上海家化联合股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.07.29 14:58 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
上海家化联合股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 厉伟达董事、强纪英董事、刘玉亮董事未出席董事会。 公司董事长葛文耀先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人赵兰萍女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 本半年度报告中的财务报告未经审计。 目录 一、公司基本情况 二、股本变动和主要股东持股情况 三、董事、监事、高级管理人员情况 四、管理层讨论与分析 五、重要事项 六、财务报告 七、备查文件 一、公司基本情况 （一）基本事项 1、公司的法定中文名称：上海家化联合股份有限公司 英文名称：Shanghai Jahwa United Co.，Ltd. 2、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：上海家化 股票代码：600315 3、公司注册地址：上海市保定路527号 办公地址：上海市保定路527号 邮政编码：200082 国际互联网网址：http：//www.jahwa.com.cn 4、公司法定代表人：葛文耀 5、公司董事会秘书：冯珺 联系地址：上海市保定路527号 联系电话：65456400-3725 传真： 65129748 电子信箱： [email protected] 证券事务代表：曾巍 联系地址：上海市保定路527号 联系电话：65456400-3374 传真： 65129748 电子信箱：[email protected] 6、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 网址： http：//www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：上海市保定路527号董事会秘书办公室 7、公司聘请的会计师事务所：上海立信长江会计师事务所有限公司 联系地址：上海市南京东路61号新黄浦金融大厦4楼 (二)主要数据和财务指标 单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 流动资产 1,102,133,832.70 1,062,996,269.06 流动负债 379,294,941.26 368,839,578.28 总资产 1,598,920,126.30 1,521,943,204.90 股东权益（不含少数 股东权益） 1,161,040,430.50 1,105,233,355.88 每股净资产 4.30 4.09 调整后的每股净资产 4.24 4.02 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 55,793,274.62 54,204,006.48 扣除非经常性损益后 55,559,426.04 54,487,919.65 的净利润 每股收益 0.21 0.20 净资产收益率 4.81% 4.82% 经营活动产生的现金 流量净额 47,836,304.63 108,584,912.96 本报告期末比年初数增 减（％） 流动资产 3.68% 流动负债 2.83% 总资产 5.06% 股东权益（不含少数 股东权益） 5.05% 每股净资产 5.05% 调整后的每股净资产 5.41% 本报告期比上年同期增 减（％） 净利润 2.93% 扣除非经常性损益后 1.97% 的净利润 每股收益 2.93% 净资产收益率 -0.21% 经营活动产生的现金 流量净额 -55.95% 注：其中扣除非经营性损益项目为： 非经常性损益项目 金额(元) 营业外收入 300,442.22 营业外支出 66,593.64 合计 233,848.58 二、股本变动和主要股东持股情况 （一） 报告期内公司股份总数和结构没有发生变动。 （二） 报告期末股东总数为40147户。 （三） 公司前十名股东持股情况： 股东名称（全称） 报告期内增 期末持股数 比例 股份类别 减（股） 量（股） （％） （已流通 或未流 通） 上海家化（集 0 76,000,000 28.15 未流通 团）有限公司 上实日化控股有 0 76,000,000 28.15 未流通 限公司 上海工业投资 0 13,965,000 5.17 未流通 (集团)有限公司 福建恒安集团有 0 12,483,000 4.62 未流通 限公司 上海广虹(集团) 0 6,612,000 2.45 未流通 有限公司 上海惠盛实业有 0 4,940,000 1.83 未流通 限公司 上海宝钢国际货 +2,491,925 2,491,925 0.92 已流通 运代理有限公司 大成价值增长证 +1,454,292 1,454,292 0.54 已流通 券投资基金 丰和价值证券投 -300,000 1,336,577 0.50 已流通 资基金 景阳证券投资基 +1,232,600 1,232,600 0.46 已流通 金 前十名股东关联关系的说明 上海家化（集团）有限公司已受让并持有上海惠 盛实业有限公司90%的股权，现正办理股权过户 手续，其他股东未知有关联关系或一致行动关系。 战略投资者或一般法人参与配售 股东名称 约定持股期限 新股约定持股期限的说明 无 无 股东名称（全称） 质押或冻 股东性质 结的股份 （国有股东 数量 或外资股 东） 上海家化（集 0 国有股东 团）有限公司 上实日化控股有 0 外资股东 限公司 上海工业投资 0 国有股东 (集团)有限公司 福建恒安集团有 0 社会法人股 限公司 上海广虹(集团) 0 社会法人股 有限公司 上海惠盛实业有 0 社会法人股 限公司 上海宝钢国际货 未知 运代理有限公司 大成价值增长证 未知 券投资基金 丰和价值证券投 未知 资基金 景阳证券投资基 未知 金 前十名股东关联关系的说明 战略投资者或一般法人参与配售 新股约定持股期限的说明 （四） 报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况： 新实际控制人名称 上海家化（集团）有限公司 变更日期 2003年4月25日 刊登日期和报刊 2003年4月29日《中国证券报》《上海证券报》 三、董事、监事、高级管理人员情况 （一） 董事、监事和高级管理人员持股变动情况： 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股情况没有发生变化。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况： 1、公司于2003年2月9日举行了临时股东大会进行了换届选举，选举葛文耀、厉伟达、陆芝青、周启英、刘玉亮、沈伟家、季建忠、冯祖新、杨荣春、陆淑华、冯珺、强纪英((独立董事)、孙铮(独立董事)为公司第二届董事会董事；选举孙环葆、邬健庄、吴英华、黄阅、张宝娣为公司第二届监事会监事；公司于2003年4月28日举行了2002年度股东大会，增选徐志毅、冯文伟为公司第二届董事会独立董事。公告分别刊登在2003年2月11日和4月29日的《上海证券报》和《中国证券报》。 2、公司二届一次董事会选举葛文耀先生为公司第二届董事会董事长；选举厉伟达先生为公司第二届董事会副董事长；聘任冯珺女士为公司第二届董事会秘书；聘任赵兰萍女士为公司财务总监。公告刊登在2003年2月11日的《上海证券报》和《中国证券报》。 3、经公司二届二次董事会同意，聘任范江虹女士为公司副总经理。公告刊登在2003年3月18日的《上海证券报》和《中国证券报》。 4、经公司二届六次董事会同意，刘玉亮先生不再担任公司董事、总经理职务。公告刊登在2003年5月31日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 四、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的讨论与分析 1、公司主营业务范围 自行开发、生产、销售：（1）六神、美加净、清妃、梦巴黎、佰草集等品牌各种系列的个人保护用品，包括护肤用品、护发用品、香水、美容品等；（2）晶亮、美加净、纯纯等品牌各种系列，宾馆、商场、写字楼等场合专用的洗涤类清洁用品；（3）美容院专用护肤、护发、美容品等。 与日本狮王公司共同合作开发、并自行生产、销售狮王、妈妈、力克品牌系列家庭保护用品。 各种化妆品生产与管理的技术服务。 2、主营业务经营状况 （1）报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 2003年上半年，面对行业竞争的加剧，SARS疫情的发生，公司上下全力以赴，以积极的态度应对环境变化的挑战： 1、依托公司雄厚的科研实力，将多年研究积累的研究成果转化为产品，推出一系列填补国内空白，科技含量高的杀菌、消毒产品，及时满足了广大消费者的需求，将SARS对公司产品运输、销售带来的不利影响降到最低，保证了公司报告期内销售额与利润的稳定增长； 2、经过研究和分析，公司在报告期完成了整合销售网络的中长期规划，加强对销售终端的控制，逐步扩大产品销售网络的覆盖范围，降低非直接销售费用，为公司未来的销售增长奠定了坚实的基础； 3、报告期内，公司完成了品牌发展战略规划，淘汰了一些小品牌，将市场费用集中到公司重点发展的品牌，全力提高重点品牌的品牌力； 4、在人力资源管理方面，公司建立了相对完善的全员绩效考核制度。在实施OGISM管理的基础上，推行量化、透明的绩效考核，根据公司业绩和员工的工作绩效考核，制定合理的薪酬分配方案，有效激励业绩优良的员工，形成以业绩为导向的企业文化； （A） 报告期内公司经营业绩： （单位：元） 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增 减（％） 主营业务收入 736,124,241.46 686,272,256.02 7.26% 主营业务利润 284,018,669.11 253,949,807.36 11.8% 净利润 55,793,274.62 54,204,006.49 2.93% （B）主营业务分行业、产品情况表(单位：元) 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 工业 312,466,660.81 168,074,002.63 46.21% 商业 680,917,395.52 581,017,176.57 14.67% 技术服务业 41,956,233.91 --- 100% 旅游饮食服务业 760,892.00 107,583.47 85.86% 小计 1,036,101,182.24 749,198,762.67 27.69% 减：公司内部各 分部之间相互抵 299,976,940.78 313,087,238.93 --- 销 合计 736,124,241.46 436,111,523.74 40.76% 其中：关联交易 无 分产品 化妆品 893,394,255.45 689,962,154.58 23% 中药饮片 43,997,703.92 21,862,224.77 50% 其他 56,752,988.96 37,374,383.32 34% 四技 41,956,233.91 100% 合计 1,036,101,182.24 749,198,762.67 28% 内部交易 299,976,940.78 313,087,238.93 合并合计 736,124,241.46 436,111,523.74 41% 其中：关联交易 无 关联交易的定 价原则 无 主营业务收 主营业务 毛利率比 入比上年同 成本比上 上年同期 期增减 年同期增减 增减 工业 48.98% 32.25% 17.27% 商业 3.02% 6.73% -16.83% 技术服务业 -45.94% --- --- 旅游饮食服务业 -13.21% 100% -14.14% 小计 9.15% 11.58% -5.36% 减：公司内部各 分部之间相互抵 --- --- --- 销 合计 7.26% 4.77% 3.58% 其中：关联交易 分产品 化妆品 3% 3% -0.78% 中药饮片 3567% 4837% -20.26% 其他 2421% 1667% 463.53% 四技 -46% 0.00% 合计 9% 12% -5.36% 内部交易 合并合计 7% 5% 3.58% 其中：关联交易 关联交易的定 价原则 （C）主营业务分地区情况（单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 东北地区 15,371,892.89 -3.41% 华北地区 37,190,718.92 15.92% 华东地区 995,389,692.47 8.23% 西北地区 7,680,247.55 20.36% 西南地区 24,934,771.87 -21.83% 华中地区 36,817,474.07 41.81% 华南地区 109,932,195.07 26.65% 小计 1,227,316,992.84 9.70% 减：公司内部各分 部之间相互抵销 491,192,751.38 --- 合计 736,124,241.46 7.26% （2）报告期内公司利润构成、主营业务、主营业务盈利能力没有发生重大变化。 （3）其他经营业务活动 公司无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动 （4）参股公司情况 公司报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。 （5）经营中的问题与困难 1、 面对日益激烈的市场竞争，公司营销突破不够，主营业务收入增长乏力；公司的销售网络调整和品牌战略调整已经开始，但调整效果反映到销售增长尚需时间，下半年到明年将出现明显的效果； 2、公司投资活动比较谨慎，一些投资项目尚未形成公司的利润增长点。 （二）报告期内公司投资情况分析 1、 募集资金使用情况 未注明单位的数据单位：万元 募集资金总额 71262 本年度已使用募集资 金总额 9627 已累计使用募集资金 总额 53224 拟投入 是否变 实际投 产生收益金额 承诺项目 金额 更项目 入金额 上海家化销售公 2003年1-6月比2000年同 司增资扩建项目 23030 否 16143 期增加销售收入8081万元， 增长40%； 开发佰草集系列 2003年上半年销售收入比 产品项目 6307 否 3852 2002年同期增长45%； 投资开发高效液 2003年上半年增加毛利932 洗产品项目 5005 否 822 万元； 开发药房化妆品 系列产品项目 6015 是 91 — 技术中心扩建项 目 5100 否 6535 — 增资江阴天江药 2003年上半年增加投资收益 业有限公司项目 6000 否 2117 535万元； 投资开发利用天 然苦竹资源项目 3048 是 10.3 — 收购上海汉欣实 2003年上半年增加投资收益 业有限公司的股 7900 — 7900 1357万元 权 超过部分用于补 充公司流动资金 16763 — 16763 — 合计 71262 — 53223 — 募集资金总额 是否符合计划进 承诺项目 度和预计收益 上海家化销售公 基本符合 司增资扩建项目 开发佰草集系列 基本符合 产品项目 投资开发高效液 进度推迟 洗产品项目 开发药房化妆品 系列产品项目 否 技术中心扩建项 目 是 增资江阴天江药 业有限公司项目 基本符合 投资开发利用天 然苦竹资源项目 否 收购上海汉欣实 业有限公司的股 权 是 超过部分用于补 充公司流动资金 — 合计 — 注：技术中心扩建项目超过计划投资金额部分由公司自有资金补充； 未达到计 上海家化销售公 2003年1-6月增加销售收入8081万元，比2000年 划进度和 司增资扩建项目 同期增长40%，已 收益的说 基本达到承诺的目标。 明（分具 在进入国际市场过程中，各国对化妆品进入的政策、 体项目） 法律法规等的规定和限制不同， 开发佰草集系列 造成海外销售渠道建设的周期比预计 产品项目 长，目前佰草集产品的销售规模增长较快，2003年 上半年销售收入为976万元，比2002年同期增长45%。 投资开发高效液 液洗项目中涉及的仓储中心建设，与整个公司的物 洗产品项目 流系统优化 有密切联系。目前此仓储中心项目的建设方案经过 反复的探讨 和修改，逐步完善；另外液洗项目与国际公司的谈 判进程正在 进行中，项目进展将延迟。 增资江阴天江药 第一次增资已经完成，已满足其目前的经营需要， 业有限公司项目 视公司发展 的实际情况决定再次增资的时间与规模。 变更原因 开发药房化妆品 经过详尽的市场调研，表明中国消费者对在药房购 及变更程 系列产品项目 买化妆品的 序说明（分 消费方式还不太能接受，而且药房化妆品的销售通 具体项 道建设尚不 目） 成熟，在这样的市场状况下，公司决定将已研制完 成的药房系 列产品纳入佰草集品牌，通过佰草集的品牌效应和 专卖店的销 售通道，来拓展市场。经公司二届三次董事会同意 、2002年度 股东大会批准变更此项目，项目剩余募集资金收购 上海汉欣实 业有限公司90%的股权。 投资开发利用天 在科研开发过程中,在技术上已取得了阶段性的突 然苦竹资源项目 破与创新，而 且研究证明苦竹具有美白功效，但家化的产品中美 白剂添加量 未达到产业化生产的规模，无需另建工厂专门提取 其有效成 分。因此公司计划将苦竹提取物运用到健康事业中 ，但在保健 品、药品等其他方面的应用尚在研究中。经公司二 届三次董事 会同意、2002年度股东大会批准变更此项目，项目 剩余募集资 金收购上海汉欣实业有限公司90%的股权。 2、变更项目情况 变更投资项目 8961.52万元 的资金总额 变更后的项目 对应的原承诺 变更项目拟 实际投入 产生收益 是否符合计 项目 投入金额 金额 金额 划进度和预 （万元） （万元） （万元） 计收益 收购上海汉欣 开发药房化妆 实业有限公司 品系列产品 6015 7900 1357 是 的股权 开发利用天然 苦竹资源项目 3048 合计 — 9603 7900 1357 — 注：以上两个项目的募集资金除用于前期投资和投资变更后项目外，多余部分用于补充公司流动资金。 3、重大非募集资金投资项目情况 项目名称 项目金额（万元） 项目进度 项目收益情况 股票投资 3110 — 2003年上半年收益-79.6万元，跌价准 备比期初减少407万元 国债投资 1200 — — 合 计 4310 — — 五、重要事项 （一）报告期内公司治理情况 按照《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，公司增选了2名独立董事，符合独立董事人数占董事会董事人数三分之一的要求。 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《独立董事制度》规范运作，不断完善公司法人治理结构，与中国证券监督管理委员会有关文件要求不存差异。 （二）报告期内公司利润分配实施情况 报告期内公司完成了2002年度利润分配：经公司于2002年4月28日召开的2002年度股东大会决定，公司以总股本2.7亿股为基数向公司全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)，扣税后个人股东实际每10股派发现金红利1.20元。以上公告刊登于2003年4月29日《中国证券报》和《上海证券报》。 公司于2003年6月13日发布分红派息实施公告：本次派息股权登记日为2003年6月18日，除息日为2003年6月19日，红利发放日为2003年6月27日，以上公告刊登于2003年6月13日的《中国证券报》和《上海证券报》。2002年度公司分红派息方案已实施完成。 公司中期没有拟定分配及公积金转增的预案。 （三）重大诉讼、仲裁事项 1、公司已在上一年度的报告中披露过的重大诉讼、仲裁事项进展情况 上海家化销售有限公司诉沈阳市京沪洗涤化妆品销售中心拖欠货款11,154,331.00元案，上海市第二中级人民法院一审判决上海家化销售有限公司胜诉。现已向上海市第二中级人民法院申请强制执行。但考虑到该笔应收账款全部收回的可能性不大，上海家化销售有限公司账面已对该笔应收账款计提50%的坏帐准备。 2、 公司在报告期内未发生新的重大诉讼、仲裁事项。 （四）重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项 公司以募集资金出资7900万元收购上海瀚殷实业公司持有的上海汉欣实业有限公司90%的股权，经2003年4月28日召开的公司2002年度股东大会批准通过，有关投资已经于协议生效日当天到位，验资手续于2003年6月30日完成，该投资的股权购买日为2003年5月1日。 公司聘请上海东洲资产评估有限公司对上海汉欣实业有限公司进行了资产评估，评估基准日为2003年2月28日，评估方法采用单项资产加和法，根据上海东洲资产评估有限公司的评估结果，上海汉欣实业有限公司2003年2月28日净资产评估值为5464万元，公司拟收购的90%股权对应值为4917万元，按照《股权转让协议书》此次收购价格是以上述净资产值为参考，以每股净资产的1.61倍的价格收购。公告刊登于2003年3月27日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （五） 重大关联交易信息 报告期内公司无重大购销商品、提供劳务、资产收购、出售等关联交易事项，公司与关联方的债权、债务情况详见会计报表附注七。 （六） 重大合同及履行情况 1、 重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项 报告期内公司无上述事项。 2、 重大担保事项 报告期内公司无重大担保事项。 3、 委托理财事项 按照公司一届二十五次董事会授权公司总经理进行委托理财的决议,2003年3月14日公司与海通证券股份有限公司签订了《受托投资管理协议》。协议约定公司以自有资金人民币1.5亿元委托海通证券股份有限公司进行投资管理,委托期限从2003年1月25日至2003年12月25日；受托资产的投资对象限于在证券交易所上市交易的股票、债券、投资基金、金融工具及其衍生品种；公司享有受托资产的投资收益,并承担投资损失,海通证券股份有限公司不向本公司承诺收益或分担损失；如投资回报率在5%以上时,公司将超过5%以上收益的50%作为海通证券股份有限公司的管理佣金；如投资回报率在5%以下,海通证券不收取管理佣金。公告刊登在2003年3月18日的《上海证券报》和《中国证券报》。 （七） 承诺事项 公司和持有公司股份5％以上（含5％）的股东在报告期内没有发生重要承诺事项。 （八） 公司本期财务报告未经审计。 （九） 报告期内公司未受过任何稽查、批评和处罚。 （十）其他重要事项信息索引 1、公司2002年度第一次临时股东大会决议公告：见2003年2月11日《上海证券报》第20版、《中国证券报》第11版、上海证券交易所网站 http：//www.sse.com.cn。 2、公司2002年度报告：见2003年3月18日《上海证券报》第21版、《中国证券报》第40版、上海证券交易所网站 http：//www.sse.com.cn。 3、合证券关于公司A股发行的第二次回访报告：见2003年4月21日《上海证券报》第2版。 4、公司2002年度股东大会决议公告、公司第一季度报告、公司股权变动提示性公告、公司董事会关于上海家化(集团)有限公司收购事宜致全体股东的报告书：见2003年4月29日《上海证券报》第44版、《中国证券报》第37版、上海证券交易所网站 http：//www.sse.com.cn。 5、公司变更经营范围公告：见2003年6月7日《上海证券报》第28版、《中国证券报》第34版。 6、公司2002年度分红派息实施公告：：见2003年6月13日《上海证券报》第20版、《中国证券报》第24版。 六、财务报告（未经审计） （一）财务报表 合并资产负债表 2003年6月30日 单位：人民币元 资产 年初数 期末数 流动资产: 货币资金 477,729,129.73 416,024,122.68 短期投资 40,671,079.40 38,163,010.60 应收票据 25,752,096.67 46,512,209.46 应收股利 应收利息 应收帐款 272,503,052.93 351,255,758.91 其他应收款 36,569,624.31 46,206,931.54 预付账款 6,191,690.46 1,302,456.63 应收补贴款 存货 201,549,744.49 198,311,663.02 待摊费用 2,029,851.07 4,357,679.86 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,062,996,269.06 1,102,133,832.70 长期投资: 长期股权投资 65,235,560.88 99,318,235.21 长期债权投资 2,000.00 2,000.00 长期投资合计 65,237,560.88 99,320,235.21 固定资产: 固定资产原值 465,536,478.75 479,268,412.13 减:累计折旧 150,414,565.28 166,139,963.13 固定资产净值 315,121,913.47 313,128,449.00 减:固定资产减值准备 8,120,601.31 8,120,601.31 固定资产净额 307,001,312.16 305,007,847.69 工程物资 在建工程 28,249,593.80 35,666,409.13 固定资产清理 305,397.90 884,879.92 固定资产合计 335,556,303.86 341,559,136.74 无形资产及其他资产 无形资产 51,023,901.76 49,329,173.66 长期待摊费用 7,129,169.34 6,577,747.99 其他长期资产: 无形资产及其他资产合计 58,153,071.10 55,906,921.65 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,521,943,204.90 1,598,920,126.30 负债及所有者权益 流动负债: 短期借款 66,000,000.00 76,950,000.00 应付票据 5,054,049.07 8,324,359.96 应付帐款 165,333,437.05 201,395,500.86 预收账款 1,844,706.59 2,006,018.11 应付工资 6,831,539.05 6,251,456.53 应付福利费 10,004,060.19 11,207,367.93 应付股利 43,193,090.34 1,658,006.28 应交税金 -2,308,033.95 7,888,274.97 其他应交款 565,846.35 799,045.34 其他应付款 65,107,049.04 54,282,552.32 预提费用 863,834.55 2,182,358.96 预计负债 一年内到期的长期负债 6,350,000.00 6,350,000.00 其他流动负债 流动负债合计 368,839,578.28 379,294,941.26 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 8,073,264.30 9,398,264.30 专项应付款 其他长期负款 长期负债合计 8,073,264.30 9,398,264.30 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 376,912,842.58 388,693,205.56 少数股东权益 39,797,006.44 49,186,490.24 股东权益: 股本 270,000,000.00 270,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 270,000,000.00 270,000,000.00 资本公积 751,313,007.57 751,326,807.57 盈余公积 25,411,353.42 25,411,353.42 其中:法定公益金 8,470,451.14 8,470,451.14 未分配利润 58,508,994.89 114,302,269.51 股东权益合计 1,105,233,355.88 1,161,040,430.50 负债及股东权益总计 1,521,943,204.90 1,598,920,126.30 母公司资产负债表 2003年6月30日 单位：人民币元 资产 年初数 期末数 流动资产: 货币资金 374,094,726.53 242,479,891.20 短期投资 17,315,290.04 14,974,996.44 应收票据 40,681,375.30 650,375.24 应收股利 12,647,962.13 8,100,000.00 应收利息 应收帐款 148,914,986.60 165,945,759.28 其他应收款 21,296,015.05 29,195,714.29 预付账款 应收补贴款 存货 50,474,989.46 53,994,186.39 待摊费用 1,302,080.19 2,003,644.18 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 666,727,425.30 517,344,567.02 长期投资: 长期股权投资 408,933,160.00 530,855,763.39 长期债权投资 2,000.00 2,000.00 长期投资合计 408,935,160.00 530,857,763.39 固定资产: 固定资产原值 351,424,815.41 355,926,071.26 减:累计折旧 114,916,828.28 124,571,394.56 固定资产净值 236,507,987.13 231,354,676.70 减:固定资产减值准备 8,120,601.31 8,120,601.31 固定资产净额 228,387,385.82 223,234,075.39 工程物资 在建工程 23,422,911.62 28,879,467.43 固定资产清理 305,397.90 884,879.92 固定资产合计 252,115,695.34 252,998,422.74 无形资产及其他资产 无形资产 32,863,357.42 31,573,823.14 长期待摊费用 2,254,568.99 1,574,754.38 其他长期资产: 无形资产及其他资产合计 35,117,926.41 33,148,577.52 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,362,896,207.05 1,334,349,330.67 负债及所有者权益 流动负债: 短期借款 65,000,000.00 65,000,000.00 应付票据 5,735,750.00 应付帐款 77,824,022.84 68,028,337.69 预收账款 136,244.19 应付工资 3,366,981.80 3,297,536.98 应付福利费 5,169,402.94 4,712,870.47 应付股利 40,500,000.00 应交税金 8,176,287.56 2,651,136.88 其他应交款 14,614.50 11,861.39 其他应付款 31,253,837.96 10,485,017.47 预提费用 91,000.00 22,854.19 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 231,532,391.79 159,945,365.07 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 4,500,000.00 4,940,000.00 专项应付款 其他长期负款 长期负债合计 4,500,000.00 4,940,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 236,032,391.79 164,885,365.07 少数股东权益 股东权益: 股本 270,000,000.00 270,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 270,000,000.00 270,000,000.00 资本公积 751,313,007.57 751,326,807.57 盈余公积 24,532,383.00 24,532,383.00 其中:法定公益金 8,177,461.00 8,177,461.00 未分配利润 81,018,424.69 123,604,775.03 股东权益合计 1,126,863,815.26 1,169,463,965.60 负债及股东权益总计 1,362,896,207.05 1,334,349,330.67 利润表 单位：人民币元 本期数（2003年1-6月） 项目 合并 母公司 一:主营业务收入 736,124,241.46 138,169,662.30 减:主营业务成本 436,111,523.74 76,385,383.31 主营业务税金及附加 15,994,048.61 8,359,994.57 二:主营业务利润 284,018,669.11 53,424,284.42 加：其他业务利润 1,706,365.60 1,120,043.74 减：营业费用 149,856,564.33 12,792,000.23 管理费用 75,323,159.33 44,068,633.91 财务费用 -359,461.89 195,480.58 三:营业利润 60,904,772.94 -2,511,786.56 加:投资收益 2,562,863.19 44,849,300.31 补贴收入 3,292.00 营业外收入 361,763.64 290,766.59 减:营业外支出 92,333.13 3,075.00 四.利润总额 63,740,358.64 42,625,205.34 减:所得税 4,399,335.91 38,855.00 减:少数股东权益 3,547,748.11 五.净利润 55,793,274.62 42,586,350.34 上年同期数（2002年1-6月） 项目 合并 母公司 一:主营业务收入 686,272,256.02 185,550,590.30 减:主营业务成本 416,238,818.21 70,685,299.47 主营业务税金及附加 16,083,630.45 10,630,303.02 二:主营业务利润 253,949,807.36 104,234,987.81 加：其他业务利润 530,331.83 342,935.25 减：营业费用 127,626,346.87 18,568,314.60 管理费用 76,322,327.26 51,293,743.12 财务费用 1,598,934.97 977,674.07 三:营业利润 48,932,530.09 33,738,191.27 加:投资收益 9,260,567.69 29,349,025.61 补贴收入 3,626,759.45 营业外收入 151,331.52 15,000.00 减:营业外支出 493,192.83 292,808.42 四.利润总额 61,477,995.92 62,809,408.46 减:所得税 7,364,450.54 5,503,669.80 减:少数股东权益 -90,461.11 - 五.净利润 54,204,006.49 57,305,738.66 合并现金流量表 2003年1-6月 单位：人民币元 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 822,040,299.68 收到的税费返还 240,552.69 收到的其他与经营活动有关的现金 37,800,224.25 现金流入小计 860,081,076.62 购买商品、接受劳务支付的现金 473,517,713.73 支付给职工以及为职工支付的现金 54,771,708.27 支付的各项税费 64,841,849.04 支付的其他与经营活动有关的现金 219,113,500.95 现金流出小计 812,244,771.99 经营活动产生的现金流量净额 47,836,304.63 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 175,283,512.36 取得投资收益所收到的现金 10,852,956.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 404,353.40 收到的其他与投资活动有关的现金 17,455,748.80 现金流入小计 203,996,571.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 17,848,790.64 投资所支付的现金 257,326,812.36 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 275,175,603.00 投资活动产生的现金流量净额 -71,179,031.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 126,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 126,000,000.00 偿还债务所支付的现金 116,650,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 47,976,303.27 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 164,626,303.27 筹资活动产生的现金流量净额 -38,626,303.27 四、汇率变动对现金的影响 264,023.27 五、现金及现金等价物净增加额 -61,705,007.05 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 55,793,274.62 加：少数股东损益 3,547,748.11 减：伟确定投资损失 加：计提的资产减值准备 3,673,348.15 固定资产折旧 16,066,867.94 无形资产摊销 1,702,728.10 长期待摊费用摊销 1,746,345.40 待摊费用减少(减增加) -2,239,828.79 预提费用增加(减减少) 1,310,824.91 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（减收益） -6,581.95 固定资产报废损失 财务费用 2,434,831.71 投资损失（减收益） -2,563,713.19 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 24,644,049.57 经营性应收项目的减少（减增加） -61,846,722.31 经营性应付项目的增加（减减少） 3,073,132.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 47,336,304.63 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3。现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 416,024,122.68 减：现金的期初余额 477,729,129.73 加:现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -61,705,007.05 母公司现金流量表 2003年1-6月 单位：人民币元 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 235,481,245.47 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 3,394,940.48 现金流入小计 238,876,185.95 购买商品、接受劳务支付的现金 100,476,742.07 支付给职工以及为职工支付的现金 28,007,034.44 支付的各项税费 27,001,403.52 支付的其他与经营活动有关的现金 91,350,674.09 现金流出小计 246,835,854.12 经营活动产生的现金流量净额 -7,959,668.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 175,265,052.36 取得投资收益所收到的现金 10,586,199.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收回的现金净额 13,305.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 185,864,556.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金 11,574,437.02 投资所支付的现金 256,015,052.36 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 267,589,489.38 投资活动产生的现金流量净额 -81,724,933.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 115,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 115,000,000.00 偿还债务所支付的现金 115,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 42,214,720.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 157,214,720.00 筹资活动产生的现金流量净额 -42,214,720.00 四、汇率变动对现金的影响 284,485.85 五、现金及现金等价物净增加额 -131,614,835.33 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 42,586,350.34 加：计提的资产减值准备 -4,695,352.64 固定资产折旧 10,910,278.00 无形资产摊销 2,409,041.34 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减增加) -701,563.99 预提费用增加(减减少) -68,145.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减收益） 固定资产报废损失 财务费用 195,480.58 投资损失（减收益） -44,350,729.42 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -4,095,275.43 经营性应收项目的减少（减增加） 16,402,422.92 经营性应付项目的增加（减减少） -26,552,174.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,959,668.17 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 242,479,891.20 减：现金的期初余额 374,094,726.53 加:现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -131,614,835.33 （二）会计报表附注(未经审计) 一、公司简介： 上海家化联合股份有限公司前身系上海家化有限公司，1999年10月18日经上海市人民政府以沪府体改审（1999）019号“关于同意设立上海家化联合股份有限公司的批复”批准，公司转制成为上海家化联合股份有限公司，由原投资方上实日用化学品控股有限公司、上海家化（集团）有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、福建恒安集团有限公司、上海广虹（集团）有限公司和上海惠盛实业有限公司等六方作为发起人。经中国证券监督管理委员会2001年2月6日颁发的证监发行字(2001)20号“关于核准上海家化联合股份有限公司公开发行股票的通知”的批准，公司向社会公开发行人民币普通股8,000万股。截止2001年12月31日，股本总额270,000,000元，其中：国家拥有股份89,965,000元，境内社会法人股份24,035,000元,境外法人股76,000,000元，人民币普通股80,000,000元。公司所属行业为工业。公司经营范围为：开发和生产日用化学制品原辅材料、包装容器；开发和生产日用化学制品、香精、化妆品用具、清凉油、蜡制品、洁厕剂、消毒清洁液剂、杀虫剂、蚊香（固体、液体）、驱杀昆虫用装置、美容美发服务并生产有关器具，日用化学品及化妆品技术服务；销售公司自产产品（涉及许可经营的凭许可证经营）。公司主要产品和提供劳务：销售六神、美加净、清妃、高夫、佰草集、飘洒等系列护肤、护发美容产品，对外提供日用化学品及化妆品技术服务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： （一）会计制度：执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 （二）会计年度：公历1月1日至12月31日止。 （三）记帐本位币：采用人民币为记帐本位币。 （四）记帐原则和计价基础：以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。 （五）外币业务核算方法：当月发生的外币结算业务按上月末中国人民银行公布的人民币市场汇价中间价作为折算汇率，折合成人民币记帐。汇兑损益采用月末一次调整的核算方法，按月末外币余额乘月末人民币市场汇价中间价所得出的记帐本位币余额与帐面余额之差额，除涉及未完工程的外币负债帐户期末折算差额计入在建工程外，均计入财务费用－汇兑损益。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （六）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）坏帐核算方法： 1、坏帐的确认标准： 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项，由公司经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准确认为坏帐。 2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，坏帐损失发生时，首先冲抵坏帐准备金，不足部分进当期损益。 3、坏帐准备的计提方法和计提比例： （1）应收帐款－商品销售：按照余额法，根据年末应收帐款－商品销售的余额按8％计提坏帐准备； （2）应收帐款－材料销售和其他应收款：考虑到该类应收款项占全部应收款项的比重较小，客户数量较少，风险相对较小，因此采用逐个认定法计提坏帐准备，并根据实际风险程度按50％－100％不等比例计提。 （八）存货核算方法： 1、存货分类为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制产成品、自制半成品等）、在产品、委托加工物资等。 2、取得和发出的计价方法： 日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。 4、成本核算方法：根据化妆品生产特点：（A）批量连续生产（B）材料比重较重（C）各种品种按不同配方单独生产的特点，选用品种法作为成本核算的主要方法。生产成本在完工产品和在产品之间的分配方法具体为在产品成本只记原材料成本，不计工费成本，当期工费成本全部由产成品承担。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法： 低值易耗品除模具外采用一次摊销法；模具（单价超过2,000元/套，一般指塑模）从投入生产的当月起在12个月内按产量摊销。 包装物在领用时计入成本。 6、存货跌价准备的确认标准、计提方法： 计提存货跌价准备的依据为：中期末及年末单个存货可变现净值低于其成本时，提取存货跌价准备，并视为已实现的损失，计入当期损益； 期末帐面接近保质期1－3个月的库存商品，计提30％的存货跌价准备。期末库存帐面距保质期3个月以上的库存商品，当可变现净值低于其成本时，按其差额提取存货跌价准备，计入当期损益。与此同时，合并报表范围内的商品流通企业按照库存商品的帐面余额计提5‰的商品跌价准备。存货可变现净值的确定方法：依据会计报告期期末单个存货在该报告期最后一个月的加权平均售价，假如最后一个月该存货未发生销售，则按该产品距离报告期期末最近一个销售月份的加权平均售价扣减预计费用后净额确定。 （九）短期投资核算方法： 取得投资时按实际支付的全部价款扣除价款中包括的尚未领取的现金股利或已到期的分期付息债券利息后计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。取得投资后，实际收到短期投资现金股利或利息时，冲减短期投资的帐面价值；实际收到取得投资时已记入应收项目的现金股利或利息时，冲减应收项目。持有的短期投资出售或收回时，按实际成本结转。 中期末及年末，按成本与期末市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。短期投资跌价准备按单项投资计提，期末短期投资因市价下降造成的跌价损失计提100％跌价准备金。 （十）长期投资核算方法： 1、长期股权投资的计价及收益确认方法： 长期股权投资取得时的成本为：取得长期股权投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的公允价值，或取得长期股权投资的公允价值，包括税金、手续费等相关费用。 对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。 2、股权投资差额的摊销方法： 合同规定了投资期限的按投资期限摊销；没有规定投资期限的按10年摊销；数额较小的一次摊销。 3、长期债权投资的计价方法： 长期债权投资取得时的成本，为取得长期债权投资时支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。 4、债券投资溢价和折价的摊销方法： 长期债券投资溢价或折价，在债券购入后至到期前的期间内摊销，摊销方法采用直线法。长期债券投资溢价或折价的摊销，与确认相关的债券利息收入同时进行。 5、长期投资减值准备的确认标准、计提方法： 对长期投资的帐面价值与经营状况定期逐项检查，中期末及年末对由于经营状况变化等原因导致可收回金额低于帐面价值的计提减值准备。由于公司已经按照权益法编制会计报表，因此对按照权益法核算的长期投资不再计提减值准备；对按成本法核算的长期投资如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。如果已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，应在已计提的减值准备的范围内转回。 （十一）固定资产计价、折旧方法及减值准备： 1、固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。 2、固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备； 3、固定资产的计价： 按实际成本计价原则计价。 4、固定资产折旧采用直线法。根据固定资产类别、估计经济使用年限和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类别 预计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-40年 4%-10% 4.8%-2.25% 专用设备 5-10年 0%-4% 20%-9.6% 通用设备 5-10年 0%-4% 20%-9.6% 运输设备 5-10年 4%-10% 19.2%-9% 其他设备 3-5年 0%-4% 33.3%-19.2% 5、固定资产减值准备： （1）中期末及年末对固定资产逐项进行一次全面检查，如果由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回价值低于帐面价值，应当将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备，固定资产减值准备按照单项资产计提。 （2）当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备： A：长期闲置不用，在可预计的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已经全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。 （3）假如已经计提减值准备的固定资产价值得以全部或部分恢复，应将已计提减值准备全部或部分转回，转回的金额不得超过其已计提的减值准备的账面余额。 （十二）在建工程核算方法： 1、取得的计价方法： 以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。 2、在建工程减值准备： 公司中期末及年末对在建工程逐项进行全面检查，如果有证据表明在建工程项目已经减值，应及时计提减值准备。对存在以下一项或若干项情况的，应在检查的当年计提工程项目减值准备： （1）在建工程项目长期（指两年以上）停建，并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能、技术均已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 假如已经计提减值准备的在建工程价值又得以恢复，在已计提减值准备的范围内转回。 （十三）无形资产计价、摊销方法及减值准备： 1、取得的计价方法：按取得时的实际成本入帐； 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。 2、摊销方法：采用直线法。合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 其中：土地使用权按30年－50年摊销；海鸥品牌商标所有权按10年摊销；人力资本按20年摊销。 3、无形资产减值准备： 中期末及年末对无形资产的账面价值进行检查： （1）当该项无形资产已无使用价值和转让价值、已不能为企业带来经济利益的，应将其帐面价值全部转入当期损益。 （2）当该项无形资产虽被其他新技术等所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响、虽已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；有证据表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的，应对该无形资产的可收回金额进行估计，并将该无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备。 （3）当有证据表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失，公司应将以前年度已确认的减值准备予以全部或部分转回；转回的金额不得超过其已计提的减值准备的账面余额。 无形资产减值准备按单项资产计提。 （十四）长期待摊费用摊销方法： 1、开办费转销方法：在开始生产经营的当月一次计入损益。 2、其他长期待摊费用摊销方法： 在受益期内平均摊销，除有合同约定以外一般不超过5年。 （十五）委托贷款减值准备计提方法： 中期末及年末对各项委托贷款进行检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的应于检查当年计提相应的减值准备。 假如已经计提减值准备的委托贷款的价值又得以恢复。应在检查当年在已计提的减值准备的范围内转回。 （十六）借款费用的会计处理方法： 1、借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。 当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2、借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 （十七）利润分配原则： 公司税后利润按照以下顺序分配： 1、弥补以前年度亏损； 2、提取10%法定公积金； 3、提取5-10％法定公益金； 4、根据股东大会的决议提取任意公积金； 5、根据股东大会的决议支付股东股利。 （十八）预计负债： 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债： 1、该义务是企业承担的现时义务； 2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业； 3、该义务金额可以可靠地计量。 （十九）收入确认原则： 1、销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。 2、提供劳务：在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3、让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。 （二十）所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 （二十一）合并会计报表的编制方法： 合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。当母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法不一致时，按照母公司的会计政策和会计处理方法对子公司会计报表进行调整后编制合并会计报表。 三、税项： （一）公司主要税种和税率为： 税种 税率 备注 增值税 17％ 商品（产品）销售 13％ 中药饮片销售 消费税 8％ 护肤品销售 30％ 化妆品销售 营业税 5％ 化妆品技术服务 所得税 27％ 母公司为中外合资股份有限公司 15％ 海南上海家化有限公司、海口海家商贸有限公司、 海南上海家化玻璃制品有限公司 33％ 除海南上海家化有限公司、海口海家商贸有限公司、 海南上海家化玻璃制品有限公司、江阴天江药业有限 公司、汉欣实业有限公司外的其他子公司 2.31％ 江阴天江药业有限公司按核定所得率（7%） 和适用所得税率（33%）的乘积计征企业所得税 1.00% 上海汉欣实业有限公司按照带征征收方式,即按照销售 收入和核定的带征征收税率1%的乘积计征企业所得税 城建税 7％ 除外商投资企业以外的其余子公司按当期应 交流转税7％计提 （二）税负减免： 1、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条的规定：“设在沿海经济开放区和经济特区、经济技术开发区所在城市的老市区的生产性外商投资企业，减按24％的税率征收企业所得税。”上海家化联合股份有限公司的前身上海家化有限公司作为设立在老市区的外商投资企业享受24％的所得税税率，加上地方所得税税率3％，实际适用所得税税率为27％。另外，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条的规定：“对生产性外商投资企业，经营期在十年以上的，从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。”上海家化联合股份有限公司经上海市税务局对外税务分局第一税务所同意从开始获利年度起，1996年和1997年免征企业所得税，1998、1999、2000年企业所得税按27％的减半数13.5％计征。公司2000年9月29日经上海市外国投资工作委员会批准为先进技术企业，按照《国务院关于鼓励外商投资的规定》第九条的有关规定：“先进技术企业按照国家规定减免企业所得税期满后，可以延长三年减半缴纳企业所得税”，以及上海市税务局有关外商投资税收优惠配套政策，自2001年1月1日起至2003年12月31日止享受减半所得税优惠政策，实际征收税率为13.5%。 2、根据国务院国发（1988）26号“关于鼓励投资开发海南岛的规定”第十二条的规定：“在海南省举办的企业，从事生产、经营所得和其他所得，均按15％的税率征收企业所得税，另按应纳税额附征10％的地方所得税。其中：从事工业、交通运输业等生产型行业的企业经营期限在十年以上的，从开始获利的年度起，第一年和第二年免征所得税，第三年至第五年减半征收所得税。”经海南省海口市地方税务局批准，海南上海家化有限公司作为在海南岛举办的生产型企业，2003年实际所得税税率为7.5%。 3、截止报告期期末，海口市国家税务局尚未正式核定2003年度海南上海家化有限公司的护肤护发产品岛内销售比例，因此本报告期内未收到应享受同比例的增值税返还。 4、根据江阴市地方税务局澄地税滨江分局核字（2003）第212号关于“企业所得税征收方式核定通知书”，核定江阴天江药业有限公司2003年1月1日起至2003年12月31日止，按照核定所得率方式征收企业所得税，实际核定该公司应税所得率为7%。应纳所得税额的计算公式=收入总额×应税所得率（7%）×适用税率（33%）。 5、根据上海青浦区国家税务局第五税务所出具的书面证明，上海汉欣实业有限公司注册在青浦区徐经镇西郊投资区，该企业的企业所得税按规定实行带征征收方式，其中企业所得税带征税率1%，个人所得税带征税率0.2%。 四、控股子公司及合营企业： （一）公司控制的所有子公司、合营企业情况及其合并情况：单位：人民币万元 被投资单位全称 业务性质 注册资本 上海家化销售有限公司 商业 22,000 大连上海家化有限公司 工业 1,200 成都上海家化有限公司 工业 800 上海家化全塑管制品有限公司 工业 1,450 上海露美美容院有限公司 服务业 150 海南上海家化有限公司 工业 209 海口海家商贸有限公司 商业 50 上海佰草集化妆品有限公司 商业 3,000 上海家化商销有限公司 商业 6,500 上海家化清洁用品销售有限公司 商业 50 上海家安日用化学品有限公司 工业 USD52 江阴天江药业有限公司 工业 3,700 上海家化医药科技有限公司 工业 3,000 上海联合气雾制品罐装有限公司 工业 1,300 上海霖碧饮品销售有限公司 商业 2,000 上海家化进出口有限公司 商业 1,000 上海汉欣实业有限公司 制造业 3819 上海诚壹塑胶制品有限公司 制造业 500 上海佰草集美容服务有限公司 服务业 50 海南上海家化玻璃制品有限公司 工业 320 大连上海家化销售有限公司 商业 280 上海家化哈尔滨销售有限公司 商业 350 上海家化大连有限公司沈阳经营部 商业 45 郑州上海家化销售有限公司 商业 450 苏州上海家化销售有限公司 商业 520 天津上海家化销售有限公司 商业 400 成都上海家化销售有限公司 商业 630 徐州上海家化销售有限公司 商业 350 北京上海家化销售有限公司 商业 1,480 昆明上海家化经营部 商业 300 芜湖上海家化销售有限公司 商业 210 青岛上海家化销售有限公司 商业 420 厦门上海家化销售有限公司 商业 150 杭州上海家化销售有限公司 商业 580 武汉上海家化销售有限公司 商业 620 合肥上海家化销售有限公司 商业 180 陕西上海家化销售有限公司 商业 370 济南上海家化销售有限公司 商业 320 南京上海家化销售有限公司 商业 490 无锡上海家化销售有限公司 商业 180 南昌上海家化销售有限公司 商业 100 广州上海家化销售有限公司 商业 800 新疆上海家化销售有限公司 商业 100 福州上海家化销售有限公司 商业 50 昆明上海家化销售有限公司南宁分 商业 30 公司 香港佰草集化妆品有限公司 商业 HKD800 本公司实 被投资单位全称 经营范围 际投资额 上海家化销售有限公司 日用化学品、化妆品用 21,962.07 品、日用百货等 大连上海家化有限公司 化妆品生产、销售等 1,199.79 成都上海家化有限公司 生产、销售化妆品等 799.93 上海家化全塑管制品有限公司 全塑管包装用品制造加工 1,200.00 上海露美美容院有限公司 美容美发、化妆品、美容 149.97 技术咨询等 海南上海家化有限公司 日用化学制品及原辅材料 208.96 生产销售 海口海家商贸有限公司 美发美容及技术培训、日 49.99 用化学制品等 上海佰草集化妆品有限公司 销售化妆品，化妆用具， 2,999.48 洗涤用品，美容咨询 上海家化商销有限公司 日用化学品、杀虫剂、美 6,387.93 容美发器具等 上海家化清洁用品销售有限公司 日用化学品、杀虫剂、化 25.06 工原料及产品 上海家安日用化学品有限公司 生产光亮剂、消毒剂、润 USD26 滑剂等 江阴天江药业有限公司 生产药品（按药品生产企 2,550.00 业许可证核定的范围生 产）；销售，出口本企业 的自产产品；进口本企业 生产，科研所需的原辅材 料 上海家化医药科技有限公司 药品的研究、开发和技术 2,400.00 转让 上海联合气雾制品罐装有限公司 灌装气溶胶；日用化气溶 712.99 胶、精制丙丁烷、日化产 品制造加工 上海霖碧饮品销售有限公司 饮料，食品，化妆品 1,993.45 上海家化进出口有限公司 自营和代理各类商品和技 300.00 术的进出口，销售日用化 学品，服装及服饰，日用 百货 上海汉欣实业有限公司 生产加工销售化妆品及半 3437.10 成品，批发零售服务百 货，五金交电，化工原料 （除危险品），眼镜，钟 表 上海诚壹塑胶制品有限公司 塑胶制品、包装用品开 175 发、制造、加工、销售 上海佰草集美容服务有限公司 美容（不含按摩），美发， 49.98 美容咨询，化妆品、化妆 用具的销售 海南上海家化玻璃制品有限公司 玻璃瓶、器皿制造销售 159.97 大连上海家化销售有限公司 日用化学品、百货批发兼 279.08 零售 上海家化哈尔滨销售有限公司 日用化妆品 348.85 上海家化大连有限公司沈阳经营部 日用化学品、百货 44.85 郑州上海家化销售有限公司 日用化学品、百货 448.53 苏州上海家化销售有限公司 日用化学用品、百货 517.09 天津上海家化销售有限公司 百货批发兼零售 398.69 成都上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 629.00 徐州上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 348.85 北京上海家化销售有限公司 销售百货、日用杂品 1,472.86 昆明上海家化经营部 日用化学品、日用百货 298.55 芜湖上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货蜡 209.25 染制品等 青岛上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 418.62 厦门上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 149.51 杭州上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货、 577.65 杀虫剂、蚊香等 武汉上海家化销售有限公司 化妆品销售 618.28 合肥上海家化销售有限公司 日用化学品销售 179.38 陕西上海家化销售有限公司 化妆品、日用百货销售 368.79 济南上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货 318.95 南京上海家化销售有限公司 日用化学品、日用百货、 488.39 蜡制品、清凉油、蚊香、 化妆用具等 无锡上海家化销售有限公司 百货、其他食品（不含烟） 179.13 的销售 南昌上海家化销售有限公司 日用化学品、百货、杀虫 99.59 剂、蚊香等 广州上海家化销售有限公司 日用化学品、百货、蜡制 797.38 品、清凉油、蚊香、化妆 用具等 新疆上海家化销售有限公司 日用化学品、百货、蜡制 99.67 品、清凉油、蚊香、化妆 用具等 福州上海家化销售有限公司 化妆品，洗涤用品，日用 49.84 化学品、化妆用具，日用 百货批发、代购代销等 昆明上海家化销售有限公司南宁分 日用化学品、洗涤用品、 29.86 公司 化妆品、百货批发、零售 香港佰草集化妆品有限公司 化妆品销售 HKD800 本公司所占权 是否合并 被投资单位全称 益比例 上海家化销售有限公司 99.82759% 是 大连上海家化有限公司 99.98276% 是 成都上海家化有限公司 99.99138% 是 上海家化全塑管制品有限公司 82.75862% 是 上海露美美容院有限公司 99.98276% 是 海南上海家化有限公司 99.98276% 是 海口海家商贸有限公司 99.975% 是 上海佰草集化妆品有限公司 99.98276% 是 上海家化商销有限公司 98.27586% 是 上海家化清洁用品销售有限公司 50.12069% 是 上海家安日用化学品有限公司 50％ 是,注1 江阴天江药业有限公司 68.91892% 是 上海家化医药科技有限公司 80% 是 上海联合气雾制品罐装有限公司 54.84546% 是 上海霖碧饮品销售有限公司 99.67241% 是 上海家化进出口有限公司 30% 是,注2 上海汉欣实业有限公司 90% 是 上海诚壹塑胶制品有限公司 35% 否,注5 上海佰草集美容服务有限公司 99.96724% 是 海南上海家化玻璃制品有限公司 49.99138% 是,注3 大连上海家化销售有限公司 99.67241% 是 上海家化哈尔滨销售有限公司 99.67241% 是 上海家化大连有限公司沈阳经营部 99.67241% 是 郑州上海家化销售有限公司 99.67241% 是 苏州上海家化销售有限公司 99.43966% 是 天津上海家化销售有限公司 99.67241% 是 成都上海家化销售有限公司 99.84127% 是 徐州上海家化销售有限公司 99.67241% 是 北京上海家化销售有限公司 99.51724% 是 昆明上海家化经营部 99.51724% 是 芜湖上海家化销售有限公司 99.64433% 是 青岛上海家化销售有限公司 99.67241% 是 厦门上海家化销售有限公司 99.67241% 是 杭州上海家化销售有限公司 99.59483 是 武汉上海家化销售有限公司 99.72247% 是 合肥上海家化销售有限公司 99.65517% 是 陕西上海家化销售有限公司 99.67241% 是 济南上海家化销售有限公司 99.67241% 是 南京上海家化销售有限公司 99.67241% 是 无锡上海家化销售有限公司 99.51724% 是 南昌上海家化销售有限公司 99.59483% 是 广州上海家化销售有限公司 99.67241% 是 新疆上海家化销售有限公司 99.67241% 是 福州上海家化销售有限公司 99.67241% 是 昆明上海家化销售有限公司南宁分 99.51724 否，注6 公司 香港佰草集化妆品有限公司 100% 否，注4 注1：公司对上海家安日用化学品有限公司的投资比例虽然为50％，但拥有实质上的控制权，因此纳入合并报表范围。 注2：公司对上海家化进出口有限公司的投资比例为30％，上海家化为该公司第一大股东且拥有实质上的控制权，因此纳入合并报表范围。 注3：公司对海南上海家化玻璃制品有限公司的投资比例为49.99138％，但拥有实质上的控制权，因此纳入合并报表范围。 注4：香港佰草集化妆品有限公司系去年年底成立，其帐面总资产、净利润、销售收入占本公司对应项目的比例均低于10%，故本报告期暂不纳入合并报表范围。 注5：公司对上海诚壹塑胶制品有限公司的投资比例为35%，上海家化为该公司第一大股东且拥有实质性控制权，应该属于合并报表范围。但是由于该公司自成立至报告期期末尚处于筹建期间，本期无经营性损益，故本报告期暂不纳入合并报表范围。 注6：本公司控股子公司昆明上海家化销售有限公司在南宁成立分公司，投资30万元，该公司处于筹建初期，本期无经营性损益，故本报告期暂不纳入合并报表范围。 （二）本年度上半年合并报表范围的变更情况： 1、 本报告期新纳入合并报表范围为： 被投资单位全称 备注 上海汉欣实业有限公司 收购股权取得 新疆上海家化销售有限公司 收购股权取得 福州上海家化销售有限公司 本期新增设立 2、报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司、合营企业情况： 被投资单位全称 期末资产总额 期末净资产 本期净利润 上海汉欣实业有限公司 1,122,686,568.01 67,039,597.24 15,076,119.10 新疆上海家化销售有 限公司 5,629,394.71 1,267,298.62 -11,233.68 被投资单位全称 股权购买日 上海汉欣实业有限公司 2003年5月1日 新疆上海家化销售有 限公司 2003年6月1日 上述股权购买日的确定方法：购买协议已获股东大会或董事会通过，并已获相关政府部门批准并已办理工商变更手续；购买公司和被购买企业已办理必要的财产交接手续；购买公司已支付了全部收购价款；购买公司实际上已经控制被购买企业的财务和经营政策，并从其活动中获得利益和承担风险。 3、报告期内公司新增一家权益法核算对象，被投资单位名称：上海正朔文化发展有限公司，该公司注册资本为400万元，本公司投资占比25%。 五、会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡 未注明期初数的均为期末数）： (一)货币资金： 项目 期末数 期初数 现金 227,543.20 276,926.75 银行存款2 65,158,479.29 467,241,318.97 其他货币资金1 50,638,100.19 10,210,884.01 合计4 16,024,122.68 477,729,129.73 其中 美元 外币金额 744,640.71 2,878,236.95 折算汇率 8.2774 8.2773 折合人民币 6,163,689.01 23,824,030.71 港元 外币金额 2,225.23 2,223.83 折算汇率 1.0612 1.0611 折合人民币 2,361.41 2,359.70 日元 外币金额 29,024,122.00 117,937,778.00 折算汇率 0.06928 0.06904 折合人民币 2,010,791.17 8,141,834.50 (二)短期投资和短期投资跌价准备： 项目 期末数 期末市价总额 投资金额 跌价准备 （2003年6月30日 交易市价） 股票投资 31,098,294.79 4,935,201.41 26,182,883.38 国债投资 11,999,917.22 11,999,917.22 其他债券投资 其他短期投资 合计 43,098,212.01 4,935,201.41 38,182,800.60 项目 期初数 投资金额 跌价准备 股票投资 37,674,962.55 9,003,800.37 国债投资 11,999,917.22 其他债券投资 其他短期投资 合计 49,674,879.77 9,003,800.37 1、 股票投资期末数： 股票名称 股数 投资成本 期末每股市价 广州控股 1,865,026 23,910,495.68 10.69 东方集团 1,095,088 7,125,939.11 5.63 皖通高速 1,000 2,200.00 5.69 鑫科材料 1,000 12,000.00 11.51 太化股份 2,000 11,000.00 6.18 美罗药业 1,000 9,800.00 11.17 白唇鹿 2,000 11,360.00 11.79 盘江股份 1,000 6,000.00 7.35 中铁二局 1,000 9,500.00 8.75 合计 31,098,294.79 股票名称 期末市价总额 跌价准备 广州控股 19,937,127.94 3,973,367.74 东方集团 6,165,345.44 960,593.67 皖通高速 5,690.00 鑫科材料 11,510.00 490.00 太化股份 12,360.00 美罗药业 11,170.00 白唇鹿 23,580.00 盘江股份 7,350.00 中铁二局 8,750.00 750.00 合计 26,182,883.38 4,935,201.41 2、 债券投资期末数： 债券名称 面值 投资成本 期末市价总额 21国债 --- 11,999,917.22 11,999,917.22 合计 11,999,917.22 11,999,917.22 （三）应收票据： 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 5,054,049.07 银行承兑汇票 46,512,209.46 20,698,047.60 合计 46,512,209.46 25,752,096.67 期末无已质押的应收票据 （四）应收账款： 1、 账龄分析： 期末数 账龄 账面余额 占总额 坏账准 坏账准备 比例 备比例 （扣除单 个计提） 1年以内 326,688,712.30 82.58% 8.00% 23,468,324.54 1至2年 35,886,144.48 9.07% 8.00% 2,870,891.56 2至3年 12,050,398.72 3.05% 8.00% 5,159,003.15 3年以上 20,986,869.36 5.31% 8.00% 12,858,146.70 合计 395,612,124.86 100.00% 44,356,365.95 期初数 账龄 账面余额 占总额 坏账准 坏账准备 比例 备比例 （扣除单 个计提） 1年以内 237,910,502.31 76.06% 8.00% 19,010,096.29 1至2年 39,044,488.49 12.48% 8.00% 5,889,216.56 2至3年 14,833,457.11 4.74% 8.00% 3,578,085.83 3年以上 20,996,238.33 6.71% 8.00% 11,804,234.63 合计 312,784,686.24 100.00% 40,281,633.31 2、 应收账款前5名的累计欠款总金额为87578044.13，占期末应收账款总额的22.14%。 3、 本年度个别计提坏账准备的应收账款： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 沈阳市京沪洗涤化妆品销售中心 14,338,405.70 50% 吉林省上海家化销售有限公司 5,605,507.35 100% 太原市三晋日化站 267,253.82 100% 临沂洗涤化妆批发中心 778,195.55 100% 南充赛丽斯 246,886.84 100% 四川省眉山县丹鸿百货经营部 998,738.43 100% 四川省内江美净商贸公司 314,590.04 100% 四川绵阳樱花百货公司 327,520.32 100% 攀枝花泰和有限责任公司 285,378.06 100% 沈阳宏达批发部 426,859.24 100% 石家庄三信公司 264,344.81 100% 北京鑫利福公司 152,181.68 100% 鞍山精品商行 246,585.00 100% 部分材料销售款 150,602.25 100% 合 计 24,403,049.09 欠款单位名称 理由 沈阳市京沪洗涤化妆品销售中心 已提起诉讼，正在执行当中，预 计会造成部分损失 吉林省上海家化销售有限公司 对方已清算注销 太原市三晋日化站 帐龄很长，预计很难收回 临沂洗涤化妆批发中心 帐龄很长，预计很难收回 南充赛丽斯 帐龄很长，预计很难收回 四川省眉山县丹鸿百货经营部 已提起诉讼，但对方已无财产可 供执行 四川省内江美净商贸公司 已提起诉讼，但对方已无财产可 供执行 四川绵阳樱花百货公司 已提起诉讼，但对方已无财产可 供执行 攀枝花泰和有限责任公司 已提起诉讼，但对方已无财产可 供执行 沈阳宏达批发部 帐龄很长，预计很难收回 石家庄三信公司 帐龄很长，预计很难收回 北京鑫利福公司 帐龄很长，预计很难收回 鞍山精品商行 帐龄很长，预计很难收回 部分材料销售款 基本无收回可能性 合 计 4、应收账款-应收材料销售款期末余额33,334,655.64元中150602.25元已全额计提坏账准备，其余33,184,053.39元未计提坏账准备。考虑到这部分应收材料款占全部应收款项比重较小，客户数量少，风险相对较小，且基本不会形成坏账，因此本期未计提坏账准备。 5、本年度无实际冲销的应收账款。 6、应收账款中持本公司5%（含5%）以上表决权的股东单位欠款为13,534.72元，占应收账款总额的0.004%。(见注七） （五）其他应收款： 1、 账龄分析： 账龄 期末数 账面余额 占总额比例 坏账准备 1年以内 32,318,336.35 69.48% 1至2年 964,682.24 2.07% 1,000.00 2至3年 11,855,567.58 25.49% 3年以上 1,375,721.49 2.96% 306,376.12 合计 46,514,307.66 100.00% 307,376.12 账龄 期初数 账面余额 占总额比例 坏账准备 1年以内 20,271,755.59 54.97% 1至2年 9,762,024.50 26.47% 1,000.00 2至3年 5,710,279.33 15.48% 3年以上 1,132,941.01 3.07% 306,376.12 合计 36,877,000.43 100.00% 307,376.12 2、 其他应收款欠款前5名的累计总欠款金额为17,678,701.59元，占其他应收款期末总金额的比例为38.01%。 3、 本年度个别计提坏账准备的其他应收款： 欠款单位名称 欠款金额 计提比例 四川省眉山县丹鸿百货经营部 15,228.00 100% 蒙海强款项 53,524.03 100% 温州孙增平 127,585.72 100% 百强经营部 35,529.61 100% 栋桉百货商城 13,532.75 100% 芜湖百货公司 12,264.31 100% 开发足江城公司 11,962.51 100% 瑞达百货公司 10,486.91 100% 其他零星4户 27,262.28 100% 合计 307,376.12 欠款单位名称 计提理由 四川省眉山县丹鸿百货经营部 已提起诉讼，但对方已无财产可供执行 蒙海强款项 帐龄很长，且基本无收回可能性 温州孙增平 帐龄很长，且基本无收回可能性 百强经营部 帐龄很长，且基本无收回可能性 栋桉百货商城 帐龄很长，且基本无收回可能性 芜湖百货公司 帐龄很长，且基本无收回可能性 开发足江城公司 帐龄很长，且基本无收回可能性 瑞达百货公司 帐龄很长，且基本无收回可能性 其他零星4户 帐龄很长，且基本无收回可能性 合计 4、 金额较大的其他应收款： 单位名称 欠款金额 欠款原因 上海清妃化妆品有限公司 5,788,482.40 往来款 上海霞飞日化有限公司 3,680,219.19 往来款 香港佰草集有限公司 3,210,000.00 往来款 上海东方美莎连锁有限公司 3,000,000.00 往来款 邱荣其 2,000,000.00 往来款 合计 17,678,701.59 5、 其他应收款中持本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款为22,962.38元，占0.05%。（见注 （六）预付账款： 账龄期末数期初数 金额 占总数比例 金额 占总数比例 一年以内 1,302,456.63 100% 6,191,690.46 100% 预付账款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。 （七）存货及存货跌价准备： 1、存货： 项目 期末数 期初数 在途物资 5,075,956.81 17,244,832.27 原材料 41,889,040.84 38,884,055.79 库存商品(注) 147,455,719.41 135,598,709.60 低值易耗品 346,757.88 279,503.32 包装物 4,786,169.86 6,483,884.16 在产品 4,642,843.16 7,500,247.61 委托加工物资 10,188.75 合计 204,196,487.96 206,001,421.50 2、 存货跌价准备： 项目 期初数 本年增加数 本年转回数 期末数 库存商品 4,451,677.01 1,433,147.93 --- 5,884,824.94 存货可变现净值的确定方法：依据会计报告期期末该类存货在该报告期最后一个月的加权平均售价，假如最后一个月该类存货未发生销售，则按该类产品距离报告期期末最近一个销售月份的加权平均售价确定。 （八）待摊费用： 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 119,757.09 194,630.57 151,566.96 162,820.70 养路费 227,139.00 44,589.50 155,535.50 116,193.00 租赁费 177,615.15 390,138.21 255,113.28 312,640.08 模具 1,094,138.84 639,402.29 298,992.98 1,434,548.15 其他 411,200.99 3,604,127.90 1,683,850.96 2,331,477.93 合计 2,029,851.07 4,872,888.47 2,545,059.68 4,357,679.86 类别 期末结存原因 保险费 2003年下半年保险费 养路费 2002年下半年养路费 租赁费 2002年下半年租赁费 模具 见本期附注二(八)第五项 其他 受益期为2003年下半年 的费用 合计 （九）长期投资： 项目 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 105,318,235.21 6,000,000.00 长期债权投资 2,000.00 合计 105,320,235.21 6,000,000.00 项目 期初数 金额 减值准备 长期股权投资 70,935,560.88 5,700,000.00 长期债权投资 2,000.00 合计 70,937,560.88 5,700,000.00 1、 长期股权投资： （1） 股票投资： 被投资公司名称 股份性质 股票数量 投资金额 期末市价 九百股份 法人股 68,948 85,920.00 5.71 被投资公司名称 期末市价总额 九百股份 393,693.08 （2） 其他股权投资： A． 成本法： 被投资单位名称 投资年限 占被投资 期初余额 单位注册 资本% 哈尔滨第一百货股份有限公司 无约定期限 <5％ 90,000.00 上海不夜城股份有限公司 无约定期限 <5％ 70,000.00 西安唐城集团股份有限公司 无约定期限 <5％ 68,000.00 武汉九通实业有限公司 无约定期限 <5％ 281,455.28 上海嘉娜宝化妆品有限公司 30年 10% 5,095,000.00 上海清妃化妆品有限公司 20年 19% 5,700,000.00 江阴金源担保公司 15年 2% 300,000.00 上海霖碧矿泉水饮料销售有限 无约定期限 10% 公司 合计 11,604,455.28 被投资单位名称 减值准备 本期投资增 期末余额 减额 哈尔滨第一百货股份有限公司 --- 90,000.00 上海不夜城股份有限公司 --- 70,000.00 西安唐城集团股份有限公司 --- 68,000.00 武汉九通实业有限公司 281,455.28 上海嘉娜宝化妆品有限公司 --- 5,095,000.00 上海清妃化妆品有限公司 5,700,000.00 --- 5,700,000.00 江阴金源担保公司 300,000.00 上海霖碧矿泉水饮料销售有限 300,000.00 300,000.00 公司 合计 5,700,000.00 300,000.00 11,904,455.28 被投资单位名称 减值准备 哈尔滨第一百货股份有限公司 上海不夜城股份有限公司 西安唐城集团股份有限公司 武汉九通实业有限公司 上海嘉娜宝化妆品有限公司 上海清妃化妆品有限公司 5,700,000.00 江阴金源担保公司 上海霖碧矿泉水饮料销售有限 300,000.00 公司 合计 6,000,000.00 B． 权益法： 被投资单位名称 投资 占被投资 期初余额 本期合计 期限 单位注册 资本% 苏州广生堂化妆品有 20年 45% 759,699.21 -32,297.55 限公司 上海家化兴鑫房地产 10年 20% 3,599,371.51 628.49 开发有限公司 海南三亚家化旅业有 10年 20% 40,000,000.00 - 限公司 上海正朔文化发展有 10年 25% 980,119.06 限公司 香港佰草集化妆品有 10年 100% 8,515,535.11 - 限公司 上海诚壹塑胶制品有 10年 35% 1,750,000.00 限公司 昆明上海家化销售公 10年 100% 300,000.00 司南宁分公司 合计 52,874,605.83 2,998,450.00 被投资单位名称 本期权益增 确认 初始投资 减额其中： 损益 投资成本 苏州广生堂化妆品有 -32,297.55 2,820,410.81 限公司 上海家化兴鑫房地产 628.49 3,600,000.00 开发有限公司 海南三亚家化旅业有 40,000,000.00 限公司 上海正朔文化发展有 1,000,000.00 -19,880.94 1,000,000.00 限公司 香港佰草集化妆品有 8,515,535.11 限公司 上海诚壹塑胶制品有 1,750,000.00 1,750,000.00 限公司 昆明上海家化销售公 300,000.00 300,000.00 司南宁分公司 合计 3,050,000.00 -51,550.00 57,985,945.92 被投资单位名称 期末余额累 合计 计增减 苏州广生堂化妆品有 -2,093,009.15 727,401.66 限公司 上海家化兴鑫房地产 - 3,600,000.00 开发有限公司 海南三亚家化旅业有 - 40,000,000.00 限公司 上海正朔文化发展有 -19,880.94 980,119.06 限公司 香港佰草集化妆品有 8,515,535.11 限公司 上海诚壹塑胶制品有 1,750,000.00 限公司 昆明上海家化销售公 300,000.00 司南宁分公司 合计 -2,112,890.09 55,873,055.83 注：诚壹塑胶、昆明上海家化销售公司南宁分公司均处于筹建阶段，本期无经营性损益；香港佰草集公司收入、资产、净利润占本公司对应项目的比例均低于10%，因此未纳入合并报表对象。 （3） 构成合并价差的股权投资差额： 被投资单位 初始金额 形成 摊销 期初数 原因 期限 大连上海家化有限 3,000,000.00 溢价投资 15 1,600,000.00 公司 江阴天江药业有限 4,149,662.53 溢价投资 10 3,907,598.89 公司 上海联合气雾制品 892,738.84 溢价投资 10 862,980.88 灌装有限公司 上海汉欣实业有限 32,502,869.67 溢价投资 10 公司 新疆上海家化销售 -250,679.07 折价投资 10 有限公司 合计 40,294,591.97 6,370,579.77 被投资单位 本期增加 本期摊销额 摊余金额 大连上海家化有限 100,000.02 1,499,999.98 公司 江阴天江药业有限 210,757.58 3,696,841.31 公司 上海联合气雾制品 44,636.94 818,343.94 灌装有限公司 上海汉欣实业有限 32,502,869.67 812,571.75 31,690,297.92 公司 新疆上海家化销售 -250,679.07 -250,679.07 有限公司 合计 32,252,190.60 1,167,966.29 37,454,804.08 2、 长期投资减资准备： 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 上海清妃化妆品有限公司 5,700,000.00 上海霖碧矿泉水饮料销售有限公司 300,000.00 合计 5,700,000.00 300,000.00 - 被投资单位 期末数 上海清妃化妆品有限公司 5,700,000.00 上海霖碧矿泉水饮料销售有限公司 300,000.00 合计 6,000,000.00 3、长期债权投资-债券投资： 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 煤气债券 1,000 3.60% 1,000 2004.01.9 煤气债券 1,000 3.60% 1,000 2004.10.9 合计 2,000 2,000 （十）固定资产： 1、固定资产： 大类 期初数 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 276,582,809.53 1,327,242.54 730,857.89 通用设备 20,124,405.95 5,642,884.73 526,113.57 专用设备 135,104,852.92 10,344,574.88 1,883,921.50 运输工具 26,127,811.17 2,420,870.86 2,862,746.67 其他 7,596,599.18 合计 465,536,478.75 19,735,573.01 6,003,639.63 大类 期末数 房屋及建筑物 277,179,194.18 通用设备 25,241,177.11 专用设备 143,565,506.30 运输工具 25,685,935.36 其他 7,596,599.18 合计 479,268,412.13 其中：在建工程转入固定资产金额为9,189,337.73元 出售的固定资产金额为731,239.63元 抵押的固定资产原值为11,101,163.04元,详见附注九 2、累计折旧： 大类 期初数 本期增加 本期提取 房屋及建筑物 48,520,184.10 - 6,519,585.34 通用设备 12,166,298.92 144,654.53 4,792,021.38 专用设备 69,877,748.75 906,397.83 5,510,183.97 运输工具 14,126,539.08 1,001.64 2,095,373.11 其他 5,723,794.43 239,864.27 合计 150,414,565.28 1,052,054.00 19,157,028.07 大类 本期减少 期末数 房屋及建筑物 268,107.89 54,771,661.55 通用设备 497,940.52 16,605,034.31 专用设备 1,869,811.95 74,424,518.60 运输工具 1,847,823.86 14,375,089.97 其他 5,963,658.70 合计 4,483,684.22 166,139,963.13 3、 固定资产减资准备： 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用设备 8,120,601.31 - 8,120,601.31 （十一）在建工程： 工程项目名称 期初数 本期增加本 期转入固定 资产 上海家化科研 12,352,356.64 4,120,743.20 417,573.75 中心工程 购办公用房预 994,427.50 648,356.50 - 付款 POS信息管理 3,592,901.59 1,078,515.45 - 系统 待安装设备 3,133,139.59 9,811,799.24 4,767,364.98 液洗车间改造 6,670,045.50 1,551,313.09 4,004,399.00 财务网络 1,506,722.98 - - 合计 28,249,593.80 17,210,727.48 9,189,337.73 工程项目名称 本期其他转出 期末数 资金来源 上海家化科研 - 16,055,526.09 募集资金 中心工程 及其他 购办公用房预 - 1,642,784.00 其他 付款 POS信息管理 - 4,671,417.04 募集资金 系统 待安装设备 604,574.42 7,572,999.43 其他 液洗车间改造 - 4,216,959.59 募集资金 财务网络 - 1,506,722.98 合计 604,574.42 35,666,409.13 注：待安装设备本期其他转出数为转入长期待摊费用。 （十二）无形资产： 类别 取得 原始金额 期初数 本期 本期 方式 增加 减少 土地使用权 购入 33,556,682.74 29,156,861.45 - - 财务软件 购入 118,690.00 77,955.03 8,000.00 - 商标使用权 购入 18,794,108.00 14,191,103.00 - - 技术转让费 购入 1,785,314.12 1,647,982.28 - - 人力资本 吸收 6,000,000.00 5,950,000.00 - - 投资 合计 60,254,794.86 51,023,901.76 8,000.00 - 类别 本期摊销 累计摊销 期末数剩 余摊销 年限 土地使用权 466,629.06 4,866,450.35 28,690,232.39 22.5年- 46.5年 财务软件 19,337.20 52,072.17 66,617.83 1.3年 商标使用权 929,430.00 5,532,435.00 13,261,673.00 7.0年 技术转让费 137,331.84 274,663.68 1,510,650.44 9.5年 人力资本 150,000.00 200,000.00 5,800,000.00 19.5年 合计 1,702,728.10 10,925,621.20 49,329,173.66 （十三）长期待摊费用： 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期 减少 租入办公楼 4,198,110.65 4,041,985.99 - - 改良支出 职工住房补 7,395,917.20 1,536,668.99 - - 贴款 中央工厂装 2,153,700.62 717,900.00 - - 修费 其他装修费 3,489,604.49 469,117.29 1,077,077.58 - 其他 3,958,172.95 363,497.07 - - 合计 21,195,505.91 7,129,169.34 1,077,077.58 - 种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 年限 租入办公楼 210,550.78 366,675.44 3,831,435.21 11.5年 改良支出 职工住房补 768,334.44 6,627,582.65 768,334.55 0.5年 贴款 中央工厂装 215,370.00 1,651,170.62 502,530.00 1年 修费 其他装修费 419,887.99 2,363,297.61 1,126,306.88 0.5年 其他 14,355.72 3,609,031.60 349,141.35 0.5-2.5年 合计 1,628,498.93 14,617,757.92 6,577,747.99 （十四）短期借款： 借款类别 期末数 期初数 信用借款 71,950,000.00 61,000,000.00 抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00 保证借款 合计 76,950,000.00 66,000,000.00 （十五）应付票据： 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 8,324,359.96 5,054,049.07 期末余额中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东款项。 （十六）应付账款： 期末数 期初数 201,395,500.86 165,333,437.05 期末无账龄超过三年的大额应付账款。 期末余额中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东款项。 （十七）预收账款： 期末数 期初数 2,006,018.11 1,844,706.59 期末余额中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东款项。 （十八）应付工资： 期末数 期初数 6,251,456.53 6,831,539.05 （十九）应付股利： 股东名称 期末数 期初数 上海家化（集团）有限公司 11,400,000.00 上实日用化学品控股有限公司 11,400,000.00 上海工业投资（集团）有限公司 2,094,750.00 福建恒安集团有限公司 1,872,450.00 上海广虹（集团）有限公司 991,800.00 上海惠盛实业有限公司 741,000.00 社会公众普通股股东 12,000,000.00 上海汉殷药业有限公司 608,948.61 608,948.61 周嘉琳 140,283.15 1,175,367.21 江阴天江集团有限公司 908,774.52 908,774.52 合计 1,658,006.28 43,193,090.34 股东名称 结存原因 上海家化（集团）有限公司 上实日用化学品控股有限公司 上海工业投资（集团）有限公司 福建恒安集团有限公司 上海广虹（集团）有限公司 上海惠盛实业有限公司 社会公众普通股股东 上海汉殷药业有限公司 天江药业应付股利 周嘉琳 天江药业应付股利 江阴天江集团有限公司 天江药业应付股利 合计 （二十）应交税金： 税种 期末数 期初数 报告期执行的法定税率 增值税 -3,912,382.21 -15,115,943.39 17% 消费税 4,534,167.25 4,606,630.42 30%、8% 营业税 638,935.59 1,545,860.18 5% 城建税 897,376.16 663,919.78 7% 所得税 5,024,537.94 5,176,719.76 7.5%-33% 其他各税 705,640.24 814,779.30 合计 7,888,274.97 -2,308,033.95 （二十一）其他应交款： 税种 期末数 期初数 期末计缴标准 教育费附加 508,332.73 318,357.26 应缴流转税的3% 堤防费 - 29,356.37 应缴流转税的1% 义务兵优待金 -698.04 20,457.26 应缴流转税的0.3% 河道管理费 78,644.81 52,850.22应 缴流转税的1%,0.5% 交通费附加 144,825.24 144,825.24 应缴流转税的4% 其他 67,940.60 合计 799,045.34 565,846.35 （二十二）其他应付款： 期末数 期初数 54,282,552.32 65,107,049.04 1、 无账龄超过三年的大额其他应付款。 2、 金额较大的其他应付款 债权人名称 金额 性质或内容 盛世长城国际广告有限公司 2,549,606.80 广告费 海南白马广告媒体公司 1,789,817.00 广告费 上海长途汽车运输公司 1,721,617.14 运费 天津市大田航空代理公司无锡分公司 1,327,854.57 运费 大通国际运输有限公司无锡营业部 1,059,358.49 运费 期末余额中无欠持本公司5%以上表决权股份的股东款项。 （二十三）预提费用： 费用类别 期末数 期初数 期末结存原因 利息 91,000.00 108,196.44 2003.6.21-2003.6.30借款利息 广告费 1,496,670.73 已经执行发票尚未到帐 水电费 30,000.00 107,699.51 2003年下半年水电费 租赁费 400,000.00 400,000.00 2003年房租 其他 164,688.23 247,938.60 合计 2,182,358.96 863,834.55 （二十四）一年内到期的长期负债： 借款类别 期末数 期初数 担保借款 6,350,000.00 6,350,000.00 （二十五）长期应付款： 单位 初始金额 期末余额 期初余额 上海庄臣有限公司 18,000,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 维生素A项目 - 440,000.00 - 中药材扶植基金 2,050,000.00 2,050,000.00 1,250,000.00 科技三项基金 680,000.00 680,000.00 680,000.00 技术创新基金 720,000.00 720,000.00 720,000.00 丹参品种遗传改良拨款 50,000.00 50,000.00 50,000.00 国际市场开拓资金 85,000.00 85,000.00 - 上海日用化学工业开发公司 173,264.30 173,264.30 173,264.30 上海家化(集团)有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00 合计 22,458,264.30 9,398,264.30 8,073,264.30 单位 期限 性质 上海庄臣有限公司 2003年 购买商标款项 维生素A项目 无期限 科研开发基金 中药材扶植基金 无期限 科研开发基金 科技三项基金 无期限 科研开发基金 技术创新基金 无期限 科研开发基金 丹参品种遗传改良拨款 无期限 科研开发基金 国际市场开拓资金 无期限 拨款 上海日用化学工业开发公司 无期限 往来款 上海家化(集团)有限公司 无期限 往来款 合计 （二十六）股本： 股份结构 期初数 比例（％） 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 190,000,000.00 70.37% 其中： 国家拥有股份 89,965,000.00 33.32% 其中：国有法人股 89,965,000.00 33.32% 境内社会法人股份 24,035,000.00 8.90% 境外法人股 76,000,000.00 28.15% （2）募集法人股份 --- --- （3）优先股或其他 --- --- 未上市流通股份合计 190,000,000.00 70.37% 2、已上市流通股份 人民币普通股 80,000,000.00 29.63% 已上市流通股份合计 80,000,000.00 29.63% 3、股份总数 270,000,000.00 100.00% 股份结构 期末数 比例（％） 1、未上市流通股份 （1）发起人股份 190,000,000.00 70.37% 其中： 国家拥有股份 89,965,000.00 33.32% 其中：国有法人股 89,965,000.00 33.32% 境内社会法人股份 24,035,000.00 8.90% 境外法人股 76,000,000.00 28.15% （2）募集法人股份 --- --- （3）优先股或其他 --- --- 未上市流通股份合计 190,000,000.00 70.37% 2、已上市流通股份 人民币普通股 80,000,000.00 29.63% 已上市流通股份合计 80,000,000.00 29.63% 3、股份总数 270,000,000.00 100.00% （二十七）资本公积： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 751,200,070.28 - - 751,200,070.28 股权投资准备 28,726.04 - - 28,726.04 拨款转入 84,211.25 13,800.00 - 98,011.25 合计 751,313,007.57 13,800.00 - 751,326,807.57 本期增加数系母公司国家科技三项基金拨款转入 （二十八）盈余公积： 项目 期初数 本期增加数 期末数 法定盈余公积 16,940,902.28 16,940,902.28 法定公益金 8,470,451.14 8,470,451.14 合计 25,411,353.42 25,411,353.42 （二十九）未分配利润： 项目 金额 期初未分配利润 58,508,994.89 加：本年净利润 55,793,274.62 减：提取法定盈余公积 - 提取法定公益金 - 应付普通股股利 - 年末未分配利润 114,302,269.51 （三十）主营业务收入、主营业务成本： 项目 主营业务收入 本期数 上年同期数 1.工业 312,466,660.81 209,736,613.38 2.商业 680,917,395.52 660,983,602.20 3.技术服务 41,956,233.91 77,607,741.74 4.旅游饮食 760,892.00 876,720.00 服务业 小计 1,036,101,182.24 949,204,677.32 内部抵消 -299,976,940.78-2 62,932,421.30 合计 736,124,241.46 686,272,256.02 项目 主营业务成本 本期数 上年同期数 1.工业 168,074,002.63 127,088,397.80 2.商业 581,017,176.57 544,379,018.06 3.技术服务 --- --- 4.旅游饮食 107,583.47 --- 服务业 小计 749,198,762.67 671,467,415.86 内部抵消 -313,087,238.93 -255,228,597.65 合计 436,111,523.74 416,238,818.21 项目 主营业务毛利 本期数 上年同期数 1.工业 144,392,658.18 82,648,215.58 2.商业 99,900,218.95 116,604,584.14 3.技术服务 41,956,233.91 77,607,741.74 4.旅游饮食 653,308.53 876,720.00 服务业 小计 286,902,419.57 277,737,261.46 内部抵消 13,110,298.15 -7,703,823.65 合计 300,012,717.72 270,033,437.81 地区名称 主营业务收入 本期数 上年同期数 东北地区 15,371,892.89 15,914,443.83 华北地区 37,190,718.92 32,082,395.42 华东地区 995,389,692.47 919,716,236.53 西北地区 7,680,247.55 6,381,140.47 西南地区 24,934,771.87 31,896,887.82 华中地区 36,817,474.07 25,962,170.47 华南地区 109,932,195.07 86,798,188.58 小计 1,227,316,992.841 ,118,751,463.12 内部抵消 -491,192,751.38 -432,479,207.10 合计 736,124,241.46 686,272,256.02 地区名称 主营业务成本 本期数 上年同期数 东北地区 12,520,443.82 13,769,887.38 华北地区 33,501,694.50 29,312,688.23 华东地区 755,518,769.64 680,902,494.54 西北地区 6,071,473.32 5,776,965.98 西南地区 21,547,411.42 25,707,111.55 华中地区 32,694,209.36 23,855,420.65 华南地区 55,771,990.90 47,828,768.32 小计 917,625,992.96 827,153,336.65 内部抵消 -481,514,469.22 -410,914,518.44 合计 436,111,523.74 416,238,818.21 地区名称 主营业务毛利 本期数 上年同期数 东北地区 2,851,449.07 2,144,556.45 华北地区 3,689,024.42 2,769,707.19 华东地区 239,870,922.83 238,813,741.99 西北地区 1,608,774.23 604,174.49 西南地区 3,387,360.45 6,189,776.27 华中地区 4,123,264.71 2,106,749.82 华南地区 54,160,204.17 38,969,420.26 小计 309,690,999.88 291,598,126.47 内部抵消 -9,678,282.16 -21,564,688.66 合计 300,012,717.72 270,033,437.81 公司向前5名客户销售总额为44,441,715.98元，占公司全部主营业务收入的6.04%。 （三十一）主营业务税金及附加： 项目 计缴标准 本期数 上年同期数 1.营业税 应税收入的5% 3,122,117.11 3,930,781.02 护肤品8% 2.消费税 10,203,606.89 9,712,377.18 化妆品30% 3.城建税 应缴流转税的7% 1,836,598.46 1,677,783.54 4.教育费附加 应缴流转税的3% 814,373.18 723,699.95 5.其他 17,352.97 38,988.76 合计 15,994,048.61 16,083,630.45 （三十二）其他业务利润： 本期数 类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 材料销售 52,384,008.97 50,861,418.10 1,522,590.87 租赁业务 153,946.30 17,282.05 136,664.25 其他 610,776.63 563,666.15 47,110.48 合计 53,148,731.90 51,442,366.30 1,706,365.60 上年同期数 类别 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 材料销售 23,327,449.72 23,019,408.03 308,041.69 租赁业务 224,680.40 140,245.55 84,434.85 其他 1,056,263.81 918,408.52 137,855.29 合计 24,608,393.93 24,078,062.10 530,331.83 （三十三）财务费用： 类别 本期数 上年同期数 利息支出 1,984,431.12 3,760,495.68 减：利息收入 2,794,293.60 3,419,750.10 汇兑损失 -208,057.44 168,396.41 其他 658,458.03 1,089,792.98 合计 -359,461.89 1,598,934.97 （三十四）投资收益： 1．本期数 明细项目 股票投资 债权投资 成本法下确认 权益法下确认 收益 收益 的投资收益 的投资收益 短期投资 -795,719.49 长期股权投资 509,500.00 -51,549.99 合计 -795,719.49 509,500.00 -51,549.99 明细项目 股权投资差额 计提减值准备 合计 摊销 短期投资 4,068,598.96 3,272,879.47 长期股权投资 -1,167,966.29 -710,016.28 合计 -1,167,966.29 4,068,598.96 2,562,863.19 2．上年同期数 明细项目 股票投资 债权投资 成本法下确认 权益法下确认 收益 收益 的投资收益 的投资收益 短期投资 9,203,873.29 961,466.67 长期股权投资 244,560.00 -1,277,254.40 合计 9,203,873.29 961,466.67 244,560.00 -1,277,254.40 明细项目 股权投资差额 计提减值准备 合计 摊销 短期投资 265,975.04 10,431,315.00 长期股权投资 -138,052.91 -1,170,747.31 合计 -138,052.91 265,975.04 9,260,567.69 （三十五）补贴收入： 内容 本期数 上年同期数 出口贴息收入 3,292.00 增值税返回（注） 3,626,759.45 合计 3,292.00 3,626,759.45 注：根据海口市国家税务局海口国税登字（2002）第0543号“工业产品岛内销售比例核定通知书”核定海南上海家化有限公司的护肤护发产品2002年度岛内销售比例为80％，享受同比例的增值税返还。增值税返还均在当年公司缴纳增值税时由主管税务机关在实际缴纳数中予以扣减。 （三十六）营业外收入： 类别 本期发生数 上年同期数 1、处理固定资产净收益 17,632.00 80,389.69 2、无法支付的应付账款 3、罚款收入 290,391.75 24,527.79 4、赔款收入 5、其他 53,739.89 46,414.04 合计 361,763.64 151,331.52 （三十七）营业外支出： 类别 本期发生数 上年同期数 1、处理固定资产净损失 11,050.05 328,283.29 2、罚款支出 25,627.04 16,774.87 3、捐赠 4、固定资产减值准备 5、其他 55,656.04 148,134.67 合计 92,333.13 493,192.83 （三十八）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 金额 收到的往来款 34,644,167.01 利息收入 2,794,293.60 营业外收入 361,763.64 合计 37,800,224.25 （三十九）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 金额 支付的往来款 98,857,387.99 支付的各项费用 120,163,779.83 营业外支出 92,333.13 合计 219,113,500.95 （四十）收到的其他与投资活动有关的现金： 收到的其他与投资活动有关的现金17,455,748.80元，为本年新纳入合并报表范围的子公司期初现金数 六、母公司会计报表主要项目注释 （一）应收账款： 1、应收账款账龄分析 期末数 账龄 金额 占总额 坏帐准备 坏账准备 比例 比例% （扣除单 个计提） 1年以内 166,519,144.03 94.19% 8.00% 9,879,380.74 1至2年 10,128,308.88 5.73% 8.00% 822,312.89 2至3年 3年以上 150,602.25 0.09% 150,602.25 合计 176,798,055.16 100% 10,852,295.88 期初数 账龄 金额 占总额 坏帐准备 坏账准备 比例 比例% （扣除单 个计提） 1年以内 148,131,424.26 91.97% 8.00% 10,980,616.35 1至2年 12,787,150.75 7.94% 8.00% 1,022,972.06 2至3年 3年以上 150,602.25 0.10% 150,602.25 合计 161,069,177.26 100% 12,154,190.66 2、应收账款欠款前5名的累计总欠款金额为118,667,254.40元，占期末应收账款总金额的67.12% 3、本年度全额计提坏账准备的说明： 欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由 上海玉石雕刻厂 2,900.00 100% 基本无收回可能性 上海家化商务公司 19,580.00 100% 已关闭,无收回可能性 上海日化二厂 4,608.75 100% 基本无收回可能性 上海日化四厂 123,513.50 100% 已倒闭,无收回可能性 合计 150,602.25 4、应收账款-应收材料销售款期末余额43,026,884.81元中150602.25元已全额计提坏账准备，其余42,876,282.56元未计提坏账准备。考虑到这部分应收材料款客户数量少，风险相对较小，且基本不会形成坏账，因此本期未计提坏账准备。 5、应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （二）其他应收款： 1、账龄分析： 账龄 期末数 金额 占总额比例 坏账准备 1年以内 17,787,895.01 60.93% - 1至2年 5,175,254.55 17.73% - 2至3年 5,622,233.00 19.26% - 3年以上 610,331.73 2.09% - 合计 29,195,714.29 100.00% - 账龄 期初数 金额 占总额比例 坏账准备 1年以内 10,890,195.77 51.14% - 1至2年 7,234,386.28 33.97% - 2至3年 3,171,433.00 14.89% - 3年以上 - 0.00% - 合计 21,296,015.05 100.00% - 2、其他应收款欠款前五名的累计总欠款金额为24,892,225.00元，占期末其他应收款总金额的85.26%。 3、考虑到其他应收款占全部应收款项的比重较小，客户数量较少，风险相对较小，且基本不会形成坏账，因此本期未计提坏账准备。 4、金额较大的其他应收款： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 上海佰草集化妆品有限公司 12,297,940.00 2002年 往来款 上海全塑管制品有限公司 5,000,000.00 2002年 往来款 上海东方美莎连锁有限公司 3,000,000.00 2001年 往来款 单位名称 备注 上海佰草集化妆品有限公司 合并报表单位,在合并报表中抵销 上海全塑管制品有限公司 合并报表单位,在合并报表中抵销 上海东方美莎连锁有限公司 5、其他应收款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东欠款。 （三）长期投资： 1、项目： 期末数 期初数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 536,555,763.39 5,700,000.00 414,633,160.00 5,700,000.00 长期债权投资 2,000.00 --- 2,000.00 --- 合计 536,557,763.39 5,700,000.00 414,635,160.00 5,700,000.00 2、其他长期投资： 其他股权投资： （1）成本法： 被投资单位名称 投资 占被投资单位 期初余额 期限 注册资本(%) 上海嘉娜宝化妆品有限公司 30年 10% 5,095,000.00 上海清妃化妆品有限公司 20年 19% 5,700,000.00 合计 10,795,000.00 被投资单位名称 减值准备 期末余额 减值准备 上海嘉娜宝化妆品有限公司 - 5,095,000.00 上海清妃化妆品有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 5,700,000.00 合计 5,700,000.00 10,795,000.00 5,700,000.00 （2）权益法： 被投资单位 投资 占被投 期初余额 本期合计 名称 期限 资单位 注册资 本(%) 上海家化销售无 约定 90.00%1 15,224,741.98 -2,139,869.75 有限公司 期限 上海露美美容 20年 90.00% 1,713,237.83 -1,744.07 院 上海家化全塑 15年 82.76% 10,744,413.86 -457,942.32 管有限公司 大连上海家化 15年 90.00% 12,382,999.20 -933,720.01 有限公司 成都上海家化 15年 95.00% 6,821,632.05 -102,587.79 有限公司 海南上海家化 20年 90.00% 58,918,142.88 30,563,974.20 有限公司 上海家安日用 15年 50.00% 2,025,886.66 336,043.97 化学品有限公 司 上海家化商销无 约定 90.00% 52,290,039.45 -366,881.66 有限公司 期限 上海佰草集化 20年 90.00% 22,259,362.08 -2,566,489.29 妆品有限公司 江阴天江药业 15年 68.92% 37,805,555.66 5,134,326.42 有限公司 上海联合气雾 10年 54.85% 7,202,141.55 538,636.00 制品灌装有限 公司 上海家化医药 10年 80.00% 23,575,400.97 -1,555,408.69 科技有限公司 香港佰草集化 10年 100.00 8,515,535.11 - 妆品有限公司 % 苏州广生堂化 20年 45.00% 759,699.21 -32,297.55 妆品有限公司 海南三亚家化 15年 20.00% 40,000,000.00 - 旅业有限公司 上海家化兴鑫 10年 20.00% 3,599,371.51 628.49 房地产开发有 限公司 上海汉欣实业 10年 90.00% - 91,755,935.44 有限公司 上海诚壹塑胶 10年 35.00% 1,750,000.00 制品有限公司 合计 403,838,160.00 121,922,603.39 被投资单位 本期权益增减额 名称 其中：投资 确认收益 差额摊销 初始投资 成本 上海家化销售无 -2,139,869.75 198,000,000.00 有限公司 上海露美美容 -1,744.07 1,350,000.00 院 上海家化全塑 -457,942.32 12,000,000.00 管有限公司 大连上海家化 -833,719.99 -100,000.02 10,800,000.00 有限公司 成都上海家化 -102,587.79 7,600,000.00 有限公司 海南上海家化 30,563,974.20 1,881,000.00 有限公司 上海家安日用 336,043.97 2,152,098.00 化学品有限公 司 上海家化商销无 -366,881.66 58,500,000.00 有限公司 上海佰草集化 -2,566,489.29 27,000,000.00 妆品有限公司 江阴天江药业 5,345,084.00 -210,757.58 37,240,000.00 有限公司 上海联合气雾 583,272.94 -44,636.94 8,000,000.00 制品灌装有限 公司 上海家化医药 -1,555,408.69 24,000,000.00 科技有限公司 香港佰草集化 8,515,535.11 妆品有限公司 苏州广生堂化 -32,297.55 2,820,410.81 妆品有限公司 海南三亚家化 40,000,000.00 旅业有限公司 上海家化兴鑫 628.49 3,600,000.00 房地产开发有 限公司 上海汉欣实业 79,000,000.00 13,568,507.19 -812,571.75 79,000,000.00 有限公司 上海诚壹塑胶 1,750,000.00 1,750,000.00 制品有限公司 合计 80,750,000.00 42,340,569.68 -1,167,966.29 524,209,043.92 被投资单位 期末余额 名称 累计增减 合计 上海家化销售无 -84,915,127.77 113,084,872.23 有限公司 上海露美美容 361,493.76 1,711,493.76 院 上海家化全塑 -1,713,528.46 10,286,471.54 管有限公司 大连上海家化 649,279.19 11,449,279.19 有限公司 成都上海家化 -880,955.74 6,719,044.26 有限公司 海南上海家化 87,601,117.08 89,482,117.08 有限公司 上海家安日用 209,832.63 2,361,930.63 化学品有限公 司 上海家化商销无 -6,576,842.21 51,923,157.79 有限公司 上海佰草集化 -7,307,127.21 19,692,872.79 妆品有限公司 江阴天江药业 5,699,882.08 42,939,882.08 有限公司 上海联合气雾 -259,222.45 7,740,777.55 制品灌装有限 公司 上海家化医药 -1,980,007.72 22,019,992.28 科技有限公司 香港佰草集化 - 8,515,535.11 妆品有限公司 苏州广生堂化 -2,093,009.15 727,401.66 妆品有限公司 海南三亚家化 - 40,000,000.00 旅业有限公司 上海家化兴鑫 0.00 3,600,000.00 房地产开发有 限公司 上海汉欣实业 12,755,935.44 91,755,935.44 有限公司 上海诚壹塑胶 - 1,750,000.00 制品有限公司 合计 1,551,719.475 25,760,763.39 其中：股权投资差额： 被投资单位 初始金额 形成原因 摊销期限 大连上海家化有限公司 3,000,000.00 溢价投资 15 江阴天江药业有限公司 4,149,662.53 溢价投资 10 上海联合气雾制品灌装 892,738.84 溢价投资 10 有限公司 上海汉欣实业有限公司 32,502,869.67 溢价投资 10 合计 40,545,271.04 被投资单位 期初数 本期增加 本期摊销额 大连上海家化有限公司 1,600,000.00 100,000.02 江阴天江药业有限公司 3,907,598.89 210,757.58 上海联合气雾制品灌装 862,980.88 44,636.94 有限公司 上海汉欣实业有限公司 32,502,869.67 812,571.75 合计 6,370,579.77 32,502,869.67 1,167,966.29 被投资单位 摊余金额 大连上海家化有限公司 1,499,999.98 江阴天江药业有限公司 3,696,841.31 上海联合气雾制品灌装 818,343.94 有限公司 上海汉欣实业有限公司 31,690,297.92 合计 37,705,483.15 3、长期投资减资准备： 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 上海清妃化妆品有限公司 5,700,000.00 5,700,000.00 4、 长期债权投资-债券投资： 债券种类 面值 年利率 购入金额 到期日 煤气债券 1,000 3.60% 1,000 2004.01.9 煤气债券 1,000 3.60% 1,000 2004.10.9 合计 2,000 2,000 （四）主营业务收入、主营业务成本： 1、本期数： 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 工业 97,289,922.46 76,385,383.31 20,904,539.15 技术服务 40,879,739.84 40,879,739.84 合计 138,169,662.30 76,385,383.31 61,784,278.99 2、上年同期数： 类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 工业 111,468,440.51 70,685,299.47 40,783,141.04 技术服务 74,082,149.79 74,082,149.79 合计 185,550,590.30 70,685,299.47 114,865,290.83 公司向前5名客户销售总额为96,533,917.36元，占公司全部主营业务收入的69.87%。 （五）投资收益： 1、本期数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认 权益法下确认 收益 收益 的投资收益 的投资收益 长期股权投资 509,500.00 42,340,569.68 长期债权投资 短期投资收益 -802,339.44 合计 -802,339.44 - 509,500.00 42,340,569.68 类别 股权投资 计提减值准备 合计 差额摊销 长期股权投资 -1,167,966.29 41,682,103.39 长期债权投资 短期投资收益 3,969,536.36 3,167,196.92 合计 -1,167,966.29 3,969,536.36 44,849,300.31 2、上年同期数： 类别 股票投资 债权投资 成本法下确认 权益法下确认 收益 收益 的投资收益 的投资收益 长期股权投资 244,560.00 21,979,387.02 长期债权投资 短期投资收益 7,121,263.00 合计 7,121,263.00 - 244,560.00 21,979,387.02 类别 股权投资 计提减值准备 合计 差额摊销 长期股权投资 -138,052.91 22,085,894.11 长期债权投资 - 短期投资收益 141,868.50 7,263,131.50 合计 -138,052.91 141,868.50 29,349,025.61 七、关联方关系及其交易： （一）存在控制关系的关联方情况： １、存在控制关系的关联方： （1）控制本公司的关联方： 企业名称 注册地 上海家化（集团）有限公司 上海天潼路133号 上实日用化学品控股有限公司 英属维京群岛 企业名称 主营业务 上海家化（集团）有限公司 日用化学品及原辅材料、香料、香精等 上实日用化学品控股有限公司 投资、控股 企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表 上海家化（集团）有限公司 控制本公司 国有独资公司 张立平 28.15％股权 上实日用化学品控股有限公司 控制本公司 外国企业 周杰 28.15％股权 （2）受本公司控制的关联方：详见附注四。 ２、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）： 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 上海家化（集团）有限公司 20,402 --- --- 上实日用化学品控股有限公司 USD5.625 --- --- 上海家化销售有限公司 22,000 --- 大连上海家化有限公司 1,200 --- --- 成都上海家化有限公司 800 --- --- 上海家化全塑管制品有限公司 1,450 --- --- 上海露美美容院有限公司 150 --- --- 海南上海家化有限公司 209 --- --- 海口海家商贸有限公司 50 --- --- 上海佰草集化妆品有限公司 3,000 --- --- 上海家化商销有限公司 6,500 --- --- 上海家化清洁用品销售有限公司 50 --- --- 上海家安日用化学品有限公司 USD52 --- --- 江阴天江药业有限公司 3,700 --- --- 上海家化医药科技有限公司 3,000 --- --- 上海联合气雾制品罐装有限公司 1,300 --- --- 上海霖碧饮品销售有限公司 2,000 --- --- 上海家化进出口有限公司 1,000 --- --- 上海佰草集美容服务有限公司 50 --- --- 海南上海家化玻璃制品有限公司 320 --- --- 上海汉欣实业有限公司 3819 上海诚壹塑胶制品有限公司 500 大连上海家化销售有限公司 280 --- 上海家化哈尔滨销售有限公司 350 --- 上海家化大连有限公司沈阳经营部 45 --- --- 郑州上海家化销售有限公司 450 --- 苏州上海家化销售有限公司 520 --- 天津上海家化销售有限公司 400 --- 成都上海家化销售有限公司 580 50 --- 徐州上海家化销售有限公司 350 --- 北京上海家化销售有限公司 1,480 --- 昆明上海家化经营部 300 --- 芜湖上海家化销售有限公司 210 --- --- 青岛上海家化销售有限公司 420 --- 厦门上海家化销售有限公司 150 --- --- 杭州上海家化销售有限公司 580 --- 武汉上海家化销售有限公司 620 --- --- 合肥上海家化销售有限公司 180 --- --- 陕西上海家化销售有限公司 370 --- 济南上海家化销售有限公司 320 --- 南京上海家化销售有限公司 490 --- 无锡上海家化销售有限公司 180 --- --- 南昌上海家化销售有限公司 100 --- --- 广州上海家化销售有限公司 800 --- 新疆上海家化销售有限公司 --- 100 福州上海家化销售有限公司 50 昆明上海家化销售有限公司南宁分 30 公司 香港佰草集化妆品有限公司 HKD800 --- --- 企业名称 报告期期末数 上海家化（集团）有限公司 20,402 上实日用化学品控股有限公司 USD5.625 上海家化销售有限公司 22,000 大连上海家化有限公司 1,200 成都上海家化有限公司 800 上海家化全塑管制品有限公司 1,450 上海露美美容院有限公司 150 海南上海家化有限公司 209 海口海家商贸有限公司 50 上海佰草集化妆品有限公司 3,000 上海家化商销有限公司 6,500 上海家化清洁用品销售有限公司 50 上海家安日用化学品有限公司 USD52 江阴天江药业有限公司 3,700 上海家化医药科技有限公司 3,000 上海联合气雾制品罐装有限公司 1,300 上海霖碧饮品销售有限公司 2,000 上海家化进出口有限公司 1,000 上海佰草集美容服务有限公司 50 海南上海家化玻璃制品有限公司 320 上海汉欣实业有限公司 3819 上海诚壹塑胶制品有限公司 500 大连上海家化销售有限公司 280 上海家化哈尔滨销售有限公司 350 上海家化大连有限公司沈阳经营部 45 郑州上海家化销售有限公司 450 苏州上海家化销售有限公司 520 天津上海家化销售有限公司 400 成都上海家化销售有限公司 630 徐州上海家化销售有限公司 350 北京上海家化销售有限公司 1,480 昆明上海家化经营部 300 芜湖上海家化销售有限公司 210 青岛上海家化销售有限公司 420 厦门上海家化销售有限公司 150 杭州上海家化销售有限公司 580 武汉上海家化销售有限公司 620 合肥上海家化销售有限公司 180 陕西上海家化销售有限公司 370 济南上海家化销售有限公司 320 南京上海家化销售有限公司 490 无锡上海家化销售有限公司 180 南昌上海家化销售有限公司 100 广州上海家化销售有限公司 800 新疆上海家化销售有限公司 100 福州上海家化销售有限公司 50 昆明上海家化销售有限公司南宁分 30 公司 香港佰草集化妆品有限公司 HKD800 ３、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）： 被投资单位全称 年初数 金额 % 上海家化（集团）有限公司 7,600 40 上实日用化学品控股有限公司 7,600 40 上海家化销售有限公司 21,962.07 99.82759 大连上海家化有限公司 1,199.79 99.98276 成都上海家化有限公司 799.93 99.99138 上海家化全塑管制品有限公司 1,200.00 82.75862 上海露美美容院有限公司 149.97 99.98276 海南上海家化有限公司 208.96 99.98276 海口海家商贸有限公司 49.99 99.975 上海佰草集化妆品有限公司 2,999.48 99.98276 上海家化商销有限公司 6,387.93 98.27586 上海家化清洁用品销售有限公司 25.06 50.12069 上海家安日用化学品有限公司 USD26 50 江阴天江药业有限公司 2,550.00 68.91892 上海家化医药科技有限公司 2,400.00 80.00000 上海联合气雾制品罐装有限公司 712.99 54.84546 上海霖碧饮品销售有限公司 1,993.45 99.67241 上海家化进出口有限公司 300.00 30.00000 上海佰草集美容服务有限公司 49.98 99.96724 海南上海家化玻璃制品有限公司 159.97 49.99138 上海汉欣实业有限公司 --- --- 上海诚壹塑胶制品有限公司 --- --- 大连上海家化销售有限公司 279.08 99.67241 上海家化哈尔滨销售有限公司 348.85 99.67241 上海家化大连有限公司沈阳经营部 44.85 99.67241 郑州上海家化销售有限公司 448.53 99.67241 苏州上海家化销售有限公司 517.09 99.43966 天津上海家化销售有限公司 398.69 99.67241 成都上海家化经营部 578.1 99.67241 徐州上海家化销售有限公司 348.85 99.67241 北京上海家化销售有限公司 1,472.86 99.51724 昆明上海家化经营部 298.55 99.51724 芜湖上海家化销售有限公司 209.25 99.64433 青岛上海家化销售有限公司 418.62 99.67241 厦门上海家化销售有限公司 149.51 99.67241 杭州上海家化销售有限公司 577.65 99.59483 武汉上海家化销售有限公司 618.28 99.72247 合肥上海家化销售有限公司 179.38 99.65517 陕西上海家化销售有限公司 368.79 99.67241 济南上海家化销售有限公司 318.95 99.67241 南京上海家化销售有限公司 488.39 99.67241 无锡上海家化销售有限公司 179.13 99.51724 南昌上海家化销售有限公司 99.59 99.59483 广州上海家化销售有限公司 797.38 99.67241 新疆上海家化销售有限公司 --- --- 福州上海家化销售有限公司 --- --- 昆明上海家化销售有限公司南宁分 公司 香港佰草集化妆品有限公司 HKD800 100 被投资单位全称 本期增加 本期减少 金额 % 金额 % 上海家化（集团）有限公司 --- --- --- 11.85 上实日用化学品控股有限公司 --- --- --- 11.85 上海家化销售有限公司 --- --- --- 大连上海家化有限公司 --- --- --- 成都上海家化有限公司 --- --- --- --- 上海家化全塑管制品有限公司 --- --- --- --- 上海露美美容院有限公司 --- --- --- --- 海南上海家化有限公司 --- --- --- --- 海口海家商贸有限公司 --- --- --- --- 上海佰草集化妆品有限公司 --- --- --- --- 上海家化商销有限公司 --- --- --- --- 上海家化清洁用品销售有限公司 --- --- --- --- 上海家安日用化学品有限公司 --- --- --- --- 江阴天江药业有限公司 --- --- --- --- 上海家化医药科技有限公司 --- --- --- --- 上海联合气雾制品罐装有限公司 --- --- --- --- 上海霖碧饮品销售有限公司 --- --- --- --- 上海家化进出口有限公司 --- --- --- --- 上海佰草集美容服务有限公司 --- --- --- --- 海南上海家化玻璃制品有限公司 --- --- --- --- 上海汉欣实业有限公司 3437.10 90% --- --- 上海诚壹塑胶制品有限公司 175 35% --- --- 大连上海家化销售有限公司 --- --- --- 上海家化哈尔滨销售有限公司 --- --- --- 上海家化大连有限公司沈阳经营部 --- --- --- --- 郑州上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 苏州上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 天津上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 成都上海家化经营部 50 0.16886 --- --- 徐州上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 北京上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 昆明上海家化经营部 --- --- --- --- 芜湖上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 青岛上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 厦门上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 杭州上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 武汉上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 合肥上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 陕西上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 济南上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 南京上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 无锡上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 南昌上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 广州上海家化销售有限公司 --- --- --- --- 新疆上海家化销售有限公司 99.67 99.67241 --- --- 福州上海家化销售有限公司 49.84 99.67241 --- --- 昆明上海家化销售有限公司南宁分 公司 29.86 99.51724 香港佰草集化妆品有限公司 --- --- --- --- 被投资单位全称 报告期期末数 金额 % 上海家化（集团）有限公司 7,600 28.15 上实日用化学品控股有限公司 7,600 28.15 上海家化销售有限公司 21,962.07 99.82759 大连上海家化有限公司 1,199.79 99.98276 成都上海家化有限公司 799.93 99.99138 上海家化全塑管制品有限公司 1,200.00 82.75862 上海露美美容院有限公司 149.97 99.98276 海南上海家化有限公司 208.96 99.98276 海口海家商贸有限公司 49.99 99.975 上海佰草集化妆品有限公司 2,999.48 99.98276 上海家化商销有限公司 6,387.93 98.27586 上海家化清洁用品销售有限公司 25.06 50.12069 上海家安日用化学品有限公司 USD26 50 江阴天江药业有限公司 2,550.00 68.91892 上海家化医药科技有限公司 2,400.00 80.00000 上海联合气雾制品罐装有限公司 712.99 54.84546 上海霖碧饮品销售有限公司 1,993.45 99.67241 上海家化进出口有限公司 300.00 30.00000 上海佰草集美容服务有限公司 49.98 99.96724 海南上海家化玻璃制品有限公司 159.97 49.99138 上海汉欣实业有限公司 3437.10 90% 上海诚壹塑胶制品有限公司 175 35% 大连上海家化销售有限公司 279.08 99.67241 上海家化哈尔滨销售有限公司 348.85 99.67241 上海家化大连有限公司沈阳经营部 44.85 99.67241 郑州上海家化销售有限公司 448.53 99.67241 苏州上海家化销售有限公司 517.09 99.43966 天津上海家化销售有限公司 398.69 99.67241 成都上海家化经营部 629.00 99.84127 徐州上海家化销售有限公司 348.85 99.67241 北京上海家化销售有限公司 1,472.86 99.51724 昆明上海家化经营部 298.55 99.51724 芜湖上海家化销售有限公司 209.25 99.64433 青岛上海家化销售有限公司 418.62 99.67241 厦门上海家化销售有限公司 149.51 99.67241 杭州上海家化销售有限公司 577.65 99.59483 武汉上海家化销售有限公司 618.28 99.72247 合肥上海家化销售有限公司 179.38 99.65517 陕西上海家化销售有限公司 368.79 99.67241 济南上海家化销售有限公司 318.95 99.67241 南京上海家化销售有限公司 488.39 99.67241 无锡上海家化销售有限公司 179.13 99.51724 南昌上海家化销售有限公司 99.59 99.59483 广州上海家化销售有限公司 797.38 99.67241 新疆上海家化销售有限公司 99.67 99.67241 福州上海家化销售有限公司 49.84 99.67241 昆明上海家化销售有限公司南宁分 公司 29.86 99.51724 香港佰草集化妆品有限公司 HKD800 100 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。 （二）不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 与本企业的关系 上海汉殷药业有限公司 同受上海家化（集团）有限公司控制 上海嘉华精细化工有限公司 同受上海家化（集团）有限公司控制 上海家诚实业公司 同受上海家化（集团）有限公司控制 海南霖碧矿泉水饮料有限公司 同受上海家化（集团）有限公司控制 上海日用化学工业开发公司 同受上海轻工控股（集团）公司控制 （三）关联方交易（单位：人民币元）： 1、向关联方销售货物明细资 料： 企业名称 本期发生额 上年同期金额 关联交易未结 清余额 海南霖碧矿泉水饮料有限公司 201,766.85 - - 上海汉殷药业有限公司 235.90 - - 2、向关联方采购货物明细资料： 企业名称 本期发生额 上年同期金额 上海嘉华精细化工有限公司 2,636,431.62 海南霖碧矿泉水饮料有限公司 829,369.87 3、与关联方其他交易明细资料： 企业名称 本期金额 上年同期金额 关联交易未结 交易性质 清余额 上海家诚实业公司 8,751.15 891,023.40 173,254.55 房屋租金及 物业管理费 4、关联方债权债务明细余额： (1)应收账款: 本期期末数 本期期初数 海南霖碧矿泉水饮料有限公司 916,319.39 916,319.39 上海家化（集团）有限公司 13,534.72 6,572.30 (2)其他应收款： 本期期末数 本期期初数 海南霖碧矿泉水饮料有限公司 171,710.00 171,710.00 上海家诚实业公司 173,254.55 173,254.55 上海家化（集团）有限公司 22,962.38 - (3)应付账款: 本期期末数 本期期初数 上海嘉华精细化工有限公司 69,000.00 25,875.00 海南霖碧矿泉水饮料有限公司 280,538.23 (4)其他应付款： 本期期末数 本期期初数 上海家化（集团）有限公司 - - (5)长期应付款 本期期末数 本期期初数 上海日用化学工业开发公司 173,264.30 173,264.30 上海家化（集团）有限公司 700,000.00 700,000.00 5、为关联方提供担保情况： 截至2003年6月30日公司无为关联方提供担保情况。 6、本公司控股子公司与关联方共同投资： 在本公司收购控股子公司上海汉欣实业有限公司之前，其于2000年11月22日与上海家化（集团）有限公司控股的海南霖碧矿泉水饮料有限公司共同投资上海霖碧矿泉水饮料销售有限公司，其中上海汉欣实业有限公司参股30万元，投资占比10%。 八、或有事项： （一）截至2003年6月30日公司无已贴现商业承兑汇票。 （二）截至2003年6月30日公司对其他企业起诉的情况： 1、上海家化销售有限公司诉沈阳市京沪洗涤化妆品销售中心拖欠货款11,154,331.00元案，上海市第二中级人民法院一审判决上海家化销售有限公司胜诉。现已向上海市第二中级人民法院申请强制执行。但考虑到该笔应收账款全部收回的可能性不大，上海家化销售有限公司账面已对该笔应收账款计提50%的坏帐准备。 2、成都上海家化销售有限公司（原名成都上海家化经营部）诉攀枝花市泰和有限责任公司拖欠货款187,607.04元，经四川省成都市中级人民法院判决胜诉。但考虑到该笔应收账款收回的可能性很小，对该笔应收账款已计提100%坏帐准备。 3、成都上海家化销售有限公司（原名成都上海家化经营部）诉四川省内江市美净公司拖欠货款339,203.27元，经成都市锦江区人民法院判决胜诉。但考虑到该笔应收账款收回的可能性很小，对该笔应收账款已计提100%坏帐准备。 4、成都上海家化销售有限公司（原名成都上海家化经营部）诉四川绵阳樱花百货有限责任公司拖欠货款259,459.23元，经成都市锦江区人民法院判决胜诉。但考虑到该笔应收账款收回的可能性很小，对该笔应收账款已计提100%坏帐准备。 （三）截至2003年6月30日公司为其他单位提供债务担保情况： 企业名称 担保金额(万元) 到期日 江阴市第一食品彩印厂 25 2001.12.10 江阴市第一食品彩印厂 160 2002.10.31 江阴市第一食品彩印厂 80 2003.5.10 合计 265 注：以上担保事项均为公司本年新收购的子公司江阴天江药业有限公司在本公司收购其股权前已形成，并且江阴天江药业有限公司的原股东上海汉殷药业有限公司和江阴市天江集团公司已做出书面承诺，对上述担保可能给本公司造成的损失全额承担。 九、承诺事项： 抵押资产情况： 抵押物名称 数量 借款金额 大连市沙河口区刘家桥295号部分房屋 11,416.41平方米 500万元 抵押物名称 抵押权人 大连市沙河口区刘家桥295号部分房屋 工行上海市虹口支行 十、资产负债表日后事项中的非调整事项： 截至2003年6月30日公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、债务重组事项： 截至2003年6月30日公司未发生债务重组事项。 十二、其他重要事项： 1、委托理财事项：公司于2003年2月与海通证券股份有限公司签订了《受托投资管理协议》，（公告见2003年3月18日的《上海证券报》和《中国证券报》），协议约定公司以自有资金人民币1.5亿元委托海通证券股份有限公司进行投资管理，委托期限从2003年1月25日至2003年12月25日。公司享有委托资产的投资收益，并承担投资损失，海通证券股份有限公司不向本公司承诺收益或分担损失；如投资年回报率低于5%时，海通证券公司不收取管理佣金，年投资回报率高于5%时，超过部分海通证券公司收取其中的50%作为管理佣金。 2、公司以现金出资7900万元收购上海瀚殷实业公司持有的上海汉欣实业有限公司90%的股权，该项转让协议的生效日为本公司股东大会批准日，2003年4月28日经本公司股东大会批准通过，有关投资已经于协议生效日当天到位，验资手续于2003 年6 月30 日完成，该投资的股权购买日为2003 年5 月1 日。 公司聘请上海东洲资产评估有限公司对上海汉欣实业有限公司进行了资产评估，评估基准日为2003 年2 月28 日，评估方法采用单项资产加和法，根据上海东洲资产评估有限公司的评估结果（评估报告全文见上海证券交易所网站），上海汉欣实业有限公司2003 年2 月28 日净资产评估值为5464 万元，公司拟收购的90%股权对应值为4917 万元，按照《股权转让协议书》此次收购价格是以上述净资产值为参考，以每股净资产的1.61 倍的价格收购。有关公告已经于2003 年3 月27 日登载在上海证券报和中国证券报。 补充资料： 利润表附表 2003 年6 月 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 24.46% 24.46% 1.05 1.05 营业利润 5.25% 5.25% 0.23 0.23 净利润 4.81% 4.81% 0.21 0.21 扣除非经常性损益后的净利润 4.79% 4.79% 0.21 0.21 股东权益增减变动表 2003 年6 月 单位：元 项目 本期数 上年数 一、股本： 年初余额 270,000,000.00 270,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 270,000,000.00 270,000,000.00 二、资本公积： 年初余额 751,313,007.57 751,291,984.76 本年增加数 13,800.00 21,022.81 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 21,022.81 拨款转入 13,800.00 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 - - 其中：转赠股本 转入损益 年末余额 751,326,807.57 751,313,007.57 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 16,940,902.28 7,672,021.26 本年增加数 - 9,268,881.02 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 9,268,881.02 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 - - 其中：弥补亏损 转赠股本 分派现金股利 分派股票股利 年末余额 16,940,902.28 16,940,902.28 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 8,470,451.14 3,836,010.63 本年增加数 4,634,440.51 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 8,470,451.14 8,470,451.14 五、未分配利润： 年初未分配利润 58,508,994.89 37,550,354.89 本年净利润 55,793,274.62 75,361,961.53 本年利润分配 54,403,321.53 年末未分配利润 114,302,269.51 58,508,994.89 合并资产减值准备明细表 2003 年6 月30 日 单位：元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏帐准备合计 40,589,009.43 3,767,356.52 其中：应收账款 40,281,633.31 3,767,356.52 其他应收款 307,376.12 307,376.12 二、短期投资跌价准备合计 9,003,800.37 4,068,598.96 8,137,197.92 其中：股票投资 9,003,800.37 4,068,598.96 8,137,197.92 债券投资 三、存货跌价准备合计 4,451,677.01 1,433,147.93 其中：库存商品 4,451,677.01 1,433,147.93 原材料 四、长期投资减值准备合计 5,700,000.00 300,000.00 其中：长期股权投资 5,700,000.00 300,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 8,120,601.31 其中：房屋、建筑物 机器设备 8,120,601.31 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 项目 年末余额 一、坏帐准备合计 44,356,365.95 其中：应收账款 44,048,989.83 其他应收款 二、短期投资跌价准备合计 4,935,201.41 其中：股票投资 4,935,201.41 债券投资 三、存货跌价准备合计 5,884,824.94 其中：库存商品 5,884,824.94 原材料 四、长期投资减值准备合计 6,000,000.00 其中：长期股权投资 6,000,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 8,120,601.31 其中：房屋、建筑物 机器设备 8,120,601.31 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 七、备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本。 上海家化联合股份有限公司 董事长：葛文耀 2003年7月29日 |
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