增减 厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,000.00 厦工建德（泉州）工程机械有限公司 4,000,000.00 厦门大华机械有限公司 120,000.00 合计 7,620,000.00 项目 期末数 计提原因 厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,000.00 被投资单位潜亏 厦工建德（泉州）工程机械有限公司 4,000,000.00 被投资单位潜亏 被投资单位经营 厦门大华机械有限公司 120,000.00 不善 合计 7,620,000.00 9、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本期增加 原值合计 511,468,425.24 3,552,033.80 其中：房屋建筑物 315,257,593.67 123,000.00 机器设备 168,979,085.94 2,255,828.80 运输工具 15,447,473.89 730,500.00 其他设备 11,784,271.74 442,705.00 累计折旧合计 143,962,430.65 11,724,761.99 其中：房屋建筑物 52,707,690.07 4,850,532.70 机器设备 77,297,533.31 5,554,545.76 运输工具 7,162,753.25 637,617.48 其他设备 6,794,454.02 682,066.05 净值合计 367,505,994.59 其中：房屋建筑物 262,549,903.60 机器设备 91,681,552.63 运输工具 8,284,720.64 其他设备 4,989,817.72 项目 本期减少 期末数 原值合计 558,816.04 514,461,643.00 其中：房屋建筑物 315,380,593.67 机器设备 558,816.04 170,676,098.70 运输工具 16,177,973.89 其他设备 12,226,976.74 累计折旧合计 440,742.26 155,246,450.38 其中：房屋建筑物 57,558,222.77 机器设备 440,742.26 82,411,336.81 运输工具 7,800,370.73 其他设备 7,476,520.07 净值合计 359,215,192.62 其中：房屋建筑物 257,822,370.90 机器设备 88,264,761.89 运输工具 8,377,603.16 其他设备 4,750,456.67 （2）固定资产减值准备 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 机器设备 9,192,060.71 9,192,060.71 合计 9,192,060.71 9,192,060.71 项目 计提原因 机器设备 合计 注1：本年本公司执行《企业会计准则固定资产》，对所有固定资产计提折旧，包括未使用、不需用的固定资产。 注2：固定资产本年度增加额包括在建工程完工转入1,845,708.15元。 10、在建工程 在建工程明细项目列示如下： 工程名称 年初数 本期增加 转入固定资产 西郭厂房及配套工程 568,301.75 涂装生产线设备 15,487,390.00 油漆灭火系统 1,263,010.00 总装及油漆输送设备 7,668,564.91 厦工工业园项目 6,762,185.60 其他零星项目 9,994,985.91 3,497,264.15 1,845,708.15 合计 34,982,252.57 10,259,449.75 1,845,708.15 其他减 工程 工程名称 期末数 资金来源 少数 进度 西郭厂房及配套工程 568,301.75 募股资金 尚未 完成 涂装生产线设备 15,487,390.00 募股资金 联合 调试 油漆灭火系统 1,263,010.00 其他来源 尚未 完成 总装及油漆输送设备 7,668,564.91 募股资金 联合 调试 尚未 厦工工业园项目 6,762,185.60 其他来源 完成 其他零星项目 11,646,541.91 其他来源 合计 43,395,994.17 11、无形资产 无形资产明细项目列示如下： 项目 取得 原值 年初数 方式 土地使用权-母公司 投入 82,163,400.00 65,730,720.00 土地使用权-锻压公司 投入 36,826,911.00 33,389,702.17 多功能修路机技术转让费 购入 100,000.00 60,849.00 混凝土泵技术开发费 购入 400,000.00 246,682.00 液压振动压路机技术开发费 购入 50,000.00 33,776.00 软件费 购入 399,400.00 17,600.00 合计 119,939,711.00 99,479,329.17 项目 本期增加 本期转出数 土地使用权-母公司 - 土地使用权-锻压公司 - 多功能修路机技术转让费 - 混凝土泵技术开发费 - 液压振动压路机技术开发费 - 软件费 380,200.00 - 合计 380,200.00 - 项目 本期摊销数 累计摊销额 土地使用权-母公司 821,634.00 17,254,314.00 土地使用权-锻压公司 368,273.40 3,805,482.23 多功能修路机技术转让费 4,998.00 44,149.00 混凝土泵技术开发费 19,998.00 173,316.00 液压振动压路机技术开发费 2,496.00 18,720.00 软件费 52,650.01 54,250.01 合计 1,270,049.41 21,350,231.24 项目 期末数 剩余摊销年限 土地使用权-母公司 64,909,086.00 39年6月 土地使用权-锻压公司 33,021,428.77 44年10月 多功能修路机技术转让费 55,851.00 6年8月 混凝土泵技术开发费 226,684.00 6年9月 液压振动压路机技术开发费 31,280.00 7年4月 软件费 345,149.99 合计 98,589,479.76 注1：本公司控股子公司厦门锻压机床有限公司的土地使用权系根据厦门资产评估事务所“厦资评估（1996）32号”评估报告评定的评估值入账。 12、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期摊销 装修费 82,542.98 24,321.72 厂区临时设施 658.68 600.00 分公司长期待摊费用 4,508.54 新厂区处理垃圾款 383,185.28 63,864.18 停车场费用 97,961.92 16,327.02 大修理费 452,262.53 97,239.60 成都办事处配件库 37,854.17 9,874.98 合计 1,058,974.10 212,227.50 项目 期末数 剩余摊销年限 装修费 58,221.26 1年6个月 厂区临时设施 58.68 1个月 分公司长期待摊费用 4,508.54 6个月 新厂区处理垃圾款 319,321.10 2年6个月 停车场费用 81,634.90 2年6个月 大修理费 355,022.93 3-4年 成都办事处配件库 27,979.19 合计 846,746.60 13、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 期末数 年初数 保证借款 16,500,000.00 206,500,000.00 合计 16,500,000.00 206,500,000.00 注：以上保证借款系由厦门厦工集团有限公司提供担保。 14、应付票据 应付票据明细项目列示如下： 票据种类 期末数 年初数 银行承兑汇票 454,466,113.08 77,768,440.26 商业承兑汇票 92,350,783.92 38,981,416.64 合计 546,816,897.00 116,749,856.90 注：应付票据期末余额无应付持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 应付票据期末余额比年初数增加368.38%,主要是公司为降低成本,对外购外协的结算方式增加应付票据量。 15、应付账款 应付账款期末余额152,999,407.99元，其中无应付持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 16、预收账款 预收账款期末余额19,881,929.81元，其中无应付持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 17、应付股利 应付股利明细项目列示如下： 主要投资者 期末数 年初数 欠付原因 厦门厦工集团有限公司 32,971,365.00 32,971,365.00 社会公众股股东 11,970,014.90 11,970,014.90 合计 44,941,379.90 44,941,379.90 注：根据2003年3月18日公司董事会决议，以2002年12月31日股本为基数向全体股东每股派发现金红利0.10元（含税）。 18、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 期末数 年初数 增值税 -2,530,087.52 -5,737,574.96 营业税 523.61 101,334.70 企业所得税 4,519,487.58 10,373,593.73 城市维护建设税 18,129.33 48,183.96 房产税 土地使用税 车船使用税 个人所得税 4,630.40 36,353.41 合计 2,012,683.40 4,821,890.84 19、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 期末数 年初数 教育费附加 7,769.70 19,745.73 地方教育附加 -18.92 3,721.34 社会事业发展费 0 0 价格调节基金 0 0 水利基金 0 904.54 公共维修基金 14,206,948.86 14,206,948.86 职工住房补贴 36,950,181.80 36,950,181.80 合计 51,164,881.44 51,181,502.27 项目 计缴标准 备注 教育费附加 地方教育附加 社会事业发展费 价格调节基金 水利基金 公共维修基金 售房款的20% 职工住房补贴 按住房货币化补贴的有关文件提取 合计 20、其他应付款 其他应付款期末余额20,232,491.79元，相关情况如下： （1）账龄超过3年的大额其他应付款明细如下： 项目 期末数 年初数 发生时间 效益工资 6,345,456.89 6,345,456.89 改制以前 财政局返还企业所得税 5,338,830.33 5,338,830.33 1998年 合计 11,684,287.22 11,684,287.22 项目 未支付原因 效益工资 改制前遗留的效益工资 财政局返还企业所得税 合计 （2）其他应付款中无欠持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项 21、预提费用 类别 年初数 期末数 备注 大修理费用 424,294.69 三包服务费 4,950,206.00 销售部门上半年奖金 2,969,856.00 管理人员半年奖 1,050,000.00 合计 9,394,356.69 注：根据权责发生制原则，预提上述各项费用。 22、专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种类 期末数 年初数 技术改造专项拨款 4,630,188.31 4,672,245.65 合计 4,630,188.31 4,672,245.65 23、股本 （1）股本本年度变动情况列示如下： 项目 年初数 本期增减变动(+,-) 资本公积转增股本 一、尚未流通股份 1.发起人股份 329,713,650.00 其中： 境内法人持有股份 329,713,650.00 尚未流通股份合计 329,713,650.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 119,700,149.00 已流通股份合计 119,700,149.00 股份总数 449,413,799.00 项目 期末数 小计 一、尚未流通股份 1.发起人股份 329,713,650.00 其中： 境内法人持有股份 329,713,650.00 尚未流通股份合计 329,713,650.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 119,700,149.00 已流通股份合计 119,700,149.00 股份总数 449,413,799.00 （2）期末法人股股东持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%） 厦门厦工集团有限公司 32,971.365 73.365% 合计 32,971.365 73.365% 24、资本公积 资本公积本年度变动情况列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 股本溢价 264,925,477.57 股权投资准备 6,544,350.38 拨款转入 4,293,555.42 关联交易差价 1,044,000.00 合计 276,807,383.37 项目 期末数 股本溢价 264,925,477.57 股权投资准备 6,544,350.38 拨款转入 4,293,555.42 关联交易差价 1,044,000.00 合计 276,807,383.37 25、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项目 年初数 本期增加 本期减少 法定盈余公积 45,897,687.16 法定公益金 8,243,718.24 补充流动资本 5,150,846.70 合计 59,292,252.10 项目 期末数 法定盈余公积 45,897,687.16 法定公益金 8,243,718.24 补充流动资本 5,150,846.70 合计 59,292,252.10 26、未分配利润 未分配利润本年度变动情况如下： 项目 金额 年初未分配润 15,175,119.71 加：本年净利润 54,169,866.03 可供分配利润 69,344,985.74 减：本年度利润分配 年末未分配利润 69,344,985.74 注：合并报表年末未分配利润余额与母公司年末未分配利润余额差异为934,129.96元，系内部交易未实现的利润。 27、未确认的投资损失 未确认的投资损失年末余额-244,751.36元，系母公司未确认的对北京厦工工程机械销售公司的投资损失。 28、主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本期数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 装载机销售 1,207,270,505.73 1,038,174,166.58 配件销售 9,862,687.92 8,898,712.92 锻压机床产品销售 23,478,618.84 17,936,161.40 合计 1,240,611,812.49 1,065,009,040.90 上期数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 装载机销售 784,401,998.40 658,402,737.42 配件销售 6,817,834.33 5,650,571.13 锻压机床产品销售 18,930,582.44 14,632,751.04 合计 810,150,415.17 678,686,059.59 注：主营业务收入本期数较上年同期数增长53.13%，主营业务成本本期数较上年同期数增长56.92%，主要是本期公司装载机的销售量比上年同期增长了64.41%以上。 （2）按行业分布列示如下： 本期数 行业 主营业务收入 主营业务成本 制造业业务 1,240,611,812.49 1,065,009,040.90 合计 1,240,611,812.49 1,065,009,040.90 上期数 行业 主营业务收入 主营业务成本 制造业业务 810,150,415.17 678,686,059.59 合计 810,150,415.17 678,686,059.59 （3）本期前五名销售客户收入总额为322,173,321.42元，占全部销售收入的25.96%。 29、其他业务利润 本年其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 业务类别 本期数 上期数 本期数 材料销 92,235,919.46 51,375,224.80 89,870,622.33 售 租赁 870,319.17 1,567,521.60 479,642.67 铸件销售 2,059,268.97 405,487.17 2,436,829.75 劳务 160,282.13 34,919.45 351,400.72 其他 311,765.98 424,397.01 133,018.59 合计 95,637,555.71 53,807,550.03 93,271,514.06 利润 业务类别 上期数 本期数 上期数 材料销 46,442,723.50 2,365,297.13 4,932,501.30 售 租赁 342.00 390,676.50 1,567,179.60 铸件销售 831,065.14 -377,560.78 -425,577.97 劳务 44,837.38 -191,118.59 -9,917.93 其他 345,950.50 178,747.39 78,446.51 合计 47,664,918.52 2,366,041.65 6,142,631.51 注1：其他业务收入本期数较上年同期数增长77.74%，主要是本期原材料销售量比上年同期增长了79.53%。 注2：其他业务成本本期数较上年同期数增长95.68%，主要是本期原材料销售量比上年同期增长。 30、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类别 本期数 上期数 利息支出 10,827,314.19 8,513,041.25 减：利息收入 2,543,861.63 3,577,961.58 汇兑损益 其他 289,988.21 57,041.11 合计 8,573,440.77 4,992,120.78 31、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 本期数 上期数 证券投资收益 81,082.08 联营或合营公司分配的利润 按权益法确认的投资收益 5,027,855.27 分公司注销清理收益 其他 合计 5,027,855.27 81,082.08 投资收益本期数比上年同期数增加6100.95%,主要是公司参股40%厦工新宇机械有限公司利润增加。 32.营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项目 本期数 上期数 备注 出售房改房收入 处理固定资产净收益 228,812.31 51,401.36 罚款收入 13,000.00 18,369.80 其他 25,599.80 127,866.00 合计 267,412.11 197,637.16 32、营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项目 本期数 上期数 备注 处置固定资产净损失 25,886.09 64,653.67 债务重组损失 206,324.79 罚款支出 300.06 90,714.21 非常支出 1,196.02 合计 27,382.17 361,692.67 33、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金主要为管理费用、销售费用、制造费用扣除工资性支出、折旧后的支出以及业务人员的出差请款、备用金等。 （二）母公司报表主要项目注释 34、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 期末数 账龄 比例 金额 （%） 坏账准备 1年以内 130,680,921.32 83.6% 1,105,299.34 1—2年 1,845,301.43 1.18% 92,265.06 2—3年 1,172,464.61 0.75% 117,246.46 3—4年 19,019,261.75 12.17% 7,495,855.22 4—5年 598,261.81 0.38% 299,130.91 5年以上 2,975,127.12 1.90% 2,975,127.12 合计 156,291,338.04 100.0% 12,084,924.11 年初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 62,339,142.27 69.18 508,699.98 1—2年 2,516,140.42 2.79 115,145.98 2—3年 6,563,090.00 7.28 2,077,259.00 3—4年 15,224,723.08 16.90 5,944,977.60 4—5年 498,210.38 0.55 249,105.19 5年以上 2,975,127.12 3.30 2,975,127.12 合计 90,116,433.27 100.00 11,870,314.87 （2）应收账款期末余额中持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款合计318,358.11元。 （3）期末应收账款前五名金额合计38,612,801.13元，其占应收账款总额的比例为24.38%。 35、其他应收款 (1)其他应收款按账龄分析列示如下： 期末数 账龄 比例 金 额 （%） 坏账准备 金额 1年以内 13,923,826.06 70.78 22,783.63 8,719,250.83 1—2年 956,718.40 4.86 47,835.92 1,207,288.44 2—3年 1,069,142.10 5.43 106,914.21 7,711,583.87 3—4年 255,805.47 1.30 51,161.09 5,414,039.39 4—5年 20,118.72 0.10 10,059.36 30,812.97 5年以上 3,447,188.21 17.53 3,447,188.21 3,447,938.21 合计 19,672,798.96 100.00 3,685,942.42 26,530,913.71 年初数 账龄 比例（%） 坏账准备 1年以内 32.86 14,470.38 1—2年 4.55 48,916.67 2—3年 29.06 106,914.21 3—4年 20.41 52,161.09 4—5年 0.12 15,406.49 5年以上 13.00 3,447,938.21 合计 100.00 3,685,807.05 （2）其他应收款期末余额中无持有本单位5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款； （3）其他应收款期末余额额较大的其他应收款明细如下： 名称 金额 性质或内容 备注 厦门厦工新宇机械有限公司 5，375，822.47 往来款 厦工服务公司 1，070，786.37 厦门奔马房地产开发公司 980,360.00 购房款 厦门齿轮厂 850,000.00 注：其他应收款期末余额前五名金额合计9,140，873.82元，其占其他应收款总额的比例为46.46%。 36、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 按权益法核算的 126，056，858.06 7,500,000.00 118，556，858.06 长期投资 按成本法核算的 46，961，597.98 120,000.00 46，841，597.98 长期投资 合计 173，018，456.04 7,620,000.00 165，398，456.04 项目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 按权益法核算的 120,185,906.60 7,500,000.00 112,685,906.60 长期投资 按成本法核算的 47,048,397.98 120,000.00 46,928,397.98 长期投资 合计 167,234,304.58 7,620,000.00 159,614,304.58 (2)按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 累计权益增减额 厦门锻压机床有限 106,170,000.00 -19,737,467.04 公司 厦工机械（宜春） 4,500,000.00 -617,418.03 有限公司 北京厦门工程机械 1,000,000.00 -1,000,000.00 销售公司 厦门雪孚工程机械 5,322,041.25 有限公司 厦工新宇机械有限 3,520,000.00 11,118,327.91 公司 厦工机械施工有限 1,200,000.00 3,568,260.60 公司 厦工建德(泉州)工 8,000,000.00 程机械有限公司 厦工机械运输有限 1,500,000.00 278,277.31 公司 合计 131,212,041.25 -5,155,183.19 被投资单位名称 年初余额 本期权益增减额 厦门锻压机床有限 86,231,485.60 201，047.36 公司 厦工机械（宜春） 4,437,247.98 680，170.05 有限公司 北京厦门工程机械 销售公司 厦门雪孚工程机械 5,322,041.25 有限公司 厦工新宇机械有限 9,585,470.77 5，052，857.14 公司 厦工机械施工有限 5,109,661.00 -341，400.40 公司 厦工建德(泉州)工 8,000,000.00 程机械有限公司 厦工机械运输有限 1,500,000.00 278，277.31 公司 合计 120,185,906.60 5，870，951.46 本期 被投资单位名称 现金 期末余额 红利 厦门锻压机床有限 86，432，532.96 公司 厦工机械（宜春） 5，117，418.03 有限公司 北京厦门工程机械 销售公司 厦门雪孚工程机械 5,322,041.25 有限公司 厦工新宇机械有限 14，638，327.91 公司 厦工机械施工有限 4，768，260.60 公司 厦工建德(泉州)工 8，000，000.00 程机械有限公司 厦工机械运输有限 1，778，277.31 公司 合计 126，056，858.06 (3)按成本法核算的股权投资明细项目列示如下： 投资期 股权 被投资单位名称 年初余额 限 比例 重庆恒达钢业股份有限公司 1993- 1.89% 6,680,000.00 上海东方机械租赁有限公司 1994- 2.06% 496,000.00 厦门大华机械有限公司 1993- 10% 120,000.00 厦门足球俱乐部股份有限公司 3股 900,000.00 福建兴业证券公司 1999- 2500 37,500,000.00 万股 中国华大工程投资有限公司 2000- 572,397.98 厦门厦工机械销售公司 2002年 19% 380,000.00 -2012年 厦门厦工服务有限公司 400,000.00 合计 47,048,397.98 本期 被投资单位名称 本期减少 期末余额 增加 重庆恒达钢业股份有限公司 6,680,000.00 上海东方机械租赁有限公司 86，800.00 409，200.00 厦门大华机械有限公司 120,000.00 厦门足球俱乐部股份有限公司 900,000.00 福建兴业证券公司 37,500,000.00 中国华大工程投资有限公司 572,397.98 厦门厦工机械销售公司 380,000.00 厦门厦工服务有限公司 400,000.00 合计 86，800.00 46，961，597.98 (4)长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 项目 年初数 本期增减 厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,000.00 厦工建德（泉州）工程机械有限公司 4,000,000.00 厦门大华机械有限公司 120,000.00 合计 7,620,000.00 项目 期末数 计提原因 厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,000.00 被投资单位潜亏 厦工建德（泉州）工程机械有限公司 4,000,000.00 被投资单位潜亏 被投资单位经营 厦门大华机械有限公司 120,000.00 不善 合计 7,620,000.00 37、主营业务收入和主营业务成本 (1)按业务性质分项列示如下： 本期数 上期数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 装载机销售 1,214,122,205.81 1,049,083,053.85 785,633,176.11 配件销售 10,073,170.71 9,384,612.85 6,017,082.76 合计 1,224,195,376.52 1,058,467,666.70 791,650,258.87 业务种类 主营业务成本 装载机销售 659,635,205.72 配件销售 5,095,048.61 合计 664,730,254.33 注：主营业务收入本期数较上年同期数增长54.63%，主营业务成本本期数较上年同期数增长59.23%，主要是本期公司装载机的销售量比上年增长了60%以上。 (2)按行业分布列示如下： 本期数 上期数 行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 制造业业务 1,224,195,376.52 1,058,467,666.70 791,650,285.87 合计 1,224,195,376.52 1,058,467,666.70 791,650,285.87 行业 主营业务成本 制造业业务 664,730,254.33 合计 664,730,254.33 (3)本年前五名销售客户收入总额为322,173,321.42元，占全部销售收入的26.32%。 38、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 本期数 上期数 利息支出 10,310,956.81 7,904,125.25 减：利息收入 2,490,361.18 3,521,537.93 其他 285,543.36 54,073.65 合计 8,106,138.99 4,436,660.97 39、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项目 本年数 上年数 证券投资收益 81,082.08 联营或合营公司分配的利润 按权益法确认的投资收益 5,909,072.68 分公司注销清理收益 其他 合计 5,909,072.68 81,082.08 40、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项目 本期数 上期数 备注 出售房改房收入 处理固定资产净收益 228,812.31 51,401.36 罚款收入 13,000.00 18,369.80 其他 25,599.80 合计 267,412.11 69,771.16 41、营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项目 本期数 上期数 备注 处置固定资产净损失 25,886.09 64,653.67 债务重组损失 206,324.79 罚款支出 0.06 90,539.65 非常支出 合计 25,886.15 361,518.11 六、关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 公司名称 注册地 主营业务 从事国有资产的经营、管理，以投资 厦门国有资产投资公司 厦门 收益进行再投资等 厦门厦工集团有限公司 厦门 工程机械及其配件制造、进出口 北京厦门工程机械销售公司 北京 工程机械及配件销售 厦门锻压机床有限公司 厦门 锻压、设备等制造加工 生产和销售工程机械产品及相关零 厦工机械（宜春）有限公司 江西 部件 与本公司的 经济性质 法定 公司名称 关系 或类型 代表人 母公司控股 厦门国有资产投资公司 国有企业 叶天捷 股东 厦门厦工集团有限公司 母公司 国有独资 卓志平 北京厦门工程机械销售公司 全资子公司 股份 熊光敏 厦门锻压机床有限公司 控股子公司 有限公司 黄福顺 厦工机械（宜春）有限公司 控股子公司 有限公司 白飞平 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 货币单位：人民币万元 公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 厦门厦工集团有限公司 70,169.00 北京厦门工程机械销售公司 100.00 厦门锻压机床有限公司 9,589.00 厦工机械（宜春）有限公司 450.00 公司名称 期末数 厦门厦工集团有限公司 70,169.00 北京厦门工程机械销售公司 100.00 厦门锻压机床有限公司 9,589.00 厦工机械（宜春）有限公司 450.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 货币单位：人民币万元 期初数 本年增加数 公司名称 金额 比例(%) 金额 厦门厦工集团有限公司 32,971.365 73.365 北京厦门工程机械销售公司 100.00 100.00 厦门锻压机床有限公司 8,630.10 90.00 厦工机械（宜春）有限公司 450.00 90.00 期末数 公司名称 比例 金额 比例(%) (%) 厦门厦工集团有限公司 32,971.365 73.365 北京厦门工程机械销售公司 100.00 100.00 厦门锻压机床有限公司 8,630.10 90.00 厦工机械（宜春）有限公司 450.00 90.00 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 厦门银华机械厂 同一母公司 厦门齿轮厂 同一母公司 厦门雪孚工程机械有限公司 合营子公司 厦门厦工新宇机械有限公司 联营子公司 厦工建德(泉州)工程机械有限公司 联营子公司 厦工机械施工有限公司 联营子公司 山西厦工机械销售有限公司 联营子公司 厦工机械运输有限公司 联营子公司 厦门机械销售有限公司 联营子公司 （二） 关联方交易 1、采购货物 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下： 关联方名称 本期数 上期数 厦门厦工新宇机械有限公司 89,803,994.25 49,573,715.29 厦门齿轮厂 72,851,072.27 34,455,858.11 厦门银华机械厂 34,431,865.07 18,786,984.99 定价政策：按市场独立交易的价格确定。 2、销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下： 关联方名称 本期数 上期数 厦门厦工集团有限公司 514,762.97 116,890.82 厦门厦工新宇机械有限公司 44,826,087.13 23,819,241.26 厦门银华机械厂 404,597.78 2,907,962.75 厦门齿轮厂 8,959,627.10 3,408,283.38 山西厦工机械销售有限公司 77,135,970.70 86,735,785.56 厦门厦工机械销售公司 39,515,384.68 厦工服务公司 1,858,546.17 定价政策：按市场独立交易的价格确定。 3、收取资金使用费 关联方名称 本期数 上期数 厦门银华机械厂 198,000.00 360,000.00 厦门齿轮厂 198,000.00 360,000.00 (1)定价政策：按年利率1.98%对垫付的资金收取资金占用费。 4、关联往来 年末应收应付关联单位的款项余额如下： 科目 关联方 年初数 应收账款 山西厦工机械销售有限公司 6,587,682.56 应收账款 厦门厦工集团有限公司 318,358.11 厦工建德（泉州）工程机械 345,916.71 预付账款 有限公司 其他应收款 厦门市国有资产投资公司 12,065,253.24 其他应收款 厦门齿轮厂 850,000.00 其他应收款 厦门雪孚工程机械有限公司 198,109.55 其他应收款 厦门厦工新宇机械有限公司 5,793,026.60 应付票据 厦门厦工新宇机械有限公司 18,603,792.73 应付票据 厦门齿轮厂 13,121,799.62 应付票据 厦门银华机械厂 7,255,824.29 应付账款 厦门厦工新宇机械有限公司 1,588,596.27 应付账款 厦门齿轮厂 1,691,592.32 应付账款 厦门银华机械厂 59,002.61 其他应付款 厦工机械施工有限公司 1,424,933.72 科目 本期增加 本期减少 期末数 应收账款 90,251,201.71 84,723,850.28 12,115,033.99 应收账款 251,252.95 251,252.95 318,358.11 345,916.71 预付账款 其他应收款 12,065,253.24 其他应收款 850,000.00 其他应收款 198,109.55 其他应收款 482，795.87 900，000.00 5，375，822.47 应付票据 47，701，395.70 31，176，143.69 35，129，044.74 应付票据 44，962，854.06 25，942，639.92 32，142，013.76 应付票据 28，873，057.07 12，859，155.94 23，269，725.42 应付账款 104，535，539.06 105，828，319.58 295，815.75 应付账款 70，761，188.25 79，295，627.21 -6，842，846.64 应付账款 39，908，130.14 49，691，209.47 -9，724，076.72 其他应付款 240,616.74 1,184,316.98 七、或有及承诺事项 本公司无需披露的重大或有及承诺事项。 八、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无需披露的其他重大资产负债表日后事项。 九、资产减值准备明细表 资产减值准备明细 会企01表附表1 编制单位：厦门工程机械股份有限公司 2003年6月 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 17,341,596.94 399,662.25 其中: 应收账款 12,952,678.45 389,484.68 其他应收款 4,388,918.49 10,177.57 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,597,673.48 - 其中: 库存商品 1,419,522.78 原材料 1,678,670.31 在产品 499,480.39 四、长期投资减值准备合计 7,620,000.00 其中: 长期股权投资 7,620,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 9,192,060.71 - 其中：房屋、建筑物 机器设备 9,192,060.71 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 - 17,741,259.19 其中: 应收账款 13,342,163.13 其他应收款 4,399,096.06 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - 3,597,673.48 其中: 库存商品 1,419,522.78 原材料 1,678,670.31 在产品 499,480.39 四、长期投资减值准备合计 - 7,620,000.00 其中: 长期股权投资 7,620,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - 9,192,060.71 其中：房屋、建筑物 机器设备 9,192,060.71 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 主管会计负责人：黄泽森 会计机构负责人：陈安辉 十、利润表附表 利润表附表 厦门工程机械股份有限公司 金额单位：元 本公司2003年中期净资产收益率和每股收益有关指标如下： 报告期利润 净资产收益 率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 2003年 2002年 2003年 2002年 2003年 中期 中期 中期 中期 中期 主营业务利润 20.29 15.55 20.96 15.88 0.386 营业利润 6.51 4.91 6.73 5.01 0.124 净利润 6.34 4.15 6.55 4.24 0.121 扣除非经常性 6.32 4.16 6.53 4.25 0.120 损益 报告期利润 加权平均 2002年 2003年 2002年 中期 中期 中期 主营业务利润 0.285 0.386 0.428 营业利润 0.090 0.124 0.135 净利润 0.076 0.121 0.114 扣除非经常性 0.076 0.120 0.076 损益 八、备查文件 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件文本； 4、公司章程文本。 厦门工程机械股份有限公司 董 事 会 二OO三年八月四日 董事长（签名）：王昆东 |
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