凌源钢铁股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.07.17 14:06 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
凌源钢铁股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人董事长高益荣先生、总会计师兼财务部经理林学敏女士声明：保证半年度报告中财务报告真实、完整。 公司2003年半年度财务会计报告未经审计。 释 义 除非特别提示，本报告中下列词语定义如下： 凌钢集团公司 指凌源钢铁集团有限责任公司 元 指人民币元 目 录 第一节 公司基本情况 第二节 股本变动和主要股东持股情况 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 财务报告 第七节 备查文件 第一节 公司基本情况 一、公司简介 1．公司法定中文名称：凌源钢铁股份有限公司 公司法定英文名称：Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd 2．公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：凌钢股份 股票代码：600231 3．公司注册地址(中文)：辽宁省凌源市钢铁路３号 (英文)：No.3 Gangtie Road Lingyuan City Liaoning Province China 办公地址：辽宁省凌源市钢铁路３号 邮政编码：122500 网 址：HTTP://WWW.LGJT.COM.CN 电子信箱：[email protected] 4．法定代表人：高益荣 5．董事会秘书：何东生 证券事务代表：王宝杰 联系电话：0421－6834429 传 真：0421－6830436 电子信箱：[email protected] 联系地址：辽宁省凌源市钢铁路３号公司证券部 6．信息披露指定报刊：《中国证券报》 网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN 半年度报告备置地点：凌源钢铁股份有限公司证券部 二、主要财务数据和指标 单位：元 项目 本期数 上年同期数 净利润 183,858,743.56 58,370,012.16 扣除非经常性损益后的净利润 203,255,200.44 65,825,457.09 经营活动产生的现金流量净额 162,540,472.20 53,031,479.52 净资产收益率(%) 11.51 4.39 每股收益 0.351 0.188 项目 期末数 年初数 流动资产 1,161,723,509.08 1,177,434,949.93 流动负债 588,340,308.45 797,708,456.14 总资产 2,254,548,492.99 2,257,057,897.12 股东权益(不含少数股东权益) 1,597,208,184.54 1,413,349,440.98 每股净资产 3.049 3.507 调整后每股净资产 3.048 3.489 注：报告期扣除非经常性损益金额合计19,396,456.88元（净损失），所涉及的项目及金额：核销坏帐（税后）5,166,802.39元；营业外收支净额（支出、税后）21,881,654.49元；国产设备投资抵免所得税7,652,000.00元。 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股本变动情况 1．股份变动情况表数量单位：股 项 目 本次变动前 本次变动增减（+、-） 其他 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 232,050,000 69,615,000 其中:国家持有股份 232,050,000 69,615,000 境内法人持有股 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 6,500,000 1,950,000 3、内部职工股 34,450,000 -34,450,000 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 273,000,000 -34,450,000 71,565,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 130,000,000 34,450,000 49,335,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 130,000,000 34,450,000 49,335,000 三、股份总数 403,000,000 0 120,900,000 项 目 本次变动增减（+、-） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 69,615,000 301,665,000 其中:国家持有股份 69,615,000 301,665,000 境内法人持有股 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 1,950,000 8,450,000 3、内部职工股 -34,450,000 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 37,115,000 310,115,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 83,785,000 213,785,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 83,785,000 213,785,000 三、股份总数 120,900,000 523,900,000 2．报告期内股份变动情况 (1)公司3445万股内部职工股于4月7日上市交易，内部职工股上市后，公司总股本未发生变化，社会流通股由13000万股增到16445万股。 (2)4月17日，公司实施了用资本公积金每10股转增3股的方案，转增前，公司总股本为40300万股，社会流通股为16445万股；转增后，公司总股本变为52390万股，社会流通股变为21378.5万股。 股份结构变动见本节股份变动情况表。 二、公司报告期期末股东总数为73963户 三、主要股东持股情况介绍 公司主要股东持股情况 名次 股东名称 本期增加 期末持股数 1 凌源钢铁集团有限责任公司 69,615,000 301,665,000 2 久嘉证券投资基金 2,451,963 2,451,963 3 景阳证券投资基金 1,624,893 1,624,893 4 广东省梅县蛋鸡场 1,528,000 1,528,000 5 昆明云内动力股份有限公司 1,050,000 1,050,000 阿克苏地区民用爆破器材专卖有限 6 195,000 845,000 公司 7 朝阳市第一建筑工程公司 195,000 845,000 8 凌源市万元店铁矿 195,000 845,000 9 凌钢集团汽车运输有限责任公司 156,000 676,000 10 凌钢集团生活服务有限责任公司 156,000 676,000 占总股本 所持股份 名次 股东名称 比例（%） 类 别 1 凌源钢铁集团有限责任公司 57.58% 国家股 2 久嘉证券投资基金 0.47% 流通股 3 景阳证券投资基金 0.31% 流通股 4 广东省梅县蛋鸡场 0.29% 流通股 5 昆明云内动力股份有限公司 0.20% 流通股 阿克苏地区民用爆破器材专卖有限 6 0.16% 法人股 公司 7 朝阳市第一建筑工程公司 0.16% 法人股 8 凌源市万元店铁矿 0.16% 法人股 9 凌钢集团汽车运输有限责任公司 0.13% 法人股 10 凌钢集团生活服务有限责任公司 0.13% 法人股 说明：持有公司5%以上股份的股东为凌钢集团公司。报告期内凌钢集团公司股份没有发生质押、冻结或托管等情况；未知其他股东的质押、冻结和托管情况；公司第1大股东与第9、10名股东之间存在关联关系，未知其他股东之间的关联关系；非流通股股东增持股份是由于公司在报告期内实施了每10股转增3股的资本公积金转增股本方案。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况 （单位：股） 姓名 职 务 年 初 期 末 持股数 持股数 高益荣 董事长 58500 174400 苑成德 副董事长 58500 157040 吴志先 副董事长 58500 160810 张振勇 董事 57200 157742 经理 郝志强 董事 43225 111364 何东生 董事 13000 44889 董事会秘书 于延琦 独立董事 0 0 薛 镭 独立董事 0 0 郭瑞芹 监事会主席 45500 59150 于福柱 监事 18200 23660 徐晓光 监事 6500 8450 李玉芝 监事 3650 4745 张玺才 监事 20800 27040 王克明 监事 5200 6760 陈雅芬 监事 13000 16900 孙铁茂 副经理 13000 44330 林学敏 总会计师 5850 36491 报告期内，董事和高级管理人员持股增加原因是公司实施了资本公积金转增股本和二级市场购入。监事持股增加原因是公司实施了资本公积金转增股本。 二、董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况 报告期内，因工作变动，经公司经理提议，并经第二届董事会第十七次会议审议批准，免去李庆文先生公司副经理职务。 第四节 管理层讨论与分析 一、经营情况 1．主营业务的范围及其经营状况 主营业务的范围：生产、经营、开发冶金产品（含副产品）。现经营的主要产品有热轧中宽带钢，螺纹钢，圆钢，焊接钢管。 经营状况: 报告期内，国内钢材一直处于较高价位，购销两旺 ，同时主要原燃料的价格也持续上涨。公司继续坚持整体优化方针和品牌战略、低成本战略，生产经营创出历史最高水平。钢、铁、钢材产量分别为70.5万吨、63.9万吨和71.3万吨，分别比上年同期增长13.5%、9.35%和9.8%；实现主营业务收入17.17亿元，同比增长47.65%；实现利润总额27475万元，增长了2.7倍，已经超过上年全年水平；净利润18386万元，增长了2.15倍。 报告期内，依据企业会计制度，本着财务处理的谨慎性原则，核销三年以上应收帐款771万元；计提固定资产减值准备3251万元，其中二季度1800万元；计提存货跌价准备99万元。 报告期内，公司主营业务收入均来自公司主业，即黑色金属冶炼及压延加工，产品全部来自公司本部。 公司主营业务分行业、产品情况表 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%) 分行业 黑色金属冶炼 1,717,139,062.22 100 1,345,005,341.58 100 及压延加工 分产品 棒 材 527,137,834.36 30.70 433,739,865.60 32.25 焊接钢管 114,377,204.08 6.66 98,445,602.73 7.32 热轧带钢 1,066,609,350.79 62.12 804,893,470.04 59.84 分地区 东北地区 478,446,117.83 27.86 385,724,772.96 28.68 华北地区 752,947,675.18 43.85 579,762,204.41 43.10 华东地区 184,337,306.23 10.74 140,229,506.73 10.43 西北地区 156,703,828.57 9.13 124,288,561.88 9.24 其他地区 135,689,461.42 7.90 107,073,892.39 7.96 产品类别 毛利率 （%） 分行业 黑色金属冶炼 21.67 及压延加工 分产品 棒 材 17.72 焊接钢管 13.93 热轧带钢 24.54 分地区 东北地区 19.38 华北地区 23.00 华东地区 23.93 西北地区 20.69 其他地区 21.09 2．报告期内公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化，公司的销售毛利率为21.67%，与上年的16.55%相比，增长了30.94%，主要原因是钢材涨价。 3．报告期内无对公司利润产生重大影响的其他经营业务。 4．经营中存在的问题与困难 报告期内公司主要问题与困难是原燃材料涨价使成本大幅度上升, 从3月份起对2号高炉进行为期半年的停产改造影响增产等。 对此，公司主要采取了以下措施：首先，以效益最大化优化产销结构，上半年抓住板材效益较高的有利时机增产中宽热带，比上年同期增长26.70%，5月份以来，建筑钢材紧俏、价格上涨，公司集中力量增产螺纹钢，实现增产增收增效，螺纹钢中标兰新线铁路乌鞘岭特长隧道工程；其次，通过系统优化大幅度提高了生产水平，高炉利用系数由上年的3.04t/m·d提高到3.3t/m·d，在停下一座高炉的情况下生铁增产9.35%，转炉降低吨钢铁水消耗、提高利用系数使钢增产13.5%；三是通过科技攻关使消耗降低，抑制成本上升，炼铁毛焦比与上年末相比降低8.4Kg/t，炼钢钢铁料消耗降低4Kg/t，轧钢综合成材率提高了0.77个百分点；四是以推进“日清日结”为切入点全面提升各项工作管理水平，提高生产、经营、技改的效率。 二、投资情况 1.募集资金的运用和结果 公司2000年发行新股募集资金54000万元，于上年已全部投入。 报告期内，无募集资金及延续到报告期的募集资金使用情况。 2.重大非募集资金投资的实际进度及收益情况 (1)2号高炉扩容改造计划投资14102万元，累计已投入6024万元，完成计划的42.72%，该项目预计9月份投产。 (2)转炉煤气净化回收及轧钢系统加热炉蓄热式燃烧技术改造计划投资6080万元，累计已投入3201万元，完成计划的52.65%，预计9月份完成。 (3)中宽带精轧机改造计划投资4978万元，累计已投入2768万元，完成计划的55.60%，预计8月份完成。 三、报告期实际经营成果与年初经营计划的比较 年初，公司提出了钢、生铁、钢材产量和主营业务收入比上年增长10%以上。从实际执行情况来看，公司主营业务收入已大幅度超计划进度，钢超计划进度,生铁、钢材基本达到计划进度。 四、预测本年下一报告期净利润水平 由于公司上半年利润总额已经超过上年全年，净利润也超过上年三季末累计额39.4%，且三季度为建筑钢材旺销期，因此预计公司2003年1-9月净利润将比上年同期大幅度增长。 第五节 重要事项 一、报告期内，公司独立董事人数尚为两名，但公司董事会已按有关规定提名增补一名独立董事候选人，并已经7月14日召开的2003年第一次临时股东大会批准，现已达到了规定的名额。 二、公司上年度利润分配及公积金转增股本方案的实施情况： 公司2002年度的利润分配方案为：以2002年12月31日的总股本40300万股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)；以2002年12月31日总股本40300万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增3股。 此方案经2003年3月25日召开的公司2002年度股东大会审议通过,分红派息实施公告刊登在2003年4月11日的《中国证券报》上，股权登记日为4月16日，除权除息日为4月17日，新增可流通股份上市日为4月18日，红利发放日为4月23日。 三、报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项或以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置。 五、报告期内公司重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易： 报告期内，公司重大关联交易主要有: 单位：千元 关联方 交易内容 交易金额 凌源钢铁集团有限责任公司 购原料 362,246 购材料 242,598 购热力及电 134,712 接受劳务 26,296 出售产品 40,915 出售材料 63,248 北京凌钢物资供销有限公司 购材料 13,666 出售产品 31,220 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 购燃料 37,004 沈阳凌钢钢材销售有限公司 出售产品 32,955 凌源钢铁公司锦州经济技术开发区 出售产品 39,948 经营部 凌钢物资综合开发公司 出售产品 47,646 重大交易列示如下: ①购入 关联方 项目 交易量 交易价格 金额 （吨） (元) (千元) 凌源钢铁集团有 烧结矿 656,687 377.62 247,976 限责任公司 球团矿 334,156 341.97 114,270 焦炭 206,889 755.17 156,235 氧气(立方米) 55,394,308 0.46 25,426 加压煤气 163,685 139.56 22,845 (立方米) 电(Kwh) 15,439万 0.38 60,209 白灰 56,139 263.89 14,550 凌钢集团朝阳焦 焦炭 41,670 727.19 30,321 化有限责任公司 关联方 占同类交易 的比例(%) 凌源钢铁集团有 100 限责任公司 100 56.98 100 100 100 100 凌钢集团朝阳焦 11.06 化有限责任公司 ②售出 关联方 项目 交易量 交易价格 金额 占同类交易 （吨） (元) (千元) 的比例(%) 凌源钢铁集团有 窄热带 17,525 2,074.56 36,357 2.11 限责任公司 煤气(立方米) 546,858 42.62 23,307 100 四合一原料 131,700 165.98 21,859 100 北京凌钢物资供 钢材 13,966 2,208.70 30,848 1.80 销有限公司 凌钢物资综合开 钢材 20,039 2,315.02 46,393 2.70 发公司 沈阳凌钢钢材销 钢材 15,487 2,127.81 32,955 1.92 售有限公司 凌源钢铁公司锦 钢材 18,179 2,170.92 39,464 2.30 州经济技术开发 区经营部 大连经济技术开 钢材 12,674 2,169.88 27,502 1.60 发区凌钢物资综 合经销部 报告期，公司与凌钢集团公司签署了《人造富矿委托加工协议》（协议有效期10年）。决定从2003年6月1日起，由公司直接采购铁矿，委托凌钢集团公司加工人造富矿，公司向凌钢集团公司支付加工费。结算方式为按月结算、即时付款。此事项已在2003年6月13日的《中国证券报》进行了披露，当时预计6月份人造富矿成本较变化前的2003年前5个月平均成本降低106万元，实际降低50万元。 2、资产收购、出售发生的关联交易： 报告期内，公司没有资产收购、出售发生的关联交易。 3、报告期末，公司与凌钢集团公司及其控股子公司因购进原材料、销售产品形成应收票据款8229万元，应付及预收款5008万元，属正常业务往来。 公司与参股子公司北京凌钢供销有限公司和沈阳凌钢钢材销售有限公司因销售产品形成应收票据款4152万元、预收帐款1319万元；与参股子公司凌源钢铁集团设计研究有限公司因接受劳务形成应付帐款64万元，均属正常业务往来。 凌钢集团公司为本公司600万元短期借款和10,500万元的长期借款提供担保。 六、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项；无担保事项；无委托他人进行现金资产管理事项。 七、报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 八、其它重大事项 1.对自制半成品、库存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均法核算，该事项刊登在2003年2月18日的《中国证券报》第28版公司第二届董事会第十七次会议决议公告中。 2．变更固定资产折旧年限和折旧率，该事项刊登在2003年4月8日的《中国证券报》第32版公司第二届董事会第十八次会议决议公告中。 3．技术改造国产设备投资一季度概算抵免所得税877万元，经朝阳市地方税务局朝地税发(2003)23号文件批准,朝阳市财政局、税务局允许上半年实际抵免企业所得税额765.2万元。 4．委托凌钢集团公司加工人造富矿，该事项刊登在2003年6月13日的《中国证券报》第21版公司第二届董事会第十九次会议决议公告中。 第六节 财务报告 (未经审计) 一、会计报表（附后） 二、会计报表附注 1、公司简介 凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第154号文件批准，于1994年5月4日由原凌源钢铁公司(1997年12月29日改制为凌源钢铁集团有限责任公司)独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，股本为42,000万股，其中国家股35,700万股，占股本总额的85％；社会法人股1,000万股，占股本总额的2.38％；内部职工股5,300万股，占股本总额的12.62％。1998年经辽宁省人民政府辽政[1998]129号文件批准，公司股本按1:0.5同比例缩股，股本总额变更为21,000万股，原股本结构不变。经中国证监会发行字〔2000〕31号文件批准，2000年4月7日-13日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场投资者配售相结合的方式发行人民币普通股(A股)共10,000万股，发行后公司总股本为31,000万股，其中国家股17,850万股，占总股本的比例为57.58%，社会法人股500万股，占总股本的比例为1.61%,内部职工股2,650万股，占总股本的比例为8.55%,上市流通股10,000万股，占总股本的比例为32.26%。经2002年10月15日和2003年4月16日两次实施利用资本公积向全体股东每10股转增3股（即每股转增0.3股）分配方案及根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）31号文件批复内部职工股三年期满于2003年4月7日上市流通，报告期末公司总股本52,390万股，其中国家股30,166.5万股，占总股本的比例为57.58%，社会法人股845万股，占总股本的比例为1.61%,上市流通股21,378.5万股，占总股本的比例为40.81%。 公司经营范围：钢铁产品及副产品。 2．公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： (1)会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其补充规定。 (2)会计年度 本公司以公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 (3)记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 (4)记帐基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 (5)外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价作为折算汇率折合人民币入账。月末将外币账户的外币余额按月末市场汇价进行调整，产生的汇兑损益，与购建固定资产有关的借款费用按资本化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。 (6)现金等价物的确认标准 公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 (7)坏帐核算方法 ①坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且超过三年确实不能收回的应收账款。 ②坏账损失核算方法：采用备抵法。 ③公司坏账准备的确认标准: 按应收账款期末余额百分比法和个别确认法确认。 ④公司坏账准备的计提方法：采用期末余额百分比法, 按应收账款期末余额的6%计提坏帐准备，并采取个别确认法确定坏账损失；根据其他应收款没有坏账风险的实际情况，暂不计提坏账准备。 (8)存货核算方法 ①存货的分类：分为原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品六大类。 ②存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价。材料日常采用计划成本核算，月末发出时计算结转材料成本差异(大宗原、燃料按个别差异率、一般材料按类别计算综合差异率)；自制半成品、库存商品发出时采用加权平均法。 ③存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 ④存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了,对存货进行全面清查,如发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本等原因,致使存货有不可收回部分,按其不可收回部分提取存货跌价准备。按单项存货计量成本和可变现净值,当成本高于可变现净值时,按其差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。 (9)长期投资的核算方法 ①长期股权投资的计价及收益确认方法： A．长期股权投资在投资时按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。 B．对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本50%以上的采用权益法核算，并合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽然对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。投资收益按成本法和权益法分别核算确认。 ②股权投资差额的摊销方法和期限：采用直线法摊销。合同规定了投资期限的按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 ③长期债权投资的计价及收益的确认方法 公司按取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。 并按权责发生制原则按期计提利息,计入当期损益。 ④长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认债券利息收入同时进行摊销。 ⑤长期投资减值准备确认标准和计提方法公司至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项资产计提,并计入当期损益。 (10)固定资产计价和折旧方法 ①固定资产标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,也应当作为固定资产。 ②固定资产的分类: 房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、其他设备。 ③固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。 ④固定资产的折旧方法:采用年限平均法。 各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 项 目 使用年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 20 4.75-5.52 通用设备 6-16 5.94-10.58 专用设备 14 6.79-7.71 交通运输设备 6-10 9.50-15.62 其他设备 5-15 6.33-15.62 ⑤固定资产减值准备的确认标准和计提方法： 公司至少于每年年度终了,对固定资产进行检查,如果发现市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的,将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 (11)在建工程核算方法 ①在建工程的计价方法及结转为固定资产的时点: 在建工程按取得时的实际成本计价，当在建工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。 ②在建工程减值准备的确认标准和计提方法: 公司至少于每年年度终了，对在建工程进行逐项检查，如果存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提。 (12)借款费用的会计处理方法 ①资本化费用的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，予以资本化,计入所购建固定资产成本。在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的,应于发生当期直接计入当期财务费用。 ②资本化期间:从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起,到所购建固定资产达到预定可使用状态止,确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状况所必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。 ③借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。 (13)无形资产计价和摊销方法 ①无形资产计价方法:按取得时的实际成本计价。 ②无形资产摊销期限和摊销方法：以无形资产法定有效年限，或受益年限，或二者中孰短原则确定,无法定有效年限或受益年限的,按不超过10年确定,并在确定的预计使用年限内分期平均摊销。 ③无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形资产进行逐项检查。如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或由于市价大幅度下跌，在剩余摊销年限内预计不能恢复；或存在已超过法律保护期限，但仍存在部分使用价值；或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生的减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备按单项资产计提。 (14)长期待摊费用摊销方法 ①摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销。 ②摊销期限：按长期待摊费用的受益期确定；在筹建期间发生的开办费，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 ③根据《企业会计准则—固定资产》，不能导致固定资产性能的改变或固定资产未来经济利益增加的费用化后续支出应确认为费用。 (15)收入确认原则 ①销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 ②提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。 ③让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 (16)所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 (17)利润分配：本公司税后利润按如下顺序分配： ①弥补以前年度亏损。 ②提取10％法定盈余公积（当该项公积金达到注册资本的50％时，不再提取） 。 ③提取5％法定公益金。 ④经股东会议决议提取任意盈余公积金。 ⑤支付股东股利。 (18)会计政策、会计估计变更的内容、理由和对公司财务状况、经营成果的影响数 ①会计政策变更 为提高财务工作效率，提供更可靠的会计信息，保证财务核算更加公允，经公司二届董事会十七次会议审议通过，自2003年1月1日起，对自制半成品、库存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均法核算。由于自制半成品、库存商品品种较多，收发比较频繁，对该项会计政策变更，无法合理确定其累积影响数，因而采用未来适用法。此项会计政策变更，使本期净利润减少3,622,459.71元。 ②会计估计变更 根据企业技术进步的要求及设备作业率提高和主体设备大幅度超设计能力的实际情况，经公司二届董事会十八次会议审议通过，自2003年1月1日起，固定资产折旧年限估计变更，缩短固定资产折旧年限，提高折旧率。固定资产折旧年限估计变更对比如下： 原执行 重估后 固定资产类别 年限 折旧率% 年限 折旧率% 房屋建筑物 25-40 3.80-2.38 20 4.75-5.52 通用设备 13-18 7.31-5.28 6-16 5.94-10.58 专用设备 15 6.33 14 6.79-7.71 交通运输设备 12 7.92 6-10 9.50-15.62 其他设备 8-18 11.88-5.28 5-15 6.33-15.62 此项会计估计变更，使本期净利润减少 16,450,510.00元。 3．税项： (1)流转税: 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》公司需缴纳增值税，增值税税率为17％、13%，并按应缴纳增值税额的7％、3％、1%分别计缴城市建设维护税、教育费附加、地方教育费。 (2)企业所得税：根据《中华人民共和国所得税暂行条例》公司需缴纳企业所得税，所得税率为33%。 (3)其他税项：包括个人所得税、房产税、车船使用税、印花税等，按国家有关规定计算扣缴。 4．本公司没有应纳入合并范围的子公司及合营企业,故不编制合并会计报表。 5、会计报表主要项目注释： (1)货币资金：截止2003年6月30日货币资金余额150,391,594.54元，其明细项目列示如下： 单位：元 项 目 期初数 期末数 现 金 14,004.49 11,855.03 银行存款 150,086,236.58 150,263,895.88 其他货币资金 115,843.63 115,843.63 合 计 150,216,084.70 150,391,594.54 (2)应收票据： 单位：元 期 初 数 期 末 数 633,636,944.04 626,411,429.07 期末应收票据明细表 单位：千元 出 票 单 位 金 额 出 票 日 衡水京华制管有限公司 69,215 2003.01.23-2003.06.13 凌钢物资综合开发公司 36,900 2003.01.10-2003.05.27 河北中原钢管制造有限公司 36,230 2003.01.06-2003.05.29 宁城铁信物资购销中心 28,542 2003.01.20-2003.05.15 宁城铁信物资购销中心 3,000 2003.05.10 江苏玉龙钢管有限公司 30,760 2003.01.14-2003.04.25 天津市双街钢管有限公司 26,660 2003.01.08-2003.06.11 沈阳凌钢钢材销售有限公司 15,180 2003.02.13-2003.05.22 沈阳凌钢钢材销售有限公司 10,000 2003.04.04-2003.04.22 山西国联螺旋制管有限公司 21,640 2003.02.12-2003.05.14 福建省泉州国光工贸有限公司 21,600 2003.01.20-2003.06.30 中国铁路物资天津公司 20,045 2003.02.28-2003.05.29 大连经济技术开发区凌钢物资 15,102 2003.01.27-2003.06.25 综合经销部 大连经济技术开发区凌钢物资 3,500 2003.04.02 综合经销部 北京凌钢物资供销有限公司 11,335 2003.01.27-2003.04.10 北京凌钢物资供销有限公司 5,000 2003.04.11 天津地天泰实业发展有限公司 16,180 2003.04.07-2003.05.17 凌源钢铁公司锦州经济技术开 11,389 2003.01.22-2003.06.30 发区经营部 凌源钢铁公司锦州经济技术开 4,000 2003.04.07 发区经营部 沧州市鑫源泰钢管有限公司 14,648 2002.12.29-2003.06.08 北京京顺峰金属材料有限责任 13,000 2003.04.01-2003.05.14 公司 凌源钢铁集团有限责任公司 11,401 2003.02.06-2003.06.25 天津市龙港钢管有限公司 11,319 2003.02.05-2003.06.17 衡水市京华焊管总厂 10,005 2003.01.27-2003.06.21 沧州中原螺旋钢管制造有限公 10,000 2003.06.30 司 其他260笔 169,760 2003.01.03-2003.6.30 合计 626,411 出 票 单 位 到 期 日 种 类 衡水京华制管有限公司 2003.07.13-2003.12.13 银行承兑 凌钢物资综合开发公司 2003.07.10-2003.11.27 银行承兑 河北中原钢管制造有限公司 2003.07.06-2003.11.29 银行承兑 宁城铁信物资购销中心 2003.07.20-2003.11.15 银行承兑 宁城铁信物资购销中心 2003.11.09 商业承兑 江苏玉龙钢管有限公司 2003.07.14-2003.10.25 银行承兑 天津市双街钢管有限公司 2003.07.08-2003.12.11 银行承兑 沈阳凌钢钢材销售有限公司 2003.08.13-2003.11.22 银行承兑 沈阳凌钢钢材销售有限公司 2003.10.04-2003.10.22 商业承兑 山西国联螺旋制管有限公司 2003.08.12-2003.11.14 银行承兑 福建省泉州国光工贸有限公司 2003.07.20-2003.12.30 银行承兑 中国铁路物资天津公司 2003.08.28-2003.11.29 银行承兑 大连经济技术开发区凌钢物资 2003.07.27-2003.12.25 银行承兑 综合经销部 大连经济技术开发区凌钢物资 2003.09.29 商业承兑 综合经销部 北京凌钢物资供销有限公司 2003.07.27-2003.10.10 银行承兑 北京凌钢物资供销有限公司 2003.11.09 商业承兑 天津地天泰实业发展有限公司 2003.10.07-2003.11.16 银行承兑 凌源钢铁公司锦州经济技术开 2003.07.22-2003.12.30 银行承兑 发区经营部 凌源钢铁公司锦州经济技术开 2003.09.29 商业承兑 发区经营部 沧州市鑫源泰钢管有限公司 2003.06.29-2003.12.08 银行承兑 北京京顺峰金属材料有限责任 2003.10.01-2003.11.14 银行承兑 公司 凌源钢铁集团有限责任公司 2003.08.06-2003.12.25 银行承兑 天津市龙港钢管有限公司 2003.08.05-2003.12.17 银行承兑 衡水市京华焊管总厂 2003.07.27-2003.12.21 银行承兑 沧州中原螺旋钢管制造有限公 2003.12.30 银行承兑 司 其他260笔 2003.07.03-2003.12.30 银行承兑 合计 本公司的应收票据为银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中期末商业承兑汇票2,550万元。 期末无用于质押、贴现的商业承兑汇票。 期末本帐户余额存在持有公司5%（含5%）以上股份的股东凌源钢铁集团有限责任公司的应收票据1,140万元。 (3)应收利息 项目 期初数 期末数 存款利息收入 125,875.00 (4)应收帐款 单位：元 帐 龄 期 初 数 金 额 比例(％) 坏帐准备 1年以内 1,246,695.83 11.93 74,801.75 1～2年 1,218,410.44 11.66 73,104.63 2～3年 258,941.29 2.48 15,536.48 3年以上 7,726,645.36 73.73 463,598.72 合 计 10,450,692.92 100.00 627,041.58 帐 龄 期 末 数 金 额 比例(％) 坏帐准备 1年以内 10,412,638.31 89.52 624,758.30 1～2年 933,620.88 8.03 56,017.25 2～3年 284,789.56 2.45 17,087.37 3年以上 合 计 11,631,048.75 100.00 697,862.93 本期实际核销坏帐7,711,645.36元,系欠款3年以上确实无法收回的货款。核销的坏帐不渉及关联交易。 本帐户余额中欠款前五名单位金额8,910,203.05元，占应收帐款总额比例为76.61%。 本帐户余额无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 (5)其他应收款 单位：元 帐 龄 期 初 数 期 末 数 1年以内 750,477.00 899,602.87 期末本帐户欠款前五名单位金额合计169,000.00元，占其他应收款余额比例18.79%。本帐户余额中无持有本公司5％（含5%）以上股份的股东欠款。 (6)预付帐款 单位：元 帐 龄 期 初 数 期 末 数 1年以内 61,003,721.26 41,296,631.69 预付帐款期末比期初降低32.30%，主要是因为加强预付帐款管理，减少预付款项支出。 期末本帐户余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 (7)存货及存货跌价准备 单位：元 项 目 期初数 金 额 跌价准备 原材料 135,738,888.96 15,715,515.82 低值易耗品 在产品 4,606,983.40 自制半成品 34,180,712.28 85,420.83 库存商品 162,985,923.45 委托加工物资 968,936.53 965,401.53 合 计 338,481,444.62 16,766,338.18 项 目 期末数 金 额 跌价准备 原材料 212,038,225.37 16,471,593.82 低值易耗品 在产品 194,883.09 自制半成品 19,783,449.83 库存商品 106,185,589.79 委托加工物资 9,600,803.16 合 计 347,802,951.24 16,471,593.82 存货的可变现净值是以预计售价减去存货成本和销售所必须的预计税金、费用后的净值为依据确定的。 原材料期末比期初增长56.21%，主要是因为公司直接采购含铁原料委托凌钢集团公司加工球团矿、烧结矿，增加矿粉采购储备。 半成品及库存商品期末比期初降低36.11%，主要是进入钢材销售旺季，产品库存减少。 (8)待摊费用 单位：元 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 车辆保险 58,923.46 29,812.47 41,482.88 47,253.05 财产保险 104,166.69 449,950.50 141,662.57 412,454.62 合 计 163,090.15 479,762.97 183,145.45 459,707.67 类 别 结存原因 车辆保险 2003年车辆保险费 财产保险 2003年财产保险费 合 计 (9)长期投资 ①长期投资 单位：元 项目 期初数 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 46,543,284.00 项目 期末数 金额 减值准备 长期股权投资 46,543,284.00 ②长期股权投资明细 被投资企业名称 股份性质 股票数量 占被投资 (股) 单位比例 北京凌钢供销有限公司 长期股权投资 40% 沈阳凌钢钢材销售有限公司 长期股权投资 40% 凌源钢铁集团设计研究有限公 长期股权投资 40% 司 中国光大银行 长期股权投资 7,139,000 0.10% 清华紫光科技创新投资有限公 长期股权投资 20,000,00 8% 司 0 甘肃兰光科技股份有限公司 长期股权投资 2,200,000 1.37% 合 计 被投资企业名称 投资金额 减值 (元) 准备 北京凌钢供销有限公司 200,000.00 沈阳凌钢钢材销售有限公司 200,000.00 凌源钢铁集团设计研究有限公 800,000.00 司 中国光大银行 12,655,500.00 清华紫光科技创新投资有限公 24,000,000.00 司 甘肃兰光科技股份有限公司 8,687,784.00 合 计 46,543,284.00 本公司长期股权投资因被投资企业年经营状况良好,故期末未计提减值准备。 (10)固定资产及累计折旧 单位：元 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 固定资产原值 房屋建筑物 383,608,978.57 4,496,896.39 2,080,847.13 通用设备 232,557,175.37 -3,122,397.13 1,710,041.69 专用设备 650,999,220.12 545,650.62 3,856,335.74 交通运输设备 13,030,608.72 942,500.16 121,643.87 其他设备 218,026,677.76 3,288,589.81 395,672.48 合 计 1,498,222,660.5 10,714,540.9 4 6,151,239.85 1 累计折旧 房屋建筑物 117,420,780.02 10,029,561.14 1,682,724.83 通用设备 87,101,383.47 10,753,037.98 1,284,350.40 专用设备 207,404,010.62 23,098,997.11 4,700,951.48 交通运输设备 6,718,957.07 653,923.69 26,243.70 其他设备 64,215,285.78 19,476,565.22 124,584.73 合 计 482,860,416.96 64,012,085.14 7,818,855.14 固定资产净值 房屋建筑物 266,188,198.55 -5,532,664.75 398,122.30 通用设备 -13,875,435.1 145,455,791.90 1 425,691.29 专用设备 -22,553,346.4 443,595,209.50 9 -844,615.74 交通运输设备 6,311,651.65 288,576.47 95,400.17 其他设备 -16,187,975.4 153,811,391.98 1 271,087.75 合 计 1,015,362,243.5 -57,860,845.2 8 9 2,895,685.77 减值准备 房屋建筑物 980,773.69 3,794,007.31 980,773.69 通用设备 1,229,738.73 3,592,243.12 专用设备 2,280,381.34 18,819,093.62 1,719,226.31 交通运输设备 209,314.57 363,158.56 其他设备 1,352,700.29 5,938,252.95 合 计 6,052,908.62 32,506,755.56 2,700,000.00 固定资产净额 1,009,309,334.9 -90,367,600.8 6 5 195,685.77 项 目 期 末 数 固定资产原值 房屋建筑物 383,475,027.83 通用设备 227,724,736.55 专用设备 647,688,535.00 交通运输设备 13,851,465.01 其他设备 220,919,595.09 合 计 1,493,659,359.48 累计折旧 房屋建筑物 125,767,616.33 通用设备 96,570,071.05 专用设备 225,802,056.25 交通运输设备 7,346,637.06 其他设备 83,567,266.27 合 计 539,053,646.96 固定资产净值 房屋建筑物 257,707,411.50 通用设备 131,154,665.50 专用设备 421,886,478.75 交通运输设备 6,504,827.95 其他设备 137,352,328.82 合 计 954,605,712.52 减值准备 房屋建筑物 3,794,007.31 通用设备 4,821,981.85 专用设备 19,380,248.65 交通运输设备 572,473.13 其他设备 7,290,953.24 合 计 35,859,664.18 固定资产净额 918,746,048.34 固定资产本期增加主要是工程项目尾工完工转入固定资产。本期减少主要是2#高炉扩建改造转入在建工程所致。 本公司固定资产无用于出售、置换、担保、抵押情况。 本期公司按照期末固定资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备32,506,755.56元。 (11)工程物资 单位：元 类 别 期 初 数 期 末 数 专用设备 3,059,605.04 11,030,942.49 预付大型设备款 8,833,120.00 43,349,898.80 合 计 11,892,725.04 54,380,841.29 工程物资期末比期初增加4,249万元，主要是工程预付款及专用工程物资增加。 (12)在建工程 单位：元 期 初 数 本期增加数 序 项目 预算数 (其中：利息 (其中：利息 号 名称 （千元） 资本化金额) 资本化金额) 1 炉外精炼 21,870 44,324.31 18,633.83 中宽带生产线完善性 2 20,000 2,445,251.94 69,066.20 改造 3 棒材计数器 655 70,436.72 650.00 4 废钢料场改造 3,410 1,718,371.87 转炉煤气回收系统改 5 2,070 1,876,787.27 295,026.05 造 1#方坯,1#板坯钢包 6 2,870 2,888,669.26 3,633.00 回转台改造 1号装卸桥加长及下 7 500 188,000.00 横梁改造 8 火焰切割机改造 1,000 558,511.11 9 型材厂办公楼改造 400 79,071.34 345,862.00 10 650加热炉改造 5,250 7,787.47 913,368.80 11 2＃高炉扩建 113,000 1,644,676.60 40,682,755.18 12 炼铁5#球筛分除尘 580 241,405.30 189,743.14 转炉煤气净化回收改 13 35,000 114,310.00 13,121,077.67 造工程 14 其中：贷款利息 166,830.34 15 中宽带精轧系统改造 53,000 9,418,108.44 16 炼铁D900风机改造 5,040 167,285.24 17 炼铁装卸桥改造 350 69,357.00 18 年修工程 12,400 1,970,096.71 合 计 313,505 11,877,603.19 67,264,663.26 本期转入 其它减少 期 末 数 序 项目 固定资产数 (其中：利息 (其中：利息 号 名称 (其中：利息 资本化金 资本化金额) 资本化金额) 额) 1 炉外精炼 62,958.14 中宽带生产线完善性 1,682,377.0 2 831,941.14 改造 0 3 棒材计数器 71,086.72 4 废钢料场改造 1,718,371.87 转炉煤气回收系统改 5 2,171,813.32 造 1#方坯,1#板坯钢包 6 2,892,302.26 回转台改造 1号装卸桥加长及下 7 188,000.00 横梁改造 8 火焰切割机改造 558,511.11 9 型材厂办公楼改造 424,933.34 10 650加热炉改造 921,156.27 11 2＃高炉扩建 42,327,431.78 12 炼铁5#球筛分除尘 431,148.44 转炉煤气净化回收改 13 13,235,387.67 造工程 14 其中：贷款利息 166,830.34 15 中宽带精轧系统改造 9,418,108.44 16 炼铁D900风机改造 167,285.24 17 炼铁装卸桥改造 69,357.00 18 年修工程 1,970,096.71 合 计 4,242,121.03 1,745,335.14 73,154,810.28 投入占预 序 项目 资金 算的比例 号 名称 来源 (%) 募股 1 炉外精炼 111.20 自筹 中宽带生产线完善性 募股 2 101.65 改造 自筹 3 棒材计数器 自筹 10.69 4 废钢料场改造 自筹 50.44 转炉煤气回收系统改 5 自筹 104.83 造 1#方坯,1#板坯钢包 6 自筹 100.70 回转台改造 1号装卸桥加长及下 7 自筹 38.00 横梁改造 8 火焰切割机改造 自筹 56.00 9 型材厂办公楼改造 自筹 105.00 10 650加热炉改造 自筹 129.52 11 2＃高炉扩建 自筹 37.46 12 炼铁5#球筛分除尘 自筹 74.14 转炉煤气净化回收改 贷款 13 37.83 造工程 自筹 14 其中：贷款利息 15 中宽带精轧系统改造 自筹 17.77 16 炼铁D900风机改造 自筹 3.37 17 炼铁装卸桥改造 自筹 20.00 18 年修工程 自筹 19.30 合 计 转炉煤气净化回收改造工程借款费用年资本化率5.49%。 期末在建工程项目无减值情况，故未计提减值准备。 (13)短期借款 单位：元 期 初 数 期 末 数 6,000,000.00 6,000,000.00 短期借款期末余额明细表 单位：千元 借 款 单 位 金额 借款期限 年利率（%） 借款条件 中行凌源支行 6,000 2003.02.19-2003.08.19 5.04 担保 合 计 6,000 (14)应付帐款 单位：元 帐 龄 期 初 数 比例（%） 期 末 数 比 例（%） 1年以内 59,539,843.65 100.00 98,952,219.90 100.00 1-2年 2-3年 合 计 59,539,843.65 100.00 98,952,219.90 100.00 本帐户期末比期初增长66.19%，主要是改由公司直接采购含铁原料委托凌钢集团公司加工球团矿、烧结矿后，增加的应付货款及商业信用利用更加充分所致。 本帐户期末余额无持有本公司5％(含5%)以上股份的股东单位款项。 (15)预收帐款 单位：元 帐 龄 期 初 数 期 末 数 1年以内 438,750,308.74 232,589,226.58 1-2年 623,282.90 合 计 439,373,591.64 232,589,226.58 本帐户期末比期初减少20,678万元，主要是因为客户年初为锁定销售价格预付货款后陆续发货销售所致。 本帐户期末余额无持有本公司5％（含5%）以上股份的股东单位款项。 (16)应付工资 单位：元 期 初 数 期 末 数 52,601,796.59 42,332,431.86 应付工资余额主要为股份公司设立时从凌钢集团公司划分过来的工效挂钩工资节余数及按责任制考核预提的年终奖。 (17)应付股利 单位：元 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 国有股 34,807,500.00 34,807,500.00 法人股 1,128,750.00 727,125.00 401,625.00 内部职工股 5,602,570.00 5,602,570.00 流通股 19,500,000.00 5,602,570.00 24,761,500.00 341,070.00 合 计 61,038,820.00 5,602,570.00 65,898,695.00 742,695.00 应付股利期末余额是尚未领取的现金股利。 股利发放详见附注10。 (18)应交税金 单位：元 税 项 税 率 期 初 数 期 末 数 增值税 17%、13% 9,534,152.76 12,826,468.92 城市维护建设税 7% 3,822,365.55 3,826,908.00 企业所得税 33% 22,362,983.93 63,527,709.83 个人所得税 795,000.00 合 计 36,514,502.24 80,181,086.75 应交税金期末比期初增加4,367万元，主要是因为本年利润增加，相应增加的应交所得税。 期末本帐户应交税金均未超过法定纳税期限。 (19)其他应交款 单位：元 项 目 期 初 数 期 末 数 计提标准 教 育费附加 1,338,156.68 768,674.86 增值税的3% 地 方教育费 854,894.02 1,540,412.16 增值税的1％ 河 道工程维护费 1,317,545.15 1,595,201.02 收入的1‰ 合 计 3,510,595.85 3,904,288.04 (20)其他应付款 单位：元 帐 龄 期 初 数 期 末 数 1年以内 15,925,192.44 30,828,663.83 其他应付款期末比期初增长93.58%，主要是因为加强销售信用风险管理，履约保证金增加1,105万元。 本帐户无持有本公司5％（含5%）以上股份的股东单位款项。 (21)预提费用 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末余额 土地租赁费 276,100.00 276,100.00 年修费 12,310,000.00 348,182.88 11,961,817.12 排污费 309,012.00 160,000.00 149,012.00 利息支出 2,220,397.50 2,220,397.50 合 计 15,115,509.50 3,004,680.38 12,110,829.12 (22)一年内到期的长期负债 期 初 数 期 末 数 86,000,000.00 37,000,000.00 一年内到期的长期借款期末余额明细表 贷 款 单 位 金 额（千元） 借 款 期 限 年利率（%） 借款条件 工行朝阳分行 20,000 1999.11.30-2003.11.30 6.03 担保 工行朝阳分行 10,000 2000.01.19-2004.01.30 6.03 担保 工行朝阳分行 7,000 2000.03.15-2004.06.18 6.03 担保 合计 37,000 (23)长期借款 期 初 数 期 末 数 45,000,000.00 68,000,000.00 长期借款期末余额明细表 贷 款 单 位 金额（千元） 借 款 期 限 年利率（%） 借款条件 工行朝阳分行 20,000 1999.11.30-2004.11.18 6.03 担保 工行朝阳分行 8,000 2000.03.15-2004.09.18 6.03 担保 农行凌源支行 40,000 2003.04.22-2006.04.22 5.49 担保 合计 68,000 (24)专项应付款 项目 期 初 数 期 末 数 3#高炉静电除尘 1,000,000.00 1,000,000.00 根据朝财指企[2002]141号，《关于下达2002年环保补助资金指标的通知》,拨付本公司3#高炉静电除尘工程专项资金1,000,000.00元。 (25)股本 数量单位：股 项 目 本次变动前 本次变动增减（+、-） 其他 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 232,050,000 69,615,000 其中:国家持有股份 232,050,000 69,615,000 境内法人持有股 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 6,500,000 1,950,000 3、内部职工股 34,450,000 -34,450,000 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 273,000,000 -34,450,000 71,565,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 130,000,000 34,450,000 49,335,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 130,000,000 34,450,000 49,335,000 三、股份总数 403,000,000 0 120,900,000 项 目 本次变动增减（+、-） 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 69,615,000 301,665,000 其中:国家持有股份 69,615,000 301,665,000 境内法人持有股 份 境外法人持有股 份 其他 2、募集法人股份 1,950,000 8,450,000 3、内部职工股 -34,450,000 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 37,115,000 310,115,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 83,785,000 213,785,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 83,785,000 213,785,000 三、股份总数 120,900,000 523,900,000 股本变动详见附注10。 (26)资本公积 单位：元 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 557,018,448.92 120,900,000.00 436,118,448.92 其他资本公积 580,085.68 580,085.68 合 计 557,598,534.60 120,900,000.00 436,698,534.60 资本公积变动详见附注10。 (27)盈余公积 单位：元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 114,380,090.65 114,380,090.65 法定公益金 57,190,045.32 57,190,045.32 合 计 171,570,135.97 171,570,135.97 (28)未分配利润 单位：元 项 目 2003年6月30日 2002年12月31日 期 初 数 281,180,770.41 168,496,931.03 加：本期净利润 183,858,743.56 203,686,869.87 减：按10％计提法定盈余公积 20,368,686.99 减：按５％计提法定公益金 10,184,343.50 减：提取任意盈余公积 -- 减：转作应付普通股股利 60,450,000.00 未 分 配 利 润 465,039,513.97 281,180,770.41 (29)主营业务收入 单位：元 类 别 本期数 上年同期数 焊接钢管 114,377,204.08 94,735,674.84 热轧型材 25,595,954.04 138,422,148.32 连续棒材 501,541,880.32 307,823,479.39 热轧带钢 1,066,609,350.79 610,354,267.85 连铸钢坯 5,884,182.56 7,707,687.60 生 铁 159,684.91 水 渣 3,130,490.43 3,764,528.26 合 计 1,717,139,062.22 1,162,967,471.17 主营业务收入比上年同期增长47.65%，主要是钢材销售总量增加10.21万吨及钢材涨价每吨提高501元所致。 本公司前五名客户销售收入总额32,739万元，占主营业务收入总额19.07%。 地区分部主营业务收入比较 地 区 本期数 上年同期数 东 北 478,446,117.83 336,285,780.34 华 北 752,947,675.18 501,201,064.34 华 东 184,337,306.23 103,599,035.89 西 北 156,703,828.57 87,877,919.43 其 他 135,689,461.42 122,371,770.40 合 计 1,708,124,389.23 1,151,335,570.40 (30)主营业务成本 单位：元 类 别 本期数 上年同期数 焊接钢管 98,445,602.73 91,396,809.27 热轧型材 22,279,124.25 119,721,414.42 连续棒材 411,460,741.35 271,921,433.60 热轧带钢 804,893,470.04 527,533,048.45 连铸钢坯 4,853,850.43 6,394,282.06 生 铁 149,815.38 水 渣 3,072,552.78 3,690,370.30 合 计 1,345,005,341.58 1,020,807,173.48 主营业务成本比上年同期增长31.76%，主要是钢材销售总量增加10.21万吨及上游原料涨价造成钢材每吨销售成本提高221元所致。 地区分部主营业务成本比较 地 区 本期数 上年同期数 东 北 385,724,772.96 295,742,931.16 华 北 579,762,204.41 436,952,766.53 华 东 140,229,506.73 89,887,110.99 西 北 124,288,561.88 77,585,302.21 其 他 107,073,892.39 111,571,094.85 合 计 1,337,078,938.37 1,011,739,205.74 (31)主营业务税金及附加 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 7,844,175.87 4,097,816.02 应交增值税×7% 教育费附加 3,361,789.66 1,756,206.88 应交增值税×3% 地方教育费 1,120,596.55 585,402.29 应交增值税×1% 合 计 12,326,562.08 6,439,425.19 主营业务税金及附加本期比上年同期增长91.47%，主要是产品增值率提高，应交增值税比上年增加5,512万元的联动影响。 (32)其他业务利润 本期数 上年同期数 7,824,932.47 1,662,447.18 其他业务利润本年比上年增加616万元，主要是因为次材销售利润增加。 (33)管理费用 本期数 上年同期数 45,313,447.90 43,424,128.28 管理费用比上年同期增长4.35%，主要是因为加强了期间费用的管理控制。 (34)财务费用 单位：元 类 别 本期数 上年同期数 利息支出 4,866,793.54 5,892,167.16 减：利息收入 1,587,666.60 1,387,803.79 手续费支出 78,941.71 7,467.98 合 计 3,358,068.65 4,511,831.35 财务费用比上年同期降低25.49%，主要是因为公司充分利用自有资金，贷款利息支出同比减少103万元。 (35)投资收益 项 目 本期数 上年同期数 股权投资 1,088,450.00 本公司投资收益汇回不存在重大限制。 (36)营业外支出 类 别 本期数 上年同期数 非常损失 14,570.00 处理固定资产净损失 270,009.00 违约金及罚款支出 148,785.00 261,061.90 计提的资产减值准备 32,506,755.56 3,013,554.40 合 计 32,670,111.40 3,544,625.30 营业外支出比上年同期增加2,913万元,主要是因为本年计提固定资产减值准备增加。 (37)所得税 单位：元 项 目 本期数 上年同期数 所 得 税 90,894,725.90 16,127,274.19 国产设备投资抵免本期企业所得税765.20万元，详见附注10。 本期所得税比上年同期增加7,477万元，主要是利润总额增加20,026万元影响。 (38)本期支付的其他与经营活动有关的现金10,310,542.32元,系公司管理费用、营业费用、营业外支出中现金支付的费用。主要项目： 项 目 金 额（元） 运 输 费 3,797,295.87 材 料 费 1,357,587.87 业务活动费 1,484,253.71 差 旅 费 432,881.87 修 理 费 875,545.70 铁路服务费 1,252,584.90 排 污 费 264,000.00 6、关联方关系及其交易 (1)关联方关系： ①存在控制关系的关联方： 企 业 名 称 注册地 主营业务 与本企业关系 凌源钢铁集团有限责任公司 凌源市 钢铁冶炼及加工 母公司 企 业 名 称 经济性质或类型 法定代表人 凌源钢铁集团有限责任公司 有限责任公司 高 益 荣 ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 单位：千元 企 业 名 称 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数 凌源钢铁集团有限责任公司 800,000 800,000 ③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 单位：千元 期 初 数 本 期 增 加 企 业 名 称 金 额 比例 金额 比例 凌源钢铁集团有限责任公司 232,050 57.58% 69,615 本 期 减 少 期 末 数 企 业 名 称 金额 比例 金 额 比例 凌源钢铁集团有限责任公司 301,665 57.58% ④不存在控制关系的关联方关系的性质： 企 业 名 称 注册 主营业务 地址 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 葫芦岛 钢压延加工业 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 北票市 黑色金属矿采选及深加工 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 朝阳市 炼焦及煤气生产 凌钢集团汽车运输有限责任公司 凌源市 公路货运及辅助业 凌钢集团生活服务有限责任公司 凌源市 房地产开发服务业等 凌钢集团工程建设监理有限公司 凌源市 工程建设监理、技术咨询 凌钢宾馆 凌源市 住宿饮食服务业 沈阳凌钢钢材销售有限公司 沈阳市 金属、建筑、煤炭批发 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 大连市 金属建筑材料 大连经济技术开发区凌钢经贸公司 大连市 金属建筑材料 凌源钢铁公司锦州经济技术开发区经营部 锦州市 钢材化工产品经销 凌钢物资综合开发公司 凌源市 钢材化工产品经销 大连经济技术开发区建鑫金属制品有限公司 大连市 焊管轧制 凌源钢铁公司凌源轧钢厂 凌源市 线材轧制 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 凌源市 冶金工程施工 北京凌钢物资供销有限公司 北京市 金属建筑材料 凌钢集团机械制造有限责任公司 凌源市 机械制造加工及修理 凌源钢铁集团设计研究有限公司 凌源市 冶金工程设计及咨询 企 业 名 称 与本企业 经济性质 关 系 或 类 型 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团汽车运输有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团生活服务有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团工程建设监理有限公司 同一母公司 有限责任 凌钢宾馆 同一母公司 国有独资 沈阳凌钢钢材销售有限公司 同一母公司 有限责任 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 同一母公司 国有独资 大连经济技术开发区凌钢经贸公司 同一母公司 国有独资 凌源钢铁公司锦州经济技术开发区经营部 同一母公司 国有独资 凌钢物资综合开发公司 同一母公司 国有独资 大连经济技术开发区建鑫金属制品有限公司 同一母公司 合资公司 凌源钢铁公司凌源轧钢厂 同一母公司 国有独资 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 同一母公司 有限责任 北京凌钢物资供销有限公司 同一母公司 有限责任 凌钢集团机械制造有限责任公司 同一母公司 有限责任 凌源钢铁集团设计研究有限公司 同一母公司 有限责任 (2)关联交易： ①本公司向关联方采购货物及接受劳务明细资料如下: 单位：元 序号 企 业 名 称 及 项 目 本期数 上年同期数 1 凌源钢铁集团有限责任公司 748,550,808.87 664,699,278.62 其中：半成品 362,246,205.00 360,381,963.50 材 料 242,597,805.29 172,775,313.21 动 力 60,209,418.98 66,220,145.36 热 力 74,502,658.72 57,410,729.84 运输费 4,801,176.52 3,706,880.76 劳务费 4,193,544.36 4,204,245.95 2 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公 662,377.00 5,270,793.78 司 3 凌钢集团实业有限责任公司 11,558,819.50 4 凌钢集团汽车运输有限责任公司 9,509,177.41 7,727,314.66 5 凌钢集团生活服务有限责任公司 2,038,280.24 1,352,386.23 6 凌钢集团机械制造有限责任公司 4,477,400.16 5,956,064.81 7 北京凌钢物资供销有限公司 13,665,562.32 2,380,741.39 8 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 37,003,988.08 25,847,919.70 9 凌源钢铁集团设计研究有限公司 653,295.00 10 凌钢宾馆 446,829.32 11 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公 20,836,024.80 司 合 计 837,843,743.20 724,793,318.69 ②本公司向关联方销售货物明细资料如下： 单位：元 序号 企 业 名 称 及 项 目 本期数 上年同期数 1 凌源钢铁集团有限责任公司 104,162,930.22 64,751,813.22 其中：半成品 40,914,857.06 8,009,109.53 材 料 63,248,073.16 56,742,703.69 2 沈阳凌钢钢材销售有限公司 32,954,653.20 27,066,130.77 3 凌源钢铁公司锦州经济开发区经营部 39,948,479.78 25,505,994.89 4 凌钢物资综合开发公司 47,646,273.26 42,139,688.65 5 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销 13,199,070.20 27,502,208.15 部 6 凌钢集团生活服务有限责任公司 11,965.43 13,410.38 7 凌钢集团机械制造有限责任公司 865,668.56 1,153,666.21 8 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 216,004.78 132,041.90 9 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 23,519.96 15,586,231.52 10 凌钢集团实业有限责任公司 27,237,224.28 11 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 1,747.35 12 凌钢集团汽车运输有限责任公司 12,642.85 40,879.31 13 北京凌钢物资供销有限公司 31,220,101.70 72,231,439.53 合 计 284,566,195.24 289,057,590.86 ③公司委托关联方-凌源钢铁集团有限责任公司加工产品细资料如下： 2003年1-6月 2002年1-6月 产品类别 加工数量（吨） 加工费 加工数量（吨） 加工费 球团矿 59,900.00 3,594,000.00 烧结矿 119,195.00 13,707,425.00 合 计 179,095.00 17,301,425.00 ④关联交易定价政策及结算： 本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的,适用国家定价；没有国家定价的,按市场价格确定；没有市场价格的，根据“成本加利润”原则由双方定价；对于某些无法按照“成本加利润”的原则确定价格的特殊服务,由双方协商定价。 根据公司二届董事会十九次会议决议，从2003年6月1日起，改变由凌钢集团公司采购含铁原料，加工成人造富矿(球团矿、烧结矿)，然后以“成本加利润”定价原则出售给本公司，实行由本公司直接采购含铁原料，委托凌钢集团公司加工成人造富矿，公司向凌钢集团公司支付加工费。根据双方签署的《人造富矿委托加工协议》和《2003年度人造富矿委托加工合同》，2003年度加工费为烧结矿115元/吨，球团矿60元/吨。 根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。其中：燃料等大宗原材料、一般材料及其费用按月结算、即时付款；委托加工费按月结算，即时付款。开具合规发货票，全部以现金方式支付。 ⑤关联方应收、应付款项金额： 单位：元 项目 2003年6月30日 2002年6月30日 应收票据： 北京凌钢物资供销有限公司 16,335,307.34 30,135,000.00 凌钢物资综合开发公司 36,900,175.00 10,154,479.46 凌钢锦州经济技术开发区经营部 15,389,133.65 沈阳凌钢钢材销售有限公司 25,180,000.00 1,900,000.00 大连经济技术开发区凌钢物资综合经销部 18,601,570.00 150,000.00 凌源钢铁集团有限责任公司 11,401,306.50 应收帐款： 凌钢集团锦西钢管有限责任公司 6,560,576.13 预付帐款： 凌源钢铁集团有限责任公司 98,606,826.09 预收帐款： 凌钢锦州经济技术开发区经营部 7,488,615.23 125,297.08 凌钢物资综合开发公司 8,548,366.97 7,202,253.51 北京凌钢物资供销有限公司 10,284,818.14 7,134,832.67 凌钢沈阳钢材销售有限公司 2,905,158.97 大连经济技术开发区凌钢物资经销部 4,281,837.89 382,858.42 应付帐款： 凌钢集团机械制造有限责任公司 1,376,099.70 2,366,842.13 凌钢集团工程建设监理有限公司 14,580.00 509,580.00 凌钢集团汽车运输有限责任公司 1,603,937.60 6,453,435.63 凌钢集团实业有限责任公司 0 1,385,297.30 凌钢集团冶金建筑安装有限责任公司 257,202.95 1,118,111.55 凌钢集团生活服务有限责任公司 533,293.23 4,027,897.52 凌钢宾馆 156,086.22 227,204.70 凌钢集团朝阳焦化有限责任公司 6,748,817.57 17,535,549.17 凌源钢铁集团设计研究有限公司 640,255.00 凌源钢铁集团有限责任公司 64,791.49 凌钢集团北票保国铁矿有限责任公司 19,010,829.98 ⑥凌钢集团公司为本公司向银行取得人民币600万元的短期借款和10,500万元的长期借款提供担保。 7、或有事项 截止资产负债表日，本公司无或有事项。 8、承诺事项 截止资产负债表日，本公司无承诺事项。 9、资产负债表日后事项 本公司无资产负债表日后事项。 10、其他重要事项 (1)根据财政部及国家税务总局的财税字[1999]290号文件《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》,经朝阳市地方税务局朝地税发(2003)23号文件批准,朝阳市财政局、税务局允许公司技术改造国产设备本期抵免企业所得税额7,652,000.00元。 (2)经公司二届董事会十八次会议审议通过，朝阳市地方税务局批准，本期核销3年以上确实无法收回的坏帐损失7,711,645.36元。 (3)根据财政部《关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知〉的通知》（财税[2000]99号），公司企业所得税不再执行“先按33%的法定税率征收，18%部分由同级财政返还，实际执行15%税率”的优惠政策，自2003年起，所得税返还政策影响不复存在。 (4)2003年4月16日，根据2003年3月25日召开的2002年度股东大会决议，实施利润分配及资本公积转增股本方案。以2002年末公司总股本40,300万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），即每股0.15元，本公司按20%的税率代扣个人所得税，实际发放现金红利为0.12元/股（不包括机构投资者），共计派发股利6,045万元；以2002年12月31日公司总股本40,300万股为基数，利用资本公积向全体股东每10股转增3股（即每股转增0.3股），共计转增12,090万股。转增后，总股本变为52,390万元,股本结构不变，已经辽宁天健会计师事务所有限公司出具验资报告，辽天会证验字（2003）374号。 (5)根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）31号文件批复，经本公司申请并经上海证券交易所安排，内部职工股三年期满于2003年4月7日上市流通。本次上市流通的内部职工股3,445万股，至此公司总股本中，流通股占40.81%，非流通股占59.19%。 (6)为公司总体战略发展需要，保证原材料成本、质量长期稳定，增强公司生产经营独立性，切实维护公司和全体股东的利益，经公司二届董事会十九次会议决议，从2003年6月1日起，由公司直接采购含铁原料，委托凌钢集团公司加工成人造富矿(球团矿、烧结矿)，公司向凌钢集团公司支付加工费。本次关联交易已由辽宁天健会计师事务所出具《关于凌源钢铁股份有限公司与凌源钢铁集团有限责任公司关联交易之独立财务顾问报告》（辽天会证咨字[2003]388号），尚待公司股东大会通过。 (7)经公司二届董事会十七次会议审议通过，自2003年1月1日起，对自制半成品、库存商品的核算方法由先进先出法变更为加权平均法核算。详见附注2公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法之（18）。 (8)经公司二届董事会十八次会议审议通过，自2003年1月1日起，固定资产折旧年限估计变更，缩短固定资产折旧年限，提高折旧率。详见附注2公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法之（18）。尚待公司股东大会通过。 第七节 备查文件 一、经公司董事长签名的半年度报告文本； 二、经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程文本。 凌源钢铁股份有限公司董事会 董事长：高益荣 2003年7月14日 资产负债表 会股01表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003年6月30日 单位:元 资 产 行次 附注 期末数 流动资产： 货币资金 1 1 150,391,594.54 短期投资 2 应收票据 3 2 626,411,429.07 应收股利 4 应收利息 5 3 应收帐款 6 4 10,933,185.82 其他应收款 7 5 899,602.87 预付帐款 8 6 41,296,631.69 应收补贴款 9 存 货 10 7 331,331,357.42 待摊费用 11 8 459,707.67 一年内到期的长期债权投资 21 其他流动资产 24 流 动 资 产 合 计 25 1,161,723,509.08 长期投资： 26 9 长期股权投资 27 46,543,284.00 长期债权投资 28 长期投资合计 29 46,543,284.00 固定资产： 30 10 固定资产原价 31 1,493,659,359.48 减：累计折旧 32 539,053,646.96 固定资产净值 33 954,605,712.52 减：固定资产减值准备 34 35,859,664.18 固定资产净额 35 918,746,048.34 工程物资 36 11 54,380,841.29 在建工程 37 12 73,154,810.28 固定资产清理 38 固 定 资 产 合 计 39 1,046,281,699.91 无形资产及其他资产： 40 无形资产 41 长期待摊费用 42 其他长期资产 43 无形资产及其他资产合计 44 45 递延税项： 46 递延税款借项 47 资 产 总 计 48 2,254,548,492.99 资 产 期初数 流动资产： 货币资金 150,216,084.70 短期投资 应收票据 633,636,944.04 应收股利 应收利息 125,875.00 应收帐款 9,823,651.34 其他应收款 750,477.00 预付帐款 61,003,721.26 应收补贴款 存 货 321,715,106.44 待摊费用 163,090.15 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 1,177,434,949.93 长期投资： 长期股权投资 46,543,284.00 长期债权投资 长期投资合计 46,543,284.00 固定资产： 固定资产原价 1,498,222,660.54 减：累计折旧 482,860,416.96 固定资产净值 1,015,362,243.58 减：固定资产减值准备 6,052,908.62 固定资产净额 1,009,309,334.96 工程物资 11,892,725.04 在建工程 11,877,603.19 固定资产清理 固 定 资 产 合 计 1,033,079,663.19 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 2,257,057,897.12 资产负债表 续表 负债和股东权益 行次 附注 期末数 流动负债： 短期借款 49 13 6,000,000.00 应付票据 50 应付帐款 51 14 98,952,219.90 预收帐款 52 15 232,589,226.58 应付工资 53 16 42,332,431.86 应付福利费 54 43,698,867.37 应付股利 55 17 742,695.00 应交税金 56 18 80,181,086.75 其他应交款 57 19 3,904,288.04 其他应付款 58 20 30,828,663.83 预提费用 59 21 12,110,829.12 预计负债 60 一年内到期的长期负债 61 22 37,000,000.00 其他流动负债 62 63 流动负债合计 64 588,340,308.45 长期负债: 65 长期借款 66 23 68,000,000.00 应付债券 67 长期应付款 68 专项应付款 69 24 1,000,000.00 其他长期负债 70 长期负债合计 71 69,000,000.00 递延税项: 72 递延税款贷项 73 负 债 合 计 74 657,340,308.45 75 股东权益: 76 股 本 77 25 523,900,000.00 减：已归还投资 78 股本净额 79 523,900,000.00 资本公积 80 26 436,698,534.60 盈余公积 81 27 171,570,135.97 其中:法定公益金 82 57,190,045.32 未分配利润 83 28 465,039,513.97 股 东 权 益 合 计 84 1,597,208,184.54 负债和股东权益合计 85 2,254,548,492.99 负债和股东权益 期初数 流动负债： 短期借款 6,000,000.00 应付票据 应付帐款 59,539,843.65 预收帐款 439,373,591.64 应付工资 52,601,796.59 应付福利费 37,204,113.73 应付股利 61,038,820.00 应交税金 36,514,502.24 其他应交款 3,510,595.85 其他应付款 15,925,192.44 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 86,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 797,708,456.14 长期负债: 长期借款 45,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 1,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 46,000,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负 债 合 计 843,708,456.14 股东权益: 股 本 403,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 403,000,000.00 资本公积 557,598,534.60 盈余公积 171,570,135.97 其中:法定公益金 57,190,045.32 未分配利润 281,180,770.41 股 东 权 益 合 计 1,413,349,440.98 负债和股东权益合计 2,257,057,897.12 法定代表人:高益荣 总会计师:林学敏 会计机构负责人:林学敏 资产减值准备明细表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003年1-6月份 单位：人民币元 因资产 项 目 年初余额 本年增加数 价值回升 转回数 一、坏帐准备合计 627,041.58 70,821.35 其中：应收帐款 627,041.58 70,821.35 其他应收款 二、短期投资跌价准 备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合 计 16,766,338.18 993,759.00 其中：库存商品 原材料 15,715,515.82 993,759.00 四、长期投资减值准 备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准 备合计 6,052,908.62 32,506,755.56 其中：房屋建筑物 980,773.69 3,794,007.31 机器设备 3,510,120.07 22,411,336.74 六、无形资产减值准 备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准 备 八、委托贷款减值准 备 本年减少数 项 目 其他原因 年末余额 合计 转出数 一、坏帐准备合计 697,862.93 其中：应收帐款 697,862.93 其他应收款 二、短期投资跌价准 备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合 计 1,288,503.36 1,288,503.36 16,471,593.82 其中：库存商品 原材料 237,681.00 237,681.00 16,471,593.82 四、长期投资减值准 备 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准 备合计 2,700,000.00 2,700,000.00 35,859,664.18 其中：房屋建筑物 980,773.69 980,773.69 3,794,007.31 机器设备 1,719,226.31 1,719,226.31 24,202,230.50 六、无形资产减值准 备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准 备 八、委托贷款减值准 备 法定代表人:高益荣 总会计师:林学敏 会计机构负责人:林学敏 利润及利润分配表 会股02表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 项 目 行次 附注 本期数 一、主营业务收入 1 29 1,717,139,062.22 减：主营业务成本 2 30 1,345,005,341.58 主营业务税金及附加 3 31 12,326,562.08 二、主营业务利润(亏损以"－"号填 4 列) 359,807,158.56 加：其他业务利润（亏损以" 5 32 7,824,932.47 －"号填列） 减：营业费用 6 11,547,919.21 管理费用 7 33 45,313,447.90 财务费用 8 34 3,358,068.65 三、营业利润（亏损以"－"号填列） 9 307,412,655.27 加：投资收益(亏损以"－"号 10 35 填列) 补贴收入 11 营业外收入 12 36 10,925.59 减：营业外支出 13 32,670,111.40 四、利润总额（亏损以"－"号填列） 14 274,753,469.46 减：所得税 15 37 90,894,725.90 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 16 183,858,743.56 加：年初未分配利润 17 281,180,770.41 其他转入 18 六、可供分配的利润 19 465,039,513.97 减：提取法定盈余公积 20 提取法定公益金 21 七、可供股东分配的利润 22 465,039,513.97 减：应付优先股股利 23 提取任意盈余公积 24 应付普通股股利 25 转作股本的普通股股利 26 八、未分配利润 27 465,039,513.97 项 目 上年同期数 一、主营业务收入 1,162,967,471.17 减：主营业务成本 1,020,807,173.48 主营业务税金及附加 6,439,425.19 二、主营业务利润(亏损以"－"号填 135,720,872.50 列) 加：其他业务利润（亏损以" 1,662,447.18 －"号填列） 减：营业费用 12,516,110.83 管理费用 43,424,128.28 财务费用 4,511,831.35 三、营业利润（亏损以"－"号填列） 76,931,249.22 加：投资收益(亏损以"－"号 1,088,450.00 填列) 补贴收入 营业外收入 22,212.43 减：营业外支出 3,544,625.30 四、利润总额（亏损以"－"号填列） 74,497,286.35 减：所得税 16,127,274.19 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 58,370,012.16 加：年初未分配利润 168,496,931.03 其他转入 六、可供分配的利润 226,866,943.19 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 226,866,943.19 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 226,866,943.19 法定代表人:高益荣 总会计师:林学敏 会计机构负责人:林学敏 现金流量表 编制单位：凌源钢铁股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营或活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 38 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,487,471,195.13 收到的税费返还 收到的其他与经营或活动有关的现金 350,884.00 现金流入小计 1,487,822,079.13 购买商品、接受劳务支付的现金 1,055,374,501.45 支付给职工以及为职工支付的现金 69,175,895.18 支付的各项税费 190,420,667.98 支付的其他与经营活动有关的现金 10,310,542.32 现金流出小计 1,325,281,606.93 经营活动产生的现金流量净额 162,540,472.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 收到的其他与投资活动有关的现金 1,117,323.75 现金流入小计 1,117,323.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 78,344,645.37 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 78,344,645.37 投资活动产生的现金流量净额 -77,227,321.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 46,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 46,000,000.00 偿还债务所支付的现金 72,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 58,970,800.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 166,840.34 现金流出小计 131,137,640.74 筹资活动产生的现金流量净额 -85,137,640.74 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 175,509.84 现金流量表 续表 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 183,858,743.56 加：计提的资产减值准备 40,783,283.56 固定资产折旧 64,012,085.14 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -296,617.52 预提费用增加（减：减少） 12,110,829.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 2,490,610.91 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -26,329,838.26 经营性应收项目的减少（减：增加） -1,905,772.50 经营性应付项目的增加（减：减少） -112,182,851.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 162,540,472.20 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末金额 150,391,594.54 减：现金的期初余额 150,216,084.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 175,509.84 法定代表人:高益荣 总会计师:林学敏 会计机构负责人:林学敏 |
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