厦门钨业股份有限公司2003半年度报告
| 作者： 日期：2003.07.29 14:59 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
厦门钨业股份有限公司2003年半年度报告 目录 一公司基本情况简介 二股本变动及主要股东持股情况 三董事、监事、高级管理人员情况 四管理层讨论与分析 五重要事项 六财务报告 七备查文件 重要声明 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 副董事长朱光先生授权董事李仲泽先生出席会议并行使表决权。 独立董事邱华炳先生因病去世，故未出席本次董事会。 法定代表人陈维铉、财务负责人王吉宁、财务部经理许火耀保证本报告所载财务报告的内容是真实完整的。 本公司半年度财务报告未经审计。 厦门钨业股份有限公司 董事长：陈维铉 二OO三年七月二十五日 一公司基本情况简介 （一）公司概况 1、公司中、英文名称及缩写 中文：厦门钨业股份有限公司 英文：XIAMEN TUNGSTEN CO., LTD. 英文缩写：XTC 2、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：厦门钨业 股票代码：600549 3、公司注册地址、办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱 公司注册地址：厦门市湖滨南路619号16层邮政编码：361004 公司办公地址：厦门市湖滨南路619号16层邮政编码：361004 公司国际互联网网址：http://www.cxtc.com 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：陈维铉 5、公司董事会秘书、证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 董事会秘书：郭文清证券事务代表：许火耀 联系电话：0592-5363856 传真：0592-5363857 联系地址：福建省厦门市湖滨南路619号16层 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的信息披露报纸名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地点 公司选定的信息披露报纸：中国证券报、上海证券报 中国证监会指定登载半年度报告的网站网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：本公司证券部 7、其他有关资料 公司成立于1997年12月30日，注册地址：厦门市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3502001003235 税务登记号码：350206155013367 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 福建省华兴有限责任会计师事务所 福建省福州市湖东路中山大厦B座7-9楼 （二）主要财务数据与 指标 （单位：人民币元） 本报告期末 上年度期末 流动资产 842,118,375.99 823,446,311.18 流动负债 308,796,673.09 223,998,791.17 总资产 1,138,856,828.68 1,103,649,270.49 股东权益（不含少数 573,386,729.68 552,391,465.15 股东权益） 每股净资产 4.78 4.60 调整后的每股净资产 4.78 4.60 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 19,344,972.93 29,370,986.92 扣除非经常性损益后 19,361,568.84 29,079,018.60 的净利润 每股收益 0.16 0.33 净资产收益率 3.37% 12.54% 经营活动产生的现金 流量净额 -29,176,125.29 13,619,939.19 本报告期末比年初 数增减（％） 流动资产 +2.27 流动负债 +37.86 总资产 +3.19 股东权益（不含少数 +3.80 股东权益） 每股净资产 +3.91 调整后的每股净资产 +3.91 本报告期比上年同 期增减（％） 净利润 -34.14 扣除非经常性损益后 -33.42 的净利润 每股收益 -51.52 净资产收益率 -73.13 经营活动产生的现金 流量净额 注：(1)报告期每股收益以总股本12000万股为基数，上年同期每股收益以总股本9000万股为基数。 （2）扣除的非经常性损益项目和金额 营业外收入 159,423.69 营业外支出 178,948.29 所得税影响数 -2,928.69 合计 -16,595.91 二股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期公司股本未发生变动 （二）主要股东持股情况 1、本报告期末股东总数：17608户 2、本报告期末前10大股东持股情况 序 股东名称 年末持股 比例 年度内 股份类别 号 数量(万 (%) 增减 股) 1 福建省冶金（控股） 4633.2 38.61 0 未流通 有限责任公司 2 五矿有色金属股份 2731.5 22.76 0 未流通 有限公司 3 日本联合材料株式 1365.3 11.38 0 未流通 会社 4 普惠证券投资基金 103.8813 0.86 - 流通股 5 厦门宝利铭贸易有 90 0.75 0 未流通 限公司 6 福建省五金矿产进 90 0.75 0 未流通 出口公司 7 日本三菱商事株式 90 0.75 0 未流通 会社 8 普华证券投资基金 55.3228 0.46 - 流通股 9 融通新蓝筹证券投 47.2955 0.39 - 流通股 资基金 10 富国动态平衡证券 39.9942 0.33 - 流通股 投资基金 序 股东性质 质押或 号 冻结情 况 1 国家股 无 2 社会法人股 无 3 外资股 无 4 - 未知 5 社会法人股 质押 6 国有法人股 司法冻 结 7 外资股 无 8 - 未知 9 - 未知 10 - 未知 注：（1）关于厦门宝利铭贸易有限公司所持本公司股票质押的情况已在2003年2月28日中国证券报、上海证券报刊登的《2002年度报告摘要》上说明。 （2）福建省五金矿产进出口公司股权被司法冻结。 3、本公司未流通股东之间不存在关联关系，其它流通股东是否存在关联关系不详。 4、本报告期控股股东或实际控制人未发生变化。 三董事、监事、高级管理人员情况 （一） 报告期内董事、监事及高级管理人员均未持有本公司股票 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 本公司第二届董事会、监事会、高级管理人员任届期满，于2003年4月1日上午召开年度股东大会，会议选举产生了公司第三届董事会和监事会成员。第三届董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。第三届监事会由9名监事组成，其中职工监事3名。 因董事会换届改选，高福来、本川惺、张寿连、尹亮、万钧、肖能富、胡钧培于2003年4月1日离任。公司第三届董事会成员为陈维铉、朱光、浅井毅、刘同高、吴冲浒、李仲泽、黄世忠、卢忠效、邱华炳，其中黄世忠、卢忠效、邱华炳为独立董事。陈维铉继任公司董事长，副董事长为朱光、浅井毅。 因监事会换届改选，周明亮、王宁武、韩春海、方奇、葛伟、陈志辉于2003年4月1日离任。第三届监事会成员为叶清海、叶柏树、吴大云、徐基清、江明、桥本幸三郎、王其建、林高安、袁廷亮，其中王其建、林高安、袁廷亮为职工监事。监事长为叶清海。 根据董事长陈维铉的提名，公司第三届董事会任命刘同高为公司总裁、郭文清为公司董事会秘书；根据总裁刘同高的提名，任命吴冲浒 、黄长庚、王吉宁、王强、沈元泽、万钧为公司副总裁。 四管理层讨论与分析 报告期钨市场仍然处于不景气的状况之中，钨价虽略有回升，但需求仍不旺，再加上钨原料市场采购价格上涨了约三分之一，公司的生产经营受两头市场的挤压，接受了严峻的考验。报告期与上年同期相比利润下滑，但在公司董事会的正确领导下，公司紧紧围绕经营目标，大力推进技术创新和技术改造以及新产品的开发，开展增收节支、降耗挖潜活动，降低生产成本，积极开拓市场及加强新产品营销，在艰难的市场环境中，仍然保持了较好的盈利水平。本报告期实现主营业务收入29,972万元，实现利润总额3,483万元，净利润1,934万元，每股收益0.16元，净资产收益率为3.37%。 （一）经营成果、财务状况简要分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减情况 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 299,718,676.55 272,104,345.70 主营业务利润 70,300,753.52 72,725,308.59 净利润 19,344,972.93 29,370,986.92 现金及现金等价物 净增加额 -120,947,688.48 14,922,612.74 同比增减（%） 项目 +10.15 主营业务收入 -3.33 主营业务利润 -34.14 净利润 现金及现金等价物 净增加额 增减变动原因分析： （1）报告期主营业务收入同比增加2,762万元、增加10.15%，主要是募集资金投资项目电池材料-贮氢合金粉开始生产销售，实现销售收入696万元；另外，新的房地产开发项目“泸州市府花园”竣工销售，房地产销售收入同比增加4,636万元；受市场需求减弱及价格同比下降影响，钨制品销售收入同比减少2,576万元。 （2）报告期主营业务利润同比减少243万元，其中：钨制品由于销量、销售价格同比减少及原料价格上涨影响，主营业务利润同比减少1,465万元；由于新的房地产项目竣工销售，房地产主营业务利润同比增加1,141万元；募集资金投资项目电池材料-贮氢合金粉实现主营业务利润102万元。 （3）报告期净利润同比减少1,003万元、减少34.14%，主要是受主营业务利润同比减少243万元、营业费用同比增加564万元影响。 （4）报告期现金及现金等价物净增加额为-12,095万元，其中：由于货款回笼期较以往有所延长及原料采购增加，经营活动产生的现金流量净额为-2,918万元；由于募集资金投资技改项目加大投入，投资活动产生的现金流量净额为-3,816万元；由于分红及归还银行贷款，筹资活动产生的现金流量净额为-5,347万元。 2、总资产、股东权益与期初相比情况 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 总资产 1,138,856,828.68 1,103,649,270.49 股东权益 573,386,729.68 552,391,465.15 项目 增减比例（%） 总资产 +3.19 股东权益 +3.80 增减变动原因分析： （1）报告期总资产较期初增加3,521万元，其中：货币资金比期初减少12,095万元，主要是募集资金投入使用相应减少；预付账款比期初增加7,100万元，主要是预付工程、设备款增加；存货比期初增加5,078万元，主要是库存原材料、库存商品增加；固定资产及在建工程比年初增加2,465万元，主要是技改项目投入增加。 （2）报告期股东权益增加主要是本年实现净利润增加。 （二）公司经营情况 1、主营业务的范围及经营状况 （1）主营业务范围 公司主要经营钨及有色金属冶炼、加工；出口本企业生产加工的产品和进口本企业生产所需的生产技术、设备、原辅材料及备品备件（计划、配额、许可证及自动登记的商品除外），承接进料加工、来料加工、来件装配业务，兼营房地产开发与经营。 （2）占主营业务收入或主营业务利润10%以上行业构成情况： 行业 钨制品 房地产 主营业务收入 233,262,684.21 58,753,140.00 主营业务成本 181,149,879.29 38,412,883.23 主营业务利润 52,112,804.92 17,063,466.47 毛利率（%） 22.34 34.62 主营业务收入同比增减（%） -9.94 +375.00 主营业务成本同比增减（%） -5.78 +537.08 毛利率同比增减（%） -13.34 -32.45 （3）占主营业务收入或主营业务利润10%以上产品构成情况： 产品 仲钨酸铵 氧化钨 项目 主营业务收入 40,254,920.31 66,956,909.30 主营业务成本 34,742,921.64 59,635,959.53 毛利率（%） 13.69 10.93 主营业务收入同比增减（%） -43.07 -20.63 主营业务成本同比增减（%） -36.48 -8.71 毛利率同比增减（%） -39.56 -51.57 产品 碳化钨粉 房地产 项目 主营业务收入 74,752,379.07 58,753,140.00 主营业务成本 49,594,115.65 38,412,883.23 毛利率（%） 33.66 34.62 主营业务收入同比增减（%） +29.77 +375.00 主营业务成本同比增减（%） +23.06 +537.08 毛利率同比增减（%） +12.05 -32.45 （4）主营业务收入和主营业务利润分地区构成情况： 行业 厦门市 四川泸州市 主营业务收入 243,700,735.55 56,017,941.00 主营业务利润 53,447,562.21 16,853,191.31 2、报告期主营业务和利润结构、盈利能力变化情况 （1）主营业务收入结构变化情况 各产品占主营业务收入比重 钨制品 电池材料 房地产 物业管理 2002年1-12月 97.21% 0 2.55% 0.24% 2003年1-6月 77.83% 2.32% 19.60% 0.25% （2）主营业务利润结构变化情况 各产品占主营业务利润比重 钨制品 电池材料 房地产 物业管理 2002年1-12月 94.65% 0 5.01% 0.34% 2003年1-6月 74.13% 1.45% 24.27% 0.15% 报告期由于四川泸州“市府花园”房地产项目竣工销售，房地产实现销售收入5,875万元、主营业务利润1,706万元，同比大幅增加，因而房地产业务占主营业务收入、主营业务利润比重增加，钨制品业务所占比重相应下降。 （3）盈利能力变化情况 报告期公司主营业务中钨制品盈利能力同比下滑，原因主要是一方面受市场需求影响，产品销量及销售价格与去年同期相比有所下降，另一方面钨精矿采购价格同比上涨较大，钨制品销售毛利同比减少1,465万元。 主营业务中房地产销售毛利率同比下降32.45%，下降幅度较大，原因是上年同期主要销售店面，毛利率较高，本年销售中住宅比重较大，毛利率相对较低。 募集资金投资项目电池材料-贮氢合金粉今年开始生产销售，2003年1-6月实现销售收入696万元、主营业务利润102万元。 由于钨制品委托代销费用、房地产销售佣金同比增加，2003年1-6月营业费用同比增加564万元，公司盈利能力同比下降。 （4）报告期公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 3、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2003年上半年公司面对的困难很多，其中最大的困难是钨原料市场采购价格的大幅上涨给公司生产经营带来具大的压力，另外由于国内中小企业的迅速成长，市场竞争更加激烈，再加上国内钨产品出口配额总量的控制，产品的出口受到限制。 面对困难，公司将采取以下解决方案： （1） 继续通过加强管理，节支降耗，严格控制各项费用以降低成本。 （2） 河南白钨矿回收项目已实现投产，应使其生产尽快实现正常稳定，缓解钨原料采购的紧张局面。 （3） 进一步完善以黑白钨混合矿生产仲钨酸铵的技术研究，加强现有的一万吨工艺流程对同时使用黑白钨混合矿的适用性。此项技术研究目前已在现有流程中大批量实验并取得了很好的效果，应进一步加以完善如渣含钨等技术问题。这个项目的方案改变并实验成功意味着在利用现有厂房和设备的情况下，不仅可以节约大量资金，而且大大缩短了白钨矿制取高纯仲钨酸铵项目的建设进程。 （4） 加大经营力度和产品结构的调整，保证钨中间制品市场分额，大力推进贮氢 材料和硬质合金制品的市场开拓。 （三）公司投资情况 1、募集资金运用情况说明 募集资金总额 33,355万元 本年度使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 承诺项目 拟投入金额 是否变 更项目 600吨/年高性能 硬质合金（特种合 金）粉末材料及 500吨/年硬质合 14373.12万元 未变更 金深加工合金制品 生产线等技术改造 项目 以白钨矿为原料生 产仲钨酸铵技改项 6000万元 未变更 目 4500t/d选矿厂白 2800万元 未变更 钨回收工程项目 年产1000吨镍氢 4173.4万元 未变更 电池用贮氢合金粉 项目 增强技术中心研发 2516万元 未变更 能力技术改造 合计 29862.52万元 —— 投资金鹭公司用于年产600吨高性能硬质合金粉末材料 未达到计划进度 和年产500 吨深加工硬质合金制品生产线技术改造：按照投资计 划，本技改项目 和收益的说明 共需投资22,997万元，其中厦钨投入14,373.12万元， 根据项目实施进度二年内分次投入。由于股票发行时间 比预想时间推迟，所以项目的进度比计划滞后。截止2 003年6月30日，公司已投入金鹭公司4739.38万元，占 应投入资金的32.97 %，金鹭公司的其他股东均按比例 进行了投资，金鹭公司已完成技改投资9152万元，多 数设备已安装好，并投入了试生产。以白钨矿为原料 生产仲钨酸铵技改项目：原计划将现有生产线全改 为处理白钨矿，由于黑钨精矿在未来几年内仍会是市 场主导原材料，为更符合市场行为，对原计划进行了 工艺方案的改进。由于工艺方案的改进，原计划要增 加的部分设备可以不增加，只需对现有流程的设备加 以适当改造之后达到同样效果；原计划新建产房5000 平米，方案改变后产房面积缩为1702平米；工艺改进 后现有流程可以同时处理黑白钨混合矿，增加了现有 流程对矿源的适应性。这一工艺方案的改进，不仅大 大节约了资金，而且使这一项目得以提前完工。截止2 003年6月30日，该项目实际投入固定资产方面的资金 506万元，其中厂房186万元，设备320万元，按原方案 补充流动资金1490万元。4500 t/d选矿厂白钨回收工 程项目已增资完成，项目已投产。年产1000吨镍氢电 池用贮氢合金粉技改项目：为了消化受让的技术，提 前开拓市场，在2002年下半年，利用旧厂房，购置了 一台中频感应炉，进行试产试销。产品一进入市场， 就得到了认可和欢迎。 目前，新厂房已动工建设，新设备在今年底可以全部 到货并安装，计划2004年3月份建成投产。截止6月30 日，已完成投资1127万元。 增强技术中心研发能力技术改造项目：原计划通过对 科研场所进行改造，增加检测设备，建成一套中试生 产线等内容，使公司形成完善的新产品、新工艺中试 生产线，投资2516万元。项目已经完成了立项，正在 进行设计，一些前期准备也基本完成，计划10月份开工 建设，2004年6月底完成。 变更原因及变更 未变更 程度说明 募集资金总额 2427万元 14154万元 承诺项目 实际投入金额 产生收 是否符合计划进 (万元) 益金额 度和预计收益 600吨/年高性能 硬质合金（特种合 金）粉末材料及 500吨/年硬质合 4739.38 0 否 金深加工合金制品 生产线等技术改造 项目 以白钨矿为原料生 产仲钨酸铵技改项 1995.93 0 否 目 4500t/d选矿厂白 2800.00 0 是 钨回收工程项目 年产1000吨镍氢 电池用贮氢合金粉 1126.59 47.64 否 项目 增强技术中心研发 0 0 否 能力技术改造 合计 10661.90 47.64 —— 未达到计划进度 和收益的说明 变更原因及变更 程度说明 公司截止目前已使用募集资金总额14,154万元，其中补充流动资金3,492万元，尚未使用的募集资金共19,201万元，目前存放在银行。 2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 五重要事项 （一）报告期公司治理存在的差异及整改情况 报告期公司根据中国证监会及上海证券交易所关于公司治理的规范性要求，重点对公司的内部控制制度进行了完善，修订了《公司章程》、《董事会工作规则》以及《经营决策和经营管理规则》、《财务管理标准》及《劳动管理标准》。按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》要求，结合公司董事会换届，在2002年度股东大会上选举了三名独立董事，使独立董事占董事会席位的三分之一。董事的选举采取累积投票制。在董事会下设立了薪酬、审计、发展战略委员会，独立董事担任各专门委员会的主任委员并占委员会委员席位的二分之一以上。按照中国证监会厦门特派办《关于要求辖区内上市公司内幕人员交易本公司股票进行自查自纠的通知》的要求，认真组织自查，本公司股东、现任董事、监事及高管人员均未持有本公司股票，没有内幕人员交易本公司股票的行为。 独立董事邱华炳因病刚刚去世，致使独立董事缺少一人，本公司董事会将尽快落实独立董事人选，按程序进行选举，使董事会人员结构符合相关规定。 （二） 利润分配方案的执行情况 报告期内经公司2002年度股东大会决议通过《2002年度利润分配预案》，以2002年度末总股本12000万股为基数，向全体股东每10股派发红利现金3元（含税），已于2003年5月26日进行股权登记，5月27日除息，5月30日发放红利。2002年度利润分配按要求在规定时间内完成。2003年中期不进行利润分配或公积金转增股本。 （三）报告期内本公司未发生重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内本公司没有重大收购、出售资产及吸收合并事项 （五）重大关联交易情况： 1、报告期向关联方销售商品情况 2003年1-6月 企业名称 交易内容 交易金额 占同类交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 14,233,600.00 5.22% 钨制品 成都虹波实业股份有限公司 6,620,000.00 2.43% 钨制品 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2,915,000.00 1.07% 钨制品 五矿有色金属股份有限公司 14,448,500.00 5.29% 钨制品 合 计 38,217,100.00 14.01% 定价原则：根据同期同类产品市场价格协商制定。 结算方式：根据合同约定付款期，通过银行付款结算。 2003年1-6月通过向关联方销售商品实现净利润1,571,145.58元，占公司实现净利润总额的8.12%。 2、报告期委托关联企业代理出口货物情况 2003年1-6月 企业名称 交易金额 占同类交易比例 五矿有色金属股份有限公司 13,375,241.40 100% 合计 13,375,241.40 100% 企业名称 交易内容 五矿有色金属股份有限公司 钨制品 合 计 定价原则：根据公司与国外客户商定销售价格确定代理销售价格。 结算方式：根据合同约定付款期，通过银行付款结算。 2003年1-6月通过委托关联方代理出口货物实现净利润736,231.67元，占公司实现净利润总额的3.81%。 3、关联方债权债务往来余额 （1）应收账款 2003年6月30日 企业名称 占该科目 余额 余额比例 福建省五金矿产进出口公司 0.00 成都虹波实业股份有限公司 4,786,000.00 3.80% 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2,622,800.00 2.08% 五矿有色金属股份有限公司 14,380,102.00 11.42% 合 计 21,788,902.00 17.30% 2002年12月31日 企业名称 占该科目 余额 余额比例 福建省五金矿产进出口公司 310,941.91 0.28% 成都虹波实业股份有限公司 1,324,000.00 1.17% 赣州虹飞钨钼材料有限公司 4,742,000.00 4.19% 五矿有色金属股份有限公司 17,164,821.58 15.18% 合计 23,541,763.49 20.82% （六）重大合同及履行情况 1、报告期内本公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项 3、报告期内未发生委托他人进行现金资产管理等事项。 （七）公司或持股5%以上股东报告期内没有发生及以前期间发生但延续至报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项 （八）公司、公司董事会及董事在报告期内均未发生中国证监会稽查、处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况 (九)已披露重要信息索引 1、2003年2月28日本公司公告第二届董事会第十一次会议决议、第二届监事会第九次会议决议及2002年度报告摘要，分别刊登在当日的《中国证券报》第18、19版和《上海证券报》第43版和第37版上。2002年度报告正文上载于上海证券交易所网站www.sse.com.cn上。 2、2003年3月25日公告《回访报告》，刊登在当日的《中国证券报》第12版上，同时上载于上海证券交易所网站上。 3、2003年4月2日公告2002年度股东大会决议及股东大会法律意见书、第三届董事会第一次会议决议、第三届监事会第一次会议决议，分别刊登在当日《中国证券报》第26版和《上海证券报》第23版上。 4、2003年4月25日公告本公司2003年一季度报告，分别刊登在当日《中国证券报》第19版和《上海证券报》第27版上，全文上载于上海证券交易所网站上。 5、2003年5月13日将《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作规则》、《监事会工作规则》上载于上海证券交易所网站上。 6、2003年5月21日公告本公司《2002年度利润分配实施公告》，刊登在当日《中国证券报》第2版和《上海证券报》第12版上。 六财务报告 （一） 会计报表（附后） （二） 会计报表附注（附后） 七备查文件 （一）董事长签字的半年度报告文本 （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的文本 （四）公司章程 合并资产负债表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位:人民币元 资产 释号 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 1 296,871,406.46 417,819,094.94 短期投资 0.00 0.00 应收票据 2 4,014,850.00 3,097,920.66 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 3 123,318,696.44 110,293,205.75 其他应收款 4 10,525,270.54 5,602,290.98 预付账款 5 104,936,699.25 33,937,407.57 应收补贴款 6 16,046,360.22 16,864,576.68 存货 7 286,405,093.08 235,831,814.60 待摊费用 0.00 0.00 一年内到期的长期债券投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 842,118,375.99 823,446,311.18 长期投资: 长期股权投资 8 11,077,457.14 8,760,371.34 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 8 11,077,457.14 8,760,371.34 其中:合并价差 0.00 0.00 股权投资差额 8 6,226,859.88 3,896,788.35 固定资产: 固定资产原值 9 228,091,911.89 218,169,549.82 减: 累计折旧 9 85,596,884.17 77,243,129.28 固定资产净值 9 142,495,027.72 140,926,420.54 减: 固定资产减值准备 9 1,422,247.58 1,422,247.58 固定资产净额 9 141,072,780.14 139,504,172.96 工程物资 0.00 558,200.00 在建工程 10 83,164,916.52 68,425,854.72 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 224,237,696.66 208,488,227.68 无形资产及其他资产: 无形资产 11 61,341,965.73 62,816,967.57 长期待摊费用 12 81,333.16 137,392.72 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 61,423,298.89 62,954,360.29 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,138,856,828.68 1,103,649,270.49 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 合并资产负债表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益 注释号 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 13 100,000,000.00 54,900,000.00 应付票据 14 27,000,000.00 0.00 应付帐款 15 30,093,562.30 14,614,559.37 预收帐款 16 114,290,778.33 78,454,551.56 应付工资 17 7,447,951.79 8,390,312.95 应付福利费 21,221,970.44 21,273,047.10 应付股利 18 22,644,958.64 48,744,716.82 应交税金 19 -34,077,395.37 -21,573,281.65 其他应交款 20 -214,996.59 -180,067.46 其他应付款 21 16,637,526.88 18,853,581.48 预提费用 22 3,752,316.67 521,371.00 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 308,796,673.09 223,998,791.17 长期负债: 长期借款 23 115,000,000.00 183,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 24 62,901,205.06 65,176,915.17 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 177,901,205.06 248,176,915.17 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 486,697,878.15 472,175,706.34 少数股东权益 78,772,220.85 79,082,099.00 股东权益: 股本 25 120,000,000.00 120,000,000.00 减:已归还投资 0.00 0.00 股本净额 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 26 373,402,714.19 371,752,422.59 盈余公积 27 59,883,783.08 59,883,783.08 其中:法定公益金 27 20,387,131.27 20,387,131.27 未分配利润 28 20,100,232.41 755,259.48 外币会计报表折算差额 0.00 0.00 股东权益合计 573,386,729.68 552,391,465.15 负债及股东权益合计 1,138,856,828.68 1,103,649,270.49 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 合并利润及利润分配表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位:人民币元 项目 注释号 2003年1-6月 一、主营业务收入 29 299,718,676.55 减：主营业务成本 29 226,097,810.05 主营业务税金及附加 30 3,320,112.98 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 70,300,753.52 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 31 218,065.45 减：营业费用 32 10,287,169.35 管理费用 33 23,056,892.19 财务费用 34 2,227,677.16 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 34,947,080.27 加：投资收益(损失以"-"号填列) 35 -95,469.56 补贴收入 0.00 营业外收入 36 159,423.69 减：营业外支出 37 178,948.29 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 34,832,086.11 减：所得税 38 7,339,693.23 少数股东损益 6,584,902.08 职工奖励及福利基金 1,562,517.87 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 19,344,972.93 加：年初未分配利润 755,259.48 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 20,100,232.41 减：提取法定盈余公积 0.00 提取法定公益金 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 提取储备基金 0.00 提取企业发展基金 0.00 七、可供投资者分配的利润 20,100,232.41 减：应付优先股股利 0.00 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 八、未分配利润 20,100,232.41 补充资料： 项 目 注释号 2003年1-6月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2002年1-6月 一、主营业务收入 272,104,345.70 减：主营业务成本 198,651,845.33 主营业务税金及附加 727,191.78 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 72,725,308.59 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 1,221,528.38 减：营业费用 4,648,072.01 管理费用 22,890,469.39 财务费用 3,104,263.27 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 43,304,032.30 加：投资收益(损失以"-"号填列) -25,617.56 补贴收入 0.00 营业外收入 801,075.55 减：营业外支出 73,392.68 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 44,006,097.61 减：所得税 7,800,228.14 少数股东损益 5,277,838.90 职工奖励及福利基金 1,557,043.65 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 29,370,986.92 加：年初未分配利润 2,129,626.96 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 31,500,613.88 减：提取法定盈余公积 0.00 提取法定公益金 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 提取储备基金 0.00 提取企业发展基金 0.00 七、可供投资者分配的利润 31,500,613.88 减：应付优先股股利 0.00 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 八、未分配利润 31,500,613.88 补充资料： 项目 2002年1-6月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 现金流量表 2003年1-6月 编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释号 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 39 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 40 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 326,098,695.49 收到的税费返还 6,395,661.04 收到的其他与经营活动有关的现金 5,386,984.14 现金流入小计 337,881,340.67 购买商品、接受劳务支付的现金 304,198,495.65 支付给职工以及为职工支付的现金 27,270,206.61 支付的各项税费 12,900,561.26 支付的其他与经营活动有关的现金 22,688,202.44 现金流出小计 367,057,465.96 经营活动产生的现金流量净额 -29,176,125.29 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 13,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35,475,065.56 投资所支付的现金 2,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 38,175,065.56 投资活动产生的现金流量净额 -38,161,565.56 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 11,323,274.32 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 11,323,274.32 借款所收到的现金 143,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 154,323,274.32 偿还债务所支付的现金 165,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41,896,670.33 其中：子公司支付少数股东的股利 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 207,796,670.33 筹资活动产生的现金流量净额 -53,473,396.01 四、汇率变动对现金的影响 -136,601.62 五、现金及现金等价物净增加额 -120,947,688.48 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 197,423,855.66 收到的税费返还 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 2,204,535.34 现金流入小计 199,628,391.00 购买商品、接受劳务支付的现金 237,022,677.31 支付给职工以及为职工支付的现金 13,767,941.76 支付的各项税费 4,707,080.95 支付的其他与经营活动有关的现金 12,866,304.96 现金流出小计 268,364,004.98 经营活动产生的现金流量净额 -68,735,613.98 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 0.00 取得投资收益所收到的现金 17,679,003.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 17,679,003.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 9,484,673.46 投资所支付的现金 8,700,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 18,184,673.46 投资活动产生的现金流量净额 -505,670.20 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 140,000,000.00 偿还债务所支付的现金 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 36,073,841.35 其中：子公司支付少数股东的股利 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流出小计 116,073,841.35 筹资活动产生的现金流量净额 23,926,158.65 四、汇率变动对现金的影响 -20,984.33 五、现金及现金等价物净增加额 -45,336,109.86 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 现金流量表（续） 2003年1-6月 编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注释号 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净 利 润 加:少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减:增加) 预提费用的增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其 他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 减： 货币资金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净 利 润 19,344,972.93 加:少数股东损益 6,584,902.08 计提的资产减值准备 38,438.97 固定资产折旧 8,646,384.53 无形资产摊销 1,475,001.84 长期待摊费用摊销 115,285.56 待摊费用的减少(减:增加) 0.00 预提费用的增加(减:减少) 3,230,945.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 89,204.00 固定资产报废损失 0.00 财务费用 2,227,677.16 投资损失(减:收益) 95,469.56 递延税款贷项(减:借项) 0.00 存货的减少(减:增加) -50,773,758.59 经营性应收项目的减少(减:增加) -88,884,433.67 经营性应付项目的增加(减:减少) 68,633,784.67 其 他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -29,176,125.29 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 296,871,406.46 减： 货币资金的期初余额 417,819,094.94 现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -120,947,688.48 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量: 净 利 润 22,945,462.96 加:少数股东损益 0.00 计提的资产减值准备 -238,457.91 固定资产折旧 3,863,998.85 无形资产摊销 956,711.46 长期待摊费用摊销 0.00 待摊费用的减少(减:增加) 0.00 预提费用的增加(减:减少) 524,928.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 35,207.27 固定资产报废损失 0.00 财务费用 -1,634,213.81 投资损失(减:收益) -12,032,740.62 递延税款贷项(减:借项) 0.00 存货的减少(减:增加) -41,455,304.80 经营性应收项目的减少(减:增加) -40,645,394.02 经营性应付项目的增加(减:减少) -1,055,811.36 其 他 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -68,735,613.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 222,826,613.58 减： 货币资金的期初余额 268,162,723.44 现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -45,336,109.86 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 资产负债表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位:人民币元 资产 注释号 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 222,826,613.58 268,162,723.44 短期投资 0.00 0.00 应收票据 808,250.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收账款 41 78,232,289.61 61,006,297.55 其他应收款 42 48,499,391.24 47,626,522.89 预付账款 31,260,230.49 8,552,923.93 应收补贴款 10,831,663.73 10,831,663.73 存货 81,406,648.11 39,873,658.35 待摊费用 0.00 0.00 一年内到期的长期债券投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 473,865,086.76 436,053,789.89 长期投资: 长期股权投资 43 145,307,132.74 142,253,284.78 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 43 145,307,132.74 142,253,284.78 其中:合并价差 0.00 0.00 股权投资差额 43 6,226,859.88 3,896,788.35 固定资产: 固定资产原值 98,768,574.05 89,802,379.84 减: 累计折旧 42,271,506.70 38,517,090.08 固定资产净值 56,497,067.35 51,285,289.76 减: 固定资产减值准备 0.00 0.00 固定资产净额 56,497,067.35 51,285,289.76 工程物资 0.00 0.00 在建工程 167,070.20 4,320,671.62 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 56,664,137.55 55,605,961.38 无形资产及其他资产: 无形资产 28,984,893.80 29,941,605.26 长期待摊费用 0.00 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 28,984,893.80 29,941,605.26 递延税项: 递延税款借项 资产总计 704,821,250.85 663,854,641.31 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 资产负债表（续） 编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位:人民币元 负债及股东权益 注释号 2003年6月30日 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 80,000,000.00 20,000,000.00 应付票据 0.00 0.00 应付帐款 16,843,631.44 5,858,813.10 预收帐款 327,313.00 27,000.00 应付工资 5,921,686.13 6,993,671.38 应付福利费 5,460,786.80 4,835,824.79 应付股利 0.00 36,000,000.00 应交税金 -13,780,977.36 -7,924,894.63 其他应交款 -69,214.54 -13,800.52 其他应付款 2,364,548.25 13,075,825.50 预提费用 524,928.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 97,592,701.72 78,852,439.62 长期负债: 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 27,414,014.98 29,783,422.10 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 27,414,014.98 29,783,422.10 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 125,006,716.70 108,635,861.72 少数股东权益 0.00 0.00 股东权益: 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 减:已归还投资 0.00 0.00 股本净额 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 373,402,714.19 371,752,422.59 盈余公积 39,433,265.56 39,433,265.56 其中:法定公益金 19,716,632.78 19,716,632.78 未分配利润 46,978,554.40 24,033,091.44 外币会计报表折算差额 0.00 0.00 股东权益合计 579,814,534.15 555,218,779.59 负债及股东权益合计 704,821,250.85 663,854,641.31 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 利润及利润分配表 编制单位：厦门钨业股份有限公司 单位:人民币元 项目 注释号 2003年1-6月 一、主营业务收入 44 194,248,202.13 减：主营业务成本 44 168,397,989.20 主营业务税金及附加 0.00 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 25,850,212.93 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 6,671.44 减：营业费用 2,971,470.35 管理费用 10,493,425.26 财务费用 -1,634,213.81 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 14,026,202.57 加：投资收益(损失以"-"号填列) 45 12,032,740.62 补贴收入 0.00 营业外收入 112,969.75 减：营业外支出 69,741.27 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 26,102,171.67 减：所得税 3,156,708.71 少数股东损益 0.00 职工奖励及福利基金 0.00 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 22,945,462.96 加：年初未分配利润 24,033,091.44 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 46,978,554.40 减：提取法定盈余公积 0.00 提取法定公益金 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 提取储备基金 0.00 提取企业发展基金 0.00 七、可供投资者分配的利润 46,978,554.40 减：应付优先股股利 0.00 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 八、未分配利润 46,978,554.40 补充资料： 项 目 注释号 2003年1-6月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2002年1-6月 一、主营业务收入 193,484,634.42 减：主营业务成本 153,525,264.29 主营业务税金及附加 0.00 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 39,959,370.13 加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 0.00 减：营业费用 1,620,809.32 管理费用 12,526,778.39 财务费用 2,143,714.85 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 23,668,067.57 加：投资收益(损失以"-"号填列) 10,660,569.18 补贴收入 0.00 营业外收入 100,061.03 减：营业外支出 40,578.20 四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 34,388,119.58 减：所得税 4,864,278.79 少数股东损益 0.00 职工奖励及福利基金 0.00 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 29,523,840.79 加：年初未分配利润 19,135,332.12 其他转入 0.00 六、可供分配的利润 48,659,172.91 减：提取法定盈余公积 0.00 提取法定公益金 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 提取储备基金 0.00 提取企业发展基金 0.00 七、可供投资者分配的利润 48,659,172.91 减：应付优先股股利 0.00 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 八、未分配利润 48,659,172.91 补充资料： 项目 2002年1-6月 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人：王吉宁 会计机构负责人：许火耀 会计报表附注 一、 公司的基本情况 厦门钨业股份有限公司是于1997年12月22日经福建省人民政府闽政体股[1997]48号文批准，由福建省冶金工业总公司（现变更为：福建省冶金（控股）有限责任公司）作为主要发起人，联合五矿发展股份有限公司（现变更为：五矿龙腾科技股份有限公司）、日本国东京钨株式会社（现变更为：日本国联合材料株式会社）、日本国三菱商事株式会社、韩国大韩重石株式会社、福建省五金矿产进出口公司和厦门市宝利铭贸易有限公司等六家国内外企业，在对福建省厦门钨品厂进行整体改制的基础上，以发起设立方式设立的股份有限公司。1997年12月29日，福建华兴会计师事务所出具闽华兴所（97）股验字第46号《验资报告》对公司设立注册资本进行验证，验证股东出资全部到位。公司于1997年12月30日在厦门市工商行政管理局登记注册，注册资本为18,716万元人民币。设立时公司股本结构如下： 股东名称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 95,000,000.00 50.76 五矿发展股份有限公司 56,000,000.00 29.92 日本国东京钨株式会社 28,000,000.00 14.96 韩国大韩重石株式会社 2,550,000.00 1.36 日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合计 187,160,000.00 100.00 1999年6月,公司股东韩国大韩重石株式会社因破产而将其所持有的本公司股份255万股全部转让。根据福建省人民政府闽政体股（1999）15号文批复及公司第二次股东大会决议，上述股份由福建省冶金工业总公司、五矿发展股份有限公司、日本国东京钨株式会社三个股东分别购买，公司总股本不变。1999年12月24日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（1999）验字44号《验资报告》对本次股权结构变更进 行了验证。变更后公司股本结构如下 ： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金工业总公司 96,354,688.00 51.48 五矿发展股份有限公司 56,796,875.00 30.35 日本国东京钨株式会社 28,398,437.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 1,870,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 1,870,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 1,870,000.00 1.00 合计 187,160,000.00 100.00 2000年4月，为适应市场发展需要，增强公司经营的清晰性，增强企业竞争力，根 据公司1999年度第一次临时股东大会关于公司分立的决议，并经福建省国有资产管理局闽国工[2000]027号文及福建省人民政府闽政体股[2000]7号文批复，公司以1999年12月31日为基准日，依照产品系列，以派生分立方式分立为厦门钨业股份有限公司（存续公司，即本公司）和厦门三虹钨钼股份有限公司（新设公司，以下简称“三虹公司”），将钨钼丝生产企业及相关部分资产分立出组建新的厦门三虹钨钼股份有限公司，其他资产留存本公司继续经营；本公司主要经营仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉、硬质合金等产品的生产与销售，兼营房地产业务，新设公司主要经营钨、钼丝系列电光源材料；各股东在分立后的两个公司中的股份比例不变，分立后，本公司注册资本9,000万元，新设公司注册资本9,716万元，分别在厦门市工商行政管理局办理变更登记和设立登记手续。2000年4月8日，福建华兴有限责任会计师事务所出具闽华兴所（2000）股验字07号《验资报告》，对分立后本公司的注册资本进行了审验。分立后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿龙腾科技股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合计 90,000,000.00 100.00 本公司于2000年4月24日在厦门市工商行政管理局办理变更登记，营业执照注册号3502001003235，公司注册地：厦门市开元区湖滨南路619号16层，法定代表人：陈维铉。 2002年5月21日，五矿龙腾科技股份有限公司将其持有本公司股份全部转让给五矿有色金属股份有限公司，股东变更后公司股本结构如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 51.48 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 30.35 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 15.17 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 1.00 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 1.00 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 1.00 合 计 90,000,000.00 100.00 2002年9月18日，中国证券监督管理委员会以证监发行字（2002）109号文《关于核准厦门钨业股份有限公司公开发行股票的通知》核准公司发行3,000万股的人民币普通股股票，2002年11月7日在上海证券交易所上市，发行后公司股本总额12,000万元。 截止2003年6月30日，公司股本总额12,000万元，其中发起人法人股9,000万股，人民币普通股3,000万股，持有公司股份前十名股东情况如下： 股 东 名 称 持股数（股） 占总股本比例（%） 福建省冶金（控股）有限责任公司 46,332,000.00 38.61 五矿有色金属股份有限公司 27,315,000.00 22.76 日本国联合材料株式会社 13,653,000.00 11.38 普惠证券投资基金 1,038,813.00 0.86 日本国三菱商事株式会社 900,000.00 0.75 福建省五金矿产进出口公司 900,000.00 0.75 厦门市宝利铭贸易有限公司 900,000.00 0.75 普华证券投资基金 553,228.00 0.46 融通新蓝筹证券投资基金 472,955.00 0.39 富国动态平衡证券投资基金 399,942.00 0.33 本公司主要从事钨及有色金属冶炼、加工和销售，兼营房地产开发与经营；公司主要产品品种有：仲钨酸铵、氧化钨、钨粉、碳化钨粉和硬质合金等。 本公司现有厦门金鹭特种合金有限公司（公司持有62.5%股权）、厦门滕王阁房地产开发有限公司（公司持有60%股权）、厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司（公司持有94.78%股权）、洛阳豫鹭矿业有限责任公司（公司持有60%股权）4家控股子公司、特固克（厦门）贸易有限公司（公司持有40%股权）1家参股子公司，公司内部设置财务部、证券部、监察审计部、技术中心、海沧分公司等职能部门。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度：公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币：公司会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础：公司会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法：记账汇率采用月初汇率，期末外币账户余额按照中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 6、现金等价物的确认标准：凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、坏账核算的方法 (1)坏账确认的标准：对符合以下条件之一的应收款项应确认为坏账： a、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项； b、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项； c、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，其财产（包括保险赔款）确实无法清偿的应收款项； d、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。 应收款项包括应收账款和其他应收款。 (2)坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。 ①计提坏账准备的范围：除下列三类应收款项不计提坏账准备外，其他应收款项应计提坏账准备： a、应收控股子公司（合并报表范围）款项及其他确定可收回的应收关联企业或资信优良的客户款项； b、应收职工个人备用金借款； c、有确凿证据表明该项应收款项能全额收回的，如欠款单位以价值相当的可变现资产作抵押的。 ②坏账准备计提比例： a、账龄1年（含1年）以内的应收款项，按其余额的1%计提坏账准备； b、账龄1-2年（含2年）的应收款项，按其余额的10%计提坏账准备； c、账龄2-3年（含3年）的应收款项，按其余额的50%计提坏账准备； d、账龄3年以上的应收款项，按其余额的100%计提坏账准备； 对个别有明显证据表明已无法收回的应收款项，则不论其账龄长短，直接按其余额的100%计提坏账准备。 8、存货核算方法：存货分类为：原材料、库存商品、开发产品、开发成本、在制品。存货实行永续盘存制，取得时采用实际成本入账，存货发出采用移动加权平均法计价；包装物、低值易耗品在原材料下明细科目核算，领用时采用一次摊销法。期末存货按成本与市价或可变现净值孰低计价，小五金类、汽车配件类等数量较多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备，其他存货按单项计提跌价准备。 房地产企业开发用土地直接在“存货-开发成本”中核算。 房地产企业因开发房产发生的公共配套设施费用直接计入开发项目成本。 9、短期投资核算方法：短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放的但未领取的现金股利或利息入账，在处置时按所收到的的收入与账面价值差额作为投资收益入账，期末按成本与市价孰低计价，并以单项投资为基础计提短期投资跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资按实际成本入账，对拥有20%以上（含20%）股权的长期股权投资采用权益法核算(境外参股企业采用成本法核算)，对拥有50%以上（不含50%）股权的长期股权投资期末合并会计报表（公司对其经营和决策不构成控制的除外）。 （2）长期债权投资按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或折价，并在债券存续期间采用直线法摊销。期末结账或出售、收回债券本息时确认投资收益。 （3）长期投资股权投资差额在合同规定的投资期限内平均摊销，没有规定投资期限的按10年平均摊销。根据财政部财会[2003]10号文《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》的通知》规定，自2003年4月起，对初始投资成本大于应享有被投资单位股东权益份额而形成的股权投资差额仍按上述规定按期摊销，对初始投资成本小于应享有被投资单位股东权益份额而形成的股权投资差额全额计入资本公积。 （4）期末长期投资按账面价值与可收回金额孰低计价，以单项投资为基础，计算并确定长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。 （2）固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四大类。 （3）固定资产计价：新增固定资产按实际成本计价，期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，并按单项固定资产计提减值准备。期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 （4）固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计经济使用年限扣除残值后，采用“直线法”平均计算。各类固定资产预计使用年限、残值率、年折旧率如下： 固定资产分类 估计使用年限 预计净残值率（%） 房屋及建筑物 20-35 3或10 机器设备 5-12 3或10 运输设备 5-10 3或10 其他设备 5-8 3或10 固定资产分类 年折旧率（%） 房屋及建筑物 2.57-4.85 机器设备 7.50-19.40 运输设备 9.00-19.40 其他设备 11.25-19.40 已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额按照恢复后的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 12、在建工程计价及核算方法：在建工程按实际投入成本核算，符合资本化的借款费用计入在建工程成本，当所建工程已达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。 期末对在建工程逐项进行检查，对有证据表明已经发生减值的在建工程按单个项目计提减值准备。当存在下列情况之一时，对该项在建工程计提减值准备： (1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； (3)其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。 13、无形资产计价和摊销方法：无形资产取得时按实际成本计价，期末按账面价值与可收回金额孰低计价，并按单项无形资产计提减值准备；无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如预计使用年限超过相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按以下原则确定： （1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者之中较短年限摊销； （4）合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年摊销。 14、长期待摊费用核算方法：长期待摊费用按实际支出数入账，并按受益期限平均摊销，但最长摊销年限不超过5年，无法确定受益期限的按3年平均摊销；开办费在开始生产经营的当月一次计入损益。 15、借款费用的会计处理方法:专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用和汇兑差额，在以下三个条件同时具备时，借款费用予以资本化： (1)资产支出已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 如果固定资产的购建活动发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用。与工程有关的利息支出和外汇折算差额等借款费用，在固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化；固定资产达到预定可使用状态之后计入当期财务费用。 房地产开发企业因开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完成之前计入开发成本，在开发产品完成之后，计入当期损益，计入开发成本的借款利息按各开发项目资金占用额分摊。 16、技术开发费计提政策和核算方法 （1）计提政策：本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司均属高新技术企业,根据厦门市科学技术委员会、厦门市经济发展委员会、厦门市财政局、厦门市国税局、厦门市地税局、厦门市统计局联合下发厦科发字[2000]第4号文《关于印发〈厦门市企业技术开发经费投入考核认定暂行办法〉的通知》的规定，每年可按销售收入的1%-6%计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入。 （2）核算方法：技术开发费按销售收入的一定比例计提时，直接计入管理费用，计入当期损益，提取的技术开发费账挂专项应付款；发生技术开发投入时，直接从专项应付款技术开发费中列支。 17、房地产开发企业维修基金、质量保证金的核算方法 维修基金的核算方法：滕王阁公司根据《厦门市住宅区公用设施专用基金管理试行规定》，按住宅区建设总投资的2%计提公用设施专用基金 ，用于住宅区公用设施的重大维修工程（含改造）。 质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的预留，列入“应付账款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。 18、收入确认原则 销售商品收入、提供劳务，应在下列条件均能满足时予以确认： （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司房地产销售收入在房产完工并验收合格、签定销售合同、取得买方付款证明并开出销售发票时确认，物业管理费收入在物业管理服务已提供、与物业管理服务相关经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠地计量时确认。 19、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 20、公司本年度主要会计政策、会计估计未发生变更，没有重大会计差错更正。 21、合并会计报表编制方法 (1)公司合并会计报表根据财政部[财会字（1995）11号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》及财会二字[1996]2号《关于合并会计报表范围请示的复函》的规定，以公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。 (2)公司的子公司执行会计政策与母公司会计政策不一致的，在合并报表时按母公司会计政策进行调整。公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项在合并会计报表时予以抵销。 三、税项 （一）企业所得税 1、母公司 本公司注册地址在厦门经济特区，执行15%的所得税税率。 2、控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司 公司属中外合资企业，注册地址在厦门经济特区，执行15%的所得税税率。 3、控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行15%的所得税税率。 4、控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 公司注册地址在厦门经济特区，执行15%的所得税税率。 5、控股子公司洛阳豫鹭矿业有限责任公司 公司注册地址在洛阳市栾川县，执行33%的所得税税率。 （二）增值税 根据国家税收法规，按应税销售收入的17%计提销项税额，以销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。本公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司属有自营进出口经营权的生产性企业，主要产品出口增值税适用“免、抵、退”税政策；控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司拥有自营进出口权，出口产品增值税适用“出口退税”政策。本公司主要产品仲钨酸铵、氧化钨出口退税率调整为15%，厦门金鹭特种合金有限公司主要产品钨粉、碳化钨粉、合金粉退税率调整为13%，合金退税率仍为17%。厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司主要经营出口本公司产品，主要产品出口退税率与本公司相同。 （三）营业税 根据国家税收法规，按照营业税征缴范围的营业收入的5％或3％计算缴纳。 （四）城市维护建设税 根据国家税收法规，按照应纳增值税额和营业税额的5%或7%计算缴纳。母公司及洛阳豫鹭矿业有限责任公司按5%计算缴纳，其他公司按7%计算缴纳。 （五）社会事业发展费 根据国家税收法规，按照应纳增值税额的3%和营业税额的4%计算缴纳，2002年4月1日起停征。 （六）教育费附加 根据国家税收法规，按应纳增值税额和营业税额的3%计算缴纳。 （七）地方教育附加 厦门市企业自2002年4月1日起开征，按应纳增值税额和营业税额的1%计算缴纳。 （八）其他税项 其他税项按国家有关具体规定计算缴纳。 四、控股子公司及合营企业 （一）公司控股子公司及合营企业情况、合并报表范围： 注册资本 企业名称 经营范围 （人民币：万元） 厦门象屿鸣鹭国际 进出口贸易 900.00 贸易有限公司 厦门金鹭特种合金 钨冶炼、加工 4,000.00 有限公司 厦门滕王阁房地产 房地产开发 2,000.00 开发有限公司 洛阳豫鹭矿业有限 钨矿生产 5,000.00 责任公司 本公司投资额 本公司所占 是否纳入 企业名称 （人民币：万元） 权益比例 合并报表范围 厦门象屿鸣鹭国际 853.00 94.78% 是 贸易有限公司 厦门金鹭特种合金 2,500.00 62.50% 是 有限公司 厦门滕王阁房地产 1,200.00 60.00% 是 开发有限公司 洛阳豫鹭矿业有限 4,000.00 60.00% 是 责任公司 控股子公司厦门滕王阁房地产开发有限公司下属三家控股子公司: 厦门滕王阁公司 注册资本 企业名称 业务性质 投资额 （人民币：万元） （人民币：万元） 厦门滕王阁物业管 物业管理 100.00 95.00 理有限公司 泸州滕王阁房地产 房地产开发 800.00 792.00 开发有限公司 重庆滕王阁房地产 房地产开发 800.00 720.00 开发有限公司 是否纳入 厦门滕王阁公司 企业名称 合并报表范 所占权益比例 围 厦门滕王阁物业管 95% 是 理有限公司 泸州滕王阁房地产 99% 是 开发有限公司 重庆滕王阁房地产 90% 是 开发有限公司 （二）合并报表范围变更情况 公司上半年合并报表范围未发生变更。 五、会计报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）合并会计报表主要项目注释 注释1.货币资金 项目 2003年6月30日 原币 汇率 本位币 1.现金 67,750.33 其中：美元 2,693.09 8.2774 22,291.76 2.银行存款 296,418,503.06 其中：美元 2,029,745.51 8.2774 16,801,015.49 3.其他货币资金 385,153.07 合 计 296,871,406.46 项目 2002年12月31日 原币 汇率 本位币 1.现金 38,710.82 其中：美元 1,913.09 8.2773 15,834.97 2.银行存款 417,462,590.11 其中：美元 949,830.34 8.2773 7,862,001.00 3.其他货币资金 317,794.01 合 计 417,819,094.94 说明：2003年6月末货币资金余额比年初减少12,095万元，减少28.95%，主要是股票发行募集资金使用减少。 注释2.应收票据 票据种类 2003年6月30日 2002年12月31日 备 注 银行承兑汇票 4,014,850.00 3,097,920.66 应收票据无抵押 注释3.应收账款 2003年6月30日 坏账准备 账 龄 比例 坏账 金 额 计提比例 （%） 准备金 (%) 1年以内 117,095,428.52 92.98 1.00 1,170,954.28 1-2年 7,574,497.85 6.01 10.00 757,449.79 2-3年 1,154,348.28 0.92 50.00 577,174.14 3年以上 109,331.80 0.09 100.00 109,331.80 合 计 125,933,606.45 100.00 2,614,910.01 2002年12月31日 坏账准备 账 龄 坏账 金 额 比例（%） 计提比例 准备金 (%) 1年以内 101,409,207.91 89.69 1.00 1,014,092.07 1-2年 10,562,981.58 9.35 10.00 1,056,298.16 2-3年 782,812.98 0.69 50.00 391,406.49 3年以上 307,850.05 0.27 100.00 307,850.05 合 计 113,062,852.52 100.00 2,769,646.77 说明：（1）本账户余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东五矿有色金属股份有限公司欠款14,380,102.00元，属正常结算期内欠款。 （2）2003年6月末欠款前五名金额合计70,810,823.71元，占应收账款总额56.23%。 （3）根据公司历年经营实际情况，一年以内应收账款发生坏账的可能性较小，因此公司对1年以内的应收账款仅按其余额的1%计提坏账准备金。 注释 4.其他应收款 2003年6月30日 坏账准 账 龄 比例 坏账 金 额 备计提 （%） 准备金 比例(%) 1年以 10,375,602.19 96.50 1.00 82,466.32 内 1-2年 232,657.41 2.17 10.00 9,765.74 2-3年 18,486.00 0.17 50.00 9,243.00 3年以 125,035.95 1.16 100.00 125,035.95 上 合 计 10,751,781.55 100.00 226,511.01 2002年12月31日 坏账准备 账 龄 比例 坏账 金 额 计提比例 （%） 准备金 (%) 1年以 5,027,389.81 86.14 1.00 43,457.08 内 1-2年 660,194.61 11.31 10.00 57,579.36 2-3年 31,486.00 0.54 50.00 15,743.00 3年以 117,035.95 2.01 100.00 117,035.95 上 合 计 5,836,106.37 100.00 233,815.39 说明：（1）本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2003年6月末欠款前五名金额合计7,249,286.17元，占其他应收款总额67.42%。 （3）根据公司历年经营实际情况，一年以内其他应收款发生坏账的可能性较小，因此公司对1年以内的其他应收款仅按其余额的1%计提坏账准备金。 （4）2003年6月末不计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 职工备用金借款 合 计 1年以内 2,128,969.89 2,128,969.89 1-2年 135,000.00 135,000.00 合 计 2,263,969.89 2,263,969.89 注释5.预付账款 账龄 2003年6月30日 2002年12月31日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 102,045,599.25 97.24 33,925,725.57 99.97 1-2年 2,891,100.00 2.76 0.00 0.00 2-3年 0.00 0.00 11,682.00 0.03 3年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 104,936,699.25 100.00 33,937,407.57 100.00 说明：（1）本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2003年6月末预付账款较年初增加7,100万元，增加209.21%，主要是预付工程、设备款增加。 （3）2003年6月末1年以上预付账款2,891,100.00元，主要为预付工程项目进度款，由于工程未决算，款项未结清。 注释6.应收补贴款 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 备 注 出口退税 16,046,360.22 16,864,576.68 未退出口退税 合 计 16,046,360.22 16,864,576.68 注释7.存货 项目 2003年6月30日 金 额 跌价准备 原材料 41,974,622.13 0.00 库存商品 91,948,731.09 6,801.13 在产品 19,005,621.22 0.00 开发产品 66,572,160.84 2,245,642.88 开发成本 69,156,401.81 0.00 合 计 288,657,537.09 2,252,444.01 项目 2002年12月31日 金 额 跌价准备 原材料 13,373,832.28 0.00 库存商品 61,060,380.03 84,486.09 在产品 16,773,459.90 0.00 开发产品 22,259,745.30 1,967,477.81 开发成本 124,416,360.99 0.00 合 计 237,883,778.50 2,051,963.90 说明：（1）存货期末余额比期初增加5,078万元，增加21.34%，主要是库存原材料、库存商品增加。 （2）存货跌价准备 项目 2002年12月31日 2003年1-6 2003年1-6月 2003年06月30日 增加数 转回数 原材料 0.00 0.00 0.00 0.00 库存商品 84,486.09 0.00 77,684.96 6,801.13 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 开发产品 1,967,477.81 278,165.07 0.00 2,245,642.88 开发成本 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 2,051,963.90 278,165.07 77,684.96 2,252,444.01 说明：除上述已计提跌价准备的库存商品、开发产品以外，其他存货期末成本均不高于可变现净值，无须计提跌价准备。 （3）期末各类存货可变现净值确定方法：原材料按同类材料市场采购价确定；库存商品按同类产品实际销售价格扣除必要的销售费用或向客户询价确定；开发产品以同等级产品市场价或客户可接受价确定；在产品、开发成本以完工产品可变现净值扣除至完工须再投入成本计算确定。 （4）房地产开发成本注释 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 厦门富山花园三期 2002年4月 2004年4月 1.25亿元 重庆滨江体育休闲公园 2001年12月 2003年5月 800万元 重庆滨江假日花园一期 2003年3月 2004年9月 5600万元 合 计 项目名称 2003年06月30日 厦门富山花园三期 46,313,839.84 重庆滨江体育休闲公园 4,583,629.88 重庆滨江假日花园一期 18,258,932.09 合 计 69,156,401.81 说明：以上房地产开发项目开发进展顺利，厦门富山花园三期目前已开始预售，且销售情况良好，上述项目均不存在跌价情况。 （5）房地产开发产品注释 项目名称 竣工时间 2003年06月30日 金额 跌价准备 富山花园一期 1998年4月 9,871,658.88 2,245,642.88 富山花园二期 2000年7月 10,256,781.97 0.00 泸州市府花园 2003年4月 46,443,719.99 0.00 合计 66,572,160.84 2,245,642.88 项目名称 净值 富山花园一期 7,626,016.00 富山花园二期 10,256,781.97 泸州市府花园 46,443,719.99 合计 64,326,517.96 说明：富山花园一期成本为9,871,658.88(地下车位), 依据期末厦门市房地产市场价值及相关税负确定可变现净值计提存货跌价准备2,245,642.88元。 注释8.长期投资 （1）长期投资 项目 2002年12月31日 2003年1-6月 金 额 减值准备 增加 股权投资 8,760,371.34 0.00 2,412,555.36 债权投资 0.00 0.00 0.00 合 计 8,760,371.34 0.00 2,412,555.36 项目 2003年1-6月 2003年06月30日 减少 金 额 减值准备 股权投资 95,469.56 11,077,457.14 0.00 债权投资 0.00 0.00 0.00 合 计 95,469.56 11,077,457.14 0.00 （2）长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 投资 原始投资 股份比例 核算 期限 成本 （%） 方法 特固克(厦门)贸易 长期 3,310,800.00 40.00 权益法 有限公司 厦门鸣鹭贸易公司 长期 800,000.00 6.25 成本法 日本TMA公司 长期 610,618.10 30% 成本法 GOLDEN ERGET,LLC 长期 827,730.00 25% 成本法 股权投资差额 6,409,261.36 合计 11,958,409.46 被投资单位名称 2003年1-6月 累计权益 2003年 减 值 权益增减额 增减额 6月30日 准 备 特固克(厦门)贸易 -12,985.73 -698,550.84 2,612,249.16 0.00 有限公司 厦门鸣鹭贸易公司 0.00 0.00 800,000.00 0.00 日本TMA公司 0.00 0.00 610,618.10 0.00 GOLDEN ERGET,LLC 0.00 0.00 827,730.00 0.00 股权投资差额 -82,483.83 -182,401.48 6,226,859.88 合计 -95,469.56 -880,952.32 11,077,457.14 0.00 说明：A、日本TMA公司、GOLDEN ERGET,LLC均系控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司为更好地开拓国外市场，与国外经销商合资设立的销售公司，鉴于日本TMA公司会计年度与我国会计年度不一致、GOLDEN ERGET,LLC采取出包经营方式，且厦门金鹭特种合金有限公司对两家公司的投资金额较小，因此采用成本法核算。 B、特固克（厦门）贸易有限公司经该公司董事会决议并经厦门外商投资局批准提前终止经营，于2003年2月1日开始进行清算，至2003年6月5日清算结束，现正办理注销手续。根据闽华兴所（2003）审字E-074号《关于特固克（厦门）贸易有限公司的清算审计报告》，清算后该公司所有者权益余额6,530,622.89元，厦钨预计可收回2,612,249.16元。 C、根据厦门滕王阁房地产开发有限公司2003年5月5日股东大会决议及厦钨与厦门滕王阁其他三家股东签定股权转让合同，公司于2003年6月17日向厦门滕王阁其他三家股东各购买持有厦门滕王阁3%股权即30万股股权，合计购买9%股权即90万股股权，股权购买价格为每股3元，合计270万元；此次股权收购，投资成本大于应享有股东权益份额为2,412,555.36元，确认为股权投资差额，自2003年6月起按厦门滕王阁剩余合营年限12年8个月按月摊销。 D、2003年6月末，除特固克（厦门）贸易有限公司办理清算注销外，公司对其他长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营状况正常，公司认为其可回收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准备。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 洛阳豫鹭矿业有限责任公 3,996,706.00 溢价投入 司 厦门滕王阁房地产开发公 2,412,555.36 溢价投入 司 合计 6,409,261.36 摊销 2003年1-6月 2003年06月30日 被投资单位名称 期限 摊销额 摊余金额 洛阳豫鹭矿业有限责任公 30年 66,611.76 3,830,176.59 司 厦门滕王阁房地产开发公 12年8个月 15,872.07 2,396,683.29 司 合计 82,483.83 6,226,859.88 注释9. 固定资产及累计折旧 项目 2002年12月31日 2003年1-6月增加 固定资产原值： 房屋及建筑物 89,030,337.70 1,858,871.97 机器设备 118,006,734.64 7,393,536.74 运输设备 8,636,259.79 760,505.00 其他设备 2,496,217.69 304,782.00 合 计 218,169,549.82 10,317,695.71 累计折旧： 房屋及建筑物 20,750,662.05 1,680,921.29 机器设备 50,877,410.95 6,284,686.09 运输设备 4,097,612.66 511,034.87 其他设备 1,517,443.62 169,742.28 合 计 77,243,129.28 8,646,384.53 固定资产跌价准备： 房屋及建筑物 1,422,247.58 0.00 机器设备 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 合 计 1,422,247.58 0.00 固定资产净额 139,504,172.96 项目 2003年1-6月减少 2003年06月30日 固定资产原值： 房屋及建筑物 0.00 90,889,209.67 机器设备 395,333.64 125,004,937.74 运输设备 0.00 9,396,764.79 其他设备 0.00 2,800,999.69 合 计 395,333.64 228,091,911.89 累计折旧： 房屋及建筑物 0.00 22,431,583.34 机器设备 292,629.64 56,869,467.40 运输设备 0.00 4,608,647.53 其他设备 0.00 1,687,185.90 合 计 292,629.64 85,596,884.17 固定资产跌价准备： 房屋及建筑物 0.00 1,422,247.58 机器设备 0.00 0.00 运输设备 0.00 0.00 其他设备 0.00 0.00 合 计 0.00 1,422,247.58 固定资产净额 141,072,780.14 说明：（1）2003年6月末固定资产没有用于抵押的情况。 （2）2003年6月末，公司及各控股子公司对固定资产进行全面核查，未发现有新的固定资产发生减值的情况，因此2003年1-6月未计提固定资产减值准备。 (3)2003年1-6月固定资产及累计折旧减少原因主要是机器设备无法继续使用而报废。 注释10.在建工程 2002年 2003年1-6月 项目 预算数 12月31日 增加 白钨生产线技 6000万元 3,360,628.86 1,698,759.23 改 细晶APT项目 90万元 960,042.76 0.00 贮氢合金粉技 改 4173.4万元 0.00 679,085.54 硬质合金技改 22997万元 53,046,647.93 3,947,369.30 洛阳栾川白钨 回收工程 5743万元 11,058,535.17 14,945,293.92 合 计 68,425,854.72 21,270,507.99 2003年 2003年1-6月 2003年 项目 1-6月 转入固定资产 6月30日 其他减少 白钨生产线技 改 5,059,388.09 0.00 0.00 细晶APT项目 960,042.76 0.00 0.00 贮氢合金粉技 改 512,015.34 0.00 167,070.20 硬质合金技改 0.00 0.00 56,994,017.23 洛阳栾川白钨 回收工程 0.00 0.00 26,003,829.09 合计 6,531,446.19 83,164,916.52 工程投 项目 资金 入占预 来源 算的比 例 白钨生产线技 募股 改 资金 8.43% 细晶APT项目 自筹 106.67% 贮氢合金粉技 募股 改 资金 10.24% 贷款及 硬质合金技改 股东 24.78% 投入 洛阳栾川白钨 股东 45.28% 回收工程 投入 合 计 上述项目资本化利息： 项目 2002年12月31日 2003年1-6月 2003年1-6月 增加 转入固定资产 硬质合金技改 1,136,997.45 496,235.00 0.00 项目 2003年1-6月 2003年06月30日 其他减少 硬质合金技改 0.00 1,633,232.45 说明：（1） 截至2003年6月30日，贮氢合金粉技改项目投资累计转入固定资产410.71万元。 （2）在建工程硬质合金技改项目2003年期初金额含利息资本化费用1,136,997.45元，2003年1-6月该项目发生利息资本化金额496,235.00元，该项目专门借款四笔共5,900万元（第一笔：2000万元，借款期间2001/9/30-2004/9/30，借款月利率4.95‰,2002年10月9日提前归还600万元、2003年1月3日提前归还1400万元；第二笔：1500万元，借款期间2002/6/27-2005/6/27，借款月利率4.575‰; 第三笔：1000万元，借款期间2002/9/28-2004/9/28，借款月利率4.575‰，2003年1月8日提前归还; 第四笔：1400万元，借款期间2002/10/29-2004/10/29，借款月利率4.575‰，2003年1月3日提前归还），资本化期间2001年9月至今，分别以专门借款利率作为资本化利率。 （3）2003年6月末，公司及各控股子公司对期末在建工程进行全面核查，未发现有发生减值的情况，因此2003年1-6月未计提在建工程减值准备。 注释11. 无形资产 项目 取得 原值 方式 商标权 投资入账 13,910,000.00 土地使用权 49,739,964.86 -海沧用地 购买 23,594,205.98 -金鹭一期 购买 5,570,488.00 -金鹭二期 购买 13,481,373.03 -金鹭集美生活配套用地 购买 6,199,997.85 -洛阳豫鹭生产用地 投资入账 893,900.00 白钨回收技术 投资入账 4,036,800.00 尾矿使用权 投资入账 5,793,200.00 合 计 73,479,964.86 项目 2002年12月31日 2003年1-6月 2003年1-6月 金额 减值准备 增加额 转出额 商标权 6,954,999.80 0.00 0.00 0.00 土地使用权 46,148,979.96 0.00 0.00 0.00 -海沧用地 22,986,605.46 0.00 0.00 0.00 -金鹭一期 4,223,775.66 0.00 0.00 0.00 -金鹭二期 12,112,495.01 0.00 0.00 0.00 -金鹭集美生活配套用地 5,954,551.37 0.00 0.00 0.00 -洛阳豫鹭生产用地 871,552.46 0.00 0.00 0.00 白钨回收技术 3,935,880.03 0.00 0.00 0.00 尾矿使用权 5,777,107.78 0.00 0.00 0.00 合 计 62,816,967.57 0.00 0.00 0.00 续上表: 项 目 2003年1-6月摊销额 累计摊销额 商标权 695,500.02 7,650,500.22 土地使用权 615,668.52 4,206,653.42 -海沧用地 261,211.44 868,811.96 -金鹭一期 135,865.56 1,482,577.90 -金鹭二期 141,666.60 1,510,544.62 -金鹭集美生活配套用地 62,026.56 307,473.04 -洛阳豫鹭生产用地 14,898.36 37,245.90 白钨回收技术 67,279.98 168,199.95 尾矿使用权 96,553.32 112,645.54 合 计 1,475,001.84 12,137,999.13 项目 2003年6月 30日 剩余摊销 金额 减值准备 期限 商标权 6,259,499.78 0.00 4年6个月 土地使用权 45,533,311.44 0.00 -海沧用地 22,725,394.02 0.00 43年6个月 -金鹭一期 4,087,910.10 0.00 15年 -金鹭二期 11,970,828.41 0.00 42年3个月 -金鹭集美生活配套用地 5,892,524.81 0.00 47年6个月 -洛阳豫鹭生产用地 856,654.10 0.00 28年9个月 白钨回收技术 3,868,600.05 0.00 28年9个月 尾矿使用权 5,680,554.46 0.00 28年9个月 合 计 61,341,965.73 0.00 说明：2003年6月末，公司及各控股子公司对期末无形资产进行全面核查，未发现有发生减值的情况，因此2003年1-6月未计提无形资产减值准备。 注释12. 长期待摊费用 2002年 2003年1-6月 项 目 原始发生额 12月31日 增加额 厦门滕王阁三期售 334,011.45 137,392.72 59,226.00 楼处装修费用 合计 334,011.45 137,392.72 59,226.00 2003年1-6月 2003年 剩余摊销 项 目 累计摊销额 摊销额 6月30日 期 限 厦门滕王阁三期售 115,285.56 252,678.29 81,333.16 3个月 楼处装修费用 合计 115,285.56 252,678.29 81,333.16 说明:厦门滕王阁房地产开发有限公司“富山花园三期”售楼处装修费用按预计使用期限18个月摊销。 注释13. 短期借款 借款类别 2003年6月30日 2002年12月31日 备 注 抵押借款 0.00 0.00 质押借款 0.00 0.00 保证借款 20,000,000.00 39,000,000.00 期末无逾期贷款 信用借款 80,000,000.00 15,900,000.00 期末无逾期贷款 合计 100,000,000.00 54,900,000.00 说明：（1）2003年6月末保证借款2,000万元，其中控股子公司厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司600万元、厦门滕王阁房地产开发有限公司1,400万元，合计2,000万元由本公司提供担保。 （2）2003年6月末短期借款明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 币别 厦门钨业股份有限公司 2003/06/30-2003/12/29 人民币 厦门钨业股份有限公司 2003/06/30-2003/12/29 人民币 厦门钨业股份有限公司 2002/03/30-2003/12/29 人民币 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/10/30-2003/10/30 人民币 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/11/25-2003/11/25 人民币 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 2002/12/11-2003/12/11 人民币 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 2003/03/28-2004/03/28 人民币 合计 贷款企业 金额 放贷机构 厦门钨业股份有限公司 2,000.00 中国建设银行厦门市分行 厦门钨业股份有限公司 2,000.00 中国银行厦门市开元支行 厦门钨业股份有限公司 4,000.00 中国农业银行厦门市海沧支行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 400.00 厦门市海沧农村信用合作社 厦门滕王阁房地产开发有限公司 1,000.00 厦门市海沧农村信用合作社 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 300.00 福建兴业银行厦门分行 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 300.00 福建兴业银行厦门分行 合计 10,000.00 （3）2003年6月末短期借款比期初增加4,510万元，主要是存货及应收账款占用资金增加，相应增加流动资金贷款。 注释14.应付票据 票据种类 2003年6月30日 2002年12月31日 备 注 银行承兑汇票 27,000,000.00 0.00 应收票据无抵押 说明：期末应付票据2,700万元，其中600万元将于2003年10月到期、2,100万元将于2003年12月到期。 注释15. 应付账款 账龄 2003年6月30日 2002年12月31日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 30,006,547.12 99.71 13,087,519.58 89.55 1-2年 37,015.18 0.12 1,527,039.79 10.45 2-3年 50,000.00 0.17 3年以上 合计 30,093,562.30 100.00 14,614,559.37 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 （2）2003年6月末应付账款比年初增加1,548万元，主要是应付材料采购款增加。 注释16. 预收账款 账龄 2003年6月30日 2002年12月31日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 89,794,941.33 78.57 66,251,639.10 84.45 1-2年 24,495,837.00 21.43 12,202,912.46 15.55 2-3年 3年以上 合 计 114,290,778.33 100.00 78,454,551.56 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 （2）一年以上预收账款均为预收售楼款，因预售楼盘未竣工、未交房，未能确认销售收入，所以未结转。 （3）2003年6月末预收账款余额比期初增加3,584万元，主要是房地产预收款增加3,416万元。 （4）房地产企业预收账款情况 项目名称 2003年6月30日 2002年12月31日 厦门富山花园二期 0.00 267,480.00 厦门富山花园三期 70,418,986.76 4,932,817.00 泸州市府花园 41,773,419.04 72,831,434.00 合计 112,192,405.80 78,031,731.00 项目名称 预计竣工时间 预售(销售)比例 厦门富山花园二期 2000年7月 95% 厦门富山花园三期 2004年4月 70.1% 泸州市府花园 2003年6月 70.4% 合计 注释17. 应付工资 应付工资2003年6月末余额7,447,951.79元，其中以前年度工效挂钩留存余额5,195,188.43元，公司本部及各控股子公司计提待发放工资、奖金2,252,763.36元。 公司自设立起每年工资总额由公司董事会核定，不再执行工效挂钩政策，报告期未从以前年度工效挂钩工资节余中支付日常工资费用。目前工效挂钩工资节余5,195,188.43元，将作为公司专项奖励基金，用于奖励公司发展过程中有突出贡献的管理人员和核心技术人员。 注释18. 应付股利 2003年6月末应付股利余额22,644,958.64元，全部为控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司应付少数股东股利，系该公司2001年度、2002年度现金分红，少数股东留存公司拟转作投资，现增资手续正在申请办理之中。 注释19. 应交税金 税种 2003年6月30日 2002年12月31日 增值税 -33,229,777.96 -20,335,758.83 营业税 -3,291,339.15 -3,138,732.53 城市维护建设税 -414,183.80 -334,433.88 企业所得税 2,615,614.38 1,935,980.05 其他 242,291.16 299,663.54 合计 -34,077,395.37 -21,573,281.65 说明:（1）应交税金-增值税2003年6月末余额-33,229,777.96元，其中留抵进项税额27,389,265.38元，预交增值税5,840,512.58元。 （2）应交税金-营业税2003年6月末余额329万元，为房地产公司根据预收售楼款申报预缴营业税。 注释20.其他应交款 项目 性 质 计缴标准 教育费附加 附加税 应交增值税和营业税的3% 社会事业发展费 附加税 应交增值税的3%、应交营业税的4% 地方教育附加 厦门市附加税 应交增值税和营业税的1% 基础设施附加费 附加税 应交增值税和营业税的3.5% 合计： 注释20.其他应交 2003年6月30日 项 目 -142,887.85 教育费附加 33,349.56 社会事业发展费 -42,005.09 地方教育附加 -63,453.21 基础设施附加费 -214,996.59 合计： 说明：基础设施附加费2000年10月起停征；社会事业发展费2002年4月1日起停征；厦门市地方教育附加2002年4月1日起开征。 注释21.其他应付款 账龄 2003年6月30日 2002年12月31日 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1年以内 13,634,397.32 81.95 12,224,738.08 64.84 1-2年 786,161.60 4.72 4,758,343.40 25.24 2-3年 2,128,967.96 12.80 1,782,500.00 9.45 3年以上 88,000.00 0.53 88,000.00 0.47 合 计 16,637,526.88 100.00 18,853,581.48 100.00 说明：（1）本账户余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东的款项。 （2）2003年6月末大额其他应付款项目主要是厦门金鹭特种合金有限公司收股东增资款7,323,097.36元，因增资手续尚未办理完毕未结转。 注释22.预提费用 类别 2003年6月30日 2002年12月31日 工资 2,157,794.67 0.00 动力费 1,069,594.00 521,371.00 销售代理费 524,928.00 0.00 合计 3,752,316.67 521,371.00 类别 结存原因 工资 根据全年预算计提计入成本费用 动力费 已使用,发票未到未结算 销售代理费 根据销售协议预提，待结算 合计 注释23. 长期借款 借 款 类 别 2003年6月30日 2002年12月31日 备 注 抵押借款 0.00 0.00 质押借款 0.00 0.00 保证借款 115,000,000.00 145,000,000.00 期末无逾期贷款 信用借款 0.00 38,000,000.00 合计 115,000,000.00 183,000,000.00 说明:（1）2003年6月末保证借款11,500万元，其中控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司硬质合金项目技改借款1,500万元、厦门滕王阁房地产开发有限公司“富山花园三期”项目借款10,000万元,全部由本公司提供担保。 （2）2003年6月末长期借款余额比期初减少6,800万元，主要是控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司增加硬质合金项目提前归还技改借款3,800万元、厦门滕王阁房地产开发有限公司以销售收款提前归还“富山花园三期”项目借款3,000万元。 （3）2003年6月末长期借款明细： 单位：万元 贷款企业 贷款期限 厦门金鹭特种合金有限公司 2002/06/27-2005/06/27 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/03/28-2004/09/27 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/04/10-2004/04/10 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/12/17-2004/12/17 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/12/19-2004/12/19 厦门滕王阁房地产开发有限公司 2002/12/23-2004/12/23 合计 贷款企业 币别 贷款金额 厦门金鹭特种合金有限公司 人民币 1,500.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 人民币 3,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 人民币 2,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 人民币 1,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 人民币 2,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 人民币 2,000.00 合计 11,500.00 贷款企业 放贷机构 厦门金鹭特种合金有限公司 中国农业银行厦门市分行营业部 厦门滕王阁房地产开发有限公司 中国工商银行厦门市城建支行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 中国银行厦门市开元支行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 福建兴业银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 中国建设银行厦门市分行 厦门滕王阁房地产开发有限公司 中国建设银行厦门市分行 合计 注释24.专项应付款 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 福建省科技三项费用拨款 300,000.00 450,000.00 福建省财政厅挖改拨款 0.00 300,000.00 福建省财政厅技改拨款 0.00 200,000.00 厦门市环保补助款 0.00 400,000.00 超细氧化钨项目拨款 0.00 200,000.00 厦门市科委重点产学研项目补助 51,000.00 451,000.00 厦门市财政技改拨款 66,800.00 100,000.00 厦门市科技计划经费拨款 180,000.00 180,000.00 厦门科技局合金、混合料项目经费 480,000.00 480,000.00 技术开发费 61,823,405.06 62,415,915.17 合 计 62,901,205.06 65,176,915.17 项 目 备 注 国科发计字[2000]507号、 福建省科技三项费用拨款 闽财科[2000]13号 福建省财政厅挖改拨款 闽财工[2000]53号 福建省财政厅技改拨款 闽经贸科[2000]248号 厦门市环保补助款 厦财工[2000]36号、[2001]34号 厦环保[2001]247号 超细氧化钨项目拨款 闽财指[2001]262号 厦门市科委重点产学研项目补助 厦产学研[2001]2号 厦门市财政技改拨款 厦门市科技计划经费拨款 厦门科技局合金、混合料项目经费 技术开发费 合 计 说明:公司及控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司均属高新技术企业,根据厦门市科学技术委员会、厦门市经济发展委员会、厦门市财政局、厦门市国税局、厦门市地税局、厦门市统计局联合下发厦科发字[2000]第4号文《关于印发〈厦门市企业技术开发经费投入考核认定暂行办法〉的通知》的规定，每年可按销售收入的1%-6%计提技术开发费，专项用于研制开发新产品、新技术以及新产品的试生产、试销，新技术、新工艺的应用和技术工艺的改进等技术开发投入。 注释25. 股本 截止2003年6月30日，公司股本总额为12,000.00万元，明细如下： 类 别 2002年 2003年1-6月 2003年1-6 12月31日 增加数 月减少数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 国家拥有股份 47,232,000.00 境内法人持有股份 28,215,000.00 境外法人持有股份 14,553,000.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中：转配股或尚未流通股 尚未流通股份合计 90,000,000.00 90,000,000.00 二、流通股份 境内上市人民币普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 境内上市外币普通股 已流通股份合计 30,000,000.00 30,000,000.00 三、股份总额 120,000,000.00 120,000,000.00 类 别 2003年 6月30日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 90,000,000.00 国家拥有股份 47,232,000.00 境内法人持有股份 28,215,000.00 境外法人持有股份 14,553,000.00 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他股 其中：转配股或尚未流通股 尚未流通股份合计 二、流通股份 境内上市人民币普通股 境内上市外币普通股 已流通股份合计 三、股份总额 注释26. 资本公积 项目 2002年12月31日 2003年1-6月 增加数 股本溢价 371,307,327.12 拨款转入 300,000.00 1,650,000.00 股权投资准备 24,019.92 110.60 关联交易差价 56,010.49 其他 65,065.06 181.00 合计 371,752,422.59 1,650,291.60 项目 2003年1-6月 2003年6月30日 减少数 股本溢价 371,307,327.12 拨款转入 1,950,000.00 股权投资准备 24,130.52 关联交易差价 56,010.49 其他 65,246.06 合计 373,402,714.19 说明：2003年1-6月资本公积增加1,650,291.60元，其中政府部门技改项目拨款完工转入1,650,000.00元；控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司收股东投资款外币折算差额176.96元转入资本公积，厦钨相应增加资本公积-股权投资准备110.60元；另外，从不须支付应付账款中转入181.00元。 注释27. 盈余公积 项 目 2002年12月31日 2003年1-6月 2003年1-6月 增加数 减少数 法定盈余公积 39,496,651.81 法定公益金 20,387,131.27 任意盈余公积 0.00 合 计 59,883,783.08 项 目 2003年6月30日 法定盈余公积 39,496,651.81 法定公益金 20,387,131.27 任意盈余公积 0.00 合 计 59,883,783.08 注释28. 未分配利润 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 本期净利润 19,344,972.93 50,056,023.11 加：年初未分配利润 755,259.48 2,129,626.96 其他转入 0.00 0.00 可供分配的利润 20,100,232.41 52,185,650.07 减：提取法定盈余公积 0.00 10,240,767.19 提取法定公益金 0.00 5,189,623.40 可供投资者分配的利润 20,100,232.41 36,755,259.48 减：提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 36,000,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 20,100,232.41 755,259.48 注释29. 主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 钨制品 233,262,684.21 259,021,660.90 电池材料 6,957,794.85 0.00 房地产销售 58,753,140.00 12,368,964.00 物业管理 745,057.49 713,720.80 合计 299,718,676.55 272,104,345.70 说明：a、2003年1-6月主营业务收入比2002年同期增加2,762万元，同比增加10.15%，主要是募集资金投资项目电池材料-贮氢合金粉开始生产销售，实现销售收入696万元；另外，新的房地产开发项目“泸州市府花园”竣工销售，房地产销售收入同比增加4,636万元；受市场需求减弱影响，钨制品销售收入同比减少2,576万元。 b、2003年1-6月前五名客户销售的收入总额（不含税）117,678,216.02元，占公司主营业务收入的39.26%。 （2）主营业务成本 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 钨制品 181,149,879.29 192,258,220.17 电池材料 5,935,246.61 0.00 房地产销售 38,412,883.23 6,029,545.37 物业管理 599,800.92 364,079.79 合计 226,097,810.05 198,651,845.33 说明： 2003年1-6月主营业务成本比2002年同期增加2,745万元，同比增加13.82%，主要是新产品及房地产销售成本同比增加。 （3）地区分部表 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入： 厦门市 243,700,735.55 272,104,345.70 四川泸州市 56,017,941.00 0.00 其他地区 0.00 0.00 小计 299,718,676.55 272,104,345.70 各地区间相互抵销 0.00 0.00 合计 299,718,676.55 272,104,345.70 主营业务成本： 厦门市 190,058,047.11 198,651,845.33 四川泸州市 36,039,762.94 0.00 其他地区 0.00 0.00 小计 226,097,810.05 198,651,845.33 各地区间相互抵销 0.00 0.00 合 计 226,097,810.05 198,651,845.33 （4）业务分部表 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入： 钨制品 233,262,684.21 259,021,660.90 电池材料 6,957,794.85 0.00 房地产销售 58,753,140.00 12,368,964.00 物业管理 745,057.49 713,720.80 小 计 299,718,676.55 272,104,345.70 各业务分部间相互抵销 0.00 0.00 合计 299,718,676.55 272,104,345.70 主营业务成本： 钨制品 181,149,879.29 192,258,220.17 电池材料 5,935,246.61 0.00 房地产销售 38,412,883.23 6,029,545.37 物业管理 599,800.92 364,079.79 小 计 226,097,810.05 198,651,845.33 各业务分部间相互抵销 0.00 0.00 合计 226,097,810.05 198,651,845.33 注释30.主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2003年1-6月 营业税 按应税收入的5% 2,976,686.43 城建税 按应交增值税、营业税的5%或7% 208,368.05 教育费附加 按应交增值税、营业税的3% 89,300.60 社会事业发展费 按应交增值税的3%、营业税的4% 0.00 地方教育附加 按应交增值税、营业税的1% 1,757.90 交通建设费附加 按应交增值税、营业税的4% 44,000.00 合计 3,320,112.98 项目 2002年1-6月 营业税 654,134.24 城建税 45,789.41 教育费附加 19,624.02 社会事业发展费 1,470.34 地方教育附加 6,173.77 交通建设费附加 0.00 合计 727,191.78 说明：（1）社会事业发展费2002年4月1日起停征；厦门市地方教育附加2002年4月1日起开征。 （2）2003年1-6月主营业务税金及附加同比增加259万元，主要是房地产业务营业税及附加增加，由于“泸州市府花园”房地产项目竣工销售，房地产销售收入同比增加4,638万元，相应的营业税及附加增加。 注释31. 其他业务利润 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 其他业务利润 218,065.45 1,221,528.38 占净利润比例 1.13% 4.16% 注释32. 营业费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 营业费用 10,287,169.35 4,648,072.01 合计 10,287,169.35 4,648,072.01 说明：2003年1-6月营业费用同比增加564万元，主要是钨制品委托代销费用同比增加184万元、房地产销售佣金同比增加195万元。 注释33. 管理费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 管理费用 23,056,892.19 22,890,469.39 合计 23,056,892.19 22,890,469.39 注释34.财务费用 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 4,568,115.01 4,337,288.78 减：利息收入 2,545,349.24 391,200.20 汇兑净损失 225,505.15 -169,724.92 减:出口贴息 185,292.00 761,220.00 金融手续费 164,698.24 89,119.61 合 计 2,227,677.16 3,104,263.27 注释35.投资收益 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 (1)短期投资收益: 0.00 0.00 (2)长期投资收益: 股权投资收益(成本法) 0.00 0.00 股权投资收益(权益法) -12,985.73 -42,678.16 股权投资差额摊销 82,483.83 12,823.10 股权投资转让收益 0.00 0.00 债券投资收益 0.00 4,237.50 长期投资收益小计 -95,469.56 -25,617.56 投资收益合计 -95,469.56 -25,617.56 说明:投资收益汇回不存在重大限制。 注释36. 营业外收入 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 处理固定资产净收益 0.00 14,053.03 滞纳金收入 6,840.00 4,200.00 其他收入 152,583.69 782,821.82 合计 159,423.69 801,075.55 注释37. 营业外支出 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 处理固定资产净损失 89,204.00 27,818.20 计提固定资产减值准备 0.00 0.00 赔偿违约及罚款支出 48,910.29 31,574.48 公益救济性捐赠支出 1,000.00 14,000.00 其他支出 39,834.00 0.00 合 计 178,948.29 73,392.68 注释38. 所得税 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 所得税 7,339,693.23 7,800,228.14 注释39. 收到其他与经营活动有关的现金 2003年1-6月发生额5,386,984.14元，大额项目列示如下： 项目 金 额 收出口贴息 185,292.00 收利息 2,545,349.24 代收房租及押金 280,474.00 注释40. 支付其他与经营活动有关的现金 2003年1-6月发生额22,688,202.44元，大额项目列示如下： 项目 金 额 支付管理费用 7,297,108.57 支付营业费用 6,517,441.24 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释41. 应收账款 2003年6月30日 坏账准 账 龄 比例 坏账 金 额 备计提 （%） 准备金 比例(%) 1年以内 78,880,132.40 99.89 1.00 660,868.93 1-2年 14,473.49 0.02 10.00 1,447.35 2-3年 0.00 0.00 50.00 0.00 3年以上 69,093.04 0.09 100.00 69,093.04 合计 78,963,698.93 100.00 731,409.32 61,898,804.12 2002年12月31日 坏账准 账 龄 比例 备计提 坏账 金 额 （%） 比例 准备金 (%) 1年以内 61,504,295.68 99.36 1.00 576,790.56 1-2年 87,547.15 0.14 10.00 8,754.72 2-3年 0.00 0.00 50.00 0.00 3年以上 306,961.29 0.50 100.00 306,961.29 合计 100.00 892,506.57 说明：（1）本账户余额中持有本公司5%（含5%）以上股份的股东五矿有色金属股份有限公司欠款14,380,102.00元，属正常结算期内欠款。 （2）2003年6月末欠款金额前五名金额合计73,397,252.40元，占应收账款总额92.95%。 （3）2003年6月末应收账款余额比期初增加1,706万元，增加27.57%，主要原因是今年以来销售市场需求仍未明显好转，货款回笼期较延长，应收账款余额有所增加。 （4） 2003年6月末不 计提坏账准备的应收账款： 账龄 应收控股子公司款项 合 计 1年以内 12,793,239.62 12,793,239.62 合 计 12,793,239.62 12,793,239.62 注释42. 其他应收款 2003年6月30日 坏账准 账龄 比例 坏账 金 额 备计提 （%） 准备金 比例(%) 1年以内 48,494,965.58 99.80 1.00 1,514.34 1-2年 6,600.00 0.01 10.00 660.00 2-3年 0.00 0.00 50.00 0.00 3年以上 93,106.25 0.19 100.00 93,106.25 合计 48,594,671.83 100.00 95,280.59 2002年12月31日 坏账准备 账龄 比例 坏账 金 额 计提比例 （%） 准备金 (%) 1年以内 47,628,372.93 99.80 1.00 1,850.04 1-2年 0.00 0.00 10.00 0.00 2-3年 0.00 0.00 50.00 0.00 3年以上 93,106.25 0.20 100.00 93,106.25 合计 47,721,479.18 100.00 94,956.29 说明：（1）本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东的欠款。 （2）2003年6月末欠款金额前五名金额合计47,698,944.59元，占其他应收款总额98.16%，其中应收控股子公司厦门金鹭特种合金有限公司47,393,750.00元为支付该公司增资款，由于该公司增资手续尚未办理完毕，未转入长期投资。 （3）2003年6月末不计提坏账准备的其他应收账款： 账 龄 应收控股子公司款项 职工备用金借款 合 计 1年以内 47,393,750.00 949,781.22 48,343,531.22 合 计 47,393,750.00 949,781.22 48,343,531.22 注释43.长期投资 （1）长期投资 2002年12月31日 项目 本期增加 本期减少 金 额 减 值准备 股权投资 142,253,284.78 0.00 20,815,335.05 17,761,487.09 债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 142,253,284.78 0.00 20,815,335.05 17,761,487.09 项目 2003年6月30日 金 额 减值准备 股权投资 145,307,132.74 0.00 债权投资 0.00 0.00 合计 145,307,132.74 0.00 说明：长期股权投资2003年1-6月增加20,815,335.05元,包含按权益法计算投资收益12,115,224.45元、对厦门滕王阁房地产开发有限公司增加投资8,700,000.00元、股权投资准备增加110.60元；长期股权投资2003年1-6月减少17,761,487.09元，其中收厦门金鹭特种合金有限公司2002年度分红款17,679,003.26元、股权投资差额摊销减少82,483.83元。 （2）长期股权投资-其他股权投资 投资 股份 核算 被投资单位名称 期限 投资成本 比例 方法 （%） 厦门象屿鸣鹭国际贸易 有限公司 长期 8,530,000.00 94.78 权益法 厦门金鹭特种合金有限 长期 25,000,000.00 62.50 权益法 公司 厦门滕王阁房地产开发 有限公司 长期 13,800,000.00 60.00 权益法 洛阳豫鹭矿业有限责任 长期 40,000,000.00 60.00 权益法 公司 特固克(厦门)贸易有限 长期 3,310,800.00 40.00 权益法 公司 合计 90,640,800.00 2003年1-6月 累计权益 被投资单位名称 权益增减额 增减额 厦门象屿鸣鹭国际贸易 有限公司 23,879.38 4,818,072.36 厦门金鹭特种合金有限 -8,889,729.65 47,930,995.71 公司 厦门滕王阁房地产开发 有限公司 12,225,409.66 3,401,481.92 洛阳豫鹭矿业有限责任 -292,725.70 -785,666.41 公司 特固克(厦门)贸易有限 -12,985.73 -698,550.84 公司 合计 3,053,847.96 54,666,332.74 2003年 减 值 被投资单位名称 6月30日 准 备 厦门象屿鸣鹭国际贸易 有限公司 13,348,072.36 0.00 厦门金鹭特种合金有限 72,930,995.71 0.00 公司 厦门滕王阁房地产开发 0.00 有限公司 17,201,481.92 洛阳豫鹭矿业有限责任 39,214,333.59 0.00 公司 特固克(厦门)贸易有限 2,612,249.16 0.00 公司 合计 145,307,132.74 说明: ① 特固克（厦门）贸易有限公司经该公司董事会决议并经厦门外商投资局批准提前终止经营，于2003年2月1日开始进行清算，至2003年6月5日清算结束，现正办理注销手续。根据闽华兴所（2003）审字E-074号《关于特固克（厦门）贸易有限公司的清算审计报告》，清算后该公司所有者权益余额6,530,622.89元，厦钨预计可收回2,612,249.16元。 ② 根据厦门滕王阁房地产开发有限公司2003年5月5日股东大会决议及厦钨与厦门滕王阁其他三家股东签定股权转让合同，公司于2003年6月17日向厦门滕王阁其他三家股东各购买持有厦门滕王阁3%股权即30万股股权，合计购买9%股权即90万股股权，股权购买价格为每股3元，合计270万元；此次股权收购，投资成本大于应享有股东权益份额为2,412,555.36元，确认为股权投资差额，自2003年6月起按厦门滕王阁剩余合营年限12年8个月按月摊销。 ③ 2003年6月末，除特固克（厦门）贸易有限公司办理清算注销外，公司对其他长期股权投资逐项进行分析，鉴于被投资单位经营状况正常，公司认为其可回收金额不会低于账面成本，故期末未计提长期投资减值准备。 （3）股权投资差额 摊销 被投资单位名称 初始金额 形成原因 期限 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 3,996,706.00 溢价投入 30年 厦门滕王阁房地产开发公司 2,412,555.36 溢价投入 12年8个月 合计 6,409,261.36 被投资单位名称 2003年1-6月 2003年06月30日 摊销额 摊余金额 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 66,611.76 3,830,176.59 厦门滕王阁房地产开发公司 15,872.07 2,396,683.29 合计 82,483.83 6,226,859.88 注释44. 主营业务收入、主营业务成本 （1）主营业务收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 钨制品 187,290,407.28 193,484,634.42 电池材料 6,957,794.85 0.00 合计 194,248,202.13 193,484,634.42 （2）主营业务成本 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 钨制品 162,462,742.59 153,525,264.29 电池材料 5,935,246.61 0.00 合计 168,397,989.20 153,525,264.29 注释45. 投资收益 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 (1)短期投资收益: 0.00 0.00 (2)长期投资收益: 股权投资收益(成本法核算) 0.00 0.00 股权投资收益(权益法核算) 12,115,224.45 10,643,508.58 股权投资差额摊销 -82,483.83 12,823.10 股权投资转让收益 0.00 0.00 债券投资收益 0.00 4,237.50 长期投资收益小计 12,032,740.62 10,660,569.18 投资收益合计 12,032,740.62 10,660,569.18 说明:投资收益汇回不存在重大限制。 六、关联方关系及关联交易事项 （一）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 福建省冶金（控股）有限责任公司 福州市 投资管理 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 厦门市 国际贸易 厦门金鹭特种合金有限公司 厦门市 工业生产 厦门滕王阁房地产开发有限公司 厦门市 房地产开发 洛阳市 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 钨矿生产 栾川县 厦门滕王阁物业管理有限公司 厦门市 物业管理 泸州滕王阁房地产开发有限公司 泸州市 房地产开发 重庆滕王阁房地产开发有限公司 重庆市 房地产开发 经济性质或 企业名称 与本企业关系 类型 福建省冶金（控股）有限责任公司 本公司控股股东 有限公司 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 子公司 商贸企业 厦门金鹭特种合金有限公司 子公司 中外合资 厦门滕王阁房地产开发有限公司 子公司 国内合资 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 子公司 国内合资 厦门滕王阁物业管理有限公司 厦门滕王阁子公司 国内合资 泸州滕王阁房地产开发有限公司 厦门滕王阁子公司 国内合资 重庆滕王阁房地产开发有限公司 厦门滕王阁子公司 国内合资 企业名称 法定代表人 福建省冶金（控股）有限责任公司 林作鉴 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 黄长庚 厦门金鹭特种合金有限公司 吴冲浒 厦门滕王阁房地产开发有限公司 刘同高 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 刘同高 厦门滕王阁物业管理有限公司 王强 泸州滕王阁房地产开发有限公司 刘同高 重庆滕王阁房地产开发有限公司 刘同高 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002年12月31日 2003年1-6月 增加数 福建省冶金（控股）有限责任公司 550,180,000.00 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 9,000,000.00 厦门金鹭特种合金有限公司 40,000,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 1,000,000.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 50,000,000.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 企业名称 2003年1-6月 2003年6月30日 减少数 福建省冶金（控股）有限责任公司 550,180,000.00 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 9,000,000.00 厦门金鹭特种合金有限公司 40,000,000.00 厦门滕王阁房地产开发有限公司 20,000,000.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 1,000,000.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 50,000,000.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 8,000,000.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业 2002年12月31日 名称 金 额 % 福建省冶金(控股)有限责任公司 46,332,000.00 38.61 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 8,530,000.00 94.78 厦门金鹭特种合金有限公司 25,000,000.00 62.50 厦门滕王阁房地产开发有限公司 5,100,000.00 51.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 950,000.00 95.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 7,920,000.00 99.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 30,000,000.00 60.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 7,200,000.00 90.00 企 业 2003年1-6月增加 名称 金额 % 福建省冶金(控股)有限责任公司 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 厦门金鹭特种合金有限公司 厦门滕王阁房地产开发有限公司 6,900,000.00 9.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 泸州滕王阁房地产开发有限公司 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 重庆滕王阁房地产开发有限公司 企 业 2003年1-6月减少 2003年6月30日 名称 金额 % 金 额 % 福建省冶金(控股)有限责任公司 46,332,000.00 38.61 厦门象屿鸣鹭国际贸易有限公司 8,530,000.00 94.78 厦门金鹭特种合金有限公司 25,000,000.00 62.50 厦门滕王阁房地产开发有限公司 12,000,000.00 60.00 厦门滕王阁物业管理有限公司 950,000.00 95.00 泸州滕王阁房地产开发有限公司 7,920,000.00 99.00 洛阳豫鹭矿业有限责任公司 30,000,000.00 60.00 重庆滕王阁房地产开发有限公司 7,200,000.00 90.00 （四）不存在控制关系的关联关系的性质 企业名称 与本企业关系 五矿有色金属股份有限公司 本公司股东之一 福建省五金矿产进出口公司 本公司股东之一 特固克（厦门）贸易有限公司 本公司参股公司 厦门三虹钨钼股份有限公司 与本公司同一母公司 厦门鸣鹭贸易有限公司 厦门三虹钨钼股份有限公司控股子公司 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 厦门三虹钨钼股份有限公司控股子公司 成都虹波实业股份有限公司 厦门三虹钨钼股份有限公司控股子公司 赣州虹飞钨钼材料有限公司 厦门三虹钨钼股份有限公司控股子公司 （五）公司与关联方之间的主要关联交易 1、关联方交易定价政策 关联方各项产品交易价格，根据同期同类产品市场价格或参考英国伦敦金属期货交易所行情制定。 2、采购货物 2003年1-6月 2002年1-6月 企业名称 占同类 交易金额 交易金额 交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 357,500.00 61.37% 1,545,150.00 赣州虹飞钨钼材料有限公司 225,000.00 38.63% 55,000.00 合计 582,500.00 100% 1,600,150.00 企业名称 占同类 交易 内容 交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 96.56% 钨加热子 赣州虹飞钨钼材料有限公司 3.44% 合计 100% 说明：交易金额为价税合计金额。 3、销售货物 2003年1-6月 企业名称 占同类 交易金额 交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 14,233,600.00 5.22% 成都虹波实业股份有限公司 6,620,000.00 2.43% 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2,915,000.00 1.07% 五矿有色金属股份有限公司 14,448,500.00 5.29% 合计 38,217,100.00 14.01% 2002年1-6月 企业名称 占同类 交易 交易金额 内容 交易比例 厦门虹鹭钨钼工业有限公司 11,897,000.00 3.93% 钨制品 成都虹波实业股份有限公司 6,028,000.00 1.99% 钨制品 赣州虹飞钨钼材料有限公司 1,856,000.00 0.61% 钨制品 五矿有色金属股份有限公司 0.00 钨制品 合计 19,781,000.00 6.53% 说明：交易金额为价税合计金额。 4、委托关联企业代理出口货物 2003年1-6月 企业名称 占同类 交易金额 交易比例 五矿有色金属股份有限公司 13,375,241.40 100% 合计 13,375,241.40 100% 2002年1-6月 企业名称 占同类 交易 交易金额 内容 交易比例 五矿有色金属股份有限公司 0.00 钨制品 合 计 0.00 5、关联方应收应付款项余额 （1）应收账款 2003年6月30日 企 业 名 称 占该科目 余额 余额比例 福建省五金矿产进出口公司 0.00 成都虹波实业股份有限公司 4,786,000.00 3.80% 赣州虹飞钨钼材料有限公司 2,622,800.00 2.08% 五矿有色金属股份有限公司 14,380,102.00 11.42% 合计 21,788,902.00 17.30% 2002年12月31日 企 业 名 称 占该科目 余额 余额比例 福建省五金矿产进出口公司 310,941.91 0.28% 成都虹波实业股份有限公司 1,324,000.00 1.17% 赣州虹飞钨钼材料有限公司 4,742,000.00 4.19% 五矿有色金属股份有限公司 17,164,821.58 15.18% 合计 23,541,763.49 20.82% 七、或有事项 截至2003年6月30日,公司无需要披露的或有事项。 八、承诺事项 截至2003年6月30日,公司无需要披露的承诺事项。 九、资产负债表日后非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 补充资料 一、按照证监会有关信息披露规则的要求，全面摊薄和加权平均计算的净资产收益 率及每股收益列示如下： 项目 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 12.26 12.51 2003年 营业利润 6.09 6.22 1-6月 净利润 3.37 3.44 扣除非经常性损益后的净利润 3.38 3.44 主营业务利润 31.06 33.14 2002年 营业利润 18.38 19.61 1-6月 净利润 12.54 13.38 扣除非经常性损益后的净利润 12.42 13.25 项目 每股收益(元) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.59 0.59 2003年 营业利润 0.29 0.29 1-6月 净利润 0.16 0.16 扣除非经常性损益后的净利润 0.16 0.16 主营业务利润 0.81 0.81 2002年 营业利润 0.48 0.48 1-6月 净利润 0.33 0.33 扣除非经常性损益后的净利润 0.32 0.32 二、资产减值准备明细表 因资产 项目 期初余额 本期增加数 价值回升 转回数 一、坏账准备合计 3,003,462.16 其中：应收账款 2,769,646.77 其他应收款 233,815.39 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,051,963.90 278,165.07 其中：库存商品 2,051,963.90 278,165.07 原材料 四、长期投资减值准备合计 0.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,422,247.58 其中：房屋、建筑物 1,422,247.58 机械设备 六、无形资产减值准备合计 0.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 0.00 八、委托贷款减值准备合计 0.00 本期减少数 其他原因 合计 项目 期末余额 转出数 一、坏账准备合计 162,041.14 2,841,421.02 其中：应收账款 154,736.76 2,614,910.01 其他应收款 7,304.38 226,511.01 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 77,684.96 77,684.96 2,252,444.01 其中：库存商品 77,684.96 77,684.96 2,252,444.01 原材料 四、长期投资减值准备合计 0.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 1,422,247.58 其中：房屋、建筑物 1,422,247.58 机械设备 六、无形资产减值准备合计 0.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 0.00 八、委托贷款减值准备合计 0.00 公司法定代表人：陈维铉 主管会计工作负责人： 王吉宁 会计机构负责人：许火耀 |
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