山东华鲁恒升化工股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.07.24 13:24 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山东华鲁恒升化工股份有限公司2003年半年度报告 二OO三年七月编制 山东华鲁恒升化工股份有限公司董事会 目录 第一节 重要提示、释义及目录 第二节 公司基本情况 第三节 股本变动及主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告（未经审计） 附件备查文件 第一节 重要提示、释义及目录 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长王春涛先生、总经理杨振峰先生及财务负责人李红女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司半年度财务报告(未经审计) 第二节 公司基本情况 1、法定中、英文名称及缩写 公司法定中文名称：山东华鲁恒升化工股份有限公司 中文缩写：华鲁恒升 公司法定英文名称：SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.，LTD 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：华鲁恒升 股票代码：600426 3、公司注册地址：山东省德州市天衢西路24号 公司办公地址：山东省德州市天衢西路24号 邮政编码：253024 互联网网址：http://www.hl-hengsheng.com 公司电子信箱：[email protected] 4、公司法定代表人：王春涛 5、公司董事会秘书：董岩 证券事务代表：段亚鹏 联系地址：山东省德州市天衢西路24号 联系电话：0534-2465426 传真：0534-2465079 电子信箱： [email protected]@263.net 6、公司选定的信息披露报刊：中国证券报上海证券报 信息披露媒体网站：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、其他有关资料 公司注册日期：2000年4月25日 地点：山东省德州市天衢西路24号 营业执照注册号：3700001806025 税务登记号码：3714017233286858 会计师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司 地址：青岛市东海西路39号世纪大厦26楼 8、主要财务数据与指标单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 流动资产 278130010.53 298929476.97 流动负债 211808744.74 223449215.55 总资产 1000288261.21 896465361.14 股东权益（不含少 592479516.47 558016145.59 数股东权益） 每股净资产 3.55 3.34 调整后的每股净资产 3.55 3.34 报告期（1－6月） 上年同期 净利润 34463371.22 23950516.63 扣除非经常性损益 34789741.13 18486802.08 后的净利润 每股收益 0.206 0.14 注1 每股收益 0.206 0.14 净资产收益率 5.99 12.95 经营活动产生的现 44780378.57 37775407.87 金流量净额 本报告期末比年初数 增减（％） 流动资产 -6.96 流动负债 -5.21 总资产 11.58 股东权益（不含少 6.18 数股东权益） 每股净资产 6.29 调整后的每股净资产 6.29 本报告期比上年同期 增减（％） 净利润 43.89 扣除非经常性损益 88.19 后的净利润 每股收益 47.14 注1 47.14 每股收益 净资产收益率 -53.75 经营活动产生的现 18.54 金流量净额 *2003年1-6月份扣除的非经常性损益项目和金额（扣除所得税影响）单位：元 非经常性损益项目 金额 补贴收入 4690.00 营业外收支净额 -331059.91 合计 -326369.91 第三节 股本变动及主要股东持股情况 1、报告期内公司股份变动情况： 报告期内公司股份无变动。 2、报告期末股东总数 截止2002年6月30日，公司股东总数为 28201 户。 3、主要股东持股情况： 1） 公司前十名股东持股情况： 前十名股东持股情况 年度内 报告期末 比例 股东名称（全称） 增减 持股数量 （％） 山东华鲁恒升集团有限公司 105375000 63.1 招商股票投资基金 +1326783 1326783 0.79 华泰证券有限公司 +1035300 1035300 0.62 北京瑞诚创投管理有限公司 +840000 840000 0.50 招商平衡型证券投资基金 +742742 742742 0.44 山东省化肥工业总公司 325000 0.19 山东华鲁国际商务中心有限公司 325000 0.19 山东省石油化工经贸集团总公司 325000 0.19 山东德棉集团有限公司 325000 0.19 鲁银实业（集团）股份有限公司 325000 0.19 山东华鲁恒升集团有 限公司和山东华鲁国 际商务中心有限公 前十名股东关联关系的说明 司分别为山东华鲁集 团有限公司的全资子 公司和控股子公 司，具有关联关系。 其他股东之间未知是 否有关联关系。 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股 股东名称 约定持股期限 期限的说明 无 无 质押或冻结的 股东名称（全称） 持股类别 股份数量 山东华鲁恒升集团有限公司 国有法人股 0 招商股票投资基金 社会公众股 未知 华泰证券有限公司 社会公众股 未知 北京瑞诚创投管理有限公司 社会公众股 未知 招商平衡型证券投资基金 社会公众股 未知 山东省化肥工业总公司 国有法人股 未知 山东华鲁国际商务中心有限公司 法人股 未知 山东省石油化工经贸集团总公司 国有法人股 未知 山东德棉集团有限公司 国有法人股 未知 鲁银实业（集团）股份有限公司 法人股 未知 前十名股东关联关系的说明 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股 期限的说明 注：1、公司前10名股东中，招商股票投资基金、招商平衡型证券投资基金均为招商基金管理公司旗下的基金。 2）报告期内，公司控股股东及公司实际控制人未发生变化。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员没有持有公司股份。 姓名 职务 年初持股数 报告期末持股数 王春涛 董事长 0 0 杨振峰 董事兼总经理 0 0 王爱民 董事 0 0 赵胜利 董事 0 0 丛吉滋 独立董事 0 0 顾宗勤 独立董事 0 0 刘伯哲 独立董事 0 0 肖域斌 监事会召集人 0 0 倪守民 监事 0 0 孙春生 监事 0 0 董岩 董秘兼副总经理 0 0 常怀春 副总经理 0 0 李绍磊 副总经理 0 0 李红 财务负责人 0 0 费云良 董事长（已辞职） 0 0 丛湘滋 董事（已辞职） 0 0 许延城 监事会召集人（已辞职） 0 0 宋杰 董事兼董秘（已辞职） 0 0 姓名 变动原因 王春涛 无 杨振峰 无 王爱民 无 赵胜利 无 丛吉滋 无 顾宗勤 无 刘伯哲 无 肖域斌 无 倪守民 无 孙春生 无 董岩 无 常怀春 无 李绍磊 无 李红 无 费云良 无 丛湘滋 无 许延城 无 宋杰 无 二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的新聘或解聘情况。 1） 2003年3月24日公司召开一届十三次董事会、一届八次监事会及2003年4月26召开的2002年度股东大会审议通过了董事会、监事会届满换届等议案。选举杨振峰先生、丛湘滋先生、赵胜利先生、王爱民先生为公司二届董事会董事，顾宗勤先生、丛吉滋先生为公司二届董事会独立董事。费云良先生因工作变动自愿放弃董事被选举权。选举许延城先生、倪守民先生为公司二届监事会监事，肖域斌先生由职工代表大会推举为公司二届监事会职工代表。详细内容分别见2003年3月26日和2003年4月28日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2） 2003年4月26日二届一次董事会审议通过了聘任杨振峰先生为总经理；聘任董岩先生为公司董事会秘书；聘任常怀春先生、李绍磊先生、董岩先生为公司副总经理；聘任李红女士为财务负责人。聘任时间均为三年。详细内容见2003年4月28日《中国证券报》、《上海证券报》。 3）2003年5月25日公司召开的二届二次董事会、二届二次监事会及2003年6月26日召开的2003年第一次临时股东大会审议通过了增选刘伯哲先生为董事会独立董事、增选王春涛先生为董事会董事、同意丛湘滋先生辞去董事的议案；同意许延城先生辞去监事会监事的议案、增选孙春生先生为监事会监事的议案。详细内容分别见2003年5月27日、2003年6月30日的《中国证券报》、《上海证券报》。 4）2003年6月27日公司召开的二届三次董事会审议通过了选举王春涛先生为董事长，选举许延城先生为公司董事会候选人。详细内容见2003年6月30日的《中国证券报》、《上海证券报》。 第五节 管理层讨论与分析 一、报告期内经营情况 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增加额同比增加变动分析： 金额（元） 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 332,313,630.64 216,787,072.20 主营业务利润 76,890,858.47 42,501,268.84 净利润 34,463,371.22 23,950,516.63 现金及现金等价物净增加额 -21,098,549.87 315,501,755.19 项目 增减比率（%） 主营业务收入 5 3.29 主营业务利润 8 0.91 净利润 4 3.89 现金及现金等价物净增加额 -106.69 （1）主营业务收入比上年同期增加53.29%，其主要原因是新增主营产品（DMF、甲醛、三甲胺）的销售而使主营业务收入增加所致。 （2）主营业务利润同比增长80.91%，主要原因是主营产品价格上涨及新增主营产品所致。 （3）净利润同比增长43.89%，主要原因同上。 （4）现金及现金等价物增加额同比下降106.69%，主要是公司报告期内建设大型氮肥装置国产化工程增加投入开支所致。 2、公司主营业务为尿素、DMF和三甲胺的生产和销售。占主营业务收入或主营业务利润10 %以上产品主要有，尿素、DMF和三甲胺，按行业及产品分类列示其主营业务收入、主营业务成本如下： 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 分行业 化工 155456821.32 116707363.00 24.93 化肥 176856809.32 136648930.60 22.73 其中：关联 注1 6477326.55 4855334.59 25.04 交易 分产品 尿素 176856809.32 136648930.60 22.73 DMF 115115195.30 87242791.12 24.21 三甲胺 33286598.15 23492221.43 29.42 其中：关联 尿素：6477326.55元 交易 关联交易的 市场价格 定价原则 主营业务收 主营业务 毛利率比 入比上年同 成本比上 上年同期 期增减 年同期增 增减(%) （％） 减（％） 分行业 化工 343.27 231.39 6035.71 化肥 -2.67 -0.72 -6.31 其中：关联 注1 104.08 100.14 6.28 交易 分产品 尿素 -2.67 -0.72 -6.31 DMF - - - 三甲胺 - - - 其中：关联 交易 关联交易的 定价原则 注1:公司向关联方德州国立农化服务有限公司出售尿素。 从以上数据可以看出,与去年同期相比,公司主营业务盈利能力发生了重大变化,主要原因是报告期内增加DMF、甲醛和三甲胺的生产和销售而使利润增加所致。主营业务收入分布情况： 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 北方 249178966.22 17.18 南方 77277726.79 5110.77 出口 5856937.63 119.85 注：分地区主营业务比上年增长主要原因为公司主营产品种类（DMF、三甲胺和甲醛）增加销售所致。 3、报告期内，公司经营利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。 4、报告期内没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 5、报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响达到10％以上。 6、经营中的问题与困难：公司目前的人才状况尚不能满足公司快速发展的需要。 二、报告期内投资情况 1、报告期内募集资金投资项目情况 大型氮肥装置国产化工程项目计划总投资139178.54万元。 报告期内，已投入募集资金36149465.46元，累计投入募集资金207773132.16元，剩余募集资金151200993.17元，将按照招股说明书承诺继续投入到该项目。 该项目预计2004年底建成并产生效益。 2、报告期内重大非募集资金投资项目情况 （1）合成氨改造项目 公司投资1050万元进行改造，目前工程已经完工5.48%，预计10月底完工。 （2） 2万吨／年DMF生产装置系统平衡项目 公司利用自筹资金计划投资1600万元对其装置进行系统平衡，以解决生产装置的瓶颈和配套公用工程，以提高产品产量，目前已完工16.95%，预计10月底竣工。 第六节 重要事项 一、公司治理结构状况 报告期初，公司独立董事人数与证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求还存在差距。报告期内，公司2002年度股东大会及2003年第一次临时股东大会审议通过了费云良先生因工作变动放弃董事被选举权和丛湘滋先生辞去公司董事职务的请求；并选举王春涛先生、王爱民先生为公司董事，选举刘伯哲先生为公司独立董事。目前公司董事7人，其中独立董事3名，符合《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》中的要求，在2003年6月30日前，独立董事人数的比例达到了三分之一以上。 二、报告期内公司2002年度利润分配的执行情况 公司于2003年4月26日召开了2002年年度股东大会，审议通过了公司2002年度利润分配方案：每10股派送1.2元现金（含税）。此项分配方案确定股权登记日为5月29日，除息日为5月30日，具体现金分红已于2003年6月30日前实施完毕。 三、重大诉讼、仲裁事项 公司在报告期内没有发生重大诉讼、仲裁事项，也未发生以前期间发生持续到本期的重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内重大资产收购、出售及资产重组事项 报告期内，公司为了满足2万吨DMF生产及公司今后的长期发展对地下水需求以及减少关联交易行为，于2003年6月14日在公司所在地德州与山东华鲁恒升集团有限公司签署了《反渗透资产收购协议》，并在2003年6月26日公司召开的2003年第一次临时股东大会上全票通过（关联股东进行了回避）。公司于2003年6月18日就此项收购事项进行了资产收购公告，公告内容详见2003年6月18日《中国证券报》和《上海证券报》。 按照资产收购协议条款规定：协议生效后15日内进行资产清点和交接，公司已于2003年7月10日与山东华鲁恒升集团有限公司就协议范围内资产进行了清点和交接；资产收购款分两次支付，公司于2003年7月14日和7月18日分两次付清资产收购款，共计24088896.00元。协议完成情况详见2003年7月20日《中国证券报》和《上海证券报》。 五、重大关联交易事项 （一）关联方关系明细项目列示 1、存在控制关系的关联方 公司名称 山东华鲁恒升集团有限公司 注册地址 德州市天衢西路44号 与本公司关系 母公司 经济性质或类型 国有独资 法人代表 吴瑞林 2、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 德州大华实业有限公司 同一母公司 山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 同一母公司 德州国立农化服务有限公司 同一母公司 德州民馨服务有限公司 同一母公司 德州德化装备工程有限公司 同一母公司 德州万丰化工有限公司 同一母公司 （二）关联合同及交易事项 1、定价原则 根据公司与各关联方签定的有劳务关服务协议、供应协议以及产品购销协议等协议规定，有国家定价的按国家定价，无国家定价的有同类可比市场价格的按市场价格定价，无市场价格的按协议价格定价。 2、关联方交易 （1）交易内容：本公司向德州国立农化服务有限公司出售尿素；本公司从山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司采购生产所需蒸汽和电、从德州大华实业有限公司接受劳务服务、从山东华鲁恒升集团有限公司采购生产所需的反渗透产品水等。 （2）交易价格：公司对关联交易全部参照同类市场价格结算。 （3）结算方式：转帐结算。 （4）交易金额： ①公司向关联方销售货物（含税） 2003年中期 关联方名称 交易金额（元） 占总额的比例 德州国立农化服务有限公司 7319379.00 3.66 2002年中期 关联方名称 交易金额 占总额的比例 （元） 德州国立农化服务有限公司 3586542.00 1.75 注：2003年1-6月份比上年同期增加3,732,837.00元，其主要原因系德州国立农化服务有限公司2003年1-6月产品产量增加所致。 ②公司从关联方采购货物（含税） 2003年中期 关联方名称 交易金额（元） 占总额的比例 山东华鲁恒升集团德州热电 19348000.56 100％ 有限责任公司（蒸汽） 山东华鲁恒升集团德州热电 8824619.25 15.28％ 有限责任公司（电） 2002年中期 关联方名称 交易金额 占总额的比例 （元） 山东华鲁恒升集团德州热电 1173342.24 100％ 有限责任公司（蒸汽） 山东华鲁恒升集团德州热电 - - 有限责任公司（电） 除以上关联交易事项外，公司还： a、 与德州大华实业有限公司在报告期内共发生劳务费用1418788.07元； b、 与山东华鲁恒升集团有限公司在报告期内发生购置反渗透产品水支付费用2822556.00元； ③租赁： 2000年6月18日山东华鲁恒升集团有限公司与本公司签订《土地使用权租赁合同》，山东华鲁恒升集团有限公司出租给本公司土地使用面积为205,669.015平方米，租赁期限为20年。10年内年租金按4.0元/平方米计付土地租赁费,10年以后土地租金由双方另行协商。2001年度支付租赁费822,676.08元，2002年度支付租赁费822,676.08元，报告期内支付租赁费411,338.04元。 2003年1月1 日山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司与本公司签订《铁路线服务协议》，山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司出租给本公司铁路线用于煤炭运输，租赁期限为3年。报告期内支付租赁费184,771.80元。 六、报告期内重大合同及其履行情况 1、本公司在报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。 2、公司报告期内没有发生担保事项。 3、公司报告期内没有发生委托理财事项。 七、持有公司股份5%以上的股东承诺事项 报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前发生但延续到报告期内对公司经营成果、财务状况可能发生重大影响的承诺事项。 八、报告期财务报告未经审计，会计师事务所未发生变更。 九、公司报告期其他重大事项 公司根据《中国证监会济南证管办的巡检整改通知》的要求和国家有关法规，在2003年6月30日对2000年5月1日至2002年12月31日摊销的固定资产评估增值部分按照固定资产明细项目进行调整和补提2002年2万吨/年DMF生产装置折旧共计204,433.37元，已进行了追溯调整。 第七节 财务报告（未经审计） 资产负债表 编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 资产 注附 流动资产: 货币资金 1 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 2 其他应收款 3 预付账款 4 应收补贴款 存货 5 待摊费用 6 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 7 减：累计折旧 7 固定资产净值 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 8 在建工程 9 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 资产 2002年12月31日 流动资产: 货币资金 217,980,057.28 短期投资 应收票据 3,840,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 6,794,912.73 其他应收款 788,680.38 预付账款 31,518,631.74 应收补贴款 - 存货 37,814,336.50 待摊费用 192,858.34 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 298,929,476.97 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 723,217,791.60 减：累计折旧 286,324,097.88 固定资产净值 436,893,693.72 减：固定资产减值准备 固定资产净额 436,893,693.72 工程物资 113,626,709.68 在建工程 47,015,480.77 固定资产清理 固定资产合计 597,535,884.17 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 896,465,361.14 资产 2003-06-31 流动资产: 货币资金 196,881,507.41 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 3,269,165.04 其他应收款 2,113,831.63 预付账款 49,891,662.20 应收补贴款 - 存货 24,843,384.89 待摊费用 1,130,459.36 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 278,130,010.53 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 723,576,380.98 减：累计折旧 309,486,059.44 固定资产净值 414,090,321.54 减：固定资产减值准备 固定资产净额 414,090,321.54 工程物资 189,406,999.67 在建工程 118,660,929.47 固定资产清理 固定资产合计 722,158,250.68 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,000,288,261.21 公司法定代表人：王春涛 主管会计工作的公司负责人：杨振峰 公司会计机构负责人：李红 资产负债表 编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 流动负债: 短期借款 10 应付票据 应付账款 11 预收账款 12 应付工资 应付福利费 13 应付股利 应交税金 14 其他应交款 15 其他应付款 16 预提费用 17 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 18 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 股东权益： 股本 19 减：已归还投资 股本净额 资本公积 20 盈余公积 21 其中：法定公益金 未分配利润 22 股东权益合计 负债和股东权益总计 负债及股东权益 2002年12月31日 流动负债: 短期借款 95,000,000.00 应付票据 - 应付账款 62,113,135.96 预收账款 34,015,220.93 应付工资 - 应付福利费 11,941,160.89 应付股利 18,600,000.00 应交税金 -2,592,552.34 其他应交款 30,698.64 其他应付款 4,341,551.47 预提费用 - 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 223,449,215.55 长期负债： 长期借款 115,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 115,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 338,449,215.55 股东权益： 股本 167,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 167,000,000.00 资本公积 356,760,668.01 盈余公积 15,233,661.37 其中：法定公益金 5,077,887.12 未分配利润 19,021,816.21 股东权益合计 558,016,145.59 负债和股东权益总计 896,465,361.14 负债及股东权益 2003-06-31 流动负债: 短期借款 70,000,000.00 应付票据 应付账款 74,012,992.19 预收账款 23,112,015.88 应付工资 - 应付福利费 12,691,348.80 应付股利 应交税金 8,549,712.47 其他应交款 99,711.06 其他应付款 13,335,324.00 预提费用 10,007,640.34 预计负债 一年内到期的长期负债 流动负债合计 211,808,744.74 长期负债： 长期借款 196,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 196,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 407,808,744.74 股东权益： 股本 167,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 167,000,000.00 资本公积 356,760,668.01 盈余公积 15,233,661.37 其中：法定公益金 5,077,887.12 未分配利润 53,485,187.09 股东权益合计 592,479,516.47 负债和股东权益总计 1,000,288,261.21 公司法定代表人：王春涛 公司会计机构负责人：杨振峰 公司会计机构负责人：李红 利润表及利润分配表 编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司 项目 附注 2002年1-6月份 一、主营业务收入 23 216,787,072.20 减:主营业务成本 24 172,853,791.59 主营业务税金及附加 25 1,432,011.77 二、主营业务利润 42,501,268.84 加:其他业务利润 26 1,531,945.66 减:营业费用 27 891,098.94 管理费用 28 11,469,560.92 财务费用 29 3,972,642.70 三、营业利润 27,699,911.94 加:投资收益 补贴收入 30 7,978,654.61 营业外收入 31 285,341.95 减:营业外支出 32 109,198.72 四、利润总额 35,854,709.78 减:所得税 11,904,193.15 五、净利润 23,950,516.63 一、净利润 23,950,516.63 加：年初未分配利润 - 其他转入 - 二、可供分配的利润 23,950,516.63 减；提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 三、可供投资者分配的利润 23,950,516.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 四、未分配利润 23,950,516.63 项目 2003年1-6月份 一、主营业务收入 332,313,630.64 减:主营业务成本 253,356,293.60 主营业务税金及附加 2,066,478.57 二、主营业务利润 76,890,858.47 加:其他业务利润 275,185.16 减:营业费用 2,137,992.35 管理费用 19,144,289.10 财务费用 3,962,223.19 三、营业利润 51,921,538.99 加:投资收益 补贴收入 7,000.00 营业外收入 48,993.91 减:营业外支出 543,113.18 四、利润总额 51,434,419.72 减:所得税 16,971,048.50 五、净利润 34,463,371.22 一、净利润 34,463,371.22 加：年初未分配利润 - 其他转入 - 二、可供分配的利润 34,463,371.22 减；提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 三、可供投资者分配的利润 34,463,371.22 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 四、未分配利润 34,463,371.22 公司法定代表人：王春涛 主管会计工作机构负责人：李红 公司会计的公司负责人：杨振峰 现金流量表 编制单位：山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 33 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 2003年1-6月份 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 263,891,957.65 收到的税费返还 7,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 477,615.29 现金流入小计 264,376,572.94 购买商品、接受劳务支付的现金 166,251,529.19 支付给职工以及为职工支付的现金 17,009,994.40 支付的各项税费 28,743,674.46 支付的其他与经营活动有关的现金 7,590,996.32 现金流出小计 219,596,194.37 经营活动产生的现金流量净额 44,780,378.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 140,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 140,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 112,785,072.74 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 9,961,818.84 现金流出小计 122,746,891.58 投资活动产生的现金流量净额 -122,606,891.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 100,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 10,982,902.47 现金流入小计 110,982,902.47 偿还债务所支付的现金 44,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,050,924.78 支付的其他与筹资活动有关的现金 204,014.55 现金流出小计 54,254,939.33 筹资活动产生的现金流量净额 56,727,963.14 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -21,098,549.87 公司法定代表人：王春涛 公司会计机构负责人：杨振峰 公司会计机构负责人：李红 续表： 补充资料 行次 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 2003年1-6月份 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34,463,371.22 加:计提的资产减值准备 -140,463.60 固定资产折旧 23,773,298.38 无形资产摊销 1,700.00 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） -937,601.02 预提费用增加（减：减少） 10,007,640.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 543,063.18 固定资产报废损失 财务费用 3,962,223.19 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 12,970,951.61 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,332,434.02 经营性应付项目的增加（减：减少） -27,531,370.71 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 44,780,378.57 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 196,881,507.41 减：现金的期初余额 217,980,057.28 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,098,549.87 公司法定代表人：王春涛 公司会计机构负责人：杨振峰 公司会计机构负责人：李红 山东华鲁恒升化工股份有限公司 会 计 报 表 附 注 一、公司概况 1、基本情况 山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是以山东华鲁恒升集团有限公司作为主发起人，联合山东华鲁国际商务中心有限公司、山东省化肥工业总公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东省石油化工经贸集团总公司、山东德棉集团有限公司共同发起，并于2000年4月24日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29号文批准以发起设立方式组建， 2000年4月26日经山东省工商行政管理局批准注册的股份有限公司，企业法人营业执照号码为3700001806025。 截止2003年6月30日，公司现有股本16,700.00万元，其中发起人投入股本10,700.万股，占股本的64.07%；已流通股份（A股）6,000万股，占股本总额的35.93%。公司股票已于2002年6月20日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司注册地址：德州市德城区天衢西路24号。 本公司经营范围：化学肥料、醇类、醛类、树脂、胺类、羰基化合物（不含化学危险品）的生产、销售、资格证书范围内的进口业务。 二、本公司采用的主要会计政策和会计估计 1、 本公司执行的会计制度 执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、 会计年度 自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账基础 公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、外币业务的核算 本公司会计年度涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整外币账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期投资。 7、短期投资的核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收利息后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 8、坏账损失核算方法 （1） 坏账的确认标准 本公司对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2） 坏账损失的核算方法 采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法及计提比例 本公司遵循谨慎性会计原则，按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提坏账准备。如果将来政策、形势发生变化，计提6%的坏账准备已不符合本公司的财务状况，本公司将根据有关规定提请董事会变更坏账准备的计提比例。 9、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品； （2）外购存货按实际成本入账； （3）领用和发出存货，按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次摊销； （4）各类存货采用永续盘存制，年末进行实地清查盘点。 公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。 10、长期股权投资核算方法 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，合并会计报表。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按10年平均摊销。 长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11、长期债权投资 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。 12、固定资产计价及其折旧政策 （1）固定资产标准： 使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也列作固定资产。 （2）固定资产在取得时按取得时的成本入账。 （3）固定资产折旧采用直线法。预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下： 固定资产类别 残值率 折旧年限（年） 年折旧率(%) 房屋建筑物 3% 25-30 3.23-3.88 机器设备 3% 10-14 6.93-9.70 运输设备 3% 8 12.13 电子设备 3% 5 19.40 （4）固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算 在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。 如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产计价及摊销政策 无形资产在取得时按实际成本计价，并自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当期确认为费用，直接计入财务费用。 专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本： （1） 资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2） 借款费用已经发生； （3） 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 17、收入确认方法 （1）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、利润分配 根据国家有关法律和财务制度规定，企业所得税税后利润按以下顺序分配： （1）弥补以前年度亏损（指连续五年用所得税税前利润弥补亏损后，仍未弥补的亏损）。 （2）按10%提取法定盈余公积金。 （3）按5%-10%提取公益金。 （4）提取任意盈余公积金。 （5）经董事会决议并经股东大会批准，向投资者分配股利。 三、税项 1、增值税：除尿素产品税率为13%外其余产品税率为17%。 2、所得税：按应纳税所得额的33%缴纳。 3、房产税：自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房产按年租金的12%缴纳。 4、城建税：按应缴流转税额的7%缴纳。 5、教育费附加：按应缴流转税额的3%缴纳。 6、其他税费按国家规定执行。 四、会计报表主要项目注释 下列被注释的会计报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。 1、货币资金：截至2003年6月30日余额为196,881,507.41元。 项 目 2002-12-31 2003-6-30 现 金 26,734.00 16,407.53 银 行 存 款 217,766,167.10 196,865,099.88 其他货币资金 187,156.18 - 合 计 217,980,057.28 196,881,507.41 2、应收账款: 截至2003年6月30日余额为3,269,165.04元。 账龄 2002-12-31 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 6,643,112.57 91.90 398,586.75 1年至2年 578,717.99 8.00 34,723.08 2年至3年 6,800.00 0.10 408.00 3年以上 - - 合 计 7,228,630.56 100.00 433,717.83 账龄 2003-6-30 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 2,892,317.16 83.16 173,539.03 1年至2年 398,089.67 11.45 23,885.38 2年至3年 187,428.32 5.39 11,245.70 3年以上 合 计 3,477,835.15 100.00 208，670.11 注：（1）2003年6月30日应收帐款余额比2002年12月31日减少51.89%，主要原因系及时收回货款所致。 （2）以上应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （3）欠款前五名合计为2,052,044.91元，占应收账款期末余额的59.00%。 3、其他应收款：截至2003年6月30日余额为2,113,831.63元。 账龄 2002-12-31 金额 比例 坏账准备 （%） 1年以内 826,142.96 98.47 49,568.58 1年至2年 8,078.72 0.96 484.72 2年至3年 4,800.00 0.57 288.00 3年以上 合 计 839,021.68 100.00 50,341.30 账龄 2003-6-30 金额 比例 坏账准备 （%） 1年以内 2,232,278.33 99.27 133,936.70 1年至2年 3,600.00 0.16 216.00 2年至3年 8,078.72 0.36 484.72 3年以上 4,800.00 0.21 288.00 合 计 2,248,757.05 100.00 134,925.42 注：（1）2003年6月30日其他应收款余额比2002年12月31日增加168.02%，主要原因系代垫运费尚未收回所致。 （2）以上其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （3）欠款前五名合计为1,260,907.00元，占其他应收款期末余额56.07 %。 4、预付账款：截至2003年6月30日余额为49,891,662.20元。 账龄 2002-12-31 金额 比例（%） 1年以内 29,062,117.22 92.21 1年至2年 2,401,744.47 7.62 2年至3年 54,770.05 0.17 合 计 31,518,631.74 100.00 账龄 2003-6-30 金额 比例（%） 1年以内 47,572,040.75 95.35 1年至2年 2,257,440.75 4.52 2年至3年 62,180.70 0.13 合 计 49,891,662.20 100.00 注：（1）2003年6月30日预付账款余额比2002年12月31日增加58.29%，主要原因系预付煤炭货款增加所致。 （2）以上预付账款余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （3）账龄超过一年的预付账款余额为2,319,621.45元，其主要原因系发票未开具所致。 （4）欠款前五名合计为14,551,362.14元，占预付帐款期末余额的29.17%。 5、存货：截至2003年6月30日余额为24,843,384.89元。 项 目 2002-12-31 2003-6-30 金 额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 32,510,395.31 - 19,371,286.87 - 产成品 4,752,050.32 - 5,411,215.34 - 低值易耗品 87,429.26 - 42,496.28 - 包装物 464,461.61 - 18,386.40 - 合 计 37,814,336.50 - 24,843,384.89 - 注：（1）2003年6月30日存货余额比2002年12月31日降低了34.30%,主要原因系降低煤炭库存所致。 （2）本公司存货期末可变现净值均高于存货成本,故不提存货跌价准备。 6、待摊费用：截至2003年6月30日余额为1,130,459.36元。 类 别 2002-12-31 本期增加 本期摊销 2003-6-30 保险费 192,858.34 947,382.44 429,703.99 710,536.79 大修费 8,269,922.57 7,850,000.00 419,922.57 合计 192,858.34 9,217,305.01 8,279,703.99 1,130,459.36 7、固定资产及累计折旧 固定资产原值 2002-12-31 本期增加 本期减少 房屋建筑物 108,970,539.32 机器设备 604,468,928.78 358,606.36 运输设备 8,117,812.00 506,300.00 1,294,400.00 电子设备 1,660,511.50 788,083.02 - 合计 723,217,791.60 1,652,989.38 1,294,400.00 累计折旧 2002-12-31 本期增加 本期减少 房屋建筑物 37,217,310.42 2,328,457.96 机器设备 245,039,426.74 20,835,559.90 运输设备 2,815,177.41 419,719.74 611,336.82 电子设备 1,252,183.31 189,560.78 - 合计 286,324,097.88 23,773,298.38 611,336.82 固定资产净值 436,893,693.72 - - 固定资产原值 2003-6-30 房屋建筑物 108,970,539.32 机器设备 604,827,535.14 运输设备 7,329,712.00 电子设备 2,448,594.52 合计 723,576,380.98 累计折旧 2003-6-30 房屋建筑物 39,545,768.38 机器设备 265,874,986.64 运输设备 2,623,560.33 电子设备 1,441,744.09 合计 309,486,059.44 固定资产净值 414,090,321.54 注：（1）本公司固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。 （2）本公司固定资产无对外置换情况，亦无对外抵押、担保情况。 8、工程物资：截至2003年6月30日余额为189,406,999.67元。 项 目 2002-12-31 2003-6-30 预付大型设备款 106,430,776.00 181,258,724.59 预付材料款 6,076.167.17 专用设备 12,000.00 12,000.00 工程材料 7,183,933.68 2,060,107.91 合 计 113,626,709.68 189,406,999.67 注：2003年6月30日工程物资余额比2002年12月31日增加66.69%，主要原因系支付大型氮肥装置国产化工程设备及材料款增加所致。 9、在建工程：截至2003年6月30日余额为118,660,929.47元。 工程名称 2002-12-31 本期增加 本期转入固定资产 合成氨改造项目 575,217.80 2万吨/年DMF生 产装置系统平衡 426,892.62 2,285,753.24 项目 造气煤场地面 565,645.93 大型氮肥装置国 46,588,588.15 68,218,831.73 产化工程 合 计 47,015,480.77 71,645,448.70 工程名称 2003-6-30 资金 完工 来源 进度 合成氨改造项目 575,217.80 自筹 5.48% 2万吨/年DMF生 产装置系统平衡 2,712,645.86 自筹 16.95% 项目 造气煤场地面 565,645.93 自筹 91.68% 大型氮肥装置国 114,807,419.88 募集 8.25% 产化工程 合 计 118,660,929.47 注：本公司在建工程不存在减值的情况,故不计提在建工程减值准备。 10、短期借款：截至2003年6月30日余额为70,000,000.00元。 借款条件 2002-12-31 2003-6-30 担保借款 95,000,000.00 60,000,000.00 信用借款 10,000.000.00 抵押借款 质押价款 合 计 95,000,000.00 70,000,000.00 11、应付账款：截至2003年6月30日余额为74,012,992.19元。 账 龄 2002-12-31 2003-6-30 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 58,467,109.69 94.13 71,354,376.56 96.41 1年至2年 3,159,393.52 5.09 2,224,096.20 3.01 2年至3年 388,007.75 0.62 331,525.45 0.45 3年以上 98,625.00 0.16 102,993.98 0.13 合 计 62,113,135.96 100.00 74,012,992.19 100.00 注：（1）应付账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）应付账款余额中账龄3年以上的金额为102,993.98元，主要原因系本公司原购入的设备配件按照合同规定预留的质量保证金和设备维检质保金，到期后客户未及时进行结算。 12、预收账款：截至2003年6月30日余额为23,112,015.88元。 2002-12-31 2002-06-30 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 33,011,218.26 97.05 22,422,819.11 97.02 1年至2年 569,096.41 1.67 482,180.37 2.09 2年至3年 175,158.84 0.52 207,016.40 0.89 3年以上 259,747.42 0.76 合 计 34,015,220.93 100.00 23,112,015.88 100.00 注：（1）预收账款余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 （2）2003年6月30日预收帐款余额比2002年12月31日减少32.05%，主要原因系公司调整产品销售政策所致。其中，账龄超过一年的预收账款689,196.77元，主要原因系由于部分客户与本公司保持了长期的合作关系滚动所致。 13、应付福利费：截至2003年6月30日余额为12,691,348.80元。 14、应交税金：截至2003年6月30日余额为8,549,712.47元。 项目 2002-12-31 2003-6-30 增值税 1,023,287.47 3,323,702.00 所得税 -5,193,353.39 3,564,696.36 城建税 71,630.12 232,659.14 房产税 65,863.46 65,863.46 营业税 20.00 5.00 个人所得税 1,440,000.00 1,362,786.51 合计 -2,592,552.34 8,549,712.47 15、其他应交款：截至2003年6月30日余额为99,711.06元，系未交的教育费附加。 16、其他应付款：截至2003年6月30日余额为13,335,324.00元。 账 龄 2002-12-31 金额 比例(%) 1年以内 3,518,742.94 81.05 1年至2年 697,164.00 16.06 2年至3年 125,644.53 2.89 3年以上 - - 合计 4,341,551.47 100.00 账 龄 2003-6-30 金 额 比 例(%) 1年以内 12,743,615.47 95.56 1年至2年 374,714.00 2.81 2年至3年 187,350.00 1.41 3年以上 29,644.53 0.22 合计 13,335,324.00 100.00 注：(1) 2003年6月30日其他应付款余额比2002年12月31日增加207.16%，主要原因系收到的大型氮肥装置国产化工程贷款贴息所致。 (2)其他应付款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。 17、预提费用：截止2003年6月30日余额10,007,640.34元 类 别 2002-12-31 本期支付 本期预提 2003-6-30 借款利息 1,664,685.00 1,664,685.00 技术开发费 10,007,640.34 10,007,640.34 合 计 1,664,685.00 11,672,325.34 10,007,640.34 注: 2003年6月30日预提费用余额比2002年12月31日增加较多，主要原因系公司按产品销售收入3%计提技术开发费所致。 18、长期借款：截至2003年6月30日余额为196,000,000.00元。 借款条件 2002-12-31 2003-6-30 担保借款 115,000,000.00 196,000,000.00 信用借款 抵押借款 质押价款 合 计 115,000,000.00 196,000,000.00 注：2003年6月30日长期借款余额比2002年12月31日增加较多,主要原因系公司建造大型氮肥装置国产化工程发生借款所致。 19、股本：截至2003年6月30日余额为167,000,000.00元。 2003年6月30日公司股本总额16,700.00万元，其中发起人投入股本10,700.00万元,占股本的64.07%；已流通股份（A股）6,000万股，占股本总额的35.93%。明细如下： 股权种类 股东名称 持股数（股） 国有法人股 山东华鲁恒升集团有限公司 105,375,000.00 国有法人股 山东省化肥工业总公司 325,000.00 国有法人股 山东省石油化工经贸集团总公司 325,000.00 国有法人股 山东德棉集团有限公司 325,000.00 法人股 山东华鲁国际商务中心有限公司 325,000.00 法人股 鲁银投资集团股份有限公司 325,000.00 流通股 略 60,000,000.00 合 计 167,000,000.00 股权种类 比例% 国有法人股 63.10 国有法人股 0.1946 国有法人股 0.1946 国有法人股 0.1946 法人股 0.1946 法人股 0.1946 流通股 35.93 合 计 100.00 20、资本公积:截至2003年6月30日余额为356,760,668.01元。 项 目 2002-12-31 2003-6-30 股本溢价 356,589,509.23 356,589,509.23 其他资本公积 171,158.78 171,158.78 合计 356,760,668.01 356,760,668.01 21、盈余公积：截至2003年6月30日余额为15,233,661.37元。 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 法定盈余公积 10,155,774.25 法定公益金 5,077,887.12 合 计 15,233,661.37 项 目 期末余额 法定盈余公积 10,155,774.25 法定公益金 5,077,887.12 合 计 15,233,661.37 22、未分配利润：截至2003年6月30日余额为53,485,187.09元 23、主营业务收入 项目 2002年1-6月份 2003年1-6月份 尿素收入 181,716,388.85 176,856,809.32 其中：出口收入 2,664,117.18 5,856,937.63 甲醇收入 35,070,683.35 2,536.75 DMF收入 115,115,195.30 三甲胺收入 33,286,598.15 甲醛 7,052,491.12 合计 216,787,072.20 332,313,630.64 注：2003年1-6月份销售收入比2002年同期增长53.29%，。其主要原因系公司在2002年7月31日收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线后增加了DMF、三甲胺、甲醛三种产品的生产和销售而使2003年1-6月份主营业务收入比上年同期增加较多所致； 24、主营业务成本 项目 2002年1-6月份 2003年1-6月份 尿素 137,636,602.08 136,648,930.60 甲醇 35,217,189.51 1,790.90 DMF 87,242,791.12 三甲胺 23,492,221.43 甲醛 5,970,559.55 合计 172,853,791.59 253,356,293.60 注：2003年1-6月份销售成本比2002年同期增长46.57%。其主要原因系公司在2002年7月31日收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线后增加了DMF、三甲胺、甲醛三种产品的生产和销售而使2003年1-6月份主营业务成本比上年同期增加较多所致。 25、主营业务税金及附加 项 目 2002年1-6月份 2003年1-6月份 城建税 1,002,408.24 1,446,535.00 教育费附加 429,603.53 619,943.57 合 计 1,432,011.77 2,066,478.57 注： 2003年1-6月份主营业务税金及附加比2002年同期增加44.31%,主要原因系公司本期应交增值税增加所致. 26、其他业务利润 项目 2002年1-6月份 2003年1-6月份 其他业务收入 10,202,356.35 776,155.97 其中：一氧化碳 10,117,251.29 租赁收入 500.00 300.00 材料销售 84,605.06 775,855.97 其他业务支出 8,670,410.69 500,970.81 其中：一氧化碳 8,588,862.25 材料销售 81,548.44 500,970.81 其他业务利润 1,531,945.66 275,185.16 其中：一氧化碳 1,528,389.04 租赁收入 500.00 300.00 材料销售 3,056.62 274,885.16 注：2003年1-6月份其他业务利润比2002年同期减少82.04%,主要原因系公司在2002年7月31日收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线后不再销售一氧化碳所致； 27、营业费用 2003年1-6月份发生额比2002年同期增加139.93%，主要原因系公司在2002年7月31日收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线后增加了DMF、三甲胺、甲醛三种产品的销售而使2003年1-6月份营业费用比上年同期增加较多所致。 28、管理费用： 2003年1-6月份发生额比2002年同期增加66.91%，主要原因系公司按产品销售收入3%计提技术开发费所致。 29、财务费用 项目 2002年1-6月份 2003年1-6月份 利息支出 4,390,540.42 4,062,311.35 减：利息收入 436,505.65 152,764.47 加：手续费 8,483.94 32,966.80 汇兑损益 10,123.99 19,709.51 合计 3,972,642.70 3,962,223.19 30、补贴收入： 项目 2002年1-6月份 2003年1-6月份 增值税退还 7,978,654.61 出口尿素收汇贴息 7,000.00 注：2003年1-6月份补贴收入比上年同期减少较多,主要系2002年度内销尿素交纳的增值税尚未退还所致。该有关资料已上报有关部门审批。 31、营业外收入 项目 2002年1-6月份 2003年1-6月份 罚没收入 13,895.30 740.00 赔偿收入 48,500.00 48,253.91 处理固定资产净收益 59,499.97 其他收入 163,446.68 合计 285,341.95 48,993.91 32、营业外支出 项目 2002年1-6月份 2003年1-6月份 罚款支出 2,012.63 50.00 固定资产处理净损失 107,186.09 543,063.18 合计 109,198.72 543,113.18 33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003年1-6月份 运输费用 1,480,382.41 办公费 1,155,071.97 财产保险费 1,015,860.96 招待费 462,644.51 差旅费 646,171.50 修理费 255,478.88 租赁费 411,338.04 水电暖费用 41,061.69 宣传费 73,744.50 工会经费 255,450.01 会议费 201,475.84 广告费 110,000.00 其 他 1,482,316.01 合 计 7,590,996.32 五、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 山东华鲁恒升 五金件、塑料制品制造、 集团有限公司 德州 化工原料（不含危险品）等 母公司 企业名称 经济性质 法定代表人 山东华鲁恒升 集团有限公司 国有独资 吴瑞林 （2）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东华鲁恒升 101,170,000.00 - - 101,170,000.00 集团有限公司 （3）、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 山东华鲁恒升 金额 比例 金额 比例 金额 比例 集团有限公司 105,375,000.00 63.1% - - - - 企业名称 期末余额 山东华鲁恒升 金额 比例 集团有限公司 105,375,000.00 63.1% （4）、不存在控制关系的关联方: 企 业 名 称 与本公司关系 德州万丰化工有限公司 同一母公司 德州大华实业有限公司 同一母公司 山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 同一母公司 德州国立农化服务有限公司 同一母公司 德州民馨服务有限公司 同一母公司 德州德化装备工程有限公司 同一母公司 山东华鲁国际商务中心有限公司 非控股股东 山东省化肥工业总公司 非控股股东 鲁银投资集团股份有限公司 非控股股东 山东省石油化工经贸集团总公司 非控股股东 山东德棉集团有限公司 非控股股东 2、关联方交易 定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、平等互利的原则。 （1）、销售货物（含税） A、山东华鲁恒升集团有限公司 2002年1-6月份 2003年1-6月份 47,803,350.51 注：2003年1-6月份比上年同期减少100%，主要原因系公司在2002年7月31日收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线后，相关产品的生产和销售由公司负责，生产相关产品所需原料不再销售给山东华鲁恒升集团有限公司。 B、德州国立农化服务有限公司 2002年1-6月份 2003年1-6月份 3,586,542.00 7,319,379.00 注:2003年1-6月份比上年同期增加3,732,837.00元，其主要原因系德州国立农化服务有限公司2003年1-6月产品产量增加而使采购量增加所致。 （2）、采购货物（含税） A、山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 项 目 2002年1-6月份 2003年1-6月份 蒸汽采购金额 1,173,342.24 19,348,000.56 占总购汽比例(%) 100.00 100.00 电采购金额 8,824,619.25 占采购电比例（%） 15.28 注：2003年1-6月份外购电、汽比上年同期增加,主要原因系本公司在2002年7月31日收购山东华鲁恒升集团有限公司DMF、甲醛生产线后增加了DMF、三甲胺、甲醛三种产品的生产而使2003年1-6月电、汽使用量增加所致。 B、德州大华实业有限公司 2002年1-6月份 2003年1-6月份 1,418,788.07 注：2003年1-6月份发生额系德州大华实业有限公司为本公司提供的工程劳务费用。本公司已与德州大华实业有限公司在2003年6月26日签定《终止协议书》，不再发生工程业务往来。 C、山东华鲁恒升集团有限公司 2002年1-6月份 2003年1-6月份 - 2,822,556.00 注：2003年1-6月份比上年同期增加100%,主要原因系根据本公司与山东华鲁恒升集团有限公司签定的《反渗透产品水购销协议》，采购反渗透产品水所致。 （3）租赁 A、土地租赁 企业名称 2002年1-6月份 2003年1-6月份 山东华鲁恒升集团有限公司 411,338.04 411,338.04 B、铁路线租赁 企业名称 2002年1-6月份 2003年1-6月份 山东华鲁恒升集团德州热电 有限责任公司 184,771.80 注：2003年1-6月份铁路线租赁费用支出比上年同期增加100%，主要原因系山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司与本公司签订《铁路线服务协议》，结算铁路线租赁费所致。 （4）关联方应收、应付款项余额 ①应收票据 企业名称 2002-12-31 2003-6-30 山东华鲁恒升集团有限公司 2,591,587.00 ②预收账款 企业名称 2002-12-31 2003-6-30 德州国立农化服务有限责任公司 20,454.70 238,797.75 （5）、其他关联事项 截至2003年6月30日由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保获得贷款196,000,000.00元；由山东德棉集团有限公司提供信用担保获得贷款10,000,000.00元；由山东华鲁集团有限公司提供信用担保获得贷款50,000,000.00元；本公司信用贷款10,000,000.00元；。 六、或有事项 截至2003年6月30日,本公司无重大或有事项。 七、承诺事项 截至2003年6月30日,本公司无需披露的重大承诺事项。 八、资产负债表日后事项 根据本公司与山东华鲁恒升集团有限公司签定《反渗透资产收购协议》，公司于2003年7月18日收购山东华鲁恒升集团有限公司返渗透资产24,088,896.00元。 九、其他重要事项 公司根据《中国证监会济南证管办的巡检整改通知》的要求和国家有关法规，在2003年6月30日对2000年5月1日至2002年12月31日摊销的固定资产评估增值部分按照固定资产明细项目进行调整和补提2002年2万吨/年DMF生产装置折旧共计204,433.37元，已进行了追溯调整。 附件：备查文件 1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本 2、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的财务报告 3、报告期内中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件 4、公司章程 5、其他有关资料 山东华鲁恒升化工股份有限公司董事会 法定代表人：王春涛 二OO三年七月二十二日 |
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