万向钱潮股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.08.01 13:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
万向钱潮股份有限公司2003年半年度报告 重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司半年度财务会计报告未经审计。 公司董事长鲁冠球、总经理周建群、财务负责人丁兴贤声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告（未经审计） 七、备查文件 一、公司基本情况 (一)基本情况简介 1、公司法定中文名称：万向钱潮股份有限公司 公司法定英文名称：WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD. 英文名称缩写：wxqc 2、公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：万向钱潮 股票代码：000559 3、公司注册及办公地址：浙江省杭州市萧山区 邮政编码：311215 公司网址：http://www.wanxiang.com.cn 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：鲁冠球 5、公司董事会秘书：许小建 联系电话：0571-82832999 传 真：0571-82602132 电子信箱：[email protected] 联系地址：浙江省杭州市萧山区 6、信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 定期报告刊登报刊：《证券时报》、《上海证券报》 公司中报备置地点：公司办公室 7、其他有关资料： 企业法人营业执照注册号：3300001001190 税务登记号码：330181142923441 公司聘请的会计师事务所：浙江天健会计师事务所有限公司 办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦 （二）、主要财务数据和指标 单位：人民币元 项 目 本报告期末 上年度期末 流动资产 1,060,111,772.74 973,787,589.98 流动负债 707,725,659.71 774,853,975.77 总资产 2,573,499,125.54 2,500,790,456.31 股东权益(不含少数股东权益) 1,394,933,178.17 1,316,363,485.81 每股净资产 3.81 3.59 调整后的每股净资产 3.80 3.58 报告期(1-6月) 上年同期 净利润 78,272,934.71 74,754,591.70 扣除非经常性损益后的净利润* 58,260,374.58 40,133,232.80 每股收益 0.214 0.204 净资产收益率(%) 5.61 5.68 经营活动产生的现金流量净额 99,782,983.69 111,187,818.85 项 目 本报告期末比年 初数增减（%） 流动资产 8.86 流动负债 -8.66 总资产 2.91 股东权益(不含少数股东权益) 5.97 每股净资产 5.95 调整后的每股净资产 6.15 本报告期比上年 同期增减(%) 净利润 4.71 扣除非经常性损益后的净利润* 45.17 每股收益 4.90 净资产收益率(%) -1.23 经营活动产生的现金流量净额 -10.26 *注：扣除的非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 项 目 金 额 (1)营业外收支净额 9,895,326.67 (2)股权投资差额摊销 -612,708.72 (3)税收返还及补贴 13,995,399.98 (4)影响所得税 -3,265,457.80 (5)非经常性损益净额 20,012,560.13 (6)扣除非经常性损益后的净利润 58,260,374.58 二、股本变动及主要股东持股情况 1、报告期内公司股本结构未发生变化。 2、报告期期末公司股东总数为41709户。 3、主要股东持股情况介绍(截至2003年6月30日) ①公司主要股东持股情况 名 本期末 本期持股变 持股占 股东名称 持股数 动增减 情况 总股本 次 （股） （+ -） 比例(%) 1 万向集团公司 214,353,740 - 58.52 中国汽车工业投资开发公 2 10,339,431 - 2.82 司 中国工程与农机进出口总公 3 司 3,547,980 - 0.97 4 鸿阳证券投资基金 2,700,000 未知 0.74 5 开元证券投资基金 2,000,000 未知 0.55 6 中汽凯瑞贸易有限公司 1,887,600 - 0.52 7 普丰证券投资基金 1,549,763 未知 0.42 8 银丰证券投资基金 1,316,349 -931,338 0.36 9 景福证券投资基金 1,302,021 未知 0.36 10 金泰证券投资基金 1,084,404 -1,479,226 0.34 名 股份被质 股东名称 股份类别 押、冻结或 次 托管情况 1 万向集团公司 发起人法人股 无 中国汽车工业投资开发公 发起人国有 2 ／ 司 法人股 中国工程与农机进出口总公 发起人 3 司 法人股 ／ 4 鸿阳证券投资基金 流通股 ／ 5 开元证券投资基金 流通股 ／ 6 中汽凯瑞贸易有限公司 法人股 ／ 7 普丰证券投资基金 流通股 ／ 8 银丰证券投资基金 流通股 ／ 9 景福证券投资基金 流通股 ／ 10 金泰证券投资基金 流通股 ／ ②十大股东持股相关情况说明： 注：持有本公司5%以上股份的股东为万向集团公司,期末持有股份21435.3740万股。普丰证券投资基金和银丰证券投资基金属同一家基金管理公司。 4、报告期内，公司控股股东没有发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员情况 1、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司的股票没有变动。 2、报告期内董事、监事和高级管理人员的变动情况。 ①2003年4月7日召开的2002年度股东大会选举产生公司第四届董事会董事，董事会成员由9人组成，具体为：鲁冠球、刘纪鹏、沈长寿、沈志军、官济洲、郑小虎、倪 频、郭孔辉、韩又鸿。其中刘纪鹏、郑小虎、郭孔辉为公司独立董事。选举产生公司第四届监事会监事，监事会成员由5人组成，具体为：潘成炯、王玉琦、汪 洋、邱 东、郭春燕。 ②2003年4月7日召开的第四届董事会第一次会议选举鲁冠球为公司董事长，董事会聘任周建群为公司总经理、许小建为公司董事会秘书；聘任徐连法、李平一为公司副总经理、丁兴贤为公司财务负责人。 ③2003年4月7日召开的第四届监事会第一次会议选举潘成炯为公司监事会召集人。 以上决议公告刊登于2003年4月8日的《证券时报》和《上海证券报》。 四、管理层讨论与分析 （一）、公司报告期内主要经营情况： 1、经营情况讨论与分析： 为保证年度目标的实现和保障公司的长远发展，2003年上半年公司在“管理信息化、发展品牌化、服务网络化、资本市场化、合作全球化”的经营方针指导下，重点通过围绕汽车主机厂联合建立系统集成配套中心和内部管理组织精益化调整，联合一切可以联合的力量，利用一切可以利用的资源，调动一切可以调动的积极性，集中向“汽车零部件世界制造中心→系统零部件集成模块化供应商→最终整体国际化接轨”的目标发展。 2、主营业务范围及经营情况： 公司专业生产底盘及悬架系统、汽车制动系统、汽车传动系统、汽车橡胶密封件、轴承、滚动体、工程机械零部件等汽车系统零部件及总成，是目前国内最大的独立汽车系统零部件专业生产基地之一。2003年上半年实现主营业务收入94919.74万元，利润总额11617.19万元，分别比去年同期增长28.59%和4.31%。 3、占公司主营业务收入10%以上的产品经营情况： 单位：人民币元 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收 (%) 入比去年同 期增减(%) 传动系统 674,018,182.92 566,244,384.22 15.99 20.97 轴承 374,338,247.51 305,494,333.88 18.39 37.76 底盘系统 132,400,852.03 115,909,897.36 12.46 112.24 物资贸易 297,372,633.69 290,192,566.35 2.41 60.13 产 品 主营业务成 毛利率比上 本比上年同 年同期增减 期增减(%) (%) 传动系统 21.18 -0.93 轴承 38.29 -1.71 底盘系统 117.97 -15.58 物资贸易 60.66 -12.04 4、占公司主营业务收入10%以上的地区分布情况：单位：人民币元 地 区 主营业务收入 华中地区 112,486,061.00 华东地区 1,128,505,812.42 5、报告期内本公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 6、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务活动。 7、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。 （二）、公司投资情况 1、募集资金投资情况： ⑴募集资金运用情况的说明： ①2001年3月2日，公司实施2000年度配股，计划募集的股份2684.9805万股已全部募足，扣除发行费用后，实际募集资金36751.32万元于3月底全部到位，资金使用情况如下： 单位：万元 序号 承诺投资项目 项目计划 实际使用配股 投 资 募集资金 年产60万套轿车轮毂轴承单元 1 4862 4862 项目 2 万向钱潮锻造中心项目 4638 4638 扩大等速万向节保持架生产能 3 3483 1237.35 力技改项目 高精度双列圆锥滚子轴承技改 4 4590 4590 项目 合资组建万向哈飞汽车底盘系 5 统有限公司 3900 3900 6 系统零部件集成配套中心建设 8240 3176.80 项目（长春、武汉、昌河项目） 7 万向传动装置技改项目 5244 5244 建设技术中心产品开发环境投 8 资项目 2780 2780 9 检测中心投资技改项目 1946 1943.86 10 合 计 39683 32372.01 序号 承诺投资项目 配股资金投入 进度（%） 年产60万套轿车轮毂轴承单元 1 100 项目 2 万向钱潮锻造中心项目 100 扩大等速万向节保持架生产能 3 35.53 力技改项目 高精度双列圆锥滚子轴承技改 4 100 项目 合资组建万向哈飞汽车底盘系 5 统有限公司 100 6 系统零部件集成配套中心建设 38.55 项目（长春、武汉、昌河项目） 7 万向传动装置技改项目 100 建设技术中心产品开发环境投 8 资项目 100 9 检测中心投资技改项目 99.89 10 合 计 88.08 ⑵募集资金投资项目的进度及效益情况： ①年产60万套轿车轮毂轴承单元项目：该项目已按计划完成,新建8859MD厂房，引进德国BWF公司磨加工生产线、法国EFD感应淬火机床等设备，现已批量生产。2003年上半年新增销售收入7399.18万元，利润771.61万元。 ②万向钱潮锻造中心项目：该项目已按计划完成, 新建13408M厂房，引进1台进口加工中心设备，1条50KJ电液锤生产线和1条80KJ电液锤生产线，现已批量生产。2003年上半年新增销售收入1254.39万元，利润129.59万元。 ③扩大等速万向节保持架生产能力技改项目：该项目将按市场情况把握进度，按照配股说明书的承诺，该项目剩余所需资金将自筹解决。 ④高精度双列圆锥滚子轴承技改项目：该项目已按计划完成，已形成年产120万套双列圆锥滚子轴承的生产能力。2003年上半年新增销售收入543.21万元，利润74.49万元。 ⑤合资组建万向哈飞汽车底盘系统有限公司：本公司与哈尔滨飞机工业（集团）有限公司共同组建的万向哈飞汽车底盘有限公司已批量生产，并基本形成10万套/年的前悬架总成、后制动器及传动轴生产能力。该项目将围绕年产15万辆的哈飞汽车提供系统零部件模块化配套供货，并成为本司东北地区的市场供货中心之一。2003年上半年实现销售收入2351.42万元，利润86.65万元。 ⑥系统零部件集成配套中心建设项目（长春、武汉、昌河项目）：武汉项目已投入募集资金686.8万元,10688M厂房已完工，预计下半年进行系统集成总装运作；昌河项目于2002年12月初注册成立江西万向昌河汽车底盘系统有限公司，本公司已投入资金2880万元（其中募集资金2490万元），已开始进行系统集成总装运作；长春项目由于产品市场的安排问题及合作方的战略规划发生变化导致该项目无法投入。 ⑦万向传动装置技改项目：该项目已按计划完成,形成年产100万根传动轴、2500万套十字轴万向节总成的生产能力。 ⑧建设技术中心产品开发环境投资项目：该项目新增各类数据集、试验等软件,以国际一流的技术手段来推动技术进步、提高产品质量。 ⑨检测中心投资技改项目：该项目已引进四方机、MTS悬架试验台、MTS减震器试验台、三座标测量仪等检测设备,以国际一流的检测手段来推动技术进步、提高产品质量。 (3)募集资金变更用途说明： 按原配股说明书承诺投资系统零部件集成配套中心项目，其中长春项目由于产品市场的安排问题及合作方战略规划发生变化导致该项目无法投入，根据公司第三届董事会第十一次会议和2002年度股东大会决议，将系统零部件集成配套中心建设项目（长春项目、武汉项目）中的剩余部分配股募集资金4379.21万元予以改变投向，改投到海南马自达底盘系统一期项目和芜湖汽车一期底盘项目中，其中芜湖奇瑞项目已投资1780万元，开始小批量生产奇瑞制动器、制动鼓、转向节等产品，海南马自达项目已投资386.86万元，按协议双方约定，目前暂以租赁厂房的方式开始批量总装运作，新厂房8月份开始动工建设。 (4)尚未使用的募集资金去向：截止2003年6月30日公司已投入募集资金34538.87万元，尚未使用募集资金2212.45万元现暂存入银行。 2、其他投资情况： ①根据本公司4月7日召开的2002年度股东大会决议，受让万向集团公司持有的浙江万向机械有限公司全部股权2211.432万股，受让价格3437.67万元。 ②根据本公司4月7日召开的2002年度股东大会决议，本公司与万向集团公司对浙江万向特种轴承有限公司同比例增资扩股，其中本公司以现金出资5440万元，万向集团公司以现金出资2560万元，增资后浙江万向特种轴承有限公司注册资本变更为15000万元。 五、重要事项 1、公司治理结构情况： 报告期内，公司严格按照现代企业制度的有关要求规范运作，公司在治理方面的不足之处在于公司尚未成立董事会专门委员会。公司董事会将根据实际情况决定董事会专门委员会的设立事项。 2、公司2002年度利润分配方案实施情况： 2002年度利润分配方案实施情况：经股东大会决议，公司2002年度利润分配方案以总股本366281202股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税，扣税后社会公众股中的个人股东投资基金实际每10股派发现金红利1.6元），本次分配的股权登记日为5月26日，除息日为5月27日。利润实施公告刊登于5月21日《证券时报》和《上海证券报》上。 3、公司2003年中期利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。 4、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 5、报告期内公司重大收购兼并、资产重组事项： 本公司与万向集团公司于2003年2月28日签署《股权转让协议》。根据《股权转让协议书》的约定，本公司出资收购万向集团公司所持有万向机械有限公司14.528%股权，转让价格以评估的2002年12月31日浙江万向机械有限公司净资产为准，转让价为3437.67万元。2003年上半年浙江万向机械有限公司实现销售收入1712.22万元，利润74.07万元。 6、报告期内重大关联交易事项见2003年中期会计报表附注（五）。 7、其他重要事项： ①公司控股子公司浙江大鼎贸易有限公司（公司出资500万元,占50%股权）自1999年11月起与原沈阳冶炼厂签订委托加工合同。因特殊原因原沈阳冶炼厂已于2000年8月8日被法院宣告破产，截止2000年8月8日，大鼎公司委托该厂加工未收回的铜矿粉总价值41,419,397.82元。公司已向沈阳冶炼厂破产清算小组申报该项财产权。截至2003年7月15日,浙江大鼎贸易有限公司共收到原沈阳冶炼厂土地变现款及物权34,795,622.52元，剩余未收回资金6,623,775.30元尚在继续执行中。 ②根据淮南万向特种轴承有限公司与淮南市城乡建设开发公司签订《关于淮南万向特种轴承有限公司宗地联合开发协议书》及补充协议，2003年1-6月份淮南万向特种轴承公司整体搬迁至淮南经济技术开发区，原老厂区土地73.81亩和办公大楼出售给淮南市城乡建设开发公司，共获净收益8,672,557.55元。 8、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。 六、财务报告（未经审计） 财务会计报表（附后） 万向钱潮股份有限公司 2003年中期会计报表附注 （一）主要编制方法： 1、会计准则和会计制度 公司及控股子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 资产负债表中所有资产、负债类项目均按照报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币金额；“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。 利润表中所有项目和利润分配表中有关反映发生数的项目，按报告期市场平均汇价/报表决算日的市场汇价折算为人民币金额；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表该项目的数额列示；“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润”项目的数额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 （1）短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （2）期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资/投资类别/投资总体计提跌价准备。 9、坏账核算方法 （1）采用备抵法核算坏账。 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额采用账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1年（含1年，以下类推）以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的 6%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。 （2）坏账的确认标准为: ①债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； ②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 10、存货核算方法 （1）存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品等。 （2）存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 （3）存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 （4）由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；WANXIANG QIANCHAO CO.,LTD.万向钱潮股份有限公司2003年半年度报告正文投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 （2）股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 （3）长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 （4）期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托贷款的金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 13、固定资产及折旧核算方法 （1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 （2）固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。） （3）固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（除下属中外合资经营企业预计净残值率为原值的10%外，其他固定资产净残值率为原值的3%）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-40 2.25-12.13 通用设备 5-18 5.00-19.40 专用设备 8-12 7.50-12.13 运输工具 5-6 15.00-19.40 其他设备 5 18.00-19.40 （4）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 （1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程造价，按估计的价值转入固定资产。 （2）期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： ①长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； ②项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 15、借款费用核算方法 （1）借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、无形资产核算方法 （1）无形资产按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 （3）期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 17、长期待摊费用核算方法 （1）长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 （2）筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 18、收入确认原则 （1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 （二）（税（费）项 1、增值税 按13%、17%的税率计缴。 2、营业税 按3%、5%的税率计缴。 3、城市维护建设税 按应缴流转税税额的5%、7%计缴。 4、教育费附加 按应缴流转税税额的3%、4%计缴。 5、企业所得税 母公司企业所得税按33%的税率计缴；控股子公司杭州万向传动轴有限公司企业所得税按16.5%的税率计缴；其余控股子公司企业所得税按33%的税率计缴。 （三）控股子公司及合营企业 1、控制的所有子公司及合营企业 公司全称 业务性质 注册资本 浙江万向系统有限公司 工业制造业 5,000万元 万向钱潮营销有限公司 工业制造业 1,000万元 萧山铸锻造有限公司 工业制造业 10,000万元 万向钱潮滚动体有限公司 工业制造业 5,300万元 浙江万向特种轴承有限公司 工业制造业 7,000万元 浙江万向汽车轴承有限公司 工业制造业 8,800万元 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 工业制造业 2,000万元 杭州万向传动轴有限公司 工业制造业 1200万美元 浙江大鼎贸易有限公司 商品流通业 1,000万元 许昌万向钱潮中亚有限公司 工业制造业 1,000万元万 江苏万向龙山轴承有限公司 工业制造业 2,105.70万元 武汉万向汽车制动器有限公司 工业制造业 2,880万元 南京万向传动轴有限公司 工业制造业 3,000万元 淮南万向特种轴承有限公司 工业制造业 2,000万元 杭州万向钱潮汽车制动 工业制造业 2,500万元 系统有限公司 江西万向昌河汽车底盘 工业制造业 4,800万元 系统有限公司 哈尔滨万向哈飞汽车底盘 工业制造业 6,000万元 系统有限公司 萧山万向舍勒精密万向节 工业制造业 100万美元 有限公司 公司全称 经营范围 浙江万向系统有限公司 汽车系统总成制造 万向钱潮营销有限公司 汽车零部件制造销售 萧山铸锻造有限公司 精密铸锻件制造销售 万向钱潮滚动体有限公司 滚动体制造销售 浙江万向特种轴承有限公司 特种轴承制造销售 浙江万向汽车轴承有限公司 汽车轴承制造销售 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 汽车配件制造销售 杭州万向传动轴有限公司 传动轴制造销售 浙江大鼎贸易有限公司 钢材设备等销售 许昌万向钱潮中亚有限公司 向节总成制造销售 江苏万向龙山轴承有限公司 汽车轴承制造销售 武汉万向汽车制动器有限公司 汽车零部件制造销售 南京万向传动轴有限公司 传动轴及零部件销售 淮南万向特种轴承有限公司 轴承制造与销售 杭州万向钱潮汽车制动 汽车制动器制造销售 系统有限公司 江西万向昌河汽车底盘 汽车底盘系统制造 系统有限公司 哈尔滨万向哈飞汽车底盘 汽车零部件制造 系统有限公司 萧山万向舍勒精密万向节 精密万向节制造销售 有限公司 公司全称 实际投资额 所占权益比例 浙江万向系统有限公司 2,550万元 51.00% 万向钱潮营销有限公司 1,000万元 100.00% 萧山铸锻造有限公司 5,100万元 51.00 万向钱潮滚动体有限公司 5,580万元 100.00% 浙江万向特种轴承有限公司 9360万元 68.00% 浙江万向汽车轴承有限公司 8,510.96万元 76.71% 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 1,300万元 65.00% 杭州万向传动轴有限公司 804万美元 67.00% 浙江大鼎贸易有限公司 500万元 50.00% 许昌万向钱潮中亚有限公司 885万元 73.77% 江苏万向龙山轴承有限公司 1,290万元 59.54% 武汉万向汽车制动器有限公司 1,698.50万元 60.00% 南京万向传动轴有限公司 1,800万元 60.00% 淮南万向特种轴承有限公司 2,000万元 100.00% 杭州万向钱潮汽车制动 2,500万元 100.00% 系统有限公司 江西万向昌河汽车底盘 2,880万元 60.00% 系统有限公司 哈尔滨万向哈飞汽车底盘 3,900万元 65.00% 系统有限公司 萧山万向舍勒精密万向节 75万美元 75.00% 有限公司 2、其他说明 （1）本期公司对控制的子公司均纳入合并报表范围。 （2）持股比例未达到50%以上的子公司，纳入合并范围的原因说明 根据浙江大鼎贸易有限公司的章程及股东会决议，该公司总经理由本公司派出，并负责该公司财务和经营管理。本公司实质控制该公司的财务和经营决策,故本期纳入合并报表范围。 （四）会计报表项目注释 *合并资产负债表项目注释 附注1、应收账款 期末数 250,745,165.69 (1)账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 255,709,238.30 95.83 12,785,461.92 242,923,776.38 1-2年 6,955,662.21 2.61 417,339.73 6,538,322.48 2-3年 2,566,133.67 0.96 1,283,066.84 1,283,066.83 3年以上 1,601,007.72 0.60 1,601,007.72 - 合计 266,832,041.90 100 16,086,876.21 250,745,165.69 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 218,982,420.28 95.29 10,949,121.01 208,033,299.27 1-2年 8,505,725.56 3.70 510,343.53 7,995,382.03 2-3年 2,100,757.53 0.91 1,050,378.77 1,050,378.76 3年以上 217,879.29 0.10 217,879.29 - 合计 229,806,782.66 100.00 12,727,722.60 217,079,060.06 (2)应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为58,133,007.11元，占应收账款账面余额的21.79%。 (3)无与持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4)其他说明 1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的/比例较大的（一般为40%或以上，下同），计提比例及理由的说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3年的应收账款，按其余额的50%计提，账龄3年以上的应收账款，按其余额的100%计提。 2)本期实际冲销应收账款136,238.46元，系销货款有确凿证据表明无法收回作为坏账损失处理。 3)本公司已涉及诉讼，并经法院判决本公司胜诉的应收账款账面余额为1,227,421.19元，目前正在执行中。已涉及诉讼，法院尚未判决的应收账款账面余额为267,274.40元。 附注2、其他应收款 期末数17,674,546.60 (1)账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 18,111,044.20 86.52 905,552.21 17,205,491.99 1-2年 53,792.26 0.26 3,227.54 50,564.72 2-3年 836,979.79 4.00 418,489.90 418,489.89 3年以上 1,931,874.59 9.22 1 ,931,874.59 - 合计 20,933,690.84 100 3,327,932.21 180981,517.95 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 6,131,991.59 63.18 306,599.58 5,825,392.01 1-2年 2,578,585.60 26.57 154,715.14 2,423,870.46 2-3年 830,616.30 8.56 415,308.15 415,308.15 3年以上 163,867.97 1.69 163,867.97 - 合计 9,705,061.46 100.00 1,040,490.84 8,664,570.62 (2)其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为12,729,437.36元，占其他应收款账面余额的60.81%。 (3)无与持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4)其他说明 1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上，下同），计提比例及理由的说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3年的其他应收款，按其余额的50%计提，账龄3年以上的其他应收款，按其余额的100%计提。 2)本期其他应收款无核销情况。 期末较期初增加较多主要系新增控股子公司萧山铸锻造公司租赁设备的保证金。 附注3、存货 期末数 379,506,164.66 (1)明细情况 期末数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 12,401.06 - 12,401.06 原材料 62,268,020.05 239,293.61 62,028,726.44 包装物 224,780.79 - 224405.78 低值易耗品 844,780.79 - 844,780.79 自制半成品 29,289,981.78 679,769.58 28,610.212.20 库存商品 221,349,375.29 6,638,223.40 214,711,151.89 委托加工物资 2,221,790.04 - 2,221,790.04 在产品 71,616,140.79 763,444.33 70,852,696.46 合 计 387,826,895.58 8,320,730.92 379,506,161.66 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 394,911.18 - 394,911.18 原材料 39,038,677.39 174,612.24 38,864,065.15 包装物 83,661.51 - 83,661.51 低值易耗品 598,888.12 - 598,888.12 自制半成品 29,698,542.85 501,983.64 29,196,559.21 库存商品 208,472,718.16 7,115,729.15 201,356,989.01 委托加工物资 1,199,266.59 - 1,199,266.59 在产品 56,485,148.87 528,405.89 55,956,742.98 合 计 335,971,814.67 8,320,730.92 327,651,083.75 (2)上述存货无用于债务担保的情况。 (3)存货跌价准备 1）明细情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 原材料 174,612.24 64,681.37 - 自制半成? 501,983.64 177,785.94 - 库存商品 7,115,729.15 - 477505.75 在产品 528,405.89 235,038.44 - 小计 8,320,730.92 477,505.75 477,505.75 项目 期末数 原材料 239,293.61 自制半成品 679769.58 库存商品 6,638,223.40 在产品 763,444.33 小计 8,320,730.92 [注]：本期库存商品跌价准备减少系销售所致。 2)存货可变现净值确定依据的说明 存货可变现净值按单个存货在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本和费用后确定。按单个存货的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 附注4、待摊费用 期末数 4,729,855.14 项目 期末数 期初数 期末结存原因 财产保险费 740,634.51 48,753.21 尚在受益期 模具费 2,477,862.65 653,416.67 尚在受益期 房租费 302,080.47 266,354.45 尚在受益期 其他 1,209,277.51 451,586.98 尚在受益期 合计 4,729,855.14 1,420,111.31 期末较期初增长较多主要系模具费用增加所致。 附注5、长期股权投资 期末数 195,055,968.01 (1)明细情况 期末数 项目 账面余额 减值准 备账面价值 对子公司投资 17,926,287.28 - 17,926,287.28 对联营企业投资 170,809,680.73 - 170,809,680.73 其他股权投资 6,320,000.00 - 60320,000.00 合计 195,055,968.01 - 195,055,968.01 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 34,897,327.88 - 34,897,327.88 对联营企业投资 167,410,539.92 - 167,410,539.92 其他股权投资 6,320,000.00 - 6,320,000.00 合计 208,627,867.80 - 208,627,867.80 (2)长期股权投资——其他股权投资 1)明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 万向进出口有限公司 长期 10,000,000.00 万向财务有限公司 长期 150,000,000.00 中汽财务有限公司 长期 6,000,000.00 杭州欣美成套电器制造有限公司 长期 320,000.00 小计 166,320,000.00 被投资单位名称 占注册资本比例 万向进出口有限公司 33.33% 万向财务有限公司 30.00% 中汽财务有限公司 6.00% 杭州欣美成套电器制造有限公司 20.00% 小计 2)权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始 累计追加 本期被投资单位 投资额 投资额 权益增减额 万向进出口有限公司 10,000,000.00 - -650,677.97 万向财务有限公司 150,000,000.00 - 4,049,818.78 165,000,000.00 3,399,140.81 小计 被投资单位名称 本期分得的 本期累计 现金红利额 增减额 万向进出口有限公司 2,951,082.71 -650,677.97 万向财务有限公司 4,049,818.78 2,951,082.71 3,399,140.81 小计 3)股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 杭州万向传动轴有限公司 18,820,489.68 16,224,560.04 324,491.22 浙江万向机械有限公司 19,299,155.59 16,358,331.88 - 浙江万向汽车轴承有限公司 773,516.65 386,758.34 38,675.82 万向钱潮营销有限公司 18,335.73 17,113.33 1,833.60 万向钱潮滚动体有限公司 3,159,746.42 1,895,847.86 157,987.32 浙江大鼎贸易有限公司 890,514.99 381,649.24 63,608.22 江苏万向龙山轴承有限公司 942,851.08 463,227.62 47,142.54 武汉万向汽车制动器公司 -336,479.88 -181,177.99 -21,030.00 小计 43,692,500.38 34,897,327.88 612,708.72 被投资单位名称 本期摊销 本期转出 期末数 杭州万向传动轴有限公司 - 15,251,086.38 浙江万向机械有限公司 16,358,331.88 - 浙江万向汽车轴承有限公司 348,082.52 万向钱潮营销有限公司 15,279.73 万向钱潮滚动体有限公司 1,737,860.54 浙江大鼎贸易有限公司 - 318,041.02 江苏万向龙山轴承有限公司 - 416,085.08 武汉万向汽车制动器公司 - -160,147.99 小计 16,358,331.88 17,926,287.28 被投资单位名称 摊销 期限 杭州万向传动轴有限公司 29 浙江万向机械有限公司 - 浙江万向汽车轴承有限公司 10 万向钱潮营销有限公司 5 万向钱潮滚动体有限公司 10 浙江大鼎贸易有限公司 7 江苏万向龙山轴承有限公司 10 武汉万向汽车制动器公司 8 小计 b.股权投资差额形成原因说明 ①系本公司向各控股子公司历次投资时，初始投资成本与本公司应享有该公司所有者权益份额之间的差额形成股权投资差额。 ②根据2002年股东大会决议,公司收购万向集团持有浙江万向机械有限公司全部股份2211.432万股,转让价格3437.67万元,相应的股权投资差额调整至无形资产—商誉。 4）本公司控股子公司万向钱潮浙江橡胶件有限公司持有杭州欣美成套电器制造有限公司20%的股权，但对其不具有实质控制或重大影响，故采用成本法核算。 附注6、固定资产原值 期末数1,502,687,916.66 (1)明细情况 类别 期初数 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 276,792,352.41 21,697,290.67 4,822,457.12 通用设备 226,124,174.87 8,232,646.93 6,067,400.15 专用设备 968,789,288.17 36,777,164.86 43,531,346.55 运输工具 13,106,192.58 2,200,191.03 1,936,892.76 其他设备 4,558,175.41 768,536.31 合计 1,489,370,183.44 69,676,829.80 56,358,096.58 类别 期末数 房屋及建筑物 293,667,185.96 通用设备 228,269,614.65 专用设备 962,087,152.07 运输工具 13,337,252.26 其他设备 5,326,711.72 合计 1,502,687,916.66 （2）本期增加数中包括从在建工程完工转入 66,078,332.25元。 （3）本期减少数中包括出售固定资产55,513,388.21元，报废固定资产844,708.37元。 （4）无融资租入固定资产1,493,103.00元。 （5）经营租出固定资产。 （6）暂时闲置固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 专用设备 1,221,447.56 1,007,965.19 - 运输工具 147,865.00 142,115.71 - 小计 1,369,312.56 1,150,080.90 - 类别 账面价值 专用设备 213,482.37 运输工具 5,749.29 小计 219,231.66 （7）已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 房屋及建筑物 2,440,149.97 2,321,036.74 通用设备 13,284,598.81 12,612,491.23 专用设备 50,459,716.03 48,935,981.13 运输工具 1,020,503.52 961,856.51 其他 1,180,659.48 1,138,258.09 小计 68,385,627.81 65,969,623.70 类别 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 - 119,113.23 通用设备 - 672,107.58 专用设备 - 1,523,734.90 运输工具 - 58,647.01 其他 - 42,401.39 小计 - 2,416,004.11 控股子公司杭州万向传动轴有限公司系中外合资经营企业，固定资产净残值率为原值的10%，该公司已提足折旧仍继续使用固定资产原值为5,206,218.22元，其余固定资产净残值率均为原值的3%。 （8）无已退废并准备处置固定资产情况。 （9）期末固定资产无用于债务担保情况。 附注7、累计折旧 期末数527,463,780.54 类别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 45,906,153.09 6,718,823.27 通用设备 107,202,918.39 9,427,745.40 专用设备 336,337,484.96 45,090,822.47 运输工具 6,806,224.47 705,833.58 其他设备 1,870,899.40 333,643.35 合计 498,123,680.31 62,276,868.07 类别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,811,578.61 50,813,397.75 通用设备 5,439,035.37 111,191,628.42 专用设备 24,154,930.67 357,273,376.76 运输工具 1,531,223.19 5,980,834.86 其他设备 - 2,204,542.75 合计 32,936,767.84 527,463,780.54 附注8、固定资产净值 期末数975,224,136.12 类别 期末数 期初数 房屋及建筑物 242,853,788.21 230,886,199.32 通用设备 117,097,793.23 118,921,256.48 专用设备 604,761,729.72 632,451,803.21 运输工具 7,388,655.99 6,299,968.11 其他设备 3,122,168.97 2,687,276.01 合计 975,224,136.12 991,246,503.13 附注9、在建工程 期末数 128,066,241.73 （1） 明细情况 期末数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 150万套/高精度双列 圆锥滚子轴承技改项 17,321,170.28 - 17,321,170.28 传动装置技改项目 321,452.39 - 321,452.39 产品开发环境投资技改项 8,622,341.07 - 8,622,341.07 系统零部件集成配套中心项目 141,471.90 - 141,471.70 60万套轮毂技改工程 21,000.00 - 21,000.00 万向节锻造车间技改项目 - - - 建筑安装工程 27,328,665.33 - 27,328 665.33 设备安装工程 74,310,140.76 - 74,310,140.76 合计 128,066,241.73 - 128,066,241.73 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 150万套/高精度双列 圆锥滚子轴承技改项 12,945,336.64 - 12,945,336.64 传动装置技改项目 163,084.20 - 163,084.20 产品开发环境投资技改项 8,659,371.56 - 8,659,371.56 系统零部件集成配套中心项目 12,877,161.69 - 12,877,161.69 60万套轮毂技改工程 42,000.00 - 42,000.00 万向节锻造车间技改项目 28,742.68 - 28,742.68 建筑安装工程 20,327,444.08 - 20,327,444.08 设备安装工程 42,818,426.81 - 42,818,426.81 合计 97,861,567.66 - 97,861,567.66 （2） 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 增加 150万套/高精度双列 圆锥滚子轴承技改项目 12,945,336.64 6,215,738.47 传动装置技改项目 163,084.20 5,010,145.08 产品开发环境投资技改项目 8,659,371.56 2,281,245.76 系统零部件集成配套中心 12,877,161.69 761,151.49 中心项目(武汉) 系统零部件集成配套 - 1,022,944.56 中心项目(海南、芜湖) 60万套轮毂技改工程 42,000.00 - 万向节锻造车间技改项目 28,742.68 - 建筑安装工程 20,327,444.08 15,285,835.59 设备安装工程 42,818,426.81 66,424,241.97 合计 97,861,567.66 97,001,302.92 工程名称 本期转入 本期其他 固定资产 减少 150万套/高精度双列 圆锥滚子轴承技改项目 1,839,904.83 - 传动装置技改项目 4,851,776.89 - 产品开发环境投资技改项目 2,318,276.25 - 系统零部件集成配套中心 13,638,313.18 - 中心项目(武汉) 系统零部件集成配套 881,472.66 - 中心项目(海南、芜湖) 60万套轮毂技改工程 21,000.00 - 万向节锻造车间技改项目 28,742.68 - 建筑安装工程 8,254,614.34 30,000.00 设备安装工程 34,244,231.42 688,296.69 合计 66,078,332.25 718,296.69 工程名称 期末数 资金 来源 150万套/高精度双列 圆锥滚子轴承技改项目 17,321,170.28 募集 传动装置技改项目 321,452.39 募集/借款 产品开发环境投资技改项目 8,622,341.07 募集 系统零部件集成配套中心 - 募集/自筹 中心项目(武汉) 系统零部件集成配套 141,471.90 募集/自筹 中心项目(海南、芜湖) 60万套轮毂技改工程 21,000.00 募集 万向节锻造车间技改项目 - 募集 建筑安装工程 27,328,665.33 其他 设备安装工程 74,313,140.76 其他 合计 128,066,241.73 工程名称 预算数 工程投入占 (万元) 预算的比例（%） 150万套/高精度双列 圆锥滚子轴承技改项目 2,970 100.00 传动装置技改项目 17,480 100.00 产品开发环境投资技改项目 2,780 100.00 系统零部件集成配套中心 2850 47.81 中心项目(武汉) 系统零部件集成配套 9,932 1.03 中心项目(海南、芜湖) 60万套轮毂技改工程 2,987 100.00 万向节锻造车间技改项目 2,726 100.00 建筑安装工程 设备安装工程 合计 (3)借款费用无资本化情况。 期末较期初增加较多主要系设备安装工程增加所致。 附注10、长期待摊费用 期末数 5,096,052.10 （1）明细情况 项目 原始发生额 期初数 本期增加 供水供电贴费 1,134,179.73 287,191.13 - 绿化费 34,220.00 10,265.76 - 800KVA变压器 407,295.00 186,676.58 - 开办费 919,144.73 150,612.50 768,532.23 项目准备费用 3,639,055.76 1,809,339.70 1,829,716.06 其他 706,467.42 499,405.74 - 合计 6,840,362.64 2,943,491.41 2,598,248.29 项目 本期摊销 期末数累 计摊销剩 供水供电贴费 56,709.00 230,482.13 903,697.60 ? 绿化费 1,711.02 8,554.74 25,665.26 ? 800KVA变压器 20,364.78 166,311.80 240,983.20 开办费 - 919,144.73 - 项目准备费用 - 3,639,055.76 - 其他 366,902.80 132,502.94 573,964.48 合计 445,687.60 5,096,052.10 1,744,310.54 项目 余摊销年限 供水供电贴费 24-39? 绿化费 36个? 800KVA变压器 26个月 开办费 项目准备费用 其他 合计 （2）其他说明 期末余额中开办费系控股子公司尚未正式生产经营而发生的筹建期费用。项目准备费用系尚未正式生产的在建项目发生的项目费用。 附注11、短期借款 期末数173,900,000.00 （1）明细情况 借款条件 期末数 期初数 保证借款 173,900,000.00 218,060,000.00 合计 173,900,000.00 218,060,000.00 （2）期末借款余额包括本公司及控股子公司向万向财务有限公司借款173,900,000.00元。 （3）无逾期借款。 *合并利润及利润分配表项目注释 附注12、主营业务收入/主营业务成本 本期数 949,197,351.54/748,581,961.99 (1)业务分布 项目 本期数 上年同期数 1）主营业务收入 传动系统 674,018,182.92 357,186,204.94 轴承 374,338,247.51 271,741,193.84 底盘系统 132,400,852.03 62,383,989.93 物资贸易 297,372,633.69 185,709,986.72 小计 1,478,129,916.15 1,077,021,375.43 抵消 528,932,564.61 338,876,979.88 合计 949,197,351.54 738,144,395.55 2）主营业务成本 传动系统 566,244,384.22 467,273,066.66 轴承 305,494,333.88 220,910,119.15 底盘系统 115,909,897.36 53,176,640.31 物资贸易 290,192,566.35 180,629,890.64 小计 1,277,841,181.81 921,989,683.76 抵消 529,259,219.82 338,876,979.88 合计 748,581,961.99 583,112,703.88 (2)地区分部 1）主营业务收入 地区 本期数 上年同期数 东北地区 72,998,518.18 61,743,100.08 华中地区 112,486,061.00 96,818,404.81 西南地区 34,758,962.28 33,230,706.02 华北地区 75,656,192.84 50,587,470.95 西北地区 3,084,689.20 4,347,446.81 华南地区 50,639,680.23 47,436,740.88 华东地区 1,128,505,812.42 782,857,505.88 小计 1,478,129,916.15 1,077,021,375.43 抵消 528,932,564.61 338,876,979.88 合计 949,197,351.54 738,144,395.55 2）主营业务成本 东北地区 62,348,931.15 54,531,123.43 华中地区 94,505,523.57 81,939,767.66 西南地区 27,493,066.83 28,085,164.02 华北地区 61,766,137.29 42,489,742.73 西北地区 2,378,086.66 3,646,555.80 华南地区 45,146,114.70 39,282,452.18 华东地区 984,203,321.61 672,014,877.94 小计 1,277,841,181.81 672,014,877.94 抵消 529,259,219.82 338,876,979.88 合计 748,581,961.99 583,112,703.88 (3)本期向前5名客户销售的收入总额为307,372,830.08元，占公司全部主营业务收入的32.38%。 附注13、其他业务利润 本期数6,949,930.15 (1)明细情况 项目 本期数 业务收 入业务支出 利润 材料销售收 10,158,309.01 10,332,415.83 -174,106.82 入 废料销售收 7,885,489.55 2,396,811.23 5,488,678.32 入 房租收入 72,542.74 3,625.00 68,917.74 运费收入 87,775.78 17.41 87,758.37 租金收入 581,920.27 - 581,920.27 其他 1,534,685.43 637,923.16 896,762.27 合计 20,320,722.78 13,370,792.63 6,949,930.15 项目 上年同期数 业务收入 业务支出 利润 材料销售收 9,152,596.74 9,088,990.35 63,606.39 入 废料销售收 6,037,924.31 837,859.43 5,200,064.88 入 房租收入 39,185.74 39,185.74 运费收入 48,004.10 48,004.10 租金收入 1,225.22 1,225.22 其他 7,547,298.10 6,830,046.50 717,251.60 合计 22,826,234.21 16,756,896.28 6,069,337.93 附注14、财务费用 本期数6,922,175.44 项目 本期数 去年同期数 利息支出 7,596,651.60 1,839,207.47 减：利息收入 923,773.66 4,272,814.04 技改贴息收入 - 80,000.00 其他 504,077.16 623,014.58 合计 7,176,955.10 -1,890,591.98 本期较去年同期增加较多主要系贷款利息支出增加。 附注15、投资收益 本期数5,737,514.80 项目 本期数 上年同期数 债权投资收益 - 111,642.75 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 6,350,223.52 4,266,085.17 股权投资差额摊销 -612,708.72 -905,995.33 股权转让收益 - - 合计 5,737,514.80 3,471,732.59 本期较去年同期增加较多主要系权益法核算的收益增加所致。 附注16、补贴收入 本期数13,995,399.98 （1）明细情况 项目 本期数 上年同期数 增值税返还收入 1,639,919.98 - 财政补助款 12,341,980.00 30,670,002.84 科技补助款 13,500.00 107,500.00 合计 13,995,399.98 30,777,502.84 （2）本期补贴收入来源的说明 1）增值税返还收入 a.控股子公司萧山铸锻造有限公司根据财政部、国家税务总局财税[2001]141号《关于铸锻件产品增值税先增后返问题的通知》（文件时效：2001年1月1日-2002年12月31日）的规定，收到杭州市萧山区财政局拨入的2002年度增值税返还款1,308,424.72元。 b.控股子公司武汉万向汽车制动器有限公司根据财政部财税字[1999]73号《关于三线调迁企业设立的新企业有关政策问题的通知》及财政部财税[2001]204号《财政部关于三线调迁企业设立的新企业在“十五期间享受税收优惠政策问题的通知》（文件时效：2001年1月1日-2005年12月31日）的规定，收到武汉市江夏区财政局拨入的增值税返还款331,495.26元。 2）财政补助款 万向钱潮营销有限公司、江苏万向龙山轴承有限公司、淮南万向特种轴承有限公司、武汉万向汽车制动器有限公司、本期分别收到主管财政部门给予的财政补助款9,966,500.00元、1,560,000.00元、500,000.00元、315,480.00元，共计12,341,980.00元。 3）科技补助款 公司技术中心收到科技主管部门给予的专利补助款13,500.00元。 本期较去年同期减少较多主要系财政补助款减少所致。 附注17、营业外收入 本期数12,373,596.45 （1）明细情况 项目 本期数 上年同期数 处理固定资产净收益 2,052, 034.89 1,663,509.94 赔款及罚款收入 936,590.02 594,761.45 奖励收入 305,914.00 - 出售无形资产收益 8,672,557.55 - 其他 406,499.99 1,880,853.01 合计 12,373,596.45 4,139,124.40 （2）大额收入说明 1）处理固定资产净收益主要系本公司及控股子公司本期对陈旧、闲置、淘汰的设备进行了集中清理转让，共计出售固定资产原值55,513,338.21元，净值22,920,748.86元，取得处理净收益2,052,034.89元。 2)出售无形资产收益主要系控股子公司淮南万向特种轴承有限公司搬迁至新公司后，老厂区土地出售作价25,754,300.00元，获净收益8,672,557.55元。 附注18、营业外支出 本期数2,478,269.78 (1)明细情况 项目 本期数 上年同期数 项目 本期数 去年同期数 处理固定资产损失 781,971.79 125,524.87 水利建设基金 1,356,424.33 831,088.36 赔款及罚款支出 246,862.90 617,594.83 其他 93,010.76 314,039.44 合计 2,478,269.78 1,888,247.50 *母公司会计报表项目注释 *母公司资产负债表项目注释 附注19、应收账款 期末数109,247,743.04 (1)账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 111,870,357.21 98.93 5,693,517.86 108,176,839.35 1-2年 1,025,895.78 0.89 61,553.75 964,342.03 2-3年 207,123.33 0.18 103,561.67 103,561.66 3年以上 3,896.00 - 3896.00 - 合计 115,107,273.12 100 5,862,530.08 109,244,743.04 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 79,999,113.48 97.22 3,999,955.67 75,999,157.81 1-2年 1,558,205.12 1.89 93,492.31 1,464,712.81 2-3年 701,313.93 0.85 350,656.97 350,656.96 3年以上 25,666.15 0.04 25,666.15 - 合计 82,284,298.68 100.00 4,469,771.10 77,814,527.58 (2)应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为44,667,365.56元，占应收账款账面余额的38.80%。 (3)无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 (4)其他说明 1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上，下同），计提比例及理由的说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及应收账款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3年的应收账款，按其余额的50%计提，账龄3年以上的应收账款，按其余额的100%计提。 期末较期初增加较多主要系新增分公司所致。 附注20、其他应收款 期末数28,332,743.04 (1)账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 29,765,544.86 94.03 1,488,277.24 28,277.267.62 1-2年 44,119.06 0.14 2647.14 41,471.92 2-3年 28,007.00 0.09 14,003.50 28007.00 3年以上 1,818,619.64 5.74 1,818,619.64 - 合计 31,656,290.56 100 3,323,547.52 28,332,743.04 期初数 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 16,012,446.30 85.98 800,622.32 15,211,823.98 1-2年 2,559,989.46 13.75 153,599.37 2,406,390.09 2-3年 20,615.47 0.11 10,307.74 10,307.73 3年以上 30,000.00 0.16 30,000.00 - 合计 18,623,051.23 100.00 994,529.43 17,628,521.80 (2)金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江万向汽车轴承有限公司 15,100,000.00 暂付款 小计 15,100,000.00 (3)其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为21,560,549.44元，占其他应收款账面余额的68.11%。 (4)无与持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (5)其他说明 1)本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的（一般为40%或以上，下同），计提比例及理由的说明 根据债务单位的财务状况、现金流量以及其他应收款的收回可能性等情况，本公司对账龄2-3年的其他应收款，按其余额的50%计提，账龄3年以上的其他应收款，按其余额的100%计提。 2)本期其他应收款无核销情况。 期末较期初增加较多主要系新增分公司所致。 附注21、长期股权投资 期末数870,410,823.40 (1)明细情况 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 693,601,142.67 - 693,601,142.67 对联营企业投 资170,809,680.73 - 170,809,680.73 其他股权投资 6,000,000.00 - 6,000,000.00 合计 870,410,823.40 - 870,410,823.40 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 781,477,563.48 - 781,477,563.48 对联营企业投 167,410,539.92 - 167,410,539.92 其他股权投资 7,228,961.54 - 7,228,961.54 合计 956,117,064.94 - 956,117,064.94 (2)长期股权投资——其他股权投资 1)明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 杭州万向传动轴有限公司 未设定 58,853,872.00 浙江万向汽车轴承有限公司 未设定 62,960,000.00 浙江万向特种轴承有限公司 未设定 90,000,000.00 万向钱潮滚动体有限公司 未设定 43,200,000.00 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 未设定 13,000,000.00 浙江大鼎贸易有限公司 未设定 5,000,000.00 许昌万向钱潮中亚有限公司 未设定 5,500,000.00 江苏万向龙山轴承有限公司 未设定 12,537,337.80 万向钱潮营销有限公司 未设定 7,750,000.00 万向进出口有限公司 未设定 10,000,000.00 武汉万向汽车制动器有限公司 未设定 17,280,000.00 万向集团萧山铸锻造有限公司 未设定 51,000,000.00 哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 未设定 39,000,000.00 南京万向传动轴有限公司 未设定 18,000,000.00 萧山万向舍勒精密万向节有限公司 未设定 6,218,550.00 淮南万向特种轴承有限公司 未设定 1,000,000.00 江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 未设定 28,800,000.00 浙江万向系统有限公司 未设定 25,500,000.00 杭州万向钱潮汽车制动系统有限公司 未设定 22,500,000.00 万向财务有限公司 未设定 150,000,000.00 中汽财务有限公司 未设定 6,000,000.00 小计 674,099,759.80 被投资单位名称投资 占注册资本比例 杭州万向传动轴有限公司 67.00% 浙江万向汽车轴承有限公司 71.55% 浙江万向特种轴承有限公司 68.00% 万向钱潮滚动体有限公司 81.50% 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 65.00% 浙江大鼎贸易有限公司 50.00% 许昌万向钱潮中亚有限公司 55.00% 江苏万向龙山轴承有限公司 59.54% 万向钱潮营销有限公司 77.50% 万向进出口有限公司 33.33% 武汉万向汽车制动器有限公司 60.00% 万向集团萧山铸锻造有限公司 51.00% 哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 65.00% 南京万向传动轴有限公司 60.00% 萧山万向舍勒精密万向节有限公司 75.00% 淮南万向特种轴承有限公司 5.00% 江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 60.00% 浙江万向系统有限公司 51.00% 杭州万向钱潮汽车制动系统有限公司 90.00% 万向财务有限公司 30.00% 中汽财务有限公司 6.00% 小计 2)实际投资比例与注册资本中比例不一致的具体情况和原因说明 a.浙江万向特种轴承有限公司注册资本为7,000万元，截至2003年6月30日实收资本为13,235.30万元，2003年6月份股东双方同比例增资6,235.30万元，该公司验资及工商变更登记手续正在办理中。 b.浙江万向汽车轴承有限公司注册资本8,800万元，截至2003年6月30日实收资本为10,750万元，本公司2001年增资1,950万元，该公司验资和工商变更登记手续正在办理中，公司占注册资本比例为71.55%，本公司实际投资比例为76.71%。 c.万向钱潮滚动体有限公司注册资本5,300万元，截至2003年6月30日实收资本为5,580万元，本公司2000～2001年增资280万元，该公司验资和工商变更登记手续正在办理，公司占注册资本比例为81.50%，本公司实际投资比例为82.44%。 d.许昌万向钱潮中亚有限公司注册资本1,000万元，截至2003年6月30日实收资本为11,996,895.63元。已办妥验资手续，工商变更登记手续正在办理中。公司占注册资本比例为55%，实际投资比例73.77%。 3)长期股权投资减少原因 根据2002年股东大会决议，公司收购万向集团持有浙江万向机械有限公司全部股份2211.432万股,转让价格33437.67万元。通过本次收购，浙江万向机械有限公司从2003年5月份起由控股子公司变更为分公司,该公司从合范围核算变更为纳入母公司核算。 4）权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 杭州万向传动轴有限公司 32,438,400.00 48,754,720.00 浙江万向汽车轴承有限公司 10,929,600.00 74,180,000.00 浙江万向特种轴承有限公司 15,600,000.00 78,000,000.00 万向钱潮滚动体有限公司 18,200,000.00 27,800,000.00 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 7,800,000.00 5,200,000.00 浙江大鼎贸易有限公司 1,500,000.00 3,500,000.00 许昌万向钱潮中亚有限公司 5,500,000.00 3,349,893.08 江苏万向龙山轴承有限公司 9,000,000.00 3,900,000.00 浙江万向机械有限公司 59,966,000.00 124,408,512.16 万向钱潮营销有限公司 9,500,000.00 1007,340.40 万向进出口有限公司 10,000,000.00 - 武汉万向汽车制造器有限公司 15,840,000.00 1,440,000.00 萧山铸锻造有限公司 49,000,000.00 1,997,310.99 哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统 39,000,000.00 - 有限公司 南京万向传动轴有限公司 18,000,000.00 - 萧山舍勒精密万向节有限公司 6,216,900.00 -450.00 淮南万向特种轴承有限公司 1,000,000.00 - 浙江万向系统有限公司 25,500,000.00 2,000,000.00 江西万向昌河汽车底盘系统 28,800,000.00 - 有限公司 杭州万向钱潮汽车制动系统有 22,500,000.00 - 限公司 万向财务有限公司 150,000,000.00 小计 536,290,900.00 37,553,7326.63 被投资单位名称 本期被投资单位 本期分得的现金 权益增减额 红利额 杭州万向传动轴有限公司 47,713,767.20 3,501,420.00 浙江万向汽车轴承有限公司 1,365,226.92 浙江万向特种轴承有限公司 44,732,824.86 - 万向钱潮滚动体有限公司 -1,209,164.75 - 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 -648,210.01 - 浙江大鼎贸易有限公司 405,190.90 - 许昌万向钱潮中亚有限公司 1,123,794.58 - 江苏万向龙山轴承有限公司 314,547.15 1,687,243.38 浙江万向机械有限公司 -152,292,954.61 - 万向钱潮营销有限公司 -32,108,650.27 65,997,175.35 万向进出口有限公司 -650,677.97 2,951,082.71 武汉万向汽车制造器有限公司 3,239,001.53 - 萧山铸锻造有限公司 2,109,317.66 - 哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统 377,352.22 - 有限公司 南京万向传动轴有限公司 -849,675.72 - 萧山舍勒精密万向节有限公司 - - 淮南万向特种轴承有限公司 12,153,325.17 - 浙江万向系统有限公司 1,229,127.81 1,229,127.81 江西万向昌河汽车底盘系统 -5,813.48 - 有限公司 杭州万向钱潮汽车制动系统有 216,651.09 - 限公司 万向财务有限公司 4,049,818.78 小计 -68,735,200.94 90,554,049.25 被投资单位名称 累计增减额 杭州万向传动轴有限公司 47,389,275.98 浙江万向汽车轴承有限公司 1,326,551.10 浙江万向特种轴承有限公司 44,732,824.86 万向钱潮滚动体有限公司 -1,367,152.07 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 -648,210.01 浙江大鼎贸易有限公司 341,582.68 许昌万向钱潮中亚有限公司 1,123,794.58 江苏万向龙山轴承有限公司 267,404.61 浙江万向机械有限公司 -168,651,286.49 万向钱潮营销有限公司 -32,110,483.87 万向进出口有限公司 -650,677.97 武汉万向汽车制造器有限公司 3,260,031.53 萧山铸锻造有限公司 2,109,317.66 哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统 377,352.22 有限公司 南京万向传动轴有限公司 -849,675.72 萧山舍勒精密万向节有限公司 - 淮南万向特种轴承有限公司 12,153,325.17 浙江万向系统有限公司 1,229,127.81 江西万向昌河汽车底盘系统 -5,813.48 有限公司 杭州万向钱潮汽车制动系统有 216,651.09 限公司 万向财务有限公司 4,049,818.78 小计 -85,706,241.54 4)股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 杭州万向传动轴有限公司 18,820,489.68 15,575,577.60 浙江万向机械有限公司 19,299,155.59 16,358,331.88 浙江万向汽车轴承有限公司 773,516.65 386,758.34 万向钱潮营销有限公司 18,335.73 17,113.33 万向钱潮滚动体有限公司 3,159,746.42 1,895,847.86 浙江大鼎贸易有限公司 890,514.99 381,649.24 江苏万向龙山轴承有限公司 942,851.08 463,227.62 武汉万向汽车制动器公司 -336,479.88 -181,177.99 小计 43,568,129.96 34,897,327.88 被投资单位名称 本期增加 本期摊销 本期转出 杭州万向传动轴有限公司 - 324,491.22 - 浙江万向机械有限公司 - - 16,358,331.88 浙江万向汽车轴承有限公司 - 38,675.82 - 万向钱潮营销有限公司 - 1,833.60 - 万向钱潮滚动体有限公司 - 157,987.32 - 浙江大鼎贸易有限公司 - 63,608.22 - 江苏万向龙山轴承有限公司 - 47,142.54 - 武汉万向汽车制动器公司 - -21,030.00 - 小计 - 612,708.72 16,358,331.88 被投资单位名称 期末数 摊销期限 杭州万向传动轴有限公司 15,251,086.38 29 浙江万向机械有限公司 - 35 浙江万向汽车轴承有限公司 348,082.52 10 万向钱潮营销有限公司 15,279.73 5 万向钱潮滚动体有限公司 1,737,860.54 10 浙江大鼎贸易有限公司 318,041.02 7 江苏万向龙山轴承有限公司 416,085.08 10 武汉万向汽车制动器公司 -160,147.99 8 小计 17,926,287.28 b.股权投资差额形成原因说明 ①系本公司向各控股子公司历次投资时，初始投资成本与本公司应享有该公司所有者权益份额之间的差额形成股权投资差额。 ②根据2002年股东大会决议，公司收购万向集团公司持有的浙江万向机械有限公司全部股份2211.432万股,相应的股份投资差额调整至无形资产--商 誉。 *母公司利润及利润分配表项目注释 附注22、主营业务收入 本期数317,527,885..42 1)明细情况 项目 本期数 上年同期数 十字轴万向节 262,213,338.42 237,110,596.67 减震器 12,331,905.03 8,392,324.63 制动器 25,860,489.54 10,395,217.60 等速驱动轴 17,122,152.83 - 合计 317,527,885.82 255,898,138.90 (2)本期向前5名客户销售的收入总额为189,777,810.24元，占公司全部主营业务收入的59.77%。 附注24、主营业务成本 本期数276,614,725.87 项目 本期数 上年同期数 十字节万向轴 224,206,712.97 199,808,406.51 减震器 13,344,392.54 9,667,675.61 制动器 24,966,122.05 9,130,195.65 等速驱动轴 14,097,498.31 - 合计 276,614,725.87 218,606,277.77 附注25、投资收益 本期数70,099,854.83 (1)明细情况 项目 本期数 上年同期数 债权投资收益 370,320.45 2,192,257.30 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 70,342,243.10 63,152,729.25 股权投资差额摊销 -612,708.72 -905,995.33 合计 70,099,854.83 64,438,991.22 [注]：系获得被投资单位浙江万向营销有限公司的清算收益。 （2）占本期利润总额10%(含10%)以上的投资项目业务内容、相关成本、交易金额等的说明 控股子公司万向钱潮营销公司主营汽车零部件生产与销售，本期实现净利润35,717,244.41元，本公司对其计提投资收益33,692,076.65元，占母公司利润总额的43.70%。本期公司（不含控股子公司）向该子公司采购商品金额为27,807,321.77元，销售商品金额为60,811,045.96元。 （五）关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方情况： 企业名称 注册资本 浙江万向系统有限公司 50,000,000.00 万向钱潮营销有限公司 10,000,000.00 萧山铸锻造有限公司 100,000,000.00 万向钱潮滚动体有限公司 53,000,000.00 浙江万向特种轴承有限公司 132,353,000.00 浙江万向汽车轴承有限公司 88,000,000.00 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 20,000,000.00 浙江大鼎贸易有限公司 10,000,000.00 杭州万向传动轴有限公司 USD12,000,000.00 萧山万向舍勒精密万向节有限公司 USD1,000,000.00 杭州万向钱潮汽车制动系统有限公司 25,000,000.00 许昌万向钱潮中亚有限公司 10,000,000.00 江苏万向龙山轴承有限公司 21,057,000.00 武汉万向汽车制动器有限公司 28,800,000.00 南京万向传动轴有限公司 30,000,000.00 江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 48,000,000.00 淮南万向特种轴承有限公司 20,000,000.00 哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 60,000,000.00 企业名称 主营业务 浙江万向系统有限公司 汽车系统总成制造 万向钱潮营销有限公司 汽车零部件制造销售 萧山铸锻造有限公司 金属铸锻造件制造 万向钱潮滚动体有限公司 滚动体制造销售 浙江万向特种轴承有限公司 特种轴承制造销售 浙江万向汽车轴承有限公司 汽车轴承制造销售 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 汽车配件制造销售 浙江大鼎贸易有限公司 钢材、设备等销售 杭州万向传动轴有限公司 传动轴制造销售 萧山万向舍勒精密万向节有限公司 精密万向节制造销售 杭州万向钱潮汽车制动系统有限公司 汽车制动器制造销售 许昌万向钱潮中亚有限公司 万向节总成制造销售 江苏万向龙山轴承有限公司 汽车轴承制造销售 武汉万向汽车制动器有限公司 汽车制动器制造销售 南京万向传动轴有限公司 传动轴制造销售 江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 底盘系统制造销售 淮南万向特种轴承有限公司 轴承制造与销售 哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 汽车零部件制造销售 本公司拥有 经济性质 企业名称 权益 或类型 浙江万向系统有限公司 51.00% 有限责任公司 万向钱潮营销有限公司 100.00% 有限责任公司 萧山铸锻造有限公司 51.00% 有限责任公司 万向钱潮滚动体有限公司 100.00% 有限责任公司 浙江万向特种轴承有限公司 68.00% 有限责任公司 浙江万向汽车轴承有限公司 76.71% 有限责任公司 万向钱潮浙江橡胶件有限公司 65.00% 有限责任公司 浙江大鼎贸易有限公司 50.00% 有限责任公司 杭州万向传动轴有限公司 67.00% 中外合资企业 萧山万向舍勒精密万向节有限公司 75.00% 中外合资企业 杭州万向钱潮汽车制动系统有限公司 100.00% 有限责任公司 许昌万向钱潮中亚有限公司 73.77% 有限责任公司 江苏万向龙山轴承有限公司 59.54% 有限责任公司 武汉万向汽车制动器有限公司 60.00% 有限责任公司 南京万向传动轴有限公司 60.00% 有限责任公司 江西万向昌河汽车底盘系统有限公司 60.00% 有限责任公司 淮南万向特种轴承有限公司 100.00% 有限责任公司 哈尔滨万向哈飞汽车底盘系统有限公司 65.00% 有限责任公司 2、不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 关联方关系性质 万向财务有限公司 投资参股 万向进出口有限公司 投资参股 万向集团浙江物资租赁有限公司 同一母公司 上海万向投资有限公司 同一母公司 3、关联交易情况： 关联交易原则及定价政策： 本公司与关联企业之间的业务往来严格按市场经营规则进行，定价遵循市场公开价格，原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准。公司与经常性交易的关联方万向财务有限公司、万向进出口有限公司及万向集团浙江物资租赁有限公司等签署了框架性协议，与万向集团公司就万向集团公司对万向美国公司实物增资1800万美元签署了产品购销框架性协议，有关价格的确定及其他条款均是公平合理的，2003年上半年有关关联交易情况如下： 1.采购货物 本期数 企业名称 金额 单价 万向进出口有限公司 设备 165,188,200.57 - 万向集团浙江物资租赁有限公司 设备 21,623,085.00 - 上海万向投资公司 9,256,410.26 合计 196,067,695.83 - 上年同期数 企业名称 金额 单价 万向进出口有限公司 设备 61,977,225.62 - 万向集团浙江物资租赁有限公司 设备 - - 上海万向投资公司 合计 61,977,225.62 - 2.销售货物 本期数 企业 名称 金额(元) 单价（元/件） 万向进出口有限公司 十字轴万向节总成 41,286,338.48 20.46 特种轴承 15,327,488.35 11.45 汽车制动器 194,598.000 13.58 汽车轴承 7,190,813.92 28.25 滚动体 3,758,295.90 0.06 汽车传动轴 13,867,048.90 79.17 等速驱动轴 7,481,017.05 123.25 汽车橡胶密封件 1,460,128.40 4.07 龙山轴承 1,030,686.10 5.70 小计 91,596,415.10 万向集团公司 十字轴万向节总成 36,790,426.71 19.87 特种轴承 72,450.85 11.39 轿车减震器 3,513.68 - 汽车制动器 44,499.60 15.39 汽车轴承 6,364,564.02 36.54 滚动体 207,271.20 0.30 汽车传动轴 23,386,191.59 35.96 等速驱动轴 5,754,027.83 23.58 汽车橡胶密封件 1,222,139.15 6.86 龙山轴承 8,460,860.86 5.70 小计 82,305,945.49 上海万向投资有限公司 橡胶 8,258,849.60 合计 182,161,210.19 上年同期数 企业 名称 金额 单价（元/件） 万向进出口有限公司 十字轴万向节总成 64,836,316.29 20.85 特种轴承 18,138,072.79 16.29 汽车制动器 252,098.00 14.42 汽车轴承 31,902,825.10 31.34 滚动体 1,781,512.62 0.06 汽车传动轴 22,999,227.20 131.60 等速驱动轴 14,227,119.33 100.43 汽车橡胶密封件 1,573,777.21 19.11 龙山轴承 5,236,483.47 7.79 小计 160,947,432.01 万向集团公司 十字轴万向节总成 - - 特种轴承 - - 轿车减震器 - - 汽车制动器 - - 汽车轴承 - - 滚动体 - - 汽车传动轴 - - 等速驱动轴 - - 汽车橡胶密封件 - - 龙山轴承 - - 小计 - - 上海万向投资有限公司 橡胶 合计 160,947,432.01 - 3.关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 期末数 项目及企业名称 本期数 上年同期数 （1）应收账款 万向进出口有限公司 6,523,955.65 8,489,535.06 小计 6,523,955.65 8,489,535.06 （2）预付账款 万向进出口有限公司 4,037,574.71 1,125,971.35 万向集团浙江物资租赁有限公司 5,391,463.53 577,640.00 小计 9,429,038.24 1,703,611.35 （3）应付账款 万向集团浙江物资租赁有限公司 2,457,090.00 869,788.10 小计 2,457,090.00 869,788.10 （4）预收账款 万向进出口有限公司 2,010,645.80 995,335.00 万向集团浙江物资租赁有限公司 205,398.83 2,459,038.83 小计 2,216,044.63 3,454,373.83 （5）其他应付款 万向集团公司 17,937,239.65 2,153,946.77 万向进出口有限公司 1,120,500.00 1,120,500.00 小计 19,057,739.65 3,274,446.77 占全部应收（付）款余额 的比重（%） 项目及企业名称 本期数 上年同期数 （1）应收账款 万向进出口有限公司 2.62 3.69 小计 2.62 3.69 （2）预付账款 万向进出口有限公司 12.34 5.96 万向集团浙江物资租赁有限公司 16.48 3.06 小计 28.82 9.02 （3）应付账款 万向集团浙江物资租赁有限公司 0.91 0.43 小计 0.91 0.43 （4）预收账款 万向进出口有限公司 12.31 2.33 万向集团浙江物资租赁有限公司 1.26 5.75 小计 13.57 8.08 （5）其他应付款 万向集团公司 21.59 2.33 万向进出口有限公司 1.35 1.21 小计 22.94 3.54 4.其他关联方交易 （1）根据本公司与万向财务有限公司签订《金融服务框架性协议》，本期公司及控股子公司累计向万向财务有限公司借款356,100,000.00元，累计支付给该公司利息7,500,168.13元。截至2003年6月30日，本公司及控股子公司在万向财务有限公司借款期末余额322,100,000.00元。截至2003年6月30日，本公司在万向财务有限公司有定期存款12,800万元，银行承兑汇票保证金 800万元。 （2）本公司自1999年4月起对下属控股子公司进行市场及业务重组整合，实施整体营销，以降低交易成本，提高整体获利能力。各子公司逐步按专业工厂以成本中心进行运作，销售产品给万向钱潮营销有限公司以内部结算价结算。本期本公司及各控股子公司销售给万向钱潮营销有限公司不含税收入为175,184,327.74元（已在合并报表中内部抵消）。 （3）2003年6月5日，公司控股子公司萧山铸锻造有限公司与万向集团浙江万向物资租赁有限公司签署《设备转让协议》，本期萧山铸锻造有限公司共转让设备净值17,649,383.86元。《设备转让协议》约定万向集团浙江万向物资租赁有限公司将该批设备留置萧山铸锻造有限公司生产场地，并租给萧山铸锻造有限公司使用。同时两公司又签署《租赁合作协议》，萧山铸锻造有限公司向万向集团浙江物资租赁有限公司用于生产经营。 七、备查文件 包括下列文件： 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、公司章程。 万向钱潮股份有限公司 董 事 会 二○○三年七月三十日 资产负债表 2003年6月30日 编制单位：万向钱潮股份有限公司 资产 注释 行 号 次 流动资产： 货币资金 1 1 短期投资 2 应收票据 2 3 应收股利 4 应收利息 5 应收账款 3 6 其他应收款 4 7 预付账款 5 8 应收补贴款 9 存货 6 10 待摊费用 7 11 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流动资产合计 31 长期投资： 长期股权投资 8 32 长期债权投资 34 长期投资合计 38 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 9 39 减：累计折旧 10 40 固定资产净值 11 41 减：固定资产减值准备 42 固定资产净额 43 工程物资 12 44 在建工程 13 45 固定资产清理 46 固定资产合计 50 无形资产及其他资产： 无形资产 14 51 长期待摊费用 15 52 其他长期资产 53 无形资产及其他资产合计 60 递延税项： 递延税款借项 61 资产总计 67 资产 期末数 母公司 合并 流动资产： 货币资金 71,477,483.44 295,904,112.87 短期投资 - - 应收票据 41,689,585.00 78,835,487.04 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 109,244,743.04 250,745,165.69 其他应收款 28,332,743.04 17,674,546.60 预付账款 10,395,085.75 32,716,440.74 应收补贴款 - - 存货 111,312,688.39 379,506,164.66 待摊费用 3,233,007.04 4,729,855.14 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 375,685,335.70 1,060,111,772.74 长期投资： 长期股权投资 870,410,823.40 195,055,968.01 长期债权投资 90,600,000.00 - 长期投资合计 961,010,823.40 195,055,968.01 其中：合并价差 - 17,926,287.28 其中：股权投资差额 17,926,287.28 17,926,287.28 固定资产： 固定资产原价 695,321,734.25 1,502,687,916.66 减：累计折旧 286,738,412.15 527,463,780.54 固定资产净值 408,583,322.10 975,224,136.12 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 408,583,322.10 975,224,136.12 工程物资 65,587,031.85 168,929,091.08 在建工程 67,613,981.30 128,066,241.73 固定资产清理 - - 固定资产合计 541,784,335.25 1,272,219,468.93 无形资产及其他资产： 无形资产 17,611,263.15 41,015,863.76 长期待摊费用 89,253.82 5,096,052.10 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 17,700,516.97 46,111,915.86 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 1,896,181,011.32 2,573,499,125.54 资产 期初数 母公司 合并 流动资产： 货币资金 63,876,753.84 344,035,250.95 短期投资 - - 应收票据 9,763,954.90 56,030,455.18 应收股利 23,718.09 - 应收利息 - - 应收账款 77,814,527.58 217,079,060.06 其他应收款 17,628,521.80 8,664,570.62 预付账款 5,756,793.41 18,907,058.11 应收补贴款 - - 存货 62,674,236.84 327,651,083.75 待摊费用 451,306.83 1,420,111.31 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 237,989,813.29 973,787,589.98 长期投资： 长期股权投资 956,117,064.94 208,627,867.80 长期债权投资 103,550,000.00 103,550,000.00 长期投资合计 1,059,667,064.94 312,177,867.80 其中：合并价差 - 34,897,327.88 其中：股权投资差额 34,897,327.88 34,897,327.88 固定资产： 固定资产原价 448,395,283.71 1,489,370,183.44 减：累计折旧 143,086,285.92 498,123,680.31 固定资产净值 305,308,997.79 991,246,503.13 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 305,308,997.79 991,246,503.13 工程物资 58,370,456.75 89,315,406.82 在建工程 59,823,472.76 97,861,567.66 固定资产清理 - - 固定资产合计 423,502,927.30 1,178,423,477.61 无形资产及其他资产： 无形资产 - 33,458,029.51 长期待摊费用 1,809,339.70 2,943,491.41 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 1,809,339.70 36,401,520.92 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 1,722,969,145.23 2,500,790,456.31 资产负债表（续） 2003年6月30日 编制单位：万向钱潮股份有限公司 资产 注释 行 号 次 流动负债： 短期借款 16 68 应付票据 17 69 应付账款 18 70 预收账款 19 71 应付工资 20 72 应付福利费 73 应付股利 21 74 应交税金 22 75 其他应交款 23 80 其他应付款 23 81 预提费用 25 82 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 长期负债： 长期借款 26 101 应付债券 102 长期应付款 27 103 专项应付款 106 其他长期负债 28 108 长期负债合计 110 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 少数股东权益 股东权益： 股本 29 115 减：已归还投资 116 股本净额 117 资本公积 30 118 盈余公积 31 119 其中：法定公益金 120 未分配利润 32 121 外币报表折算差额 股东权益合计 122 负债和股东权益总计 135 资产 期末数 母公司 合并 流动负债： 短期借款 94,000,000.00 173,900,000.00 应付票据 19,500,000.00 32,500,000.00 应付账款 116,375,994.48 269,772,297.62 预收账款 49,320,575.45 16,328,699.28 应付工资 13,418,792.43 39,560,725.08 应付福利费 11,928,366.63 28,785,227.46 应付股利 - 1,146,554.71 应交税金 22,063,579.92 53,144,224.02 其他应交款 264,240.66 2,046,906.04 其他应付款 83,221,848.67 83,080,925.77 预提费用 4,814,898.94 7,460,099.73 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 414,908,297.18 707,725,659.71 长期负债： 长期借款 70,000,000.00 148,200,000.00 应付债券 - - 长期应付款 14,640,000.00 14,640,000.00 专项应付款 - - 其他长期负债 - 1,072,891.56 长期负债合计 84,640,000.00 163,912,891.56 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 499,548,297.18 871,638,551.27 少数股东权益 - 306,927,396.10 股东权益： 股本 366,281,202.00 366,281,202.00 减：已归还投资 - - 股本净额 366,281,202.00 366,281,202.00 资本公积 708,680,003.04 708,680,003.04 盈余公积 165,218,259.61 245,585,952.55 其中：法定公益金 74,423,497.16 100,747,885.24 未分配利润 156,453,249.49 74,386,020.58 外币报表折算差额 - 股东权益合计 1,396,632,714.14 1,394,933,178.17 负债和股东权益总计 1,896,181,011.32 2,573,499,125.54 资产 期初数 母公司 合并 流动负债： 短期借款 80,300,000.00 218,060,000.00 应付票据 - 14,000,000.00 应付账款 60,770,044.86 204,261,737.15 预收账款 5,553,250.91 42,787,569.43 应付工资 11,253,115.16 42,645,928.77 应付福利费 4,791,877.67 26,512,993.31 应付股利 73,256,240.40 73,256,240.40 应交税金 21,047,098.24 53,838,347.12 其他应交款 166,288.60 1,804,685.78 其他应付款 129,873,164.67 92,608,980.84 预提费用 1,297,083.49 5,077,492.97 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 388,308,164.00 774,853,975.77 长期负债： 长期借款 - 117,750,000.00 应付债券 - - 长期应付款 14,640,000.00 14,640,000.00 专项应付款 - - 其他长期负债 - 1,072,891.56 长期负债合计 14,640,000.00 133,462,891.56 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 402,948,164.00 908,316,867.33 少数股东权益 - 276,110,103.17 股东权益： 股本 366,281,202.00 366,281,202.00 减：已归还投资 - - 股本净额 366,281,202.00 366,281,202.00 资本公积 708,383,245.39 708,383,245.39 盈余公积 165,218,259.61 225,072,448.31 其中：法定公益金 74,423,497.16 93,548,056.59 未分配利润 80,138,274.23 16,626,590.11 外币报表折算差额 - 股东权益合计 1,320,020,981.23 1,316,363,485.81 负债和股东权益总计 1,722,969,145.23 2,500,790,456.31 资产减值准备明细表 编制单位：万向钱潮股份有限公司 2003年6月30日 单位：（人民币）元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏账准备合计 13,768,213.44 5,577,807.01 其中：应收账款 12,727,722.60 3,359,153.61 其他应收款 1,040,490.84 2,218,653.40 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 8,320,730.92 477,505.75 477,505.75 其中：库存商品 7,115,729.15 477,505.75 原材料 174,612.24 64,681.37 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 年末余额 一、坏账准备合计 19,346,020.45 其中：应收账款 16,086,876.21 其他应收款 3,259,144.24 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 8,320,730.92 其中：库存商品 6,638,223.40 原材料 239,293.61 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 利润及利润分配表 2003年1～6月 编制单位：万向钱潮股份有限公司 项目 注释 行 号 次 一、主营业务收入 1 1 减：主营业务成本 1 4 主营业务税金及附加 2 5 二、主营业务利润 10 加：其他业务利润 3 11 减：营业费用 14 管理费用 15 财务费用 4 16 三、营业利润 18 加：投资收益 5 19 补贴收入 6 22 营业外收入 7 23 减：营业外支出 8 25 四、利润总额 27 减：所得税 28 少数股东损益 29 五、净利润 30 加：期初未分配利润 31 其他转入 32 六、可供分配利润 33 减：提取法定盈余公积 35 提取法定公益金 36 提取职工奖励及福利基金 37 提取储备基金 38 提取企业发展基金 39 利润归还投资 40 七、可供投资者分配的利润 41 减：应付优先股股利 42 提取任意盈余公积 43 应付普通股股利 44 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 46 项目 2003年1－6月 母公司 合并 一、主营业务收入 317,527,885.42 949,197,351.54 减：主营业务成本 276,614,725.87 748,581,961.99 主营业务税金及附加 1,147,423.22 4,505,357.45 二、主营业务利润 39,765,736.33 196,110,032.10 加：其他业务利润 3,377,043.30 6,949,930.15 减：营业费用 12,280,891.59 39,305,739.38 管理费用 21,643,978.63 70,033,616.58 财务费用 3,518,123.38 7,176,955.10 三、营业利润 5,699,786.03 86,543,651.19 加：投资收益 70,099,854.83 5,737,514.80 补贴收入 13,500.00 13,995,399.98 营业外收入 1,653,867.65 12,373,596.45 减：营业外支出 365,962.44 2,478,269.78 四、利润总额 77,101,046.07 116,171,892.64 减：所得税 786,070.81 20,615,628.13 少数股东损益 - 17,283,329.80 五、净利润 76,314,975.26 78,272,934.71 加：期初未分配利润 80,138,274.23 16,626,590.11 其他转入 - - 六、可供分配利润 156,453,249.49 94,899,524.82 减：提取法定盈余公积 - 11,442,471.45 提取法定公益金 - 7,199,828.65 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 156,453,249.49 76,257,224.72 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - 1,871,204.14 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 156,453,249.49 74,386,020.58 利润及利润分配表 2003年1～6月 编制单位：万向钱潮股份有限公司 项目 注释 行 号 次 一、主营业务收入 1 1 减：主营业务成本 1 4 主营业务税金及附加 2 5 二、主营业务利润 10 加：其他业务利润 3 11 减：营业费用 14 管理费用 15 财务费用 4 16 三、营业利润 18 加：投资收益 5 19 补贴收入 6 22 营业外收入 7 23 减：营业外支出 8 25 四、利润总额 27 减：所得税 28 少数股东损益 29 五、净利润 30 加：期初未分配利润 31 其他转入 32 六、可供分配利润 33 减：提取法定盈余公积 35 提取法定公益金 36 提取职工奖励及福利基金 37 提取储备基金 38 提取企业发展基金 39 利润归还投资 40 七、可供投资者分配的利润 41 减：应付优先股股利 42 提取任意盈余公积 43 应付普通股股利 44 转作股本的普通股股利 45 八、未分配利润 46 利润表补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 项目 2002年1－6月 母公司 合并 一、主营业务收入 255,898,138.90 738,144,395.55 减：主营业务成本 218,606,277.77 583,112,703.88 主营业务税金及附加 1,045,093.38 3,945,996.10 二、主营业务利润 36,246,767.75 151,085,695.57 加：其他业务利润 2,347,766.71 6,069,337.93 减：营业费用 7,104,003.61 28,902,436.02 管理费用 20,103,982.92 55,271,490.90 财务费用 -2,679,736.44 -1,890,591.98 三、营业利润 14,066,284.37 74,871,698.56 加：投资收益 64,438,991.22 3,471,732.59 补贴收入 107,500.00 30,777,502.84 营业外收入 1,373,293.06 4,139,124.40 减：营业外支出 295,185.79 1,888,247.50 四、利润总额 79,690,882.86 111,371,810.89 减：所得税 6,208,930.71 26,540,154.93 少数股东损益 - 10,077,064.26 五、净利润 73,481,952.15 74,754,591.70 加：期初未分配利润 51,857,098.90 11,615,801.35 其他转入 - - 六、可供分配利润 125,339,051.05 86,370,393.05 减：提取法定盈余公积 - 10,670,690.77 提取法定公益金 - 5,816,732.28 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 125,339,051.05 69,882,970.00 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 125,339,051.05 69,882,970.00 利润表补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得 收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润 总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润 总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 2003年1－6月 编制单位：万向钱潮股份有限公司 项目 行次 一：经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 15 支付的其他与经营活动有关的现金 20 现金流出小计 21 经营活动产生的现金流量净额 二：投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产或其他长期资产而收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 31 投资所支付的现金 35 支付的其他与投资活动有关的现金 36 现金流出小计 37 投资活动产生的现金流量净额 三：筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 38 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 39 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 其中：子公司支付少数股东的股利 47 支付其他与筹资活动有关的现金 52 金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四：汇率变动对现金的影响额 55 五：现金及现金等价物净增加额 56 项目 母公司 一：经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 280,220,227.01 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 3,808,301.50 现金流入小计 284,028,528.51 购买商品、接受劳务支付的现金 173,113,712.83 支付给职工以及为职工支付的现金 30,117,453.49 支付的各项税费 18,677,244.01 支付的其他与经营活动有关的现金 41,124,603.06 现金流出小计 263,033,013.39 经营活动产生的现金流量净额 20,995,515.12 二：投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 95,150,957.78 取得投资收益所收到的现金 72,387,285.15 处置固定资产、无形资产或其他长期资产而收回的现金净额 2,862,693.72 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 170,400,936.65 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37,851,698.09 投资所支付的现金 152,890,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 190,741,698.09 投资活动产生的现金流量净额 -20,340,761.44 三：筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 83,700,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 83,700,000.00 偿还债务所支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 76,754,024.08 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 金流出小计 76,754,024.08 筹资活动产生的现金流量净额 6,945,975.92 四：汇率变动对现金的影响额 五：现金及现金等价物净增加额 7,600,729.60 项目 合并 一：经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 883,083,949.61 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 13,250,122.48 现金流入小计 896,334,072.09 购买商品、接受劳务支付的现金 530,623,448.72 支付给职工以及为职工支付的现金 84,883,342.88 支付的各项税费 87,316,682.72 支付的其他与经营活动有关的现金 93,727,614.08 现金流出小计 796,551,088.40 经营活动产生的现金流量净额 99,782,983.69 二：投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 33,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 2,951,082.71 处置固定资产、无形资产或其他长期资产而收回的现金净额 31,671,529.99 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 67,622,612.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 175,802,473.33 投资所支付的现金 69,876,700.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 245,679,173.33 投资活动产生的现金流量净额 -178,056,560.63 三：筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 19,953,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 19,953,000.00 借款所收到的现金 148,200,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 168,153,000.00 偿还债务所支付的现金 58,360,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 79,650,561.14 其中：子公司支付少数股东的股利 4,444,747.80 支付其他与筹资活动有关的现金 - 金流出小计 138,010,561.14 筹资活动产生的现金流量净额 30,142,438.86 四：汇率变动对现金的影响额 五：现金及现金等价物净增加额 -48,131,138.08 现金流量表（续） 2003年1－6月 编制单位：万向钱潮股份有限公司 项目 行次 1：将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 加：少数股东损益 58 计提的资产减值准备 59 固定资产折旧 60 无形资产摊销 61 长期待摊费用摊销 62 待摊费用减少（减：增加） 63 预提费用增加（减：减少） 64 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 65 固定资产报废损失 66 财务费用 67 投资损失（减：收益） 68 递延税款贷项（减：借项） 69 存货的减少（减：增加） 70 经营性应收项目的减少（减：增加） 71 经营性应付项目的增加（减：减少） 72 其他 73 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 76 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况 现金资金的期末余额 79 减：现金资金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 项目 母公司 1：将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 76,314,975.26 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 - 固定资产折旧 21,728,740.65 无形资产摊销 298,495.99 长期待摊费用摊销 1,720,085.88 待摊费用减少（减：增加） -2,287,761.19 预提费用增加（减：减少） 3,202,782.95 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -1,228,300.82 固定资产报废损失 - 财务费用 3,518,123.38 投资损失（减：收益） -70,099,854.83 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -24,665,117.70 经营性应收项目的减少（减：增加） -37,117,128.30 经营性应付项目的增加（减：减少） 49,610,473.85 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 20,995,515.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况 现金资金的期末余额 71,477,483.44 减：现金资金的期初余额 63,876,753.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,600,729.60 项目 合并 1：将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 78,272,934.71 加：少数股东损益 17,283,329.80 计提的资产减值准备 56,110,770.08 固定资产折旧 61,918,266.85 无形资产摊销 3,229,472.99 长期待摊费用摊销 445,687.60 待摊费用减少（减：增加） -3,309,743.80 预提费用增加（减：减少） 2,382,606.76 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -12,373,596.45 固定资产报废损失 2,811,032.85 财务费用 7,176,955.10 投资损失（减：收益） -5,737,514.80 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -51,855,080.91 经营性应收项目的减少（减：增加） -81,437,566.01 经营性应付项目的增加（减：减少） 24,865,428.92 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 99,782,983.69 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３、现金及现金等价物净增加情况 现金资金的期末余额 295,904,112.87 减：现金资金的期初余额 344,035,250.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -48,131,138.08 |
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