上海益民百货股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.05 15:23 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
上海益民百货股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人陈圣先生，及会计机构负责人林黛微女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司独立董事余国杰先生全权委托独立董事张维先生出席第三届董事会第十七次会议。 公司半年度财务会计报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动及股东情况 三、董事监事高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件目录 一、公司基本情况 （一）法定中文名称：上海益民百货股份有限公司 中文缩写：益民百货 公司法定英文名称： SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD. 英文缩写：YIMIN （二）股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：益民百货 股票代码：600824 （三）注册地址：上海市淮海中路645 659 号六楼 办公地址：上海市南昌路57 号甲 邮政编码：200020 互联网网址：http://www.yimin-stores.com.cn/ 电子信箱：[email protected] （四）法定代表人：陈圣 （五）董事会秘书：邵振耀 董事会证券事务代表：钱国富 联系地址：上海市南昌路57 号甲 电话：021-53067597 传真：021-53066576 （六）选定的中国证监会指定报纸：上海证券报 中国证监会指定互联网网址：http://www.sse.com.cn/ 半年度报告备置地点：公司董事会办公室 （七）公司首次注册登记日期、地点：1993 年12 月上海市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：150269900 税务登记号码：31010313222900X 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 上海立信长江会计师事务所有限公司 上海市南京东路61 号4 楼 （八）主要财务数据和指标 金额单位：元 项目 本报告期末 流动资产 521,456,923.19 流动负债 331,450,207.91 总资产 1,033,135,735.77 股东权益(不含少数 股东权益) 698,285,469.89 每股净资产 3.61 调整后的每股净资产 3.54 项目 报告期(1-6月) 净利润 23,844,361.21 扣除非经常性损益后 的净利润 25,575,093.67 每股收益 0.123 净资产收益率 3.41% 经营活动产生的现金 流量净额 35,660,144.87 项目 上年度期末 流动资产 435,236,566.45 流动负债 338,182,644.37 总资产 1,015,600,586.76 股东权益(不含少数 股东权益) 674,441,011.78 每股净资产 3.48 调整后的每股净资产 3.42 项目 上年同期 净利润 30,229,707.41 扣除非经常性损益后 的净利润 31,083,941.39 每股收益 0.156 净资产收益率 4.39% 经营活动产生的现金 流量净额 41,447,966.47 项目 本报告期末比年初数增减(%) 流动资产 19.81 流动负债 -1.99 总资产 1.73 股东权益(不含少数 股东权益) 3.54 每股净资产 3.74 调整后的每股净资产 3.51 项目 本报告期比上年同期增减(%) 净利润 -21.12 扣除非经常性损益后 的净利润 -17.72 每股收益 -21.15 净资产收益率 -22.32 经营活动产生的现金 流量净额 -13.96 注：扣除的非经常性损益为-1,730,732.46 元，其中：营业外收入53,596.20 元，营业外支出-2,636,778.97 元，所得税影响数852,450.31 元。 二、股本变动及股东情况 （一）公司股份变动情况表 报告期内，股份总数及结构未发生变动。 （二）报告期末股东总数 本报告期末股东总数为35,236 户。 （三）前十名股东持股情况(截至2003 年6 月30 日) 股东名称 报告期内增减 期末持股数量 上海市国有资产管理办公室 0 103,783,600 申银万国证券股份有限公司 0 3,977,768 上海浦东上南房产有限公司 -126,076 873,924 上海茂盛半岛经济发展 有限公司 0 640,443 上海东航投资有限公司不详 553,200 0.29 上海宝钢国际货运代理 有限公司 不详 470,000 国泰君安证券股份有限公司 不详 469,588 宗详德 不详 469,000 华鑫证券有限责任公司 不详 454,409 上海盛岛娱乐有限公司 不详 413,074 股东名称 比例(%) 股份类别 上海市国有资产管理办公室 53.59 未流通 申银万国证券股份有限公司 2.05 已流通 上海浦东上南房产有限公司 0.45 已流通 上海茂盛半岛经济发展 有限公司 0.33 已流通 上海东航投资有限公司不详 已流通 上海宝钢国际货运代理 有限公司 0.24 已流通 国泰君安证券股份有限公司 0.24 已流通 宗详德 0.24 已流通 华鑫证券有限责任公司 0.23 已流通 上海盛岛娱乐有限公司 0.21 已流通 股东名称 质押或冻结的股份数量 股东性质 上海市国有资产管理办公室 无 国有股东 申银万国证券股份有限公司 未知 --- 上海浦东上南房产有限公司 未知 --- 上海茂盛半岛经济发展 有限公司 未知 --- 上海东航投资有限公司不详 未知 --- 上海宝钢国际货运代理 有限公司 未知 --- 国泰君安证券股份有限公司 未知 --- 宗详德 未知 --- 华鑫证券有限责任公司 未知 --- 上海盛岛娱乐有限公司 未知 --- 注：（1） 前10 名股东除国家股外，其余均为流通股。公司未知上述股东之间是否存在关联关系、一致行动人的情况。 （2） 持有本公司5%以上股份，本公司控股股东以及公司实际控制人均为国家股股东，持有单位是上海市国有资产管理办公室，其所持股份在本期内未发生变动，也未发生质押、冻结、托管情况。 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的公司股票数未发生变动。 （二）董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 2003 年4 月8 日，公司三届二次股东大会（2002 年度股东年会），选举刘学灵先生当选为公司独立董事。本次股东大会决议公告刊登于2003 年4 月9 日《上海证券报》。 四、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况分析 金额单位：元 项目 本年累计 上年同期 ±% 主营业务收入 226,195,594.55 248,610,660.00 -9.02 主营业务利润 95,282,911.89 92,368,294.49 3.16 其他业务利润 16,315,395.49 11,755,584.31 38.79 所得税 15,757,503.72 6,199,617.97 154.17 净利润 23,844,361.21 30,229,707.41 -21.12 项目 期末数 年初数 ±% 预付账款 7,480,937.68 5,606,137.73 33.44 在建工程 16,938,234.47 11,974,996.20 41.45 无形资产 27,713,601.58 19,922,296.39 39.11 总资产 1,033,135,735.77 1,015,600,586.76 1.73 预收账款 8,390,079.69 13,654,158.45 -38.55 应交税金 3,316,181.97 10,842,625.90 -69.42 股东权益 698,285,469.89 674,441,011.78 3.54 重大变动情况分析 1、 主营业务收入本年累计比上年同期数减少22,415,065.45 元，同比下降9.02%，减少原因主要是：上年同期嘉丽都商厦场地尚未出租经营，且因本报告期公司的商业、旅游餐饮业受“非典”影响，导致主营业务收入同比下降。 2、 其他业务利润本年累计数比上年同期数增加4,559,811.18 元，增加比例为38.79% ，增加原因主要为：嘉丽都商厦等经营场地出租，增加租赁收入5,866,703.00元及特许权收入增加。 3、 所得税本年累计数比上年同期数增加9,557,885.75 元，同比上升154.17% ，主要是因为：2002 年12 月份接税务局通知企业所得税按15%征收的优惠政策到期日为2001 年12 月31 日，2002 年度企业所得税按33%的税率征收。而公司披露2002 年上半年度财务会计报告时仍按15%的税率预缴所得税，故与本报告期按33%税率征收的所得税相比变动较大。 4、 预付帐款期末数比期初数增加1,874,799.95 元，增加比例为33.44%， 增加主要原因为：货款已付，但结算单据尚未收到。 5、 在建工程期末数比期初数增加4,963,238.27 元，增加比例为41.45%， 主要是因为古今内衣、红星眼镜开设的分店店面装修及上海培斯塔实业公司建造北蔡厂房二期工程。 6、 无形资产期末数比期初数增加7,791,305.19 元，增加比例为39.11%， 增加原因为：本期为扩大商场面积，购入房屋使用权9,173,000.00 元。 7、 预收帐款期末比期初减少5,264,078.76 元，下降比例为38.55%， 主要是因为益民房产预收购房款转入主营业务收入及古今内衣预收帐款减少。 8、 应交税金期末数比期初数减少7,526,443.93 元，减少比例为69.42%， 主要是因为：2002 年12 月份接税务局通知企业所得税按15%征收的优惠政策到期日为2001 年12 月31 日，2002 年企业所得税按33%清算，故期初数的企业所得税按清算要求进行计提，本期内2002 年企业所得税已汇算清缴。 （二）报告期内经营情况 1、 主营业务范围及经营状况 公司所属行业为商业类。公司经营范围为主营百货，针纺织品，皮革制品，五金交电化工(除危险品)， 金银饰品，珠宝玉器，工艺品，粮油食品，酒，风味小吃，咨询服务，电子通信设备，建材，电子计算机及零部件，日用品修理，日杂品，家俱，金属材料，摄影，电脑租赁，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术外(不另附进出口商品目录) 经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。 报告期内公司以企业发展为主题，将企业发展方向与经营战略调整有机结合起来，在调整中谋求发展，充分利用公司现有资源，保持特色，巩固优势，调整劣势，促进企业可持续性发展。 报告期内公司经济工作的主要举措有： （1） 继续扶持和推动小巨人企业特色连锁。经营报告期内公司继续推动优势企业的发展，加大对外辐射力度，扩大市场占有份额，积极推进规模扩张，巩固行业龙头地位。2002 年上半年，“古今内衣”拓展全国市场不放松，新增加盟连锁店29 家，同时积极引进国际知名品牌。在淮海路旗舰店推出了国际内衣一流顶级品牌玛嘉烈莉专卖，满足了高档内衣的消费需求。“红星眼镜”力求做大做强，探索拓展全国市场，目前连锁店已达到99 家，并于年初成功开设了第一家市外连锁店南京店。 （2） 发挥资源优势，做大特色优势企业规模。报告期内，公司对下属的上海天宝金银首饰商店和上海龙凤金银珠宝有限公司两家企业实施增资重组，以应对新的市场环境，拓展公司的黄金珠宝业务。公司对天宝公司追加投资8,500 千元，使其注册资本达到10,000 千元。改制后的天宝金银珠宝有限公司，控股龙凤珠宝，积极对外拓展业务，取得了较好的成绩。 （3） 加大投资力度，扩大公司商业设施规模。报告期内，公司主动出击，积极投资商业设施，储备资源，扩大公司的网点规模。上半年，公司出资50,451 千元收购了上海海兴广场部分底层商铺，总建筑面积2,672.2 平方米。 2、 主营业务分行业情况 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 商业 208,313,176.52 125,922,382.59 39.55 主营业务收入比上年同期增减(%) 商业 -8.10 主营业务成本比上年同期增减(%) 商业 -12.76 毛利率比上年同期增减(%) 商业 8.86 3、 主营业务分地区情况 本公司主营业务属上海地区。 4、 对净利润产生重大影响的其他经营业务 其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重 租赁业务 7,912,243.84 33.18% 注租赁业务损益已扣除企业所得税 5、 报告期内公司无来源于单个参股公司的投资收益占净利润10%以上的情况。 6、 本报告期内，公司的主营业务及其结构未发生重大变化。 7、 本报告期内。公司的主营业务盈利能力与上年相比未发生重大变化。 8、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 金额单位：千元 项目 2003年1-6月 金额 占利润总额比重(%) 主营业务利润 95,282.91 238.06 其他业务利润 16,315.40 40.76 项目 2002年 金额 金额 占利润总额比重(%) 主营业务利润 165,570.25 243.43 其他业务利润 24,035.96 35.34 项目 金额 占利润总额比重增减幅度(%) 主营业务利润 -2.21 其他业务利润 15.34 分析：其他业务利润占利润总额比重上升15.34%， 系本报告期内，公司租赁业务收入增加引起其比重上升。 9、 经营中的问题与困难 随着公司出租经营业务比重的增加，导致了公司主营业务收入同比下降。针对现状，公司将全力推动名特优势企业的连锁发展，扩大市场占有份额，促进销售增长。 （三）报告期内投资情况 1、 公司在报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、 重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况 项目名称 项目进度 建造北蔡厂房二期 业已竣工正在装修及招商过程中 建造莘庄厂房二期 80%已招商完成 购买淮海中路1号15-22楼产 权证已办理完毕完成招租90%以上 权房屋 古今内衣有限公司收购古今 内衣制造有限公司39%股权 正在报批(外资委)过程中,尚未实施 项目名称 收益 建造北蔡厂房二期 无 建造莘庄厂房二期 240千元 购买淮海中路1号15-22楼产 2,619.24千元 权房屋 古今内衣有限公司收购古今 内衣制造有限公司39%股权 无 （四）完成预测或计划的进度情况 本报告期，公司实现主营业务收入226,196 千元，完成年度计划450,000 千元，的50.27%； 累计发生成本130,913 千元，占年度计划的277,640 千元的47.15%； 累计发生费用70,178 千元，占年度计划128,566 千元的54.59%； 实现利润总额40,025 千元，完成年度计划72,000 千元的55.59%。 （五）公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划不做调整。 五、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，公司按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知要求，积极完善公司治理结构，在2003 年4 月8 日召开的公司2002 年度股东大会上，选举刘学灵为第三届董事会独立董事，从而使公司独立董事人数达到了规范化的要求。目前，公司董事会由九名董事组成，其中独立董事三名，已达董事总数的 三分之一，符合《公司章程》和中国证监会有关文件要求。 中国证监会上海证管办于2003 年6 月16 日至20 日对本公司进行了巡回检查，本次检查是例行的合规性检查。上海证券监管办公室就巡检中发现的问题向公司发出了《限期整改通知书》（沪证司（2003） 081 号文）。公司接通知后非常重视，针对通知书提出的整改意见，公司认真对照有关法规的要求，研究讨论整改措施，并召开董事和监事会议进行了认真审议。逐项问题的整改情况如下： 1、 “公司2000 年、2001 年、2002 年度股东大会会议记录无出席会议的董事和记录员签名，不符合公司章程第75 条的规定。” 整改措施：对公司2000 年、2001 年、2002 年度股东大会会议记录由出席上述股 东大会的董事及会议记录员补签。公司保证今后不发生类似情况。 2、 公司自2001 年6 月以来，没有聘任总经理，也未制订总经理工作细则，不符合公司章程第130 条、137 条的规定。” 整改措施：自原总经理辞职后，公司的日常经营管理工作根据董事会决定由董事长暂行主持，经营管理活动正常。针对整改意见，并根据公司章程的规定，公司将在2003 年底前完成总经理的聘任工作。 公司三届十七次董事会议审议通过了《总经理工作细则》。 3、 “公司与上海柳林商务中心于2002 年12 月31 日签署了房产《出售合同》，购入淮海中路1 号柳林大厦15 至22 层楼面房产。合同规定公司应于2003 年3 月底办妥房地产权证，但公司至今尚未取得房地产权证。” 整改措施：由于出售方需办理土地出让手续，直接影响到了房屋过户手续。2003年6 月下旬双方完成了过户手续，公司取得了淮海中路1 号柳林大厦15 至22 层楼面的房地产权证，有关房款的支付因过户手续的延迟作了相应顺延。 4、 “截止2002 年12 月31 日止，公司为全资子公司上海红星眼镜有限公司提供600 万元贷款担保。上述关联方担保事项公司未在2002 年年报中进行披露。” 整改措施：本项担保属内部担保，公司在2003 年半年度报告中已作了披露。 （二）利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况 根据公司三届二次股东大会(2002 年度股东大会)审议通过的《公司2002 年度利润分配方案》（详见2003 年4 月9 日《上海证券报》编号为临2003-08 号公司公告），公司于2003 年5 月30 日实施了2002 年度分红方案（详见2003 年5 月27 日《上海证券报》编号为临2003-09 号公司公告）：以现有总股本193,649,092 股为基数，每10股派发现金红利1.50 元(含税)。 本次红利发放日为2003 年6 月6 日。 （三）公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （四）重大资产收购、出售及资产重组事项 1、 本公司与上海柳林商务中心于2002 年12 月31 日签署了房产《出售合同》，该中心将其所有的淮海中路1 号柳林大厦15 至22 层楼面房产（绿证）以85,734 千元出售给本公司（详见2003 年1 月3 日《上海证券报》编号为临2003-01 号的公司董事会三届十二次会议决议公告及编号为临2003-02 号的公司公告），公司于签署合同当日即支付收购款50,000 千元，于2003 年4 月15 日又支付收购款15,000 千元，至报告期末该中心已完成招租90%以上，本报告期收取租金2,619.24 千元。 2、 本公司与上海海兴房产有限公司于2003 年6 月26 日签署了房产《出售合同》，该房产公司将其所有的上海市瑞金南路1 号海兴广场裙房一层A- 2、 A- 3 单元房产(绿证)， 总计建筑面积2672.2 平方米出售给本公司，双方协议转让价格总计人民币50,451.136 千元（详见2003 年6 月28 日《上海证券报》编号为临2003-10 号的公司董事会三届十六次会议决议公告及编号为临2003-11 号的公司公告）。合同签署后，本公司即支付订金等2,000 千元，7 月2 日支付购房款13,500 千元，待房地产转让过户手续全部完成后付清余款。 （五）重大关联交易事项 1、 担保事项 （1） 被担保单位名称：上海红星眼镜有限公司（全资子公司，纳入合并范围） 担保类型：连带责任担保 担保决策程序：2002 年9 月及12 月经公司董事会决议通过，同意提供担保。 担保事由：银行借款 担保余额：6,000 千元 担保期限：2,000 千元 2003 年7月11日到期 2,000 千元 2003 年9月11日到期 2,000 千元 2003 年12月15日到期 （2） 被担保单位名称：上海钟表商店（全资子公司，未纳入合并范围） 担保类型：连带责任担保 担保决策程序:2002 年12 月经公司董事会决议通过,同意提供担保. 担保事由：银行借款 本期担保发生额：6,600 千元 担保余额：2,600 千元 担保期限：2,600 千元2003 年12 月23 日到期 2、 其他事项 （1） 淮海中路478 号等四间店面229 平方米出租给上海新宇钟表股份有限公司，出租期限2002 年6 月1 日至2006 年12 月31 日，年租金3,000 千元，每平方米13,100.00元/年，本期实际租金收入为1,500 千元，出租价格略低于市场价，经公司董事会三届九次会议审议通过。 （2） 上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，委托时净资产20,453 千元，新宇公司确保上海钟表商店利润总额1,500 千元。委托期限：2002 年6月1 日至2006 年12 月31 日。已经公司董事会三届九次会议审议通过。上海钟表商店本期实际托管利润为1,211 千元（税前），托管实现的净利润为812 千元，其净资产收益率小于10%， 根据财会[2001]64 号，公司确认本期托管上海钟表商店的收益（税后）为812 千元。 （六）重大合同及其履行情况 1、 其他公司托管本公司资产的事项 详见五（五）2 报告期内未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司资产的事项。 2、 重大担保合同 本公司为上海钟表商店担保期末余额2,600 千元，详见五（五）1。 3、 本公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的情况。 （七）公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内未发生且无以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （八）本报告期财务会计报告未经审计。 （九）报告期内，本公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。 六、财务报告 财务报表 一、资产负债表见（附件1） 二、利润及利润分配表见（附件2） 三、现金流量表见（附件3） 四、利润表附表见（附件4） 五、资产减值准备表见（附件5） 上海益民百货股份有限公司 2003 年半年度会计报表附注 一、公司简介： 上海益民百货股份有限公司前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。公司经营范围为百货，针纺织品，皮革制品，五金交电化工(除危险品)， 金银饰品，珠宝玉器，工艺品，粮油食品，酒，风味小吃，咨询服务，电子通信设备，建材，电子计算机及零部件，日用品修理，日杂品，家俱，金属材料，摄影，电脑租赁，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术外(不另附进出口商品目录)， 经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。 二、公司采用的主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：公历1 月1 日至12 月31 日止。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐基础和计价原则：以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法：外币业务按发生时（按业务发生当期期初）的市场汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐，期末外币帐户余额按期末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）外币会计报表的折算方法：按照财政部财会字（1995） 11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 （七）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八）短期投资核算方法： 1、 取得的计价方法： 取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值：以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、 短期投资跌价准备的计提： 中期末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。 按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。 3、 短期投资收益的确认： 短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。 （九）坏帐核算方法： 1、 坏帐的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。 2、 坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析方法并结合个别认定法估算坏帐损失。 3、 坏帐准备的计提方法和计提比例。 按照期末应收款项余额帐龄结合个别认定计提坏帐准备。 3个月以内 0.5% 3个月至1年 5% 1至2年 7% 2至3年 12% 3至4年 20% 4至5年 50% 5年以上 100% （十）存货核算方法： 1、 存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品）、自制半成品、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、出租开发产品、周转房、开发成本。 2、 取得和发出的计价方法： 库存商品日常核算按售价计价，月份终了按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商品进销差价，年终经实地盘点核实后调整，其余存货按实际成本核算，发出时按加权平均法或个别认定法计价。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、 低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品采用500 元以下一次摊销法，500 元以上五五摊销法；包装物采用一次摊销法。 4、 存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 5、 存货跌价准备的确认标准、计提方法： 年中、年末，对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本时，由公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后提取存货跌价准备，并视为已实现的损失，计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。 （十一）长期投资核算方法 1、 取得的计价方法： 长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资以换出资，产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、 长期股权投资的核算方法： 对被投资单位无控制无共同控制、且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 按权益法核算长期股权投资所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10 年平均摊销。 3、 长期债权投资的核算方法： 中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。 如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。 4、 长期投资减值准备的计提： 中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。 （十二）委托贷款核算方法： 企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 （十三）固定资产计价和折旧方法： 1、 固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。 2、 固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备； 3、 固定资产的取得计价： 遵循实际成本计价原则计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，则按最低租赁付款额作为入帐价值。 4、 固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率。确定折旧率各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计经济使用年限 预计残值率 房屋及建筑物 20-35 5% 专用设备 315 --- 通用设备 310 --- 运输设备 8 --- 固定资产装修 25 --- 类别 年折旧率 房屋及建筑物 4.75%-2.71% 专用设备 33.33%-6.67% 通用设备 33.33%-10.00% 运输设备 12.50% 固定资产装修 50.00%-20.00% 5、 固定资产减值准备的计提： 中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单项资产计提。 （十四）在建工程核算方法： 1、 取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、 在建工程减值准备的计提： 中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。 在建工程减值准备按单项工程计提。 （十五）无形资产核算方法： 1、 取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、 摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 3、 无形资产减值准备的计提： 中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十六）长期待摊费用摊销方法： 1、 开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、 其他长期待摊费用摊销方法：在受益期内平均摊销，其中： 租入固定资产改良支出按租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限平均摊销。 （十七）借款费用： 1、 借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、 借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、 专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十八）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、 该义务是企业承担的现时义务； 2、 该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、 该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则： 1、 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、 提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 （二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十一）本期未发生主要会计政策、会计估计的变更。 上列各项对报表的影响如下： （二十二）合并会计报表的编制方法： 1、 合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996） 2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合。并合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 2、 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 三、税项： 公司主要税种和税率为： 税种 税率 备注 增值税 17% 消费税 5% 金银饰品按销售收入计征 营业税 5% 所得税 33% 四、控股子公司及合营企业： （一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围： 单位：千元 被投资单位全称 注册资本 经营范围 上海钟表商店 10,000 钟表及配件 上海天宝金银珠宝有限公司 10,000 金银首饰 上海益民房地产经营有限公司 8,000 房地产开发经营 上海龙凤金银珠宝有限公司 1,000 金银首饰 上海床上用品有限公司 600 床上用品 上海培斯塔实业公司 3,000 服装百货加工制造 上海古今内衣有限公司 23,000 胸罩 上海红星眼镜有限公司 10,000 眼镜及配件 上海古今内衣制造有限公司 5,305 胸罩 上海六一儿童用品商店 1,000 服装鞋帽玩具等 被投资单位全称 本公司投资额 上海钟表商店 10,000 上海天宝金银珠宝有限公司 10,000 上海益民房地产经营有限公司 8,000 上海龙凤金银珠宝有限公司 1,000 上海床上用品有限公司 600 上海培斯塔实业公司 3,000 上海古今内衣有限公司 23,000 上海红星眼镜有限公司 10,000 上海古今内衣制造有限公司 2,705 上海六一儿童用品商店 1,000 被投资单位全称 本公司所占投资比例 是否合并 上海钟表商店 100% 否 上海天宝金银珠宝有限公司 100% 是 上海益民房地产经营有限公司 100% 是 上海龙凤金银珠宝有限公司 100% 是 上海床上用品有限公司 100% 是 上海培斯塔实业公司 100% 是 上海古今内衣有限公司 100% 是 上海红星眼镜有限公司 100% 是 上海古今内衣制造有限公司 51% 是 上海六一儿童用品商店 100% 是 被投资单位全称 备注 上海钟表商店 自2002年6月起委托上海新宇钟表股份 有限公司经营管理 上海天宝金银珠宝有限公司 上海益民房地产经营有限公司 上海龙凤金银珠宝有限公司 本公司占其股权比例90%上海天宝金银珠 宝有限公司占10% 上海床上用品有限公司 上海培斯塔实业公司 由上海益民房地产经营有限公司投资 上海古今内衣有限公司 上海红星眼镜有限公司 上海古今内衣制造有限公司 由上海古今内衣有限公司投资 上海六一儿童用品商店 （二）合并会计报表范围的确定 1、 按财政部、上海市财政局有关合并报表的规定编制。合并范围是公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业。 2、 与2002 年度合并会计报表范围相比，本期合并会计报表范围未发生变动。 五、合并会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数） （一）货币资金： 项目 期末数 期初数 现金 104,222.20 130,425.77 银行存款 105,260,610.64 105,863,685.14 其他货币资金 101,602.88 29,454.53 合计 105,466,435.72 106,023,565.44 （二）应收帐款 1、 帐龄分析： 帐龄 期末数 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 - - - 计提比例 - 3个月以内 9,878,174.65 84.38% 0.5% 49,390.87 3个月1年 201,417.21 1.72% 5% 10,070.87 1-2年 599,560.60 5.12% 7% 41,969.24 2-3年 712,284.50 6.09% 12% 85,474.14 3-4年 315,104.20 2.69% 20% 63,020.84 个别认定 230,118.00 2.49% 15% 34,517.70 合计 11,706,541.16 100.00% --- 249,925.96 帐龄 期初数 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 - - 计提比例 3个月以内 6,756,400.42 73.13% 0.5% 33,782.00 3个月1年 423,105.24 4.58% 5% 21,155.27 1-2年 630,321.40 6.82% 7% 44,122.50 2-3年 1,145,172.70 12.40% 12% 137,420.72 3-4年 53,774.00 0.58% 20% 10,754.80 个别认定 合计 9,238,891.76 100.00% --- 281,752.99 2、 期末应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为3,691,999.09 元，占应收帐款总金额的31.54%。 3、 本期未发生应收帐款核销。 4、 应收帐款中无持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位欠款。 （三）其他应收款： 1、 帐龄分析： 帐龄 期末数 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 - - 计提比例 3个月以内 11,235,691.69 55.69% 0.5% 56,178.45 3个月-1年 2,293,971.67 11.37% 5% 114,698.58 1-2年 587,985.60 2.92% 7% 41,158.99 2-3年 2,231,773.09 11.06% 12% 267,812.77 3-4年 3,816,147.60 18.91% 20% 763,229.52 4-5年 --- --- --- --- 5年以上 10,638.00 0.05% 100% 10,638.00 个别认定 2,699,000.00 12.00% 100% 2,699,000.00 合计 20,176,207.65 100.00% --- 1,253,716.31 帐龄 期初数 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 - - 计提比例 3个月以内 12,127,966.34 53.90% 0.5% 60,639.83 3个月-1年 729,707.97 3.24% 5% 36,485.40 1-2年 2,185,963.09 9.71% 7% 153,017.42 2-3年 1,193,878.91 5.31% 12% 143,265.47 3-4年 3,564,890.29 15.84% 20% 712,978.06 4-5年 --- --- --- --- 5年以上 --- --- --- --- 个别认定 合计 22,501,406.60 100.00% --- 3,805,386.18 2、 期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为11,574,380.92 元，占其他应收款总金额的比例为57.37%。 3、 本期实际冲销的其他应收款： 欠款单位名称性质冲销金额冲销理由是否涉及关联交易快乐服装厂集体企业2,699,000.00 已被吊销营业执照无抵债财产否 4、 金额较大的其他应收款： 欠款单位名称 金额 性质或内容 上海卢湾对外贸易实业公司 6,080,901.78 暂付款 上海贝中贸易有限公司 2,011,608.24 员工补偿款 上海海兴房产有限公司 2,000,000.00 预付订金 上海汇美百货有限公司 781,870.90 应收水、电、煤气等费用 上海起重配件厂 700,000.00 暂付款 5、 其他应收款中无持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位欠款。 （四）预付帐款： 1、 帐龄分析： 帐龄 期末数 - 金额 占总额比例 1年以内 7,480,937.68 100.00% 1-2年 --- --- 合计 7,480,937.68 100.00% 帐龄 期初数 - 金额 占总额比例 1年以内 5,606,137.73 100.00% 1-2年 --- --- 合计 5,606,137.73 100.00% 帐龄 - 未收回原因 1年以内 --- 1-2年 --- 合计 --- 2、 预付帐款中无持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东单位欠款。 3、 预付帐款期末数比期初数增加1,874,799.95 元，增加比例为33.44%， 增加主要原因为：货款已付，但结算单据尚未收到。 （五）存货及存货跌价准备： 项目 期末数 帐面余额 跌价准备 原材料 9,826,605.52 17,641.02 包装物 5,857.60 --- 低值易耗品 1,435,229.79 --- 自制半成品 1,139,795.27 --- 库存商品 29,531,250.44 1,171,347.51 委托加工物资 --- --- 委托代销商品 --- --- 周转房 2,215,714.05 --- 开发成本 176,565,813.11 --- 开发产品 15,812,530.81 1,051,623.13 出租开发产品 137,589,675.44 --- 合计 374,122,472.03 2,240,611.66 项目 期初数 帐面余额 跌价准备 原材料 7,579,391.34 17,641.02 包装物 35,893.03 --- 低值易耗品 1,402,118.57 --- 自制半成品 1,175,905.61 --- 库存商品 38,242,656.62 1,226,973.81 委托加工物资 --- --- 委托代销商品 --- --- 周转房 2,215,714.05 --- 开发成本 81,527,464.91 --- 开发产品 20,379,575.60 1,398,082.95 出租开发产品 141,039,540.92 --- 合计 293,598,260.65 2,642,697.78 1、 存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：市场销售价格扣除相关税费。 2、 存货期末数比期初数增加80,524,211.38 元，增加比例为27.43%， 增加主要原因为：公司本部将固定资产中的房屋建筑物85,734,000.00 元出让给上海益民房地产经营有限公司作为存货管理，故本期存货增加较多。 （六）待摊费用： 类别 期初数 保险费 --- 租赁费 2,536,776.15 装修费 2,365,481.47 其他 95,883.60 合计 4,998,141.22 类别 本期增加 保险费 84,018.00 租赁费 10,072,751.91 装修费 --- 其他 301,295.84 合计 10,458,065.75 类别 本期减少 保险费 --- 租赁费 --- 装修费 --- 其他 172,901.00 合计 172,901.00 类别 本期摊销 保险费 42,009.00 租赁费 7,398,774.90 装修费 1,443,821.73 其他 150,117.46 合计 9,034,723.09 类别 期末数 保险费 42,009.00 租赁费 5,210,753.16 装修费 921,659.74 其他 74,160.98 合计 6,248,582.88 类别 期末结存原因 保险费 预付保险费 租赁费 预付租赁费 装修费 未摊销完毕 其他 --- 合计 --- （七）长期投资 项目 期末数 帐面余额 减值准备 长期股权投资 40,656,695.53 100,000.00 长期债权投资 1,057.50 --- 合计 40,657,753.03 100,000.00 期初数 帐面余额 减值准备 长期股权投资 31,851,415.89 100,000.00 长期债权投资 1,057.50 --- 合计 31,852,473.39 100,000.00 1、 长期股权投资： 其他股权投资： A、 成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00% 上海新宇钟表股份有限公司 无约定期限 12.63% 小计 --- --- 被投资单位名称 期初余额 本期投资增减额 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 上海新宇钟表股份有限公司 13,468,688.19 11,370,000.00 小计 13,568,688.19 11,370,000.00 被投资单位名称 分得利润 期末帐面余额 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 上海新宇钟表股份有限公司 2,008,383.18 22,830,305.01 小计 2,008,383.18 22,930,305.01 B、 权益法核算的对子公司股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 上海钟表商店 无约定期限 100.00% 上海金腾百货有限公司 2002/4-2017/12 30.00% 小计 --- --- 被投资单位名称 期初余额 上海钟表商店 18,131,655.07 上海金腾百货有限公司 151,072.63 小计 18,282,727.70 本期权益增减额 被投资单位名称 本期合计 其中：投资成本 上海钟表商店 -563,182.87 --- 上海金腾百货有限公司 6,845.69 --- 小计 -556,337.18 --- 本期权益增减额 被投资单位名称 确认收益 分得利润 上海钟表商店 1,181,860.98 1,745,043.85 上海金腾百货有限公司 6,845.69 --- 小计 1,188,706.67 1,745,043.85 期末余额 被投资单位名称 初始投资 累计增减 合计 上海钟表商店 10,000,000.00 7,568,472.20 17,568,472.20 上海金腾百货有限公司 150,000.00 7,918.32 157,918.32 小计 10,150,000.00 7,576,390.52 17,726,390.52 长期股权投资期末比年初增加8,805,279.64 元上升比例为27.64% 主要是因为公司对上海新宇钟表股份有限公司追加投资11,370,000.00 元 2、 长期债权投资： 债券投资： 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 煤气债券 1,000.00 2.25% 1,000.00 债券种类 到期日 期初余额 本期利息 煤气债券 2005/6/9 1,057.50 --- 债券种类 本期增加 本期减少 期末余额 煤气债券 --- --- 1,057.50 3、 长期投资减值准备 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 被投资单位名称 期末数 计提原因 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 被投资单位持续亏损 （八）固定资产原值及累计折旧： 1、 固定资产原值： 类别 期初原值 房屋及建筑物 557,679,945.09 通用设备 10,025,900.75 专用设备 14,336.582.90 运输工具 4,102,817.93 固定资产装修 --- 合计 586,145,246.67 类别 本年增加 房屋及建筑物 1,342,399.70 通用设备 714,812.35 专用设备 3,895,129.53 运输工具 393,881.70 固定资产装修 1,410,761.00 合计 7,756,984.28 类别 本年减少 房屋及建筑物 85,734,000.00 通用设备 835,505.95 专用设备 6,369,033.00 运输工具 257,046.60 固定资产装修 --- 合计 93,195,585.55 类别 期末原值 房屋及建筑物 473,288,344.79 通用设备 9,905,207.15 专用设备 11,862,679.43 运输工具 4,239,653.03 固定资产装修 1,410,761.00 合计 500,706,645.40 其中：本期由在建工程转入固定资产原值为1,410,761.00 元。 本期出售固定资产原值为92,622,680.95 元。 2、 累计折旧： 类别 期初数 房屋及建筑物 57,982,383.18 通用设备 5,386,853.28 专用设备 5,996,363.76 运输工具 2,167,607.09 固定资产装修 --- 合计 71,533,207.31 类别 本年提取 房屋及建筑物 6,857,975.62 通用设备 475,313.72 专用设备 896,879.21 运输工具 226,827.16 固定资产装修 34,447.04 合计 8,491,442.75 类别 本年减少 房屋及建筑物 --- 通用设备 601,088.84 专用设备 3,008,907.36 运输工具 166,088.90 固定资产装修 --- 合计 3,776,085.10 类别 期末数 房屋及建筑物 64,840,358.80 通用设备 5,261,078.16 专用设备 3,884,335.61 运输工具 2,228,345.35 固定资产装修 34,447.04 合计 76,248,564.96 3、 固定资产减值准备： 类别 期初数 通用设备 2,048,325.16 专用设备 34,843.60 运输工具 69,796.97 合计 2,152,965.73 类别 本年增加 通用设备 --- 专用设备 --- 运输工具 --- 合计 --- 类别 本年减少 通用设备 10,188.69 专用设备 --- 运输工具 --- 合计 10,188.69 类别 期末数 计提原因 通用设备 2,038,136.47 可收回金额低于帐面价值 专用设备 34,843.60 同上 运输工具 69,796.97 同上 合计 2,142,777.04 --- 4、 经营租出固定资产： 类别 帐面原值 累计折旧 帐面净值 房屋及建筑物 298,142,083.70 38,708,737.21 259,433,346.49 5、 已提足折旧仍继续使用的固定资产： 类别 帐面原值 累计折旧 通用设备 2,284,192.30 2,254,568.46 专用设备 416,990.00 416,990.00 运输工具 362,293.50 362,293.50 合计 3,063,475.80 3,033,851.96 类别 减值准备 帐面净值 通用设备 29,623.84 --- 专用设备 --- --- 运输工具 --- --- 合计 29,623.84 --- 6、 暂时闲置的固定资产： 类别 帐面原值 累计折旧 通用设备 2,519,790.00 511,277.37 专用设备 110,190.00 55,909.35 合计 2,629,980.00 567,186.72 类别 减值准备 帐面净值 通用设备 2,008,512.63 --- 专用设备 26,871.54 27,409.11 合计 2,035,384.17 27,409.11 7、 期末无准备处置的固定资产。 （九）在建工程： 工程项目名称 预算数 期初数 本期增加 - - - 装修工程 --- 11,974,996.20 5,872,535.27 其他 --- --- 1,365,768.00 合计 --- 11,974,996.20 7,238,303.27 工程项目名称 本期转入 其他减少 期末数 固定资产 - - 装修工程 1,410,761.00 864,304.00 15,572,466.47 其他 --- --- 1,365,768.00 合计 1,410,761.00 864,304.00 16,938,234.47 工程项目名称 资金来源 工程投入 - 占预算比例 装修工程 自筹资金 --- 其他 自筹资金 --- 合计 --- --- 1、 在建工程期末数比期初数增加4,963,238.27 元，增加比例为41.45%， 主要是因为古今内衣、红星眼镜开设的分店店面装修及上海培斯塔实业公司建造北蔡厂房二期工程。 2、 在建工程成本中无利息资本化金额。 （十）固定资产清理： 项目 期末数 期初数 原因 通用设备 --- 41,768.40 转入的固定资产已清理完毕 （十一）无形资产： 类别 取得方式 原值 期初数 房屋使用权 购入 --- 19,751,210.98 计算机软件 购入 --- 168,597.41 其他 购入 --- 2,488.00 合计 --- --- 19,922,296.39 类别 本期增加 本期转出 本期摊销 房屋使用权购入 9,173,000.00 --- 1,677,750.81 计算机软件购入 366,000.00 --- 67,456.00 其他购入 --- --- 2,488.00 合计 9,539,000.00 --- 1,747,694.81 类别 期末数 剩余摊销期限 房屋使用权购入 27,246,460.17 1-9年 计算机软件购入 467,141.41 --- 其他购入 --- --- 合计 27,713,601.58 --- 无形资产期末数比期初数增加7,791,305.19 元，增加比例为39.11%， 增加原因为： 本期为扩大商场面，积购入房屋使用权9,173,000.00 元。 （十二）长期待摊费用： 项目 期初数 开办费 --- 装修费 4,080,273.71 其他 133,138.59 合计 4,213,412.30 项目 本期增加 开办费 419,555.93 装修费 328,174.00 其他 --- 合计 747,729.93 项目 本期转出 开办费 --- 装修费 --- 其他 --- 合计 --- 项目 本期摊销 开办费 419,555.93 装修费 277,666.20 其他 110,000.00 合计 807,222.13 项目 期末数 开办费 --- 装修费 4,130,781.51 其他 23,138.59 合计 4,153,920.10 项目 剩余摊销年限 开办费 --- 装修费 1-4年 其他 --- 合计 --- （十三）短期借款： 借款类别 期末数 期初数 担保借款 6,000,000.00 86,000,000.00 信用借款 225,000,000.00 104,000,000.00 合计 231,000,000.00 190,000,000.00 （十四）应付帐款： 期末数 期初数 13,581,127.43 13,026,587.08 期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%） 表决权股份的股东款项。 （十五）预收帐款： 期末数 期初数 8,390,079.69 13,654,158.45 1、 期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%） 表决权股份的股东款项。 2、 预收帐款期末比期初减少5,264,078.76 元，下降比例为38.55%。 主要是因为益民房产预收购房款转入主营业务收入及古今内衣预收帐款减少。 （十六）其他应付款： 期末数 期初数 65,850,048.81 77,259,722.03 1、期末余额中无欠持本公司5% （含5%） 以上表决权股份的股东款项。 2、金额较大的其他应付款： 债权单位名称 金额 上海柳林商务中心 20,734,000.00 香港统兴公司 13,670,000.00 香港美胜公司 5,088,408.83 债权单位名称 性质或内容 上海柳林商务中心 购房款 香港统兴公司 该公司在实施重组未结算该项债务 香港美胜公司 代扣港方税金等 3、帐龄超过三年的大额其他应付款： 债权单位名称 金额 未偿还原因 香港统兴公司 13,670,000.00 该公司在实施重组，未结算该项债务 （十七）应付股利： 投资者名称或类别 期末数 期初数 原因 国家股 --- 15,567,540.00 已分配现金股利 社会公众股 --- 13,479,823.80 同上 合计 --- 29,047,363.80 --- （十八）应交税金： 税种 期末数 增值税 1,532,267.57 消费税 156,185.73 营业税 212,941.78 城建税 203,390.21 所得税 2,895,994.16 个人所得税 106,456.57 房产税 438,459.31 预交土地增值税 -2,229,513.36 合计 3,316,181.97 税种 期初数 增值税 207,488.68 消费税 120,700.07 营业税 103,182.15 城建税 102,076.63 所得税 11,439,434.10 个人所得税 572,139.38 房产税 527,118.25 预交土地增值税 -2,229,513.36 合计 10,842,625.90 税种 报告期 执行的法定税率 增值税 17% 消费税 5% 营业税 5% 城建税 流转税的7% 所得税 33% 个人所得税 --- 房产税 1.2%或12% 预交土地增值税 --- 合计 --- 应交税金期末数比期初数减少7,526,443.93元，减少比例为69.42%，主要是因为：2002年12月份接税务局通知企业所得税按15%征收的优惠政策到期日为2001年12月31日，2002年企业所得税按33%清算，故期初数的企业所得税按清算要求进行计提，本期内2002 年企业所得税已汇算清缴。 （十九）其他应交款： 项目 期末数 教育费附加 87,254.15 河道管理费 29,214.65 合计 116,468.80 项目 期初数 教育费附加 43,740.73 河道管理费 13,854.32 合计 57,595.05 项目 计缴标准 教育费附加 流转税的3% 河道管理费 流转税的1% 合计 --- （二十）预提费用： 项目 期末数 借款利息 270,742.50 其他 391,800.00 合计 662,542.50 项目 期初数 借款利息 243,866.50 其他 1,600.00 合计 245,466.50 项目 结存原因 借款利息 预提应计利息 其他 --- 合计 --- 预提费用期末数比期初数增加417,076.00元，增加比例为169.91%，增加原因为：金辰大酒店和益民大酒店预提电梯保养费等。 （二十一）长期应付款： 项目 期末数 期初数 房屋维修基金 374,898.61 374,898.61 （二十二）递延税款： 内容 期末数 期初数 接受非现金捐赠未来应交所得税 2,337.00 2,337.00 （二十三）股本： - 期末数金额 比例 1、未上市流通股份 (1)发起人股份 103,783,600.00 53.59% 其中： 国家持有股份 103,783,600.00 53.59% 其中：国有股 103,783,600.00 53.59% (2)优先股或其他 ---- ---- 其中：转配股 ---- ---- 未上市流通股份合计 103,783,600.00 53.59% 2、已上市流通股份 人民币普通股 89,865,492.00 46.41% 已上市流通股份合计 89,865,492.00 46.41% 3、股份总数 193,649,092.00 100.00% - 期初数金额 比例 1、未上市流通股份 (1)发起人股份 103,783,600.00 53.59% 其中： 国家持有股份 103,783,600.00 53.59% 其中：国有股 103,783,600.00 53.59% (2)优先股或其他 --- --- 其中：转配股 --- --- 未上市流通股份合计 103,783,600.00 53.59% 2、已上市流通股份 人民币普通股 89,865,492.00 46.41% 已上市流通股份合计 89,865,492.00 46.41% 3、股份总数 193,649,092.00 100.00% （二十四）资本公积： 项目 期初数 股本溢价 345,589,194.94 接受捐赠非现金资产准备 48,950.00 股权投资准备 818,167.47 其他资本公积 412,672.87 合计 346,868,985.28 项目 本期增加 股本溢价 --- 接受捐赠非现金资产准备 --- 股权投资准备 96.90 其他资本公积 --- 合计 96.90 项目 期末数 股本溢价 345,589,194.94 接受捐赠非现金资产准备 48,950.00 股权投资准备 818,264.37 其他资本公积 412,672.87 合计 346,869,082.18 本期资本公积增加96.90元，系上海古今内衣有限公司对上海古今内衣制造有限公司进行股权投资时因汇率差异产生的股权投资差额。 （二十五）盈余公积： 项目 期初数 期末数 法定盈余公积 57,035,471.62 57,035,471.62 法定公益金 47,713,930.92 47,713,930.92 任意盈余公积 10,507,767.62 10,507,767.62 合计 115,257,170.16 115,257,170.16 （二十六）未分配利润： 金额 期初未分配利润 18,665,764.34 加：本期净利润 23,844,361.21 期末未分配利润 42,510,125.55 （二十七）主营业务收入、主营业务成本： - 主营业务收入 项目 本期发生数 上年同期数 商业 208,313,176.52 226,680,776.44 旅游业务 8,341,781.38 9,274,611.11 房地产业务 17,851,260.49 12,655,272.45 制造业务 23,730,624.74 19,139,755.82 小计 258,236,843.13 248,610,660.00 公司内各业务 分部相互抵销 32,041,248.58 --- 合计 226,195,594.55 248,610,660.00 - 主营业务成本 项目 本期发生数 上年同期数 商业 125,922,382.59 144,335,341.31 旅游业务 1,808,355.68 2,738,667.36 房地产业务 8,016,910.27 5,658,755.61 制造业务 4,590,868.92 小计 154,887,404.36 152,732,764.28 公司内各业务 分部相互抵销 27,450,404.23 --- 合计 127,437,000.13 152,732,764.28 - 主营业务毛利 项目 本期发生数 上年同期数 商业 82,390,793.93 82,345,435.13 旅游业务 6,533,425.70 6,535,943.75 房地产业务 9,834,350.22 6,996,516.84 制造业务 小计 103,349,438.77 95,877,895.72 公司内各业务 分部相互抵销 4,590,844.35 --- 合计 98,758,594.42 95,877,895.72 公司向前五名客户销售总额为25,103,313.16 元占公司全部主营业务收入的11.10%。 （二十八）主营业务税金及附加： 项目 计缴标准 本期发生数 上年同期数 营业税 收入的5% 1,002,372.93 921,083.37 消费税 收入的5% 775,622.49 924,035.94 城建税 流转税的7% 1,188,028.47 1,165,137.34 教育费附加 流转税的3% 509,658.66 499,344.58 合计 --- 3,475,682.55 3,509,601.23 （二十九）其他业务利润： 项目 本期发生数 - 收入 成本 利润 加工费 849,276.74 255,489.89 593,786.85 租赁业务 19,210,703.00 7,401,383.84 11,809,319.16 修理业务 83,395.62 32,330.16 51,065.46 特许权 2,002,133.27 111,118.43 1,891,014.84 广告促销 1,660,679.50 81,871.99 1,578,807.51 其他 508,240.68 116,839.01 391,401.67 合计 24,314,428.81 7,999,033.32 16,315,395.49 项目 上年同期数 - 收入 成本 利润 加工费 1,610,424.69 1,200,797.84 409,626.85 租赁业务 13,344,000.00 5,228,691.37 8,115,308.63 修理业务 179,111.53 8,302.72 170,808.81 特许权 1,149,235.12 64,098.60 1,085,136.52 广告促销 954,733.46 53,250.26 901,483.20 其他 1,418,254.24 345,033.94 1,073,220.30 合计 18,655,759.04 6,900,174.73 11,755,584.31 1、占报告期利润总额10%（含10%）以上的其他业务： 项目 本年收入 本年成本 本年利润 租赁业务 19,210,703.00 7,401,383.84 11,809,319.16 2、其他业务利润本期发生数比上年同期数增加4,559,811.18元，增加比例为38.79%，增加原因主要为：嘉丽都商厦等经营场地出租，增加租赁收入5,866,703.00元及特许权收入增加。 （三十）财务费用： 项目 本期发生数 上年同期数 利息支出 4,819,638.10 3,916,727.64 减：利息收入 689,897.56 437,243.42 汇兑损失 1,482.09 --- 减：汇兑收益 --- --- 其他 382,603.20 234,608.96 合计 4,513,825.83 3,714,093.18 （三十一）投资收益： 1、本期发生数： 项目 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 - - - 股权投资收益 短期投资 --- --- --- 长期股权投资 --- --- --- 长期债权投资 --- --- --- 合计 --- --- --- 项目 权益法下确认的 股权投资 - 股权投资收益 差额摊销 短期投资 --- --- 长期股权投资 1,188,706.67 --- 长期债权投资 --- --- 合计 1,188,706.67 --- 项目 股权转 合计 - 让收益 短期投资 --- --- 长期股权投资 --- 1,188,706.67 长期债权投资 --- --- 合计 --- 1,188,706.67 2、上年同期数： 项目 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 - - - 股权投资收益 短期投资 --- --- --- 长期股权投资 --- --- --- 长期债权投资 --- 48.60 --- 合计 --- 48.60 --- 项目 权益法下确认的 股权投资 股权转 - 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 --- --- --- 长期股权投资 1,131,272.47 --- --- 长期债权投资 --- --- --- 合计 1,131,272.47 --- --- 项目 合计 - 短期投资 --- 长期股权投资 1,131,272.47 长期债权投资 48.60 合计 1,131,321.07 （三十二）营业外收入： 项目 本期发生数 上年同期数 固定资产清理净收益 1,950.00 700.00 赔偿及罚款收入 50,233.60 --- 其他 1,412.60 77,256.72 合计 53,596.20 77,956.72 （三十三）营业外支出： 项目 本期发生数 上年同期数 固定资产清理净损失 79,550.97 80,103.47 捐赠 395,300.00 28,712.00 罚款支出 12,910.00 25,490.00 计提资产减值准备 --- --- 其他 2,149,018.00 948,632.40 合计 2,636,778.97 1,082,937.87 营业外支出本期发生数比上年同期数增加1,553,841.10 元增加比例为143.48%，增加原因主要为：本期发生职工解除合同补偿费比上年同期数增加1,157,011.00元，以及捐赠支出增加366,588.00元。 （三十四）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生数 收到存息 689,897.56 租金收入 19,210,703.00 特许权收入 2,002,133.27 广告促销收入 1,660,679.50 修理等业务收入 83,395.62 加工费收入 849,276.74 与上海钟表商店等往来款 4,294,061.01 租赁押金 3,392,801.99 其他收入 7,737,781.05 合计 39,920,729.74 （三十五）支付的其他与经营活动有关的现金: 项目 本期发生数 企业间往来及押金付出 18,350,348.62 运输费支出 248,650.63 其他劳动报酬支出 6,728,808.21 修理费支出 1,483,516.99 保险费支出 558,330.75 广告宣传费支出 967,196.19 业务招待费支出 503,177.83 租赁费支出 11,448,814.00 咨询费聘请中介机构支出 788,574.00 董事会会费支出 38,611.20 银行手续费支出 382,603.20 零星购置支出 2,796,224.69 水电煤气支出 5,498,854.13 差旅费支出 547,527.40 其他办公费支出 414,548.24 清洁绿化费支出 269,915.73 邮电费支出 661,976.88 包装费支出 453,617.97 其他零星支出 621,475.14 合计 52,762,771.80 （三十六）支付的其他与筹资活动有关的现金: 项目 本期发生数 分期支付美胜公司收购款等款项 --- 分期支付柳林商务中心购房款 15,000,000.00 益民房产支付房屋维修基金 --- 合计 15,000,000.00 六、母公司会计报表主要项目注释 （一）应收帐款： 1、帐龄分析 帐龄 期末数 - 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 - - - 计提比例 - 3个月以内 477,404.61 49.90% 0.5% 2,387.03 3个月1年 4,380.10 0.46% 5% 219.01 1-2年 9,962.60 1.04% 7% 697.38 2-3年 379,826.50 39.70% 12% 45,579.18 3-4年 85,187.00 8.90% 20% 17,037.40 合计 956,760.81 100.00% --- 65,920.00 帐龄 期初数 - 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 - - - 计提比例 3个月以内 248,239.07 30.36% 0.5% 542.85 3个月1年 18,990.60 2.32% 5% 949.53 1-2年 911.40 0.11% 7% 63.80 2-3年 549,667.00 67.21% 12% 65,960.04 3-4年 合计 817,808.07 100.00% --- 67,516.22 2、应收帐款欠款金额前五名的累计总欠款金额为527,844.10元，占应收帐款总金额的55.17% 3、期末应收帐款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （二）其他应收款： 1、帐龄分析： 帐龄 期末数 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 帐面余额 - - - 计提比例 - 3个月以内 368,387,323.22 97.73% 0.5% 18,515.68 3个月-1年 2,193,236.67 0.58% 5% 109,661.83 1-2年 342,323.60 0.09% 7% 23,962.65 2-3年 2,229,930.58 0.59% 12% 267,591.67 3-4年 3,808,147.60 1.01% 20% 761,629.52 个别认定 2,699,000.00 0.90% 100% 2,699,000.00 合计 376,960,961.67 100.00% --- 1,181,361.35 帐龄 期初数 帐面余额 占总额比例 坏帐准备 坏帐准备 - - - 计提比例 3个月以内 291,711,780.98 96.75% 0.5% 28,682.03 3个月-1年 251,914.97 0.08% 5% 12,595.75 1-2年 2,108,458.58 0.70% 7% 147,592.10 2-3年 1,185,878.91 0.39% 12% 142,305.47 3-4年 3,550,764.29 1.18% 20% 710,152.86 个别认定 合计 301,507,797.73 100.00% --- 3,740,328.21 2、其中应收合并范围内单位款项364,684,186.08元，因其经营正常，无发生坏帐可能，故期末未计提坏帐准备 3、期末其他应收款外部欠款金额前五名的累计总欠款金额为11,574,380.92元，占其他应收款总金额的比例为3.07%。 4、金额较大的其他应收款： 欠款单位名称 金额 性质或内容 上海卢湾对外贸易实业公司 6,080,901.78 暂付款 上海贝中贸易有限公司 2,011,608.24 员工补偿款 上海海兴房产有限公司 2,000,000.00 预付订金 上海汇美百货有限公司 781,870.90 应收水、电、煤气等费用 上海起重配件厂 700,000.00 暂付款 5、期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （三）长期投资： 项目 期末数 - 帐面余额 减值准备 长期股权投资 143,159,218.47 100,000.00 长期债权投资 --- --- 合计 143,159,218.47 100,000.00 项目 期初数 - 帐面余额 减值准备 长期股权投资 108,850,018.46 100,000.00 长期债权投资 --- --- 合计 108,850,018.46 100,000.00 1、长期股权投资： 其他股权投资： A、成本法核算的股权投资： 被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 期初余额 - - 注册资本比例 - 卢湾区对外经济服务中心 无约定期限 2.00 100,000.00 上海新宇钟表股份有限公司 无约定期限 12.63% 13,468,688.19 小计 --- --- 13,568,688.19 被投资单位名称 本期投资 分得利润 期末帐面余额 - 增减额 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 上海新宇钟表股份有限公司 11,370,000.00 2,008,383.18 22,830,305.01 小计 11,370,000.00 2,008,383.18 22,930,305.01 B、权益法核算的对子公司股权投资： 单位名称 投资起止期 占被投资单位注册资本比例 上海古今内衣有限公司 100.00% 上海床上用品有限公司 100.00% 上海龙凤金银珠宝有限公司 90.00% 上海天宝金银珠宝有限公司 100.00% 上海红星眼镜有限公司 100.00% 上海六一儿童用品商店 100.00% 上海益民房地产经营有限公司 100.00% 上海钟表商店 100.00% 上海金腾百货有限公司 2002/4-2017/12 30.00% 小计 单位名称 期初数 上海古今内衣有限公司 42,127,013.93 上海床上用品有限公司 3,214,700.47 上海龙凤金银珠宝有限公司 1,642,863.58 上海天宝金银珠宝有限公司 2,704,508.93 上海红星眼镜有限公司 18,349,221.03 上海六一儿童用品商店 1,019,992.71 上海益民房地产经营有限公司 7,940,301.92 上海钟表商店 18,131,655.07 上海金腾百货有限公司 151,072.63 小计 95,281,330.27 - 本期权益增减额 单位名称 本期合计 其中：投资成本 上海古今内衣有限公司 10,433,004.99 --- 上海床上用品有限公司 509,580.46 --- 上海龙凤金银珠宝有限公司 54,462.43 --- 上海天宝金银珠宝有限公司 9,240,137.29 8,500,000 上海红星眼镜有限公司 3,463,491.25 --- 上海六一儿童用品商店 9,057.70 --- 上海益民房地产经营有限公司 1,794,186.25 --- 上海钟表商店 -563,182.87 --- 上海金腾百货有限公司 6,845.69 --- 小计 24,947,583.19 8,500,000 - 本期权益增减额 单位名称 确认收益 投资准备 分得利润 上海古今内衣有限公司 16,786,647.89 96.90 6,353,739.80 上海床上用品有限公司 872,809.37 --- 363,228.91 上海龙凤金银珠宝有限公司 729,309.99 --- 674,847.56 上海天宝金银珠宝有限公司 1,068,157.07 --- 328,019.78 上海红星眼镜有限公司 6,581,272.92 --- 3,117,781.67 上海六一儿童用品商店 32,983.37 --- 23,925.67 上海益民房地产经营有限公司 1,804,765.09 --- 10,578.84 上海钟表商店 1,181,860.98 --- 1,745,043.85 上海金腾百货有限公司 6,845.69 --- --- 小计 29,064,652.37 96.90 12,617,166.08 期末余额 单位名称 初始投资 累计增减 上海古今内衣有限公司 23,000,000.00 29,560,018.92 上海床上用品有限公司 600,000.00 3,124,280.93 上海龙凤金银珠宝有限公司 900,000.00 797,326.01 上海天宝金银珠宝有限公司 10,000,000.00 1,944,646.22 上海红星眼镜有限公司 10,000,000.00 11,812,712.28 上海六一儿童用品商店 1,000,000.00 29,050.41 上海益民房地产经营有限公司 8,000,000.00 1,734,488.17 上海钟表商店 10,000,000.00 7,568,472.20 上海金腾百货有限公司 150,000.00 7,918.32 小计 63,650,000.00 56,578,913.46 - 期末余额 单位名称 合计 上海古今内衣有限公司 52,560,018.92 上海床上用品有限公司 3,724,280.93 上海龙凤金银珠宝有限公司 1,697,326.01 上海天宝金银珠宝有限公司 11,944,646.22 上海红星眼镜有限公司 21,812,712.28 上海六一儿童用品商店 1,029,050.41 上海益民房地产经营有限公司 9,734,488.17 上海钟表商店 17,568,472.20 上海金腾百货有限公司 157,918.32 小计 120,228,913.46 长期股权投资期末比期初增加34,309,200.01元，增加比例为31.52%，主要是因为公司对上海新宇钟表股份有限公司追加投资11,370,000.00元，对上海天宝金银珠宝有限公司追加投资8,500,000.00元，以及各子公司损益调整数增加。 2、长期投资减值准备 长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 --- --- 被投资单位名称 期末数 计提原因 卢湾区对外经济服务中心 100,000.00 被投资单位持续亏损 （四）主营业务收入、成本： 主营业务种类 主营业务收入 - 本年发生数 上年同期数 商业 381,192.00 6,904,586.70 旅游业务 8,341,781.38 9,274,611.11 合计 8,722,973.38 16,179,197.81 主营业务种类 主营业务成本 - 本年发生数 上年同期数 商业 363,587.53 4,835,512.73 旅游业务 1,808,355.68 2,738,667.36 合计 2,171,943.21 7,574,180.09 主营业务种类 主营业务毛利 - 本年发生数 上年同期数 商业 17,604.47 2,069,073.97 旅游业务 6,533,425.70 6,535,943.75 合计 6,551,030.17 8,605,017.72 （五）投资收益 1、本期发生数： 类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 - - - 股权投资收益 短期投资 --- --- --- 长期股权投资 --- --- --- 长期债权投资 --- --- --- 合计 --- --- --- 类别 权益法下确认的 股权投资 股权转 - 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 --- --- --- 长期股权投资 29,064,652.37 --- --- 长期债权投资 --- --- --- 合计 29,064,652.37 --- --- 类别 合计 - 短期投资 --- 长期股权投资 29,064,652.37 长期债权投资 --- 合计 29,064,652.37 2、上年同期数： 类别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 - - - 股权投资收益 短期投资 --- --- --- 长期股权投资 --- --- --- 长期债权投资 --- 48.60 --- 合计 --- 48.60 --- 类别 权益法下确认的 股权投资 股权转 - 股权投资收益 差额摊销 让收益 短期投资 --- --- --- 长期股权投资 46,663,729.05 --- --- 长期债权投资 --- --- --- 合计 46,663,729.05 --- --- 类别 合计 短期投资 --- 长期股权投资 46,663,729.05 长期债权投资 48.60 合计 46,663,777.65 3、投资收益本期发生数比上年同期数减少17,599,125.28元，减少比例为37.71%，主要原因为：上年同期母、子公司所得税合并缴纳，本期母、子公司所得税分开缴纳，公司取得的股权投资收益为净利润。 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： 1、受本公司控制的关联方详见附注四。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：千元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海古今内衣有限公司 23,000 --- --- 23,000 上海六一儿童用品商店 1,000 --- --- 1,000 上海红星眼镜有限公司 10,000 --- --- 10,000 上海天宝金银珠宝有限公司 1,500 8,500 --- 10,000 上海床上用品有限公司 600 --- --- 600 上海益民房地产经营有限公司 8,000 --- --- 8,000 上海培斯塔实业公司 3,000 --- --- 3,000 上海古今内衣制造有限公司 5,305 --- --- 5,305 上海龙凤金银珠宝有限公司 1,000 --- --- 1,000 3、存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化： 单位：千元 企业名称 年初数 本期增加 - 金额 % 金额 % 上海古今内衣有限公司 23,000 100 --- --- 上海六一儿童用品商店 1,000 100 --- --- 上海红星眼镜有限公司 10,000 100 --- --- 上海天宝金银珠宝有限公司 1,500 100 8,500 100 上海床上用品有限公司 600 100 --- --- 上海益民房地产经营有限公司 8,000 100 --- --- 上海培斯塔实业公司 3,000 100 --- --- 上海古今内衣制造有限公司 2,705 51 --- --- 上海龙凤金银珠宝有限公司 1,000 100 --- --- 企业名称 本期减少 期末数 - 金额 % 金额 % 上海古今内衣有限公司 --- --- 23,000 100 上海六一儿童用品商店 --- --- 1,000 100 上海红星眼镜有限公司 --- --- 10,000 100 上海天宝金银珠宝有限公司 --- --- 10,000 100 上海床上用品有限公司 --- --- 600 100 上海益民房地产经营有限公司 --- --- 8,000 100 上海培斯塔实业公司 --- --- 3,000 100 上海古今内衣制造有限公司 --- --- 2,705 51 上海龙凤金银珠宝有限公司 --- --- 1,000 100 4、存在控制关系的关联方交易： 存在控制关系且已合并入公司合并会计报表的子公司，其相互关联交易已作抵销。 存在控制关系的关联方担保情况（单位：千元） 关联方名称 性质 期末金额 期初金额 上海红星眼镜有限公司 信用担保 6,000 6,000 （二）不存在控制关系的关联方情况(包括未纳入合并范围的子公司)： 1、与本企业关系 关联方名称 与本企业关系 上海新宇钟表股份有限公司 持有该公司股份2274万股， 占其总股本的12.63% 上海钟表商店 全资子公司，2002年6月起委托 上海新宇钟表股份有限公司经营管理 2、不存在控制关系的关联方交易情况 本期未发生商品采购及销售的关联交易，其他交易事项详见七（三）5 3、不存在控制关系的关联方(包括未纳入合并范围的子公司)债权债务、担保情况（单位：千元） 关联方名称 性质 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 上海钟表商店 其他应收款 276 83 340 19 上海钟表商店 信用担保 6,600 4,000 2,600 （三）关联方交易： 1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、本期内未向关联方采购货物。 3、本期内未向关联方销售货物： 4、关联方应收应付款项余额： 项目 期末金额 - 本期末 上年末 其他应收款 19,193.63 275,559.08 项目 或：占全部应收(付)款项余额的比重(%) - 本期末 上年末 其他应收款 --- 1.47% 5、其他关联方交易事项： （1）淮海中路478号等四间店面229平方米出租给上海新宇钟表股份有限公司，出租期限2002年6月1日至2006年12月31日，年租金3,000千元，每平方米13,100.00元/年，本期实际租金收入为1,500千元，出租价格略低于市场价，经公司董事会三届九次会议审议通过。 （2）上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，委托时净资产20,453千元，新宇公司确保上海钟表商店利润总额1,500千元，委托期限：2002年6月1 日至2006年12月31日。已经公司董事会三届九次会议审议通过。上海钟表商店本期实际托管利润为1,211千元（税前已扣除不属于托管利润的投资收益102千元），托管实现的净利润为812 千元(已剔除属以前年度的退税)，其净资产收益率小于10%，根据财会[2001]64号，公司确认本期托管上海钟表商店的收益（税后）为812千元。 （3）为关联方提供担保情况：详见附注八。 八、或有事项： （一）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债： 本期无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。 （二）未决诉讼、仲裁情况： 本期无未决诉讼、仲裁情况。 （三）截止2003年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保情况： 1、被担保单位名称：上海红星眼镜有限公司（全资子公司，纳入合并范围） 担保类型：连带责任担保 担保决策程序：2002年9月及12月经公司董事会决议通过，同意提供担保。 担保事由：银行借款 担保金额：6,000 千元 担保期限：2,000 千元2003年7月11日到期 2,000 千元2003年9月11日到期 2,000 千元2003年12月15日到期 2、被担保单位名称：上海钟表商店（全资子公司未纳入合并范围） 担保类型：连带责任担保 担保决策程序：2002年12月经公司董事会决议通过，同意提供担保。 担保事由：银行借款 担保金额：2,600千元 担保期限：2,600千元2003年12月23日到期 九、承诺事项： 本期无重大财务承诺事项 十、资产负债表日后事项： 本期无资产负债表日后事项 十一、其他重要事项： 本期无其他重要事项 七、备查文件目录 公司办公地点载有如下备查文件可供查阅： 1、载有董事长签名的半年度报告文本； 2、载有单位负责人主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文痪 4、公司章程文本； 5、其他有关资料。 上海益民百货股份有限公司董事会 上海益民百货股份有限公司董事会 董事长：陈圣 2003年8月5日 附件1 资产负债表 编制单位：上海益民百货股份有限公司2003年6月30日 金额单位：元 合并 资产 期末数 流动资产： 货币资金 105,466,435.72 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 应收利息 - 应收账款 11,456,615.20 其他应收款 18,922,491.34 预付账款 7,480,937.68 应收补贴款 - 存货 371,881,860.37 待摊费用 6,248,582.88 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 521,456,923.19 长期投资： 长期股权投资 40,556,695.53 长期债权投资 1,057.50 长期投资合计 40,557,753.03 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 500,706,645.40 减：累计折旧 76,248,564.96 固定资产净值 424,458,080.44 减：固定资产减值准备 2,142,777.04 固定资产净额 422,315,303.40 工程物资 - 在建工程 16,938,234.47 固定资产清理 - 固定资产合计 439,253,537.87 无形资产及其他资产： 无形资产 27,713,601.58 长期待摊费用 4,153,920.10 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 31,867,521.68 递延税项： 递延税款借项 - 资产合计 1,033,135,735.77 负债和股东权益 合并 - 期末数 流动负债： 短期借款 231,000,000.00 应付票据 - 应付账款 13,581,127.43 预收账款 8,390,079.69 应付工资 4,741,894.99 应付福利费 3,791,863.72 应付股利 29,047,363.80 应交税金 3,316,181.97 其他应交款 116,468.80 其他应付款 65,850,048.81 预提费用 662,542.50 预计负债 - 递延收益 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 流动负债合计 331,450,207.91 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 374,898.61 专项应付款 - 职业风险基金 - 其他长期负债 - 长期负债合计 374,898.61 递延税项： 递延贷项 2,337.00 负债合计 331,827,443.52 少数股东权益 3,022,822.36 股东权益： 股本 193,649,092.00 减：已归还投资 - 股本净额 193,649,092.00 资本公积 346,869,082.18 盈余公积 115,257,170.16 其中：法定公益金 47,713,930.92 减：未确认的投资损失 - 未分配利润 42,510,125.55 外币报表折算差额 股东权益合计 698,285,469.89 负债和股东权益总计 1,033,135,735.77 合并 资产 年初数 流动资产： 货币资金 106,023,565.44 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 应收利息 - 应收账款 8,957,138.77 其他应收款 18,696,020.42 预付账款 5,606,137.73 应收补贴款 - 存货 290,955,562.87 待摊费用 4,998,141.22 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 435,236,566.45 长期投资： 长期股权投资 31,751,415.89 长期债权投资 1,057.50 长期投资合计 31,752,473.39 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 586,145,246.67 减：累计折旧 71,533,207.31 固定资产净值 514,612,039.36 减：固定资产减值准备 2,152,965.73 固定资产净额 512,459,073.63 工程物资 - 在建工程 11,974,996.20 固定资产清理 41,768.40 固定资产合计 524,475,838.23 无形资产及其他资产： 无形资产 19,922,296.39 长期待摊费用 4,213,412.30 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 24,135,708.69 递延税项： 递延税款借项 - 资产合计 1,015,600,586.76 负债和股东权益 - - 年初数 流动负债： 短期借款 190,000,000.00 应付票据 - 应付账款 13,026,587.08 预收账款 13,654,158.45 应付工资 - 应付福利费 4,049,125.56 应付股利 29,047,363.80 应交税金 10,842,625.90 其他应交款 57,595.05 其他应付款 77,259,722.03 预提费用 245,466.50 预计负债 - 递延收益 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 流动负债合计 338,182,644.37 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 374,898.61 专项应付款 - 职业风险基金 - 其他长期负债 300.00 长期负债合计 375,198.61 递延税项： 递延贷项 2,337.00 负债合计 338,560,179.98 少数股东权益 2,599,395.00 股东权益： 股本 193,649,092.00 减：已归还投资 - 股本净额 193,649,092.00 资本公积 346,868,985.28 盈余公积 115,257,170.16 其中：法定公益金 47,713,930.92 减：未确认的投资损失 - 未分配利润 18,665,764.34 外币报表折算差额 股东权益合计 674,441,011.78 负债和股东权益总计 1,015,600,586.76 母公司 资产 期末数 流动资产： 货币资金 37,293,801.17 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 应收利息 - 应收账款 890,840.81 其他应收款 375,779,600.32 预付账款 80,000.00 应收补贴款 - 存货 904,122.73 待摊费用 235,008.72 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 415,183,373.75 长期投资： 长期股权投资 143,059,218.47 长期债权投资 - 长期投资合计 143,059,218.47 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 472,461,350.45 减：累计折旧 69,171,591.56 固定资产净值 403,289,758.89 减：固定资产减值准备 2,142,777.04 固定资产净额 401,146,981.85 工程物资 - 在建工程 2,447,985.00 固定资产清理 - 固定资产合计 403,594,966.85 无形资产及其他资产： 无形资产 27,158,544.00 长期待摊费用 812,250.85 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 27,970,794.85 递延税项： 递延税款借项 - 资产合计 989,808,353.92 负债和股东权益 - - 期末数 流动负债： 短期借款 225,000,000.00 应付票据 - 应付账款 2,483,821.68 预收账款 231,101.61 应付工资 3,559,173.00 应付福利费 2,672,633.01 应付股利 应交税金 -597,555.27 其他应交款 9,131.05 其他应付款 57,523,264.45 预提费用 638,977.50 预计负债 - 递延收益 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 流动负债合计 291,520,547.03 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 职业风险基金 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项： 递延贷项 2,337.00 负债合计 291,522,884.03 少数股东权益 股东权益： 股本 193,649,092.00 减：已归还投资 - 股本净额 193,649,092.00 资本公积 346,869,082.18 盈余公积 70,854,725.69 其中：法定公益金 26,764,303.23 减：未确认的投资损失 - 未分配利润 86,912,570.02 外币报表折算差额 股东权益合计 698,285,469.89 负债和股东权益总计 989,808,353.92 - 母公司 资产 年初数 流动资产： 货币资金 39,680,018.00 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 应收利息 - 应收账款 750,291.85 其他应收款 297,767,469.52 预付账款 54,200.00 应收补贴款 - 存货 1,083,448.37 待摊费用 877,750.44 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 340,213,178.18 长期投资： 长期股权投资 108,750,018.46 长期债权投资 - 长期投资合计 108,750,018.46 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 557,338,707.35 减：累计折旧 62,569,730.13 固定资产净值 494,768,977.22 减：固定资产减值准备 2,152,965.73 固定资产净额 492,616,011.49 工程物资 - 在建工程 1,339,848.00 固定资产清理 41,768.40 固定资产合计 493,997,627.89 无形资产及其他资产： 无形资产 19,586,433.81 长期待摊费用 812,250.85 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 20,398,684.66 递延税项： 递延税款借项 - 资产合计 963,359,509.19 负债和股东权益 母公司 - 年初数 流动负债： 短期借款 184,000,000.00 应付票据 - 应付账款 2,752,866.47 预收账款 258,440.01 应付工资 - 应付福利费 2,529,972.49 应付股利 应交税金 144,623.47 其他应交款 6,419.39 其他应付款 69,938,442.28 预提费用 238,032.50 预计负债 - 递延收益 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 流动负债合计 288,916,160.41 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 职业风险基金 - 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项： 递延贷项 2,337.00 负债合计 288,918,497.41 少数股东权益 股东权益： 股本 193,649,092.00 减：已归还投资 - 股本净额 193,649,092.00 资本公积 346,868,985.28 盈余公积 70,854,725.69 其中：法定公益金 26,764,303.23 减：未确认的投资损失 - 未分配利润 63,068,208.81 外币报表折算差额 股东权益合计 674,441,011.78 负债和股东权益总计 963,359,509.19 单位负责人：陈圣 会计机构负责人：林黛微 制表人：羊雪冬 附件2 利润及利润分配表 编制单位：上海益民百货股份有限公司 2003年1-6月 金额单位：元 合并 项目 本年累计数 一、主营业务收入 226,195,594.55 减：主营业务成本 127,437,000.13 主营业务税金及附加 3,475,682.53 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 95,282,911.89 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 16,315,395.49 减：营业费用 23,830,999.55 管理费用 41,833,616.71 财务费用 4,513,825.83 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 41,419,865.29 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 1,188,706.67 补贴收入 - 营业外收入 53,596.20 减：营业外支出 2,636,778.97 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 40,025,389.19 减：所得税 15,757,503.72 少数股东损益(合并报表填列) 423,524.26 加：未确认的投资损失(合并报表填列) - 五：净利润(亏损以“-”号填列) 23,844,361.21 加：年初未分配利润 18,665,764.34 其他转入 六、可供分配的利润 42,510,125.55 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列。 子公司为外商投资企业的项目) 七、可供股东分配的利润 42,510,125.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 42,510,125.55 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(减少)利润总额 4、会计估计变更增加(减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 - 合并 项目 上年同期数 一、主营业务收入 248,610,660.00 减：主营业务成本 152,732,764.28 主营业务税金及附加 3,509,601.23 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 92,368,294.49 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 11,755,584.31 减：营业费用 19,239,818.76 管理费用 44,866,981.40 财务费用 3,714,093.18 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 36,302,985.46 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 1,131,321.07 补贴收入 - 营业外收入 77,956.72 减：营业外支出 1,082,937.87 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 36,429,325.38 减：所得税 6,199,617.97 少数股东损益(合并报表填列) - 加：未确认的投资损失(合并报表填列) - 五：净利润(亏损以“-”号填列) 30,229,707.41 加：年初未分配利润 4,387,949.77 其他转入 六、可供分配的利润 34,617,657.18 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列。 子公司为外商投资企业的项目) 七、可供股东分配的利润 34,617,657.18 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 34,617,657.18 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(减少)利润总额 4、会计估计变更增加(减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 母公司 项目 本年累计数 一、主营业务收入 8,722,973.38 减：主营业务成本 2,171,943.21 主营业务税金及附加 375,587.87 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 6,175,442.30 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 11,975,380.26 减：营业费用 3,410,090.51 管理费用 15,999,632.34 财务费用 1,364,042.15 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -2,622,942.44 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 29,064,652.37 补贴收入 - 营业外收入 2,400.00 减：营业外支出 2,599,748.72 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 23,844,361.21 减：所得税 - 少数股东损益(合并报表填列) 加：未确认的投资损失(合并报表填列) 五：净利润(亏损以“-”号填列) 23,844,361.21 加：年初未分配利润 63,068,208.81 其他转入 六、可供分配的利润 86,912,570.02 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列。 子公司为外商投资企业的项目) 七、可供股东分配的利润 86,912,570.02 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 86,912,570.02 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(减少)利润总额 4、会计估计变更增加(减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 - 母公司 项目 上年同期数 一、主营业务收入 16,179,197.81 减：主营业务成本 7,574,180.09 主营业务税金及附加 505,884.52 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 8,099,133.20 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 1,148,762.05 减：营业费用 4,884,835.92 管理费用 16,157,076.25 财务费用 974,258.45 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -12,768,275.37 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 46,663,777.65 补贴收入 - 营业外收入 400.00 减：营业外支出 81,835.40 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 33,814,066.88 减：所得税 3,584,359.47 少数股东损益(合并报表填列) 加：未确认的投资损失(合并报表填列) 五：净利润(亏损以“-”号填列) 30,229,707.41 加：年初未分配利润 54,315,363.87 其他转入 六、可供分配的利润 84,545,071.28 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列。 子公司为外商投资企业的项目) 七、可供股东分配的利润 84,545,071.28 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 84,545,071.28 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(减少)利润总额 4、会计估计变更增加(减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：陈圣 会计机构负责人：林黛微 制表人：羊雪冬 附件3 现金流量表 编制单位：上海益民百货股份有限公司 2003年1-6月 金额单位：元 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 253,595,860.12 收到的税费返还 128,086.83 收到的其他与经营活动有关的现金 39,920,729.74 经营活动现金流入小计 293,644,676.69 购买商品、接受劳务支付的现金 136,313,766.81 支付给职工以及为职工支付的现金 21,061,743.55 支付的各项税费 47,846,249.66 支付的其他与经营活动有关的现金 52,762,771.80 经营活动现金流出小计 257,984,531.82 经营活动产生的现金流量净额 35,660,144.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 3,753,427.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 18,100.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 3,771,527.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 20,657,202.39 投资所支付的现金 11,370,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 32,027,202.39 投资活动产生现金流量净额 -28,255,675.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 235,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 235,000,000.00 偿还债务所支付的现金 194,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 33,960,117.14 其中：支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 筹资活动现金流出小计 242,960,117.14 筹资活动产生的现金流量净额 -7,960,117.14 四、汇率变动对现金的影响 -1,482.09 五、现金及现金等价净增加额 -557,129.72 补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润(亏损以“-”号填列) 23,844,361.21 加：少数股东损益(亏损以"-"号填列) 423,524.26 减：未确认的投资损失 - 加：计提的资产减值准备 -2,985,583.02 固定资产折旧 8,491,442.75 无形资产摊销 1,747,694.81 长期待摊费用摊销 807,222.13 待摊费用减少(减：增加) -1,250,441.66 预提费用增加(减：减少) 390,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 77,600.97 固定资产报废损失 - 财务费用 4,821,120.19 投资损失(减：收益) -1,188,706.67 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) 5,209,788.62 经营性应收项目的减少(减：增加) -3,867,908.85 经营性应付项目的增加(减：减少) -860,169.87 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 35,660,144.87 不涉及现金收支的投资和投资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 105,466,435.72 减：现金的期初余额 106,023,565.44 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -557,129.72 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,618,085.38 收到的税费返还 128,086.83 收到的其他与经营活动有关的现金 49,300,202.23 经营活动现金流入小计 58,046,374.44 购买商品、接受劳务支付的现金 2,142,196.52 支付给职工以及为职工支付的现金 8,687,663.28 支付的各项税费 4,619,873.09 支付的其他与经营活动有关的现金 22,610,972.58 经营活动现金流出小计 38,060,705.47 经营活动产生的现金流量净额 19,985,668.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 15,514,455.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 18,100.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 15,532,555.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,433,917.70 投资所支付的现金 19,870,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 32,303,917.70 投资活动产生现金流量净额 -16,771,362.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 235,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 235,000,000.00 偿还债务所支付的现金 194,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 31,600,523.57 其中：支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 筹资活动现金流出小计 240,600,523.57 筹资活动产生的现金流量净额 -5,600,523.57 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价净增加额 -2,386,216.83 补充资料 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润(亏损以“-”号填列) 23,844,361.21 加：少数股东损益(亏损以"-"号填列) - 减：未确认的投资损失 - 加：计提的资产减值准备 -2,560,563.08 固定资产折旧 7,073,253.02 无形资产摊销 1,628,889.81 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少(减：增加) 642,741.72 预提费用增加(减：减少) 374,600.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 73,922.72 固定资产报废损失 - 财务费用 1,690,598.56 投资损失(减：收益) -29,064,652.37 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) 179,325.64 经营性应收项目的减少(减：增加) 10,104,883.32 经营性应付项目的增加(减：减少) 5,998,308.42 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 19,985,668.97 不涉及现金收支的投资和投资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 37,293,801.17 减：现金的期初余额 39,680,018.00 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -2,386,216.83 单位负责人：陈圣 会计机构负责人：林黛微 制表人：羊雪冬 附件4 利润表附表 编制单位：上海益民百货股份有限公司 2003年1-6月 金额单位：元 报告期利润 主营业务利润 95,282,911.89 营业利润 41,419,865.29 净利润 23,844,361.21 扣除非经常性损益后的净利润 25,575,093.67 报告期利润 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.65 13.88 营业利润 5.93 6.03 净利润 3.41 3.47 扣除非经常性损益后的净利润 3.66 3.73 报告期利润 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.4920 0.4920 营业利润 0.2139 0.2139 净利润 0.1231 0.1231 扣除非经常性损益后的净利润 0.1321 0.1321 单位负责人：陈圣 会计机构负责人；林黛微 制表人羊雪冬 附件5-1 编制单位：上海益民百货股份有限公司（合并） 2003年6月30日 金额单位：元 项目 行次 一、坏账准备合计 1 其中：应收账款 2 其他应收款 3 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备 13 其中：房屋建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 项目 年初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 14,087,139.17 158,914.10 其中：应收账款 281,752.99 5,711.02 其他应收款 3,805,386.18 153,203.08 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 2,642,697.78 其中：库存商品 1,226,973.81 原材料 17,641.02 四、长期投资减值准备合计 100,000.00 其中：长期股权投资 100,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 2,152,965.73 其中：房屋建筑物 机器设备 2,083,168.76 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 8,982,802.68 158,914,10 项目 本期减少数 因资产价值 其他原因转出数 合计 回升转回数 一、坏账准备合计 × × 2,742,411.00 其中：应收账款 × × 37,538.05 其他应收款 × × 2,704,872.95 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 402,086.12 402,086.12 其中：库存商品 55,626.30 55,626.30 原材料 17,641.02 四、长期投资减值准备合计 100,000.00 其中：长期股权投资 100,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备 10,188.69 10,188.69 其中：房屋建筑物 机器设备 10,188.69 10,188.69 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 412,274.81 3,154,685.81 项目 期末余额 一、坏账准备合计 1,503,642.27 其中：应收账款 249,925.96 其他应收款 1,253,716.31 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备 2,240,611.66 其中：库存商品 1,171,347.51 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 2,142,777.04 其中：房屋建筑物 机器设备 2,072,980.07 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 5,987,030.97 附件5-2 资产减值准备明细表 编制单位：上海益民百货股份有限公司（母公司） 2003年6月30日 金额单位：元 项目 行次 年初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 1 3,807,844.43 138,436.92 其中：应收账款 2 67,516.22 -1,596.22 其他应收款 3 3,740,328.21 140,033.14 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 其中：库存商品 8 原材料 9 四、长期投资减值准备合计 10 100,000.00 其中：长期股权投资 11 100,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 2,152,965.73 其中：房屋建筑物 14 机器设备 15 2,083,168.76 六、无形资产减值准备 16 其中专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备 19 八、委托贷款减值准备 20 九、总计 21 6,060,810.16 138,436.92 项目 本期减少数 因资产价值 其他原因转出数 合计 回升转回数 一、坏账准备合计 2,699,000.00 其中：应收账款 其他应收款 2,699,000.00 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 10,188.69 10,188.69 其中：房屋建筑物 机器设备 10,188.69 10,188.69 六、无形资产减值准备 其中专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 10,188.69 2,709,188.69 项目 期末余额 一、坏账准备合计 1,247,281.35 其中：应收账款 65,920.00 其他应收款 1,181,361.35 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 100,000.00 其中：长期股权投资 100,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 2,142,777.04 其中：房屋建筑物 机器设备 2,072,980.07 六、无形资产减值准备 其中专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 3,490,058.39 单位负责人：陈圣 会计机构负责人：林黛微 制表人：羊寻冬 |
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