安徽江淮汽车股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.07.30 15:00 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
安徽江淮汽车股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司董事长左延安先生、总经理安进先生、财务负责人贺佩珍女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 公司独立董事汤书昆、李晓玲，董事钟荣光、钟廷豪、蔡文财因工作原因未出席会议，其中汤书昆已委托方兆本独立董事出席会议并表决，李晓玲已委托李明发独立董事出席会议并表决。 公司半年度财务报告已经华普会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 目录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第一节 公司基本情况 (一)法定中、英文名称及缩写； 中文名称：安徽江淮汽车股份有限公司 中文名称缩写：江淮汽车 英文名称：Anhui Jianghuai Automobile Co.,Ltd. 英文名称缩写：JAC (二)股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：江淮汽车 股票代码：600418 (三)注册地址：安徽省合肥市东流路176号 办公地址：安徽省合肥市东流路176号 邮政编码：230022 互联网网址：www.jac.com.cn 电子信箱：[email protected] (四)法定代表人：左延安 (五)董事会秘书：王敏 联系地址：安徽省合肥市东流路176号证券部 电话：0551-3415133-6835或0551-3453130 传真：0551-3425437 电子信箱：[email protected] (六)选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 指定互联网网址： www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部 电话：0551-3415133-6835 联系人：王敏黄金岭刘玲玲冯梁森王丽华 (七)其他有关资料 公司注册登记日期：1999年9月30日 公司注册登记地点：安徽省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3400001300123 公司税务登记号码：340111711775048 公司聘请的会计师事务所名称：安徽华普会计师事务所 会计师事务所办公地址：安徽省合肥市荣事达大道100号振信大厦8-10层 （八）主要财务数据和指标: 项目 本报告期末 流动资产（元） 1,203,499,361.40 流动负债（元） 1,315,462,860.27 总资产（元） 2,558，037，218.85 股东权益(不包含少数股东权 1,189,446,245.88 益)（元） 每股净资产(元/股) 5.17 调整后的每股净资产(元/股) 5.16 项目 上年度期末 流动资产（元） 872,031,163.40 流动负债（元） 656,112,957.94﹡ 总资产（元） 1,817,741,625.46 股东权益(不包含少数股东权 1,161,628,667.52 益)（元） 每股净资产(元/股) 5.05 调整后的每股净资产(元/股) 5.02 本报告期末比年 项目 初数增减（%） 流动资产（元） 38.01 流动负债（元） 100.49 总资产（元） 40.73 股东权益(不包含少数股东权 2.39 益)（元） 每股净资产(元/股) 2.38 调整后的每股净资产(元/股) 2.79 项目 报告期（1-6月） 净利润（元） 76,130,078.36 扣除非经常性损益后的净利 76,913,924.70 润（元） 每股收益(元/股)(摊薄) 0.33 每股收益(元/股)（加权） 0.33 净资产收益率(摊薄) 6.40 净资产收益率（加权） 6.35 经营活动产生的现金流量净 218,532,509.31 额（元） 项目 上年同期 净利润（元） 53,380,223.11 扣除非经常性损益后的净利 54,997,257.94 润（元） 每股收益(元/股)(摊薄) 0.23 每股收益(元/股)（加权） 0.23 净资产收益率(摊薄) 4.90 净资产收益率（加权） 4.83 经营活动产生的现金流量净 140,877,472.23 额（元） 本报告期比上年 项目 同期增减（%） 净利润（元） 42.62 扣除非经常性损益后的净利 39.85 润（元） 每股收益(元/股)(摊薄) 43.48 每股收益(元/股)（加权） 43.48 净资产收益率(摊薄) 30.61 净资产收益率（加权） 31.47 经营活动产生的现金流量净 55.12 额（元） ﹡注：根据财政部会计政策，资产负债表日后事项中的57,500,000.00 元已付股利列入权益类项目，因此2002年末流动负债713,612,957.94元于2003年年初调整变更为656,112,957.94元。 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 单位：元 项 目 金 额 营业外收支净额 -1,082,344.19 所得税 298,497.85 合 计 -783,846.34 第二节 股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本结构未发生变动。 （二）报告期期末股东总数为16304户。 （三）公司前十名股东持股情况： 单位：股 报告期内持 序 报告期末持股 股东名称 股变动增减 号 数 情况（+-） 1 安徽江淮汽车集团有限公司 - 99939000 2 马来西亚安卡莎机械有限公司 - 36750000 3 同盛证券投资基金 -40564 6354496 4 博时价值增长证券投资基金 - 5345292 5 安徽省科技产业投资有限公司 - 4646000 6 国信证券有限责任公司 +3026795 3026795 7 景博证券投资基金 +880441 2074626 8 裕阳证券投资基金 +1209498 2032727 9 华安创新证券投资基金 -1809800 1806813 10 汉盛证券投资基金 +1668485 1668485 持股占总 序 股份 股东名称 股份比例 号 性质 （％） 1 安徽江淮汽车集团有限公司 43.45 国有法人股 2 马来西亚安卡莎机械有限公司 15.98 外资法人股 3 同盛证券投资基金 2.76 流通股 4 博时价值增长证券投资基金 2.32 流通股 5 安徽省科技产业投资有限公司 2.02 国有法人股 6 国信证券有限责任公司 1.32 流通股 7 景博证券投资基金 0.90 流通股 8 裕阳证券投资基金 0.88 流通股 9 华安创新证券投资基金 0.79 流通股 10 汉盛证券投资基金 0.73 流通股 注 ：1、持有本公司股份达5%以上（含5%）股东只有安徽江淮汽车集团有限公司和马来西亚安卡莎机械有限公司，两家公司报告期内股份无增减变动，所持股份无被质押、冻结和托管的情况； 2、公司法人股之间不存在关联关系或一致行动人关系，其他股东情况不详； 3、无战略投资者或一般法人因参与配售新股成为前10名股东的情况。 （四）公司控股股东在报告期内未发生变化。 （五）公司第二大股东马来西亚安卡莎机械有限公司已于2003年4月26日与新加坡豪登投资有限公司签订了《法人股转让协议》（详情见2003年4月30日的《上海证券报》和《中国证券报》），目前股权过户手续正在办理当中。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内现任董事、监事及高级管理人员均未持有公司股票。 （二）报告期内，董事、监事及高级管理人员的新聘或解聘情况： 公司二届二次监事会会议于2003年3月4日召开，通过《关于更换监事的议案》，根据安卡莎公司的提议，由陈劲吉先生接替侯丽金女士，担任公司监事（详见2003年3月6日《上海证券报》、《中国证券报》），并报2003年4月8日召开的2002年度股东大会批准（详见2003年4月9日《上海证券报》、《中国证券报》）。 公司二届四次董事会会议于2003年4月27日召开，通过《关于增加独立董事的议案》，提名李明发先生和李晓玲女士为公司独立董事（详见2003年4月29日《上海证券报》、《中国证券报》），并报2003年6月3日召开的2003年度第一次临时股东大会批准（详见2003年4月30日《上海证券报》、《中国证券报》）。 公司其他董事、监事、高级管理人员无聘任或离职情形。 第四节 管理层讨论与分析 （一）报告期内经营情况的讨论与分析： 2003年1-4月份，公司经营状况良好，5-6月份，由于“非典”影响，公司客车底盘销售11397台，比去年同期下降18.93%；货车及货车底盘共销售12400台（1-4月份销售货车底盘6701台，5-6月份销售货车5699台）, 同比增长26.80%；作为公司新的利润增长点，瑞风商务车共销售3970辆，比去年同期增长179.18%；随着市场的快速恢复，公司将加大客车底盘的营销力度，并且已对瑞风商务车的产品结构和价格进行了相应的调整，预期今年年底能够完成经营目标。报告期内，公司共实现销售收入190842万元，同比增长33%，实现利润总额9360万元，同比增长47%；公司经营性净现金流量21853万元，同比增长55.12 %,财务状况良好。下半年，根据公司发展战略，进一步优化产品结构和业务结构，强化市场竞争优势，公司拟发行可转换公司债券，目前募集资金说明材料已上报中国证监会审核，可转债募集资金投资项目的前期准备工作正在进行当中。 （二）经营成果及财务状况分析 主要财务指标变动情况表 单位：元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 1,908,418,652.98 1,429,926,045.93 主营业务利润 257,859,074.62 144,743,905.79 净利润 76,130,078.36 53,380,223.11 现金及现金等价物净增加额 120,199,308.25 -145,349,191.17 项目 报告期期末数 报告期期初数 总资产 2,558,037,218.85 1,817,741,625.46 股东权益 1,189,446,245.88 1,161,628,667.52 项目 增减幅度 主营业务收入 33.46% 主营业务利润 78.15% 净利润 42.62% 现金及现金等价物净增加额 182.70% 项目 增减幅度 总资产 40.73% 股东权益 2.39% （三）主营业务的范围及经营状况 本公司主营业务为汽车、汽车底盘及其汽车变速箱等零部件的开发、生产和销售。2003年上半年，公司共销售客车底盘11397台，由于“非典”影响，与去年同期相比有所下降；销售HFC6500商务车3970辆，比去年同期增长179.18%；公司实现销售收入190,841.87万元，比上年同期增长33.46%，净利润7613.01万元，比上年同期增长42.68%。 （四）占报告期公司主营业务收入10%以上的业务经营情况： 单位：元 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 载货汽车 289,476,620.22 265,368,388.32 8.33% 底盘 870,177,376.03 785,542,552.13 9.73% 商务车 632,453,021.03 460,421,647.19 27.20% 变速器总成 49,392,398.18 37,416,287.88 24.25% （五）报告期内公司主营业务构成的变化如下： 产品名称 占主营业务收入比率% 本期数 上年同期数 载货汽车 15.17 - 底盘 45.60 75.59 商务车 33.14 17.20 变速器总成 2.59 1.91 产品名称 占主营业务成本比率% 本期数 上年同期数 载货汽车 16.45 - 底盘 48.71 77.28 商务车 28.55 15.70 变速器总成 2.32 1.59 报告期内，公司收购合肥江淮汽车有限公司（下称“合汽公司”）轻型载货汽车业务经营性资产，使公司原来给合汽公司配套的轻型载货汽车底盘业务升级为轻型载货汽车业务，从而提高公司净利润，报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （六）经营中的问题与困难 1、随着商务车市场与传统轻客市场的此长彼消，越来越多的生产厂商进入该市场领域，上半年主要竞争品种先后做出产品结构、价格调整，对瑞风商务车造成较大影响；为了应对市场变化，公司已对瑞风商务车产品结构与价格进行了相应的调整。 2、虽然公司客车底盘市场占有率继续保持第一，但客车底盘市场竞争格局已发生变化，大型客车厂家自制底盘渐成趋势，且由于产品同质化，使市场容量基本饱和的客车底盘市场形成分割局面，竞争日趋激烈；公司拟加大客车底盘的营销力度，巩固底盘行业的龙头地位。 3、“非典”时期，对客车需求最大的旅游、公路客运等行业几乎全部停顿，造成客车的需求大幅度下降，对客车生产企业产生较大影响，连带影响到公司客车底盘的销售，从而影响公司上半年的整体经营业绩；随着“非典”不利因素的消失及市场的恢复，客车底盘的需求将逐步回升。 （七）报告期内公司投资情况 本公司2001年首次公开发行A股，共募集资金76481万元（扣除发行费用后），截止2003年6月30日，募集资金已基本使用完毕，部分项目已产生良好的效益。 1、前次募集资金变更情况： 经公司2001年第二次临时股东大会审议批准，公司根据市场变化情况，决定暂缓实施HFC6500系列前桥总成技改项目、HFC11811系列驱动桥技改项目、HFC6500系列车架技改项目、LC5T80汽车变速器技改项目和工模具车间技改项目，将变更的募集资金19793万元全部投向HFC6500系列轻型厢式客货车技术改造项目。 2、募集资金实际使用情况 截至2003年6月30日，公司前次募集资金实际使用情况如下： 序 截至2002 实际投资项目 号 年末（万元） 1 客车专用底盘国家“九五”双加工程项目 10397 2 LC5T97汽车变速器安徽省重点技改项目 5100 3 LC5T30汽车变速器国家级火炬计划项目 3921 中高档客车专用底盘国家重点技术改造 4 27528 “双高一优”项目 5 LC6T46大扭矩汽车变速器技改项目 2855 客车专用底盘总体设计专家系统开发和 6 3535 建设项目 HFC6500系列轻型厢式客货车技术改造 7 19793 项目 8 合 计 73129 序 截至2003年 实际投资项目 号 6月末（万元） 1 客车专用底盘国家“九五”双加工程项目 10397 2 LC5T97汽车变速器安徽省重点技改项目 5100 3 LC5T30汽车变速器国家级火炬计划项目 4804 中高档客车专用底盘国家重点技术改造 4 27528 “双高一优”项目 5 LC6T46大扭矩汽车变速器技改项目 4131 客车专用底盘总体设计专家系统开发和 6 4803 建设项目 HFC6500系列轻型厢式客货车技术改造 7 19793 项目 8 合 计 76556 序 完工程度 实际投资项目 号 (%) 1 客车专用底盘国家“九五”双加工程项目 100 2 LC5T97汽车变速器安徽省重点技改项目 100 3 LC5T30汽车变速器国家级火炬计划项目 98 中高档客车专用底盘国家重点技术改造 4 100 “双高一优”项目 5 LC6T46大扭矩汽车变速器技改项目 98 客车专用底盘总体设计专家系统开发和 6 100 建设项目 HFC6500系列轻型厢式客货车技术改造 7 100 项目 8 合 计 － 根据招股说明书承诺的项目投资计划，公司实际募集资金量超过募集资金投资项目所需投资额的部分将用于补充流动资金。因公司前次实际募集资金净额为76481万元，比前次募集资金投资项目所需投资额76151万元多330万元，公司已按承诺用于补充流动资金。 3、前次募集资金投资项目效益情况 （1）客车专用底盘国家“九五”双加工程项目 对该项目，前次募集资金投入主要用于偿还该项目前期投资形成的银行贷款及项目后续工程，故难以单独测算前次募集资金投入部分所产生的效益，只能测算该项目整体效益情况。2002年度，该项目销售19033台，实现销售收入10.75亿元，实现销售毛利1.29亿元；2003年1-6月份由于受“非典”疫情影响较大，该项目销售4791台，实现销售收入3.08亿元，实现销售毛利2928万元。 （2）LC5T97汽车变速器安徽省重点技改项目 该项目完工投产后，其产品LC5T97汽车变速器不仅为公司底盘产品配套，也对外销售给国内部分轻型车生产厂家。 目前该项目尚未完全达产。2002年度，该项目产品用于内部配套23102台；对外销售实现销量5093台，销售收入1310万元，销售毛利294万元。2003年1－6月，该项目产品用于内部配套7195台；对外销售实现销量2695台，销售收入697万元，销售毛利201万元。 （3）LC5T30汽车变速器国家级火炬计划项目 该项目完工投产后，其产品LC5T30汽车变速器不仅为公司底盘产品配套，也对外销售给国内部分轻型车生产厂家。 目前该项目尚未完全达产。2002年度，该项目产品用于内部配套12566台；对外销售实现销量3477台，销售收入908万元，实现销售毛利182万元。2003年1－6月，该项目产品用于内部配套5739台，对外销售实现销量2672台，销售收入690万元，销售毛利164万元。 （4）中高档客车专用底盘国家重点技术改造“双高一优”项目 该项目现处于投产期，产销量稳步上升，但尚未实现正常达产。2002年度，该项目产品实现销量2171台，销售收入1.76亿元，销售毛利2951万元。2003年1－6月，该项目产品实现销量1703台，销售收入1.41亿元，销售毛利2185万元。 （5）LC6T46大扭矩汽车变速器技改项目 该项目于2003年5月完工，目前尚处于试生产阶段，项目产品主要用于内部配套，还没产生明显的效益。 （6）HFC6500系列轻型厢式客货车技术改造项目 该项目现处于投产期，产销量稳步上升，但尚未实现正常达产。2002年度，该项目产品实现销量4466台，销售收入7.74亿元，销售毛利1.86亿元；2003年1-6月，该项目产品实现销量3970台，销售收入6.32亿元，销售毛利1.72亿元。 （7）客车专用底盘总体设计专家系统开发和建设项目 该项目旨在建设客车专用底盘总体设计专家系统，缩短公司产品设计开发周期，推动公司客车底盘销售收入稳步增长，具有良好的间接经济效益，其直接经济效益目前难以统计。 4、自有资金投资情况 根据公司2001年度股东大会决议，报告期内，公司利用自有资金实施了HFC6500系列厢式客货车车身涂装技术改造项目等八个项目，截止2003年6月30日，本公司已投入资金36292.93万元，占计划投资额的87.53%，具体使用情况如下： 单位：万元 序 计划投 已投入 计划投资项目 号 资总额 金额 HFC6500系列厢式客货车车身涂 1 11600 12920 装技术改造项目 2 塑料件喷涂车间技改工程项目 3645 1691 HFC6500系列厢式客货车长车身 3 4433 4406 配套模具技术改造项目 HFC6500系列厢式客货车总装车 4 4067 2441 间进口关键设备技术改造项目 HFC6500系列厢式客货车涂装、焊 5 4109 3685 装车间进口关键设备技术改造项目 中、高档客车专用底盘进口设备技 6 4333 1949 术改造项目 HFC6500系列厢式客货车短车身 7 4330 4138 引进模、夹、检具及设备技术改造 HFC6500系列厢式客货车冲压车 8 4950 5065 间设备技术改造 合计 41467 36293 序 投入 计划投资项目 项目收益情况 号 比例 HFC6500系列厢式客货车车身涂 1 111.38 装技术改造项目 2 塑料件喷涂车间技改工程项目 46.39 HFC6500系列厢式客货车长车身 3 99.39 配套模具技术改造项目 HFC6500系列厢式客货车总装车 项目效益已在 4 60.02 公司整体收入 间进口关键设备技术改造项目 和利润中体 HFC6500系列厢式客货车涂装、焊 5 89.68 现，单个项目 装车间进口关键设备技术改造项目 效益难以统计 中、高档客车专用底盘进口设备技 6 44.98 术改造项目 HFC6500系列厢式客货车短车身 7 95.57 引进模、夹、检具及设备技术改造 HFC6500系列厢式客货车冲压车 8 102.32 间设备技术改造 合计 87.52 - 上述自有资金投资项目具体进展情况如下表： 序号 计划投资项目 项目实施内容及建设进度 从国外引进生产HFC6500系列厢 HFC6500系列厢式客货车长车身 式客货车长车身所需的配套大、中型 1 冲压模具，现已完工并投入使 配套模具技术改造项目 用。 HFC6500系列厢式客货车总装车 从国外引进HFC6500系列厢式客货车 2 全自动检测线、综合电器 间进口关键设备技术改造项目 检测仪等进口设备，目前部分设备已 安装调试，剩余设备准备订购。 3 HFC6500系列厢式客货车涂装、 从国外引进车身焊接机器人、螺 柱焊机、车身自动 焊装车间进口关键设备技术改造 喷漆机、油漆调整输送系统等进口关 项目 键设备，现已完工并投入使用。 HFC6500系列厢式客货车短车身 从国外引进生产HFC6500系列厢式客 4 引进模、夹、检具及设备技术改 货车短车身所需的全套关键模具、焊 造项目 接夹具及检验设备，现已完工并投入 使用。 HFC6500系列厢式客货车冲压车 购置各类机械压力机，新增冲压生产 5 线，提升HFC6500系列厢式客货车冲 间设备技术改造项目 压车间的冲压能力，部分设备现已 投入使用，其余正在安装调试。 新增自动喷漆、表面活化喷烘、调供 6 塑料件喷涂车间技改工程项目 漆系统等生产线及设备，现已完成厂 房建设，剩余生产线与设备正在准备 订购。 HFC6500系列轻型厢式客货车车 新增阴极电泳涂装线、中涂面漆生产 7 身涂装技术改造 线等生产设施，现已基本完工并投入 使用。 新增生产中高档系列客车专用底盘所 中高档系列客车专用底盘进口设 需的关键设备，目前部分设备已安装 8 调试并投入使用，其余设备正在准备 备技术改造 订购。 （八）完成经营计划情况： 项目 2003年度计划数 2003年1-6月实际完成数 货车或货车底盘（台） 30000 12400 客车底盘(台) 30000 11397 商务车（台） 15000 3970 销售收入（万元） 515000 190842 项目 占全年计划数比例 货车或货车底盘（台） 41.33% 客车底盘(台) 37.99% 商务车（台） 26.47% 销售收入（万元） 37.06% 第六节 重要事项 （一）报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》、本公司章程及中国证监会颁发的有关法规文件的要求，进一步完善公司法人治理结构，加强信息披露，做好投资者沟通、咨询等管理工作。 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，截至2003年6月30日前，公司董事会成员中独立董事所占比重不低于1/3，据此，公司按照要求新增两名独立董事，并相应修改公司章程。公司治理实际状况与证监会有关文件的要求不存在差异。 （二）经公司2003年4月8日召开的2002年度股东大会审议通过，公司决定以2002年12月31日总股本230,000,000股为基数，每股派发现金红利0.25元（含税）。公司已于2003年5月26日分别在《上海证券报》和《中国证券报》上刊登了2002年度分红派息公告，派发股息的股权登记日为2003年5月29日，除息日为2003年5月30日，红利发放日为2003年6月6日。公司委托中国证券登记结算公司上海分公司通过清算系统向股权登记日在册并办理指定交易的流通股股东派发红利；国家股、法人股由公司直接发放。该项利润分配方案已按期实施完毕。 （三）公司中期不进行利润分配和公积金转赠股本。 （四）公司报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 （五）为优化公司产品结构和业务结构，减少关联交易，公司拟利用发行可转债募集资金收购合肥江淮汽车有限公司轻型载货汽车业务生产经营性资产及该公司持有的合肥江淮铸造有限责任公司64.65%的权益；公司已先期支付14000万元，剩余价款于发行可转债募集资金到位后支付，目前，相关资产已交割完毕，产权过户手续正在办理当中。此次收购项目进展顺利，收购完成后，公司盈利能力进一步增强，市场规模和综合竞争实力进一步壮大，同时公司增强抗市场风险能力，减少关联交易。 （六）重大关联交易事项 1、 购买货物 (1) 定价政策： 采用市场统一定价。 (2) 向关联方购买货物明细表： 单位:元 企业名称 购买品种 2003年1-6月份 合肥车桥有限责任公司 汽车后桥 83,578,620.50 合肥江淮汽车有限公司 钢材、汽车零配件等 81,862,871.45 黄山市江淮特种车厂 储气筒等汽车配件 5,654,212.98 安徽江淮汽车零部件有限责任 汽车零配件 30,649,146.80 公司 六安江淮汽车齿轮制造有限公 齿轮箱体铸件 8,563,312.45 司 安徽江汽物流有限公司 运输 1,519,411.95 企业名称 2002年1-6月份 合肥车桥有限责任公司 98,370,439.26 合肥江淮汽车有限公司 60,140,791.84 黄山市江淮特种车厂 6,350,853.76 安徽江淮汽车零部件有限责任 27,579,408.97 公司 六安江淮汽车齿轮制造有限公 13,501,801.40 司 安徽江汽物流有限公司 - 2、 销售货物 （1）定价政策： 采用市场统一定价。 （2）向关联方销售货物明细表 单位：元 企业名称 销售品种 2003年1-6月份 合肥江淮汽车有限公司 货车底盘、配件 346,011,064.08 合肥客车制造有限责任公司 客车底盘 72,629,324.38 合肥车桥有限责任公司 材料、配件 5,734,495.52 安徽江汽物流有限公司 材料 316,800.51 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 齿轮箱 13,483,501.49 安徽江淮汽车零部件有限责任公司 材料 11,837,874.85 企业名称 2002年1-6月份 合肥江淮汽车有限公司 468,441,421.56 合肥客车制造有限责任公司 65,288,097.42 合肥车桥有限责任公司 - 安徽江汽物流有限公司 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 6,470,556.48 安徽江淮汽车零部件有限责任公司 6,964,207.37 3、 关联方应收应付款项余额 单位： 元 项目 2003.6.30 2002.12.31 应付账款 合肥车桥有限责任公司 323,168.83 471,449.38 合肥江淮汽车有限公司 36,117,565.73 1,559,930.04 安徽江淮汽车零部件有限责任公司 886,161.44 954,050.55 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 20,652,088.67 8,396,759.37 预付账款 黄山江淮特种车辆厂 1,007,711.58 安徽江汽物流有限责任公司 389,492.67 应收账款 合肥江淮汽车有限公司 9,391,035.94 合肥客车制造有限责任公司 14,600,228.82 3,324,774.64 预收帐款 黄山市江淮特种车厂 61,399.61 其他应付款 安徽江淮汽车集团有限公司 3,139,380.53 - 合肥江淮汽车有限公司 139,176,684.15 - 4、 其他关联交易事项 （1） 土地、房屋租金及综合服务费 单位： 元 关联方 项目 2003年1-6月份 综合服务费 100,000.00 安徽江淮汽车集团有限公司 土地租金 1,150,000.00 房屋租金 - 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 房屋租金 400,000.00 关联方 2002年1-6月份 100,000.00 安徽江淮汽车集团有限公司 250,000.00 400,000.00 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 - 2003年 1月，本公司与六安江淮汽车齿轮制造有限公司签定了《房屋租赁协议》，自2003年1月1日起至2006年9月30日止，本公司租赁六安江淮汽车齿轮制造有限公司的房屋面积为20,940.83平方米，本公司每年支付房屋租金80万元； （2） 关联方为本公司借款担保情况如下： 单位： 元 关联方 2003年6月30日 2002年12月31日 安徽江淮汽车集团有限公司 190,000,000.00 - 合肥江淮汽车有限公司 200,000.00 - （3）安徽江淮汽车集团有限公司为本公司2263万元应付票据提供担保，合肥江淮汽车有限公司为本公司3014万元应付票据提供担保。 （4）根据本公司与安徽江淮汽车零部件有限责任公司、六安江淮汽车齿轮制造有限公司于2002年1月15日共同签定的《生产协作协议》：安徽江淮汽车零部件有限责任公司向本公司提供一定数量的汽车配件；六安江淮汽车齿轮制造有限公司向本公司提供齿轮箱体铸件；本公司向安徽江淮汽车零部件有限责任公司提供一定的原材料。各方的交易价格将按照市场公允价格进行。 5、资产收购关联交易： 合肥江淮汽车有限公司（下称合汽公司）与本公司同属安徽江淮汽车集团有限公司的子公司，报告期内，公司与合汽公司发生重大资产收购关联交易，具体情况如下：公司收购合汽公司所拥有的与生产轻型载货汽车相关的全部厂房、机器设备、土地使用权、在建工程等全部生产经营性资产（连同相关负债）及其控股的江铸公司64.65%的权益，以2002年12月31日为基准日的净资产评估值为27,240.89万元，资产收购交割基准日为2002年4月30日，根据评估基准日至资产交割日间拟收购资产的变化情况及对相关拟转让负债之债权人的征询情况进行调整，并经注册会计师复核无异议的价格279,176,684.15元人民币作为本次资产收购价格。根据双方签订的《资产收购协议》，公司以专项银行贷款已先期支付14,000万元的收购价款；余款将在公司可转债募集资金到位后10个工作日内由公司按照合汽公司的要求汇至合汽公司指定账户。轻型载货汽车性能价格比优越，具有较强的市场竞争优势，2002年，产销量规模居国内同行业第五名，在国内经济较发达的华南、华东一带已形成较高的品牌知名度。通过收购该项资产，一方面，公司轻型载货汽车底盘业务将整合升级为轻型载货汽车整车业务，形成直接面对最终消费者的经营能力和一体化的经营管理优势，产品结构和业务结构将得到进一步优化，产品附加值将得到进一步提高，公司盈利能力将进一步增强，公司市场规模和综合竞争实力将进一步壮大；另一方面，公司将大幅度降低对单一客户的依赖风险，抗市场风险能力也将大大增强，同时可大幅减少公司与合汽公司间的关联交易，规范公司运作。 (七)公司应当披露如下重大合同及其履行情况信息: 1、在报告期内无发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产以及其他公司托管、承包、租赁公司资产等事项。 2、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同信息，包括担保金额与担保期限。对有明显迹象表明可能承担连带清偿责任的担保事项,公司应予明确说明。 3、在报告期内无发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的信息。 （八）公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东在报告期内没有发生或以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 （九）财务报告已经审计，会计师事务所名称为华普会计师事务所、注册会计师为张良文和朱宗瑞，审计费用为26万元。 （十）可转债工作进展情况 公司2002年度股东大会通过了发行可转换公司债券的决议，目前募集资金说明材料已上报证监会审核，募集资金投资项目前期准备工作正在进行中。 （十一） 已披露重要事项公告索引 1、二届二次董事会决议暨召开2002年度股东大会公告、关于前次募集资金使用情况的说明、前次募集资金使用情况专项报告、独立董事对公司发行可转换公司债券及募集资金投资项目可行性的独立意见、二届二次监事会决议于2003年3月6日在《中国证券报》第二十一、二十二版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上公告，在“上市公司资料检索”中输入本公司股票代码查询（下同）； 2、 关于资产收购暨关联交易的公告、关联交易公告、第二届董事会第三次会议决议、第二届监事会第三次会议决议于2003年3月27日在《中国证券报》公司公告版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上公告； 3、2002年度股东大会决议、2002年度报告及年度报告摘要于2003年4月9日在《中国证券报》第十三版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上公告； 4、2003年第一季度报告、二届四次董事会决议于2003年4月29日在《中国证券报》第三十八版、《上海证券报》第四十九版、中国上海证券交易所网站www.sse.com.cn上公告； 5、股东持股变动报告书于2003年4月30日在《中国证券报》第八十一版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上公告； 6、2002年度分红派息公告于2003年5月26日在《中国证券报》第九版、《上海证券报》、上海证券交易所网站www.sse.com.cn上公告； 7、 第二届董事会第五次会议决议、2003年第一次临时股东大会决议于2003年6月4日在《中国证券报》第九版、《上海证券报》第十七版、上海证券交易所网www.sse.com.cn上公告； 第七节 财务报告 一、审计意见 华普审字[2003]第0541号 审计报告 安徽江淮汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽江淮汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2003年6月30日的资产负债表以及2003年1—6月份的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵集团及贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵集团及贵公司2003年6月30日的财务状况以及2003年1—6月份的经营成果和现金流量。 安徽华普会计师事务所 中国注册会计师：朱 宗 瑞 中国 合肥 中国注册会计师：张 良 文 2003年7月25日 二、会计报表 资产负债表 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 单位：人民币元 资产 本集团 附注号 年初数 流动资产： 货币资金 五、1 358,830,224.57 短期投资 - 应收票据 五、2 79,819,193.00 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 五、3 80,673,093.77 其他应收款 五、4 6,030,663.10 预付帐款 五、5 126,042,165.11 应收补贴款 - 存货 五、6 220,635,823.85 待摊费用 - 流动资产合计 872,031,163.40 长期投资： - 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 - 固定资产： 固定资产原价 五、7 831,303,225.12 减：累计折旧 五、7 149,197,565.11 固定资产净值 682,105,660.01 减；固定资产减值准备 326,652.24 固定资产净额 681,779,007.77 工程物资 在建工程 五、8 238,857,926.37 固定资产清理 固定资产合计 920,636,934.14 无形资产及其他资产： - 无形资产 五、9 24,936,027.92 长期待摊费用 五、10 137,500.00 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 25,073,527.92 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,817,741,625.46 资产 本集团 期末数 流动资产： 货币资金 479,029,532.82 短期投资 应收票据 26,141,020.00 应收股利 应收利息 应收账款 151,349,419.56 其他应收款 11,613,192.63 预付帐款 90,667,175.02 应收补贴款 存货 444,699,021.37 待摊费用 流动资产合计 1,203,499,361.40 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 - 固定资产： 固定资产原价 1,413,840,035.20 减：累计折旧 334,595,455.66 固定资产净值 1,079,244,579.54 减；固定资产减值准备 326,652.24 固定资产净额 1,078,917,927.30 工程物资 在建工程 192,782,009.54 固定资产清理 固定资产合计 1,271,699,936.84 无形资产及其他资产： 无形资产 82,775,420.61 长期待摊费用 62,500.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 82,837,920.61 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,558,037,218.85 资产 本公司 附注号 年初数 流动资产： 货币资金 358,830,224.57 短期投资 应收票据 79,819,193.00 应收股利 应收利息 应收账款 六、1 80,673,093.77 其他应收款 六、2 6,030,663.10 预付帐款 126,042,165.11 应收补贴款 存货 220,635,823.85 待摊费用 流动资产合计 872,031,163.40 长期投资： 长期股权投资 六、3 长期债权投资 长期投资合计 - 固定资产： 固定资产原价 831,303,225.12 减：累计折旧 149,197,565.11 固定资产净值 682,105,660.01 减；固定资产减值准备 326,652.24 固定资产净额 681,779,007.77 工程物资 在建工程 238,857,926.37 固定资产清理 固定资产合计 920,636,934.14 无形资产及其他资产： 无形资产 24,936,027.92 长期待摊费用 137,500.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 25,073,527.92 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,817,741,625.46 资产 本公司 期末数 流动资产： 货币资金 478,772,133.68 短期投资 应收票据 17,806,800.00 应收股利 应收利息 应收账款 147,086,053.02 其他应收款 11,523,151.95 预付帐款 94,818,541.54 应收补贴款 存货 440,944,958.38 待摊费用 流动资产合计 1,190,951,638.57 长期投资： 长期股权投资 5,804,687.08 长期债权投资 长期投资合计 5,804,687.08 固定资产： 固定资产原价 1,401,233,987.16 减：累计折旧 329,935,969.28 固定资产净值 1,071,298,071.88 减；固定资产减值准备 326,652.24 固定资产净额 1,070,971,365.64 工程物资 在建工程 192,782,009.54 固定资产清理 固定资产合计 1,263,753,375.18 无形资产及其他资产： 无形资产 82,775,420.61 长期待摊费用 62,500.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 82,837,920.61 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,543,347,621.44 企业负责人：左延安 主管会计工作的负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 资产负债表（续） 编制单位：安徽江淮 汽车股份有限公 司 2003年6月30日 单位：人民币元 资产 本集团 附注 年初数 号 流动负债： 短期借款 五、11 9,000,000.00 应付票据 五、12 58,150,000.00 应付账款 五、13 328,107,992.34 预收账款 五、14 80,377,614.72 应付工资 五、15 - 应付福利费 五、16 19,781,702.25 应交税金 五、17 26,569,499.90 其他应交款 五、18 1,383,210.38 其他应付款 五、19 90,717,665.25 预提费用 五、20 42,025,273.10 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 流动负债合计 656,112,957.94 长期负债： 长期借款 五、21 应付债券 长期负债合计 - 负债合计 656,112,957.94 少数股东权益 股东权益： 股本 五、22 230,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 230,000,000.00 资本公积 五、23 693,520,484.22 盈余公积 五、24 64,713,271.32 其中：法定公益金 32,356,635.66 未分配利润 五、25 115,894,911.98 现金股利 五、26 57,500,000.00 股东权益合计 1,161,628,667.52 负债和股东权益总计 1,817,741,625.46 资产 本集团 期末数 流动负债： 短期借款 150,820,000.00 应付票据 122,320,700.00 应付账款 508,512,000.86 预收账款 180,910,945.56 应付工资 401,165.68 应付福利费 24,827,514.68 应交税金 3,646,943.21 其他应交款 3,308,438.64 其他应付款 259,029,138.51 预提费用 61,686,013.13 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 1,315,462,860.27 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 长期负债合计 50,000,000.00 负债合计 1,365,462,860.27 少数股东权益 3,128,112.70 股东权益： 股本 230,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 230,000,000.00 资本公积 693,520,484.22 盈余公积 64,713,271.32 其中：法定公益金 32,356,635.66 未分配利润 192,024,990.34 现金股利 9,187,500.00 股东权益合计 1,189,446,245.88 负债和股东权益总计 2,558,037,218.85 资产 附注 年初数 号 流动负债： 短期借款 9,000,000.00 应付票据 58,150,000.00 应付账款 328,107,992.34 预收账款 80,377,614.72 应付工资 应付福利费 19,781,702.25 应交税金 26,569,499.90 其他应交款 1,383,210.38 其他应付款 90,717,665.25 预提费用 42,025,273.10 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 656,112,957.94 长期负债： 长期借款 应付债券 长期负债合计 - 负债合计 656,112,957.94 少数股东权益 股东权益： 股本 230,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 230,000,000.00 资本公积 693,520,484.22 盈余公积 64,713,271.32 其中：法定公益金 32,356,635.66 未分配利润 115,894,911.98 现金股利 57,500,000.00 股东权益合计 1,161,628,667.52 负债和股东权益总计 1,817,741,625.46 资产 本公司 期末数 流动负债： 短期借款 150,620,000.00 应付票据 116,430,000.00 应付账款 505,344,582.38 预收账款 180,825,987.12 应付工资 应付福利费 24,827,514.68 应交税金 3,094,509.32 其他应交款 3,282,798.27 其他应付款 258,311,162.60 预提费用 61,164,821.19 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 1,303,901,375.56 长期负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 长期负债合计 50,000,000.00 负债合计 1,353,901,375.56 少数股东权益 股东权益： 股本 230,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 230,000,000.00 资本公积 693,520,484.22 盈余公积 64,713,271.32 其中：法定公益金 32,356,635.66 未分配利润 192,024,990.34 现金股利 9,187,500.00 股东权益合计 1,189,446,245.88 负债和股东权益总计 2,543,347,621.44 企业负责人：左延安 主管会计工作的负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 利润表 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 单位：人民币元 项目 本集团 附注 2003年1—6月份 号 一、主营业务收入 五、27 1,908,418,652.98 减：主营业务成本 五、28 1,612,715,050.01 主营业务税金及附加 五、29 37,844,528.35 二、主营业务利润（亏损以“-号填列） 257,859,074.62 加：其他业务利润 五、30 5,927,162.15 减：营业费用 五、31 91,612,005.80 管理费用 五、32 74,250,121.22 财务费用 五、33 3,240,127.80 三、营业利润 94,683,981.95 （亏损以“-号填列） 加：投资收益 - （损失以“-”号填列） 补贴收入 - 营业外收入 五、34 482,540.82 减：营业外支出 五、35 1,564,335.06 加：以前年度损益调整 四、利润总额 93,602,187.71 （亏损以“-号填列） 减：所得税 五、36 17,464,616.27 少数股东收益 7,493.08 五、净利润 76,130,078.36 项目 本集团 2002年1—6月份 （未经审计） 一、主营业务收入 1,429,926,045.93 减：主营业务成本 1,268,298,631.35 主营业务税金及附加 16,883,508.79 二、主营业务利润（亏损以“-号填列） 144,743,905.79 加：其他业务利润 1,627,998.66 减：营业费用 38,778,269.34 管理费用 45,971,201.61 财务费用 -4,010,943.35 三、营业利润 65,633,376.85 （亏损以“-号填列） 加：投资收益 （损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 181,480.00 减：营业外支出 2,083,637.80 加：以前年度损益调整 四、利润总额 63,731,219.05 （亏损以“-号填列） 减：所得税 10,350,995.94 少数股东收益 五、净利润 53,380,223.11 项目 本公司 附注 2003年1—6月份 号 一、主营业务收入 六、4 1,906,550,922.33 减：主营业务成本 六、5 1,611,319,720.90 主营业务税金及附加 37,824,163.37 二、主营业务利润（亏损以“-号填列） 257,407,038.06 加：其他业务利润 5,904,077.45 减：营业费用 91,552,232.95 管理费用 73,874,076.19 财务费用 3,242,336.87 三、营业利润 94,642,469.50 （亏损以“-号填列） 加：投资收益 六、6 13,703.75 （损失以“-”号填列） 补贴收入 - 营业外收入 480,985.09 减：营业外支出 1,564,335.06 加：以前年度损益调整 四、利润总额 93,572,823.28 （亏损以“-号填列） 减：所得税 17,442,744.92 少数股东收益 五、净利润 76,130,078.36 项目 本公司 2002年1—6月份 （未经审计） 一、主营业务收入 1,429,926,045.93 减：主营业务成本 1,268,298,631.35 主营业务税金及附加 16,883,508.79 二、主营业务利润（亏损以“-号填列） 144,743,905.79 加：其他业务利润 1,627,998.66 减：营业费用 38,778,269.34 管理费用 45,971,201.61 财务费用 4,010,943.35 三、营业利润 65,633,376.85 （亏损以“-号填列） 加：投资收益 （损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 181,480.00 减：营业外支出 2,083,637.80 加：以前年度损益调整 四、利润总额 63,731,219.05 （亏损以“-号填列） 减：所得税 10,350,995.94 少数股东收益 五、净利润 53,380,223.11 （净亏损以“-号填列） 企业负责人：左延安 主管会计工作的负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 利润分配表 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 单位：人民币元 项目 本集团 附注 2003年1—6月份 号 一、净利润 76,130,078.36 加：年初未分配利润 115,894,911.98 其他转入 - 二、可供分配的利润 192,024,990.34 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 三、可供投资者分配的利润 192,024,990.34 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 四、未分配利润 192,024,990.34 项目 本集团 2002年1—6月份 （未经审计） 一、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 - 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 - 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 - 项目 本公司 附注 2003年1—6月份 号 一、净利润 76,130,078.36 加：年初未分配利润 115,894,911.98 其他转入 - 二、可供分配的利润 192,024,990.34 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 三、可供投资者分配的利润 192,024,990.34 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 四、未分配利润 192,024,990.34 项目 本公司 2002年1—6月 份（未经审计） 一、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 - 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 - 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 - 企业负责人：左延安 主管会计工作的负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 现金流量表 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 2003年1-6月份 单位：人民币元 本集团 项目 附注 2003年1—6月份 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、37 1,270,701,666.69 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五、38 173,572.40 现金流入小计 1,270,875,239.09 购买商品、接受劳务支付的现金 五、37 850,616,755.84 支付给职工以及为职工支付的现金 46,951,563.91 支付的各项税费 118,640,311.80 支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 36,134,098.23 现金流出小计 1,052,342,729.78 经营活动产生的现金流量净额 218,532,509.31 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 31,500.00 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 五、40 1,357,711.99 现金流入小计 1,389,211.99 购建固定资产、无形资产和其他长 106,430,987.97 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 138,787,922.54 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 245,218,910.51 投资活动产生的现金流量净额 -243,829,698.52 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 200,620,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41 650,000.00 现金流入小计 201,270,000.00 偿还债务所支付的现金 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 46,567,280.54 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 五、42 206,222.00 现金流出小计 55,773,502.54 筹资活动产生的现金流量净额 145,496,497.46 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 120,199,308.25 本集团 项目 2002年1—6月份 （未经审计） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 662,972,278.56 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,940,017.17 现金流入小计 668,912,295.73 购买商品、接受劳务支付的现金 392,443,859.57 支付给职工以及为职工支付的现金 28,239,906.42 支付的各项税费 58,519,114.52 支付的其他与经营活动有关的现金 48,831,942.99 现金流出小计 528,034,823.50 经营活动产生的现金流量净额 140,877,472.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 67,467.00 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 67,467.00 购建固定资产、无形资产和其他长 198,487,334.81 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 198,487,334.81 投资活动产生的现金流量净额 -198,419,867.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 47,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 40,256,795.59 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 现金流出小计 87,806,795.59 筹资活动产生的现金流量净额 -87,806,795.59 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -145,349,191.17 本公司 项目 附注 2003年1—6月份 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,267,613,650.84 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 149,784.58 现金流入小计 1,267,763,435.42 购买商品、接受劳务支付的现金 847,573,160.24 支付给职工以及为职工支付的现金 46,375,031.76 支付的各项税费 118,378,079.17 支付的其他与经营活动有关的现金 35,987,983.67 现金流出小计 1,048,314,254.84 经营活动产生的现金流量净额 219,449,180.58 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 31,500.00 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,356,539.59 现金流入小计 1,388,039.59 购建固定资产、无形资产和其他长 106,393,787.97 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 140,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 246,393,787.97 投资活动产生的现金流量净额 -245,005,748.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 200,620,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 650,000.00 现金流入小计 201,270,000.00 偿还债务所支付的现金 9,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 46,565,301.09 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 206,222.00 现金流出小计 55,771,523.09 筹资活动产生的现金流量净额 145,498,476.91 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 119,941,909.11 本公司 项目 2002年1—6月份 （未经审计） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 662,972,278.56 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 5,940,017.17 现金流入小计 668,912,295.73 购买商品、接受劳务支付的现金 392,443,859.57 支付给职工以及为职工支付的现金 28,239,906.42 支付的各项税费 58,519,114.52 支付的其他与经营活动有关的现金 48,831,942.99 现金流出小计 528,034,823.50 经营活动产生的现金流量净额 140,877,472.23 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期 67,467.00 资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 67,467.00 购建固定资产、无形资产和其他长 198,487,334.81 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 198,487,334.81 投资活动产生的现金流量净额 -198,419,867.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 47,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的 40,256,795.59 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 300,000.00 现金流出小计 87,806,795.59 筹资活动产生的现金流量净额 -87,806,795.59 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -145,349,191.17 企业负责人：左延安 主管会计工作的负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 现金流量表（续） 编制单位：安徽江淮汽车股份有限公司 单位：人民币元 本集团 补充资料 附注 2003年1—6月份 号 1.将净利润调节为经营活动现金 - 流量： 净利润 76,130,078.36 加：少数股东本期收益 7493.08 计提的资产减值准备 1,543,723.74 固定资产折旧 72,913,674.12 无形资产摊销 2,247,801.70 长期待摊费用摊销 75,000.00 待摊费用的减少 - （减：增加） 预提费用的增加 19,267,484.69 （减：减少） 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 34,858.76 （减：收益） 固定资产报废损失 - 财务费用 2,828,377.50 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -222,244,085.70 经营性应收项目的减少 -213,503,552.86 （减：增加） 经营性应付项目的增加 479,231,655.92 （减：减少） 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 218,532,509.31 2.不涉及现金收支的投资和筹资 - 活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情 - 况： 现金的期末余额 479,029,532.82 减：现金的期初余额 358,830,224.57 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 120,199,308.25 本集团 补充资料 2002年1—6月份 （未经审计） 1.将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 53,380,223.11 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 1,888,864.29 固定资产折旧 14,152,836.42 无形资产摊销 1,957,031.87 长期待摊费用摊销 274,999.98 待摊费用的减少 （减：增加） 预提费用的增加 7,900,077.75 （减：减少） 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 （减：收益） 固定资产报废损失 1,893,022.69 财务费用 1,420,223.07 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -37,043,772.54 经营性应收项目的减少 -100,862,635.57 （减：增加） 经营性应付项目的增加 195,916,601.16 （减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 140,877,472.23 2.不涉及现金收支的投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情 况： 现金的期末余额 394,550,089.64 减：现金的期初余额 539,899,280.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -145,349,191.17 本公司 补充资料 附 注 2003年1—6月份 号 1.将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 76,130,078.36 加：少数股东本期收益 - 计提的资产减值准备 1,581,164.70 固定资产折旧 72,789,542.89 无形资产摊销 2,247,801.70 长期待摊费用摊销 75,000.00 待摊费用的减少 - （减：增加） 预提费用的增加 19,259,464.14 （减：减少） 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 34,858.76 （减：收益） 固定资产报废损失 - 财务费用 2,827,205.10 投资损失（减：收益） -13,703.75 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -223,380,630.50 经营性应收项目的减少 -215,086,810.56 （减：增加） 经营性应付项目的增加 482,985,209.74 （减：减少） 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 219,449,180.58 2.不涉及现金收支的投资和筹资 活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情 况： 现金的期末余额 478,772,133.68 减：现金的期初余额 358,830,224.57 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 119,941,909.11 补充资料 2002年1—6月份 （未经审计） 1.将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 53,380,223.11 加：少数股东本期收益 - 计提的资产减值准备 1,888,864.29 固定资产折旧 14,152,836.42 无形资产摊销 1,957,031.87 长期待摊费用摊销 274,999.98 待摊费用的减少 - （减：增加） 预提费用的增加 7,900,077.75 （减：减少） 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产的损失 - （减：收益） 固定资产报废损失 1,893,022.69 财务费用 1,420,223.07 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -37,043,772.54 经营性应收项目的减少 -100,862,635.57 （减：增加） 经营性应付项目的增加 195,916,601.16 （减：减少） 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 140,877,472.23 2.不涉及现金收支的投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情 况： 现金的期末余额 394,550,089.64 减：现金的期初余额 539,899,280.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -145,349,191.17 企业负责人：左延安 主管会计工作的负责人：安进 会计机构负责人：贺佩珍 安徽江淮汽车股份有限公司 会计报表附注 （金额单位：除另有说明者外，所有金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 安徽江淮汽车股份有限公司即原安徽江淮汽车底盘股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省体改委皖体改函[1999]68号文和安徽省人民政府皖府股字[1999]第24号股份有限公司批准证书批准，通过发起设立方式组建的股份有限公司。本公司2001年7月26日向社会公开发行股票，2001年8月24 日“江汽股份”A股8800万股在上海证券交易所上市，证券代码为“600418。 2002年11月29日，经本公司2002年度第二次临时股东大会决议，将公司名称变更为“安徽江淮汽车股份有限公司”，证券简称变更为“江淮汽车”。 本公司主要从事汽车底盘、齿轮箱、汽车配件开发、制造、销售；汽车修理；新技术开发、新产品研制；汽车（不含小轿车）开发、制造、销售；本企业自产产品和技术出口以及本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）。 截至2003年6月30日止，本公司拥有一家控股子公司（合肥江淮铸造有限责任公司），本公司、合肥江淮铸造有限责任公司以下合称为本集团。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 执行的会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。 2、 会计年度 采用公历年度，自每年一月一日起至十二月三十一日止。 3、 记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按发生时市场汇率折合人民币记账，期末各外币账户的余额按期末市场汇率进行调整。调整的差额，属于与购建固定资产有关的借款产生的利息和汇兑差异额等，按照《企业会计准则—借款费用》的有关规定进行处理；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入当期损益。 6、 现金等价物的确定 凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物。 7、 短期投资核算方法 本公司持有的可随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，确认为短期投资，包括股票投资、债券投资等。 短期投资在取得时以投资成本计价，持有期间收到短期投资的现金股利或利息不确认收益，冲减短期投资账面价值；期末，短期投资以成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额按投资总体计提短期投资跌价准备；处置短期投资时，按短期投资的账面价值与实际收到的价款的差额作为当期投资损益。 8、 坏账核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回，经董事会批准转销的应收款项。 （2）坏账损失的核算：采用备抵法，本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，预计的坏账损失计入当年损益，具体计提比例如下： 账 龄 计提比例 1年以下 5% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% 9、 存货核算方法和计提存货跌价准备的方法 存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 存货中的各类材料日常核算，均按计划成本计价。即各类材料的入库、领用一律采用本公司制定的计划价格计价，各类材料的实际成本与计划成本的差异，通过材料成本差异科目核算，每月月末将计划成本调整为实际成本；存货中在产品采用定额成本核算，在产品实际成本与定额成本的差异通过生产成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中产成品按实际成本核算，领用或发出采用加权平均法确定其成本。 低值易耗品采用一次摊销法，单项金额较大的工装模具一次摊销有困难的采用“分期摊销法”。 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。 10、长期投资及其减值准备的核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，在合同规定的投资期限内平均摊销，合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积股权投资准备。 期末长期投资计提减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提减值准备。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： ① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ② 使用年限超过一年； ③ 单位价值较高。 固定资产按实际成本计价。 （2）固定资产折旧采用直线法和工作量法。固定资产的分类、预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下： ① 直线法 类 别 净残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋 3 20-35 2.77-4.85 建筑物 3 15 6.47 机械设备 3 10 9.70 动力设备 3 11 8.82 运输设备 3 6 16.17 专用设备 3 7 13.86 其他设备 3 4-9 10.78-24.25 ② 工作量法 类 别 净残值率(%) 工作量(辆) 每万辆年折旧率(%) 专用模具 3 30000 32.33 （3）固定资产减值准备的计提方法和标准：本公司固定资产期末采用账面价值与可收回金额孰低原则计价，并按单项固定资产的账面价值高于可收回金额的差额计提固定资产减值准备，计提的固定资产减值准备计入当期损益。存在下列情况，应当计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值： ① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； ② 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； ③ 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④ 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； ⑤ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； ⑥ 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 (5)本集团以购入或支付土地出让金方式取得的土地使用权在转入在建工程成本后，其账面价值构成房屋、建筑物的实际成本，该土地使用权的折旧按房屋、建筑物的预计使用年限平均计提，如土地使用权使用年限高于房屋、建筑物的预计使用年限，则将其高于房屋、建筑物的预计使用年限的价值部分作为净残值预留。 12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法 (1)在建工程按各项工程实际发生的成本入账，在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。 (2)期末，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或几项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②在建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、无形资产计价及摊销方法 无形资产计价：无形资产取得时按取得的实际成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计价。 无形资产摊销方法：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限二者之中较短者。 （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期不超过10年。 无形资产减值准备的计提标准和方法：期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，当存在下列一项或几项情况时，按单项资产预计可收回金额低于无形资产账面价值的差额，计提减值准备。 ①某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 14、开办费、长期待摊费用摊销 开办费先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当期损益；长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。其中：租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15、借款费用的会计处理方法 (1)因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 (2)借款费用资本化期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：a、资产支出已经发生；b、借款费用已经发生；c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 16、应付债券的核算方法 公司发行的债券，对发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。公司按期计提债券利息。分期计提的利息，扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额，列入财务费用；若属于为营建在建工程项目而发行的债券的应计利息，在工程已达到预定可使用状态前将应计利息扣除摊销的溢价金额或加上摊销的折价金额按借款费用资本化原则列入工程成本，工程已达到预定可使用状态后计入当期损益。 17、预计负债的确认原则及预计负债最佳估计数的确定方法 （1）预计负债的确认原则 若与或有事项相关的业务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 该义务是企业承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； ③ 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； ②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入确认的方法 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入企业； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，按以下方法确认： ①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产等取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①与交易相关的经济利益能够流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 合并政策和合并范围 公司合并报表是以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按财政部《合并会计报表暂行规定》合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵销后编制而成。纳入合并范围的子公司的主要会计政策与本公司一致。 纳入合并范围的子公司：合肥江淮铸造有限责任公司 公司性质： 有限责任公司 持股比例： 64.65% 注册资本： 人民币679万元 经营范围： 铸件制造、销售。 三、税项 1、 增值税 本集团产品及材料销售执行17%增值税税率。 2、 消费税 按气缸容量在2000毫升以上的（含2000毫升）小客车（面包车）收入的5%计缴。 3、 营业税 按房租收入的5%计缴。 4、 城建税及教育费附加 分别按应纳流转税额的7%和3%计缴。 5、 所得税 （1）本公司是合肥国家高新技术产业开发区内的高新技术企业，根据财政部、国家税务总局财税字（94）001号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》，并经安徽省地方税务局直地税政字(2000)122号文件批准，本公司自2000年1月1日起减按15%的税率征收企业所得税，本公司六安分公司和商务车分公司因不在高新技术开发区内开展生产经营活动，仍按33%的国家法定税率计缴所得税。 （2）本公司的子公司合肥江淮铸造有限责任公司按33%的法定税率计缴所得税。 6、 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。 四、会计政策变更的影响 根据财政部财会[2003]12号文“关于印发《企业会计准则－资产负债表日后事项》的通知”，公司自2003年7月1日起执行《企业会计准则－资产负债表日后事项》，按《企业会计准则－资产负债表日后事项》的规定本公司对比较会计报表所属期间涉及现金股利分配的事项进行了追溯调整。 上述会计政策变更，调整了2003年6月30日的会计报表相关的年初数和上年同期数；由于会计政策的变更，调增2003年6月30日的净资产9,187,500.00元，调减2003年6月30日的负债9,187,500.00元，调增2002年12月31日的净资产57,500,000.00元，调减2002年12月31日的负债57,500,000.00元。 五、本集团会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项目 2003.6.30 2002.12.31 现金 34,384.28 15,664.51 银行存款 478,968,505.96 358,790,293.69 其他货币资金 26,642.58 24,266.37 合计 479,029,532.82 358,830,224.57 ①其他货币资金系外埠存款和信用证存款。 ②货币资金2003年6月30日余额较2002年末增长33.50%，主要系预收的商务车货款和票据贴现较多所致。 2、应收票据 票据种类 2003.6.30 2002.12.31 银行承兑汇票 21,141,020.00 79,819,193.00 商业承兑汇票 5,000,000.00 - 合计 26,141,020.00 79,819,193.00 ①应收票据2003年6月30日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ②应收票据2003年6月30日余额较2002年末下降67.25%，主要系本期票据贴现较多所致。 ③截止2003年7月25日，已到期的应收银行承兑票据660.20万元全部收回；背书转让银行承兑票据30万元；用于开具银行承兑汇票保证金而质押于中国工商银行望江路支行票据688.422万元。 3、 应收账款： （1）2003.6.30 ① 账龄分析 账 龄 应收账款金额 比例(%) 1年以内 151,873,646.75 91.09 1-2年 4,624,053.95 2.77 2-3年 843,758.00 0.51 3-4年 3,134,073.71 1.88 4-5年 3,750,695.67 2.25 5年以上 2,504,243.51 1.50 合 计 166,730,471.59 100.00 账 龄 坏账准备 应收账款净额 1年以内 7,593,682.33 144,279,964.42 1-2年 462,405.40 4,161,648.55 2-3年 253,127.40 590,630.60 3-4年 1,567,036.86 1,567,036.85 4-5年 3,000,556.53 750,139.14 5年以上 2,504,243.51 - 合 计 15,381,052.03 151,349,419.56 ②应收账款2003年6月30日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ③应收账款2003年6月30日余额前五名合计金额为50,337,295.40元占应收账款总额的30.19%。 ④应收账款2003年6月30日余额较2002年末增长87.61%，主要系本期收购与合肥江淮汽车有限公司轻卡业务相关的应收账款所致。 （2）2002.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 1年以内 78,832,091.81 88.11 1-2年 1,413,374.72 1.58 2-3年 3,077,342.99 3.44 3-4年 3,755,732.68 4.20 4-5年 2,392,814.35 2.67 合 计 89,471,356.55 100.00 账 龄 坏账准备 应收账款净额 1年以内 3,941,604.58 74,890,487.23 1-2年 141,337.47 1,272,037.25 2-3年 923,202.90 2,154,140.09 3-4年 1,877,866.35 1,877,866.33 4-5年 1,914,251.48 478,562.87 合 计 8,798,262.78 80,673,093.77 4、 其他应收款 （1）2003.6.30 ① 账龄分析 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 1年以内 10,831,027.75 87.74 1-2年 1,351,660.15 10.95 2-3年 153,331.91 1.24 3年以上 8,200.00 0.07 合 计 12,344,219.81 100.00 账 龄 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 541,861.59 10,289,166.16 1-2年 135,416.02 1,216,244.13 2-3年 45,849.57 107,482.34 3年以上 7,900.00 300.00 合 计 731,027.18 11,613,192.63 ② 其他应收款2003年6月30日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ③其他应收款2003年6月30日余额前五名明细资料如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 款项内容 张兴惠 1,256,719.56 2003年 试验借款 黄金岭 1,050,000.00 2003年 财务顾问费借款 李传斌 1,000,000.00 2003年 产品研发借款 谢国龙 871,200.00 2003年 煤气开户借款 任苏云 463,355.00 2003年 培训费 合 计 4,641,274.56 占其他应收款总额的比例 37.60% ④ 其他应收款2003年6月30日余额较2002年末增长92.57%，主要系本期收购与合肥江淮汽车有限公司轻卡业务相关的其他应收款所致。 （2）2002.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 1年以内 6,109,552.91 96.05 1-2年 245,810.71 3.86 2-3年 - - 3年以上 5,600.00 0.09 合 计 6,360,963.62 100.00 账 龄 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 302,919.45 5,806,633.46 1-2年 24,581.07 221,229.64 2-3年 - - 3年以上 2,800.00 2,800.00 合 计 330,300.52 6,030,663.10 5、 预付账款 （1） 账龄分析 账 龄 2003.6.30 2002.12.31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 89,356,014.63 98.56 124,937,653.48 99.12 1-2年 792,055.24 0.87 794,585.07 0.63 2-3年 401,027.71 0.44 299,564.27 0.24 3年以上 118,077.44 0.13 10,362.29 0.01 合 计 90,667,175.02 100.00 126,042,165.11 100.00 （2） 预付账款2003年6月30日余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （3） 一年以上预付账款余额为1,311,160.39元，主要系材料采购发票未到未结算所致。 （4）预付账款2003年6月30日余额前五金额合计为64,829,140.81元，占预付账款总额的71.50%。 6、 存货及存货跌价准备 （1）分类 项 目 2003.6.30 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 271,359,307.87 3,801,725.88 267,557,581.99 产成品 132,555,440.59 413,847.50 132,141,593.09 在产品 42,313,794.16 - 42,313,794.16 低值易耗品 2,761,349.62 75,297.49 2,686,052.13 合 计 448,989,892.24 4,290,870.87 444,699,021.37 项 目 2002.12.31 存货金额 存货跌价准备 存货净额 原材料 111,535,455.55 2,125,331.75 109,410,123.80 产成品 84,656,377.67 - 84,656,377.67 在产品 25,965,486.44 - 25,965,486.44 低值易耗品 657,481.00 53,645.06 603,835.94 合 计 222,814,800.66 2,178,976.81 220,635,823.85 （2） 存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。 （3）存货跌价准备 跌价准备 2003.1.1 本期增加 原材料 2,125,331.75 1,676,394.13 低值易耗品 53,645.06 21,652.43 产成品 - 413,847.50 合 计 2,178,976.81 2,111,894.06 跌价准备 本期减少 2003.6.30 原材料 - 3,801,725.88 低值易耗品 - 75,297.49 产成品 - 413,847.50 合 计 - 4,290,870.87 （4）存货2003年6月30日余额较2002年末增长101.55%，主要系本期商务车产量增加使得进口原材料储备和产成品结存增大所致。 7、固定资产及累计折旧 项 目 2003.1.1 本期增加 原 值 房 屋 264,593,194.85 114,685,859.04 建筑物 24,978,219.80 23,375,937.50 机械设备 329,355,323.95 233,669,043.32 起重运输设备 31,878,908.04 40,375,710.22 动力设备 48,774,397.46 69,210,996.59 专用模具 114,697,066.50 91,794,759.43 其他设备 17,026,114.52 10,583,063.00 合 计 831,303,225.12 583,695,369.10 累计折旧 房 屋 27,500,440.14 22,235,989.95 建筑物 598,568.23 4,555,673.91 机械设备 85,894,001.57 78,283,716.84 起重运输设备 13,034,483.05 12,356,575.72 动力设备 3,072,952.24 19,747,187.60 专用模具 13,274,843.07 44,380,747.27 其他设备 5,822,276.81 4,882,667.52 合 计 149,197,565.11 186,442,558.81 净 值 682,105,660.01 项 目 本期减少 2003.6.30 备 注 原 值 房 屋 - 379,279,053.89 建筑物 - 48,354,157.30 机械设备 990,559.02 562,033,808.25 起重运输设备 168,000.00 72,086,618.26 动力设备 - 117,985,394.05 专用模具 - 206,491,825.93 其他设备 - 27,609,177.52 合 计 1,158,559.02 1,413,840,035.20 * 累计折旧 房 屋 - 49,736,430.09 建筑物 - 5,154,242.14 机械设备 893,154.26 163,284,564.15 起重运输设备 151,514.00 25,239,544.77 动力设备 - 22,820,139.84 专用模具 - 57,655,590.34 其他设备 - 10,704,944.33 合 计 1,044,668.26 334,595,455.66 净 值 1,079,244,579.54 固定资产减值准备 类 别 2003.1.1 本期增加 本期转回 机械设备 326,652.24 - - 固定资产净额 681,779,007.77 类 别 2003.6.30 计提的原因 机械设备 326,652.24 市价低于成本 固定资产净额 1,078,917,927.30 ① 注：* 本期在建工程转入固定资产金额为203,694,904.70元。 ② 固定资产原值2003年6月30日余额较2002年末增长58.25%，主要系本期收购与合肥江淮汽车有限公司轻卡业务相关的固定资产以及本期“双高一优”、6500涂装等工程项目完工转入所致。 ③ 本公司固定资产无抵押、担保情况。 8、在建工程 工程名称 2003.1.1 本期增加 HFC6500系列轻型 厢式客货车技术改 1,216,228.38 - 造项目 中、高档客车专用底 盘国家重点技术改 39,852,869.88 - 造“双高一优” 客车专用底盘国家 863,342.48 - “九五”双加工程 客车底盘总体设计 专家系统工程（设备 1,972,767.03 12,680,231.80 采购部分） 中转库 719,527.00 23,140.00 技改工程 2,627,801.68 46,689,465.18 6500涂装 87,530,645.40 1,713,814.26 其中：利息资本化金额 1,010,022.24 - 6T46项目 9,901,215.00 12,753,809.62 5T30项目 13,946,169.00 8,834,180.00 零星工程项目 1,702,970.30 12,194.09 H1保险杠涂装 9,942,605.08 7,085,247.08 HFC6500模夹检具 41,375,746.14 - 及设备技术改造 HFC6500系列厢式 客货车冲压车间设 33,665,805.88 16,983,000.00 备技术改造 HFC6500系列厢式 客货车长车身配套 3,311,690.12 - 模具技术改造 中高档系列客车专 用底盘进口设备技 10,803,265.05 6,911,348.88 术改造 HFC65000总装进口 - 23,942,237.33 关键设备 合计 238,857,926.37 158,203,390.29 本期转入 工程名称 其他减少数 固定资产 HFC6500系列轻型 厢式客货车技术改 1,216,228.38 - 造项目 中、高档客车专用底 盘国家重点技术改 39,852,869.88 - 造“双高一优” 客车专用底盘国家 863,342.48 - “九五”双加工程 客车底盘总体设计 专家系统工程（设备 8,951,009.49 - 采购部分） 中转库 - 288,840.00 技改工程 5,387,338.10 281,212.42 6500涂装 68,906,706.90 - 其中：利息资本化金额 1,010,022.24 - 6T46项目 9,432,594.00 - 5T30项目 6,449,000.00 - 零星工程项目 808,170.00 - H1保险杠涂装 - 14,350.00 HFC6500模夹检具 41,375,746.14 - 及设备技术改造 HFC6500系列厢式 客货车冲压车间设 - - 备技术改造 HFC6500系列厢式 客货车长车身配套 3,311,690.12 - 模具技术改造 中高档系列客车专 用底盘进口设备技 2,618,417.44 - 术改造 HFC65000总装进口 14,521,791.77 - 关键设备 合计 203,694,904.70 584,402.42 工程名称 2003.6.30 HFC6500系列轻型 厢式客货车技术改 - 造项目 中、高档客车专用底 盘国家重点技术改 - 造“双高一优” 客车专用底盘国家 - “九五”双加工程 客车底盘总体设计 专家系统工程（设备 5,701,989.34 采购部分） 中转库 453,827.00 技改工程 43,648,716.34 6500涂装 20,337,752.76 其中：利息资本化金额 - 6T46项目 13,222,430.62 5T30项目 16,331,349.00 零星工程项目 906,994.39 H1保险杠涂装 17,013,502.16 HFC6500模夹检具 - 及设备技术改造 HFC6500系列厢式 客货车冲压车间设 50,648,805.88 备技术改造 HFC6500系列厢式 客货车长车身配套 - 模具技术改造 中高档系列客车专 用底盘进口设备技 15,096,196.49 术改造 HFC65000总装进口 9,420,445.56 关键设备 合计 192,782,009.54 工程名称 2003.6.30 资金来源 客车底盘总体设计专家系统工程（设备 采购部分） 5,701,989.34 募股资金 中转库 453,827.00 自筹、借款 技改工程 43,648,716.34 自 筹 6500涂装 20,337,752.76 自筹、借款 6T46项目 13,222,430.62 募股资金 5T30项目 16,331,349.00 募股资金 零星工程项目 906,994.39 自筹、借款 H1保险杠涂装 17,013,502.16 自 筹 HFC6500系列厢式客货车冲压车间设 50,648,805.88 自 筹 备技术改造 中高档系列客车专用底盘进口设备技 15,096,196.49 自 筹 术改造 HFC6500总装进口关键设备 9,420,445.56 自 筹 合计 192,782,009.54 预算数 工程投入占 工程名称 （万元） 预算的比例（%） 客车底盘总体设计专家系统工程（设备 采购部分） 3,300 100.33 中转库 - - 技改工程 - - 6500涂装 11,600 111.36 6T46项目 2,985 88.03 5T30项目 3,600 99.19 零星工程项目 - - H1保险杠涂装 2,995 84.54 HFC6500系列厢式客货车冲压车间设 4,950 102.32 备技术改造 中高档系列客车专用底盘进口设备技 4,333 44.97 术改造 HFC6500总装进口关键设备 - - 合计 本公司本期不存在计提在建工程减值准备的情形。 9、无形资产 项 目 原始金额 2003.1.1 本期增加 6700底盘生 产专有技术 15,300,000.00 10,327,500.00 - 6500客车生 15,815,597.21 13,740,102.92 - 产专有技术 ERP软件费 856,425.00 856,425.00 1,685,000.00 浪潮软件 20,000.00 12,000.00 - 场地使用费 58,401,394.39 - 58,401,394.39 合 计 90,393,416.60 24,936,027.92 60,086,394.39 剩余摊 取得 项 目 本期摊销 2003.6.30 销年限 方式 6700底盘生 接受投 产专有技术 765,000.00 9,562,500.00 75个月 6500客车生 资取得 1,191,921.36 12,548,181.56 63个月 购买 产专有技术 ERP软件费 56,862.94 2,484,562.06 104个月 购买 浪潮软件 12,000.00 - - 购买 542个月 场地使用费 221,217.40 58,180,176.99 557个月、 购买 585个月 合 计 2,247,001.70 82,775,420.61 - - ① 本公司本期不存在计提无形资产减值准备的情形。 ②无形资产2003年6月30日余额较2002年末增长231.95%，主要系本期收购与合肥江淮汽车有限公司轻卡业务相关的场地使用费所致。 10、长期待摊费用 项 目 原始金额 2003.1.1 本期增加 技术软件费(二期) 300,000.00 137,500.00 - 项 目 本期摊销 2003.6.30 技术软件费(二期) 75,000.00 62,500.00 长期待摊费用2003年6月30日余额较2002年末下降54.55%，主要系技术软件费(二期)摊销所致。 11、短期借款 借款条件 2003.6.30 2002.12.31 信用借款 10,620,000.00 9,000,000.00 担保借款 140,200,000.00 - 合计 150,820,000.00 9,000,000.00 短期借款2003年6月30日余额较2002年末增加141,820,000.00元,主要系本期为收购合肥江淮汽车有限公司轻卡业务而增加借款所致。 担保借款中20万元由合肥江淮汽车有限公司担保,14000万元由安徽江淮汽车集团有限公司担保。 12、应付票据 票据种类 2003.6.30 2002.12.31 银行承兑汇票 122,320,700.00 58,150,000.00 ① 应付票据2003年6月30日余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ② 截至2003年7月25日止已到期的应付票据135万元已全部支付。 ③ 应付票据2003年6月30日余额较2002年末增长110.35%,主要系材料采购大量采用票据结算所致。 13、应付账款 账龄 2003.6.30 金 额 比例(%) 1年以内 504,085,796.29 99.13 1-2年 2,949,691.12 0.58 2-3年 899,606.71 0.18 3年以上 576,906.74 0.11 合计 508,512,000.86 100.00 账龄 2002.12.31 金 额 比例(%) 1年以内 324,861,589.67 99.02 1-2年 2,407,541.26 0.73 2-3年 830,121.87 0.25 3年以上 8,739.54 - 合计 328,107,992.34 100.00 ① 应付账款2003年6月30日余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 ② 应付账款2003年6月30日余额较2002年末增长54.98%，主要系本期收购与合肥江淮汽车有限公司轻卡业务相关的应付账款所致。 14、预收账款 账 龄 2003.6.30 金 额 比例(%) 1年以内 180,238,586.98 99.63 1-2年 398,357.98 0.22 2-3年 172,632.69 0.10 3年以上 101,367.91 0.05 合 计 180,910,945.56 100.00 账 龄 2002.12.31 金 额 比例(%) 1年以内 79,928,329.13 99.44 1-2年 328,015.90 0.41 2-3年 10,550.00 0.01 3年以上 110,719.69 0.14 合 计 80,377,614.72 100.00 ① 预收账款2003年6月30日余额中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 ② 预收账款2003年6月30日余额较2002年末增长125.08%，主要系本期商务车6月份降价销售，预收客户货款所致。 ③ 一年以上预收账款余额为672,358.58元，主要原因系产品销售后发生退货，已收款项尚未结清所致。 15、应付工资 项 目 2003.6.30 2002.12.31 应付工资 401,165.68 - (1)应付工资2003年6月30日余额较2002年末增加401,165.68元，主要系本期计提的工资尚未支付所致。 (2)应付工资余额中无拖欠职工工资情况。 16、应付福利费 项 目 2003.6.30 2002.12.31 职工福利费 24,827,514.68 19,781,702.25 17、应交税金 税 种 2003.6.30 2002.12.31 所得税 12,486,430.73 20,414,802.08 增值税 -19,739,800.90 -349,352.29 城建税 196,216.64 637,626.55 印花税 65,152.06 161,466.12 房产税 96,446.79 12,012.42 个人所得税 4,997,646.94 520,189.59 消费税 5,539,801.17 5,157,297.01 营业税 2,296.15 15,458.42 土地使用税 2,753.63 - 合 计 3,646,943.21 26,569,499.90 应交税金2003年6月30日余额较2002年末下降86.27%，主要系本期未抵扣进项税较大所致。 18、其他应交款 项 目 2003.6.30 2002.12.31 教育费附加 87,541.72 317,403.75 地方教育费附加 -60,304.26 19,525.35 水利基金 828,758.18 1,077,778.28 住房公积金 2,452,443.00 -31,497.00 合 计 3,308,438.64 1,383,210.38 其他应交款2003年6月30日余额较2002年末增长 139.19%，主要系本期计提的住房公积金尚未支付所致。 19、其他应付款 账 龄 2003.6.30 2002.12.31 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 221,763,144.75 85.61 87,499,801.69 96.45 1-2年 34,782,166.95 13.43 1,894,300.06 2.09 2-3年 1,147,763.31 0.44 1,317,563.50 1.45 3年以上 1,336,063.50 0.52 6,000.00 0.01 合 计 259,029,138.51 100.00 90,717,665.25 100.00 ① 其他应付款2003年6月30日余额中有应付持有本集团5%(含5%)以上表决权股份的股东安徽江淮汽车集团有限公司综合服务费等3,139,380.53元。 ② 一年以上其他应付款余额为37,265,993.76元，主要为效益工资节余、科技专项拨款。 ③ 其他应付款2003年6月30日余额较2002年末增长185.53%，主要系本期收购与合肥江淮车有限公司轻卡业务相关的其他应付款以及收购款未全部支付所致。 ④ 主要明细户如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 合肥江淮汽车有限公司 139,176,684.15 2003年 本单位 44,703,881.98 2003年 社保局 27,107,503.22 2003年 安徽江淮汽车集团有限公司 3,139,380.53 2003年 2002年 科技专项拨款 1,050,000.00 2003年 合计 215,177,449.88 占其他应付款总额的比例 83.07% 单位名称 款项内容 合肥江淮汽车有限公司 收购款 本单位 效益工资及年终奖 社保局 养老保险金及待业保险金 安徽江淮汽车集团有限公司 综合服务费等 科技专项拨款 科技专项拨款 合计 占其他应付款总额的比例 20、预提费用 项 目 2003.6.30 2002.12.31 结存原因 利息 407,115.34 13,860.00 未结算 修理费 30,699.74 662,714.00 未结算 销售佣金 30,797,370.00 19,531,065.20 未结算 技术使用费 6,719,273.90 4,510,635.00 未结算 送车费 4,733,781.77 2,283,319.63 未结算 广告费 - 5,715,679.27 未结算 销售服务费 16,003,264.00 9,308,000.00 未结算 水电费 1,704,668.59 - 未结算 外包工费 1,157,869.79 - 未结算 综合服务费 100,000.00 - 未结算 房租费 31,970.00 - 未结算 合 计 61,686,013.13 42,025,273.10 预提费用2003年6月30日余额较2002年末增长46.78%，主要系本期商务车销售增长较多及新增的轻卡销售业务，相应的销售费用未能及时结算而预提所致。 21、长期借款 借款条件 2003.6.30 2002.12.31 担保借款 50,000,000.00 - 长期借款2003年6月30日余额较2002年末增加50,000,000.00元，主要系为加快商务车地产化进度、解决商务车自筹项目的资金而增加的贷款。 长期借款5000万元由安徽江淮汽车集团有限公司提供担保。 22、股本 公司股份变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+，-） 股份类别 2003.1.1 公积金 配股 送股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股 - - - - 其中：国家拥有股份 - - - - 境内法人持有股份 10,525 - - - 外资法人持有股份 3,675 - - - 其他 - - - - 2、募集法人股 - - - - 3、内部职工股 - - - - 4、优先股或其他 - - - - 其中：转配股 - - - - 未上市流通股份合计 14,200 - - - 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 8,800 - - - 2、境内上市的外资股 - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - 4、其他 - - - - 已上市流通股份合计 8,800 - - - 三、股份总数 23,000 - - - 其他 股份类别 2003.6.30 增发 （存量 小计 发行） 一、未上市流通股份 1、发起人股 - - - - 其中：国家拥有股份 - - - - 境内法人持有股份 - - - 10,525 外资法人持有股份 - - - 3,675 其他 - - - - 2、募集法人股 - - - - 3、内部职工股 - - - - 4、优先股或其他 - - - - 其中：转配股 - - - - 未上市流通股份合计 - - - 14,200 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 - - - 8,800 2、境内上市的外资股 - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - 4、其他 - - - - 已上市流通股份合计 - - - 8,800 三、股份总数 - - - 23,000 上述股本业经安徽华普会计师事务所会事验字(2001)第381号《验资报告》验证。 23、资本公积 项 目 2003.1.1 本期增加 本期减少 股本溢价 693,520,484.22 - - 项 目 2003.6.30 股本溢价 693,520,484.22 24、盈余公积 项 目 法定盈余公积 法定公益金 合 计 2003.1.1 32,356,635.66 32,356,635.66 64,713,271.32 本期增加 - - - 本期减少 - - - 2003.6.30 32,356,635.66 32,356,635.66 64,713,271.32 25、未分配利润 项 目 2003年1-6月份 2002年度 期初余额 115,894,911.98 67,463,570.49 加：本期实现净利润 76,130,078.36 132,414,176.87 减：本期计提法定公积金 - 13,241,417.69 本期计提法定公益金 - 13,241,417.69 分配普通股股利 - 57,500,000.00 期末余额 192,024,990.34 115,894,911.98 26、现金股利 单位名称 2003.6.30 2002.12.31 安徽江淮汽车集团有限公司 - 24,984,750.00 马来西亚安卡莎机械有限公司 9,187,500.00 9,187,500.00 安徽省科技产业投资有限公司 - 1,161,500.00 安徽省机械设备总公司 - 116,250.00 武汉天喻信息产业有限责任公司 - 50,000.00 社会公众股 - 22,000,000.00 合计 9,187,500.00 57,500,000.00 ①现金股利2003年6月30日余额较2002年末下降84.02%，主要系支付上期股利所致。 ②应付的现金股利已于7月11 日全额支付。 27、主营业务收入 （1）主营业务收入 产品名称 2003年1-6月 2002年1-6月 货车底盘 269,690,085.48 402,598,034.23 客车底盘 600,487,290.55 678,282,272.78 轻型载货汽车 289,476,620.22 - 商务车 632,453,021.03 245,875,914.41 客车 8,906,879.70 24,543,607.45 变速器总成 49,392,398.18 27,364,722.17 汽车配件 56,846,130.15 50,395,746.24 工业性作业 1,166,227.67 865,748.65 合计 1,908,418,652.98 1,429,926,045.93 （2）主营业务收入前五大户情况 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月份 前五名客户营业收入总额 308,592,957.43 790,495,445.47 占主营业务收入比例（%） 16.17% 55.28% 主营业务收入2003年1-6月份较2002年1-6月份增长33.46%，主要系本期商务车销售增长及新增轻卡销售业务所致。 28、主营业务成本 产品名称 2003年1-6月 2002年1-6月 货车底盘 255,841,583.98 387,194,107.13 客车底盘 529,700,968.15 592,921,897.70 轻型载货汽车 265,368,388.32 - 商务车 460,421,647.19 199,145,668.50 客车 8,343,486.26 19,900,638.17 变速器总成 37,416,287.88 20,225,266.16 汽车配件 54,989,089.62 48,482,294.44 工业性作业 633,598.61 428,759.25 合 计 1,612,715,050.01 1,268,298,631.35 29、主营业务税金及附加 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 计缴标准 城建税 4,264,513.43 3,147,034.96 7%、5% 教育费附加 2,292,236.16 1,440,763.59 3% 地方教育费附加 355,213.17 - 2% 营业税 - 1,064.10 5% 消费税 30,932,565.59 12,294,646.14 5% 合 计 37,844,528.35 16,883,508.79 主营业务税金及附加2003年1-6月份较2002年1-6月份增长124.15%,主要系本期商务车销售增长相应消费税增加所致。 30、其他业务利润 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 材料 5,597,853.86 1,566,638.66 废料 88,164.00 - 其他 241,144.29 61,360.00 合计 5,927,162.15 1,627,998.66 其他业务利润2003年1-6月份较2002年1-6月份增长264.08%,主要系本期材料销售增长所致。 31、营业费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 各项明细合计 91,612,005.80 38,778,269.34 营业费用率 4.80% 2.71% 营业费用2003年1-6月份较2002年1-6月份增长136.25%，主要系本期商务车销售增长较多及新增轻卡销售业务，与之相应的销售服务费、销售佣金、广告费增加较多所致。 32、管理费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 各项明细合计 74,250,121.22 45,971,201.61 管理费用率 3.89% 3.21% 管理费用率2003年1-6月份较2002年1-6月份增长61.51%，主要系本期轻卡研发费用及商务车销售增长相应技术转让费增加较多所致。 33、财务费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 4,027,947.05 1,421,004.07 减:利息收入 1,357,711.99 5,530,442.94 汇兑损失 - 30,736.91 减:汇兑收益 - - 银行手续费 569,892.74 67,758.61 合计 3,240,127.80 -4,010,943.35 财务费用2003年1-6月份较2002年1-6月份增加7,251,071.15元，主要系本期借款较多增加了利息支出、票据贴现较多增加了贴现息和银行手续费，以及本期平均存款余额较上年同期下降减少了利息收入所致。 34、营业外收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 处理固定资产净收益 38,494.30 127,020.00 其他 37,985.90 - 罚款收入 406,060.62 54,460.00 合计 482,540.82 181,480.00 营业外收入2003年1-6月份较2002年1-6月份增加301,060.82元，主要系本期质量赔款增加所致。 35、营业外支出 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 处理固定资产净损失 73,353.06 1,893,022.69 捐赠支出 810,600.00 - 罚款支出 680,382.00 - 其他 - 190,615.11 合计 1,564,335.06 2,083,637.80 36、所得税 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利润总额 93,602,187.71 63,731,219.05 加：纳税调整额*1 1,188,141.10 1,641,869.05 纳税调整额*2 191,982.00 1,338.00 纳税调整额*3 - 23,208.65 应纳税所得额合计 95,005,519.46 65,374,426.10 税率 15%、33% 15%、33% 应纳所得税额 17,464,616.27 10,350,995.94 注*1：主要为计提坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备进行纳税调整形成的会计所得与应纳税所得的差异。 注*2：系捐赠支出和罚款支出。 注*3：系未经税务部门批准核销的坏账。 37、销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金 销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入，以及购买商品、接受劳务支付的现金与主营业务成本之间差异较大，其原因为本公司的商品销售和材料采购均大量采用银行承兑汇票结算。 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 罚款收入 173,572.40 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 销售佣金 1,662,450.00 销售服务费 5,747,389.74 技术开发费 6,957,854.45 运输费 967,267.46 广告费 9,709,300.50 租赁费 450,000.00 差旅费 2,691,779.39 办公费 1,721,500.19 住房公积金 809,728.04 业务招待费 1,305,761.23 修理费 1,638,887.15 中介机构费用 727,900.00 财产保险费 127,522.11 水电费 663,850.25 手续费 569,892.74 其 他 383,014.98 合 计 36,134,098.23 40、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 金 额 利息收入 1,357,711.99 41、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 科研项目拨款 650,000.00 42、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 上市资料审查费 206,222.00 六、本公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）2003.6.30 账 龄 应收账款金额 比例(%) 1年以内 147,637,334.70 91.02 1-2年 4,380,727.49 2.70 2-3年 815,363.32 0.51 3-4年 3,134,073.71 1.93 4-5年 3,750,695.67 2.31 5年以上 2,481,127.83 1.53 合计 162,199,322.72 100.00 账 龄 坏账准备 应收账款净额 1年以内 7,381,866.73 140,255,467.97 1-2年 438,072.75 3,942,654.74 2-3年 244,609.00 570,754.32 3-4年 1,567,036.86 1,567,036.85 4-5年 3,000,556.53 750,139.14 5年以上 2,481,127.83 - 合计 15,113,269.70 147,086,053.02 应收账款2003年6月30日余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）2002.12.31 账 龄 应收账款金额 比例(%) 1年以内 78,832,091.81 88.11 1-2年 1,413,374.72 1.58 2-3年 3,077,342.99 3.44 3-4年 3,755,732.68 4.20 4-5年 2,392,814.35 2.67 5年以上 - - 合 计 89,471,356.55 100.00 账 龄 坏账准备 应收账款净额 1年以内 3,941,604.58 74,890,487.23 1-2年 141,337.47 1,272,037.25 2-3年 923,202.90 2,154,140.09 3-4年 1,877,866.35 1,877,866.33 4-5年 1,914,251.48 478,562.87 5年以上 - - 合 计 8,798,262.78 80,673,093.77 2、其他应收款 （1）2003.6.30 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 1年以内 10,798,260.06 88.24 1-2年 1,286,525.06 10.51 2-3年 152,331.91 1.25 3-4年 600.00 - 4-5年 - - 5年以上 - - 合计 12,237,717.03 100.00 账 龄 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 539,913.00 10,258,347.06 1-2年 128,652.51 1,157,872.55 2-3年 45,699.57 106,632.34 3-4年 300.00 300.00 4-5年 - - 5年以上 - - 合计 714,565.08 11,523,151.95 （2）2002.12.31 账 龄 其他应收款金额 比例(%) 1年以内 6,109,552.91 96.05 1-2年 245,810.71 3.86 2-3年 - - 3年以上 5,600.00 0.09 合 计 6,360,963.62 100.00 账 龄 坏账准备 其他应收款净额 1年以内 302,919.45 5,806,633.46 1-2年 24,581.07 221,229.64 2-3年 - - 3年以上 2,800.00 2,800.00 合 计 330,300.52 6,030,663.10 3、长期投资 （1）长期投资分类 项目 2003.1.1 本期增加 本期减少 一、长期股权投资 - 5,804,687.08 - 其中:对子公司投资 - 5,804,687.08 - 二、其他股权投资 - - - 合计 - 5,804,687.08 - 项目 2003.6.30 一、长期股权投资 5,804,687.08 其中:对子公司投资 5,804,687.08 二、其他股权投资 - 合计 5,804,687.08 （2）长期投资减值准备 减值准备 2003.1.1 本期增加 本期减少 2003.6.30 对子公司投资 - - - - 合计 - - - - （3）长期股权投资—对子公司投资 投资比 本年权益增 被投资单位名称 投资金额 例（%） 减变动 合肥江淮铸造有限责任公司 64.65 5,790,983.33 13,703.75 累计权益增 被投资单位名称 2003.6.30 减变动 合肥江淮铸造有限责任公司 13,703.75 5,804,687.08 4、主营业务收入 产品名称 2003年1-6月份 2002年1-6月份 货车底盘 269,690,085.48 402,598,034.23 客车底盘 600,487,290.55 678,282,272.78 轻型载货汽车 289,476,620.22 - 商务车 632,453,021.03 245,875,914.41 客车 8,906,879.70 24,543,607.45 变速器总成 49,392,398.18 27,364,722.17 汽车配件 54,978,399.50 50,395,746.24 工业性作业 1,166,227.67 865,748.65 合计 1,906,550,922.33 1,429,926,045.93 5、主营业务成本 产品名称 2003年1-6月份 2002年1-6月份 货车底盘 255,841,583.98 387,194,107.13 客车底盘 529,700,968.15 592,921,897.70 轻型载货汽车 265,368,388.32 - 商务车 460,421,647.19 199,145,668.50 客车 8,343,486.26 19,900,638.17 变速器总成 37,416,287.88 20,225,266.16 汽车配件 53,593,760.51 48,482,294.44 工业性作业 633,598.61 428,759.25 合计 1,611,319,720.90 1,268,298,631.35 6、投资收益 项 目 2003年1-6月份 2002年1-6月份 权益法核算期末调整数 13,703.75 - 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 货车、客车、农用车及其配件制造、销售;汽 安徽江淮 车改装、修理、技术开发、产品研制；货物 合肥市东 汽车集团 运输；日用百货、纺织品、服装、五金、交 流路176号 有限公司 电、化工、建材、粮油制品销售、经营经国 家批准的进出口业务 企业名称 与本企 经济 法定 业关系 类型 代表人 安徽江淮 汽车集团 母公司 国有 左延安 有限公司 2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位:万元 企 业 名 称 2003.1.1 本期增加 本期减少 安徽江淮汽车集团有限公司 25,000 - - 企 业 名 称 2003.6.30 安徽江淮汽车集团有限公司 25,000 3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位:万元 企业名称 2003.1.1 本期增加 金额 比例(%) 金额 比例(%) 安徽江淮汽车 9993.90 43.45 - - 集团有限公司 企业名称 本期减少 2003.6.30 金额 比例(%) 金 额 比例(%) 安徽江淮汽车 - - 9993.90 43.45 集团有限公司 4、 不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司关系 马来西亚安卡莎机械有限公司 股东(持股15.98%) 安徽省科技产业投资有限公司 股东(持股 2.02%) 安徽省机械设备总公司 股东(持股 0.20%) 武汉天喻信息产业有限责任公司 股东(持股 0.09%) 合肥江淮汽车有限公司 同受母公司控制 合肥客车制造有限责任公司 同受母公司控制 合肥车桥有限责任公司（原安徽江淮汽 车集团合肥车桥厂） 同受母公司控制 黄山市江淮特种车厂 同受母公司控制 安徽江淮汽车零部件有限责任公司 同受母公司控制 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 同受母公司控制 安徽江汽物流有限责任公司 同受母公司控制 该公司母公司与本公司 安徽安凯汽车股份有限公司 同一董事长 （二）关联交易 1、 购买货物 (1) 定价政策： 采用市场统一定价。 (2) 向关联方购买货物明细表： 单位:元 企 业 名 称 购买品种 2003年1-6月份 合肥车桥有限责任公司 汽车后桥 83,578,620.50 合肥江淮汽车有限公司 钢材、汽车零配件等 81,862,871.45 黄山市江淮特种车厂 储气筒等汽车配件 5,654,212.98 安徽江淮汽车零部件有限责任公司 汽车零配件 30,649,146.80 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 齿轮箱体铸件 8,563,312.45 安徽江汽物流有限公司 运输 1,519,411.95 企 业 名 称 2002年1-6月份 合肥车桥有限责任公司 98,370,439.26 合肥江淮汽车有限公司 60,140,791.84 黄山市江淮特种车厂 6,350,853.76 安徽江淮汽车零部件有限责任公司 27,579,408.97 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 13,501,801.40 安徽江汽物流有限公司 - 2、 销售货物 （1）定价政策： 采用市场统一定价。 （2）向关联方销售货物明细表 单位：元 企 业 名 称 销售品种 2003年1-6月份 合肥江淮汽车有限公司 货车底盘、配件 346,011,064.08 合肥客车制造有限责任公司 客车底盘 72,629,324.38 合肥车桥有限责任公司 材料、配件 5,734,495.52 安徽江汽物流有限公司 材料 316,800.51 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 齿轮箱 13,483,501.49 安徽江淮汽车零部件有限责任公司 材料 11,837,874.85 企 业 名 称 2002年1-6月份 合肥江淮汽车有限公司 468,441,421.56 合肥客车制造有限责任公司 65,288,097.42 合肥车桥有限责任公司 - 安徽江汽物流有限公司 - 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 6,470,556.48 安徽江淮汽车零部件有限责任公司 6,964,207.37 3、 关联方应收应付款项余额 项目 2003.6.30 2002.12.31 应付账款 合肥车桥有限责任公司 323,168.83 471,449.38 合肥江淮汽车有限公司 36,117,565.73 1,559,930.04 安徽江淮汽车零部件有限责任公司 886,161.44 954,050.55 六安江淮汽车齿轮制造有限公司 20,652,088.67 8,396,759.37 预付账款 黄山江淮特种车辆厂 1,007,711.58 - 安徽江汽物流有限责任公司 389,492.67 - 应收账款 合肥江淮汽车有限公司 - 9,391,035.94 合肥客车制造有限责任公司 14,600,228.82 3,324,774.64 预收账款 黄山市江淮特种车厂 - 61,399.61 其他应付款 安徽江淮汽车集团有限公司 3,139,380.53 - 合肥江淮汽车有限公司 139,176,684.15 - 4、 其他关联交易事项 （1）土地、房屋租金及综合服务费 关联方 项目 2003年1-6月份 2002年1-6月份 安徽江淮汽车集团 综合服务费 100,000.00 100,000.00 有限公司 土地租金 1,150,000.00 250,000.00 六安江淮汽车齿轮 房屋租金 - 400,000.00 房屋租金 400,000.00 - 制造有限公司 2003年1月10日，本公司与六安江淮汽车齿轮制造有限公司签订了《房屋租赁协议》，租赁期自2003年1月1日起至2006年9月30日止，本公司租赁六安江淮汽车齿轮制造有限公司的房屋面积为20,940.83平方米，本公司每年支付房屋租金80万元； （2）关联方为本公司借款担保情况如下： 关 联 方 2003年6月30日 2002年12月31日 安徽江淮汽车集团有限公司 190,000,000.00 - 合肥江淮汽车有限公司 200,000.00 - （3）根据本公司与安徽江淮汽车零部件有限责任公司、六安江淮汽车齿轮制造有限公司于2002年1月15日共同签定的《生产协作协议》：安徽江淮汽车零部件有限责任公司向本公司提供一定数量的汽车配件；六安江淮汽车齿轮制造有限公司向本公司提供齿轮箱体铸件；本公司向安徽江淮汽车零部件有限责任公司提供一定的原材料。各方的交易价格将按照市场公允价格进行。 （4）安徽江淮汽车集团有限公司为本公司2263万元应付票据提供担保，合肥江淮汽车有限公司为本公司3014万元应付票据提供担保。 八、或有事项 截止2003年6月30日本公司将未到期的商业承兑汇票6092万元向银行贴现。另外，截止2003年6月30日公司持有商业承兑汇票500万元。除上述情况外，无其他需要披露的或有事项。 九、承诺事项 截止2003年6月30日本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重要承诺事项。 十、资产负债表日后事项中非调整事项 公司于于2003年7月11日支付了马来西亚安卡莎机械有限公司股利9,187,500.00元。除上述情况外，无其他需要披露的资产负债表日后事项。 十一、债务重组事项 截止2003年6月30日本公司无需要披露的债务重组事项。 十二、其他重要事项 根据2003年3月4日本公司与合肥江淮汽车有限公司签订的资产收购协议，本公司收购了合肥江淮汽车有限公司与轻型载货汽车相关的生产经营性资产（连同相关负债）及其持有的合肥江淮铸造有限责任公司64.65%的权益。上述资产收购的价格以2002年12月31日的评估价值27,240.89万元为基础，同时考虑资产评估基准日（2002年12月31日）至资产交接日（2003年4月30日）的资产及其相关负债的变化情况，双方确认为279,176,684.15元（含税）。上述资产及其相关负债的变化情况已经安徽华普会计师事务审核并出具了华普审字[2003]第0465号专项审核报告。截至2003年6月30日止，本公司已支付合肥江淮汽车有限公司部分收购款14,000万元。收购的资产全部为非现金资产,具体分布情况如下： 流动资产 230,038,718.69 长期投资 5,790,983.33 固定资产 249,341,134,87 无形资产 58,401,394.39 流动负债 264,395,547.13 合计 279,176,684.15 十三、补充资料 1、 净资产收益率及每股收益计算表 期 间 指 标 主营业务利润 2003年1-6净 资产收益率 全面摊薄 21.68 月份 （％） 加权平均 21.49 2003年1-6 每股收益 全面摊薄 1.12 月份 （元） 加权平均 1.12 净 资产收益率 全面摊薄 13.28 2002年1-6 （％） 加权平均 13.09 月份 每股收益 全面摊薄 0.63 （元） 加权平均 0.63 扣除非经常性损 期 间 营业利润 净利润 益后的净利润 2003年1-6净 7.96 6.40 6.47 月份 7.89 6.35 6.41 2003年1-6 0.41 0.33 0.33 月份 0.41 0.33 0.33 净 6.02 4.90 5.05 2002年1-6 5.94 4.83 4.97 月份 0.29 0.23 0.24 0.29 0.23 0.24 *1全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 *2全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 *3加权平均净资产收益率（ROE）=P/(Eo+NP/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；Eo为年初净资产；Ei为报告期发行新股新增净资产；Ej为报告期现金分红减少净资产；Mo为12个月；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 *4加权平均每股收益（EPS）=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) 其中：P为报告期利润；So为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；Mo为12个月；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 2、 资产减值准备明细表（见附表一） 3、 股东权益增减变动明细表（见附表二） 4、 应交增值税明细表（见附表三） 安徽江淮汽车股份有限公司 董事长：左延安 2003年7月28日 |
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