山东兰陵陈香酒业股份有限公司2003半年度报告
| 作者： 日期：2003.07.31 08:52 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山东兰陵陈香酒业股份有限公司2003半年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 1．1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1．2 本公司董事王龙祥、初春玲辞去本公司董事职务，未参加审议本半年报董事会。吕廷玺董事因公出差，委托韩玉亮董事代为表决。 1．3 公司本次半年度财务报告未经审计。 1．4 本公司负责人张兴华、财务负责人孙成新、会计主管刘成栋声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 1．5 目录 第一节 重要提示及目录 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第二节 公司基本情况简介 2.1 法定名称：山东兰陵陈香酒业股份有限公司 英文名称：SHANDONG LANLING CHENXIANG JIUYE CO.LTD 英文缩写：LLCX 2.2 股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：兰陵陈香 股票代码：600735 2.3 注册地址、办公地址：山东省临沂市沂蒙路426号 邮政编码：276004 2.4 法定代表人：张兴华 2.5 董事会秘书：陈东辉 证券事务代表：刘春蕾 联系地址：山东省临沂市沂蒙路426号 电话：(0539)8322568－3058 传真：(0539)8315880 董秘电子信箱：[email protected] 2.6 信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 指定信息披露的网址：http：//www.sse.com.cn 半年度报告备置地：山东省临沂市沂蒙路426号公司办公室 2.7 其他有关资料： 公司注册登记地点：山东省工商行政管理局 变更注册登记日期：2001年7月16日 企业法人营业执照注册号：3700001805460 税务登记号码：372800520100029 2.8 主要财务数据和指标 (单位:人民币元) 本报告期末 上年度期末 流动资产 220,522,333.73 234,117,467.51 流动负债 142,759,211.58 156,124,621.98 总资产 381,807,225.47 396,840,662.59 股东权益（不含少数股东权益） 239,048,013.89 240,716,040.61 每股净资产 1.54 1.55 调整后的每股净资产 1.48 1.51 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 -1,668,026.72 -11,429,894.71 扣除非经常性损益后的净利润 -2,407,471.36 -11,522,074.22 每股收益 -0.01 -0.07 净资产收益率 -0.70 -3.92 经营活动产生的现金流量净额 556,060.22 16,651,056.24 本报告期末比年 初数增减（％） 流动资产 -4.61 流动负债 -8.56 总资产 -3.79 股东权益（不含少数股东权益） -0.69 每股净资产 -0.69 调整后的每股净资产 -1.99 本报告期比上年 同期增减（％） 净利润 -85.41 扣除非经常性损益后的净利润 -79.11 每股收益 -85.41 净资产收益率 -82.17 经营活动产生的现金流量净额 -96.66 注：非经常性损益项目：盘盈777,405.76元、营业外支出38,279.12元 第三节 股本变动及主要股东持股情况 3.1 股份变动情况 报告期公司股份总数及结构未发生变动。 股份变动情况表 （单位：股） 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1．发起人股份 71,351,406 其中： 国家持有股份 71,351,406 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 71,351,406 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 83,461,530 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 83,461,530 三、股份总数 154,812,936 本次变动增减（+、-） 本次变动后 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1．发起人股份 71,351,406 其中： 国家持有股份 71,351,406 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 未上市流通股份合计 71,351,406 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 83,461,530 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计 83,461,530 三、股份总数 154,812,936 3.2 股东情况介绍 3.2.1 报告期末公司股东总数19,456户。 3.2.2 报告期末公司前10名股东持股情况 单位：股 报告期持股 持股 股东名称 期末持股数 增减(+、-) 比例(%) 变动数 1、临沂市财政局 71,351,406 46.09 0 2、何建菊 1,529,462 0.99 0 3、曾镇华 609,108 0.39 未知 4、吴秀梅 579,900 0.37 0 5、黄高明 522,142 0.34 未知 6、杜建广 484,647 0.31 未知 7、张芳 472,400 0.31 未知 8、彭琴 457,398 0.30 未知 9、成善荣 416,283 0.27 未知 10、朱勇军 347,950 0.22 未知 所持股份质 股份 股东名称 押、冻结、 性质 托管情况 1、临沂市财政局 国家股 无 2、何建菊 流通股 未知 3、曾镇华 流通股 未知 4、吴秀梅 流通股 未知 5、黄高明 流通股 未知 6、杜建广 流通股 未知 7、张芳 流通股 未知 8、彭琴 流通股 未知 9、成善荣 流通股 未知 10、朱勇军 流通股 未知 注：①公司未知前十名股东是否存在关联关系及一致行动人情况。 ②公司国家股股东为临沂市财政局，所持股份授权山东兰陵企业(集团)总公司(以下简称兰陵集团)经营管理。兰陵集团成立于1994年2月3日，注册资本19,844万元；公司法定代表人张兴华；主营生产、销售酒；销售：颗粒蛋白饲料、包装制品。报告期内控股股东未发生变更。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 4.1 董事、监事和高级管理人员持股情况 姓 名 职 务 性别 年龄 张兴华 董事长 男 48 王龙祥 副董事长 男 42 孙韫莹 董事 总经理 男 46 韩玉亮 董事 男 45 吕廷玺 董事 男 44 王诗军 董事 男 49 初春玲 董事 女 36 陆晓滨 独立董事 男 42 张 华 独立董事 女 40 陈丕谦 监事会主席 男 50 马千里 监事 男 44 赵宗伟 监事 男 40 吴 军 副总经理 男 53 王景俊 副总经理 男 49 陈东辉 董事会秘书 男 32 孙成新 财务负责人 男 35 年初持 姓 名 职 务 任 期 股数(股) 张兴华 董事长 2000.12～2003.12 0 王龙祥 副董事长 2000.12～2003.12 0 孙韫莹 董事 总经理 2002.6～2003.12 0 韩玉亮 董事 2000.12～2003.12 0 吕廷玺 董事 2000.12～2003.12 0 王诗军 董事 2000.12～2003.12 0 初春玲 董事 2000.12～2003.12 0 陆晓滨 独立董事 2002.7～2003.12 0 张 华 独立董事 2002.7～2003.12 0 陈丕谦 监事会主席 2000.12～2003.12 0 马千里 监事 2000.12～2003.12 0 赵宗伟 监事 2000.12～2003.12 0 吴 军 副总经理 2001.8～2003.12 0 王景俊 副总经理 2002.4～2003.12 0 陈东辉 董事会秘书 2000.12～2003.12 0 孙成新 财务负责人 2003.1～2003.12 0 年末持 姓 名 职 务 股数(股) 张兴华 董事长 0 王龙祥 副董事长 0 孙韫莹 董事 总经理 0 韩玉亮 董事 0 吕廷玺 董事 0 王诗军 董事 0 初春玲 董事 0 陆晓滨 独立董事 0 张 华 独立董事 0 陈丕谦 监事会主席 0 马千里 监事 0 赵宗伟 监事 0 吴 军 副总经理 0 王景俊 副总经理 0 陈东辉 董事会秘书 0 孙成新 财务负责人 0 4.2 董事、监事及高级管理人员变动情况 2003年1月18日公司第六届第十一次董事会同意吕廷玺辞去副总经理、财务负责人职务，并聘孙成新任公司财务负责人。 第五节 管理层讨论与分析 5.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 公司2003年上半年加强了促销力度，调整了产品结构，1－6月份实现主营业务收入5,284.96万元，较去年同期增长29%；报告期内公司加强了内部管理，期间费用较去年同期下降38%。报告期经营亏损166.80万元，较上年同期下降85%。 5.2 报告期内的经营情况 5.2.1 公司主营业务范围及其经营状况 1、公司所处的行业为酿酒业，主营业务为饮料酒、酒精生产与销售。 2、公司主营业务收入及利润（占10%以上比例的行业或产品）的构成情况 (1)按产品列示： 单位：元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 酒精 39,776,884.62 33,135,708.98 16.7 2#陈酿 2,458,912.82 1,977,888.00 19.6 合计 42,235,797.44 35,113,596.98 其中：关联交易 933,807.44 870,679.16 6.7 (2)按地区列示： 单位：元 地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率% 郯城地区 15,835,412.34 13,357,834.11 15.65 平邑地区 36,298,267.39 29,250,344.11 19.42 兰陵地区 715,993.35 498,655.24 30.35 合 计 52,849,673.08 43,106,833.46 18.43 3、报告期内主营业务及其结构较前一报告期未发生较大变化。 4、报告期内公司亏损数额较上年同期大幅下降，系公司主营业务收入增加、期间费用下降、投资收益增加所致。 5.2.2 主要参股公司山东兰陵美酒股份有限公司经营情况 山东兰陵美酒股份有限公司为公司投资参股企业，现有股本13,000万股，公司持有其法人股2,678万股，占其总股本的20.6%。该公司主营饮料酒，主导产品为兰陵特曲、特酿、喜临门系列酒。报告期净利润为71,365.18元。 5.3 在经营中出现的问题与困难 经营中面临的主要困难：1、白酒消费总量下降，白酒行业供过于求，加剧了中白酒行业的竞争；2、白酒产业为传统产业，技术含量低，市场进入容易，且售价与成本的高价差，给部份酒厂的非公平竞争及假冒带来可乘之机，严重影响公司中、低档产品的销售，销量与价格不断下降；3、公司货款回收困难，加大了公司财务风险。 5.4 募集资金使用情况 （单位：千元） 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 1,852.03 94,780.00 已累计使用募集资金总额 48,943.80 拟投入 是否变 实际投入 承诺项目 金额 更项目 金额 ①8000吨美酒项目 38,800.00 否 8,154.00 ②万吨陈香改造项目 32,000.00 是 0.00 ③市场网络建设 10,000.00 否 1,403.00 ④补充流动资金 13,980.00 否 13,980.00 合 计 94,780.00 — 23,537.00 募集资金总额 是否符合计 产生收益 承诺项目 划进度和预 金额 计收益 ①8000吨美酒项目 0 否 ②万吨陈香改造项目 — — ③市场网络建设 0 否 ④补充流动资金 是 合 计 — — 未达到计划进度和收益 ① 8000吨美酒项目：因市场前景不乐观，兰陵 的说明（分具体项目） 美酒产品市场推广困难，故项目进展缓慢。 ②万吨陈香改造项目已变更投向； ③市场网络建设：因公司面临较大的市场竞争压 力，2002年未进行市场网络投资。 变更原因及变更程序说 万吨陈香改造项目：已变更为“平邑分公司酒精 明（分具体项目） 提纯和治污改造项目，郯城分公司动力及配套工 程项目，收购山东兰陵美酒股份有限公司生产“ 兰陵美酒”类产品经营性资产。变更原因：国家 对白酒税收政策的调整后，公司很难实现项目建 成后预计收益水平，再投资建设该项目面临较大 经营风险。变更程序：该项目的变更已经2002年 6月29日召开的2001年度股东大会审议通过。 变更项目情况 单位:千元 变更投资项目的 32,000.00 资金总额 对应的原 变更项目拟 实际投入 变更后的项目 承诺项目 投入金额 金额 平邑分公司酒精提 万吨陈香改 12,520.00 5,584.10 纯和治污改造项目 造项目 郯城分公司动力及 万吨陈香改 8,588.00 4,208.00 配套工程项目 造项目 收购山东兰陵美酒 股份有限公司生产 万吨陈香改 10,892.00 15,614.70 “兰陵美酒”类产品 造项目 经营性资产 合 计 — 32,000.00 25,406.80 变更投资项目的 资金总额 是否符合计 产生收益 变更后的项目 划进度和预 金额 计收益 平邑分公司酒精提 — 否 纯和治污改造项目 郯城分公司动力及 — 否 配套工程项目 收购山东兰陵美酒 股份有限公司生产 0 是 “兰陵美酒”类产品 经营性资产 合计 — — 未达到计划进度和 平邑分公司酒精提纯和治污改造项目：酒精行 收益的说明（分具 情下滑，优级酒精与普级酒精市场价格差异微 体项目） 小，为进行正常生产，项目改造建设缓慢。 郯城分公司动力及配套工程项目：因公司白酒 产量大幅下降，原有动力已能够保证使用，项 目建设缓慢。 注：尚未使用的募集资金3,500.00万元存于银行。 5.5 因白酒市场持续低迷以及国家对白酒税收政策调整等因素的影响，预计本公司2003年1－9月继续亏损，但亏损数额较去年同期相比下降50%以上。 5.6 其它报告事项 以下公告均披露于《中国证券报》、《上海证券报》： 1、2003年5月28日，披露《山东兰陵陈香酒业股份有限公司六届十四次董事会决议暨召开2002年度股东大会的公告》； 2、2003年7月1日，披露《山东兰陵陈香酒业股份有限公司2002年度股东大会决议公告》； 3、2003年7月12日，披露《山东兰陵陈香酒业股份有限公司2003年半年度业绩提示性公告》。 报告期信息披露指定网站：www.sse.com.cn。 第六节 重要事项 6.1 公司治理情况： 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关文件的规定，不断完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，规范公司运作。2002年11月，中国证监会济南证管办对公司进行了巡回检查，并对检查中发现的问题下达了《限期整改通知书》。公司根据通知书的要求，针对公司中存在的问题制订了整改报告。修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司财务管理制度》；制订了公司《关联交易管理办法》、《募集资金管理办法》和《内部审计制度》；上述措施已经2003年6月30日公司召开的2002年度股东大会审议通过。 根据《上市公司治理准则》、《独立董事制度》和《公司章程》的规定，公司董事会缺额独立董事一名，原定于在2003年6月30日召开的股东大会上选举，但独立董事候选人临时请辞，致使此事项未如期进行，公司将尽快考查一名独立董事候选人并召开临时股东大会选举。 6.2 公司中期未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。 6.3 报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 6.4 报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项 6.5 重大关联交易事项 1、关联方交易情况 (1) 采购货物 企业名称 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元) 山东兰陵美酒股份有限公司 227,056.98 944,959.04 临沂市兰陵供销有限公司 19,686,862.24 山东兰陵企业(集团)总公司 111,731.02 企业名称 备注 山东兰陵美酒股份有限公司 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 市场价格 山东兰陵企业(集团)总公司 市场价格 (2) 销售货物 企业名称 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元) 山东兰陵美酒股份有限公司 476,184.00 1,900,000.00 山东兰陵企业(集团)总公司 457,623.44 115,010.00 临沂市兰陵供销有限公司 299,000.00 企业名称 备注 山东兰陵美酒股份有限公司 市场价格 山东兰陵企业(集团)总公司 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 市场价格 (3) 山东兰陵企业(集团)总公司对公司的借款27,646,000.00元提供担保。 2、关联方应收、应付款项余额 (1) 应收账款 关联方名称 期末数 金 额(元) 比例（%） 山东兰陵企业（集团）总公司 3,030,234.74 5.73 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 6,439,942.02 12.19 临沂市糖酒经贸公司 5,494,751.18 10.40 关联方名称 期初数 金 额(元) 比例（%） 山东兰陵企业（集团）总公司 2,430,726.64 4.87 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 6,311,313.32 12.64 临沂市糖酒经贸公司 4,646,982.00 9.31 (2) 预付账款 关联方名称 期末数 金 额(元) 比例（%） 山东兰陵美酒股份有限公司 10,095,117.21 57.22 临沂市兰陵供销有限公司 5,103,345.22 28.93 关联方名称 期初数 金 额(元) 比例（%） 山东兰陵美酒股份有限公司 3,050,977.68 28.33 临沂市兰陵供销有限公司 2,082,817.52 19.34 (3) 其他应收款 关联方名称 期末数 金 额(元) 比例(%) 临沂市兰陵供销有限公司 33,928,219.81 38.72 山东兰陵美酒股份有限公司 15,984,373.69 18.24 山东兰陵企业(集团)总公司 26,104,160.99 29.79 关联方名称 期初数 金 额(元) 比例(%) 临沂市兰陵供销有限公司 37,604,035.78 46.17 山东兰陵美酒股份有限公司 16,041,349.87 19.70 山东兰陵企业(集团)总公司 20,640,678.78 25.34 (4) 应付票据 关联方名称 期末数 金 额(元) 比例（%） 临沂市兰陵供销有限公司 19,000,000.00 90.48 山东兰陵美酒股份有限公司 2,000,000.00 9.52 关联方名称 期初数 金额(元) 比例（%） 临沂市兰陵供销有限公司 20,000,000.00 64.52 山东兰陵美酒股份有限公司 11,000,000.00 35.48 (5) 应付账款 关联方名称 期末数 金 额(元) 比例(%) 山东兰陵美酒股份有限公司 647,704.26 1.88 关联方名称 期初数 金额(元) 比例(%) 山东兰陵美酒股份有限公司 (6) 预收账款 关联方名称 期末数 金额(元) 比例(%) 山东兰陵企业（集团）总公司 593,293.10 9.26 关联方名称 期初数 金额(元) 比例(%) 山东兰陵企业（集团）总公司 (7)其他应付款 关联方名称 期末数 金额(元) 比例(%) 山东兰陵企业（集团）总公司 274,697.14 1.15 关联方名称 期初数 金额(元) 比例(%) 山东兰陵企业（集团）总公司 6.6 重大合同及履行情况 1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项； 2、报告期内公司无重大担保事项； 3、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项； 4、报告期内公司无其他重大合同。 6.7 公司及持股5%以上股东未有在报告期内或持续到报告期内在指定报纸和网站上披露承诺事项。 6.8 其他重要事项 1、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 2、公司本期将平邑分公司的酒精设备、包装设备各一套共计4,154,880.00元，抵押给工行平邑县支行，取得银行贷款 2,540,000.00 元；将平邑分公司的土地使用权及房产，抵押给工行平邑县支行及城市信用社，取得银行贷款16,450,000.00 元； 2、公司担保借款均由山东兰陵企业(集团)总公司提供担保； 3、截止 2003年6 月30 日，公司共有 636.60 万元借款已到期未还。 第七节 财务报告 7.1 本财务报告未经审计。 7.2 会计报表（附后）。 7.3 会计报表附注 一、公司简介 山东兰陵陈香酒业股份有限公司(以下简称公司)，曾用名山东省临沂鲁南大厦股份有限公司、山东环宇（集团）股份有限公司、山东环宇股份有限公司，公司于1987年经山东省临沂地区体改委（1987）临改字第5号文批准，由山东省临沂纺织品采购供应站独家发起向社会公开发行股票而设立的股份有限公司。1996年7月26日经中国证监会批准，其社会公众股在上海证券交易所上市交易，股票代码600735。 根据本公司1997年临时股东大会决议和山东省人民政府鲁政字[1997]第295号文批复，公司出让所属鲁南大厦、人民商场和国贸公司给山东兰陵企业（集团）总公司，同时分别从山东兰陵企业（集团）总公司受让平邑酒厂、郯城酒厂的资产和山东兰陵美酒股份有限公司20.6%的股权，转让基准日为1997年6月30日。至此公司由原来主营商品零售转向酒类生产和销售，重组后，公司已换发了《企业法人营业执照》。 2000年8月7日，经中国证监会证监公司字（2000）119号文批准，公司以1999年12月31日总股本87,572,250股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售股份。其中：国家股股东实际认购配售股份1,363,500股，放弃12,271,500股的股权，向社会公众股股东配售12,636,675股。其确定的配股价格为每股7元，配售完成后公司总股本为101,572,425股。2000年9月6日公司召开2000年度第一次临时股东大会，审议通过了《公司2000年中期利润分配方案》，以2000年6月30日公司总股本87,572,250股为基数向全体股东每10股送红股2股（含税），并派发现金0.50元(含税)。送红股后公司总股本为119,086,875股。2001年5月公司以2000年12月31日公司总股本119,086,875股为基数,向全体股东每10股送红股1股,每10股以资本公积转赠2股。送、转股完成后，公司总股本为154,812,936股。 公司法人营业执照注册号：3700001805460 注册地址：山东省临沂市沂蒙路426号 公司经营范围：酒的生产、销售；饮料、食品、副食品、粮油制品的销售及饮食服务(限分支机构)。 二、公司主要会计政策和会计估计 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：公司发生外币业务时，以发生之当月一日中国人民银行公布的汇率(中间价)折算为人民币记账，月末、年终时，按期末国家外汇汇率(中间价)进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理;其它汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物确定标准:持有期限短(一般是指从购买日起，三个月内到期)，流动性强，易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定换入短期投资成本：收到补价的，按照换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益； (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价； (4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1) 坏账损失确认标准 A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项； B、因债务人逾期未履行其偿债义务,超过三年仍然不能收回，经董事会批准核销的应收款项。 (2) 坏账损失核算方法：公司对应收款项(包括应收账款和其他应收款)的坏账损失采用备抵法核算计提坏账准备。 (3) 坏账准备的计提方法及计提比例： A、坏账准备的计提方法采用账龄分析法。 B、坏账准备计提的比例： 应收款项账龄为1年以内(含1年)的按其余额的5%计提； 应收款项账龄为1—2年的按其余额的10%计提； 应收款项账龄为2—3年的按其余额的15%计提； 应收款项账龄为3—4年的按其余额的20%计提； 应收款项账龄为4—5年的按其余额的50%计提； 应收款项账龄为5年以上的按其余额的100%计提； 公司与关联方发生的应收款项按余额1%的比例计提坏账准备。 9、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品等; (2) 存货中原材料按计划成本核算;包装物、库存商品实际成本核算。 (3) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本计价，发出领用时，采用“五五摊销法”核算。 (4) 存货实行永续盘存制； (5) 存货跌价准备的确认标准及计提方法： A、存货跌价准备的确认标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，造成的存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：期末存货按单个存货项目的账面成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (一) 长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%(含20%)以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (二) 长期债权投资 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用)减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 (三) 长期投资减值准备计提标准及方法: (1) 长期投资减值准备计提标准： A、对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、市价持续2年低于账面价值； b、该项投资暂停交易1年或1年以上； c、被投资单位当年发生严重亏损； d、被投资单位持续2年发生亏损； e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 B、对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等； d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 (2) 长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 11、固定资产及折旧核算方法 (1) 固定资产确认标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B、使用年限超过一年；C、单位价值较高； (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值； (3) 固定资产折旧：采用直线法计提折旧； A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值计提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 类别 估计经济使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 35 5 2.71 机械设备 15 5 6.33 运输设备 8 5 11.88 其他 5 5 19.00 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (4) 固定资产减值准备的确认前提及计提方法 A、固定资产减值准备的确认前提：期末，公司对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备金额； B、固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 (1) 在建工程按各项工程所发生的实际成本核算，在在建工程达到预定可使用状态时确认为固定资产。在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的与工程有关的专门借款费用支出计入工程造价，在达到预定可使用状态后与工程有关的借款费用支出停止资本化，计入当期损益； (2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，借款费用开始资本化： A、资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时直接计入当期财务费用。 (3) 利息资本化金额计算方法 每一个会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数*资本化率 14、无形资产核算方法 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 无形资产摊销方法： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者； 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年； 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来经济效益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益； 公司土地使用权按50年平均摊销。 (3) 无形资产减值准备 期末，公司对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，按预计可收回金额低于无形资产账面价值的部分计提减值准备。 (4) 无形资产减值准备的计提方法 按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益;公司其它长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 16、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 17、收入确认原则 (1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 (2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。 18、所得税会计处理方法：公司采用应付税款法。 19、会计报表编制方法 公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表，公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。 三、税项 税 种 税率（%） 纳税依据 (1) 增值税 17 产品销售收入 (2) 消费税 25 粮食白酒销售收入 消费税 15 薯类白酒销售收入 消费税 10 其他酒销售收入 消费税 5 酒精销售收入 (3) 营业税 5 应税销售收入 (4) 城市维护建设税 5-7 应交增值税、消费税、营业税 (5) 教育费附加 3 应交增值税、消费税、营业税 (6) 所得税 33 应纳税所得额 注：根据财政部、国家税务总局财税(2001)84号文《关于调整酒类产品消费税政策的通知》的规定，从2001年5月1日起，对粮食白酒、薯类白酒每斤(500克)在原税率基础上加征0.50元的定额消费税。 四、参股公司 参股公司名称 注册资本(万元) 经营范围 山东兰陵美酒股 13,000 饮料酒、矿泉水 份有限公司 的生产和销售 参股公司名称 股权比例（%） 原始投资额（万元） 山东兰陵美酒股 20.6 7,116 份有限公司 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数（元） 期初数（元） 现金 179,621.01 331,641.25 银行存款 35,719,664.78 39,100,744.94 其他货币资金 11,602.76 合计 35,899,285.79 39,443,988.95 2、应收票据 种类 期末数（元） 期初数（元） 银行承兑汇票 202,855.00 11,442,230.00 注：(1) 应收票据期末余额较期初余额减少11,239,375.00元，主要原因系应收票据到期或用于结算所致； (2) 公司期末应收票据未被质押。 3、应收股利 种 类 期末数（元） 期初数（元） 应收股利 2,678,000.00 2,678,000.00 注：应收股利期末余额系应收山东兰陵美酒股份有限公司以前年度的股利。 4、应收账款 账龄 期末数 金额（元） 比例（%） 坏账准备（元） 1年以内 42,076,555.18 79.59 1,505,230.66 1-2年 2,847,155.83 5.39 284,715.58 2-3年 2,073,865.41 3.92 311,079.81 3-4年 475,881.91 0.90 95,176.38 4-5年 1,817,276.14 3.44 908,638.07 5年以上 3,574,302.65 6.76 3,574,302.65 合计 52,865,037.12 100.00 6,679,143.15 应收账款净值 46,185,893.97 账龄 期初数 金额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 1年以内 34,088,617.03 68.26 1,168,869.97 1-2年 5,954,094.44 11.92 595,409.44 2-3年 2,643,495.00 5.29 396,524.25 3-4年 2,397,380.57 4.80 479,476.11 4-5年 1,182,474.51 2.37 591,237.26 5年以上 3,673,123.05 7.36 3,673,123.05 合计 49,939,184.60 100 6,904,640.08 应收账款净值 43,034,544.52 注：(1) 公司对应收账款中应收关联方的款项按期末余额的1% 计提坏账准备； (2) 应收帐款中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位山东兰陵企业(集团)总公司欠款.（见附注、关联方关系及关联交易） 5、其他应收款 账龄 期末数 金额（元） 比例（%） 坏账准备（元） 1年以内 83,309,116.02 95.08 1,112,220.35 1-2年 266,524.14 0.30 26,652.41 2-3年 43,244.12 0.05 6,486.62 3-4年 82,015.70 0.09 16,403.14 4-5年 95,900.00 0.11 47,950.00 5年以上 3,832,721.46 4.37 3,832,721.46 合计 87,629,521.44 100.00 5,042,433.98 其他应收款净值 82,587,087.46 账龄 期初数 金额（元） 比例（%） 坏账准备(元) 1年以内 76,195,865.24 93.56 832,399.01 1-2年 815,701.59 1.00 81,570.16 2-3年 848,012.13 1.04 127,201.82 3-4年 269,366.74 0.33 53,873.35 4-5年 95,000.00 0.12 47,500.00 5年以上 3,219,825.21 3.95 3,219,825.21 合计 81,443,770.91 100 4,362,369.55 其他应收款净值 77,081,401.36 注：(1)公司对其他应收款中应收关联方的款项按期末余额的1% 计提坏账准备； （2）其他应收款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位山东兰陵企业（集团）总公司欠款. （见附注、关联方关系及关联交易） 6、预付账款 账龄 期末数 金额（元） 占总额比例（%） 1年以内 17,642,380.94 100.00 1-2年 2-3年 3-4年 合计 17,642,380.94 100.00 账龄 期初数 金额（元） 占总额比例（%） 1年以内 9,846,436.40 91.44 1-2年 208,971.70 1.94 2-3年 445,559.86 4.14 3-4年 266,966.74 2.48 合计 10，767,934.70 100.00 注：1、预付帐款较期初增加63.84%，主要原因是公司预付原材料款项所致。 2、预付款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款. 7、存货 项目 期末数 金 额（元） 跌价准备（元） 库存商品 27,937,206.47 818,003.77 原材料 5,536,778.09 618,914.79 在产品 471,850.69 低值易耗品 364,144.35 包装物 5,976,816.26 3,570,785.92 合计 40,286,795.86 5,007,704.48 存货净值 35,279,091.38 项目 期初数 金 额（元） 跌价准备（元） 库存商品 40,930,206.83 877,737.13 原材料 5,730,480.27 618,914.79 在产品 562,606.96 低值易耗品 363,94.35 包装物 7,086,560.13 3,570,785.92 合计 54,673,548.54 5,067,437.84 存货净值 49,606,110.70 注：1、存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提； 2、为执行销售合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量依据；用于出售的材料，则以市场价格作为其可变现净值的计量依据。 8、待摊费用 类别 期初数（元） 本期增加（元） 财产保险费 63,257.28 89,279.09 合计 63,257.28 89,279.09 类别 本期摊销（元） 期末数（元） 财产保险费 104,797.18 47,739.19 合计 104,797.18 47,739.19 9、长期投资 项目 期初数（元） 本期增加（元） 长期股权投资 51,098,578.04 14,701.23 合计 51,098,578.04 14,701.23 项目 本期减少（元） 期末数（元） 长期股权投资 -875,655.54 50,237,623.73 合计 -875,655.54 50,237,623.73 (1) 长期股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资 投资成本（元） (年) 公司股权 的比例 山东兰陵美酒股 长 期 20.6% 53,646,889.29 份有限公司 被投资单位名称 本年权益增 累计权益增减额 本期分回 减额（元） （元） 现金红利 （元） 山东兰陵美酒股 14,701.23 -10,414,509.84 份有限公司 被投资单位名称 期末余额 （元） 山东兰陵美酒股 43,232,379.45 份有限公司 (2) 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 (元) 摊销期限 (年) 山东兰陵美酒股份有限公司 17,513,110.71 10 被投资单位名称 期初余额 本期增加 (元) 额 (元) 山东兰陵美酒股份有限公司 7,880,899.82 被投资单位名称 本期摊销额 摊余金额（元） (元) 山东兰陵美酒股份有限公司 875,655.54 7,005,244.28 10、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初数（元） 本期增加（元） 房屋及建筑物 51,003,676.90 机器设备 35,974,880.44 616,142.17 运输设备 6,339,175.34 195,884.80 其他 1,408,679.00 56,422.91 合计 94,726,411.68 868,449.88 固定资产原值 本期减少（元） 期末数（元） 房屋及建筑物 51,003,676.90 机器设备 6,230.00 36,584,792.61 运输设备 6,535,060.14 其他 1,465,101.91 合计 6,230.00 95,588,631.56 累计折旧 期初价值（元） 本期增加（元） 房屋及建筑物 15,751,843.08 657,769.08 机器设备 13,922,529.28 993,198.78 运输设备 3,397,298.58 277,766.22 其他 765,034.25 111,357.40 合计 33,836,705.19 2,040,091.48 固定资产减值准备 3,963,419.79 固定资产净额 56,926,286.70 累计折旧 本期减少（元） 期末价值（元） 房屋及建筑物 16,409,612.16 机器设备 526.10 14,915,201.96 运输设备 3,675,064.80 其他 876,391.65 合计 526.10 35,876,270.57 固定资产减值准备 5,703.90 3,957,715.89 固定资产净额 55,754,645.10 注： 公司本期将平邑分公司的酒精设备、包装设备各一套共计 4,154,880.00 元，抵押给平邑县工行，取得银行贷款 2,540,000.00 元； 11、在建工程 工程名称 期初数（元） 本期增加（元） 平邑分公司宿舍 4,369,191.43 平邑分公司酒精提纯 35,821.30 110,380.00 项目 平邑分公司治污改造 396,514.66 692,163.77 项目 郯城分公司宿舍楼 3,500.00 郯城分公司动力及配 9,571.94 套工程 美酒产品生产线 18,573,891.32 429,191.59 公司办公大楼 2,000,000.00 其他 67,392.59 51,520.00 合计 25,455,883.24 1,283,255.36 工程名称 本期转入资产（元） 其他减少(元) 平邑分公司宿舍 平邑分公司酒精提纯 146,201.30 项目 平邑分公司治污改造 项目 郯城分公司宿舍楼 郯城分公司动力及配 套工程 美酒产品生产线 195,884.80 公司办公大楼 其他 2,000.00 24,170.00 合计 344,086.10 24,170.00 工程名称 期末数（元） 资金来源 平邑分公司宿舍 4,369,191.43 自筹 平邑分公司酒精提纯 募集 项目 平邑分公司治污改造 1,088,678.43 募集 项目 郯城分公司宿舍楼 3,500.00 自筹 郯城分公司动力及配 9,571.94 募集 套工程 美酒产品生产线 18,807,198.11 募集 公司办公大楼 2,000,000.00 自筹 其他 92,742.59 自筹 合计 26,370,882.50 注：(1) 本期在建工程转入固定资产344,086.10元； (2) 在建工程中无利息资本化金额。 12、无形资产 种类 取得 原始金额 (元) 期初数 (元) 方式 土地使用权 其中：郯城宗地 13,364,000.00 11,893,960.07 平邑宗地 购买 10,771,981.71 9,694,493.19 平邑养殖宗地 3,303,070.00 2,972,764.80 平邑住宅楼宗地 471,800.00 郯城治污用地 购买 204,630.00 199,173.20 兰陵宗地 4,427,000.00 4,382,055.84 合计 32,542,481.71 29,142,447.10 种类 本期增加 本期摊销 期末数 (元) （元） (元) 土地使用权 其中：郯城宗地 133,639.98 11,760,320.09 平邑宗地 107,719.71 9,586,773.48 平邑养殖宗地 33,030.70 2,939,734.10 平邑住宅楼宗地 郯城治污用地 2,046.30 197,126.90 兰陵宗地 44,270.00 4,337,785.84 合计 320,706.69 28,821,740.41 种类 剩余年 限(年) 土地使用权 其中：郯城宗地 44年 平邑宗地 44.5年 平邑养殖宗地 44.5年 平邑住宅楼宗地 郯城治污用地 48年 兰陵宗地 48.2年 合计 13、短期借款 借款类别 期末数 (元) 期初数 (元) 抵押借款 18,990,000.00 8,990,000.00 担保借款 27,646,000.00 31,346,000.00 信用借款 7,500,000.00 合计 46,636,000.00 47,836,000.00 注：(1) 公司本期将平邑分公司的酒精设备、包装设备各一套共计4,154,880.00元，抵押给工行平邑县支行，取得银行贷款 2,540,000.00 元；将平邑分公司的土地使用权及房产，抵押给工行平邑县支行及城市信用社，取得银行贷款16,450,000.00 元； (2) 公司担保借款均由山东兰陵企业(集团)总公司提供担保； (3)截止 2003年6 月30 日，公司共有 636.60 万元借款已到期未还: 贷款单位 贷款金额 (元) 贷款利率 (‰) 工商银行郯城支行 3,000,000.00 6.375 工商银行郯城支行 500,000.00 6.30 建设银行郯城支行 1,566,000.00 6.3 建设银行郯城支行 1,300,000.00 5.115 合计 6,366,000.00 贷款单位 贷款资金用途 报表日后是否偿还 工商银行郯城支行 补充流动资金 否 工商银行郯城支行 补充流动资金 否 建设银行郯城支行 补充流动资金 否 建设银行郯城支行 补充流动资金 否 合计 14、应付票据 借款类别 期末数(元) 期初数(元) 银行承兑汇票 21,000,000.00 21,000,000.00 商业承兑汇票 10,000,000.00 合计 21,000,000.00 31,000,000.00 注：（1） 应付票据期末余额中有21,000,000.00元系公司在2003年度按经济合同开具的银行承兑汇票； （2）公司应付票据均在2003年下半年内到期。 15、应付账款 项目 金额（元） 期初数 40,187,373.16 期末数 34,441,971.33 注：应付账款中无欠持有公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。 16、预收账款 项目 金额（元） 期初数 2,903,584.43 期末数 6,401,629.74 注：账龄在1年以上的预收账款，系尚未结算的款项。 17、应交税金 税项 期末数（元） 期初数（元） 增值税 82,418.49 -1,946,866.12 消费税 5,122,495.39 9,285,546.37 营业税 17,370.53 20,080.38 房产税 -91,174.34 5,940.00 企业所得税 -212,185.12 -185,185.12 城建税 441,635.59 763,445.70 个人所得税 3,190,136.04 3,190,136.04 合计 8,550,696.58 11,133,097.25 税项 计缴标准 增值税 见“三、税项” 消费税 见“三、税项” 营业税 见“三、税项” 房产税 见“三、税项” 企业所得税 见“三、税项” 城建税 见“三、税项” 个人所得税 合计 18、其他应交款 种类 期末数(元) 期初数(元) 计缴标准 教育费附加 415,502.65 571,773.97 见“三、税项” 水利建设基金 59,073.40 合计 415,402.65 630,847.37 19、其他应付款 项目 金额（元） 期初数 20,774,161.37 期末数 24,617,146.33 注： 其他应付款中无欠持有公司5%（含5%）以上股权的股东单位款项。 20、股本 项目 期初数（元） 本期增减变动（元） 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 71,351,406.00 其中：国家拥有股份 71,351,406.00 合计 71,351,406.00 二、 已流通股份 1、 境内上市的人民币普通股 83,461,530.00 合计 83,461,530.00 三、 股本总数 154,812,936.00 项目 期末数（元） 一、 尚未流通股份 1、 发起人股份 71,351,406.00 其中：国家拥有股份 71,351,406.00 合计 71,351,406.00 二、 已流通股份 1、 境内上市的人民币普通股 83,461,530.00 合计 83,461,530.00 三、 股本总数 154,812,936.00 21、资本公积 项目 期初数（元） 本期增加数（元） 资产评估增值 27,150,147.18 股票溢价 56,965,433.11 合计 84,115,580.29 项目 本期减少数（元） 期末数（元） 资产评估增值 27,150,147.18 股票溢价 56,965,433.11 合计 84,115,580.29 22、盈余公积 项目 期初数（元） 本期增加数（元） 法定盈余公积 12,560,099.33 法定公益金 6,280,049.66 合计 18,840,148.99 项目 本期减少数（元） 期末数（元） 法定盈余公积 12,560,099.33 法定公益金 6,280,049.66 合计 18,840,148.99 23、未分配利润 项目 金额（元） 期初数 -17,052,624.67 加：本期净利润 -1,668,026.72 本期减少数 其中： 提取法定盈余公积 提取法定公益金 转作股本的普通股股利 期末数 -18,720,651.39 24、主营业务收入、成本 (1)按业务分部列示： 主营业务收入 主营业务成本 行业 2003年1-6月 2002年1-6月 2003年1-6月 （元） （元） （元） 工业 52,849,673.08 41,011,704.05 43,106,833.46 主营业务成本 营业毛利 行业 2002年1-6月 2003年1-6月 2002年1-6月 （元） （元） （元） 工业 31,350,322.93 9,742,839.62 9,661,381.12 (2)按地区分布列示： 主营业务收入 地区 2003年1-6月 2002年1-6月 （元） （元） 郯城地区 15,835,412.34 11,910,315.57 平邑地区 36,298,267.39 29,101,388.48 兰陵地区 715,993.35 小计 52,849,673.08 41,011,704.05 主营业务成本 地区 2003年1-6月 2002年1-6月 （元） （元） 郯城地区 13,357,834.11 8,243,933.02 平邑地区 29,250,344.11 23,106,389.91 兰陵地区 498,655.24 小计 43,106,833.46 31,350,322.93 营业毛利 地区 2003年1-6月 2002年1-6月 （元） （元） 郯城地区 2,477,578.23 3,666,382.55 平邑地区 7,047,923.28 5,994,998.57 兰陵地区 217,338.11 小计 9,742,839.62 9,661,381.12 注：(1) 主营业务收入金额 较上期 增加 28.86 %，主要原因系目前公司加大销售力度所致； (2) 公司前五名客户销售的收入总额为10,980,875.60元，占全部销售收入的20.78%。 25、主营业务税金及附加 类别 2003年1-6月 (元) 2002年1-6月 (元) 营业税 消费税 2,984,618.51 4,285,398.02 城建税 186,279.78 413,378.95 教育费附加 111,767.84 235,622.29 合计 3,282,666.13 4,934,399.26 26、其他业务利润 项目 2003年1—6月（元） 2002年1—6月（元） 其他业务利润 1,031,207.34 -524,178.96 其他业务收入 1,128,897.84 952,410.26 其中：材料销售 31,223.79 98,045.78 承包金收入 276,551.10 508,602.45 包装物销售 119,499.07 100,188.62 废旧物资销售 290,683.71 32,497.07 运输劳务收入 其他收入 410,940.17 213,076.34 减：其他业务支出 97,690.50 1,476,589.22 其中：材料销售成本 26,874.72 198,694.10 承包支出 1,650.00 包装物销售 47,762.88 101,241.44 废旧物资销售 7,100.70 运输劳务成本 其他支出 14,302.20 1,176,653.68 注：其他业务利润本期较上年同期期增加 1,555,386.30元，主要原因系本期其他业务支出降低所致。 27、财务费用 类别 2003年1—6月（元） 2002年1—6月（元） 利息支出 1,644,815.02 2,122,434.01 减：利息收入 137,554.43 190,995.05 金融机构手续费 14,881.85 16,344.80 合计 1,522,142.44 1,947,783.76 28、投资收益 项目 本年累计投资收益 成本法(元) 权益法(元) 其他(元) 长期股权投资损益调整 14,701.23 股权投资差额摊销 -875,655.54 债券投资收益 合计 -860,954.31 项目 上年同期投资收益 成本法(元) 权益法(元) 其他 (元) 长期股权投资损益调整 -1,266,513.43 股权投资差额摊销 -875,655.54 债券投资收益 合计 -2,142,168.97 注：投资收益本期较上期增加1,281,214.66 元，主要原因是公司本期按权益法计算的对山东兰陵美酒股份有限公司投资收益增加所致。 六、关联方关系及关联交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 山东兰陵企业(集团)总公司 山东省临沂市 生产和销售白酒 企业名称 与本公司关系 经济性质或类型 山东兰陵企业(集团)总公司 国有股东 国有经济 授权经营单位 企业名称 法定代表人 山东兰陵企业(集团)总公司 崔学文 (2) 存在控制关系关联方的注册资本及变化 企业名称 年初数 本年增加数 （万元） （万元） 山东兰陵企业(集团)总公司 19,844 企业名称 本年减少数 年末数 （万元） （万元） 山东兰陵企业(集团)总公司 19,844 (3) 存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 山东兰陵企业(集团)总公司 金额 比例 （万元） （%） 山东兰陵企业(集团)总公司 7,135.14 46.09 企业名称 本年增加数 本年减少数 山东兰陵企业(集团)总公司 金额 比例 金额 比例 （万元） （%） （万元） （%） 山东兰陵企业(集团)总公司 企业名称 年末数 山东兰陵企业(集团)总公司 金额 比例 （万元） （%） 山东兰陵企业(集团)总公司 7,135.14 46.09 (4) 不存在控制关系关联方的性质 企业名称 与本企业关系 山东平邑兰陵金银花保健饮料有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 山东兰陵美酒股份有限公司 公司的参股公司 苍山兰陵废旧物资回收公司 国有股东授权经营单位之子公司 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 山东兰陵包装制品有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 临沂市兰陵供销有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 临沂市糖酒经贸有限公司 国有股东授权经营单位之子公司 2、关联方交易情况 (1) 采购货物 企业名称 2003年1-6月(元) 2002年1-6月 (元) 山东兰陵美酒股份有限公司 227,056.98 944,959.04 临沂市兰陵供销有限公司 19,686,862.24 山东兰陵企业(集团)总公司 111,731.02 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 236,714.80 137,975.40 合计 575,502.80 20,769,796.68 企业名称 备注 山东兰陵美酒股份有限公司 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 市场价格 山东兰陵企业(集团)总公司 市场价格 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 市场价格 合计 (2) 销售货物 企业名称 2003年1-6月(元) 2002年1-6月(元) 山东兰陵美酒股份有限公司 476,184.00 1,900,000.00 山东兰陵企业(集团)总公司 457,623.44 115,010.00 临沂市兰陵供销有限公司 299,000.00 合计 933,807.44 2,314,010.00 企业名称 备 注 山东兰陵美酒股份有限公司 市场价格 山东兰陵企业(集团)总公司 市场价格 临沂市兰陵供销有限公司 市场价格 合计 (3) 山东兰陵企业(集团)总公司对公司的借款27,646,000.00元提供担保。 3、关联方应收、应付款项余额 (1) 应收账款 关联方名称 期末数 金 额(元) 比例（%） 山东兰陵企业（集团）总公司 3,030,234.74 5.73 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 6,439,942.02 12.19 临沂市糖酒经贸公司 5,494,751.18 10.40 合计 14,964,927.94 28.30 关联方名称 期初数 金 额(元) 比例（%） 山东兰陵企业（集团）总公司 2,430,726.64 4.87 山东兰陵柯斯达酿造有限公司 6,311,313.32 12.64 临沂市糖酒经贸公司 4,646,982.00 9.31 合计 13,389,021.96 26.80 (2) 预付账款 关联方名称 期末数 金额(元) 比例（%） 山东兰陵美酒股份有限公司 10,095,117.21 57.22 临沂市兰陵供销有限公司 5,103,345.22 28.93 合 计 15,198,462.43 86.15 关联方名称 期初数 金额 (元) 比例（%） 山东兰陵美酒股份有限公司 3,050,977.68 28.33 临沂市兰陵供销有限公司 2,082,817.52 19.34 合 计 5,133,795.20 47.68 (3) 其他应收款 关联方名称 期末数 金 额(元) 比例(%) 临沂市兰陵供销有限公司 33,928,219.81 38.72 山东兰陵美酒股份有限公司 15,984,373.69 18.24 山东兰陵企业(集团)总公司 26,104,160.99 29.79 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 255,401.75 0.29 临沂市糖酒经贸公司 58,730.00 0.06 合计 76,330,886.24 87.10 关联方名称 期初数 金 额(元) 比例(%) 临沂市兰陵供销有限公司 37,604,035.78 46.17 山东兰陵美酒股份有限公司 16,041,349.87 19.70 山东兰陵企业(集团)总公司 20,640,678.78 25.34 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 90,061.90 0.11 临沂市糖酒经贸公司 58,730.00 0.07 合计 74,434,856.33 91.39 (4) 应付票据 关联方名称 期末数 金额(元) 比例（%） 临沂市兰陵供销有限公司 19,000,000.00 90.48 山东兰陵美酒股份有限公司 2,000,000.00 9.52 合计 21,000,000.00 100 关联方名称 期初数 金额(元) 比例（%） 临沂市兰陵供销有限公司 20,000,000.00 64.52 山东兰陵美酒股份有限公司 11,000,000.00 35.48 合计 31,000,000.00 100 (5) 应付账款 关联方名称 期末数 金 额(元) 比例(%) 山东兰陵美酒股份有限公司 647,704.26 1.88 临沂市糖酒经贸公司 19,500.00 0.06 山东兰陵包装制品有限公司 合计 667,204.26 1.94 关联方名称 期初数 金额(元) 比例(%) 山东兰陵美酒股份有限公司 临沂市糖酒经贸公司 山东兰陵包装制品有限公司 4,0000.00 0.10 合计 4,0000.00 0.10 (6) 预收账款 关联方名称 期末数 金额(元) 比例(%) 山东兰陵企业（集团）总公司 593,293.10 9.26 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 合计 593,293.10 9.26 关联方名称 期初数 金 额(元) 比例(%) 山东兰陵企业（集团）总公司 山东平邑兰陵金银花保健饮料公司 1,842.50 0.06 合计 1,842.50 0.06 (7)其他应付款 关联方名称 期末数 金额 比例(%) 山东兰陵企业（集团）总公司 274,697.14 1.15 关联方名称 期初数 金额 比例(%) 山东兰陵企业（集团）总公司 七、承诺事项及或有事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。 八、资产负债表日期后事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大资产负债表日期后事项。 九、其他需说明事项 截止审计报告日，公司无需要披露的重大其他需说明事项。 十、补充资料 附件（一） 利润表附表 附件（二） 资产减值准备明细表 山东兰陵陈香酒业股份有限公司 董事长：张兴华 2003年7月28日 利润表 项目 附注号 2003年1-6月 一、主营业务收入 52,849,673.08 减：主营业务成本 43,106,833.46 主营业务税金及附加 3,282,666.13 二、主营业务利润 6,460,173.49 加：其他业务利润 1,031,207.34 减：营业费用 2,863,718.45 管理费用 3,874,631.23 财务费用 1,522,142.44 三、营业利润 -769,111.29 加：投资收益 -860,954.31 补贴收入 营业外收入 318.00 减：营业外支出 38,279.12 四、利润总额 -1,668,026.72 减：所得税 五、净利润 -1,668,026.72 项目 2002年1-6月 一、主营业务收入 41,011,704.05 减：主营业务成本 31,350,322.93 主营业务税金及附加 4,934,399.26 二、主营业务利润 4,726,981.86 加：其他业务利润 -524,178.96 减：营业费用 5,754,314.51 管理费用 5,666,334.71 财务费用 1,947,783.76 三、营业利润 -9,165,630.08 加：投资收益 -2,142,168.97 补贴收入 营业外收入 2,640.00 减：营业外支出 124,735.66 四、利润总额 -11,429,894.71 减：所得税 五、净利润 -11,429,894.71 利润分配表 项目 附注号 2003年1-6月 一、净利润 -1,668,026.72 加：年初未分配利润 -17,052,624.67 其他转入 二、可供分配的利润 -18,720,651.39 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -18,720,651.39 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -18,720,651.39 项目 2002年度 一、净利润 -60,820,969.48 加：年初未分配利润 43,768,344.81 其他转入 二、可供分配的利润 -17,052,624.67 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -17,052,624.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -17,052,624.67 资产负债表 项目 附注号 期末数 流动资产： 货币资金 1 35,899,285.79 短期投资 应收票据 202,855.00 应收股利 2,678,000.00 应收利息 应收帐款 2 46,185,893.97 其他应收款 3 82,587,087.46 预付帐款 4 17,642,380.94 应收补贴款 存货 5 35,279,091.38 待摊费用 47,739.19 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 220,522,333.73 长期投资： 长期股权投资 6 50,237,623.73 长期债权投资 长期投资合计 50,237,623.73 其中:合并价差 固定资产： 固定资产原价 7 95,588,631.56 减：累计折旧 7 35,876,270.57 固定资产净值 59,712,360.99 减：固定资产减值准备 7 3,957,715.89 固定资产净额 55,754,645.10 工程物资 在建工程 8 26,370,882.50 固定资产清理 固定资产合计 82,125,527.60 无形资产及其他资产： 无形资产 9 28,821,740.41 长期待摊费用 100,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 28,921,740.41 递延税项： 递延税款借项 资产总计 381,807,225.47 项目 期初数 流动资产： 货币资金 39,443,988.95 短期投资 应收票据 11,442,230.00 应收股利 2,678,000.00 应收利息 应收帐款 43,034,544.52 其他应收款 77,081,401.36 预付帐款 10,767,934.70 应收补贴款 存货 49,606,110.70 待摊费用 63,257.28 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 234,117,467.51 长期投资： 长期股权投资 51,098,578.04 长期债权投资 长期投资合计 51,098,578.04 其中:合并价差 固定资产： 固定资产原价 94,726,411.68 减：累计折旧 33,836,705.19 固定资产净值 60,889,706.49 减：固定资产减值准备 3,963,419.79 固定资产净额 56,926,286.70 工程物资 在建工程 25,455,883.24 固定资产清理 固定资产合计 82,382,169.94 无形资产及其他资产： 无形资产 29,142,447.10 长期待摊费用 100,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 29,242,447.10 递延税项： 递延税款借项 资产总计 396,840,662.59 资产负债表（续） 项目 附注号 期末数 流动负债： 短期借款 10 46,636,000.00 应付票据 11 21,000,000.00 应付帐款 12 34,441,971.33 预收帐款 6,401,629.74 应付工资 89,354.60 应付福利费 515,538.48 应付股利 应交税金 13 8,550,696.58 其他应交款 14 415,502.65 其他应付款 15 24,617,146.33 预提费用 91,371.87 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 142,759,211.58 长期负债： 长期借款 16 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 142,759,211.58 股东权益： 股本 154,812,936.00 减：已归还投资 股本净额 154,812,936.00 资本公积 84,115,580.29 盈余公积 18,840,148.99 其中：法定公益金 6,280,049.66 未分配利润 -18,720,651.39 股东权益合计 239,048,013.89 负债和股东权益总计 381,807,225.47 项目 期初数 流动负债： 短期借款 47,836,000.00 应付票据 31,000,000.00 应付帐款 40,187,373.16 预收帐款 2,903,584.43 应付工资 1,375,618.19 应付福利费 283,940.21 应付股利 应交税金 11,133,097.25 其他应交款 630,847.37 其他应付款 20,774,161.37 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 156,124,621.98 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 156,124,621.98 股东权益： 股本 154,812,936.00 减：已归还投资 股本净额 154,812,936.00 资本公积 84,115,580.29 盈余公积 18,840,148.99 其中：法定公益金 6,280,049.66 未分配利润 -17,052,624.67 股东权益合计 240,716,040.61 负债和股东权益总计 396,840,662.59 现金流量表 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,791,476.66 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 48,786,497.58 现金流入小计 99,577,974.24 购买商品、接受劳务支付的现金 28,017,284.20 支付给职工以及为职工支付的现金 6,636,811.82 支付的各项税费 9,155,392.43 支付的其他与经营活动有关的现金 55,212,425.57 现金流出小计 99,021,914.02 经营活动产生的现金流量净额 556,060.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,558,591.27 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1,558,591.27 投资活动产生的现金流量净额 -1,558,591.27 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 9,600,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 9,600,000.00 偿还债务所支付的现金 10,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,342,172.11 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 12,142,172.11 筹资活动产生的现金流量净额 -2,542,172.11 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,544,703.16 现金流量表补充资料 补充资料 行次 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 加： 计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 补充资料 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -1,668,026.72 加： 计提的资产减值准备 803,357.37 固定资产折旧 2,040,091.48 无形资产摊销 320,706.69 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 15,518.09 预提费用增加（减：减少） 91,371.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 1,342,172.11 投资损失（减：收益） 860,954.31 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 14,327,019.32 经营性应收项目的减少（减：增加） -5,088,723.76 经营性应付项目的增加（减：减少） -12,488,380.54 其他 经营活动产生的现金流量净额 556,060.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 35,899,285.79 减：现金的期初余额 39,443,988.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,544,703.16 资产减值准备明细表 项目 年初余额 ① 行次 ② 一、坏账准备合计 1 11,267,009.63 其中：应收帐款 2 6,904,640.08 其他应收款 3 4,362,369.55 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 5,067,437.84 其中：库存商品 8 877,737.13 原材料 9 618,914.79 包装物 10 3,570,785.92 四、长期投资减值准备合计 11 其中：长期股权投资 12 长期债权投资 13 五、固定资产减值准备合计 14 3,963,419.79 其中：房屋、建筑物 15 1,323,468.55 机器设备 16 2,475,672.38 运输设备 17 153,581.58 其他 18 10,697.28 六、无形资产减值准备 19 其中：专利权 20 商标权 21 七、在建工程减值准备合计 22 八、委托贷款减值准备合计 23 九、总计 24 20,297,867.26 项目 本年增加额 本年减少额 因资产价值 ① ③ 回升转回数 ④ 一、坏账准备合计 803,357.37 其中：应收帐款 63,066.17 其他应收款 740,291.20 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 59,733.36 其中：库存商品 59,733.36 原材料 包装物 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,703.90 其中：房屋、建筑物 机器设备 5,703.90 运输设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 803,357.37 65,437.26 项目 其他原因 ① 转出数 合计 ⑤ ⑥ 一、坏账准备合计 348,789.87 3 48,789.87 其中：应收帐款 288,563.10 2 88,563.10 其他应收款 60,226.77 60,226.77 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 59,733.36 其中：库存商品 59,733.36 原材料 包装物 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,703.90 其中：房屋、建筑物 机器设备 5,703.90 运输设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 348,789.87 414,227.13 项目 期末余额 ① ⑦ 一、坏账准备合计 11,721,577.13 其中：应收帐款 6,679,143.15 其他应收款 5,042,433.98 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,007,704.48 其中：库存商品 818,003.77 原材料 618,914.79 包装物 3,570,785.92 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,957,715.89 其中：房屋、建筑物 1,323,468.55 机器设备 2,469,968.48 运输设备 153,581.58 其他 10,697.28 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 20,686,997.50 利润表附表 项目 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 2.70% 2.69% 营业利润 -0.32% -0.32% 净利润 -0.70% -0.70% 扣除非经常性损益后的净利润 -1.01% -1.00% 项目 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.04 0.04 营业利润 -0.00 -0.00 净利润 -0.01 -0.01 扣除非经常性损益后的净利润 -0.02 -0.02 |
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