四川美丰化工股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.06 14:02 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
四川美丰化工股份有限公司2003年半年度报告 二〇〇三年八月 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 附一： 会计报表 附二： 会计报表附注 第一节 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司董事长张晓彬先生、总经理曾昌耀先生、总会计师彭建华先生及副总会计师会计机构负责人董国政先生声明：保证本报告中财务报告的真实、完整。 公司董事李锡都女士因公出差未能出席审议本半年度报告的公司第四届董事会第七次会议，全权委托董事长张晓彬先生代其出席会议并行使投票表决权。 本公司半年度财务报告未经审计。 第二节 公司基本情况 一、公司简介 (一)公司中文名称：四川美丰化工股份有限公司 英文名称：SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD. 英文名称缩写：SCMF (二)公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：四川美丰 公司股票代码：000731 (三)公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号 邮政编码：629200 公司办公地址：四川省德阳市蓥华南路10号 邮政编码：618000 公司网址：http://www.scmeif.com 公司电子信箱：[email protected] (四)公司法定代表人：张晓彬 (五)公司董事会秘书：舒绍敏 联系电话：0838-2304235 传真：0838-2304228 信箱：[email protected] 证券事务代表：宋仕全 联系电话：0838-2300044 传真：0838-2304222 联系地址：四川省德阳市蓥华南路10号秀水宾馆北楼 (六)公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 指定半年报披露的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室(证券部) (七)其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2003年1月6日 公司最近一次变更注册登记地点：四川省射洪县太和镇新阳街87号 企业法人营业执照注册号：5109221800048 税务登记号码：510922520100265 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 办公地址：成都市走马街68号锦城大厦10层 二、主要财务数据和指标 本报告期比年 项目 本报告期末 上年度期末 初数增减(%) 流动资产(元) 238,571,559.56 304,906,007.15 -21.76 流动负债(元) 297,431,921.04 520,282,184.34 -42.83 总资产(元) 1,212,255,447.74 1,310,946,812.27 -7.53 股东权益（不包含少数 股东权益）(元) 844,823,526.70 790,664,627.93 6.85 每股净资产 3.4389 3.2184 6.85 调整后的每股净资产 3.4384 3.2179 6.85 本报告期比上 项目 本报告期 上年同期 年同期增减(%) 净利润(元) 54,158,898.77 38,403,475.60 41.03 扣除非经常性损益后 的净利润(元) 46,219,805.94 36,218,098.80 27.62 摊薄 0.220 0.156 41.03 每股收益(元) 加权 0.220 0.167 31.74 摊薄 6.41 4.82 32.99 净资产收益率(%) 加权 6.37 5.27 20.87 经营活动产生的现金 流量净额(元) 112,685,614.00 54,036,953.12 108.53 非经常性损益项目 金额(已扣税)(元) 出售参股的成都天际置业有限责任公司股权收益 5,081,849.04 尿素增值税先征后返补贴收入 2,854,018.79 营业外收入 4,675.00 营业外支出 1,450.00 合计 7,939,092.83 第三节 股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内股本无变动情况 二、报告期截止日股东总数为37,740户。 三、截至2003年6月30日公司前十名股东持股情况。 名次 股东名称 持股数(股) 1 成都华川石油天然气勘探开发总公司 45,033,470 2 四川美丰(集团)有限责任公司 43,707,420 3 四川天晨投资控股集团有限公司 27,437,910 4 重庆国际信托投资有限公司 18,617,300 5 四川省德阳市银马出租汽车有限责任公司 1,449,500 6 上海宝钢国际经济贸易有限公司 1,000,000 7 第一创业证券有限责任公司 958,259 8 德阳市财茂租赁公司 780,000 9 中信证券股份有限公司 668,169 10 射洪机关事业单位职工保险管理局 501,800 名次 股东名称 占总股本（%） 1 成都华川石油天然气勘探开发总公司 18.33 2 四川美丰(集团)有限责任公司 17.79 3 四川天晨投资控股集团有限公司 11.17 4 重庆国际信托投资有限公司 7.58 5 四川省德阳市银马出租汽车有限责任公司 0.59 6 上海宝钢国际经济贸易有限公司 0.41 7 第一创业证券有限责任公司 0.39 8 德阳市财茂租赁公司 0.32 9 中信证券股份有限公司 0.27 10 射洪机关事业单位职工保险管理局 0.20 名次 股东名称 股份性质 1 成都华川石油天然气勘探开发总公司 国有法人股 2 四川美丰(集团)有限责任公司 国家股 3 四川天晨投资控股集团有限公司 法人股 4 重庆国际信托投资有限公司 法人股 5 四川省德阳市银马出租汽车有限责任公司 法人股 6 上海宝钢国际经济贸易有限公司 流通股 7 第一创业证券有限责任公司 流通股 8 德阳市财茂租赁公司 法人股 9 中信证券股份有限公司 流通股 10 射洪机关事业单位职工保险管理局 法人股 持有公司5%（含5%）以上股份的股东为公司前四名股东。前三名股东报告期内股份没有变动。第四名股东重庆国际信托投资有限公司收购公司部分法人股，于2003年1月办理完成过户手续，有关情况详见2003年1月11日的《证券时报》、《中国证券报》。第三、第四大股东持有的法人股被质押冻结，有关情况详见2003年4月4日的《证券时报》、《中国证券报》，前十名股东中其它法人股股东的股份无质押、冻结或托管的情况，未知流通股股东的股份有无质押、冻结或托管情况。 前十名股东中的国有法人股股东成都华川石油天然气勘探开发总公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名股东中代表国家持股的单位是前二名股东，报告期内股份无变动。 公司控股股东和实际控制人报告期内未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况无变动 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 2003年3月12日，公司第四届董事会第三次会议审议通过袁开放先生辞去公司董事会秘书职务，董事会聘任舒绍敏先生为公司董事会秘书。 第五节 管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况简析 报告期内公司克服了原料及动力(如天然气、电力)供应紧张、价格上涨等不利因素，围绕“抓住机遇、超常发展、再铸辉煌、成就伟业”的方针，通过加强安全生产和质量管理，加大市场开拓力度，严格控制生产成本，降低管理费用等措施，较好地完成了上半年生产经营任务，实现了尿素出口创汇零的突破，主要经营成果如下： 项目 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元) 主营业务收入 379,686,061.65 209,557,291.62 主营业务利润 78,827,808.20 53,614,988.34 净利润 54,158,898.77 38,403,475.60 现金及现金等价物净增加额 -55,078,458.20 129,769,958.81 项目 2003年6月30日(元) 2002年12月31日(元) 总资产 1,212,255,447.74 1,310,946,812.27 股东权益 844,823,526.70 790,664,627.93 项目 增幅(%) 主营业务收入 81.18 主营业务利润 47.03 净利润 41.03 现金及现金等价物净增加额 -142.44 项目 增幅(%) 总资产 -7.53 股东权益 6.85 主营业务收入、主营业务利润、净利润比上年同期增加，主要原因是上年9月份收购绵阳市联星化工有限责任公司经营性资产后，增加了尿素的产销量所致。 现金及现金等价物比上年同期大幅减少，主要原因是本期银行还款比银行借款多11,000万元，而上年同期银行借款比银行还款多530万元。 总资产与年初相比变动的主要原因是归还银行借款、出售参股的成都天际置业有限责任公司股权收回投资及本期实现净利润所致。 二、主要经营情况 1、主营业务范围及经营状况 本公司主要从事合成氨、尿素、碳酸氢铵等化学肥料，以及三聚氰胺、塑料包装袋、PVC管材管件的制造、销售。 报告期内，公司产品主营业务收入、主营业务成本、毛利率等情况如下： 单位：万元 主营业务收 主营业务 主营业务 毛利率 入比上年同 分行业和分产品 收入 成本 (%) 期增减(%) 分行业 化工行业 37,968.61 29,883.15 21.30 81.18 分产品 尿素 34,158.90 27,055.04 20.80 93.27 三聚氰胺 2,298.85 1,588.86 30.88 31.62 包装及塑料制品 1,244.51 987.65 20.64 41.54 碳酸氢铵 166.07 174.26 -4.93 -72.45 其它化工产品 100.27 77.31 22.90 89.02 主营业务成 毛利率比 本比上年同 上年同期 分行业和分产品 期增减(%) 增减(%) 分行业 化工行业 93.08 -4.84 分产品 尿素 106.16 -4.95 三聚氰胺 34.46 -1.46 包装及塑料制品 54.92 -6.85 碳酸氢铵 65.32 -21.55 其它化工产品 138.5 -17.00 主营业务成本比上年同期上升主要原因是：（1）尿素、三聚氰胺、塑料包装袋及PVC塑胶制品的产销量增加；（2）天然气、电力涨价。 毛利率下降主要原因是天然气、电力涨价。 主营业务收入分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（%） 四川省内 23,325.99 63.07 四川省外 14,642.62 120.13 2、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 3、本公司出售参股的成都天际置业有限责任公司的股权收益5,978,645.93元，净利润为5,081,849.04元，占本期净利润的9.38%。 4、经营中的问题与困难 (1)本公司部分原料天然气从2003年1月起每立方米涨价0.003元-03元； (2)根据国家计委[2002]2659号文和四川省物价局川价[2002]251号文规定，2003年起本公司生产用电价格上涨0.042元/千瓦时； (3)从2003年起本公司不再享受增值税先征后返的政策； (4)天然气、电力供应有时不能达到公司满负荷生产需要。 三、投资情况 （一）公司2002年配股募集资金项目投入情况 根据中国证监会证监发行字[2002]24号文核准，公司实施了2002年配股方案，共募集到资金134,608,727.94元（已扣除发行费用）。募集资金承诺投资项目的投资情况如下： 单位：万元 承诺投资项目 计划投资 实际投资项目 已投入金额使 年产6000吨三聚氰胺 年产6000吨三聚氰 3,249 3,426.76 技改工程 胺技改工程 环保节能综合技术改 环保节能综合技术 7,356 2,941.52 造项目 改造项目 合成氨装置优化节能 合成氨装置优化节 7,930 794.68 技术改造项目 能技术改造项目 两套全循环尿素装备 采用CO↓2气提工艺节 6,359 未展开 0 能技术改造项目 承诺投资项目 使用募集资金 报告期产生利润 年产6000吨三聚氰胺 1,126.00 548.60 技改工程 环保节能综合技术改 2,941.52 0 造项目 合成氨装置优化节能 794.68 0 技术改造项目 两套全循环尿素装备 采用CO↓2气提工艺节 0 0 能技术改造项目 根据《配股说明书》，按募集资金投向的轻重缓急顺序投入，经公司2002年度（第十七次）股东大会审议通过，决定不使用募集资金投入建设两套全循环尿素装备采用CO2气提工艺节能技术改造项目。 环保节能综合技术改造项目、合成氨装置优化节能技术改造项目未达到《配股说明书》披露的计划进度，主要原因是：（1）由于资产重组等原因推迟了工程；（2）由于2003年“非典”影响公司部分招投标工作，致使项目进展较慢。 截至报告期末，公司累计使用募集资金48,621,922.23元，其中报告期内使用募集资金22,463,839.54元。尚未使用的募集资金按照《配股说明书》的承诺，为保护投资者的利益开立募集资金专户存于银行。 根据四川省化工行业办公室川化行办规[2003]17号文的批复，环保节能综合技术改造项目初步设计投资为8,442万元，合成氨装置优化节能技术改造项目初步设计投资9,110万元，与原可研批准投资有所增加。 （二）重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 项目名称 计划投资(万元) 已投资(元) 备注 美丰新区综合楼建设工程 548 9,244,884.30 合成氨装置技改项目 650 3,063,275.18 已交付 气提尿素技改工程 760 5,124,380.41 已交付 生产公用工程技改项目 600 2,178,588.90 已交付 全循环尿素技改工程 260 2,304,352.66 已交付 三聚氰胺精制装置 280 2,389,994.48 美丰新区综合楼建设工程原计划投资548万元，没有考虑建成后的装修费和中央空调等费用，导致已投资金额超过计划投资金额。 第六节 重要事项 一、公司治理情况。 报告期内，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。 二、2002年度利润分配方案执行情况。 公司2002年度利润分配方案即以公司现有总股本24,566.57万股为基数，向全体股东每10股分配现金股利2.00元(含税，扣税后社会公众股中的个人股东实际每10股分配现金股利1.60元)。本次派息的股权登记日为2003年5月16日，除息日为2003年5月19日，派息已实施完成。 三、2003年半年度不进行利润分配和公积金转增股本。 四、报告期内及以前公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内未发生，也无持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组情况。 六、报告期内重大关联交易情况。 本公司绵阳分公司向绵阳市天能燃气开发有限责任公司购买生产所需天然气的关联交易有关内容详见2003年4月5日的《证券时报》、《中国证券报》。报告期内本公司绵阳分公司向绵阳市天能燃气开发有限责任公司购买天然气70,795,521立方米，占公司用气总量的39%，交易价格按合同执行。 七、重大合同。 （一）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司的资产或其它公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大担保事项。 （三）报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。 （四）报告期内公司与兴业银行成都分行签署了贷款协议，贷款1亿元人民币用于公司经营资金周转。详见2003年5月28日的《证券时报》、《中国证券报》。 八、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。本公司也未发现持有公司股份5%以上（含5%）的股东发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 九、公司半年度财务报告未经审计。 十、公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及深交所公开谴责的情形。 十一、报告期内公司披露过的重要事项信息索引 重要事项 刊登时间 关于法人股股份转让的公告 2003年1月11日 四川美丰化工股份有限公司公告 2003年3月4日 办公地址变更公告 2003年3月8日 第四届董事会第三次会议决议公告及召开公司 2003年3月15日 2002年度（第十七次）股东大会的通知 第四届监事会第二次会议决议公告 2003年3月15日 股东股权质押公告 2003年4月4日 第四届董事会第四次（临时）会议决议公告 2003年4月5日 第四届监事会第三次（临时）会议决议公告 2003年4月5日 关联交易公告 2003年4月5日 2002年度（第十七次）股东大会决议公告 2003年4月16日 四川美丰化工股份有限公司公告 2003年4月23日 2002年度分红派息公告 2003年5月12日 四川美丰化工股份有限公司公告 2003年5月28日 重要事项 报刊名称 关于法人股股份转让的公告 四川美丰化工股份有限公司公告 办公地址变更公告 第四届董事会第三次会议决议公告及召开公司 2002年度（第十七次）股东大会的通知 第四届监事会第二次会议决议公告 股东股权质押公告 《证券时报》 第四届董事会第四次（临时）会议决议公告 《中国证券报》 第四届监事会第三次（临时）会议决议公告 关联交易公告 2002年度（第十七次）股东大会决议公告 四川美丰化工股份有限公司公告 2002年度分红派息公告 四川美丰化工股份有限公司公告 以上信息公司已在中国证监会指定网站巨潮资讯（网址：http://www.cninfo.com.cn/）上刊载，投资者登录该网站，在网站首页“个股查询”中输入公司股票代码“000731”即可查询到以上信息。 第七节 财务报告（未经审计） 一、会计报表（见附一） 二、会计报表附注（见附二） 第八节 备查文件 公司办公地点备置完整的备查文件，供中国证监会、深交所、中国证监会成都证管办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括： (一)载有董事长签名的半年度报告文本； (二)载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； (三)报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； (四)公司章程。 四川美丰化工股份有限公司 董事长：张晓彬 二○○三年八月一日 附一:资产负债表 会企01表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 资产 期末数 流动资产： 货币资金 177,198,844.90 短期投资 应收票据 3,723,400.00 应收股利 应收利息 应收账款 4,148,430.07 其他应收款 3,452,937.28 预付账款 11,959,569.95 应收补贴款 存货 38,088,377.36 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 238,571,559.56 长期投资： 长期股权投资 2,611,312.22 长期债权投资 长期投资合计 2,611,312.22 固定资产： 固定资产原价 1,133,702,634.25 减：累计折旧 236,727,683.51 固定资产净值 896,974,950.74 减：固定资产减值准备 10,362,809.12 固定资产净额 886,612,141.62 工程物资 397,440.00 在建工程 53,966,993.98 固定资产清理 固定资产合计 940,976,575.60 无形资产及其他资产： 无形资产 29,993,399.36 长期待摊费用 102,601.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 30,096,000.36 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,212,255,447.74 资产 年初数 流动资产： 货币资金 232,277,303.10 短期投资 - 应收票据 12,940,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 3,243,509.46 其他应收款 941,932.78 预付账款 15,585,038.31 应收补贴款 存货 39,918,223.50 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 304,906,007.15 长期投资： 长期股权投资 27,857,504.09 长期债权投资 长期投资合计 27,857,504.09 固定资产： 固定资产原价 1,117,957,173.58 减：累计折旧 195,483,654.12 固定资产净值 922,473,519.46 减：固定资产减值准备 10,362,809.12 固定资产净额 912,110,710.34 工程物资 2,004,274.53 在建工程 33,435,555.82 固定资产清理 固定资产合计 947,550,540.69 无形资产及其他资产： 无形资产 30,521,840.34 长期待摊费用 110,920.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 30,632,760.34 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,310,946,812.27 负债和股东权益 期末数 流动负债： 短期借款 220,000,000.00 应付票据 应付账款 20,779,629.32 预收账款 12,557,860.95 应付工资 3,949,763.71 应付福利费 6,975,098.88 应付股利 1,009,145.00 应交税金 3,525,005.92 其他应交款 98,006.78 其他应付款 11,927,852.19 预提费用 16,609,558.29 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 297,431,921.04 长期负债： 长期借款 70,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 70,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 367,431,921.04 股东权益： 股本 245,665,700.00 减：已归还投资 股本净额 245,665,700.00 资本公积 290,794,200.92 盈余公积 174,806,400.51 其中：法定公益金 22,364,321.03 未分配利润 133,557,225.27 股东权益合计 844,823,526.70 负债和股东权益总计 1,212,255,447.74 负债和股东权益 年初数 流动负债： 短期借款 400,000,000.00 应付票据 应付账款 19,363,478.28 预收账款 32,080,631.92 应付工资 697,714.10 应付福利费 5,611,609.66 应付股利 49,605,540.00 应交税金 4,832,673.05 其他应交款 281,527.82 其他应付款 6,052,149.75 预提费用 1,756,859.76 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 520,282,184.34 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 520,282,184.34 股东权益： 股本 245,665,700.00 减：已归还投资 股本净额 245,665,700.00 资本公积 290,794,200.92 盈余公积 174,806,400.51 其中：法定公益金 22,364,321.03 未分配利润 79,398,326.50 股东权益合计 790,664,627.93 负债和股东权益总计 1,310,946,812.27 法定代表人：张晓彬 财务负责人:彭建华会 计机构负责人：董国政人 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2003年6月 单位：元 项目 2003年1-6月 一、主营业务收入 379,686,061.65 减：主营业务成本 298,831,494.47 主营业务税金及附加 2,026,758.98 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 78,827,808.20 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 533,915.91 减：营业费用 5,195,806.41 管理费用 9,913,655.82 财务费用 8,788,150.42 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 55,464,111.46 加：投资收益（损失以“-”号填列） 5,053,957.13 补贴收入 3,357,669.17 营业外收入 5,500.00 减：营业外支出 1,450.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 63,879,787.76 减：所得税 9,720,888.99 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 54,158,898.77 加：年初未分配利润 79,398,326.50 其他转入 六、可供分配的利润 133,557,225.27 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 133,557,225.27 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 133,557,225.27 项目 2002年1-6月 一、主营业务收入 209,557,291.62 减：主营业务成本 154,774,792.43 主营业务税金及附加 1,167,510.85 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 53,614,988.34 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 259,648.03 减：营业费用 1,224,774.73 管理费用 7,406,252.91 财务费用 1,268,694.75 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 43,974,913.98 加：投资收益（损失以“-”号填列） -1,160,578.08 补贴收入 2,545,131.53 营业外收入 25,900.00 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 45,385,367.43 减：所得税 6,981,891.83 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,403,475.60 加：年初未分配利润 60,562,202.94 其他转入 六、可供分配的利润 98,965,678.54 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 98,965,678.54 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 98,965,678.54 法定代表人：张晓彬 财务负责人：彭建华 会计机构负责人：董国政 现金流量表 会企03表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2003年6月 单位:元 项 目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 421,087,153.36 收到的税费返还 3,353,969.17 收到的其他与经营活动有关的现金 1,145,459.84 现金流入小计 425,586,582.37 购买商品、接受劳务支付的现金 242,936,751.93 支付给职工以及为职工支付的现金 25,297,704.55 支付的各项税费 37,536,708.36 支付的其他与经营活动有关的现金 7,129,803.53 现金流出小计 312,900,968.37 经营活动产生的现金流量净额 112,685,614.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 30,300,149.00 取得投资收益所收到的现金 25,377.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 671,253.58 现金流入小计 30,996,780.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 34,670,064.30 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 34,670,064.30 投资活动产生的现金流量净额 -3,673,284.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 70,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 58,122.75 现金流入小计 70,058,122.75 偿还债务所支付的现金 180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 54,067,562.71 支付的其他与筹资活动有关的现金 81,348.21 现金流出小计 234,148,910.92 筹资活动产生的现金流量净额 -164,090,788.17 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -55,078,458.20 法定代表人：张晓彬 财务负责人：彭建华 会计机构负责人：董国政 现金流量表附表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2003年6月 单位:元 补充资料 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 54,158,898.77 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 1,120,504.66 固定资产折旧 41,558,594.23 无形资产摊销 528,440.98 长期待摊费用摊销 8,319.00 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 14,852,698.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 9,749,676.94 投资损失（减：收益） -5,053,957.13 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,829,846.14 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,590,577.76 经营性应付项目的增加（减：减少） 6,523,169.64 其他 经营活动产生的现金流量净额 112,685,614.00 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 177,198,844.90 减：现金的期初余额 232,277,303.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -55,078,458.20 法定代表人：张晓彬 财务负责人：彭建华会 计机构负责人：董国政 利润表补充资料 补充资料: 2003年1-6月 2002年1-6月 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 资产减值准备明细表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2003年6月 单位:元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 235,868.96 25,485.65 其中：应收账款 178,482.11 25,351.65 其他应收款 57,386.85 134.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,206,160.05 1,135,112.91 其中：库存商品 1,729.76 原材料 1,195,638.44 1,133,383.15 四、长期投资减值准备合计 150,000.00 其中：长期股权投资 150,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,362,809.12 其中：房屋、建筑物 1,300,307.93 机器设备 8,989,295.46 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 261,354.61 其中：应收账款 203,833.76 其他应收款 57,520.85 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 40,093.90 2,301,179.06 其中：库存商品 1,729.76 原材料 40,093.90 2,288,927.69 四、长期投资减值准备合计 150,000.00 其中：长期股权投资 150,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,362,809.12 其中：房屋、建筑物 1,300,307.93 机器设备 8,989,295.46 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：张晓彬 财务负责人：彭建华 会计机构负责人：董国政 附二：四川美丰化工股份有限公司会计报表附注 2003年1月1日至2003年6月30日 一、本公司简介 四川美丰化工股份有限公司是1993年12月10日经四川省体改委[川体改(1993)200号]批准，由四川省射洪县氮肥厂为主体与四川省第一建筑工业工程公司等五家单位发起设立的股份有限公司。四川省射洪县氮肥厂在改制时，于1993年5月委托射洪会计师事务所对其1993年3月31日全部资产进行评估，评估结果是总资产63,251,415.00元，扣除负债后的净资产为43,817,251.00元，其中非生产经营性资产为3,779,251.00元，生产经营性净资产为40,038,000.00元。评估结果经射洪县国有资产管理局[射国资发(1993)10号]确认，该局并界定评估后的净资产产权，将非生产经营性资产剥离后的全部净资产40,038,000.00元投入本公司，构成本公司设立时的国家股。1994年3月3日本公司正式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记，成立时的注册资本为人民币52,234,000.00元，经营范围是主营合成氨、碳酸氢铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工产品和煤气的制造和销售，兼营建筑材料、化工机械等。 1997年5月经中国证监会[证监发（1997）229号、230号]批准，本公司公开发行2,300万人民币普通股票，总股本达到75,234,000.00元。1998年4月，本公司向全体股东分配1997年度股票股利（每10股送3股），股本总额达到97,804,200.00元。1998年4月30日，本公司向射洪县工商行政管理局办理了变更登记，经营范围是主营尿素、碳酸氢铵、合成氨、复肥等化学肥料，三聚氰胺、塑料包装袋、PVC管材管件的制造、销售，国家外经贸部门核定的进出口业务，兼营石灰、金属门柜的制造、销售。 本公司是全国“五一”劳动奖状获得单位、四川省优秀企业。2002年3月、10月分别被中国农业银行四川省分行及银通投资咨询公司评定为AAA级信用企业。 1999年5月3日，本公司第十次（临时）股东大会决议通过了1999年度配股方案：以1997年末股本总额为基数每10股配3股，其中国家股股东认购604万股，其余承诺放弃；法人股认购3万股，其余承诺放弃；内部职工股认购39.18万股，社会公众股认购690万股。配股方案经中国证监会[证监公司字（1999）49号]批准实施。配股结束后，股本总额达到111,166,000元。1999年9月向遂宁市工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为5109221800048的企业法人营业执照。2000年5月本公司实施了第十一次股东大会决议，以1999年末总股本111,166,000股为基数用资本公积向全体股东每10股转增9股、用未分配利润向全体股东每10股送红股1股，股本总额增至222,332,000元。根据中国证监会[证监发字（1997）229号]规定，本公司内部职工股4,179,200股自新股发行之日起已满3年，于2000年5月30日在深圳证券交易所上市流通。 1999年9月16日，本公司与射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协议书》，以东方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第50号]评估的净资产711.66万元为收购价格，收购射洪县塑料纺织厂的全部净资产，1999年9月27日支付了全部收购款711.66万元。收购完成后，射洪县塑料纺织厂原企业法人营业执照注销，更名为“四川美丰股份有限公司包装分公司”，1999年9月21日办理了工商变更登记。该收购事项于1999年9月15日经本公司第二届董事会第十五次会议审议通过，1999年9月19日经射洪县人民政府[射府函（1999）56号]批准。 经本公司2000年度股东大会决议，以2000年末总股本222,332,000股为基数，按10：3的比例向全体股东配售股份，可配售股份总额为66,699,600股。其中国家股股东和法人股股东可配股份43,365,840股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股23,333,760股，均以现金认购。本次实际可配股份总数为23,333,760股，配股价为6.02元/股。配股方案经中国证监会[证监发行字（2002）24号]核准实施，向社会公众股股东配售23,333,700股。2002年4月配股结束后，本公司股本总额达到245,665,700.00元。2002年4月本公司向遂宁市工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为5109221800048（1-1）的企业法人营业执照。 2002年7月13日，本公司与绵阳市联星化工有限责任公司（简称联星化工公司）签署了《资产收购协议书》，以中联资产评估有限公司[中联评报字（2002）第31号]评估的结果38,373.19万元为收购价格，收购联星化工公司与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产，实际支付现金18,353.97万元，承担债务20,019.22万元。收购完成后，以所收购的资产设立了四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司，2002年8月16日取得四川省绵阳市工商行政管理局颁发的注册号为5107001903059号的营业执照。该收购事项于2002年8月23日经本公司第十五次（临时）股东大会审议通过。 2002年7月13日，本公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司分别与成都华川石油天然气勘探开发总公司及四川天晨投资控股集团有限公司签署《股份转让协议书》，将持有国家股11,617.88万股中的4,503.347万股转让给成都华川石油天然气勘探开发总公司，2,743.791万股转让给四川天晨投资控股集团有限公司。2002年10月22日，国家股转让过户手续完成后，本公司总股本仍为24,566.57万股，其中成都华川石油天然气勘探开发总公司持有4,503.347万股，占总股本的18.33%，股份性质为国有法人股；四川美丰（集团）有限责任公司持有国家股4,370.742万股，占总股本的17.79%；四川天晨投资控股集团有限公司持有2,743.791万股，占总股本的11.17%，股份性质为法人股。2002年9月18日获财政部《关于四川美丰化工股份有限公司国家股转让有关问题的批复》[财企(2002)381号]批准。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历1月1日至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为基础，各项财产物资除按规定进行资产评估以评估值计价外均按实际成本计价。 5、外币业务核算方法 对发生外币业务时，以业务发生时的市场汇价折合为人民币记账，月份终了，各外币账户的外币期末余额按月末市场汇价折合为人民币，与原账面人民币金额间的差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入开办费；属与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产交付使用前计入各项在建固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 根据《企业会计准则现金流量表》规定，对持有时间短（一般不超过三个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的账面价值。 对持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按类别比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。 8、坏账核算方法 坏账的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 坏账损失采用备抵法核算，根据财政部[财会字（1999）35号]规定，坏账准备按账龄分析法计提，账龄在1年以内应收款项按期末余额5%计提，1至2年按10%计提，2至3年按30%计提，3至4年按50%计提，4至5年按80%计提，5年以上的按100%计提。按照《企业财务通则》第13条规定确认坏账，实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。 9、存货核算方法 产品生产的主要原料是天然气，由于生产工艺过程的特点决定按当月实际耗用数全部计入当月生产成本而不包括在存货中。本公司存货主要是修理用备品备件、燃料（煤）、产成品和低值易耗品及包装物，均采用实际成本进行日常核算，生产领用原、辅材料时，按先进先出法计价；销售发出产成品的成本按加权平均法计算；低值易耗品于领用时一次性摊销。 生产成本计算对象为合成氨、碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺。成本项目为能直接归集的原料（天然气、水）、辅料（盐）、动力（电）、直接人工费和间接费用(制造费用)，分为合成氨和碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺两步，采用品种法和分步法相结合，分别归集和分配各步各品种产品的生产成本。 期末或年终，对存货按账面成本与可变现净值孰低计价，按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期债券投资：按取得债券的实际成本计价，如实际支付价款中包括已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。按期计算应收利息，计算的利息收入调整债券投资溢价和折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 （2）长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确认的价值记账，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利，作为应收项目单独核算不计入投资成本。对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以下的采用成本法核算；对外投资额占被投资企业有投票表决权资本总额20％以上或虽不足20％但有重大影响的采用权益法核算；投资额占被投资企业有投票表决权资本总额50％以上或对被投资单位的财务和经营活动有实际控制权的采用权益法核算，并按《合并会计报表暂行规定》合并被投资企业的会计报表。 （3）长期股权投资差额：长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。 （4）在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资账面成本的差额作为长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托贷款的金额记账，期末时按委托贷款规定的利率计提应收利息；计提的利息到期不能收回的，从到期日起停止计提利息并冲回原已计提的利息。 在报告期末，对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当将可收回金额低于委托贷款本金的差额作为委托贷款减值准备。 12、固定资产计价及折旧方法 固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，但单位价值在2,000元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年限和3%的残值率确定各类固定资产折旧率如下： 类别 使用年限 年折旧率 残值率(%) 房屋建筑物 —生产及其他用房屋建筑物 25年 3.88 3 —简易房 10年 9.70 3 专用设备 14年 6.93 3 机械设备 14年 6.93 3 运输设备 12年 8.08 3 仪器仪表 12年 8.08 3 其他设备 5年 19.40 3 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款租赁额的现值两者中较低者，作为入账价值。融资租赁资产占资产总额比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值。 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。 在报告期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 14、借款费用资本化 借款费用资本化的期间为资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始至当所购建的固定资产达到预定可使用状态止。在此期间内为工程而专门借入款项的利息支出资本化的金额为至当期末止购建该项资产的累计支出加权平均数乘以资本化率，如果该借款存在折价或溢价的摊销，还应将每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化率做相应的调整，该借款本金和利息的汇兑差额和辅助费用计入工程成本。 15、无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价。无形资产包括土地使用权、地方天然气使用权及财务软件，其中土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算，按土地使用权证所列使用期限或购买时的剩余使用年限平均摊销。地方天然气使用权是本公司1992年3月和1995年8月分别与德阳市天然气公司和德阳市中区天然气公司签订集资使用地方天然气合同，按该合同规定支付的该两天然气公司675万元和500万元入账，分别购得10年和12年内每天使用5万立方米天然气使用权。该项使用权价值分别于1993年1月和1995年8月开始按10年平均摊销。财务软件从投入使用的当月起按3年摊销。 期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账，按受益期平均摊销。 17、应付债券的核算 发行债券时，按实际收到的款项计价；按期计算应付利息，计算的利息支出调整债券溢价和折价摊销额后的金额，记入当期损益或调整在建工程价值。债券发行溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。 18、营业收入确认原则 营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 对所得税采用应付税款法进行会计处理。 20、合并会计报表编制方法 合并范围按照财政部《合并会计报表暂行规定》[财会字（1995）11号]和财政部[财会二字(1996)2号]的规定确定。 合并会计报表是根据财政部《合并会计报表暂行规定》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按《合并会计报表暂行规定》合并各项目数额编制。相互间的重大业务和资金往来均在会计报表合并时抵销。如果子公司执行会计制度与本公司不一致的，以本公司会计制度为准，对子公司会计报表项目进行调整后予以合并。 少数股东权益的数额是根据本公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司投资收益后的金额计算确定。 三、税项 本公司应纳税项如下： 1、流转税：根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》[财税字（2001）113号]本公司生产销售的碳酸氢铵自2002年1月1日至12月31日继续免征增值税；本公司生产销售的尿素在2001年、2002年两年内实行增值税先征后退的政策，先按销售收入的13%计算销项税，以抵扣了进项税后的金额缴纳增值税，然后在2001年对征收的增值税款全额退还，2002年退还50%，自2003年起停止退还政策。三聚氰胺、合成氨和附产品石灰及射洪分公司生产的塑料包装袋、管材管件按销售收入17%计算销项税，以抵扣了进项税后的金额交纳增值税。另按应纳增值税、营业税额的7%（塑料包装袋、管材管件为5%）和3%分别计缴城建税和教育费附加。 2、企业所得税：根据国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》[国税发（2002）47号]规定，经四川省遂宁市地方税务局《减、免税批准通知书》[遂地税审字(2003)第02号]的批复，同意本公司2003年度按15%税率计缴企业所得税。 3、其他税项：按国家规定计缴。 四、控股子公司及合营企业、内部所属单位 1、合营企业概况如下： 公司名称 注册地 注册资本 初始投资额 拥有权益 四川天宇信息产业 成都市 203.242万元 246万元 41.40% 开发有限公司 公司名称 经营范围 四川天宇信息产业 计算机软硬件设计、 开发有限公司 网络服务 四川天宇信息产业开发有限公司（简称原天宇公司）是由四川省经济信息中心、成都创鑫计算机应用技术有限公司、成都市簇锦房地产综合开发公司共同出资组建的有限责任公司，1998年8月21日正式成立，取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为[5101001800132]的企业法人营业执照。法定代表人为张波，注册资本为人民币500万元，其中四川省经济信息中心出资200万元、成都簇锦房地产综合开发公司出资150万元、成都创鑫计算机应用技术有限公司出资150万元。经营范围是计算机软硬件设计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器件、通讯器材（不含无线电发射设备）的研制、生产、销售、信息咨询、网络服务。 2000年5月16日，原天宇公司召开2000年度第一届第六次股东会议，作出增加注册资本金353.242万元的决议，同意本公司出资353.242万元参股天宇公司。2000年7月7日，本公司与四川省经济信息中心、成都簇锦房地产综合开发公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股原天宇公司协议书，约定由本公司出资3,000万元，其中注册资本353.242万元，资本公积2,646.758万元。变更后原天宇公司注册资本为人民币853.242万元，其中本公司353.242万元，占注册资本的41.40%；四川省经济信息中心200万元，占注册资本的23.44%；成都簇锦房地产综合开发公司150万元，占注册资本的17.58%；成都创鑫计算机应用技术有限公司150万元，占注册资本的17.58%。 2002年12月27日，根据原天宇公司2002年第十三次、第十四次股东会决议和修改后章程的规定，原天宇公司因派生分立为成都天际置业有限责任公司（简称“天际置业公司”）及四川天宇信息产业开发有限公司（简称“天宇公司”）而减少注册资本人民币6,500,000.00元。截至2002年8月31日，原天宇公司经四川君和会计师事务所有限责任公司[君和审字（2002）第1090号审计报告]审计的净资产为人民币35,678,202.36元，因派生分立而减少净资产人民币32,750,856.11元，其中实收资本减少6,500,000.00元、资本公积减少25,848,607.64元、盈余公积减少219,000.19元、未分配利润减少183,248.28元，上述减资情况经四川君和会计师事务所有限责任公司[君和验字(2002)第1009号验资报告]审验。减资后天宇公司的注册资本为人民币2,032,400.00元，其中本公司出资为人民币841,420.00元，占注册资本的41.40%，四川省经济信息中心出资为人民币476,400.00元，占注册资本的23.44%，成都簇锦房地产开发有限公司出资为人民币357,300.00元，占注册资本的17.58%，成都创鑫计算机应用技术有限公司出资为人民币357,300.00元，占注册资本的17.58%。 天际置业公司注册资本为人民币6,500,000.00元，由各股东以其拥有的原天宇公司减资前的净资产32,750,856.11元出资；其中本公司出资人民币2,691,000.00元，占注册资本的41.40%；四川省经济信息中心出资人民币1,523,600.00元，占注册资本的23.44%；成都簇锦房地产开发有限公司出资人民币1,142,700.00元，占注册资本的17.58%；成都创鑫计算机应用技术有限公司出资人民币1,142,700.00元，占注册资本的17.58%。 经本公司第四届董事会第二次（临时）会议审议通过，于2003年4月将所持有成都天际置业有限责任公司2,691,000股股权在资产评估后，以每股人民币11.2598元协议转让给都江堰市博奥投资实业有限公司，转让总金额为3,030.0149万元。转让后本公司不再持有天际置业公司的股权。 天宇公司2003年1-6月主要财务指标如下： 项目 天宇公司 流动资产 2,687,888.59 长期投资 -- 固定资产 3,844,386.82 无形资产及其他资产 83,060.08 资产总计 6,615,335.49 流动负债 2,473,944.01 负债总计 2,473,944.01 股东权益合计 4,141,391.48 主营业务利润 -824,471.84 营业利润 -2,066,560.16 利润总额 -2,078,700.78 净利润 -2,078,700.78 2、本公司内部所属单位如下： 名称 营业场所 成立日期 负责人 四川美丰化工股份有限 德阳市 2002/12/22 黄瑞阳 公司德阳分公司 四川美丰化工股份有限 绵阳市 2002/12/22 袁开放 公司绵阳分公司 四川美丰化工股份有限 德阳市 2002/12/22 谢生华 公司销售分公司 四川美丰化工股份有限 射洪县 2002/12/22 蔡兴福 公司射洪分公司 名称 主要经营范围 四川美丰化工股份有限 制造尿素、碳酸氢铵、合成氨等 公司德阳分公司 化学肥料及三聚氰胺等产品。 四川美丰化工股份有限 制造尿素、碳酸氢铵、合成氨等 公司绵阳分公司 化学肥料及塑料包装袋等产品。 四川美丰化工股份有限 销售化肥及三聚氰胺等化工产 公司销售分公司 品。 四川美丰化工股份有限 制造、销售塑料包装袋、PVC管 公司射洪分公司 材管件等产品。 以上四个所属分公司由本公司统一汇总编制本公司的会计报表。 五、会计报表主要项目注释 注1、货币资金 货币资金2003年6月末余额如下： 项目 2003年6月末 年初数 现金 1,579,967.36 468,007.51 银行存款 175,618,877.54 231,809,295.59 合计 177,198,844.90 232,277,303.10 货币资金2003年6月末余额较上年末降低23.71%，主要是偿还短期借款。 注2、短期投资 在报告期内无短期投资。 注3、应收票据 应收票据2003年6月末余额如下： 应收票据单位 出票人 嘉善迪邦化工有限公司 嘉善迪邦化工有限公司 嘉善迪邦化工有限公司 嘉善迪邦化工有限公司 嘉善迪邦化工有限公司 嘉善迪邦化工有限公司 嘉善迪邦化工有限公司 嘉善迪邦化工有限公司 成都市新都化学工业有限公司 张家界农丰农业生产资料有限公司 四川省德阳天元化工总厂 阜阳市广杰农资有限责任公司 合计 应收票据单位 出票日 到期日 金额 嘉善迪邦化工有限公司 2003.4.10 2003.7.09 747,600.00 嘉善迪邦化工有限公司 2003.4.14 2003.7.13 747,600.00 嘉善迪邦化工有限公司 2003.4.17 2003.7.16 1,121,400.00 嘉善迪邦化工有限公司 2002.6.16 2003.9.10 436,800.00 成都市新都化学工业有限公司 2003.4.08 2003.9.28 500,000.00 四川省德阳天元化工总厂 2003.6.10 2003.12.10 170,000.00 合计 3,723,400.00 注4、应收账款 应收账款2003年6月末余额、账龄如下： 2003年1-6月数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 4,201,960.13 96.83 177,416.19 1-2年 137,651.26 3.17 13,765.13 2-3年 -- -- -- 3年以上 -- -- -- 合计 4,339,611.39 100.00 191,181.32 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 3,274,341.11 95.69 163,717.06 1-2年 147,650.46 4.31 14,765.05 2-3年 -- -- 3年以上 -- -- 合计 3,421,991.57 100.00 178,482.11 应收账款截至2003年6月末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。 欠款前5名的单位如下： 欠款单位名称 金额 德阳天元化工厂 1,251,341.27 塑胶门市部 750,624.79 都江堰拉法基水泥公司 408,690.00 嘉善迪邦化工有限公司 394,523.99 四川宏达化工股份有限公司什 165,110.70 化分公司 合计 2,970,290.75 欠款单位名称 欠款时间 欠款原因 德阳天元化工厂 1年以内 包装袋货款 塑胶门市部 1年以内 各直销部垫底货款 都江堰拉法基水泥公司 1年以内 20个工作日付款 嘉善迪邦化工有限公司 1年以内 包装袋货款 四川宏达化工股份有限公司什 1年以内 包装袋货款 化分公司 合计 占应收账款总额的68.45% 注5、其他应收款 其他应收款2003年6月末余额、账龄如下： 2003年1-6月数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 3,428,579.56 98.74 10,344.38 1-2年 15,715.11 0.45 690.01 2-3年 28,110.00 0.81 8,433.00 3年以上 -- -- -- 合计 3,472,404.67 100 19,467.39 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 963,342.22 96.40 48,167.11 1-2年 7,867.41 0.79 786.74 2-3年 28,110.00 2.81 8,433.00 3年以上 -- -- -- 合计 999,319.63 100.00 57,386.85 比年初数增加2,511,004.50元,主要原因是增加了铁路运费准备金103万元以及为联星化工公司代垫货款80万元。 其他应收款截至2003年6月末无持有本公司5%以上股份的股东单位欠款。 欠款前5名的单位如下： 欠款单位名称 金额 德阳市地区铁路联办 893,486.72 绵阳市联星化工有限责任公司 804,335.30 绵阳市电业局城区供电局 500,000.00 绵阳市地区铁路联办 318,815.80 德阳市民福房地产公司 135,000.00 合计 2,651,637.82 欠款单位名称 欠款时间 欠款原因 德阳市地区铁路联办 1年以内 铁路运费准备金 绵阳市联星化工有限责任公司 1年以内 代垫款 绵阳市电业局城区供电局 1年以内 电力保证金 绵阳市地区铁路联办 1年以内 铁路运费准备金 德阳市民福房地产公司 1年以内 工程土地租金，暂未收到发票 合计 占应收账款总额的76.36% 注6、长期投资 1、长期投资项目 年初数 本期 项目 金额 减值准备 增加 长期股权投资 28,007,504.09 150,000.00 -- 长期债权投资 -- -- -- 合计 28,007,504.09 150,000.00 2003年1-6月数 项目 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 25,246,191.87 2,761,312.22 150,000.00 长期债权投资 -- -- -- 合计 25,246,191.87 2,761,312.22 150,000.00 本期减少数25,246,191.87元，包括： （1）从原天宇公司长期股权投资中转出应由分立的天际置业公司分摊的股权投资24,321,503.07元； （2）按天宇公司2003年1-6月净亏损2,078,700.78元及本公司出资比例41.40%计算的损益调整额860,582.12元和摊销对天宇公司2003年1-6月的股权投资差额64,106.68元； 2、长期股权投资 （1）股票投资 占被投资单位 被投资公司名称 股份性质 股票数量 注册资本比例 四川什化股份有限公司* 法人股 150,000股 0.138% 被投资公司名称 投资金额 减值准备 四川什化股份有限公司* 150,000.00 150,000.00 *本公司于1992年12月投资15万元认购四川什化股份有限公司法人股15万股，因该公司经营状况不佳，1999年追溯调整了对其长期投资减值准备30,000.00元；2001年因该公司亏损严重、资不抵债，已对其投资计提了全额减值准备。 （2）其他股权投资 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 四川天宇信息产业开发有限公司 2000.7-2018.12 3,536,001.02 投资 减值 被投资公司名称 比例 准备 备注 四川天宇信息产业开发有限公司 41.40% -- 权益法 原天宇公司概况详见附注四1。2002年12月27日，根据原天宇公司2002年第十三次、第十四次股东会决议和修改后章程的规定，原天宇公司因派生分立而减少注册资本人民币6,500,000.00元；原天宇公司注册资本为人民币8,532,420.00元。截至2002年8月31日，经四川君和会计师事务所有限责任公司[君和审字(2002)第1090号审计报告]审计的净资产为人民币35,678,202.36元，因派生分立天际置业公司及天宇公司而减少净资产人民币32,750,856.11元，其中实收资本减少6,500,000.00元，资本公积减少25,848,607.64元，盈余公积减少219,000.19元，未分配利润减少183,248.28元。减资后天宇公司的注册资本为2,032,400.00元，其中本公司出资 841,420.00元，占注册资本的41.40%，四川省经济信息中心出资为476,400.00元，占注册资本的23.44%，成都簇锦房地产开发有限公司出资为357,300.00元，占注册资本的17.58%，成都创鑫计算机应用技术有限公司出资为357,300.00元，占注册资本的17.58%。 以原天宇公司2002年8月31日分立报表为计算依据，本公司对变更后天宇公司的投资成本为1,177,865.94元；股权投资差额原值为1,282,134.06元，摊销期为10年，累计摊销额为320,533.51元，2002年末尚未摊销额为961,600.55元；累计损益调整为-168,252.99元；股权投资准备为1,564,787.52元。 2002年12月27日，根据原天宇公司第十三次、第十四次股东会议和修改后章程的规定派生分立为天际置业公司及天宇公司。天际置业公司注册资本为6,500,000.00元，由各股东以其拥有的原天宇公司减资前的净资产32,750,856.11元出资；其中本公司出资2,691,000.00元，占注册资本的41.40%；四川省经济信息中心出资1,523,600.00元，占注册资本的23.44%；成都簇锦房地产开发有限公司出资1,142,700.00元，占注册资本的17.58%；成都创鑫计算机应用技术有限公司出资1,142,700.00元，占注册资本的17.58%。以原天宇公司2002年8月31日分立报表为计算依据，本公司对天际置业公司的投资成本为13,186,352.79元；股权投资差额原值为14,353,647.21元，摊销期为10年，累计摊销额为3,588,411.89元，2002年末尚未摊销额为10,765,235.32元；累计损益调整为278,702.48元；股权投资准备为91,212.48元。2003年1月24日，本公司与都江堰市博奥投资实业有限公司签订的股权转让框架协议，拟将对天际置业公司的长期股权投资24,321,503.07元（占天际置业公司股权比例的41.40%）作价30,300,149.00元全部转让给都江堰市博奥投资实业有限公司。该转让事项已经本公司2003年1月29日第二届董事会第二次（临时）会议决议审议通过并经天际置业公司临时股东会批准，2003年4月11日都江堰市博奥投资实业有限公司已将30,300,149.00元划入我公司账户。 注7、固定资产及折旧 项目 年初数 本期增加 本期减少 原值 房屋及建筑物 186,859,920.4 83,227.23 -- 专用设备 709,602,323.8 5,013,478.12 -- 机械设备 130,522,756.8 -- -- 运输设备 10,962,947.67 781,329.98 -- 仪器仪表 74,433,331.13 9,450,447.03 -- 其他设备 5,575,893.72 416,978.31 -- 合计 1,117,957,173. 15,745,460.67 -- 累计折旧 房屋及建筑物 17,853,017.15 4,064,095.39 -- 专用设备 152,161,443.5 26,028,260.44 -- 机械设备 13,551,290.36 10,297,424.82 -- 运输设备 1,826,092.00 303,619.90 -- 仪器仪表 7,942,353.48 -- -- 电子设备 2,149,457.59 550,628.84 -- 合计 195,483,654.1 41,244,029.39 -- 净值 922,473,519.4 固定资产减值准备 房屋及建筑物 1,300,307.93 -- -- 专用设备 8,747,980.29 -- -- 机械设备 239,427.41 -- 运输设备 -- -- -- 仪器仪表 1,887.76 -- -- 计算机 73,205.73 -- -- 合计 10,362,809.12 -- -- 固定资产净额 912,110,710.3 -- -- 项目 本期期末数 原值 房屋及建筑物 186,943,147.67 专用设备 714,615,801.92 机械设备 130,522,756.82 运输设备 11,744,277.65 仪器仪表 83,883,778.16 其他设备 5,992,872.03 合计 1,133,702,634.255 累计折旧 房屋及建筑物 21,917,112.54 专用设备 178,189,703.98 机械设备 23,848,715.18 运输设备 2,129,711.90 仪器仪表 7,942,353.48 电子设备 2,700,086.43 合计 236,727,683.51 净值 896,974,950.74 固定资产减值准备 房屋及建筑物 1,300,307.93 专用设备 8,747,980.29 机械设备 239,427.41 运输设备 -- 仪器仪表 1,887.76 计算机 73,205.73 合计 10,362,809.12 固定资产净额 886,612,141.62 本期公司未以固定资产对外抵押、担保。 注8、工程物资 项目 本期期末数 年初数 钢材 -- 338,084.53 建材 -- -- 设备 397,440.00 1,666,190.00 电器仪表 -- -- 合计 397,440.00 2,004,274.53 注9、在建工程 在建工程2003年6月末余额明细项目如下： 工程名称 年初数 本期增加 美丰新区综合楼建设工程 7,253,452.86 1,991,431.44 其中：利息资本化金额 -- 环保节能综合技术改造项目 12,087,400.59 15,713,598.61 其中：利息资本化金额 -- 合成氨装置优化节能技术改造 1,196,520.00 6,750,240.93 项目技改项目 其中：利息资本化金额 -- 全循环尿素技改工程 1,130,613.98 1,173,738.68 其中：利息资本化金额 -- 气提尿素技改工程 4,884,639.10 239,741.31 其中：利息资本化金额 -- 生产公用工程技改项目 1,983,199.65 195,389.25 其中：利息资本化金额 射洪分公司招待所工程 237,248.04 其中：利息资本化金额 -- 射洪分公司设备 32,000.00 429,920.05 其中：利息资本化金额 土地 1,998,133.50 其中：利息资本化金额 -- 三聚氰胺精制装置 1,836,386.28 553,608.20 其中：利息资本化金额 -- 其他零星工程 2,794,095.32 8,230,490.87 其中：利息资本化金额 预付工程款 -- 15MPA低压氨合成 137,760.00 其中：利息资本化金额 1000立方米原水澄清 625,476.15 合计 33,435,555.82 38,039,528.99 其中：利息资本化金额 -- -- 本期 其他 工程名称 转固数 减少数 本期期末数 美丰新区综合楼建设工程 9,244,884.30 其中：利息资本化金额 环保节能综合技术改造项目 27,800,999.20 其中：利息资本化金额 合成氨装置优化节能技术改造 7,946,760.93 项目技改项目 其中：利息资本化金额 全循环尿素技改工程 2,304,352.66 其中：利息资本化金额 气提尿素技改工程 5,124,380.41 其中：利息资本化金额 生产公用工程技改项目 2,178,588.90 其中：利息资本化金额 射洪分公司招待所工程 237,248.04 其中：利息资本化金额 射洪分公司设备 427,010.00 34,910.05 其中：利息资本化金额 土地 1,998,133.50 其中：利息资本化金额 三聚氰胺精制装置 2,389,994.48 其中：利息资本化金额 其他零星工程 7,236,510.82 3,788,075.37 其中：利息资本化金额 预付工程款 15MPA低压氨合成 137,760.00 其中：利息资本化金额 1000立方米原水澄清 625,476.15 合计 17,508,090.83 53,966,993.98 其中：利息资本化金额 -- -- -- 预算数 资金 项目 工程名称 (万元) 来源 进度% 美丰新区综合楼建设工程 548 其他 100 其中：利息资本化金额 -- -- 环保节能综合技术改造项目 8,442 募集 22 其中：利息资本化金额 -- -- 合成氨装置优化节能技术改造 9,110 募集 5 项目技改项目 其中：利息资本化金额 -- -- 全循环尿素技改工程 260 其他 100 其中：利息资本化金额 -- -- 气提尿素技改工程 760 其他 100 其中：利息资本化金额 -- -- 生产公用工程技改项目 600 其他 100 其中：利息资本化金额 射洪分公司招待所工程 其他 100 其中：利息资本化金额 射洪分公司设备 其他 100 其中：利息资本化金额 土地 其中：利息资本化金额 三聚氰胺精制装置 280 其他 70 其中：利息资本化金额 -- 其他零星工程 其他 其中：利息资本化金额 预付工程款 -- 其他 15MPA低压氨合成 5,415 其他 0.25 其中：利息资本化金额 1000立方米原水澄清 85 其他 73.59 合计 其中：利息资本化金额 在建工程本期增加20,531,438.16元，本期在建工程转入固定资产17,508,090.83元。 注10、无形资产 种类 原始金额 年初数 本期增加 本期转出 土地 31,769,242.90 28,590,144.79 -- -- 使用权 天然气 11,750,000.00 1,909,722.22 -- -- 使用权 财务软件 86,560.00 21,973.33 53,600.00 -- 合计 43,605,802.90 30,521,840.34 53,600.00 -- 种类 本期摊销 累计摊销 本期期末数 剩余摊销年限 土地 370,976.41 3,550,074.52 28,219,168.38 45.5-65.5年 使用权 天然气 199,617.61 10,039,895.39 1,710,104.61 4.08年 使用权 财务软件 11,446.66 22,433.33 64,126.67 1.5年 合计 582,040.98 13,612,403.54 29,993,399.36 注11、长期待摊费用 本期 种类 原始金额 年初数 本期摊销 增加 电力增容费 166,380.00 110,920.00 -- 8319.00 剩余摊 种类 累计摊销 本期期末数 销年限 电力增容费 63,779.00 102,601.00 6年 注12、短期借款 借款类别 本期期末数 年初数 信用借款 220,000,000.00 400,000,000.00 抵押借款 -- -- 担保借款 -- -- 合计 220,000,000.00 400,000,000.00 短期借款2003年中期比上年末减少45%，主要是归还流动资金借款所致。 注13、应付账款 账龄 本期期末数 年初数 1年以内 19,005,676.25 18,403,922.02 1-2年 867,691.68 749,009.58 2-3年 738,393.58 114,106.87 3年以上 167,867.81 96,439.81 合计 20,779,629.32 19,363,478.28 其中应付绵阳市天能燃气开发有限责任公司天然气款3,162,568.79元。 中期余额中无应付持本公司5%以上股份股东的款项。 注14、预收账款 账龄 本期期末数 年初数 1年以内 12,049,638.90 31,705,353.21 1-2年 205,810.80 206,948.18 2-3年 159,299.62 92,931.70 3年以上 143,111.63 75,398.83 合计 12,557,860.95 32,080,631.92 预收账款2003年中期余额比上年末减少19,522,770.97元，降低60.86%，主要是本期发出产品所致。 预收账款2003年中期余额中无预收持本公司5%以上股份股东的款项。 注15、应付工资 项目 本期期末数 年初数 结余工资 -- 697,714.10 未发工资* 3,949,763.71.00 -- 合计 3,949,763.71.00 697,714.10 应付工资增加主要是本公司工资制度进行改革，工资结构发生变化计提效益工资及高管人员工资所致。 注16、应付股利 主要投资者 本期期末数 年初数 成都华川石油天然气勘探开发总公司 -- 9,006,694.00 四川美丰（集团）有限责任公司 -- 8,741,484.00 其他法人股股东 1,009,145.00 11,634,782.00 社会公众 -- 20,222,580.00 合计 1,009,145.00 49,605,540.00 本报告期按股东大会作出的《关于2002年度利润分配的预案》的决议,派现金股利共计49,133,140.00元。 注17、其他应付款 账龄 本期期末数 年初数 1年以内 11,874,333.29 5,838,895.73 1-2年 19,017.09 205,914.82 2-3年 28,490.61 7,339.20 3年以上 6,011.20 -- 合计 11,927,852.19 6,052,149.75 其中应付联星化工公司生产经营租地费用2,062,762.57元。其他应付款2003年6月末余额中无欠持本公司5%以上股份股东单位款项。 注18、预提费用 项目 本期期末数 年初数 天然气 5,078,560.00 864,103.15 动力电 3,876,427.98 892,756.61 触媒大修 6,993,442.06 -- 财产保险费 339,854.13 -- 利息支出 321,697.50 -- 排污费 321,274.12 -- 合计 16,609,558.29 1,756,859.76 预提费用比上年增加14,852,698.53元，上升845.41%。主要是计提2003年6月20日至30日的气、电费用，（天然气公司及电力公司每月截止至20日止），以及触媒大修费用。 注19长期借款 项目 本期期末数 年初数 长期借款 70,000,000.00 -- 增加向成都兴业银行两年期借款70,000,000.00元。 注20、未分配利润 项目 本年1-6月发生数 年初数 一、净利润 54,158,898.77 79,963,839.48 加：年初未分配利润 79,398,326.50 60,562,202.94 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 133,557,225.27 140,526,042.42 减：提取的法定盈余公积 -- 7,996,383.95 提取的法定公益金 -- 3,998,191.97 减：提取的任意盈余公积 -- -- 三、可供股东分配的利润 133,557,225.27 128,531,466.50 减：转作股本的普通股股利 -- -- 减：应付普通股股利 -- 49,133,140.00 四、期中未分配利润 133,557,225.27 79,398,326.50 本期比上年同期增加54,158,898.77元，上升68.21%，为本期实现的净利润。 注21、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 项目 本期数 上年同期数 尿素 341,588,967.52 176,740,803.06 碳酸氢铵 1,660,715.46 6,027,800.34 液氨 951,568.25 392,567.01 石灰 51,182.49 137,909.97 三聚氰胺 22,988,532.47 17,465,530.54 包装袋 10,946,456.02 7,683,681.60 管材管件 1,498,639.44 1,108,999.10 合计 379,686,061.65 209,557,291.62 主营业务成本 项目 本期数 上年同期数 尿素 270,550,401.36 131,233,614.83 碳酸氢铵 1,742,592.15 5,025,472.78 液氨 773,121.47 324,117.62 石灰 -- -- 三聚氰胺 15,888,862.99 11,816,350.53 包装袋 8,476,930.34 5,447,155.58 管材管件 1,399,586.16 928,081.09 合计 298,831,494.47 154,774,792.43 主营业务收入比上年同期增加170,128,770.03元，上升81.18%。主营业务成本比上年同期增加144,056,702.04元，上升93.08%。原因是①资产重组后，规模扩大产销量增加，导致主营业务收入增加，主营业务成本也相应增加。②2003年主要原材料天然气及动力电价格上涨，导致主营业务成本增加。 注22、主营业务税金及附加 项目 本期发生数 上年同期数 城建税 1,413,162.66 647,283.61 交通费附加 236,731.67 教育费附加 613,596.32 283,495.57 合计 2,026,758.98 1,167,510.85 主营业务税金及附加比上年同期增加859,248.13元，上升73.60%。原因是资产重组后，规模扩大产销量增加，导致主营业务收入增加，增值税增加，主营业务税金及附加也相应增加。 注23、营业费用 项目 本期发生数 上年同期数 工资及福利费 854,190.62 -- 差旅费 254,610.15 120,830.98 通讯费 105,722.68 -- 运杂费 307,550.00 398,088.45 广告宣传费 169,795.80 -- 办公业务费 260,174.59 342,401.34 交通费 105,722.68 -- 销售费 2,392,889.89 -- 其他 745,150.00 363,453.96 合计 5,195,806.41 1,224,774.73 营业费用本期较上年同期数增加3,971,031.68元，上升324.22%；主要原因是2003年产品产销量增加和新成立了销售分公司，营业费用核算体系发生变动所致。 注24、管理费用 项目 本期发生数 上年同期数 工资及工资附加 6,249,170.31 1,118,677.65 养老、失业、劳动保险 95,026.98 887,054.10 工会经费 137,787.78 164,824.73 职工教育经费 103,340.84 70,591.12 无形资产摊销 53,750.88 905,214.29 汽车费 179,293.60 319,212.16 中介费 230,000.00 260,000.00 业务招待费 461,458.33 325,520.99 折旧费 179,533.34 381,093.14 公司经费(含办公费、公告信息披露费等) 442,757.35 801,121.83 税金(含房产、印花、车船及土地使用税等) 9,815.28 200,837.67 财产保险费 45,707.30 住房公积金 -- 238,332.00 差旅费 38,306.24 126,011.12 劳动保护费 17,645.82 27,507.09 广告费 118,168.82 13,870.00 其他 1,551,892.95 1,566,385.02 合计 9,913,655.82 7,406,252.91 管理费用比上年同期增加2,507,402.91元,上升33.86%。原因是新成立了公司总部导致管理费用增加。 注25、财务费用 项目 本期发生数 上年同期数 利息支出 9,228,320.47 1,762,380.11 贴现息 -- -- 减：利息收入 449,521.04 497,653.85 汇兑收益 -- -- 减：汇兑损失 -- -- 其他 9,350.99 3,968.49 合计 8,788,150.42 1,268,694.75 财务费用较上年同期增加7,519,455.67元，上升592.69%，主要原因是由于2002年收购联星化工公司经营性净资产，短期借款大幅增加导致财务费用增加所致。 注26、投资收益 债权 联营或合 期末调整的被 股权投 投资 营公司分 投资公司所有 项目 资收益 收益 来的利润 者权益净增减 的金额 短期投资 -- -- -- -- 长期投资 5,978,645.93 -- -- -924,688.80 合计 5,978,645.93 -- -- -924,688.80 减：减值 合计 项目 准备 短期投资 -- -- 长期投资 -- 5,053,957.13 合计 -- 5,053,957.13 *本年投资收益构成如下： （1）2003年1月24日，本公司与都江堰市博奥投资实业有限公司签订的股权转让框架协议，将天际置业公司的长期股权投资24,321,503.07元(占天际置业公司股权比例的41.40%)作价30,300,149.00元全部转让给都江堰市博奥投资实业有限公司,取得投资收益5,978,645.93元。 （2）对本公司的参股公司四川天宇信息产业开发有限公司（新）2003年1-6月的损益调整-860,582.12元。天宇公司2003年1-6月实现净利润为-2,078,700.78元，按所占注册资本的比例41.4%，我公司应进行损益调整为-860,582.12元。该公司由于老产品已出售完毕，尚未开发出新产品，导致亏损。 （3）对本公司的参股公司四川天宇信息产业开发有限公司（新）2003年1-6月的股权投资差额摊销-64,106.68元。 注27、补贴收入 项目 本期发生数 上年同期数 增值税退还 3,357,669.17 2,545,131.53 根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》[财税字（2001）113号]精神，本公司生产销售的尿素在2001年、2002年两年内实行增值税先征后退的政策，2003年4月10日已退回2002年未退完的增值税3,357,669.17元。 六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 不存在控制关系的关联方： 单位名称 与本公司关系 绵阳市联星化工有限责任公司 受本公司第一大股东控制 绵阳市天能燃气开发有限责任公司 该公司法人代表与本公司总经 理为同一自然人 四川天宇信息产业开发有限公司 本公司持有其41.40%的股份 2、关联方交易 单位名称 供货产品 数量(方) 单价 绵阳市天能燃气开发有限责任公司 天然气 70,795,521.00 0.636 单位名称 金额 备注 绵阳市天能燃气开发有限责任公司 45,025,951.36 (含税) 4、关联方应收应付款项余额 项目 2003年6月末 2002年末 其他应收款: 绵阳市联星化工有限责任公司 804,335.30 -- 其他应付款: 绵阳市联星化工有限责任公司 2,062,762.57 675,085.92 应付账款 绵阳市天能燃气开发有限责任公司 3,162,568.79 -- 项目 备注 其他应收款: 绵阳市联星化工有限责任公司 代垫款项 其他应付款: 绵阳市联星化工有限责任公司 生产经营租地费用 应付账款 绵阳市天能燃气开发有限责任公司 天然气款 七、或有事项 本公司无未决诉讼事项及重大经济纠纷，未发生对外提供重大担保事项。 八、承诺事项 无。 九、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后事项中的非调整事项 2003年7月1日，本公司向兴业银行成都分行贷入期限为2年的长期借款3000万元。 2、资产负债表日后事项中的调整事项 无。 十、债务重组事项 无。 十一、其他重要事项 十二、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2003年6月末净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 报告期利润 2002年1-6月 2003年1-6月 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6.73% 7.36% 9.33% 9.14% 营业利润 5.52% 6.04% 6.57% 6.52% 净利润 4.82% 5.27% 6.41% 6.37% 扣除非经常性 损益后的净利润 4.55% 4.97% 5.47% 5.46% 每股收益 报告期利润 2002年1-6月 2003年1-6月 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.218 0.233 0.321 0.321 营业利润 0.179 0.191 0.226 0.226 净利润 0.156 0.167 0.220 0.220 扣除非经常性 损益后的净利润 0.147 0.157 0.188 0.188 （二）计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2002年1-6月和2003年1-6月的非经常性损益列示如下： 非经常性损益项目 2002年1-6月 2003年1-6月 补贴收入 2,545,131.53 3,357,669.17 投资收益 -- 5,978,645.93 营业外收入 25,900.00 5,500.00 营业外支出 1,450.00 减：所得税影响 385,654.73 1,401,054.77 |
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