广东宝丽华实业股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.05 14:23 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广东宝丽华实业股份有限公司2003年半年度报告 【重要提示】 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司董事长宁远喜先生、总经理林锦平先生、财务总监叶碧玲女士声明保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告已经北京兴华会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件目录 一、公司基本情况 1、公司法定中文名称：广东宝丽华实业股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGDONG BAOLIHUA INDUSTRY STOCK CO.,LTD. 2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：宝丽华 股票代码：000690 3、公司注册：办公地址：广东省梅州市梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼 邮政编码：514788 E-mail：[email protected] 4、公司法定代表人：宁远喜 5、公司董事会秘书：王小荣 联系地址：广东省梅州市梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼 电 话：0753-2511298 传 真：0753-2511398 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：广东省梅州市梅县华侨城本公司办公室 7、其他有关资料： (1)公司变更注册登记日期：2000年11月15日 公司注册登记地点：广东省工商行政管理局 (2)公司企业法人营业执照注册号：4400001006006 (3)公司税务登记号码：441421617930988 (4)公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司 其办公地址：北京阜城门外大街2号万通新世界广场708室 8、主要财务数据和指标 单位：元 项目 2003年1-6月 净利润 11,479,687.86 扣除非经常性损益后的净利润 6,513,973.13 每股收益 0.06 净资产收益率(%) 3.36 经营活动产生的现金流量净额 -3,188,196.53 项目 2002年1-6月 净利润 16,028,114.97 扣除非经常性损益后的净利润 11,263,640.52 每股收益 0.08 净资产收益率(%) 4.75 经营活动产生的现金流量净额 39,882,105.88 项目 2003年6月30日 总资产 457,845,681.24 流动资产 238,566,824.08 流动负债 113,123,445.55 股东权益(不含少数股东权益) 341,968,147.56 每股净资产 1.77 调整后的每股净资产 1.74 项目 2002年12月31日 总资产 468,761,515.19 流动资产 244,793,595.48 流动负债 135,253,171.63 股东权益(不含少数股东权益) 330,488,459.70 每股净资产 1.71 调整后的每股净资产 1.67 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额： （1）股权摊销差额：-295,542.18元； （2）补贴收入：39,331.62元； （3）营业外收支净额：-21,294.46元； （4）非经常性损益净利润影响数：-185,928.36元； （5）企业所得税优惠：5,151,643.09元； 综上，非经常性损益项目合计4,965,714.73元。 二、股本变动和主要股东持股情况 1、股本变动情况：报告期内，公司的股份总数和结构未发生变化。 2、股东情况介绍 (1)截止2003年6月30日持有本公司股份的股东总户数为24,050户。 (2)公司前十名股东的持股情况 截止2003年6月30日拥有公司股份前十名股东情况 名 本期末持 本期持股变动 股东名称 次 股数（股） 增减情况（+-） 1 广东宝丽华集团公司 129,240,000 2 梅县新新贸易有限公司 1,840,000 3 梅县金穗实业发展有限公司 1,440,000 4 广东华银集团工程有限公司 1,440,000 5 上海达君贸易有限公司 1,040,000 6 王照华 921,300 7 钟五妹 548,100 +357,410 湖北中创房地产开发有限公 8 456,051 +456,051 司 9 陈学南 411,239 +207,039 10 林绮玉 384,300 +210,200 持股占总 名 股东名称 股本比例 股份性质 次 (%) 1 广东宝丽华集团公司 66.79 发起人法人股 2 梅县新新贸易有限公司 0.95 法人股 3 梅县金穗实业发展有限公司 0.74 发起人法人股 4 广东华银集团工程有限公司 0.74 发起人法人股 5 上海达君贸易有限公司 0.54 法人股 6 王照华 0.48 社会公众股 7 钟五妹 0.28 社会公众股 湖北中创房地产开发有限公 社会公众股 8 0.24 司 9 陈学南 0.21 社会公众股 10 林绮玉 0.20 社会公众股 持有公司5%以上（含5%）股份的股东为广东宝丽华集团公司，其所持股份无质押或冻结情况。 前十名股东法人股股东之间不存在关联关系流通股股东之间未知是否存在关联关系。 (3)公司控股股东报告期内未发生变化。 三、董事、监事、高级、管理、人员、情况 1、报告期内公司的董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。 2、2003年5月30日，公司召开2002年度股东年会进行了董事会及监事会换届选举，公司董事及监事人选与上届相比未发生变化。 3、2003年5月30日，公司召开三届一次董事会，继续推选宁远喜先生为公司第三届董事会董事长，林锦平先生为公司第三届董事会副董事长；继续聘任林锦平先生为公司总经理，叶碧玲女士为公司财务总监，王小荣先生为公司董事会秘书；新聘张剑峰先生为公司副总经理。 4、2003年5月30日，公司召开三届一次监事会，继续推选丘善中先生为公司第三届监事会主席。 四、管理层讨论与分析 报告期内公司继续坚持“稳健经营求效益，立足主业求规模，适度多元求发展”的经营战略，公司管理层围绕业务发展目标，克服了上半年“非典”突发事件的不利影响，各项业务仍然取得较为稳定的发展。结合最近一期经审计的相关财务会计资料，对公司财务状况和经营成果进行讨论和分析，结果如下： 1、经营成果及财务状况分析 (1)经营成果方面 (单位：万元) 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 13,216.12 12,933.42 主营业务利润 3,748.70 4,553.37 净利润 1,147.97 1,602.81 现金及现金等价物净增加额 -4,537.60 -2,363.36 项目 比上一年同期增长(%) 主营业务收入 2.19 主营业务利润 -17.67 净利润 -28.38 现金及现金等价物净增加额 -92.00 公司的主营业务收入与上年同期相比略有增加，但主营业务利润、净利润与上年同期比较都有所下降。主要原因是：公司2002年上半年房地产开发业务的销售收入达5,135.87万元，毛利率为44.57%，对利润构成贡献较大；2003年上半年，公司没有新的房地产项目销售，新项目尚在筹划及准备过程中，因而对公司的业绩造成一定影响。虽然2003年上半年，公司主营业务收入—建筑施工业务比上年同期增加5,739.8万元，增幅达177.5%，但因建筑施工业务的毛利率只有27.89%，与上年房地产业的毛利率相比有一定差距，因而仍然造成公司主营业务利润、净利润与上年同期比较都有所下降。服装业务受“非典”因素的影响，收入比上年同期下降了15.67%，下半年公司将加大市场营销力度，积极进行新产品开发，继续加大团体订做力度。 公司的现金及现金等价物净增加额本期比上年同期减少2,174.24万元，主要原因是公司的建筑工程业务预付的工程项目备料款、设备款增加较多，以及部分建筑施工项目按照工程施工的合同进度预计结转收入，导致应收的工程款项亦相应有所增加等原因所致。 (2)财务状况方面 (单位：万元) 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 总资产 45,784.57 46,876.15 应收帐款 9,520.52 5,617.17 存货 8,395.76 9,158.68 股东权益 34,196.81 33,048.85 项目 增减变动(%) 总资产 -2.33 应收帐款 69.49 存货 -8.33 股东权益 3.47 总资产比年初减少2.33%，主要是报告期内公司实施了现金股利分派。 应收帐款比年初增加69.49%，主要是公司承揽的部分建筑施工项目本期已竣工，但与建设单位的竣工决算尚在办理中，工程决算款尚未收回。 存货比年初减少8.33%，主要是公司的原材料、产成品及科技在产品减少所致。 股东权益比年初增加3.47%，主要是报告期内实现经营利润所致。 2、公司经营情况 (1)经营范围 公司主营业务范围为设计、开发、生产、销售服装、皮革制品、鞋、公路、桥梁、市政等基础设施工程的设计、承揽与施工、（凭资质证书经营）,房地产开发经营，投资高新技术产业。计算机软件业。电子商务技术开发及相关的技术咨询、技术培训和技术转让。承接电子计算机网络系统工程。销售：电子计算机及其外部设备，电子元器件，通讯设备（不含无线电发射设备），机械电器设备。 (2)公司分行业的经营情况如下： (单位：元) 本期 行业 收入 成本 毛利率 建筑施工 89,726,225.27 64,701,819.70 27.89% 服装加工 38,050,101.98 23,015,252.28 39.51% 房地产开发 软件开发 4,384,877.00 3,288,110.45 25.01% 合计 132,161,204.25 91,005,182.43 31.14% 上年同期 行业 收入 成本 毛利率 建筑施工 32,328,687.99 25,338,459.35 21.62% 服装加工 45,121,189.10 25,362,113.87 43.79% 房地产开发 51,358,654.00 28,470,278.56 44.57% 软件开发 525,704.61 236,071.14 55.09% 合计 129,334,235.70 79,406,922.92 38.60% 建筑施工方面：公司目前具有国家房屋建筑工程施工总承包一级、公路路面工程专业承包一级资质和公路路基、装饰、玻璃幕墙、消防专业承包二级资质，成为梅州建筑企业获得资质等级最高及种类最多的龙头企业，保持了良好的业务竞争优势。报告期内，公司的在建工程主要有：省道332线梅县松口-白渡段公路改造工程，梅州卷烟厂科技研究中心大楼工程，梅州嘉应学院图书馆工程，梅州市公安局新大楼工程；已完工但尚未办理竣工结算的工程项目有：梅县图书馆工程，梅县人民广场工程；梅州市公路建设工程公司旧办公楼整修工程，新县城广梅路锭子桥-扶大段非机动车道、排水沟等绿化工程；已办理竣工结算的工程项目有国道205线梅县扶大-南口段路面大修工程，国道205线梅县锭子桥-扶大段路面大修工程，国道205线梅县黄留-金盘桥段路面大修工程。总体来看，建筑施工业务收入报告期比上年同期增长177.54%，是公司目前主要的利润来源。 房地产方面：拟开发的大新城智能化商住小区已基本完成前期准备工作，本报告期内无销售收入。 服装方面：因“非典”因素带来的不利影响，业绩略有下降。 计算机软件开发方面：公司控股的北京联融科技有限责任公司，承接的延安市教育信息网络工程等项目进展顺利，主营业务收入与去年同期相比有较大增长。由于开拓市场费用增大，毛利率同比有所降低。 总体来看，报告期内，公司继续奉行“稳健经营、稳步发展、规范运作、回报股东”的经营理念，全体员工恪尽职守，精益求精，经营业绩保持了相对稳定。但是因利润构成发生了变化，本期无房地产销售收入，造成主营业务利润与去年同期相比有所下降。 (3)公司分地区的经营情况如下： (单位：元) 地区 本期 收入 成本 毛利率 广东地区 116,741,797.69 81,042,648.82 30.58% 广东以外 15,419,406.56 9,962,533.61 35.39% 地区 合计 132,161,204.25 91,005,182.43 31.14% 地区 上年同期 收入 成本 毛利率 广东地区 112,905,976.97 70,087,312.87 37.92% 广东以外 16,428,258.73 9,319,610.05 43.27% 地区 合计 129,334,235.70 79,406,922.92 38.60% 目前，公司主营业务中，服装销售及软件开发面向全国市场，建筑施工和房地产开发业务集中在广东地区。公司将努力拓展市场空间，积极创造更大的利润。 (4)报告期内，公司利润构成发生变化：与去年同期相比，公司本期没有房地产销售收入，有关项目尚在准备、筹划过程中。 主营业务及其结构、主营业务盈利能力均未发生重大变化。 3.公司投资情况 (1)报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 (2)报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 五、重要事项 1、公司治理状况： 报告期内，公司严格按照中国证监会《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规定，认真做好各项治理工作，治理结构较为完善。 2、公司在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况： 本公司2002年度股东大会审议通过的2002年度利润分配方案：为以2002年12月31日总股本19,350万股为基数，向全体股东每10股派送现金1.50元（含税）；不进行利润转送红股也不进行资本公积金转增股本。 本公司于2003年6月11日在《中国证券报》和《证券时报》刊登了《广东宝丽华实业股份有限公司2002年度分红派息公告》，以2003年6月17日为派息股权登记日，6月18日为除息日，实施了2002年度利润分配方案。 3、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 4、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 5、报告期内，公司无重大关联交易。 6、重大合同及其履行情况： (1)报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项； (2)报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同； (3)报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 7、报告期内，公司或持股5%以上(含5%)的股东没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 8、公司本次半年度财务报告已经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，签字注册会计师为胡毅、陈善武。本次半年度报告审计费用为18万元。 9、报告期内，公司无其他对公司产生重大影响的重要事项。 六、财务报告 (一)审计报告 审计报告 （2003）京会兴审字第332号 广东宝丽华实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东宝丽华实业股份有限公司2003年6月30日的资产负债表及合并资产负债表、2003年1-6月的利润表及合并利润表和现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由广东宝丽华实业股份有限公司管理当局负责，我们的责任是在审计的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在大错报。审计工作包括在测试基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们确信，我们的审计工作为我们发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了广东宝丽华实业股份有限公司2003年6月30日的财务状况、2003年1-6月的经营成果和现金流量情况。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 胡 毅 地址：北京市西城区阜成门外大街2号 中国注册会计师 陈善武 万通新世界广场B座706座 报告日期：二OO三年七月二十八日 (二)会计报表 资产负债表 编制单位：广东宝丽华实业股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 合并数 2003.06.30 流动资产： 货币资金 五(1) 43,125,756.25 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 五(2) 95,205,185.26 其他应收款 五(3) 4,478,236.17 预付帐款 五(4) 11,790,155.00 应收补贴款 存货 五(5) 83,957,641.40 待摊费用 五(6) 9,850.00 一年内到期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 238,566,824.0 长期投资： 长期股权投资 五(7) 4,334,618.09 长期债权投资 长期投资合计 4,334,618.09 其中 合并价差 4,334,618.09 固定资产： 固定资产原价 五(8) 87,271,396.03 减：累计折旧 五(8) 23,357,833.02 固定资产净值 63,913,563.01 减：固定资产减值准备 固定资产净额 63,913,563.01 工程物资 在建工程 五(9) 固定资产清理 固定资产合计 63,913,563.01 无形资产及其他资产： 无形资产 五(10) 145,336,375.5 长期待摊费用 五(11) 5,694,300.54 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 151,030,676.0 递延税款 递延税款借项 资产总计 457,845,681.2 资产 合并数 2002.12.31 流动资产： 货币资金 88,501,804.74 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 56,171,699.64 其他应收款 4,765,887.35 预付帐款 3,767,357.92 应收补贴款 存货 91,586,845.83 待摊费用 一年内到期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 244,793,595.48 长期投资： 长期股权投资 4,630,160.26 长期债权投资 长期投资合计 4,630,160.26 其中 合并价差 4,630,160.26 固定资产： 固定资产原价 84,212,160.95 减：累计折旧 21,262,337.62 固定资产净值 62,949,823.33 减：固定资产减值准备 固定资产净额 62,949,823.33 工程物资 在建工程 1,634,413.12 固定资产清理 固定资产合计 64,584,236.45 无形资产及其他资产： 无形资产 147,510,482.84 长期待摊费用 7,243,040.16 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 154,753,523.00 递延税款 递延税款借项 资产总计 468,761,515.19 资产 附注 母公司数 2003.06.30 流动资产： 货币资金 2,648,782.73 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 六(1) 126,342,412.7 预付帐款 629,000.00 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 129,620,195.5 长期投资： 长期股权投资 六(2) 353,802,513.7 长期债权投资 长期投资合计 353,802,513.7 其中 合并价差 固定资产： 固定资产原价 1,907,058.00 减：累计折旧 266,418.14 固定资产净值 1,640,639.86 减：固定资产减值准备 固定资产净额 1,640,639.86 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 1,640,639.86 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 0.00 递延税款 递延税款借项 资产总计 485,063,349.0 资产 母公司数 2002.12.31 流动资产： 货币资金 37,518,114.26 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 131,910,843.81 预付帐款 69,000.00 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 169,497,958.07 长期投资： 长期股权投资 344,573,906.15 长期债权投资 长期投资合计 344,573,906.15 其中 合并价差 固定资产： 固定资产原价 564,370.00 减：累计折旧 219,120.47 固定资产净值 345,249.53 减：固定资产减值准备 固定资产净额 345,249.53 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 345,249.53 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 0.00 递延税款 递延税款借项 资产总计 514,417,113.75 单位负责人：宁远喜 财务负责人：叶碧玲 编表人：叶碧玲 资产负债表(续) 编表单位：广东宝丽华实业股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 合并数 2003.06.30 流动负债: 短期借款 五(12) 50,000,000.00 应付票据 应付帐款 五(13) 33,500,988.91 预收货款 五(14) 15,948,783.94 应付工资 161,233.97 应付福利费 2,662,158.50 应付股利 五(15) 372,000.00 应交税金 五(16) 7,199,529.44 其他应交款 五(17) 115,275.61 其他应付款 五(18) 2,911,333.64 预提费用 五(19) 252,141.54 预计负债 0.00 一年内到期长期负债 0.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 113,123,445.55 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 113,123,445.55 少数股东权益 2,754,088.13 股东权益: 股本 五(20) 193,500,000.00 减：已归还投资 股本净额 193,500,000.00 资本公积 五(21) 97,372,841.35 盈余公积 五(22) 34,552,914.01 其中：公益金 11,517,637.99 未分配利润 五(23) 16,542,392.20 股东权益合计 341,968,147.56 负债及股东权益总计 457,845,681.24 负债及股东权益 合并数 2002.12.31 流动负债: 短期借款 60,000,000.00 应付票据 应付帐款 28,968,613.51 预收货款 2,305,309.00 应付工资 238,652.76 应付福利费 2,846,155.54 应付股利 29,025,000.00 应交税金 7,715,942.45 其他应交款 121,072.38 其他应付款 3,714,245.00 预提费用 318,180.99 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 135,253,171.63 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 135,253,171.63 少数股东权益 3,019,883.86 股东权益: 股本 193,500,000.00 减：已归还投资 股本净额 193,500,000.00 资本公积 97,372,841.35 盈余公积 34,552,914.01 其中：公益金 11,517,637.99 未分配利润 5,062,704.34 股东权益合计 330,488,459.70 负债及股东权益总计 468,761,515.19 负债及股东权益 附注 母公司数 2003.06.30 流动负债: 短期借款 50,000,000.00 应付票据 应付帐款 94,600.00 预收货款 0.00 应付工资 0.00 应付福利费 24,331.72 应付股利 372,000.00 应交税金 3,028,448.17 其他应交款 0.00 其他应付款 89,427,038.99 预提费用 148,782.62 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 143,095,201.50 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 143,095,201.50 少数股东权益 股东权益: 股本 193,500,000.00 减：已归还投资 股本净额 193,500,000.00 资本公积 97,372,841.35 盈余公积 34,552,914.01 其中：公益金 11,517,637.99 未分配利润 16,542,392.20 股东权益合计 341,968,147.56 负债及股东权益总计 485,063,349.06 负债及股东权益 母公司数 2002.12.31 流动负债: 短期借款 60,000,000.00 应付票据 应付帐款 预收货款 应付工资 应付福利费 22,088.36 应付股利 29,025,000.00 应交税金 3,377,665.27 其他应交款 0.00 其他应付款 91,372,817.80 预提费用 131,082.62 预计负债 一年内到期长期负债 其他流动负债 流动负债合计 183,928,654.05 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 183,928,654.05 少数股东权益 股东权益: 股本 193,500,000.00 减：已归还投资 股本净额 193,500,000.00 资本公积 97,372,841.35 盈余公积 34,552,914.01 其中：公益金 11,517,637.99 未分配利润 5,062,704.34 股东权益合计 330,488,459.70 负债及股东权益总计 514,417,113.75 单位负责人：宁远喜 财务负责人：叶碧玲 编表人：叶碧玲 广东宝丽华实业股份有限公司2003年半年度报告 利润及利润分配表 编制单位:广东宝丽华实业股份有限公司 单位:人民币元 项目 附 合并数 2003年1-6月 一、主营业务收入 五(24) 132,161,204.25 减：主营业务成本 五(24) 91,005,182.43 营业税金及附加 五(25) 3,669,000.79 二、主营业务利润 37,487,021.03 加、其他业务利润 五(26) 619,410.64 营业费用 11,713,559.04 管理费用 11,968,849.52 财务费用 五(27) 943,242.28 二、营业利润 13,480,780.83 加：投资收益 0.00 补贴收入 五(28) 39,331.62 营业外收入 14,248.04 减：营业外支出 五(29) 35,542.50 四、利润总额 13,498,817.99 减、所得税 2,284,925.87 少数股东损益 -265,795.74 五、净利润 11,479,687.86 加:年初未分配利润 5,062,704.34 其他转入 六、可分配利润 16,542,392.20 减：提取法定盈余公 积金 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 16,542,392.20 利润 减：应付优先股股利 提取任意公积金 应分配普通股股利 应转增股本普通股股利 八、未分配利润 16,542,392.20 补充资料： 1、出售、处理部门或 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损 失 3、会计政策变更增加 （或）减少利润总额 4、会计估计变更增加 （或）减少利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 合并数 2002年1-6月 2002年度 一、主营业务收入 129,334,235.70 295,255,234.90 减：主营业务成本 79,406,922.92 196,771,615.00 营业税金及附加 4,393,655.35 8,821,559.45 二、主营业务利润 45,533,657.43 89,662,060.45 加、其他业务利润 130,379.76 223,110.72 营业费用 15,049,274.97 25,245,249.00 管理费用 9,889,947.42 23,769,157.70 财务费用 1,759,843.66 2,786,041.11 二、营业利润 18,964,971.14 38,084,723.36 加：投资收益 0.00 补贴收入 5,055,042.74 营业外收入 8,000.22 8,000.22 减：营业外支出 166,480.50 192,332.51 四、利润总额 18,806,490.86 42,955,433.81 减、所得税 3,540,152.01 8,263,221.71 少数股东损益 -761,776.12 -2,309,155.79 五、净利润 16,028,114.97 37,001,367.89 加:年初未分配利润 3,932,982.08 2,636,541.63 其他转入 六、可分配利润 19,961,097.05 39,637,909.52 减：提取法定盈余公 3,700,136.79 积金 提取法定公益金 1,850,068.39 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 19,961,097.05 34,087,704.34 利润 减：应付优先股股利 提取任意公积金 应分配普通股股利 29,025,000.00 应转增股本普通股股利 八、未分配利润 19,961,097.05 5,062,704.34 补充资料： 1、出售、处理部门或 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损 失 3、会计政策变更增加 （或）减少利润总额 4、会计估计变更增加 （或）减少利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 附注 母公司数 2003年1-6月 一、主营业务收入 减：主营业务成本 营业税金及附加 二、主营业务利润 0.00 加、其他业务利润 营业费用 0.00 管理费用 1,824,566.54 财务费用 1,074,881.24 二、营业利润 -2,899,447.78 加：投资收益 六(3) 16,665,176.51 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 1,115.00 四、利润总额 13,764,613.73 减、所得税 2,284,925.87 少数股东损益 五、净利润 11,479,687.86 加:年初未分配利润 5,062,704.34 其他转入 六、可分配利润 16,542,392.20 减：提取法定盈余公 积金 提取法定公益金 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 16,542,392.20 利润 减：应付优先股股利 提取任意公积金 应分配普通股股利 应转增股本普通股股利 八、未分配利润 16,542,392.20 补充资料： 1、出售、处理部门或 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损 失 3、会计政策变更增加 （或）减少利润总额 4、会计估计变更增加 （或）减少利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 母公司数 2002年1-6月 2002年度 一、主营业务收入 减：主营业务成本 营业税金及附加 二、主营业务利润 0.00 0.00 加、其他业务利润 营业费用 管理费用 1,654,472.76 3,151,496.50 财务费用 1,945,468.87 3,084,300.45 二、营业利润 -3,599,941.63 -6,235,796.95 加：投资收益 23,163,208.61 51,495,386.55 补贴收入 营业外收入 5,000.00 5,000.00 减：营业外支出 四、利润总额 19,568,266.98 45,264,589.60 减、所得税 3,540,152.01 8,263,221.71 少数股东损益 五、净利润 16,028,114.97 37,001,367.89 加:年初未分配利润 3,932,982.08 2,636,541.63 其他转入 六、可分配利润 19,961,097.05 39,637,909.52 减：提取法定盈余公 3,700,136.79 积金 提取法定公益金 1,850,068.39 提取职工奖励及福利 基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 19,961,097.05 34,087,704.34 利润 减：应付优先股股利 提取任意公积金 应分配普通股股利 29,025,000.00 应转增股本普通股股利 八、未分配利润 19,961,097.05 5,062,704.34 补充资料： 1、出售、处理部门或 投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损 失 3、会计政策变更增加 （或）减少利润总额 4、会计估计变更增加 （或）减少利润总额 5、债务重组损失 6、其他 单位负责人：宁远喜 财务负责人：叶碧玲 编表人：叶碧玲 现金流量表 编制单位：广东宝丽华实业股份有限公司 2003年1-6月 单位：人民币元 项目 母公司 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 14,833,553.62 现金流入小计 14,833,553.62 销购买售商品、接受劳务支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 128,973.40 支付的各项税费 4,366,164.68 支付的其他与经营活动有关的现金 附注:五（30） 3,803,159.07 现金流出小计 8,298,297.15 经营活动产生的现金流量净额 6,535,256.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产等而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产等所支付的现金 1,270,388.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,270,388.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,270,388.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,134,200.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 50,134,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -40,134,200.00 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物金净增加额 -34,869,331.53 附注： 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 2.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 11,479,687.86 加：少数股东损益 资产损失准备 5,000.00 固定资产折旧 68,482.67 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减增加） 预提费用的增加（减减少） 17,700.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,115.00 固定资产报废损失 财务费用 1,126,900.00 投资损失（减收益） -16,665,176.51 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 经营性应收项目的减少（减增加） 12,905,000.00 经营性应付项目的增加（减减少） -2,403,452.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,535,256.47 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 2,648,782.73 减：货币资金的期初余额 37,518,114.26 不能随时支取的定期存款 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -34,869,331.53 项目 合并 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,974,532.33 收到的税费返还 44,835.01 收到的其他与经营活动有关的现金 10,344,512.32 现金流入小计 122,363,879.66 销购买售商品、接受劳务支付的现金 93,799,014.70 支付给职工及为职工支付的现金 9,934,731.62 支付的各项税费 13,870,799.20 支付的其他与经营活动有关的现金 7,947,530.67 现金流出小计 125,552,076.19 经营活动产生的现金流量净额 -3,188,196.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产等而收回的现金净额 459,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 459,500.00 购建固定资产、无形资产等所支付的现金 2,513,151.96 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,513,151.96 投资活动产生的现金流量净额 -2,053,651.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,134,200.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 50,134,200.00 筹资活动产生的现金流量净额 -40,134,200.00 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物金净增加额 -45,376,048.49 附注： 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 融资租赁固定资产 2.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 11,479,687.86 加：少数股东损益 -265,795.73 资产损失准备 3,055,590.59 固定资产折旧 2,797,630.94 无形资产摊销 2,174,107.32 长期待摊费用摊销 1,548,739.62 待摊费用的减少（减增加） -9,850.00 预提费用的增加（减减少） -66,039.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -11,060.54 固定资产报废损失 32,355.00 财务费用 1,126,900.00 投资损失（减收益） 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 6,619,791.23 经营性应收项目的减少（减增加） -33,434,032.28 经营性应付项目的增加（减减少） 1,468,236.74 其他 295,542.17 经营活动产生的现金流量净额 -3,188,196.53 3.现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 43,125,756.25 减：货币资金的期初余额 88,501,804.74 不能随时支取的定期存款 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -45,376,048.49 单位负责人：宁远喜 财务负责人：叶碧玲 编表人：叶碧玲 股东权益明细表 编制单位：广东宝丽华实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 一、实收资本（或股本）： 年初余额 193,500,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 193,500,000.00 二、资本公积： 年初余额 97,372,841.35 本年增加数 其中：资本（或股本溢价） 接受非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 97,372,841.35 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 23,035,276.02 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备资金 企业发展基金 法定公益金转入 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分配现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 23,035,276.02 其中：法定盈余公积 23,035,276.02 储备资金 企业发展基金 四、法定公益积： 年初余额 11,517,637.99 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 11,517,637.99 五、未分配利润： 年初未分配利润 5,062,704.34 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 11,479,687.86 本年利润分配 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 16,542,392.20 项目 2002年度 一、实收资本（或股本）： 年初余额 193,500,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 193,500,000.00 二、资本公积： 年初余额 95,372,841.35 本年增加数 2,000,000.00 其中：资本（或股本溢价） 接受非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 2,000,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 97,372,841.35 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 19,335,139.23 本年增加数 3,700,136.79 其中：从净利润中提取数 3,700,136.79 其中：法定盈余公积 3,700,136.79 任意盈余公积 储备资金 企业发展基金 法定公益金转入 本年减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分配现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 23,035,276.02 其中：法定盈余公积 23,035,276.02 储备资金 企业发展基金 四、法定公益积： 年初余额 9,667,569.60 本年增加数 1,850,068.39 其中：从净利润中提取数 1,850,068.39 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 11,517,637.99 五、未分配利润： 年初未分配利润 2,636,541.63 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 37,001,367.89 本年利润分配 34,575,205.18 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 5,062,704.34 单位负责人：宁远喜 财务负责人：叶碧玲 编表人：叶碧玲 资产减值跌价明细表 编制单位：广东宝丽华实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 2002.12.31 本年增加额 ① ② ③ 一、坏帐准备合计 4,090,730.52 2,046,177.39 其中：应收帐款 3,507,589.12 1,945,759.46 其他应收款 583,141.40 100,417.93 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,167,463.88 1,009,413.20 其中：库存商品 2,167,463.88 1,009,413.20 原材料 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 0.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 本年减少数 项目 因资产价值回 其他原因 升转回数 转出数 ① ④ ⑤ 一、坏帐准备合计 0.00 0.00 其中：应收帐款 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 本年减少数 项目 2003.06.30 合计 ① ⑥=④ +⑤ 一、坏帐准备合计 0.00 6,136,907.91 其中：应收帐款 0.00 5,453,348.58 其他应收款 0.00 683,559.33 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 0.00 3,176,877.08 其中：库存商品 0.00 3,176,877.08 原材料 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 六、无形资产减值准备合计 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 单位负责人：宁远喜 财务负责人：叶碧玲 编表人：叶碧玲 应交增值税明细表 编制单位：广东宝丽华实业股份有限公司 单位：人民币元 项目 母公司 合并 一、应交增值税： 1.年初未抵扣数(以“—”号填列） 0.00 2.销项税额 6,705,382.76 出口退税 进项税转出 转出多交增值税 3.进项税额 1,250,341.37 已交税金 5,452,281.96 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 2,759.43 4.期末未抵扣数(以“—”号填列） 0.00 二、未交增值税： 1.年初未交数（多交数以“—”号填列） 1,634,266.91 2.本期转入数（多交数以“—”号填列） 5,455,041.39 3.本期已交数 6,295,881.04 4.期末未交数（多交数以“—”号填列） 793,427.26 单位负责人：宁远喜 财务负责人：叶碧玲 编表人：叶碧玲 (三)会计报表附注： 1、公司简介 广东宝丽华实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1996年经广东省人民政府“粤办函[1996]654号”文批准，由广东宝丽华集团公司作为主要发起人，联合梅县金穗实业发展有限公司、梅县东风企业集团公司、梅州市对外加工装配服务公司、广东华银集团工程有限公司等共同发起设立的股份有限公司，公司注册资本为人民币19,350万股（每股面值人民币1.00元，下同），注册地址位于广东省梅县华侨城香港花园宝丽华综合大楼，企业法人营业执照为“4400001006006号” 公司主营业务为：设计、开发、生产、销售服装、皮革制品、鞋、公路、桥梁 市政等基础设施工程的设计、承揽与施工（凭资质证书经营）、房地产开发经营。投资高新技术产业，计算机软件业，电子商务技术开发及相关的技术咨询、技术培训和技术转让、承接电子计算机网络系统工程、销售电子计算机及其外部设备、电子元器件、通讯设备（不含无线电发射设备）、机械电器设备。 公司设立时，发起人投资入股3,750万股；1997年1月，经中国证券监督管理委员会“证监发字[1996]414号”文和“证监发字[1996]415号”文批准，公司向社会公开发行人民币普通股1,250万股；1997年7月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准，按每10股转增7.5股和每10股送2.5股的方案向全体股东转、送股本5,000万股；1999年7月，经中国证券监督管理委员会“证监公司字[1999]33号”文批准，公司按10：3的比例向社会公众股东配售750万股；2000年8月，公司按照法定程序决议通过，并报经有关部门批准按每10股转增5股和每10股送3股的方案向全体股东转、送股本8,600万股。经过上述股份变更事项后，公司股本为19,350万股。 2000年12月，公司的股东之一梅州市对外加工装配服务公司将其所持有的本公司股份104万股转让给梅州梅林蔬菜种植有限公司；2001年4月16日，梅州梅林蔬菜种植有限公司又将该股份转让给上海翥云工贸有限公司；2001年4月27日上海翥云工贸有限公司将104万股转让给上海达君贸易有限公司。2001年3月，公司的股东广东梅县东风企业集团公司及梅州市对外加工装配服务公司将分别持有的本公司的144万股和40万股转让给梅县新新贸易有限公司。2、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1)会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (2)会计年度 公司以公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。 (3)记帐本位币 公司以人民币为记帐本位币。 (4)记帐基础及计价原则 公司以权责发生制为计价基础，以历史成本为计价原则。 (5)外币业务核算方法 公司发生外币业务时，将外币金额折合成记帐本位币金额记帐，折合汇率采用外币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币帐户的外币期末余额，按期末市场汇价折合为记帐本位币金额。期末市场汇价折合的记帐本位币金额与原帐面记帐本位币金额之间的差额，作为汇兑损益列入当期财务费用。 (6)现金等价物的确定标准 公司现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (7)坏帐核算方法 公司坏帐确认标准为：(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回；(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 坏帐损失的核算方法：备抵法。 坏帐准备的计提方法、计提比例：公司坏帐准备的计提方法为：根据以往的经验及债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，对应收款项（包括应收帐款、其他应收款）采用帐龄分析估计法计提坏帐准备，计提的比例为： 帐龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 计提比例 5% 10% 30% 50% 帐龄 4-5年 5年以上 计提比例 80% 100% 公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项，因合并会计报表时予以抵销，不计提坏帐准备。 (8)存货核算方法 公司存货分为原材料、在产品、库存商品、开发产品、分期收款发出商品和低值易耗品等。在产品包括建造合同成本。 公司取得的原材料、库存商品采用实际成本计价入库，发出时采用移动加权平均法计算结转；开发产品按实际发生的开发费用核算开发成本，销售后按个别开发成本结转；低值易耗品在领用时一次性摊销。 公司存货除建造合同成本及分期收款发出商品外实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 (9)建造合同 公司有关建造合同收入的确认请参见第21项“收入确认原则”。当一系统集成或应用系统开发、建筑工程施工项目之合约的最终结果能可靠地衡量时，合约成本参照该项合约于资产负债表日之完工比例认列为费用当合约总成本预期将超过合约总收入时所预期将发生的损失立即确认为费用。当合约的成本最终无法可靠地计量时，合约成本于发生时认列为费用。 公司在建合同成本主要指在建项目所发生的成本。成本包括系统硬件已运送至客户指定之特定场所且其安装或系统整合之工作或其他合约之义务尚未完成所发生的成本，建筑工程施工项目发生的直接费用、间接费用和机械使用费等。另外，成本亦包括尚未送达客户或经客户验收但已发生的合同直接人工及间接费用。 公司在建合同成本于资产负债表日之金额包括已发生之合约成本及依完工百分比认列之合同损益扣除工程结算款后之净额于资产或负债列示。 (10)长期股权投资的核算方法 投资成本的确认：公司以货币资金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）计入成本，实际支付的款项中若含有已宣告发放的股利，则按实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；以放弃非现金资产所有权而取得的长期股权投资，其投资成本以所放弃非现金资产的公允价值确定；以非货币交易方式换入的长期股权投资（包括以股权投资换股权投资）按换出资产的帐面价值加上相关税费作为初始投资成本涉及补价的，则根据收到或支付的补价，分别按减去或加上补价后的余额作为初始投资成本。 股权投资的核算方法：公司对持有被投资单位有表决权资本总额低于20%或虽占20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法核算；对持有50%以上股权的股权投资或持有股权低于50%但对被投资单位具有实质性控制的股权投资，在按权益法核算的同时还要编制合并会计报表。 投资收益的确认方法：公司对采用成本法核算的股权投资，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的帐面价值；采用权益法核算的，在每个会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益或损失，并调整相应的长期股权投资的帐面价值。 股权投资差额的计算及摊销：公司对采用权益法核算的股权投资，其在取得时的成本若与在被投资公司所有者权益中所占的份额有差额，以及长期股权投资由成本法改为权益法时、投资成本与享有被投资公司所有者权益份额存在差额，差额部分则确认股权投资差额；对于产生的股权投资差额，按合同规定的投资期限摊销，若合同未规定投资期限，则按10年的期限平均摊销。 (11)长期投资减值准备的核算方法 公司对长期投资提取长期投资减值准备。期末，公司对长期投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于帐面价值，则将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额部分作为当期投资损失，计提长期投资减值准备；对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 (12)固定资产及折旧 公司固定资产的标准为：单位价值在2,000元以上，使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、工具等；对不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备等。 固定资产按取得时的实际成本计价。 固定资产折旧方法、折旧率；公司的固定资产折旧采用平均年限法计算；公司根据固定资产类别、原始价值、估计经济使用年限及预计净残值率等确定其折旧率如下： 项目 折旧年限 预计净残值率 房屋及建筑物 30年 5.00% 机器设备 10年 5.00% 运输工具 5年-10年 5.00% 电子设备及其他设备 3年-5年 5.00% 项目 折旧率 房屋及建筑物 3.16% 机器设备 9.50% 运输工具 9.50%-19.00% 电子设备及其他设备 31.67%-19.00% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (13)固定资产减值准备 期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其帐面价值的，按可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： （a）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； （b）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； （c）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； （d）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； （e）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 (14)在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的成本计价。在建设期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出计入该工程成本。 在建工程达到预计可使用状态时，转为固定资产。 (15)在建工程减值准备 在期末或者年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： （a）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （b）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （c）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (16)无形资产计价和摊销方法 公司对于购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；对于投资者投入的无形资产，按照投资各方确认的价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得或以应收债权方式换入的无形资产，按照应收债权帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币交易方式换入的无形资产，按照换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 公司无形资产在预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年限三者之中的较短年限内，自取得当月起平均摊销。如合同没有规定收益年限，法律也没有规定有效年限的 自取得当月起在10年内平均摊销。 公司以商品房开发为目的购入或以支付土地出让金方式取得之土地使用权，在商品房尚未开发前作为无形资产核算，并按照规定的期限分期摊销。在实际转入商品房开发时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本。 (17)无形资产减值准备的核算方法 公司在期末或者在年度终了，按无形资产的帐面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。 (18)长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，其中开办费在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用为公司研究中心及各专柜装修费，按5年期限平均摊销。 (19)借款费用核算方法 公司专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 (20)预计负债 公司将与或有事项相关的义务在同时符合下列条件时列为负债： （a）该义务是企业承担的现实义务； （b）该义务履行时很可能导致经济利益流出企业； （c）该义务能够可靠地计量时。 (21)收入确认原则 公司主营收入主要包括商品销售收入、建筑工程合同收入、软件及系统集成合同收入、嵌入式系统销售收入、分期收款销售收入、房地产开发收入、租金收入和其他劳务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： （a）公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方； （b）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （c）与交易相关的经济利益能够流入公司； （d）相关的收入和成本能够可靠地计量。 建筑工程合同收入和软件及系统集成合同收入：公司对于合同项目以完工百分比法认列收入。对于固定价格之合同所采用的完工百分比法系依据已完工的合同工作量占预计总工作量的比例衡量。当合同的结果不能可靠地计量时，合同收入仅按可能收回的已发生的合同成本确认，而合同成本则于发生期间确认为费用。当合同总成本可能超过合同总收入时，预期的亏损则应即时被确认为费用。 嵌入式系统销售收入：嵌入式系统及相关的产品的销售收入乃于系统及产品的工作完成并将主要的风险及报酬移交给客户后予以确认。 分期收款销售收入：对于价值较大且收款期较长的工程设备等，采用分期收款销售方式，按照合同约定的收款日期分期确认收入，对于已发生但尚未结转的成本，计入“分期收款发出商品”。 房地产开发收入：在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明并开出发票时确认销售收入的实现。 租金收入：租金收入是将合同金额在合同期内以直线法分期认列为收入。 劳务收入、包括维修、培训、网页制作等劳务收入，于劳务提供完成时确认。 (22)所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 (23)合并会计报表的编制方法 合并会计报表的范围：公司对持有50%以上股权的股权投资或持有股权比例低于50%但对被投资单位具有实质性控制的股权投资编制合并会计报表。 编制方法：根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并报表暂行规定>的通知》和财会二字（96）二号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。 本公司控股子公司执行的会计政策与母公司的会计政策一致。 3、税项 (1)主要税种和税率 税种 计税依据 增值税 服装销售收入 营业税 施工收入 营业税 租赁收入、商品房销售收入、利息收入 房产税 租赁收入 城市维护建设税 增值税、营业税 教育费附加 增值税、营业税 企业所得税 联融公司应纳税所得额 母公司及服装公司、工程公司和房地产公司应纳税所得 企业所得税 额 税种 税率 增值税 17% 营业税 3% 营业税 5% 房产税 12% 城市维护建设税 7% 教育费附加 3% 企业所得税 33% 企业所得税 15% (2)优惠税率及批文 (a)2002年4月8日，根据广东省经济贸易委员会、广东省科学技术厅、广东省发展计划委员会下发的“粤经贸技术[2002]162号”文的精神，本公司经考核合格，被正式确认为广东省技术创新优势企业。根据广东省经济委员会、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局和广东省国土厅联合下发的“粤经科[1999]234号”文《关于广东省技术创新优势企业享受税收优惠政策的通知》的精神，并于2003年1月10日经广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]1号”文确认，本公司2003年度企业所得税减按15.00%税率征收。 (b)根据2003年5月17日广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]25号”文《关于广东宝丽华实业股份有限公司有关所得税征管问题的复函》的精神，同意本公司下属的子公司广东宝丽华服装有限公司、广东宝丽华建设工程公司和梅县宝丽华房地产开发有限公司的所得税前利润上缴公司本部，由公司统一计算缴纳企业所得税。 (c)根据财税[2000]25号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》和京国税[2000]187号文件的规定，经北京市东城区国家税务局2003年1月7日下发的《关于对北京联融科技有限公司销售软件产品即征即退增值税的批复》（东国税批复(2003)18002号）同意，北京联融科技有限公司自2003年1月至2003年12月销售相关软件产品取得的经营收入所缴纳的增值税，实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收优惠政策。 4、控股子公司及合营企业 (1)截止至2003年6月30日，公司所控制的子公司及合营企业基本情况： 公司名称 注册资本 所占比例 广东宝丽华服装有限公司 RMB1,000万 95.00% 广东宝丽华建设工程公司 RMB6,000万 100.00% 梅县宝丽华房地产开发有限公司 RMB3,000万 90.00% 北京联融科技有限公司 RMB3,000万 75.67% 公司名称 与本公司关系 实际投资额 广东宝丽华服装有限公司 控股子公司 950.00万 广东宝丽华建设工程公司 全资子公司 6,000.00万 梅县宝丽华房地产开发有限公司 控股子公司 2,700.00万 北京联融科技有限公司 控股子公司 2,270.10万 公司名称 是否并表 广东宝丽华服装有限公司 是 广东宝丽华建设工程公司 是 梅县宝丽华房地产开发有限公司 是 北京联融科技有限公司 是 (2)其他相关资料 控制的子公司名称 注册地址 广东宝丽华服装有限公司 广东梅县 广东宝丽华建设工程公司 广东梅县 梅县宝丽华房地产开发有限公司 广东梅县 北京联融科技有限公司 北京市 控制的子公司名称 经营范围 广东宝丽华服装有限公司 生产销售服装、皮革、鞋等 广东宝丽华建设工程公司 公路、桥梁、工业与民用建筑等 梅县宝丽华房地产开发有限公司 房地产开发与经营、房地产管理等 北京联融科技有限公司 技术开发、服务、咨询、销售开发后的产品 控制的子公司名称 企业性质 法人代表 广东宝丽华服装有限公司 有限责任 林锦平 广东宝丽华建设工程公司 集体 林锦平 梅县宝丽华房地产开发有限公司 有限责任 林锦平 北京联融科技有限公司 有限责任 于明 公司本期纳入合并会计报表编制范围的控股子公司与上年末一致。 5、合并会计报表主要项目注释 (1)货币资金 项目 2003.06.30 2002.12.31 现金 495,699.32 218,858.69 银行存款 42,596,564.93 88,249,454.05 其他货币资金 33,492.00 33,492.00 合计 43,125,756.25 88,501,804.74 （a）公司货币资金期末余额中，无抵押、冻结及存放在境外的款项，亦无大额的银行存单及存在潜在回收风险的款项； （b）公司货币资金期末余额较上年末减少45,376,048.49元，减少的比例为51.27%，减少的主要原因为：根据2003年5月30日召开的公司2002年度股东会通过的股利分配方案，本期按照每10股派发现金红利1.50元（含税）的股利分配政策向全体股东实施股利分配以及偿还到期的短期银行借款等。 (2)应收帐款 （a）帐龄分析 帐龄 2003.06.30 分析 金额 比例 坏帐准备 一年以内 92,670,096.21 92.06% 4,633,504.81 一年至二年 7,958,437.63 7.91% 795,843.77 二年至三年 30,000.00 0.03% 24,000.00 三年以上 合计 100,658,533.84 100.00% 5,453,348.58 帐龄 2003.06.30 分析 净额 坏帐准备计提比例 一年以内 88,036,591.40 5.00% 一年至二年 7,162,593.86 10.00% 二年至三年 6,000.00 30.00% 三年以上 50.00%-100.00% 合计 95,205,185.26 帐龄 2002.12.31 分析 金额 比例 坏帐准备 一年以内 51,558,794.94 86.39% 2,577,939.74 一年至二年 7,952,493.82 13.33% 795,249.38 二年至三年 168,000.00 0.28% 134,400.00 三年以上 合计 59,679,288.76 100.00% 3,507,589.12 帐龄 2002.12.31 分析 净额 坏帐准备计提比例 一年以内 48,980,855.20 5.00% 一年至二年 7,157,244.44 10.00% 二年至三年 33,600.00 30.00% 三年以上 50.00%-100.00% 合计 56,171,699.64 （b）公司应收帐款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项； （c）公司应收帐款期末余额较上年末余额增加40,979,245.08元，增加的比例为68.67%，其主要原因包括：公司下属的子公司-广东宝丽华建设工程公司承揽的建筑施工项目本期已竣工、但与建设单位的竣工决算尚在办理中，工程决算款项尚未收回；部分建筑施工项目按照工程施工的合同进度预计结转收入，导致应收的工程款项亦相应有所增加等。 （d）公司应收帐款项目前五名欠款户的金额合计及占应收帐款总额的比例如下： 2003.06.30 2002.12.31 金额 比例 金额 比例 93,191,832.65 92.58% 30,232,154.97 52.59% (3)其他应收款 （a）帐龄分析 帐龄 2003.06.30 分析 金额 比例 坏帐准备 一年以内 1,992,480.44 38.60% 99,642.02 一年至二年 2,550,000.00 49.40% 255,000.00 二年至三年 0.00 0.00% 0.00 三年以上 619,315.06 12.00% 328,917.31 合计 5,161,795.50 100.00% 683,559.33 帐龄 2003.06.30 分析 净额 坏帐准备计提比例 一年以内 1,892,838.42 5.00% 一年至二年 2,295,000.00 10.00% 二年至三年 30.00% 三年以上 290,397.75 50.00%-100.00% 合计 4,478,236.17 帐龄 2002.12.31 分析 金额 比例 坏帐准备 一年以内 4,648,161.69 86.90% 232,408.09 一年至二年 47,400.00 0.89% 4,740.00 二年至三年 三年以上 653,467.06 12.21% 345,993.31 合计 5,349,028.75 100.00% 583,141.40 帐龄 2002.12.31 分析 净额 坏帐准备计提比例 一年以内 4,415,753.60 5.00% 一年至二年 42,660.00 10.00% 二年至三年 30.00% 三年以上 307,473.75 50.00%-100.00% 合计 4,765,887.35 （b）公司其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项； （c）公司其他应收款欠款金额较大的明细单位列示如下： 单位名称 欠款金额 帐龄 员工借款 2,500,000.00 一年至二年 方勇 458,000.00 一年以内 西安办事处 303,724.19 一年以内 中国烟草总公司广东省公司 200,000.00 一年以内 张燕渤 179,658.01 一年以内 单位名称 欠款原因 员工借款 备用金 方勇 备用金 西安办事处 备用金 中国烟草总公司广东省公司 投标押金 张燕渤 往来款 (4)预付帐款 （a）帐龄分析如下： 帐龄 2003.06.30 2002.12.31 分析 金额 比例 金额 比例 一年以内 11,727,655.00 99.47% 3,654,857.92 97.01% 一年至二年 112,500.00 2.99% 二年至三年 62,500.00 0.53% 三年以上 合计 11,790,155.00 100.00% 3,767,357.92 100.00% （b）公司预付帐款期末余额中，无预付持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项； （c）公司预付帐款期末余额中，一年以上的预付款项为62,500.00元，无大额、异常的往来款项；本期余额较上年末余额增加8,022,797.08元，增加的比例为212.96%，其主要原因系本期公司下属的子公司-广东宝丽华建设工程公司预付的工程项目备料款、设备款增加较多所致。 （d）公司预付帐款欠款金额较大的明细单位列示如下： 单位名称 欠款金额 帐龄 利汉文 4,460,000.00 一年以内 王纪庭 2,770,000.00 一年以内 梁依泉 1,749,440.00 一年以内 黄开坤 1,570,000.00 一年以内 武汉嘉宝恒装饰设计工程有限公司 250,000.00 一年以内 单位名称 欠款原因 利汉文 预付工程款 王纪庭 预付工程款 梁依泉 预付工程款 黄开坤 预付工程款 武汉嘉宝恒装饰设计工程有限公司 预付设备款 (5)存货及存货跌价准备 （a）存货组成情况 项目 2003.06.30 金额 跌价准备 净额 原材料 6,659,687.05 6,659,687.05 生产成本 655,201.37 655,201.37 工程施工 167,422.80 167,422.80 开发产品 2,582,886.71 2,582,886.71 产成品 75,893,219.74 3,176,877.08 72,716,342.66 科技在产品 860,580.90 860,580.90 库存商品 315,519.91 315,519.91 合计 87,134,518.48 3,176,877.08 83,957,641.40 项目 2002.12.31 金额 跌价准备 净额 原材料 9,148,906.70 9,148,906.70 生产成本 1,116,787.03 1,116,787.03 工程施工 837,732.10 837,732.10 开发产品 2,582,886.71 2,582,886.71 产成品 77,620,038.61 2,167,463.88 75,452,574.73 科技在产品 2,283,113.20 2,283,113.20 库存商品 164,845.36 164,845.36 合计 93,754,309.71 2,167,463.88 91,586,845.83 （b）存货跌价准备 项目 2002.12.31 本期计提 产成品 2,167,463.88 1,009,413.20 合计 2,167,463.88 1,009,413.20 项目 本期转回 2003.06.30 产成品 3,176,877.08 合计 3,176,877.08 本公司存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值根据市场同类产品售价减去完工估计成本及销售所必需发生的估计费用后的价值确定。 (6)待摊费用 种 类 原始金额 2002.12.31 本期增加 房屋租赁费 12,000.00 0.00 12,000.00 其他 10,000.00 0.00 10,000.00 合计 22,000.00 0.00 22,000.00 种 类 本期摊销 2003.06.30 房屋租赁费 6,150.00 5,850.00 其他 6,000.00 4,000.00 合计 12,150.00 9,850.00 (7)长期股权投资 （a）长期股权投资组成情况 项目 2003.06.30 投资金额 跌价准备 投资净额 其他股权投资 4,334,618.09 4,334,618.09 其中：股权投资差额 4,334,618.09 4,334,618.09 小计 4,334,618.09 4,334,618.09 项目 2002.12.31 投资金额 跌价准备 投资净额 其他股权投资 4,630,160.2 4,630,160.26 6 其中：股权投资差额 4,630,160.2 4,630,160.26 6 小计 4,630,160.2 4,630,160.26 6 （b）股权投资差额 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 2002.12.31 北京联融科技有限公司 10年 5,910,842.98 4,630,160.26 合计 5,910,842.98 4,630,160.26 被投资单位名称 本期摊销 2003.06.30 形成原因 北京联融科技有限公司 295,542.17 4,334,618.09 购买股权溢价 合计 295,542.17 4,334,618.09 (8)固定资产及累计折旧 （a）本期增减变动情况 固定资产原值 2002.12.31 本期增加 房屋及建筑物 48,120,515.00 0.00 机器设备 26,107,856.40 2,025,983.08 运输工具 5,613,706.20 1,942,938.00 电子设备 3,373,163.00 184,244.00 其他 996,920.35 89,000.00 合计 84,212,160.95 4,242,165.08 固定资产原值 本期减少 2003.06.30 房屋及建筑物 0.00 48,120,515.00 机器设备 439,180.00 27,694,659.48 运输工具 677,300.00 6,879,344.20 电子设备 63,750.00 3,493,657.00 其他 2,700.00 1,083,220.35 合计 1,182,930.00 87,271,396.03 累计折旧 2002.12.31 本期增加 房屋及建筑物 8,959,234.94 761,002.01 机器设备 7,885,431.78 1,292,482.95 运输工具 2,192,488.37 329,399.80 电子设备 1,999,762.08 317,192.56 其他 225,420.45 97,553.62 合计 21,262,337.62 2,797,630.94 净值 62,949,823.33 累计折旧 本期减少 2003.06.30 房屋及建筑物 0.00 9,720,236.95 机器设备 411,198.03 8,766,716.70 运输工具 21,826.26 2,500,061.91 电子设备 267,472.50 2,049,482.14 其他 1,638.75 321,335.32 合计 702,135.54 23,357,833.02 净值 63,913,563.01 （b）公司固定资产期末余额中，无被查封及出租、抵押借款的固定资产； （c）截止本报告日，公司固定资产项目中未发现有减值之事项，故未计提固定资产减值准备。 (9)在建工程 工程名称 期初数(其中:利息本期增加(其中:本期转入固定资产数其他减少数 (其中:期末数(其中:利息 减值准备 工程进度 本金化金额 利息本金化金额(其中:利息本金化金利息本金化金额 本金化金额 额 砼搅拌站 1,634,413.12 1,634,413.12 0.00 100.00% 合计 1,634,413.12 1,634,413.12 0.00 0.00 0.00 公司在建工程本期发生额中，无利息资本化的金额。 (10)无形资产 （a）本期增减变动情况 种类 2002.12.31 本期增加 香港花园AB栋土地 8,353,125.00 大新城土地 7,952,380.55 大新城土地 5,422,208.55 大新城土地 94,823,354.77 大新城土地 1,644,329.60 沿江金岸土地 23,868,184.60 软件系统 17,100.00 商标使用权 933,250.00 专有技术 4,496,549.77 合计 147,510,482.84 0.00 种类 本期摊销 2003.06.30 香港花园AB栋土地 123,750.00 8,229,375.00 大新城土地 57,142.86 7,895,237.69 大新城土地 39,530.10 5,382,678.45 大新城土地 690,541.62 94,132,813.15 大新城土地 11,958.78 1,632,370.82 沿江金岸土地 177,678.78 23,690,505.82 软件系统 1,710.00 15,390.00 商标使用权 622,140.00 311,110.00 专有技术 449,655.18 4,046,894.59 合计 2,174,107.32 145,336,375.52 （b）其他相关资料 种类 取得方式 摊销期限 原值 香港花园AB栋土地 购买 40年 9,900,000.00 大新城土地 购买 70年 8,000,000.00 大新城土地 购买 70年 5,534,210.43 大新城土地 投入 69年7个月 96,675,825.68 大新城土地 购买 70年 1,674,226.50 沿江金岸土地 交换 70年 24,875,031.02 软件系统 购买 5年 17,100.00 商标使用权 购买 7年 8,710,000.00 专有技术 投资 87个月 6,520,000.00 合计 161,906,393.63 种类 累计摊销金额 摊余金额 剩余摊销期限 香港花园AB栋土地 1,670,625.00 8,229,375.00 33年3个月 大新城土地 104,762.31 7,895,237.69 69年1个月 大新城土地 151,531.98 5,382,678.45 68年1个月 大新城土地 2,543,012.53 94,132,813.15 67年9个月 大新城土地 41,855.68 1,632,370.82 68年3个月 沿江金岸土地 1,184,525.20 23,690,505.82 66年8个月 软件系统 1,710.00 15,390.00 4年6个月 商标使用权 8,398,890.00 311,110.00 3个月 专有技术 2,473,105.41 4,046,894.59 4年6个月 合计 16,570,018.11 145,336,375.52 （c）截止本报告日，公司无形资产项目中未发现有减值之事项，故未计提取无形资产减值准备。 (11)长期待摊费用 （a）本期增减变动情况 种类 2002.12.31 本期增加 研究中心及各专柜装修费 7,243,040.16 合计 7,243,040.16 种类 本期摊销 2003.06.30 研究中心及各专柜装修费 1,548,739.62 5,694,300.54 合计 1,548,739.62 5,694,300.54 （b）其他相关资料 摊销期限 种类 原值 累计摊销金额 研究中心及各专柜装修 5年 15,487,396.55 9,793,096.01 费 合计 15,487,396.55 9,793,096.01 摊余金额 剩余摊销期 种类 限 研究中心及各专柜装修 5,694,300.54 36个月 费 合计 5,694,300.54 (12)短期借款 项目 2003.06.30 2002.12.31 信用借款 50,000,000.00 60,000,000.00 抵押借款 合计 50,000,000.00 60,000,000.00 (13)应付帐款 （a）帐龄分析 帐龄 2003.06.30 2002.12.31 分析 金额 比例 金额 比例 一年以内 33,278,438.82 99.34% 28,800,123.42 99.42% 一年至二年 54,060.00 0.16% 0.00 0.00% 二年至三年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 三年以上 168,490.09 0.50% 168,490.09 0.58% 合计 33,500,988.91 100.00% 28,968,613.51 100.00% （b）公司应付帐款期末余额中，无应付持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项； （c）公司应付帐款欠款金额较大的明细单位列示如下： 单位名称 欠款金额 帐龄 利汉文 14,733,473.07 一年以内 王纪庭 9,620,000.00 一年以内 叶富中 2,671,953.28 一年以内 陈汉能 2,590,000.00 一年以内 张国良 610,000.00 一年以内 单位名称 欠款原因 利汉文 工程分包款 王纪庭 工程分包款 叶富中 工程分包款 陈汉能 工程分包款 张国良 工程分包款 (14)预收帐款 （a）帐龄分析 帐龄 2003.06.30 2002.12.31 分析 金额 比例 金额 比例 一年以内 15,898,783.94 99.69% 2,255,309.00 97.83% 一年至二年 50,000.00 0.31% 50,000.00 2.17% 二年至三年 0.00 0.00% 0.00 0.00% 三年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00% 合计 15,948,783.94 100.00% 2,305,309.00 100.00% （b）公司预收帐款期末余额中，无预收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项； （c）公司预收帐款期末余额中，无一年以上大额的、异常的预收款项；本期期末余额较上年末增加13,643,474.94元，增加的比例为591.83%，主要原因系本期预收建设单位的工程预付款项增加较多所致； （d）公司预收帐款金额较大的明细单位列示如下： 单位名称 欠款金额 帐龄 预收原因 广东省梅州市公安局 7,209,833.94 一年以内 预收工程款 梅州嘉应学院 4,717,500.00 一年以内 预收工程款 广东梅州卷烟厂 2,800,000.00 一年以内 预收工程款 陕西省延安四中 479,017.00 一年以内 预收工程款 广东梅州卷烟厂 118,800.00 一年以内 预收货款 (15)应付股利 单位名称 未付原因 2003.06.30 2002年利润预分 广东宝丽华集团公司 配 梅县新新贸易有限公司 2002年利润预分配 梅县金穗实业发展有限公司 2002年利润预分配 广东华银集团工程有限公司 2002年利润预分配 216,000.00 上海达君贸易有限公司 2002年利润预分配 156,000.00 社会公众股股东 2002年利润预分配 合计 372,000.00 单位名称 2002.12.31 广东宝丽华集团公司 19,386,000.00 梅县新新贸易有限公司 276,000.00 梅县金穗实业发展有限公司 216,000.00 广东华银集团工程有限公司 216,000.00 上海达君贸易有限公司 156,000.00 社会公众股股东 8,775,000.00 合计 29,025,000.00 公司本期应付股利余额较上年末减少28,653,000元，减少的原因系根据公司2003年5月30日召开的2002年度股东大会决议，以2002年12月31日的股份总额193,500,000股为基数，按每10股向全体股东派发现金红利1.50元（含税）所致。 (16)应交税金 税种 适用税率 2003.06.30 增值税 17.00% 793,427.26 营业税 3.00%-5.00% 3,107,493.37 城市建设维护税 7.00% 275,786.80 企业所得税 15.00% 1,304,697.92 个人所得税 1,744,428.09 房产税 12.00% 9,600.00 土地使用税 -35,904.00 合计 7,199,529.44 税种 2002.12.31 增值税 1,634,266.91 营业税 2,420,532.17 城市建设维护税 286,558.28 企业所得税 3,379,635.53 个人所得税 21,253.56 房产税 9,600.00 土地使用税 -35,904.00 合计 7,715,942.45 (17)其他应交款 项目 适用税率 2003.06.30 教育费附加 3.00% 115,275.61 项目 2002.12.31 教育费附加 121,072.38 (18)其他应付款 （a）帐龄分析 帐龄 2003.06.30 2002.12.31 分析 金额 比例 金额 比例 一年以内 2,837,378.06 97.46% 3,690,953.00 99.37% 一年至二年 58,205.58 2.00% 7,542.00 0.20% 二年至三年 0.00 0.00% 三年以上 15,750.00 0.54% 15,750.00 0.43% 合计 2,911,333.64 100.00% 3,714,245.00 100.00% （b）公司其他应付款期末余额中，无应付持有本公司5.00%以上（含5.00%）股份的股东单位的往来款项； （c）公司其他应付款欠款金额较大的明细单位列示如下： 单位名称 欠款金额 帐龄 联想延安项目押金 200,000.00 一年以内 IBM中天瑞达 100,000.00 一年以内 四期商住楼58楼701房 35,663.58 一年至二年 邓志强 27,200.00 一年以内 广州海湾威尔自控技术有限公 司 20,000.00 一年以内 单位名称 欠款原因 联想延安项目押金 押金 IBM中天瑞达 往来款项 四期商住楼58楼701房 往来款 邓志强 装修保证金 广州海湾威尔自控技术有限公 司 设备款 (19)预提费用 单位名称 2002.12.31 本期预提 本期转销 预提借款利息 56,050.00 73,750.00 56,050.00 房屋租金 187,098.37 357,553.98 461,293.43 独立董事聘金 40,000.00 40,000.00 40,000.00 结算中心深圳分公司服务 35,032.62 35,032.62 35,032.62 费 物业管理费等 310,000.00 290,000.00 合计 318,180.99 816,336.60 882,376.05 结存余额原 单位名称 2003.06.30 因 预提借款利息 73,750.00 尚未支付 房屋租金 83,358.92 尚未支付 独立董事聘金 40,000.00 尚未支付 结算中心深圳分公司服务 35,032.62 尚未支付 费 物业管理费等 20,000.00 尚未支付 合计 252,141.54 (20)股本 单位：股 本次变动增减（+，-） 2002.12.31 公积金转 送股 其他 小计 股 一、尚未流通股份 1.发起人股份 135,000,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 135,000,000.00 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 135,000,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 58,500,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 58,500,000.00 三、股份总数 193.500,000.00 2003.06.30 一、尚未流通股份 1.发起人股份 135,000,000.00 其中：国家拥有股份 境内法人持有股份 135,000,000.00 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 135,000,000.00 二、已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 58,500,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已流通股份合计 58,500,000.00 三、股份总数 193.500,000.00 公司的股本业经北京兴华会计师事务所有限公司于2000年9月4日出具的《验资报告》验证确认（报告文号为“[2000]京会兴字第126号”）。 (21)资本公积 项目 2002.12.31 本期增加 股本溢价 94,872,841.35 专项拨款 2,500,000.00 合计 97,372,841.35 项目 本期减少 2003.06.30 股本溢价 94,872,841.35 专项拨款 2,500,000.00 合计 97,372,841.35 (22)盈余公积 项目 计提比例 2002.12.31 本期增加 法定盈余公积 税后利润的10.00% 23,035,276.02 法定公益金 税后利润的5.00% 11,517,637.99 合计 34,552,914.01 项目 本期减少 2003.06.30 法定盈余公积 23,035,276.02 法定公益金 11,517,637.99 合计 34,552,914.01 (23)未分配利润 本年度未分配利润变动情况 2003年1-6月 2002年度 年初未分配利润 5,062,704.34 2,636,541.63 加：本年度净利润 11,479,687.86 37,001,367.89 减：提取10%法定盈余公积金 3,700,136.79 提取5%法定公益金 1,850,068.39 提取任意盈余公积金 减：分配的普通股股利 29,025,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 16,542,392.20 5,062,704.34 (24)主营业务收入、主营业务成本 行业 营业收入 2003年1-6月 2002年1-6月 服装加工 38,050,101.98 45,121,189.10 建筑施工 89,726,225.27 32,328,687.99 房地产开发 51,358,654.00 计算机软件开发 4,384,877.00 525,704.61 小计 132,161,204.25 129,334,235.70 行业 营业成本 2003年1-6月 2002年1-6月 服装加工 23,015,252.28 25,362,113.87 建筑施工 64,701,819.70 25,338,459.35 房地产开发 28,470,278.56 计算机软件开发 3,288,110.45 236,071.14 小计 91,005,182.43 79,406,922.92 行业 营业毛利 2003年1-6月 2002年1-6月 服装加工 15,034,849.70 19,759,075.23 建筑施工 25,024,405.57 6,990,228.64 房地产开发 22,888,375.44 计算机软件开发 1,096,766.55 289,633.47 小计 41,156,021.82 49,927,312.78 本公司向前5名客户销售的收入及所占比例： 2003年1-6月 2002年1-6月 金额 比例 金额 比例 73,166.792.50 55.36% 33,110,579.46 25.60% (25)营业税金及附加 项目 法定税率 2003年1-6月 营业税 应税收入的3% 2,839,272.78 城市建设维护税 应交流转税额的7% 580,815.91 教育费附加 应交流转税额的3% 248,921.10 合计 3,669,009.79 项目 2002年1-6月 营业税 3,560,522.56 城市建设维护税 583,111.46 教育费附加 250,021.33 合计 4,393,655.35 (26)其他业务利润 行业 2003年1-6月 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁费收入 509,880.00 417,149.04 92,730.96 运输及其他劳务 557,333.00 30,653.32 526,679.68 小计 1,067,213.00 447,802.36 619,410.64 行业 2002年1-6月 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁费收入 549,720.00 419,340.24 130,379.76 运输及其他劳务 小计 549,720.00 419,340.24 130,379.76 (27)财务费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 1,126,900.00 2,038,160.28 减：利息收入 190,798.31 281,635.70 汇兑损失 0.00 减：汇兑收益 0.00 其他 7,140.59 3,319.08 合计 943,242.28 1,759,843.66 (28)补贴收入 公司2003年1-6月获得的补贴收入为39,331.62元，系公司的控股子公司-北京联融科技有限公司根据国家的有关规定并经北京市国家税务局批复，自2003年1月至6月销售相关软件产品取得的经营收入所交纳的增值税中，实际税负超过3%的部分享受即征即退的税收返还款。 (29)营业外支出 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 固定资产清理净损失 35,542.50 166,480.50 合计 35,542.50 166,480.50 (30)2003年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2003年1-6月 服务费 105,244.24 办公费 600,645.99 差旅费 1,853,214.96 电话费 120,951.83 运输费 568,393.88 业务招待费 1,576,732.86 汽车费用 143,442.43 审计费用 207,060.00 信息披露费用 120,824.00 公司经费 65,692.00 广告展览费用 544,539.00 促销费 1,035,159.30 租赁费 409,000.00 水电费 228,168.07 其他 368,462.11 合计 7,947,530.67 6、母公司会计报表主要项目注释 (1)其他应收款 （a）帐龄分析 帐龄 2003.06.30 分析 金额 比例 坏帐准备 一年以内 28,130,002.70 22.26% 一年至二年 98,224,410.07 77.74% 12,000.00 二年至三年 三年以上 合计 126,354,412.77 100.00% 12,000.00 帐龄 2003.06.30 分析 净额 坏帐准备计提比例 一年以内 28,130,002.70 5.00% 一年至二年 98,212,410.07 10.00% 二年至三年 30.00% 三年以上 50.00%-100.00% 合计 126,342,412.77 帐龄 2002.12.31 分析 金额 比例 坏帐准备 一年以内 96,684,867.46 73.29% 5,000.00 一年至二年 20,000.00 0.02% 2,000.00 二年至三年 三年以上 35,212,976.35 26.69% 合计 131,917,843.81 100.00% 7,000.00 帐龄 2002.12.31 分析 净额 坏帐准备计提比例 一年以内 96,679,867.46 5.00% 一年至二年 18,000.00 10.00% 二年至三年 30.00% 三年以上 35,212,976.35 50.00%-100.00% 合计 131,910,843.81 （b）其他应收款期末余额中，无应收持有公司5%以上（含5%）股份的股东单位的往来款项； （c）其他应收款欠款金额较大的明细单位列示如下： 单位名称 欠款金额 帐龄 梅县宝丽华房地产开发有限公 一年以内 司 75,891,433.72 广东宝丽华服装有限公司 22,212,976.35 三年以上 广东宝丽华服装有限公司 4,488,423.86 一年以内 广东宝丽华建设工程公司 23,641,578.84 一年以内 单位名称 欠款原因 梅县宝丽华房地产开发有限公 往来款项 司 广东宝丽华服装有限公司 往来款项 广东宝丽华服装有限公司 往来款项 广东宝丽华建设工程公司 往来款项 (2)长期股权投资 （a）长期股权投资组成情况 项目 2003.06.30 投资金额 跌价准备 投资净额 股票投资 其他股权投资 353,802,513.70 353,802,513.70 其中：股权投资差额 4,334,618.09 4,334,618.09 小计 353,802,513.70 353,802,513.70 项目 2002.12.31 投资金额 跌价准备 投资净额 股票投资 其他股权投资 344,573,906.15 344,573,906.15 其中：股权投资差额 4,630,160.26 4,630,160.26 小计 344,573,906.15 344,573,906.15 （b）其他股权投资明细如下： 被投资单位名称 2002.12.31 本期增加 广东宝丽华建设工程公司 205,706,485.83 17,447,627.45 广东宝丽华服装有限公司 100,087,556.53 1,463,329.08 梅县宝丽华房地产开发有限公 司 24,757,405.48 北京联融科技有限公司 9,392,298.05 合计 339,943,745.89 18,910,956.53 被投资单位名称 本期减少 2003.06.30 广东宝丽华建设工程公司 6,476,363.23 216,677,750.05 广东宝丽华服装有限公司 960,205.73 100,590,679.88 梅县宝丽华房地产开发有限公 司 1,123,572.70 23,633,832.78 北京联融科技有限公司 826,665.15 8,565,632.90 合计 9,386,806.81 349,467,895.61 （c）其他相关资料 被投资单位名称 年限 投资比例 初始投资金额 广东宝丽华建设工程公司 30 100.00% 62,497,590.15 广东宝丽华服装有限公司 30 95.00% 27,124,248.95 梅县宝丽华房地产开发有限公 司 90.00% 27,000,000.00 北京联融科技有限公司 75.67% 27,833,277.97 合计 144,455,117.07 被投资单位名称 累计权益增加 2003.06.30 广东宝丽华建设工程公司 154,180,159.90 216,677,750.05 广东宝丽华服装有限公司 73,466,430.93 100,590,679.88 梅县宝丽华房地产开发有限公 司 -3,366,167.22 23,633,832.78 北京联融科技有限公司 -19,267,645.07 8,565,632.90 合计 205,012,778.54 349,467,895.61 （d）股权投资差额 被投资单位名称 摊销期限 初始金额 2002.12.31 北京联融科技有限公司 10年 5,910,842.98 4,630,160.26 合计 5,910,842.98 4,630,160.26 被投资单位名称 本期摊销 2003.06.30 形成原因 北京联融科技有限公司 295,542.17 4,334,618.09 购买股权溢价 合计 295,542.17 4,334,618.09 (3)投资收益 （a）组成情况如下: 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 其他股权投资收益 16,960,718.68 23,458,750.78 股权投资差额摊销 -295,542.17 -295,542.17 长期投资减值准备 合计 16,665,176.51 23,163,208.61 （b）股权投资收益组明细 被投资单位名称 投资比例 2003年1-6月 广东宝丽华服装有限公司 95.00% 1,463,329.08 广东宝丽华建设工程公司 100.00% 17,447,627.45 梅县宝丽华房地产开发有限公 90.00% -1,123,572.70 北京联融科技有限公司 75.67% -826,665.15 合计 16,960,718.68 被投资单位名称 2002年1-6月 广东宝丽华服装有限公司 1,743,784.21 广东宝丽华建设工程公司 24,251,739.03 梅县宝丽华房地产开发有限公 -167,532.88 北京联融科技有限公司 -2,369,239.58 合计 23,458,750.78 7、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 广东宝丽华集团公司 梅县 广东宝丽华建设工程公司 梅县 广东宝丽华服装有限公司 梅县 梅县宝丽华房地产开发有限公司 梅县 北京联融科技有限公司 北京 企业名称 主营业务 广东宝丽华集团公司 工业、商业、旅游及房地产 广东宝丽华建设工程公司 工路、桥梁、工业与民用建筑、房地产开发等 广东宝丽华服装有限公司 生产销售服装、皮革、鞋等 梅县宝丽华房地产开发有限公司 房地产开发与经营、房地产管理等 北京联融科技有限公司 技术开发、服务、咨询、销售开发后的产品 企业名称 与公司关系 经济性质 广东宝丽华集团公司 母公司 集体企业 广东宝丽华建设工程公司 全资子公司 集体企业 广东宝丽华服装有限公司 控股子公司 有限责 任 梅县宝丽华房地产开发有限公司 控股子公司 有限责 任 北京联融科技有限公司 控股子公司 有限责 任 企业名称 法人代表 广东宝丽华集团公司 叶华能 广东宝丽华建设工程公司 林锦平 广东宝丽华服装有限公司 林锦平 梅县宝丽华房地产开发有限公司 林锦平 北京联融科技有限公司 于 明 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2002.12.31 本期增加 广东宝丽华集团公司 12,800万元 广东宝丽华建设工程公司 6,000万元 广东宝丽华服装有限公司 1,000万元 梅县宝丽华房地产开发有限公 3,000万元 司 北京联融科技有限公司 3,000万元 企业名称 本期减少 2003.06.30 广东宝丽华集团公司 12,800万元 广东宝丽华建设工程公司 6,000万元 广东宝丽华服装有限公司 1,000万元 梅县宝丽华房地产开发有限公 3,000万元 司 北京联融科技有限公司 3,000万元 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币万元 2002.12.31 企业名称 金额 比例 广东宝丽华集团公司 12,924.00 66.79% 广东宝丽华建设工程公司 6,000.00 100.00% 广东宝丽华服装有限公司 950.00 95.00% 梅县宝丽华房地产开发有限公司 2,700.00 90.00% 北京联融科技有限公司 2,270.10 75.67% 本期增加 企业名称 金额 比例 广东宝丽华集团公司 广东宝丽华建设工程公司 广东宝丽华服装有限公司 梅县宝丽华房地产开发有限公司 北京联融科技有限公司 本期减少 企业名称 金额 比例 广东宝丽华集团公司 广东宝丽华建设工程公司 广东宝丽华服装有限公司 梅县宝丽华房地产开发有限公司 北京联融科技有限公司 2003.06.30 企业名称 金额 比例 广东宝丽华集团公司 12,924.00 66.79% 广东宝丽华建设工程公司 6,000.00 100.00% 广东宝丽华服装有限公司 950.00 95.00% 梅县宝丽华房地产开发有限公司 2,700.00 90.00% 北京联融科技有限公司 2,270.10 75.67% (4)不存在控制关系的关联方及与本公司关系 企业名称 与本公司关系 梅县华侨城商场 受同一母公司控制 梅县雁南飞茶田有限公司 受同一母公司控制 (5)关联方应收应付款项余额 项目及关联方名称 2003.06.30 2002.12.31 应收帐款 梅县雁南飞茶田有限公司 121,043.00 0.00 合计 121,043.00 0.00 其他应收款 广东宝丽华集团公司 29,880.00 772,030.00 合计 29,880.00 772,030.00 项目及关联方名称 备注 应收帐款 梅县雁南飞茶田有限公司 货款 合计 其他应收款 广东宝丽华集团公司 租金 合计 (6)关联交易 关联方名称 交易项目 2003年1-6月 梅县华侨城商场 房屋租赁收入 480,000.00 广东宝丽华集团公司 房屋租赁收入 29,880.00 梅县雁南飞茶田有限公司 洗衣收入等 557,333.00 关联方名称 2002年1-6月 梅县华侨城商场 480,000.00 广东宝丽华集团公司 29,880.00 梅县雁南飞茶田有限公司 8、或有事项和承诺事项 截至本报告日，公司没有需要披露的重大的或有事项，亦没有需要说明的其他重大的承诺事项。 9、资产负债表日后事项 (1)公司于2002年7月29日召开的2002年度第一次临时股东大会批准了公司配股方案，有效期为一年。由于本次配股工作尚在进行，为了确保本次配股工作的顺利进行，公司于2003年7月8日召开第三届董事会第二次会议决议延长公司配股方案有效期一年，即有效期延长至2004年7月29日。 (2)公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 (1)2002年4月8日，根据广东省经济贸易委员会、广东省科学技术厅、广东省发展计划委员会下发的“粤经贸科术[2002]162号”文的精神，公司经考核合格，被正式确认为广东省技术创新优势企业。 (2)2003年1月10日，经广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]1号”文确认，公司2003年度企业所得税减按15.00%税率。 (3)根据2003年5月28日广东省梅县地方税务局“梅县地税函[2003]25号”文《关于广东宝丽华实业股份有限公司有关所得税征管问题的复函》的精神，同意公司下属的子公司广东宝丽华服装有限公司、广东宝丽华建设工程公司和梅县宝丽华房地产开发有限公司的所得税前利润上缴公司本部，由公司统一计算缴纳企业所得税。 (4)本公司没有需说明的其他重要事项。 七、备查文件目录 1、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程。 广东宝丽华实业股份有限公司董事会 董事长：宁远喜 二00三年八月五日 |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】