光彩建设集团股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.02 13:39 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
光彩建设集团股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长卢志强先生、总裁李明海先生、财务总监匡文先生、资产财务部总经理林明生先生声明：保证本公司年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：光彩建设集团股份有限公司 公司法定英文名称： GuangCai Construction Group Co., Ltd. 二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：光彩建设 股票代码：000046 三、公司注册地址：深圳市福田区福华一路深圳国际商会大厦A座十六楼 公司办公地址：深圳市福田区福华一路深圳国际商会大厦A座十六楼 邮政编码：518026 公司电子信箱：[email protected] 四、公司法定代表人：卢志强 五、公司董事会秘书：陈家华 联系地址：深圳市福田区福华一路深圳国际商会大厦A座十六楼 联系电话：(0755)82985866传真：(0755)82985866 电子信箱：[email protected] 公司授权代表：张宇 联系地址：深圳市福田区福华一路深圳国际商会大厦A座十六楼 联系电话：(0755)82985998-238传真：(0755)82985859 电子信箱：[email protected] 六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 七、公司的其他有关资料： 1．首次注册登记日期、地点：1989年5月9日，深圳 变更注册登记日期、地点： 2003年2月19日，深圳 2．企业法人营业执照注册号：4403011013197 3．税务登记号码： 440304618815877 4．公司聘请的会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所 办公地址：深圳市福田区滨河大道5022号联合广场B座11楼 八、主要财务数据和指标（单位：人民币元） 财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 2,840,247,723.05 2,073,237,380.70 流动负债 1,967,148,521.93 1,279,969,016.52 总资产 3,284,993,166.23 2,513,399,616.55 股东权益(不含少数股 975,173,401.75 973,432,940.27 东权益) 每股净资产 4.00 3.99 调整后的每股净资产 3.97 3.96 财务指标 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 1,740,461.48 7,231,925.16 扣除非经常性损益后 1,894,815.63 8,094,310.24 的净利润 净资产收益率(摊薄) 0.18% 0.74% 净资产收益率(加权) 0.18% 0.75% 每股收益（摊薄） 0.01 0.03 每股收益（加权） 0.01 0.03 经营活动产生的现金 -68,312,758.81 -175,760,996.89 流量净额 财务指标 本期末比期初增减（%） 流动资产 37.00% 流动负债 53.69% 总资产 30.70% 股东权益(不含少数股 0.18% 东权益) 每股净资产 0.18% 调整后的每股净资产 0.18% 财务指标 本期比上年同期增减(%) 净利润 -75.93% 扣除非经常性损益后 -76.59% 的净利润 净资产收益率(摊薄) -75.68% 净资产收益率(加权) -76.00% 每股收益（摊薄） -76.67% 每股收益（加权） -76.67% 经营活动产生的现金 --- 流量净额 备注：扣除的非经常性损益项目为：营业外收支净额及投资收益 营业外收入 140,864.76元 减:营业外支出 373,138.29元 投资收益 77,919.38元 合计 -154,354.15元 第二章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 报告期内公司未发生送股、转增股本、增发新股或其它事项，公司股份总数及结构未发生变动。 二、股东情况介绍 1．截止2003年6月30日，公司股东总数为62,205人。 2．公司前10名股东持股情况：单位：股 股东名称 年度内 年末持股数 比例 质押或冻 股份类别 增减 量 结情况 光彩事业投资 0 117,566,103 48.17% 已全部质 未流通 集团有限公司 押 项城市永达建 不详 6,480,018 2.65% 未知 已流通 筑装饰有限公 司 孙爱茹 不详 933,153 0.38% 未知 已流通 刘满仓 不详 781,303 0.32% 未知 已流通 开封市航天家 不详 747,744 0.31% 未知 已流通 电有限公司 北京仕合科技 不详 701,980 0.29% 未知 已流通 有限责任公司 张会娟 不详 587,984 0.24% 未知 已流通 刘振标 不详 538,360 0.22% 未知 已流通 刘三保 不详 500,469 0.21% 未知 已流通 银丰证券投资 不详 494,477 0.20% 未知 已流通 基金 股东名称 股东性质 光彩事业投资 社会法人股 集团有限公司 项城市永达建 社会公众股 筑装饰有限公 司 孙爱茹 社会公众股 刘满仓 社会公众股 开封市航天家 社会公众股 电有限公司 北京仕合科技 社会公众股 有限责任公司 张会娟 社会公众股 刘振标 社会公众股 刘三保 社会公众股 银丰证券投资 社会公众股 基金 未发现前10名股东存在关联关系。 持有本公司48.17%股份（未流通股）的法人股东为光彩事业投资集团有限公司。年初年末持股量均为117,566,103股，该公司已将所持全部股份质押。 3．控股股东情况： 报告期内公司控股股东未发生变更。 第三章 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，也未发生变动。 二、报告期内无离任的董事、监事、高级管理人员，也无新聘或解聘公司经理等高级管理人员的情况。 第四章 管理层讨论与分析 一、公司经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为房地产开发经营、项目投资。根据公司股东大会、董事会的战略布署，公司把树立光彩建设品牌，有效地提升企业知名度作为中长期的企业目标，把搞好各地区的项目衔接、切实提高主营业务收入作为近期目标。2003年上半年，深圳和北京地区虽属“非典”疫情的重灾区，但公司全体员工在公司经营班子的带领下，一手抓抗击“非典”，一手抓促进生产。公司深圳地区开发项目全部动工，施工建设稳步推进；北京重点项目克服突发事件影响，坚持工程建设和销售不中断、不停步。进入六月后，施工恢复正常，进度加快，营销工作有了新的起色。围绕如何高效、快捷地实施项目开发，推动主业发展这一中心任务，公司进一步加强了人力资源管理和行政管理，通过采取切实有效的措施，引进人才，建立并培育合格的技术、管理团队，同时激励员工积极努力，增强员工责任心，促进了公司各项业务的良好开展。报告期主营业务收入为185,054,537.48元，主营业务利润为37,087,578.35元，分别比上年同期增加了55.55%和1.32%。其中：房地产上半年销售收入160,169,597.92元，占公司主营业务收入86.55 %，销售成本120,001,184.89元，毛利率25.08%。 （二）报告期内主营业务或结构较前一报告期未发生变化，利润构成有所变化，消防电子产品的销售利润大幅下降。上半年公司所属的深圳市泛海三江电子有限公司由于受到政府税收政策变动和“非典”疫情影响，产品销售不畅，该公司上半年经营出现亏损。 （三）在经营中出现的问题与困难及解决方案 自年初以来，公司面临的市场竞争加剧，房地产业政策环境日趋严峻，加上突发公共事件，公司经营遭遇较大的困难。公司项目开发衔接不畅的问题正处于积极的解决过程中，报告期内尚不能从根本上消除收入波动现象；由于今年公司主要收入来源项目处于北京，“非典”疫情一度使工程建设受阻，营销工作更是受到严重影响，导致主营业务收入的实现与预期相差较大。 针对上述情况，报告期内，公司一方面努力推进在建项目的建设，对已进入后期施工的项目，确需调整工程计划的及时调整，并向客户解释说明；同时，凭借项目的品质优势，辅以灵活的推广措施，组织项目销售，进入6月以来，销售工作已收到一定成效；对深圳地区新建项目，公司要求在保证项目质量前提下，狠抓工期、进度，为稳定全年经营业绩打下基础。 此外，公司积极启动北京东风乡大型商住区项目，报告期内项目公司设立及项目规划事宜均已开始，在深圳增加土地储备的工作亦在有序地进行。 二、报告期内的投资情况 （一）募集资金使用情况 公司于2001年5月实施了配股，募集资金40,024万元，至报告期末已使用资金33,508.06万元。 本年度已使用募集 98.95万元 资金总额 募集资金总额 40，024万元 已累计使用募集资 33,508.06万元 金总额 是 否 实际投入金 承诺项目 拟投入金额 变 额 更 北京光彩国际公 13，000万 否 13，000万 寓项目 元 元 受让青岛光彩建 15，000万 否 15，000万 设有限公司（原 元 元 青岛泛海物业发 展有限公司） 70%股权 深圳光彩山居岁 7，000万元 否 484.06万元 月家园(原太子 山庄三期) 补充流动资金 5，000万元 否 5，000万元 1．光彩国际公寓项目原计划于2003年6月底入伙，由于报 告期内“非典”疫未达到计划进度情突发，项目后期建 设受到较大影响，预计需延至9月入伙。截止报告期末， 和收益的说明 土建初装修工程已基本完成；外檐装饰已基本完成。 2．光彩山居岁月家园（原太子山庄三期）：截止报告期 末，已领取《房地产证》、《建设工程用地规划许可证》 、《建设工程规划许可证》、《地基与基础建筑工程施工 许可证》，基坑开挖与支护工程已完成施工进度的7 2%，桩基工程已完成施工进度10%，项目已完成方案设计、 扩初设计和施工图设计，并已完成消防、人防、环保、国 土的报建，项目暂无收益产生。 本年度已使用募集 98.95万元 资金总额 募集资金总额 已累计使用募集资 33,508.06万元 金总额 是否符合计划进 承诺项目 产生收益金额 度和预计收益 北京光彩国际公 2002年度实现净利润 寓项目 2,502.47万元,公司分利 否 2,127.10万元；2003年上半 年实现净利润1,339万元， 公司分利1,138.15万元。 受让青岛光彩建 2001年度实现净利润 是 设有限公司（原 6,195.27万元，公司分利 青岛泛海物业发 4,336.69万元，2002年度实 展有限公司） 现净利润2,280.47万元，公 70%股权 司分利1,596.33万元，2003 年上半年实现净利润350.51 万元，公司分利245.36万 元。 深圳光彩山居岁 尚无效益产生 否 月家园(原太子 山庄三期) 补充流动资金 是 和收益的说明 说明：青岛光彩建设有限公司在青岛泛海名人广场项目一期工程完成后，报告期内着手进行二期工程调整方案设计工作，目前该项工作已取得进展。 （二）非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况 1．北京光彩国际中心（A）座项目：截止报告期末，主体结构已通过质检站验收，机电工程、幕墙等其它分项分部工程进展顺利。项目尚未展开销售，无收益产生。 2．光彩新世纪家园（原南油物业广场） 由于报告期内恰逢雨季来临，雨量较大，对地下基础工程施工造成了一定影响。截止报告期末，已完成主体工程量的20%，±0.000以下工程接近尾声。项目尚无收益产生。 3．光彩新天地公寓（原荔园综合楼） 截止报告期末，项目±0.000以下结构加固工程中的拆除工作及现场临建已完成85%，项目方案设计及扩初设计已完成，消防、人防、环保、国土报建工作已完成。为完善项目功能，施工图设计多次论证，目前已完成并进入报批程序。项目尚无收益产生。 4．公司投资8,000万元参股设立的武汉王家墩中央商务区建设投资股份有限公司上半年完成了向国家开发银行贷款18.4亿元的报审工作并已初步获得批准，保证了项目的资金需求；全面启动王家墩中央商务区的规划工作，完成商务区开发及经营的财务模型编制工作，与武汉市政府签署了《预出让国有土地使用权合同》，土地使用权获得初步确认。 5．关于北京东风乡住宅项目，公司已按照《合作补偿合同书》支付一期地价款和部分二期地价款，共计35,000万元。现东风乡项目公司正在组建中，已取得“关于合资成立北京泛海信华置业有限公司暨开发建设朝阳区东风家园三区工程项目建议书（代可行性研究报告）的批复”，征地拆迁工作已展开，进展顺利。 6．公司投资3亿元认购海通证券股份有限公司3亿股股份，报告期内，该公司经营状况良好，暂无收益分配。 三、公司未曾披露本报告期赢利预测及经营计划。 第五章 重要事项 一、公司法人治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关文件的要求，积极完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司运作和管理基本符合《上市公司治理准则》的要求。 1．报告期内，公司董事会依法定程序，提名推荐了第三位独立董事候选人，拟提交2002年度股东大会审议，如获通过，公司完成了独立董事的选举聘任工作。 2．报告期内，公司董事会修改了《章程》，将董事、监事选举制度改为累积投票制，拟提交股东大会审议。 二、公司报告期内未实施利润分配方案、公积金转增股本方案或新股发行方案。本报告期暂不进行利润分配和公积金转增股本。 三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司重大诉讼事项及持续到报告期的重大诉讼事项： 1．本公司与（香港）合利建筑有限公司合作开发荟芳园项目争议仲裁案。关于该仲裁案的发生、发展情况，本公司在2000年度报告、2001年度报告、2002年度报告及相关临时公告中均作了详细披露。该案于2003年7月25日进行了再一次庭审，尚未裁决结案。 2．深圳市南油（集团）有限公司向中国工商银行深圳市分行南头支行分别借款110万美元、760万港元，本公司为此两项借款提供了连带责任担保。 该款项逾期未还，中国工商银行深圳市分行南头支行已于2002年11月25日向深圳市中级人民法院提起诉讼，市中院同时依法查封了南油集团开发的万象新园项目总面积22921.94平方米房产。本公司于2003年3月26日接银行通知，公司所承担的担保责任已于2003年3月24日正式全部解除。 详情见本公司刊登于2003年2月11日、2003年3月28日的《中国证券报》、《证券时报》上的公司董事会公告； 3．深圳钜建股份有限公司于2001年9月向中国建设银行深圳市南油支行借款人民币600万元，本公司为此项借款提供了连带责任担保。 因深圳钜建股份有限公司到期未能偿还借款，中国建设银行深圳市南油支行于2002年12月23日向深圳市南山区人民法院提起诉讼。2003年1月6日，深圳市南山区人民法院依法查封了深圳钜建股份有限公司约900平方米的房产，该房产评估价值为人民币700余万元。钜建公司已归还借款80万元，尚余520万元待偿还。目前，本案在法院主持调解下，已达成由钜建公司分期还贷的解决方案。 详情见本公司刊登于2003年6月4日的《中国证券报》、《证券时报》上的公司董事会公告。 4．深圳市南油(集团)有限公司于2000年10月向中信实业银行总行营业部借款人民币2000万元，截止2002年底已还500万元，尚余本金1500万元，本公司为此项借款提供了连带责任担保。 因深圳市南油(集团)有限公司到期未能偿还借款，中信实业银行总行营业部于2003年5月29日向北京市第一中级人民法院提起诉讼。该案已于7月22日在北京开庭，尚无庭审结果。 四、报告期内公司无收购及出售资产、资产重组等事项，也无以前期间发生持续到报告期内的该类事项。 五、报告期内重大关联交易事项 公司报告期内未发生购销商品、提供劳务交易或资产收购、出售的关联交易。 （一）关联债权债务往来 单位：人民币元 关联方 向关联方提供资金 发生额 余额 深圳市南油酒店有限公司 1,112,121.47 泛海建设控股有限公司（原北京 300,000,000.00 光彩建设投资有限公司） 青岛泛海装饰工程有限公司 4,090,784.31 9,385,277.96 光彩事业投资集团有限公司 光彩科技投资管理有限公司 95,658.09 95,658.09 合计 4,186,442.40 310,593,057.52 关联方 关联方向上市公司提供资 金 发生额 余额 深圳市南油酒店有限公司 24,606.55 泛海建设控股有限公司（原北京 光彩建设投资有限公司） 青岛泛海装饰工程有限公司 光彩事业投资集团有限公司 38,143.27 38,143.27 光彩科技投资管理有限公司 合计 62,749.82 38,143.27 形成原因说明：公司预付泛海建设控股有限公司300,000,000元为北京光彩事业发展中心A座项目投资款。 对经营成果与财务状况的影响：预付泛海建设控股有限公司300,000,000元对公司资产影响较大,预计今年下半年将为公司产生收益。 六、重大合同及其履行情况 1．公司未有托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2．公司新增银行借款 人民币：万元 借款银行 借款额 借款期限 深圳市商业银行福华支行 20,000 2003.1.27-2004.1.27 工商银行深圳分行南头支行 4,000 2003.1.23-2005.1.23 工商银行深圳分行南头支行 4,000 2003.4.15-2005.1.23 上海浦东发展银行深圳分行 2,000 2003.4.28-2004.4.28 广东发展银行振华路支行 10,000 2003.6.17-2004.6.17 建设银行深圳分行营业部 5,000 2003.4.30-2004.4.30 中国银行深圳分行蛇口支行 8,000 2003.6.12-2004.6.5 民生银行北京正义路支行 35,000 2003.6.27-2004.6.26 借款银行 担保方 深圳市商业银行福华支行 四通巨光高新技术发展(控股) 有限公司 工商银行深圳分行南头支行 光彩事业投资集团有限公司 工商银行深圳分行南头支行 光彩事业投资集团有限公司 上海浦东发展银行深圳分行 中国泛海控股有限公司 广东发展银行振华路支行 光彩事业投资集团有限公司 建设银行深圳分行营业部 光彩事业投资集团有限公司 中国银行深圳分行蛇口支行 光彩事业投资集团有限公司 民生银行北京正义路支行 项目抵押 3．重大担保 担保对象 协议签署日 担保金 担保类型 担保期 名称 额 深圳市南 2000.10.25 人民币 连带责任 2000.10.25- 油(集团) 1,500 担保 2001.10.25 有限公司 万元 深圳钜建 2001.09.26 人民币 连带责任 2001.9.26- 股份有限 520万 担保 2002.5.23 公司 元 深圳钜建 2001.10.23 人民币 连带责任 2001.10.23- 股份有限 540万 担保 2002.10.23 公司 元 武汉王家 2002.12.16 人民币 连带责任 2002.12.16- 墩中央商 20,000 担保 2003.12.16 务区建设 万元 投资股份 有限公司 深圳市泛 2002.08.08 人民币 连带责任 2002.08.08- 海三江电 300万 担保 2003.08.07 子有限公 元 司 深圳市泛 2002.08.28 人民币 连带责任 2002.08.28- 海三江电 300万 担保 2003.08.28 子有限公 元 司 深圳市光 2002.10.31 人民币 连带责任 2002.10.31- 彩置业有 2,000 担保 2003.10.31 限公司 万元 深圳市光 2003.5.21 人民币 连带责任 2003.5.21- 彩置业有 1,500 担保 2004.5.21 限公司 万元 北京光彩 2001.12.19 人民币 连带责任 2001.12.19- 置业有限 15,000 担保 2003.12.19 公司 万元 担保发生额合计 人民币1,500万元 担保余额合计 人民币41,660万元 其中：为子公司担保余额合计 人民币39,100万元 担保对象 是否 是否为关 名称 履行 联方担保 完毕 深圳市南 否 否 油(集团) 有限公司 深圳钜建 否 否 股份有限 公司 深圳钜建 否 否 股份有限 公司 武汉王家 否 是 墩中央商 务区建设 投资股份 有限公司 深圳市泛 否 是 海三江电 子有限公 司 深圳市泛 否 是 海三江电 子有限公 司 深圳市光 否 是 彩置业有 限公司 深圳市光 否 是 彩置业有 限公司 北京光彩 否 是 置业有限 公司 担保发生额合计 担保余额合计 其中：为子公司担保余额合计 4．公司未委托他人进行现金资产管理事项。 5．有关投资的重大合同 报告期内，公司与北京星火房地产开发有限公司、信华建设投资有限公司签署《组建北京泛海信华置业有限公司，合资开发建设北京市朝阳区东风乡绿化隔离带项目合同》，该公司注册资本2,000万美元，本公司出资折合1,300万美元，占65%。 公司董事会认为，设立北京泛海信华置业有限公司，投资东风乡大型商住小区项目，对公司实现可持续发展，充分利用首都的良好发展机遇，壮大房地产主营业务，创公司地产品牌具有重大意义。 该事项的详细情况请参阅本公司刊登于2003年6月14日《中国证券报》和《证券时报》的公告。 七、承诺事项 因本公司与（香港）合利建筑有限公司合作开发荟芳园项目争议仲裁案，控股股东光彩事业投资集团有限公司于2001年3月作出承诺，本公司或有损失超过1,000万元的部分由该公司承担。承诺事项详见本公司2000年年度报告、2001年年度报告、2002年年度报告和有关临时公告。 目前，仲裁案尚未裁决了结。 八、公司2003年半年度财务报告未经审计。 九、其他重要事项 1．公司、公司董事会及董事在报告期内未受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。未有公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。 2．公司2003年6月11日召开的董事会四届十二次会议审议通过了关于为武汉王家墩中央商务区建设投资股份有限公司向国家开发银行申请的18.4亿元长期开发贷款按股权比例提供担保的议案，即为其提供3.68亿元的担保，本次担保生效后，原担保的2亿元自动解除。该事项尚须提交股东大会审议，股东大会尚未召开。 3．因受“非典”疫情影响，经向深交所申请批准，公司2002年度股东大会延期至2003年7月底召开。6月28日，公司董事会公告确定了年度股东大会于7月30日召开。 第六章 财务报告 本报告未经审计。 资产负债表 2003年6月30日 编制单位：光彩建设集团股份有限公司单位：人民币元 资产 期末数 合并 流动资产: 货币资金 757,006,919.53 短期投资 6,509,629.45 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 57,685,995.28 其他应收款 101,516,307.97 预付帐款 738,388,456.27 应收补贴款 存货 1,179,140,414.55 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,840,247,723.05 长期投资: 长期股权投资 385,218,324.58 长期债权投资 长期投资合计 385,218,324.58 其中:合并价差 其中:股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 65,042,004.37 减:累计折旧 13,503,043.89 固定资产净值 51,538,960.48 减:固定资产减值准备 2,703,045.83 固定资产净额 48,835,914.65 工程物资 在建工程 10,026,025.67 固定资产清理 固定资产合计 58,861,940.32 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 665,178.28 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 665,178.28 递延税项: 递延税款借项 资产总计 3,284,993,166.23 资产 期末数 母公司 流动资产: 货币资金 307,381,993.17 短期投资 6,509,629.45 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 5,764,069.19 其他应收款 78,136,688.93 预付帐款 934,150,762.02 应收补贴款 存货 311,468,528.08 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,643,411,670.84 长期投资: 长期股权投资 703,881,351.00 长期债权投资 长期投资合计 703,881,351.00 其中:合并价差 其中:股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 42,070,593.40 减:累计折旧 5,778,639.94 固定资产净值 36,291,953.46 减:固定资产减值准备 2,703,045.83 固定资产净额 33,588,907.63 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 33,588,907.63 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 221,397.90 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 221,397.90 递延税项: 递延税款借项 资产总计 2,381,103,327.37 资产 年初数 合并 流动资产: 货币资金 166,023,357.08 短期投资 8,124,970.16 应收票据 665,925.00 应收股利 应收利息 应收帐款 152,198,230.59 其他应收款 61,643,272.37 预付帐款 525,292,049.39 应收补贴款 存货 1,159,289,576.11 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,073,237,380.70 长期投资: 长期股权投资 385,218,324.58 长期债权投资 长期投资合计 385,218,324.58 其中:合并价差 其中:股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 45,913,478.35 减:累计折旧 12,572,244.07 固定资产净值 33,341,234.28 减:固定资产减值准备 2,703,045.83 固定资产净额 30,638,188.45 工程物资 在建工程 23,802,794.11 固定资产清理 固定资产合计 54,440,982.56 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 502,928.71 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 502,928.71 递延税项: 递延税款借项 资产总计 2,513,399,616.55 资产 年初数 母公司 流动资产: 货币资金 75,428,068.82 短期投资 8,124,970.16 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 7,973,159.67 其他应收款 91,163,850.71 预付帐款 495,201,284.08 应收补贴款 存货 286,886,296.62 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 964,777,630.06 长期投资: 长期股权投资 690,611,418.35 长期债权投资 长期投资合计 690,611,418.35 其中:合并价差 其中:股权投资差额 固定资产: 固定资产原价 26,289,714.60 减:累计折旧 5,827,648.42 固定资产净值 20,462,066.18 减:固定资产减值准备 2,703,045.83 固定资产净额 17,759,020.35 工程物资 在建工程 14,474,041.64 固定资产清理 固定资产合计 32,233,061.99 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 221,397.90 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 221,397.90 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,687,843,508.30 资产负债表（续） 2003年6月30日 编制单位：光彩建设集团股份有限公司 单位：人民币元 期末数 负债及所有者权益 合并 流动负债: 短期借款 1,663,800,000.00 应付票据 155,000,000.00 应付帐款 36,360,990.88 预收帐款 252,578.28 应付工资 应付福利费 2,296,438.78 应付股利 24,408,434.10 应交税金 66,023,652.06 其他应交款 689,259.34 其他应付款 17,890,214.68 预提费用 409,628.81 预计负债 一年内到期的长期负债 17,325.00 其他流动负债 流动负债合计 1,967,148,521.93 长期负债: 长期借款 185,659,960.73 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 185,659,960.73 递延税款: 递延税款贷项 负债合计 2,152,808,482.66 少数股东权益: 少数股东权益 157,011,281.82 股东权益: 股本 244,084,341.00 资本公积 463,050,853.37 盈余公积 72,395,678.86 其中:公益金 23,242,950.65 未分配利润 195,642,528.52 外币折算差额 累积未弥补子公司亏损 股东权益合计 975,173,401.75 负债及股东权益合计 3,284,993,166.23 期末数 负债及所有者权益 母公司 流动负债: 短期借款 895,000,000.00 应付票据 85,000,000.00 应付帐款 26,608,476.48 预收帐款 140,000.00 应付工资 应付福利费 217,237.74 应付股利 24,408,434.10 应交税金 484.91 其他应交款 331.36 其他应付款 288,895,000.30 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,320,269,964.89 长期负债: 长期借款 85,659,960.73 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 85,659,960.73 递延税款: 递延税款贷项 负债合计 1,405,929,925.62 少数股东权益: 少数股东权益 股东权益: 股本 244,084,341.00 资本公积 463,050,853.37 盈余公积 72,395,678.86 其中:公益金 23,242,950.65 未分配利润 195,642,528.52 外币折算差额 累积未弥补子公司亏损 股东权益合计 975,173,401.75 负债及股东权益合计 2,381,103,327.37 年初数 负债及所有者权益 合并 流动负债: 短期借款 940,300,000.00 应付票据 42,000,000.00 应付帐款 44,108,864.63 预收帐款 5,588,073.12 应付工资 应付福利费 2,784,229.54 应付股利 24,408,434.10 应交税金 65,239,133.16 其他应交款 715,770.83 其他应付款 54,227,975.13 预提费用 544,561.01 预计负债 一年内到期的长期负债 100,051,975.00 其他流动负债 流动负债合计 1,279,969,016.52 长期负债: 长期借款 106,048,242.05 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 106,048,242.05 递延税款: 递延税款贷项 负债合计 1,386,017,258.57 少数股东权益: 少数股东权益 153,949,417.71 股东权益: 股本 244,084,341.00 资本公积 463,050,853.37 盈余公积 72,395,678.86 其中:公益金 23,242,950.65 未分配利润 193,902,067.04 外币折算差额 累积未弥补子公司亏损 股东权益合计 973,432,940.27 负债及股东权益合计 2,513,399,616.55 年初数 负债及所有者权益 母公司 流动负债: 短期借款 496,500,000.00 应付票据 应付帐款 29,946,006.34 预收帐款 292,420.00 应付工资 应付福利费 90,513.31 应付股利 24,408,434.10 应交税金 1,705,937.07 其他应交款 782.90 其他应付款 155,418,232.26 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 708,362,325.98 长期负债: 长期借款 6,048,242.05 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 6,048,242.05 递延税款: 递延税款贷项 负债合计 714,410,568.03 少数股东权益: 少数股东权益 股东权益: 股本 244,084,341.00 资本公积 463,050,853.37 盈余公积 72,395,678.86 其中:公益金 23,242,950.65 未分配利润 193,902,067.04 外币折算差额 累积未弥补子公司亏损 股东权益合计 973,432,940.27 负债及股东权益合计 1,687,843,508.30 利润及利润分配表 2003年6月 编制单位：光彩建设集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年累计数 合并 母公司 一、主营业务收入 185,054,537.48 1,912,804.92 减：主营业务成本 136,984,303.17 2,151,573.23 主营业务税金及附加 10,982,655.96 31,716.77 二、主营业务利润 37,087,578.35 -270,485.08 加：其他业务利润 141,716.62 3,000.00 减:营业费用 11,219,588.96 356,111.14 管理费用 7,848,609.38 5,911,446.66 财务费用 5,812,844.95 5,699,117.48 三、营业利润 12,348,251.68 -12,234,160.36 加：投资收益 749,953.87 14,062,448.16 补贴收入 营业外收入 140,864.76 949.60 减：营业外支出 373,138.29 88,775.92 四、利润总额 12,865,932.02 1,740,461.48 减：所得税 8,106,168.07 少数股东损益 3,019,302.47 未弥补子公司亏损 五、净利润 1,740,461.48 1,740,461.48 加：年初未分配利润 193,902,067.04 193,902,067.04 其他转入 六、可供分配的利润 195,642,528.52 195,642,528.52 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取福利及奖励基金 七、可供股东分配的利润 195,642,528.52 195,642,528.52 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 195,642,528.52 195,642,528.52 项目 上年同期数 合并 母公司 一、主营业务收入 118,969,821.52 5,088,399.16 减：主营业务成本 76,362,459.73 3,365,872.00 主营业务税金及附加 6,004,291.20 212,250.92 二、主营业务利润 36,603,070.59 1,510,276.24 加：其他业务利润 219,804.48 减:营业费用 5,014,595.67 344,430.79 管理费用 9,863,835.84 5,627,203.93 财务费用 864,587.34 882,580.78 三、营业利润 21,079,856.22 -5,343,939.26 加：投资收益 -818,527.03 13,218,989.09 补贴收入 22,500.00 营业外收入 1,022,376.96 28,300.00 减：营业外支出 1,066,235.01 671,424.67 四、利润总额 20,239,971.14 7,231,925.16 减：所得税 8,335,660.34 少数股东损益 4,672,385.64 未弥补子公司亏损 五、净利润 7,231,925.16 7,231,925.16 加：年初未分配利润 189,261,762.06 189,261,762.06 其他转入 六、可供分配的利润 196,493,687.22 196,493,687.22 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取福利及奖励基金 七、可供股东分配的利润 196,493,687.22 196,493,687.22 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 196,493,687.22 196,493,687.22 补充资料: 本年累计数 上年同期数 合并 母公司 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 2003年6月 编制单位：光彩建设集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 284,200,297.89 收到税费返还 4,500.53 收到的其他与经营活动有关的现金 67,594,818.27 现金流入小计 351,799,616.69 购买商品、接受劳务支付的现金 142,997,538.69 支付项目合作款 150,000,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 14,495,704.31 支付的各项税费 21,709,634.60 支付的其他与经营活动有关的现金 90,909,497.90 现金流出小计 420,112,375.50 经营活动产生的现金流量净额 -68,312,758.81 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,407,856.22 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,407,856.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 4,283,284.52 投资所支付的现金 支付的其他投资活动有关的现金 现金流出小计 4,283,284.52 投资活动产生的现金流量净额 -1,875,428.30 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 1,177,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 834,052.94 现金流入小计 1,177,834,052.94 偿还债务所支付的现金 473,922,931.32 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 42,649,483.85 其中:子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 89,888.21 现金流出小计 516,662,303.38 筹资活动产生的现金流量净额 661,171,749.56 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 590,983,562.45 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,003,104.50 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 99,657,023.55 现金流入小计 104,660,128.05 购买商品、接受劳务支付的现金 11,441,774.99 支付项目合作款 150,000,000.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,987,432.99 支付的各项税费 2,847,696.79 支付的其他与经营活动有关的现金 162,042,586.86 现金流出小计 330,319,491.63 经营活动产生的现金流量净额 -225,659,363.58 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 2,407,856.22 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,407,856.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金净额 1,784,589.29 投资所支付的现金 支付的其他投资活动有关的现金 现金流出小计 1,784,589.29 投资活动产生的现金流量净额 623,266.93 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中:子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 702,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 459,266.74 现金流入小计 702,459,266.74 偿还债务所支付的现金 223,888,281.32 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 21,517,232.31 其中:子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 63,732.11 现金流出小计 245,469,245.74 筹资活动产生的现金流量净额 456,990,021.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 231,953,924.35 现金流量表（续） 2003年6月 编制单位：光彩建设集团股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 合并 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,740,461.48 加：少数股东损益 3,019,302.47 计提的资产减值准备 -2,899,047.21 固定资产折旧 1,289,850.50 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 41,564.43 待摊费用减少 预提费用增加 -134,932.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 5,965.92 财务费用 5,812,844.95 投资损失 -749,953.87 递延税款贷项 存货的减少 16,540,917.35 经营性应收项目的减少 -156,703,152.37 经营性应付项目的增加 63,723,419.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 -68,312,758.81 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 757,006,919.53 减：现金的期初余额 166,023,357.08 加:现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 590,983,562.45 补充资料 母公司 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 1,740,461.48 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 584,970.60 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 预提费用增加 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 5,965.92 财务费用 5,699,117.48 投资损失 -14,062,448.16 递延税款贷项 存货的减少 -9,127,791.26 经营性应收项目的减少 -423,795,968.58 经营性应付项目的增加 213,296,328.94 其他 经营活动产生的现金流量净额 -225,659,363.58 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 307,381,993.17 减：现金的期初余额 75,428,068.82 加:现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 231,953,924.35 资产减值准备明细表 单位名称:光彩建设集团股份有限公司（合并）2003年6月单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 16,606,065.20 2,043,539.21 其中：应收账款 8,010,433.19 其他应收款 8,595,632.01 2,043,539.21 二、短期投资跌价准备合计 2,129,805.80 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 2,703,045.83 其中：房屋、建筑物 2,568,916.10 机器设备等 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 4,942,586.42 13,707,017.99 其中：应收账款 4,942,586.42 3,067,846.77 其他应收款 10,639,171.22 二、短期投资跌价准备合计 784,659.29 1,345,146.51 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备 2,703,045.83 其中：房屋、建筑物 2,568,916.10 机器设备等 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 利润表附表 报告期利润 全面摊薄净资 加权平均净资 全面摊薄每股 产收益率(%) 产收益率(%) 收益(元/股) 主营业务利润 3.80% 3.81% 0.15 营业利润 1.27% 1.27% 0.05 净利润 0.18% 0.18% 0.01 扣除非经常性 0.19% 0.19% 0.01 损益后的净利 润 报告期利润 加权平均每股 收益(元/股) 主营业务利润 0.15 营业利润 0.05 净利润 0.01 扣除非经常性 0.01 损益后的净利 润 股东权益增减变动表 2003年6月30日 单位名称:光彩建设集团股份有限公司单位:人民币元 项目 本期数 上年同期数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 244,084,341.00 244,084,341.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 244,084,341.00 244,084,341.00 二、资本公积： 期初余额 463,050,853.37 463,050,853.37 本期增加数 其中：资本（或股本）溢价 接受损赠非现金资产准 备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 463,050,853.37 463,050,853.37 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 49,152,728.21 45,735,229.49 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 49,152,728.21 45,735,229.49 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 23,242,950.65 21,534,201.29 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 23,242,950.65 21,534,201.29 五、未分配利润： 期初未分配利润 193,902,067.04 189,261,762.06 本期净利润 1,740,461.48 7,231,925.16 本期利润分配 期末未分配利润 195,642,528.52 196,493,687.22 光彩建设集团股份有限公司 会计报表附注 2003年6月份 除特别说明，以人民币元表述 附注1.公司简介 光彩建设集团股份有限公司（以下简称本公司）的前身为南海石油深圳开发服务总公司物业发展公司,于1989年1月4日经深圳市政府以深府(89)3号文批准成立。1991年6月经深圳市人民政府以深府办复[1991]434号文批准改组为深圳南油物业发展股份有限公司。1994年5月3日，经深圳市人民政府以深府函[1994]24号文批准，本公司由定向募集公司改组为社会募集公司，1994年5月4日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。1994年9月13日，本公司领取了变更后的企股粤深总字第100326号企业法人营业执照。 1998年10月23日，经中国证券监督管理委员会证监函[1998]177号文件和深圳市证券管理办公室深证办复[1998]74号文件批准，发起人深圳南油（集团）有限公司的法人股（占本公司总股本的52.50%）全部转让给光彩事业投资集团有限公司，并于1998年12月24日领取新的企业法人营业执照，执照号为深司字N47742。1999年7月28日，本公司变更为光彩建设股份有限公司，并领取了变更后的企业法人营业执照。 2002年4月4日，本公司更名为光彩建设集团股份有限公司。 本公司的经营范围为：承办国内外投资开发项目；经营房地产业务及物业管理；投资兴办实业（具体项目另行申报）；资产管理；建筑设备、建筑装饰材料的购销。附注2 .主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （2）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （4）记账基础和计价原则： 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 （5）外币业务核算方法： 本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用业务发生时汇率,期末对货币性项目按市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入损益。 （6）现金及现金等价物的确定标准: 本公司的现金是指：库存现金及银行存款；现金等价物是指：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （7）短期投资： 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利或利息冲减投资成本。 期（年）末，短期投资按成本与市价孰低法计价，投资跌价准备以市价低于成本的差额按单项投资计提。 （8）坏账核算： 本公司的坏账核算采用备抵法,坏账准备按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额之和的5%提取。对于个别应收款项采用分析计提，提取特别坏账准备。 本公司确认坏账的标准是：①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；②因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。 （9）存货: 本公司存货主要包括:开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、原材料、产成品、在产品、低值易耗品、委托加工材料、工程施工、库存设备等。 各类存货按实际成本核算,房地产开发中的公共配套设施费用按受益各开发项目可售建筑面积分摊计入各项目成本。发出的开发产品按分批认定法计价，发出的其他存货按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。 开发用土地的核算方法：本公司开发用土地在“存货——开发成本”科目核算。用于出租的开发产品在扣除残值（按原值的10%）后按40年平均摊销。低值易耗品采用一次摊销法。 期（年）末，存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价损失准备按单项存货成本高于可变现净值的差额计提。 （10）长期投资： 长期股权投资按照取得时的初始投资成本入账，对持股在50%以上的控股子公司和持股在20%以上（含20%）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股20%以下的联营或合营企业按成本法核算。股权投资差额按合同、章程规定的投资期限平均摊销，合同、章程没有规定投资期限的，按10年平均摊销。 长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，期（年）末按成本与可变现净值孰低法计价，投资收益按权责发生制按期计算确认，溢价或折价在投资期内按直线法摊销。 期（年）末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 （11）固定资产及累计折旧： a.本公司固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产、经营主要设备的，单位价值在2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。 b.固定资产按实际成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于30%的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。 c.固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 40年 2.4% 机器设备 10年 9.5% 运输设备 11年 8.6% 电子设备 8年 12% 其他设备 8年 12% 期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值的差额提取固定资产减值准备。 （12）在建工程： 在建工程核算为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款实际承担的利息支出、汇兑损益。本年度已将相关工程应承担的利息资本化。购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期（年）末，由于停建并且预计在未来三年内不会更新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后的，按单项预计可收回金额，按其低于账面价值的差额计提减值准备。 （13）借款费用核算方法： 借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期期末止购建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用,在开发产品完成之前计入开发产品成本,在开发产品完成之后，计入当期损益。列入开发产品成本的借款利息按各项目的平均资金占用额分摊。 （14）无形资产： 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账，在有效使用期限内按直线法摊销。 期（年）末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 （15）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法，有明确受益期的，按受益期平均摊销。无受益期的分5年平均摊销。对于筹建期间发生的开办费，先在长期待摊费用中核算，在开始经营的当月起一次计入开始生产经营当月的费用。 （16）维修基金、质量保证金和公共配套设施费用的核算方法： 维修基金的核算方法:本公司不计提住房维修基金，发生的用于住宅区公用设施的重大维修和改造等支出在实际发生时记入当期损益。 质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的3%预留，列入“应付账款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为国土局批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行明细核算。 （17）收入确认原则： a.房地产销售收入的确认原则：在房产主体完工并验收合格，签订了销售合同，收取首期款项并已办理银行按揭手续或分期收取的款项超过50%以上时确认销售收入的实现。 b.物业出租收入的确认原则：按公司与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额,确认房屋出租收入的实现。 c.物业管理收入的确认原则：本公司在物业管理服务已提供,与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业,与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时,确认物业管理收入的实现。 d.其他业务收入的确认原则： a)销售商品收入：本公司在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 b)提供劳务：本公司按照实际已提供的劳务确认相关的收入,在确认收入时,以劳务已提供,与交易相关的价款能够流入,并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。 （18）预计负债的确认原则： 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。 （19）所得税的会计处理方法： 公司所得税采用应付税款法的会计处理方法。 （20）合并会计报表的编制基础： 本公司合并会计报表系根据财政部《合并会计报表暂行规定》适当编制的,即:在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资，内部往来，内部交易未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。 附注3 .税项 公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。 流转税税率分别为：增值税17%；营业税5%；城市维护建设税除青岛光彩建设有限公司按流转税额的7%缴纳、北京光彩置业有限公司因系中外合作企业免缴外，本公司及其他子公司为流转税额的1%；教育费附加为流转税额的3%。 企业所得税税率为15%、33%。除青岛光彩建设有限公司、北京光彩置业有限公司按33%税率缴纳企业所得税外，本公司及其他子公司均于深圳注册，企业所得税税率为15%。 附注4 .控股子公司及合营企业 1．控股子公司： 子公司名称 注册资本 经营范围 深圳市光彩物业管理有限公司 RMB300万 物业管理 深圳市泛海三江电子有限公司 RMB1,000万 仪器、仪表等 青岛光彩建设有限公司 USD1,250 万房地产开发、物业管理 北京光彩置业有限公司 USD1,000 万房地产开发销售 深圳市光彩置业有限公司 RMB2,800万 投资兴办实业 深圳南油建筑装饰工程有限公司 RMB385 万室内外装饰工程 子公司名称 投资额 持股比例 备注 深圳市光彩物业管理有限公司 RMB300万 100% 深圳市泛海三江电子有限公司 RMB925万 92.5% 青岛光彩建设有限公司 USD875万 70% 北京光彩置业有限公司 RMB3,358万 40%*1 深圳市光彩置业有限公司 RMB2,520万 90% 深圳南油建筑装饰工程有限公司 RMB385万 100%*2 *1由于本公司为北京光彩置业有限公司最大股东，且董事长、总经理、财务负责人均系本公司委派，本公司选派的董事在该公司董事会成员中占多数，本公司对其具有实质控制权，根据有关规定，本公司将其纳入了会计报表合并范围。根据该公司各合作方于2002年4 月5 日签订的“关于修改合作企业合同、章程的协议”规定：在开发、建设、销售期间以物业及利润分配的方式进行，根据各方协议，光彩国际公寓除应分配给北京工人体育中心、思奇科技控股有限公司的物业外，剩余可销售面积由公司进行销售，所产生的利润按光彩建设集团股份有限公司85%和美国泛海国际有限公司15%的比例进行分配。自合作企业开始收取物业管理费及开展其他经营活动时,由光彩建设集团股份有限公司、思奇科技控股有限公司和美国泛海国际有限公司按40%、35%和25%的比例（即注册资本投资比例）分享合作企业利润。该公司对应分配合作方的物业未单独计算成本，该部分成本摊入由公司直接销售的物业成本并计算损益。本公司对该公司当期损益按85%的比例计算。 *2深圳南油建筑装饰工程有限公司，由于经营不善出现较大亏损，根据董事会决议进行清理，尚未办理工商注销手续。本公司对其的长期投资帐面数已为零，本期与2002年度均未将其纳入合并范围。 附注5.主要会计报表项目注释 注释1. 货币资金 种类 币种 原币金额 折算汇率 现金 人民币 RMB426,601.37 1.00 港币 HKD4,616.19 1.0668 小计 银行存款 人民币 RMB756,415,818.60 1.00 港币 HKD99,048.54 1.0613 美元 USD6,546.92 8.2767 小计 其他货币资金 人民币 RMB267.47 1.00 小计 合计 类 期末数 期初数 现金 426,601.37 536,897.64 4,924.70 26,278.77 小计 431,526.07 563,176.41 银行存款 756,415,818.60 165,300,609.05 105,120.50 105,118.65 54,186.89 54,186.89 小计 756,575,125.99 165,459,914.59 其他货币资金 267.47 266.08 小计 267.47 266.08 合计 757,006,919.53 166,023,357.08 注释2.短期投资 （1） 期末数 项目 投资金额 跌价准备 其他投资 7,854,775.96 1,345,146.51 合计 7,854,775.96 1,345,146.51 期初数 项目 投资金额 跌价准备 其他投资 10,254,775.96 2,129,805.80 合计 10,254,775.96 2,129,805.80 （2）其他投资: 期末数 投资项目 投资金额 跌价准备 投入时间 久嘉基金 7,754,775.96 1,345,146.51 2002.07.17 富国基金 --- --- 华安180基金 100,000.00 --- 2002.11.04 小计 7,854,775.96 1,345,146.51 期初数 投资项目 所得收益 投资金额 跌价准备 久嘉基金 --- 7,754,775.96 1,919,499.00 富国基金 --- 2,400,000.00 207,427.20 华安180基金 --- 100,000.00 2,879.60 小计 --- 10,254,775.96 2,129,805.80 短期投资跌价准备 期初数 本期增加 本期转回 期末数 久嘉基金 1,919,499.00 --- 574,352.49 1,345,146.51 富国基金 207,427.20 --- 207,427.20 --- 华安180基金 2,879.60 --- 2,879.60 --- 合计 2,129,805.80 --- 784,659.29 1,345,146.51 上述短期投资跌价准备系依据期末基金市价或净值低于成本的差额按单项投资计提。本公司认为不存在投资变现的重大限制。 注释3.应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 --- 665,925.00 合 计 --- 665,925.00 注释4.应收账款 期末数 账 龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 57,581,541.68 94.78 2,879,077.08 一年以上至二年以内 868,206.26 1.43 43,410.31 二年以上至三年以内 639,542.39 1.05 31,977.12 三年以上 1,664,551.72 2.74 113,382.26 合计 60,753,842.05 100 3,067,846.77 期初数 账 龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 156,095,190.92 97.43 7,804,759.55 一年以上至二年以内 1,326,353.99 0.83 66,317.70 二年以上至三年以内 1,030,979.45 0.64 51,548.97 三年以上 1,756,139.42 1.10 87,806.97 合计 160,208,663.78 100 8,010,433.19 应收账款较期初减少了62.08%，主要系子公司北京光彩置业有限公司物业销售款回收。应收账款中无持本公司5%以上股份股东欠款。 应收帐款中前五名的金额合计为16,579,416.00 元,占应收帐款总额的比例为27.29%。应收账款公司数明细列示如下： 期末数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 3,601,891.97 58.25 180,094.60 一年以上至二年以内 699,298.80 11.31 34,964.94 二年以上至三年以内 502,307.00 8.12 25,115.35 三年以上 1,380,211.40 22.32 179,465.09 合计 6,183,709.17 100 419,639.98 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 4,991,737.97 59.48 249,586.90 一年以上至二年以内 1,093,583.28 13.03 54,679.16 二年以上至三年以内 843,001.00 10.04 42,150.05 三年以上 1,464,477.40 17.45 73,223.87 合计 8,392,799.65 100 419,639.98 应收账款中无持股5%以上本公司股东欠款。 应收账款中前五名的金额合计为1,916,295.00 元，占应收账款总额的比例为30.99%。本公司认为三年以上账龄的应收账款，无任何具体证据表明其无法收回。 注释5.其他应收款 期末数 账 龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 54,599,671.45 48.68 2,729,983.57 一年以上至二年以内 38,925,063.05 34.71 1,946,253.15 二年以上至三年以内 10,509,896.84 9.37 525,494.84 三年以上 8,120,847.85 7.24 5,437,439.66 合计 112,155,479.19 100 10,639,171.22 期初数 账 龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 13,610,502.39 19.38 680,525.12 一年以上至二年以内 40,912,036.61 58.25 3,052,808.04 二年以上至三年以内 7,527,454.71 10.72 376,372.74 三年以上 8,188,910.67 11.65 4,485,926.11 合计 70,238,904.38 100 8,595,632.01 占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下： 欠款单位 性质 内容 香港合利建筑有限公司 代垫款 代还银行贷款及利息 深圳南油（集团）有限公司 代垫款 代还银行贷款及利息 深圳鑫森磊投资发展公司 往来款 月亮湾项目分销房款 其他应收款中无持本公司5%以上股份股东欠款。 其他应收款中前五名的金额合计为91,222,795.67 元，占其他应收款总额的比例为81.34%。本公司期末对账龄较长、收回可能性较低的应收账款按照账面金额与预计可收回金额的差额计提了特别坏账准备5,083,686.79 元。 其他应收款公司数明细列示如下： 光彩建设集团股份有限公司二○○三年半年度报告 其他应收款公司数明细列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB RMB % RMB 一年以内 30,094,672.87 34.77 1,504,733.64 43,399,179.32 43.58 534,107.33 一年以上至二年以内 38,813,773.05 44.83 1,940,688.65 40,704,314.37 40.87 3,042,421.93 二年以上至三年以内 9,760,340.70 11.28 488,017.04 7,522,104.71 7.55 376,105.24 三年以上 7,895,299.88 9.12 4,493,958.24 7,965,649.88 8.00 4,474,763.07 合计 86,564,086.50 100 8,427,397.57 99,591,248.28 100 8,427,397.57 占其他应收款总额10%以上（含10%）项目的具体内容如下： 欠款单位 性质 内容 香港合利建筑有限公司 代垫款 代还银行贷款及利息 深圳南油（集团）有限公司 代垫款 代还银行贷款及利息 其他应收款中无持本公司5%以上股份股东欠款。 其他应收款中前五名的金额合计为69,723,775.18元，占其他应收款总额的比例为80.55%。 本公司期末对账龄较长，收回可能性较低的应收账款按照账面金额与预计可收回金额的差额计提了特别坏账准备5,083,686.79元。 注释6.预付账款 期末数 账龄 金额 占总额比例 RMB % 一年以内 424,206,947.31 57.45 一年以上至二年以内 601,205.28 0.08 二年以上至三年以内 28,289.60 0.00 三年以上 313,552,014.08 42.47 合计 738,388,456.27 100 期初数 账龄 金额 占总额比例 RMB % 一年以内 209,886,013.85 39.96 一年以上至二年以内 88,172.00 0.01 二年以上至三年以内 39,798,693.23 7.58 三年以上 275,519,170.31 52.45 合计 525,292,049.39 100 预付账款中无持本公司5%以上股份股东欠款。 上述预付帐款中预付北京市朝阳区东风乡项目款350,000,000.00元。 注释7.存货及存货跌价准备 期末数 类别 账面余额 账面价值 房地产项目： 开发成本 958,391,206.58 958,391,206.58 开发产品 208,543,829.65 208,543,829.65 出租开发产品 5,322,044.50 5,322,044.50 小计 1,172,257,080.73 1,172,257,080.73 库存商品 1,626,214.27 1,626,214.27 原材料 2,424,342.31 2,424,342.31 在产品 2,670,958.39 2,670,958.39 库存设备 80,669.40 80,669.40 低值易耗品 81,149.45 81,149.45 合计 1,179,140,414.55 1,179,140,414.55 期初数 类别 账面余额 账面价值 房地产项目： 开发成本 820,180,339.44 820,180,339.44 开发产品 327,143,868.36 327,143,868.36 出租开发产品 5,322,044.50 5,322,044.50 小计 1,152,646,252.30 1,152,646,252.30 库存商品 1,932,280.76 1,932,280.76 原材料 2,067,945.06 2,067,945.06 在产品 2,537,728.28 2,537,728.28 库存设备 5,820.00 5,820.00 低值易耗品 99,549.71 99,549.71 合计 1,159,289,576.11 1,159,289,576.11 (1)房地产项目情况 A. 开发成本 项目 开工时间 (预计)完工时间 预计总投资 光彩新天地公寓 2003年06月 2004年10月 8,980.39万 光彩新世纪家园 2002年09月 2004年10月 16,914.73万 山居岁月 2003年05月 2004年09月 11,915万 青岛名人广场二期 2003年11月 2005年10月 48,596万 光彩国际公寓 2001年03月 2003年12月 97,000万 光彩中心A座 2001年03月 2003年10月 30,000万 201土地 荟芳园土地 月亮湾B6-2、B7-1土地 其他 合计 项目 期末数 期初数 光彩新天地公寓 31,721,729.52 30,939,334.12 光彩新世纪家园 49,916,627.61 43,853,211.01 山居岁月 45,103,502.47 44,113,975.64 青岛名人广场二期 111,353,754.38 109,597,613.22 光彩国际公寓 488,640,916.12 378,994,034.21 光彩中心A座 26,055,848.47 25,584,553.00 201土地 62,507,200.00 62,507,200.00 荟芳园土地 38,360,990.86 38,360,990.86 月亮湾B6-2、B7-1土地 80,688,517.69 79,484,199.05 其他 24,042,119.46 6,745,228.33 合计 958,391,206.58 820,180,339.44 B.开发产品 项目名称 完工时间 期初数 本期增加 荟芳园一期 1997年06月 4,356,401.86 -- 太子山庄一、二期 1999年01月 2,231,135.73 -- 观峰阁 1999年10月 6,737,652.35 -- 青岛名人广场一期 2000年12月 65,389,250.30 270,866.95 太子山庄俱乐部 1996年12月 8,150,149.77 -- 太子山庄幼儿园 1998年04月 6,310,830.82 -- 北京安置房(购入) 11,471,554.00 -- 光彩国际公寓 222,078,184.90 -- 其他 418,708.63 -- 合计 327,143,868.36 270,866.95 项目名称 本期减少 期末数 荟芳园一期 274,840.77 4,081,561.09 太子山庄一、二期 163,928.23 2,067,207.50 观峰阁 536,623.82 6,201,028.53 青岛名人广场一期 11,614,859.66 54,045,257.59 太子山庄俱乐部 -- 8,150,149.77 太子山庄幼儿园 -- 6,310,830.82 北京安置房(购入) -- 11,471,554.00 光彩国际公寓 106,234,752.00 115,843,432.90 其他 45,901.18 372,807.45 合计 118,870,905.66 208,543,829.65 C.出租开发产品 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 荔馨村综合楼 3,351,690.75 -- -- 3,351,690.75 110栋四楼厂房 1,086,138.86 -- -- 1,086,138.86 四方楼 884,214.89 -- -- 884,214.89 合计 5,322,044.50 -- -- 5,322,044.50 注释8.长期投资 （1）明细列示如下： 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资 4,618,324.58 --- 4,618,324.58 对合营企业投资 --- --- --- 其他股权投资 380,600,000.00 --- 380,600,000.00 合计 385,218,324.58 --- 385,218,324.58 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资 4,618,324.58 --- 4,618,324.58 对合营企业投资 --- --- --- 其他股权投资 380,600,000.00 --- 380,600,000.00 合计 385,218,324.58 --- 385,218,324.58 （2）长期股权投资 a. 其他股权投资 I．成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 初始投资成本 注册资本比例 海通证券股份有限公司 3.43% 300,000,000.00 青岛泛海光彩物业管理 有限公司 50年 30% 600,000.00 小计 300,600,000.00 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 海通证券股份有限公司 300,000,000.00 -- -- 300,000,000.00 青岛泛海光彩物业管理 有限公司 600,000.00 -- -- 600,000.00 小计 300,600,000.00 -- -- 300,600,000.00 因本公司对青岛泛海光彩物业管理有限公司不具有重大影响，故对其的长期股权投资按成本法核算。 II． 权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资 初始投资成本 期初余额 单位注册 资本比例 武汉王家墩中央商务区 建设投资股份有限公司 20% 80,000,000.00 80,000,000.00 深圳南油建筑装饰工程 有限公司 100% 3,850,000.00 -- 小计 83,850,000.00 80,000,000.00 被投资单位名称 本期权益增减额 分得现金红利额 武汉王家墩中央商务区 建设投资股份有限公司 -- -- 深圳南油建筑装饰工程 有限公司 -- -- 小计 -- -- 被投资单位名称 累计权益增减额 期末余额 武汉王家墩中央商务区 建设投资股份有限公司 -- 80,000,000.00 深圳南油建筑装饰工程 有限公司 (3,850,000.00) -- 小计 (3,850,000.00) 80,000,000.00 *深圳南油建筑装饰工程有限公司经营亏损，已按应占该公司的权益调整，调整后对该公司的投资为零。 b.股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 深圳市泛海三江电子有限公司 2,811,530.76 收购 15年 青岛光彩建设有限公司 2,961,374.95 收购 10年 小计 4,618,324.58 被投资单位 期初金额 本期摊销额 摊余价值 深圳市泛海三江电子有限公司 2,249,224.62 2,249,224.62 青岛光彩建设有限公司 2,369,099.96 2,369,099.96 小计 4,618,324.58 长期投资公司数明细列示如下： （1） 明细列示如下： 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资 323,881,351.00 323,881,351.00 其他股权投资 380,000,000.00 380,000,000.00 合计 703,881,351.00 703,881,351.00 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资 310,611,418.35 --- 310,611,418.35 其他股权投资 380,000,000.00 --- 380,000,000.00 合计 690,611,418.35 --- 690,611,418.35 （2）长期股权投资 a. 其他股权投资 I．成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 初始投资成本 注册资本比例 海通证券股份有限公司 3.43% 300,000,000.00 小计 300,000,000.00 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 海通证券股份有限公司 300,000,000.00 小计 300,000,000.00 被投资单位名称 期末余额 海通证券股份有限公司 300,000,000.00 小计 300,000,000.00 III． 权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 初始投资成本 注册资本比例 深圳市光彩物业管理 有限公司 15年 90% 2,700,000.00 深圳市泛海三江电子 有限公司 15年 92.5% 6,438,469.24 青岛光彩建设有限公司 15年 70% 194,077,250.09 北京光彩置业有限公司 50年 40% 33,579,510.00 深圳市光彩置业有限公司 50年 90% 25,200,000.00 深圳南油建筑装饰工程有 限公司 50年 100% 3,850,000.00 武汉王家墩中央商务区 建设投资股份有限公司 20% 80,000,000.00 小计 345,845,229.33 被投资单位名称 期初余额 本期权益增减额 深圳市光彩物业管理 有限公司 5,284,214.92 12,553.38 深圳市泛海三江电子 有限公司 15,383,417.73 (577,657.59) 青岛光彩建设有限公司 205,274,947.35 2,453,536.40 北京光彩置业有限公司 54,850,513.77 11,381,500.46 深圳市光彩置业有限公司 25,200,000.00 --- 深圳南油建筑装饰工程有 限公司 --- --- 武汉王家墩中央商务区 建设投资股份有限公司 80,000,000.00 --- 小计 385,993,093.77 13,269,932.65 被投资单位名称 分得现金红利额 累计权益增减额 深圳市光彩物业管理 有限公司 --- 2,596,768.30 深圳市泛海三江电子 有限公司 --- 8,367,290.90 青岛光彩建设有限公司 --- 13,651,233.66 北京光彩置业有限公司 --- 32,652,504.23 深圳市光彩置业有限公司 --- --- 深圳南油建筑装饰工程有 限公司 --- (3,850,000.00) 武汉王家墩中央商务区 建设投资股份有限公司 --- --- 小计 --- 53,417,797.09 被投资单位名称 期末余额 深圳市光彩物业管理 有限公司 5,296,768.30 深圳市泛海三江电子 有限公司 14,805,760.14 青岛光彩建设有限公司 207,728,483.75 北京光彩置业有限公司 66,232,014.23 深圳市光彩置业有限公司 25,200,000.00 深圳南油建筑装饰工程有 限公司 --- 武汉王家墩中央商务区 建设投资股份有限公司 80,000,000.00 小计 399,263,026.42 b.股权投资差额 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 深圳市泛海三江电子有限公司 2,811,530.76 收购 15年 青岛光彩建设有限公司 2,961,374.95 收购 10年 小计 4,618,324.58 --- 被投资单位 期初金额 本期摊销额 摊余价值 深圳市泛海三江电子有限公司 2,249,224.62 --- 2,249,224.62 青岛光彩建设有限公司 2,369,099.96 --- 2,369,099.96 小计 4,618,324.58 注释10.固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 24,553,156.67 17,900,952.74 --- 42,454,109.41 机器设备 1,592,831.56 14,500.00 --- 1,607,331.56 电子设备 2,243,401.16 697,001.70 --- 2,940,402.86 运输设备 13,290,076.50 598,854.18 567,020.00 13,321,910.68 其他设备 4,234,012.46 833,890.40 349,653.00 4,718,249.86 合计 45,913,478.35 20,045,199.02 916,673.00 65,042,004.37 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 房屋及建筑物 4,703,322.61 406,294.83 --- 5,109,617.44 机器设备 283,097.46 26,745.15 --- 309,842.61 电子设备 1,204,303.34 224,280.16 --- 1,428,583.50 运输设备 5,132,816.53 704,213.17 429,269.36 5,407,760.34 其他设备 1,248,704.13 237,396.17 238,860.30 1,247,240.00 合计 12,572,244.07 1,598,929.48 668,129.66 13,503,043.89 减值准备 期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 房屋及建筑物 2,568,915.10 --- --- 2,568,915.10 机器设备 --- --- --- --- 电子设备 --- --- --- --- 运输设备 134,130.73 --- --- 134,130.73 合计 2,703,045.83 --- --- 2,703,045.83 净额 30,638,188.45 30,638,188.45 电子设备 --- --- --- --- 运输设备 134,130.73 --- --- 134,130.73 合计 2,703,045.83 --- --- 2,703,045.83 净额 30,638,188.45 30,638,188.45 固定资产本期增加额中在建工程转入15,272,482.38元；本期减少额中固定资产出售与置换转出原值706,673.00元、净值242,577.42元；报废的固定资产原值210,000.00元、净值5,965.92元。 固定资产中有价值18,358,942.40元用于借款抵押。 注释10.在建工程 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加额 本期转入 固定资产额 青岛名人广场 服务楼工程 26,519,075.89 9,129,367.49 896,658.18 --- 国际商会大厦 办公楼 15,000,000.00 14,474,041.64 599,055.76 15,073,097.40 其他 199,384.98 199,384.98 199,384.98 --- 合计 41,718,460.87 23,802,794.11 1,495,713.94 15,272,482.38 工程项目名称 本期其他减少额 期末金额 资金来源 工程投入占 预算的比例 青岛名人广场 服务楼工程 --- 10,026,025.67 金融机构贷款 79.15 国际商会大厦 办公楼 --- --- 自有资金 其他 --- 自有资金 合计 --- 10,026,025.67 本公司预计本科目期末可收回金额不低于其账面价值，故未计提减值准备。 注释11.长期待摊费用 类别 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 装修费及配套费用 2,769,333.60 281,530.81 229,837.92 67,588.35 其他 328,140.00 221,397.90 --- --- 合计 3,097,473.60 502,928.71 229,837.92 67,588.35 类别 累计摊销额 期末余额 装修费及配套费用 2,325,553.22 443,780.38 其他 106,742.10 221,397.90 合计 2,432,295.32 665,178.28 注释12.短期借款 期初数 期末数 借款类型 人民币 原币 人民币 抵押借款 27,800,000.00 397,800,000.00 397,800,000.00 保证借款 912,500,000.00 1,176,000,000.00 1,176,000,000.00 质押借款 --- 90,000,000.00 90,000,000.00 合计 940,300,000.00 1,663,800,000.00 1,663,800,000.00 本公司上述借款均为正常商业借款，无逾期。 短期借款余额较期初增长了76.94%，主要系本公司及其子公司因业务发展的需要而借入资金。 注释13.应付票据 种类 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 2003-4-25 2003-12-25 35,000,000.00 银行承兑汇票 2003-4-29 2003-10-29 50,000,000.00 商业承兑汇票 2003-5-22 2003-11-22 15,000,000.00 商业承兑汇票 2003-6-24 2003-12-23 35,000,000.00 商业承兑汇票 2003-5-23 2003-11-23 20,000,000.00 合计 155,000,000.00 无欠付持本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。 注释14.应付账款 期末余额36,360,990.88 元，无欠付持本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。 注释15.预收账款 期末数 账龄 金额 占总额比例 RMB% RMB% 一年以内 206,302.08 81.68 一年以上至二年以内 --- --- 二年以上至三年以内 46,276.20 18.32 三年以上 --- --- 合计 252,578.28 100 期初数 账龄 金额 占总额比例 一年以内 5,491,796.92 98.28 一年以上至二年以内 96,276.20 1.72 二年以上至三年以内 --- --- 三年以上 --- --- 合计 5,588,073.12 100 上述预收账款中无欠付持本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。 注释16.其他应付款 期末余额17,890,214.68 元，无欠付持本公司5%（含5%以上）表决权股东的款项。 注释17.应付股利 投资者名称 金额 欠款原因 法人股股东 11,756,610.30 上年利润预分配 社会公众股股东 12,651,823.80 上年利润预分配 合计 24,408,434.10 注释18.未交税金 税项 期末余额 期初余额 增值税 430,089.88 590,211.42 营业税 13,441,575.82 15,063,810.73 城建税 200,316.48 229,745.12 企业所得税 45,493,348.92 43,951,457.90 土地增值税 6,378,972.91 5,314,056.12 个人所得税 80,600.42 89,851.87 教育费附加 (1,252.37) --- 合计 66,023,652.06 65,239,133.16 注释19.其他应交款 项目 期末金额 性质 计缴标准 教育费附加 91,199.43 地方附加费流转税额的 3% 住房公积金 598,059.91 社会统筹 合计 689,259.34 注释20.预提费用 项目 期末余额 期初余额 结存原因 借款利息 74,723.50 46,500.85 按权责发生制计提 租赁费 112,007.40 312,408.00 按权责发生制计提 绿化清洁费 115,472.00 --- 按权责发生制计提 公用水电费 107,425.91 --- 按权责发生制计提 其他 --- 185,652.16 按权责发生制计提 合计 409,628.81 544,561.01 注释21.一年内到期的长期负债 期末数 借款类型 期初数 原币 人民币 抵押借款 建行市南四支行 51,975.00 17,325.00 17,325.00 质押借款 交通银行西单支行 100,000,000.00 --- --- 合计 100,051,975.00 17,325.00 借款期限 年利率 备注 借款类型 抵押借款 2000.8.22-2003.8.21 5.94% 贷款购 建行市南四支行 车，分期 还款 质押借款 交通银行西单支行 合计 注释22.长期借款 期末数 借款类型 期初数 原币 人民币 抵押借款 工行北京市九龙山支行 100,000,000.00 RMB100,000,000.00 100,000,000.00 商业银行海滨支行 6,048,242.05 RMB5,659,960.73 5,659,960.73 担保借款 工行南头支行 --- RMB40,000,000.00 40,000,000.00 工行南头支行 --- RMB40,000,000.00 40,000,000.00 合计 106,048,242.05 185,659,960.73 借款类型 借款期限 年利率 抵押借款 工行北京市九龙山支行 2001.12.26-2004.12.25 5.94% 商业银行海滨支行 2002.06.05-2009.06.04 6.336% 担保借款 工行南头支行 2003.01.23-2005.01.23 6.039% 工行南头支行 2003.04.15-2005.04.15 6.039% 合计 注释23.股本 项目 期初数 本期增加 本期减少 一、尚未流通股份 发起人股份 其中：境内法人持有股份 117,566,103.00 --- --- 尚未流通股份合计 117,566,103.00 --- --- 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 126,518,238.00 --- --- 已流通股份合计 126,518,238.00 --- --- 三、股份总数 244,084,341.00 --- --- 项目 期末数 一、尚未流通股份 发起人股份 其中：境内法人持有股份 117,566,103.00 尚未流通股份合计 117,566,103.00 二、已流通股份 境内上市的人民币普通股 126,518,238.00 已流通股份合计 126,518,238.00 三、股份总数 244,084,341.00 本公司股本业经深圳大华天城会计师事务所以深华验字（2001）第071 号验资报告验证。 注释24.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 423,277,021.46 --- --- 423,277,021.46 资产评估增值 39,773,831.91 --- --- 39,773,831.91 合计 463,050,853.37 --- --- 463,050,853.37 注释25.盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 65,903,542.06 65,903,542.06 其中：法定公积金 42,660,591.41 42,660,591.41 法定公益金 23,242,950.65 23,242,950.65 任意盈余公积 6,492,136.80 6,492,136.80 合计 72,395,678.86 72,395,678.86 注释26.未分配利润 期初数 本期增加 本期减 少期末数 193,902,067.04 1,740,461.48 --- 195,642,528.52 未分配利润本期增加是本期净利润转入。 注释27.主营业务收入与成本 (1)按收入类别分类: 本期数 主营业务项目分类(类别) 营业收入 营业成本 房地产 160,169,597.92 120,001,184.89 工业产品 17,167,156.10 10,933,926.84 物业管理 7,717,783.46 6,049,191.44 小计 185,054,537.48 136,984,303.17 公司内各业务分部互相抵销 --- --- 合计 185,054,537.48 136,984,303.17 上期数 主营业务项目分类(类别) 营业收入 营业成本 房地产 98,522,859.16 63,894,300.77 工业产品 13,700,429.66 7,741,085.04 物业管理 6,746,532.70 4,727,073.92 小计 118,969,821.52 76,362,459.73 公司内各业务分部互相抵销 --- --- 合计 118,969,821.52 76,362,459.73 上述房地产销售中“青岛名人广场”项目收入为21,120,258.00 元，占全部房地产销售收入的13.19%,“北京国际公寓”项目收入为137,136,535.00 元，占全部房地产销售收入的85.62 %。 (2)按收入地区分类: 本期数 主营业务项目分类(地区) 营业收入 营业成本 中国深圳 26,797,744.48 19,134,691.51 中国青岛 21,120,258.00 11,614,859.66 中国北京 137,136,535.00 106,234,752.00 小计 185,054,537.48 136,984,303.17 公司内各业务分部互相抵销 --- --- 合计 185,054,537.48 136,984,303.17 上期数 主营业务项目分类(地区) 营业收入 营业成本 中国深圳 25,535,361.52 15,834,030.96 中国青岛 55,040,742.00 29,618,800.77 中国北京 38,393,718.00 30,909,628.00 小计 118,969,821.52 76,362,459.73 公司内各业务分部互相抵销 --- --- 合计 118,969,821.52 76,362,459.73 上述青岛地区销售为子公司——青岛光彩建设有限公司“青岛泛海名人广场”房产销售,北京地区销售为子公司一一北京光彩置业有限公司“光彩国际公寓”房产销售。 本公司前五名客户销售收入总额为33,818,119.00 元，占全部销售收入的比例为18.28%主营业务收入与成本公司数明细如下： 本期数 上期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产销售 797,076.00 1,962,369.00 3,728,898.00 2,947,565.87 物业出租 1,115,728.92 189,204.23 1,359,501.16 418,306.13 合计 1,912,804.92 2,151,573.23 5,088,399.16 3,365,872.00 本公司前五名客户销售收入总额为881,342.00 元，占全部销售收入的比例为46.08%。 注释28.主营业务税金及附加 税种 本期数 上期数 营业税 8,295,055.14 5,192,902.74 城市维护建设税 90,315.96 14,151.30 教育费附加 106,526.47 29,362.80 土地增值税 2,490,758.39 767,874.36 合计 10,982,655.96 6,004,291.20 注释29.其他业务利润 其他业务类别 本期数 上期数 房租收入 138,716.62 107,160.00 清油烟收入 -- 107,894.48 其他 3,000.00 4,750.00 合计 141,716.62 219,804.48 注释30.财务费用 类别 本期数 上期数 利息支出 6,303,616.22 2,360,108.51 减：利息收入 567,280.17 1,508,678.55 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 其他 76,508.90 13,157.38 合计 5,812,844.95 864,587.34 本期财务费用增长主要是由于本期银行借款增加引起。 注释31.投资收益 类别 本期数 上期数 短期投资减值准备 672,034.49 -- 短期投资出售收益 120,481.02 -- 股权投资差额摊销 --- (241,786.44) 上年投资收益调整 (42,561.64) (576,740.59) 合计 749,953.87 (818,527.03) 投资收益公司数明细如下： 类别 本期数 上期数 短期投资减值准备 672,034.49 -- 被投资公司所有者权益净增减额 13,312,494.29 13,460,775.53 股权投资差额摊销 -- (241,786.44) 短期投资出售收益 120,481.02 -- 上年投资收益调整 (42,561.64) -- 合计 14,062,448.16 13,218,989.09 注释32.营业外收支 1. 营业外收入 收入项目 本期数 上期数 地产地销销项税转入 973,770.82 地产地销进项税冲回 109,979.74 罚款收入 -- 43,306.14 没收定金收入 -- 5,000.00 其他 30,885.02 300.00 合计 140,864.76 1,022,376.96 2.营业外支出 支出项目 本期数 上期数 地产地销进项税转出 379,074.62 地产地销销项税冲回 283,409.41 处理固定资产损失 5,965.92 2,858.95 其他 83,762.96 684,301.44 合计 373,138.29 1,066,235.01 注释33.其他与经营活动有关的现金 项目 收入 支出 公司往来款 59,065,005.00 6,267,370.33 排水费及水电费 3,131,096.41 -- 其他收入 5,398,716.86 -- 期间费用及其他 -- 84,642,127.57 合计 67,594,818.27 90,909,497.90 注释34.其他与筹资活动有关的现金 项目 收入 支出 利息收入 834,052.94 -- 银行手续费 -- 89,888.21 合计 834,052.94 89,888.21 附注6.关联方关系及其交易 (1)不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 与本公司的关系 青岛泛海建设股份有限公司 中国泛海控股有限公司之子公司 泛海建设控股有限公司 同一母公司 光彩科技投资管理有限公司 同一母公司 中国泛海控股有限公司 同一董事长 深圳南油酒店有限公司 同一母公司 青岛泛海装饰工程有限公司 中国泛海控股有限公司之子公司 (2)存在控制关系的关联公司 a. 关联公司名称 企业类型(性质) 法定代表人 注册资本 光彩事业投资集团有限公司 有限责任公司 卢志强 RMB5亿元 关联公司名称 业务范围 所持股份或权益 与本公司关系 光彩事业投资集团有限公司 投资、经营 48.17% 控股股东 存在控制关系的关联公司除上述公司外，还包括附注4 所列子公司。 b.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化如下: 关联方名称 2003.1.1 本期增加数 本期减少数 光彩事业投资集团有限公司 RMB500,000,000.00 --- --- 关联方名称 2003.06.30 光彩事业投资集团有限公司 RMB500,000,000.00 c.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2003.1.1 本期增（减）数 关联方名称 金额 百分比 金额 百分比 光彩事业投资集团有限公司 RMB117,566,103.00 48.17% --- --- 2003.06.30 关联方名称 金额 百分比 光彩事业投资集团有限公司RMB117,566,103.00 48.17% (3)关联公司交易 a. 关联公司为本公司借款提供担保。 截止2003 年6 月30 日，本公司控股股东——光彩事业投资集团有限公司为本公司及子公司借款715,000,000.00 元提供担保。 b.本公司为关联公司担保。 截止2003 年6 月30 日，本公司为深圳南油酒店有限公司在深圳发展银行蛇口支行人民币90 万元借款提供担保。另外本公司为参股20%的公司——武汉王家墩中央商务区建设投资股份有限公司在国家开发银行申请的2 亿元人民币贷款提供连带责任担保，期限一年。 (4)关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 其他应收款 深圳南油建设装饰工程有限公司 代垫款 2,238,235.99 深圳南油酒店有限公司 代垫款 1,112,121.47 光彩科技投资管理有限公司 往来款 95,658.09 预付账款 泛海建设控股有限公司 预付项目款 300,000,000.00 青岛泛海装饰工程有限公司 预付工程款 9,385,277.96 其他应付款 中国泛海控股有限公司 往来款 --- 光彩事业投资集团有限公司 往来款 38,143.27 往来项目 关联公司名称 期初数 其他应收款 深圳南油建设装饰工程有限公司 2,238,235.99 深圳南油酒店有限公司 1,136,728.02 光彩科技投资管理有限公司 -- 预付账款 泛海建设控股有限公司 300,000,000.00 青岛泛海装饰工程有限公司 5,294,493.65 其他应付款 中国泛海控股有限公司 36,562,076.63 光彩事业投资集团有限公司 - 附注7.或有事项 （1）为其他单位银行借款提供担保 截止2003 年6 月30 日，本公司为下列公司银行借款提供担保： 被担保单位名称 担保金额 备注 深圳南油(集团)有限公司 15,000,000.00 * 深圳钜建股份有限公司 10,600,000.00 ** 25,600,000.00 *本公司为南油集团向中信实业银行北京分行1,500 万元人民币借款提供担保，该借款已逾期,银行已就上述借款及担保提起诉讼。 **该担保借款已逾期，由于贷款银行已向法院申请保全了深圳钜建股份有限公司的部分房产，保全资产的金额大于贷款金额，本公司预计上述担保不会对本公司财务造成重大影响。 （2）银行按揭贷款担保 根据本公司与按揭贷款银行签订的协议，本公司须为商品房承购人提供抵押贷款担保，该项担保是商品房承购人采用银行按揭（抵押贷款）方式购房时，已交清首期房款（一般为总房款的30%），在规划国土部门办理房产抵押登记后，向银行申请抵押贷款，由本公司提供的抵押贷款担保。协议规定：本公司为购房人（即借款人）在借款合同届满后两年止的期间内承担连带保证责任，借款人（即购房人）在上述担保期间内不履行还款义务，银行可从本公司任何账户中直接扣款。 本公司无法获得上述借款人于2003 年6 月30 日尚未归还的银行贷款本息，即无法获得期末本公司上述担保债务的金额。但由于上述借款人房产已抵押给借款银行，根据以往历年的情况，本公司没有发生由于上述担保连带责任而发生损失的情形，因此本公司认为上述担保事项将不会对本公司财务状况造成重大影响。 （3）未决诉讼\仲裁： 本公司与香港合利建筑有限公司于1993 年9 月签订了合作开发荟芳园一、二期的合同，根据合同的规定，项目建成后所形成的利润在双方之间分别按51%、49%的比例进行分配。2000 年（香港）合利建筑有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁，请求对已完工的荟芳园住宅小区A、B、C、D 栋项目进行结算并调高分配比例，同时要求赔偿荟芳园E 栋桩基损失与未开发部分的损失。本公司认为（香港）合利建筑有限公司所提出的仲裁理由没有法律依据，并以香港合利建筑有限公司投入款项不及时、实际投入款项不足等原因要求调低其分配利润比例并赔偿本公司损失。目前中国国际经济贸易仲裁委员会的最终裁决尚未下达。 另外本公司原为香港合利装饰工程有限公司30,000,000.00 元借款担保到期，本金及利息由本公司代为支付，该事项正与仲裁事项一并解决。 2001 年1 月13 日,光彩事业投资集团有限公司就该仲裁事项向本公司作出承诺，如果本公司在此次仲裁案中失利，裁决结果表明本公司将因赔偿而产生经济损失，损失额在1000 万元以内(含1000 万元)由本公司自行承担，如损失额在1000 万元以上，超过1000 万元部分由光彩事业投资集团有限公司代为承担，并承诺放弃因此产生的对本公司的追索权。 附注8.承诺事项 内容 涉及金额 性质 已签订的征地拆迁补偿合同* 约12.47亿元 资本项目支出 合计 约12.47亿元 *本公司与北京市朝阳区东风乡人民政府、北京市朝阳区东风乡农工商公司（甲方）及信华发展有限公司（乙方）于2002 年签订了《合作补偿合同书》。根据合同书，甲方作为土地方、乙方与本公司作为开发投资方共同组建项目公司，该项目土地位于北京市朝阳区东风乡绿化隔离带地区，面积约350,475.45 平方米，开发投资方需向甲方支付用地补偿款约人民币157,713.95 万元（该用地的面积以项目公司最终取得的《建设用地规划许可证》中所载明的面积为准，补偿款也以此为准计算）。在项目公司注册成立之前，开发投资方的义务由本公司履行，权利归本公司所有；在项目公司注册成立之后，开发投资方的权利义务全部由项目公司行使。截至2003 年6 月30 日止，项目公司正在组建中，本公司本期支付了人民币1.5 亿元的用地补偿款。合计已支付人民币3.3 亿元。 附注9. 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 项目 全面摊薄 加权平均 报告期利润： 主营业务利润 3.80% 3.80% 营业利润 1.27% 1.27% 净利润 0.18% 0.18% 扣除非经常性损益后的净利润 0.19% 0.19% 每股收益 项目 全面摊薄 加权平均 报告期利润： 主营业务利润 0.15 0.15 营业利润 0.05 0.05 净利润 0.01 0.01 扣除非经常性损益后的净利润 0.01 0.01 附注10.合并会计报表之批准 2003 年6 月份的合并会计报表于2003 年7 月30 日经本公司董事会批准通过。 |
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