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             山西关铝股份有限公司二O O三年半年度报告

    公司名称：山西关铝股份有限公司

    董事长：许复活

    报告时间：二00 三年七月十四日

    重要提示

    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司董事长许复活先生、总经理王长科先生、总会计师王高琦先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司2003年半年度财务报告未经审计。

    山西关铝股份有限公司董事会

    一、公司基本情况

    （一）公司的法定中、英文名称及缩写：

    中文名称：山西关铝股份有限公司

    英文名称：SHANXI GUANLU CO.,LTD

    英文缩写：SXGL

    （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：关铝股份

    股票代码：000831

    （三）公司注册地址：山西省运城市解州镇新建路36 号

    公司办公地址：山西省运城市解州镇新建路36 号

    邮政编码：044001

    （四）公司法定代表人：许复活

    （五）公司董事会秘书：郑启家

    联系地址：山西省运城市解州镇新建路36 号

    电话：0359—2825373、2825490

    传真：0359—2800974

    E-mail：[email protected]

    （六）公司选定的中国证监会批定报纸：《证券时报》

    公司半年度报告中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    （七）其他有关资料：

    1、公司首次于1998 年6 月17 日在山西省工商行政管理局注册登记

    注册地址：山西省运城市解州镇新建路36 号

    企业法人营业执照注册号：1400001006359—2

    税务登记号：142701701196552

    2、公司聘请的会计师事务所

    名称：信永中和会计师事务所

    办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦C 座12 层

    二、主要财务数据和指标

    项目2003年6 月30 日2002 年12 月31 日

    流动资产965,649,675.13 822,662,498.02

    流动负债1,443,558,403.38 951,765,093.78

    总资产2,881,482,706.89 2,256,705239.75

    股东权益968,486,417.27 928,891,840.99

    每股净资产2.67 2.56

    调整后的每股净资产2.66 2.55

    2003 年1 月1 日至

    2003 年6 月30 日

    2002 年1 月1 日至

    2002 年6 月30 日

    净利润39,594,576.28 34,351,733.87

扣除非经常性损益后的净利润39,874,959.84 31,842,867.59

净资产收益率（%）（全面摊薄） 4.09 3.87

净资产收益率（%）（加权） 4.17 3.87

每股收益（全面摊薄） 0.109 0.095

每股收益（加权） 0.109 0.09

经营活动产生的现金流量净额465,057,409.43 100,823,965.43

注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额：

补贴收入：87,667.89 元；

营业外收入：18,640.00 元；

营业外支出：386,691.45 元；

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三、股本变动和主要股东持股情况

1、截止报告期期末公司持股股东总数56,630 户。

2、前十名股东持股情况

股东名称期末持股数（股）占总股本比例（%）

（1）山西省运城市解州铝厂182,040,000 50.15

（2）山西省经济建设投资公司18,600,000 5.12

（3）山西省经贸资产经营有限责任公司13,800,000 3.80

（4）山西运城制版集团股份有限公司1,155,000 0.318

（5）山西省临猗化工总厂1,155,000 0.318

（6）杨秀兰419,451 0.116

（7）刘艳351,900 0.097

（8）蔡云珠322,000 0.089

（9）浙江省粮油物资有限公司263,530 0.073

（10）林坚云257,850 0.071

注：

（1）前十名股东之间不存在关联关系。

（2）持有本公司5%以上法人股东的股份未发生质押、冻结或托管的情况。

（3）本公司前10 名股东所持股份中已上市未流通股份为216,750,000 股,已上市流

通股份1,614,731 股。

（4）以上股东代表国家持股的单位为：山西省经济建设投资公司18,600,000 股；山

西省经贸资产经营有限责任公司13,800,000 股。

3、公司控股股东情况

山西省运城市解州铝厂是公司的控股股东，其它情况未发生变化。

四、董事、监事、高级管理人员情况

1、报告期内公司董事、监事、高级管理人所持公司股票数量全部锁定，未发生变

化。

2、根据2003 年4 月8 日公司2002 年年度股东大会审议通过赵天德先生为公司第

二届董事会董事；赵志彬先生因工作变动不再担任公司第二届董事会董事。（详情见

2003 年4 月9 日的《证券时报》）。

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3、根据2003 年4 月8 日公司2002 年年度股东大会审议通过赵志彬先生为公司第

二届监事会监事；李世居先生因退休原因，不再担任公司监事会监事。（详情见2003

年4 月9 日的《证券时报》）。

五、管理层讨论与分析

（一）公司报告期内主要经营情况

1、公司主营业务范围为：电解重熔用铝锭及铝深加工产品。

2、公司主营业务的经营状况：2003 年上半年生产重熔用铝锭37982.796 吨、铝带

箔产品7328 吨，铝盘条8927.538 吨。主营业务收入80,267.93 万元，实现净利润

3,959.46 万元。

3、报告期内公司主营业务收入及成本情况：

单位：人民币万元

分产品主营业务收入主营业务成本毛利率（%）

铝锭46,234.35 39,193.30 15.23

氧化铝粉4,881.88 4,838.21 0.89

铝、钢材加工44,698.60 38,356.02 14.19

公司内部各业务分部间相互抵消15546.90 15546.90

合计80267.93 66840.6352

（二）公司报告期投资情况

1、报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。

2、重大非募股资金投资项目的实际进度和收益情况

报告期内二十万吨电解铝工程项目完成投资4.87 亿元。

（三）报告期内经营业绩及财务状况简要分析

1、经营业绩情况

项目2003.06.30 2002.06.30 增减（±%）

主营业务收入802,679,313.50 730,684,986.28 +9.85

主营业务利润131,009,311.15 112,986,731.95 +15.95

净利润39,594,576.28 34,351,733.87 +15.26

现金等价物净增加额171,907,765.46 36,289,698.40 +373.71

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注：变动的主要原因：

（1）主营业务收入增加系主要产品价格上涨所致。

（2）主营业务利润增长系本期内使用原储备的一部分原材料价格比同期较低和

产品价格上涨所致。

（3）现金等价物净增加额增加系预收帐款增加所致。

2、财务状况情况

项目2003.06.30 2002.12.31

总资产2,881,482,706.89 2,256,705,239.75

应收帐款119,874,360.32 136,231,736.38

存货312,975,370.57 280,205,250.03

固定资产1,892,037,273.14 1,410,191,631.49

长期负债467,058,800.24 373,361,915.04

股东权益968,486,417.27 928,891,840.99

注：增减变动原因：

（1）总资产增加系二十万吨工程项目增加所致。

（2）存货增加系受非典影响产品发运受阻所致。

（3）固定资产增加主要是二十万吨工程进度增加所致。

（4）长期负债增加主要是增加借款所致。

（5）股东权益增加系本期实现净利润所致。

（四）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

（五）经营中的问题与困难及解决措施：

报告期内由于氧化铝粉价格大幅上涨，对公司经营业绩产生一定影响。公司

管理层通过强化综合管理，有效降低生产成本，继续推进科技兴企，调整产品结构，

加大附加值高的深加工产品占领市场。利用公司进出口条件，抓住有利时机，直接

与原材料供应厂家签订了长期互利的供应合同。

六、重要事项

1、上年末公司治理状况：董事会独立董事人数与中国证监会有关文件有差异，

公司截止2003 年6 月30 日共设有董事10 人，其中独立董事2 人。公司定于2003 年

7 月14 日召开第二届董事会第十二次会议，审议公司关于董事会成员变动的议案以及

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关于提名独立董事的议案，届时将有2 名董事变动，增加1 名独立董事，董事会成员

达到9 名，其中：独立董事3 名，达到三分之一，将符合中国证监会《关于在上市公

司建立独立董事制度的指导意见》中“上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一

独立董事”的规定。

2、公司在报告期实施的利润分配方案、发行新股方案的执行情况：

（1）公司第二届董事会第十次会议、2002 年度股东大会决定：公司2002 年

利润分配方案“以2002 年末总股数363,000,000 股为基数，每10 股派发现金0.9 元（含

税）”。该方案实施对象为股权登记日2003 年4 月24 日下午3 时深圳证券交易所收市

后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的“关铝股份”股东。除息

日为2003 年4 月25 日（详情见2003 年4 月17 日《证券时报》的第34 版）。

（2）公司第二届董事会第十次会议、2002 年度股东大会通过的《关于将2002

年度增发工作延续一年》的议案。

3、本报告期公司不进行利润分配及公积金转增股本。

4、公司在报告期内及以前期间未发生重大诉讼、仲裁事项，对经营成果与财

务状况未产生影响。

5、报告期内未发生重大资产收购、出售及重组事项。

6、报告期内关联交易情况：

（1）公司向控股股东及子公司销售商品：

① 公司向控股股东解州铝厂销售商品金额2292.7 万元，占同类交易金额比例

2.86%；

② 公司向控股股东解州铝厂子公司陕西晋盛经贸发展有限公司销售商品金额

560.46 万元；占同类交易金额比例0.70%；

③ 公司向控股股东解州铝厂子公司关铝集团海门电子铝材有限责任公司销售商

品金额1194.33 万元；占同类交易金额比例1.49%；

（2）公司向控股股东提供综合服务总计458.95 万元；

以上关联交易业务定价原则以市场价格为基础，结算方式为银行结算。

7、报告期内未发生托管、承包、租赁公司资产等事项。

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8、报告期内发生或以前期内发生但延续到报告期内的对外重大担保合同信息情

况：

①报告期内公司累计为南风化工集团有限公司的借款人民币36600 万元提供担

保，担保期限至2005 年11 月27 日；

②报告期内公司累计为山西省海鑫钢铁有限公司的借款人民币30000 万元提供担

保，担保期限至2005 年1 月16 日；

③报告期内公司累计为山西丰喜肥业（集团）有限公司的借款人民币7400 万元

提供提保，担保期限至2005 年1 月16 日；

截止目前以上三公司生产经营正常，财务状况良好，无有明显迹象表明可能承担

连带清偿责任的担保事项。

9、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内及以前期间未发生

持续到报告期对公司经营成果、财务状况产生重要影响的承诺事项。

10、公司2003 年半年度财务报告未经审计。

11、公司在报告期内无其他对公司产生重大影响的重要事项。

七、财务报告

（公司2003 年半年度财务报告未经审计）

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山西关铝股份有限公司

资产负债表

单位：人民币元

资产附注合并数母公司

流动资产： 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日

货币资金五.1 433,302,588.10 261,394,822.64 408,480,341.99 215,640,261.50

短期投资-

应收票据五.2 45,427,846.32 9,971,100.00 45,427,846.32 9,700,000.00

应收股利-

应收利息-

应收账款五.3、六.1 119,874,360.32 136,231,736.38 98,896,053.70 112,844,161.35

其他应收款五.4、六.2 5,499,762.27 32,694,233.84 4,356,500.82 25,733,010.57

预付账款五.5 45,646,763.46 101,833,316.99 37,363,175.34 96,916,691.06

应收补贴款

存货五.6 312,975,370.57 280,205,250.03 281,277,774.84 262,935,233.21

待摊费用五.7 2,922,984.09 332,038.14 2,656,761.23 266,405.51

一年内到期的长期债权投资

其他流动资产

流动资产合计965,649,675.13 822,662,498.02 878,458,454.24 724,035,763.20

长期投资：

长期股权投资五.8、六.3 20,862,288.12 20,862,288.12 105,817,354.37 100,810,915.71

长期债权投资

长期投资合计20,862,288.12 20,862,288.12 105,817,354.37 100,810,915.71

其中：合并价差

固定资产：

固定资产原价五.9 1,391,502,227.84 1,380,112,450.43 1,354,376,007.32 1,343,265,735.66

减：累计折旧五.9 352,999,144.64 309,823,179.07 343,642,628.74 301,247,483.15

固定资产净值五.9 1,038,503,083.20 1,070,289,271.36 1,010,733,378.58 1,042,018,252.51

减：固定资产减值准备五.9 -

固定资产净额1,038,503,083.20 1,070,289,271.36 1,010,733,378.58 1,042,018,252.51

工程物资五.10 20,597,421.38 4,192,569.24 20,597,421.38 4,192,569.24

在建工程五.11 832,936,768.56 335,709,790.89 832,915,070.00 335,709,790.89

固定资产清理

固定资产合计1,892,037,273.14 1,410,191,631.49 1,864,245,869.96 1,381,920,612.64

无形资产及其他资产：

无形资产五.12 2,933,470.50 2,988,822.12

无形资产及其他资产合计2,933,470.50 2,988,822.12

资产总计2,881,482,706.89 2,256,705,239.75 2,848,521,678.57 2,206,767,291.55

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分

公司法定代表人：许复活主管会计工作负责人：王高琦会计机构负责人：闫国刚

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山西关铝股份有限公司

资产负债表（续）

单位：人民币元

负债和股东权益附注合并数母公司

流动负债： 2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日

短期借款五.13 847,160,000.00 633,560,000.00 815,160,000.00 608,560,000.00

应付票据五.14 100,800,000.00 17,000,000.00 90,000,000.00 4,000,000.00

应付账款五.15 105,710,619.15 93,175,785.41 128,892,923.66 110,313,089.04

预收账款五.15 250,353,054.98 33,080,150.58 248,854,998.84 19,395,367.04

应付工资五.16 3,998,852.08 6,822,998.07 3,951,753.14 6,626,820.45

应付福利费11,934,141.00 9,175,672.78 11,888,935.80 9,118,781.13

应付股利32,670,000.00 - 32,670,000.00

应交税金五.17 16,745,195.86 9,488,360.79 18,833,413.40 10,238,814.94

其他应交款五.18 558,472.34 2,569,491.93 571,589.93 2,361,373.11

其他应付款五.19 7,287,827.11 7,936,798.21 7,058,462.29 5,131,611.90

预提费用五.20 11,010,240.86 3,685,836.01 8,823,184.24 2,859,592.95

预计负债- -

一年内到期的长期负债五.21 88,000,000.00 102,600,000.00 88,000,000.00 102,600,000.00

其他流动负债- - - -

流动负债合计1,443,558,403.38 951,765,093.78 1,422,035,261.30 913,875,450.56

长期负债：

长期借款五.22 463,558,800.24 369,861,915.04 454,500,000.00 360,500,000.00

应付债券- - - -

长期应付款- - - -

专项应付款五.23 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00

其他长期负债- - - -

长期负债合计467,058,800.24 373,361,915.04 458,000,000.00 364,000,000.00

递延税项：

递延税款贷项

负债合计1,910,617,203.62 1,325,127,008.82 1,880,035,261.30 1,277,875,450.56

少数股东权益：

少数股东权益五.24 2,379,086.00 2,686,389.94 - -

股东权益：

股本五.25 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00

资本公积五.26 342,576,405.46 342,576,405.46 342,576,405.46 342,576,405.46

盈余公积五.27 51,228,103.44 51,228,103.44 51,228,103.44 51,228,103.44

其中：法定公益金五.27 17,226,034.47 17,226,034.47 17,159,038.71 17,159,038.71

未分配利润五.28 211,681,908.37 172,087,332.09 211,681,908.37 172,087,332.09

股东权益合计968,486,417.27 928,891,840.99 968,486,417.27 928,891,840.99

负债和股东权益总计2,881,482,706.89 2,256,705,239.75 2,848,521,678.57 2,206,767,291.55

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分

公司法定代表人：许复活主管会计工作负责人：王高琦会计机构负责人：闫国刚

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山西关铝股份有限公司

利润及利润分配表

单位：人民币元

项目附注合并数母公司

2003 年1-6 月份2002年1-6 月份2003 年1-6 月份2002年1-6 月份

一、主营业务收入五.29、六.4 802,679,313.50 730,684,986.28 664,861,078.82 610,234,879.99

减：主营业务成本五.29、六.4 668,406,352.57 614,471,896.49 535,461,827.71 513,418,380.17

主营业务税金及附加五.30 3,263,649.78 3,226,357.84 2,925,817.26 2,707,620.31

二、主营业务利润131,009,311.15 112,986,731.95 126,473,433.85 94,108,879.51

加：其他业务利润五.31 2,662,079.27 1,718,289.69 2,689,777.63 1,752,265.59

减：营业费用五.32 14,049,313.93 25,507,750.91 12,954,084.90 12,072,686.67

管理费用27,159,199.89 24,015,376.20 24,916,217.15 19,377,536.71

财务费用五.33 35,592,643.57 14,278,378.40 33,130,344.77 15,830,610.22

三、营业利润56,870,233.03 50,903,516.13 58,162,564.66 48,580,311.50

加：投资收益六.5 - - -903,561.34 1,982,202.31

补贴收入五.34 87,667.89 47,419.11 - -

营业外收入18,640.00 31,340.50 18,640.00 -

减：营业外支出386,691.45 267,893.33 385,911.45 267,577.83

四、利润总额56,589,849.47 50,714,382.41 56,891,731.87 50,294,935.98

减：所得税17,392,577.13 17,140,849.28 17,297,155.59 15,943,202.11

少数股东损益-397,303.94 -778,200.74 -

五、净利润39,594,576.28 34,351,733.87 39,594,576.28 34,351,733.87

加：年初未分配利润172,087,332.09 112,866,929.85 172,087,332.09 112,866,929.85

年初未分配利润调-

其他转入- - - -

六、可供分配的利润211,681,908.37 147,218,663.72 211,681,908.37 147,218,663.72

减：提取法定盈余公积- - - -

提取法定公益金- - - -

七、可供股东分配的利润211,681,908.37 147,218,663.72 211,681,908.37 147,218,663.72

减：应付优先股股利- - - -

提取任意盈余公积- - - -

应付普通股股利- - - -

转作股本的普通股股利- - -

八、未分配利润211,681,908.37 147,218,663.72 211,681,908.37 147,218,663.72

补充资料：

项目合并数母公司

2003 年1-6 月份2002年1-6 月份2003 年1-6 月份2002年1-6 月份

1、出售、处置部门或被投资单位所得收益

2、自然灾害发生的损失

3、会计政策变更增加（或减少）利润总额

4、会计估计变更增加（或减少）利润总额-1,999,886.36 -1,073,897.25

5、债务重组损失

6、其他

公司法定代表人：许复活主管会计工作负责人：王高琦会计机构负责人：闫国刚

13

山西关铝股份有限公司

现金流量表

2003 年1-6 月份

项目附注

合并数母公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1,071,600,015.63 1,047,990,375.07

收到的税费返回87,667.89 -

收到的其他与经营活动有关的现金26,293,108.32 23,050,967.99

现金流入小计1,097,980,791.84 1,071,041,343.06

购买商品、接受劳务支付的现金519,492,854.15 465,531,849.23

支付给职工以及为职工支付的现金35,311,548.47 34,550,949.33

支付的各项税费50,142,244.56 48,820,084.69

支付的其他与经营活动有关的现金五.35 27,976,735.23 24,799,188.08

现金流出小计632,923,382.41 573,702,071.33

经营活动产生的现金流量净额465,057,409.43 497,339,271.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金0.00 0.00

取得投资收益所收到的现金0.00 -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额12,000.00 12,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金- -

现金流入小计12,000.00 12,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金525,010,290.45 524,764,437.76

投资所支付的现金- 5,910,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金0.00 0.00

现金流出小计525,010,290.45 530,674,437.76

投资活动产生的现金流量净额-524,998,290.45 -530,662,437.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资所收到的现金90,000.00 0.00

借款所收到的现金450,296,885.20 443,600,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金0.00 0.00

现金流入小计450,386,885.20 443,600,000.00

偿还债务所支付的现金157,600,000.00 157,600,000.00

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金60,938,238.72 59,836,753.48

支付的其他与筹资活动有关的现金- .

现金流出小计218,538,238.72 217,436,753.48

筹资活动产生的现金流量净额231,848,646.48 226,163,246.52

四、汇率变动对现金的影响- -

五、现金及现金等价物净增加额171,907,765.46 192,840,080.49

后附会计报表附注为本会计报表的组成部分

公司法定代表人：许复活主管会计工作负责人：王高琦会计机构负责人：闫国刚

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山西关铝股份有限公司

现金流量表补充资料

2003 年1-6 月份

项目附注

合并数母公司

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润39,594,576.28 39,594,576.28

加：少数股东损益-397,303.94 0.00

计提的资产减值准备

- 0.00

固定资产折旧43,434,997.72 42,654,177.74

无形资产摊销55,351.62 0.00

长期待摊费用摊销0.00 0.00

待摊费用减少（减：增加） -2,590,945.95 -2,390,355.72

预提费用增加（减：减少） 7,324,404.85 5,963,591.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）

32,034.85 32,034.85

固定资产报废损失0.00 0.00

财务费用35,592,643.57 33,130,344.77

投资损失（减：收益）

- 903,561.34

递延税款货项（减：借项） 0.00 0.00

存货的减少（减：增加） -32,770,120.54 -18,342,541.63

经营性应收项目的减少（减：增加） 64,281,654.84 59,150,286.80

经营性应付项目的增加（减：减少） 310,500,116.13 336,643,596.01

其他0.00 0.00

经营活动产生的现金流量净额465,057,409.43 497,339,271.73

- -

2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本

- -

一年内到期的可转换公司债券

- -

融资租入固定资产

- -

3、现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额433,302,588.10 408,480,341.99

减：现金的期初余额261,394,822.64 215,640,261.50

加：现金等价物的期末余额

- -

减：现金等价物的期初余额

- -

现金及现金等价物净增加额171,907,765.46 192,840,080.49

公司法定代表人：许复活主管会计工作负责人：王高琦会计机构负责人：闫国刚

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山西关铝股份有限公司

利润表附表

净资产收益率每股收益

报告期利润

全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均

主营业务利润13.53 13.81 0.36 0.36

营业利润5.87 5.99 0.16 0.16

净利润4.09 4.17 0.11 0.11

扣除非经常性损益后的净利润4.12 4.20 0.11 0.11

以下为计算各项指标所使用公式：

1.全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产

2.加权平均净资产收益率(ROE)=P÷(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0)

其中:P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股

或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；

Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告

期期末的月份数。

3.全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数

4.加权平均每股收益（EPS）=P÷(S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0)

其中:P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股

利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回

购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的

月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

公司法定代表人：许复活主管会计工作负责人：王高琦会计机构负责人：闫国刚

16

山西关铝股份有限公司

资产减值准备明细表（合并）

单位：人民币元

项目2002年12 月31 日本期增加数本期转回数本期转出/抵减2003 年6 月30 日

一、坏账准备合计4,952,008.31 1,003,878.25 147,985.06 - 5,807,901.50

其中：应收账款3,787,857.64 1,003,878.25 4,791,735.89

其他应收款1,164,150.67 147,985.06 1,016,165.61

二、短期投资跌价准备合计- - - -

其中：股票投资

债券投资

三、存货跌价准备合计275,432.62 - - 275,432.62

其中：库存商品275,432.62 - - 275,432.62

原材料

四、长期投资减值准备合计

其中：长期股权投资

长期债权投资

五、固定资产减值准备合计- - - - -

其中：房屋、建筑物-

机器设备- - - - -

六、无形资产减值准备

七、在建工程减值准备- - - - -

八、委托贷款减值准备

资产减值准备明细表（母公司）

单位：人民币元

项目2002年12 月31 日本期增加数本期转回数本期转出/抵减2003 年6 月30 日

一、坏账准备合计2,791,781.81 266,817.21 419,853.92 2,638,745.10

其中：应收账款1,819,837.53 266,817.21 - 2,086,654.74

其他应收款971,944.28 419,853.92 552,090.36

二、短期投资跌价准备合计- - ` -

其中：股票投资

债券投资

三、存货跌价准备合计

其中：库存商品

原材料

四、长期投资减值准备合计

其中：长期股权投资

长期债权投资

五、固定资产减值准备合计- - - - -

其中：房屋、建筑物

机器设备- - - - -

六、无形资产减值准备

七、在建工程减值准备- - - - -

八、委托贷款减值准备

公司法定代表人：许复活主管会计工作负责人：王高琦会计机构负责人：闫国刚

17

山西关铝股份有限公司会计报表附注

2003 年1 月1 日至2003 年6 月30 日

（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、公司的基本情况

本公司是经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂(现已改名为山西省运城市解

州铝厂)、山西省经济建设投资公司、山西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂（现

已更名山西运城制版集团股份有限公司）、山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方

式设立的股份有限公司。1998 年6 月,经中国证券监督管理委员会批准,本公司以上网定价方式

发行社会公众股7500 万股,发行后总股本为人民币215,000,000.00 元。经山西省工商行政管

理局核准登记,颁发注册号为1400001006359-2 的企业法人营业执照。

本公司经中国证券监督管理委员会(证券公司字〔2000〕第86 号文)核准于2000 年8 月向

全体股东配售2,700 万股普通股,配股后总股本变更为人民币242,000,000.00 元。

本公司2001 年4 月18 日股东大会审议通过用资本公积转增资本，每10 股转增3 股，用未

分配利润每10 股送2 股。期末股本总数为人民币363,000,000.00 元。

本公司主要经营范围包括:普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及有色金属、氟化盐、炭素

制品的生产、销售；机电设备制造、安装、维修。

本公司所属行业为冶金行业。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

１、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

２、会计年度

本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

３、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

４、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

18

５、外币业务核算方法

本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，资

产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇

兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款

费用资本化的原则处理。

6、现金等价物的确定标准

本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

7、短期投资核算方法

（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期

投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投

入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。

（2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为

投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以

及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损

益。

（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价熟

低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一

般按单项投资计提跌价准备。

8、应收款项坏账损失核算方法

（1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严

重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义

务超过3 年；C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

（2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备，

计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会

批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

19

应收款项坏账准备计提比例如下：

帐龄计提比例

逾期不到1 年1%

逾期1－2 年5%

逾期2－3 年10%

逾期3－4 年20%

逾期4－5 年30%

逾期超过5 年50%

此外对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大，本公司可以单项计

提该项应收款项的坏账准备，提取比例可以达到100%。

本公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项因合

并会计报表时可以抵销的不计提坏账准备。

9、存货核算方法

（1）存货的分类：存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

（2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，

领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。

（3）低值易耗品采用一次摊销法摊销。

（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现

净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或

部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价

减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。

10、长期投资核算方法

（1）长期股权投资

a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确

定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占

20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决

权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。

b 长期股权投资差额的摊销方法和期限：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权

益份额的差额，作为股权投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，

20

按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10 年平均摊销；初始投资

成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积。

（2）长期债权投资

a 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始

投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利

息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。

b 债券投资溢价和折价的摊销方法：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及

已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债

券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。

（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投

资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预

计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资

减值准备。

11、固定资产计价和折旧方法

（1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、

提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。

（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。

（3）固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本

包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生

的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入

帐价值。

（4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产

计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧

率如下：

类别净残值率（%）折旧年限（年）年折旧率（%）

房屋建筑物4% 15 ?C 40 年2.43 - 6.47%

机器设备4% 8 ?C 22 年4.41 - 12.13%

运输设备4% 6 ?C 12 年8.08 - 16.17%

其他设备4% 6 年16.17%

21

（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，

如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于

可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减

值准备。计提时按单项资产计提。

1) 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，

并且预计在近期内不可能恢复；

2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；

3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经

营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

4) 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发

生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；

5) 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现

率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。

12、在建工程核算方法

（1）在建工程建的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接

工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设

备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。

（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日

起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提

折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进

行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差

额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。

1) 长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具

有很大的不确定性；

3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

22

13、借款费用的会计处理方法

（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊

销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的

借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，

为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：

1) 资产支出已经发生；

2) 借款费用已经发生；

3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件

的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定

可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末

购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借

款按日计算的加权平均利率。

14、无形资产计价及摊销方法

（1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实

际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；

自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用

作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损

益。

（2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益

年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定

年限的，摊销年限不应超过10 年。本公司目前账面所有无形资产为土地使用权,其摊销年限为

26 年,摊销方法按平均年限法摊销。

（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情

况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

1) 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

2) 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

3) 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

23

15、应付债券的核算方法

（1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格

总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息

时摊销，并按借款费用的处理原则处理。

（2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，

并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。

16、预计负债的核算方法

（1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等

或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

1) 该义务是本公司承担的现时义务；

2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

3) 该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

17、收入确认方法

本公司的营业收入主要包括氧化铝收入、铝锭收入和铝、铜、钢加工材收入，其收入确

认原则如下：

（1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对

该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，

相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量

的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。

18、所得税的会计处理方法

本公司所得税采用应付税款法核算。

19、合并会计报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，

或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权

但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。

24

（2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部《合并会计

报表暂行规定》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来

业已抵销。

三、税项

本公司适用的主要税种及税率如下：

1、企业所得税

公司名称税率

山西关铝股份有限公司33% *

山西关铝常州宏丰金属加工有限公司33%

洋浦关铝科技贸易有限公司15% **

上海关铝经贸发展有限公司33%

山西关铝国际贸易有限公司33%

西安关铝经贸发展有限公司33%

*根据国家税务总局国税发[2000]13 号文《国家税务总局关于印发技术改造国产设备投资

抵免企业所得税审核管理办法的通知》的精神，本公司技术改造项目国产设备投资额的40%，

可从本公司技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税抵免，抵免期限最长不得

超过5 年。

** 洋浦经济开发区地方税务局浦地减税字[2001]第01 号《减、免税批准通知书》同意,

该子公司2003 年度执行15%的税率。

2、增值税

本公司商品销售收入适用增值税。其中，内销商品销项税率为17%。

购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。

增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。其中：为出口产品而支付的进

项税可以申请退税。

3、城建税及教育费附加

本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税为计税依据，适用税率分别为5%和3%。

4、房产税

本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

25

四、控股子公司及联营企业

本公司的控股子公司及联营企业的情况如下：

公司名称

注册资本

（万元）

本公司投资额

（万元）

投资比例经营范围

直接控制间接控制

洋浦关铝科技贸易有限公司3,000.00 2,760.00 92.00% 6.4%* 企业投资、管理顾问，氧化铝、铝制品销售

山西关铝常州宏丰金属加工有限公司** 1,058.00 846.40 80.00% 0.00 焊接钢管轧制、冷弯型钢管制品、铝制品制

造

山西关铝国际贸易有限公司3,000.00 2,850.00 95.00% 0.00 自营和代理各类商品及技术的进出口业务

上海关铝经贸发展有限公司300.00 270.00 90.00% 0.00 有色金属，金属材料，矿产品，机电设备

西安关铝经贸发展有限公司600.00 591.00 98.50% 0.00 有色金属，金属材料，矿产品，机电设备

山西晋能关铝热电有限公司3,000.00 1,050.00 35.00% 0.00 电厂投资、建设和电力、热力生产、销售

运城市关公故里旅游资源开发有限公司3,000.00 1,000.00 33.33% 0.00 关公故里旅游资源开发、关公文化相关工艺

品制作与销售

洋浦关铝科技贸易有限公司,系有限责任公司,成立于1999 年5 月6 日,经海南省洋浦工

商行政管理局核准登记, 领取注册号为4601062100129 的企业法人营业执照。

山西关铝常州宏丰金属加工有限公司,系有限责任公司,成立于1999 年01 月19 日,经江

苏常州工商行政管理局核准登记,领取注册号为3204071100106 企业法人营业执照。

山西关铝国际贸易有限公司,系有限责任公司,成立于1999 年5 月6 日,经山西省工商行

政管理局核准登记,领取注册号为1400001009327(2-1)的企业法人营业执照。

上海关铝经贸发展有限公司,系有限责任公司,成立于1999 年2 月1 日,经上海市工商行

政管理局核准登记,领取注册号为3101071018684 的企业法人营业执照。

2003 年1 月3 日，本公司与山西省运城市解州铝厂劳动服务公司签订投资协议，双方共

同投资组建“陕西关铝经贸发展有限公司”，该公司注册资本为人民币600 万元，本公司出资

人民币591 万元，占注册资本的98.50%,山西省运城市解州铝厂劳动服务公司出资人民币9

万元，占注册资本的1.50%。该项投资已经公司董事会批准，并已进行公告。该公司于2003

年4 月21 日经西安市工商行政管理局核准登记成立。领取注册号为6101001401649 的企业法

人营业执照。

本年度上述五家子公司全部纳入合并范围。

26

五、合并会计报表主要项目注释

1、货币资金

项目2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日

现金163,760.87 81,074.68

银行存款433,138,827.23 247,113,747.96

其他货币资金0.00 14,200,000.00

合计433,302,588.10 261,394,822.64

2、应收票据

票据种类2003年6 月30 日2002 年12 月31 日

银行承兑汇票45,427,846.32 9,971,100.00

合计45,427,846.32 9,971,100.00

3、应收账款

（1）应收账款账龄如下：

项目2003年6 月30 日2002年12 月31 日

金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

1 年以内103,784,664.86 83.25 1,037,846,65 119,503,165.62 85.35 1,195,031.66

1－2 年14,975,182.18 12.01 748,759.11 17,012,073.30 12.15 850,603.67

2－3 年4,273,391.85 3.43 1,372，272.81 1,501,048.63 1.07 856,168.07

3 年以上1,632,857.32 1.31 1,632,857.32 2,003,306.47 1.43 886,054.24

合计124,666,069.21 100.00 4,791,735.89 140,019,594.02 100.00 3,787,857.64

坏账准备的计提比例详见附注二、8。

(1) 期末本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司2-3 年的应收帐款余

额1,968,611.73 元，考虑到其回收性较差，故按60%的比例计提坏账准备。

(2) 期末本公司对三年以上的应收帐款进行了评估，考虑到其回收性较差，故对该项按

全额计提特殊准备。

(3) 期末欠款金额前五位的应收账款合计数为54,526,737.02 元，占应收账款总额的

43.73%。

(4) 期末应收账款中无持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

4、其他应收款

（1）其他应收款账龄如下：

项目2003年6 月30 日2002年12 月31 日

金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

1 年以内4,326,282.66 66.40 43,262.83 23,596,801.48 69.69 235,968.02

1－2 年527,249.46 8.09 26,362.47 8,404,306.29 24.82 420,215.31

2－3 年795,394.94 12.21 79,539.49 246,078.42 0.73 24,607.84

3 年以上867,000.62 13.30 867,000.62 1,611,198.32 4.76 483,359.50

合计6,515,927.68 100.00 1,016,165.41 33,858,384.51 100.00 1,164,150.67

27

坏账准备的计提比例详见附注二、8。

(1) 本公司期末其他应收款较上年末减少82.18%的主要原因是本公司在本期内加大对往

来款的回收和清理力度所致。

(2) 期末本公司对三年以上的其他应收款进行了评估，考虑到其回收性较差，故对该项

按全额计提特殊准备。

(3) 期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为4,908,590.98 元，占其他应收款总额的

82.7%。

(4) 期末其他应收账款中无持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

5、预付账款

项目

2003 年6 月30 日2002年12 月31 日

金额比例% 金额比例%

1 年以内43,605,671.46 95.53 101,294,681.62 99.47

1－2 年2,041,092.00 4.47 538,635.37 0.53

合计45,646,763.46 100.00 101,833,316.99 100.00

* 本公司期末预付账款较年初降低55.18%的主要原因是2002 年末预付的电费和氧化铝

货款在本期内进行结算所致.

** 账龄超过1 年的预付账款未结算的原因系未与对方单位正式结算完毕所致。

*** 期末预付账款中无持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

6、存货及跌价准备

项目

2003 年6 月30 日

2002 年12 月31 日

金额跌价准备金额跌价准备

原材料83,020,039.55 92,941,674.93 0.00

低值易耗品2,083.76 314,840.32 0.00

自制半成品22,453,206.38 30,848,227.72 0.00

委托加工物资6,798,384.24 1,593,617.99 0.00

在产品85,358,857.17 99,943,551.46 0.00

产成品115,618,232.09 275,432.62 54,838,770.23 275,432.62

合计313,250,803.19 275,432.62 280,480,682.65 275,432.62

上述存货可变现净值的确定依据是：根据期末存货的最近购买价格或估计售价减变现可

能需要的销售费用和销售税金。

28

7、待摊费用

项目

2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日期末结存原因

保险费2,125,596.02 28,900.98 尚在受益期

汽车费用267,205.61 137,005.53 尚在受益期

报刊费47,003.44 103,299.97 尚在受益期

其他483,179.02 62,831.66 尚在受益期

合计2,922,984.09 332,038.14

8、长期股权投资

（１）长期股权投资

2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日

项目

投资金额减值准备投资金额减值准备

其他股权投资20,862,288.12 0.00 20,862,288.12 0.00

合计20,862,288.12 0.00 20,862,288.12 0.00

（2）其他股权投资

被投资单

位名称

投资

期限

所占

比例

初始投

资金额

本期权

益调整

累计权

益调整

期末

余额

期末减

值准备

期初减

值准备

山西晋能关铝热电有

限公司*

5 年35.00% 10,500,000.00 62,288.12 10,562,288.12 .00 0.00

运城市关公故里旅游

资源开发有限公司**

3.5 年33.33% 10,000,000.00 300,000.00 10,300,000.00 .00 0.00

合计20,500,000.00 362,288.12 20,862,288.12 .00 0.00

9、固定资产原价、累计折旧及减值准备

固定资产原则及累计折旧

房屋建筑物机器设备运输设备其它设备合计

原值

2003 年1 月1 日309,303,467.66 1,057,472,951.19 13,071,034.60 264,996.98 1,380,112,450.43

本期增加* 704,904.65 9,360,657.01 1,890,348.75 18,934.00 11,974,844.41

其中在建工程转入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

本期减少** 0.00 0.00 585,067.00 0.00 585,067.00

其中出售、置换0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2003 年6 月30 日310,008,372.31 1,066,833,608.20 14,376,316.35 283,930.98 1,391,502,227.84

累计折旧

2003 年1 月1 日42,161,650.10 263,596,551.12 3,980,096.59 84,881.26 309,823,179.07

本期增加4,781,046.42 37,906,742.15 738,885.03 8,324.12 43,434,997.72

本期减少259,032.15 259,032.15

200 年6 月30 日46,942,696.52 301,503,293.27 4,459,949.47 93,205.38 352,999,144.64

净值

2003 年6 月30 日263,065,675.79 765,330,314.93 9,916,366.88 190,725.60 1,038,503,083.20

2002 年12 月31 日267,141,817.56 793,876,400.07 9,090,938.01 180,115.72 1,070,289,271.36

29

* 固定资产抵押情况见注释八。

**2003 年6 月30 日固定资产账面成本均低于可收回金额,故无需计提减值准备。

10、工程物资

项目2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日

工程用材料20,597,421.38 4,192,569.24

合计20,597,421.38 4,192,569.24

本公司期末工程物资较年初增加较多的主要原因是为20 万吨电解铝工程储备工程用材

料所致。

11、在建工程

（1）在建工程

工程名称

工程预算

(万元)

2002 年

12 月31 日

本期

增加

本期

转固

其他

减少

2003 年

6 月30 日

资金

来源

投入占

预算比

20 万吨电解

铝工程

230,000 323,256,739.88 487,643,813.98 810,900,553.86 自有资金及贷款35%

7 万吨电解铝工程63,893 161,327.56 1,460,113.80 1,621,441.36 募集资金及贷款100%

3.3 万吨电解

铝技改工程

9,200 12,291,723.45 7,855,183.07 20,146,906.52 自有资金及贷款95%

其它0.00 267,866.82 267,866.82 自有资金及贷款100%

合计335,709,790.89 497,226,977.67 832,936,768.56

本公司期末在建工程较年初增长148.11%的主要原因是:

1. 根据国家经济贸易委员会和国家计划经济发展委员会国经贸投资[2001]1013 号文

《关于下达2001 年国家重点技术改造项目计划（第六批国债专项资金项目）的通知》，本公

司新增20 万吨电解铝工程项目已取得立项。

20 万吨电解铝工程本期增加的资本化利息为人民币13,697,087.18 元, 本期确定利息资

本化金额的年资本化率为6.37%,期末余额中含有的资本化利息金额为人民币18,793,263.86

元。

2. 7 万吨电解铝工程2001 年已完工尚未办理竣工决算手续,本期发生为其附属零星工

程支出。目前，本公司正在办理竣工决算手续，待竣工决算办理完毕后，按决算数调整相关

价值。

3. 3.3 万吨电解铝技改工程主体工程已完工，附属工程尚未完工，按其已完工工程暂

估值人民币80,000,000.00 元转入固定资产。尚有2000 余万未转入固定资产，系净化车间的

技改工程未完全完工所致，待全部工程完工并办理完毕竣工决算后，按决算数调整相关价值。

4. 2003 年6 月30 日在建设工程账面成本不高于可收回金额,故无需计提减值准备。

30

12、无形资产

项目

名称

取得

方式

原值

2002 年

12月31日

本期

增加

本期

转出

本期

摊销

累计

摊销

2003 年

6 月30 日

剩余摊销

年限

土地使用权购置3,037,500.002,988,822.12 55,351.62 104,029.502,933,470.50 25.1 年

合计3,037,500.002,988,822.12 55,351.62 104,029.502,933,470.50

13、短期借款

借款类别2003年6 月30 日2002 年12 月31 日

抵押借款(注释八) 183,610,000.00 63,610,000.00

保证借款663,550,000.00 569,950,000.00

合计847,160,000.00 633,560,000.00

* 短期借款期末余额中无到期未还短期借款。

14、应付票据

票据种类2003年6 月30 日2002 年12 月31 日

银行承兑汇票100,800,000.00 17,000,000.00

合计100,800,000.00 17,000,000.00

期末应付票据中无持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付票据款。

15、应付账款、预收账款

项目2003年6 月30 日2002 年12 月31 日

应付账款105,710,619.15 93,175,785.41

预收账款250,353,054.98 33,080,150.58

合计356,063,674.13 126,255,935.99

*期末应付账款中含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款,祥见注释七

(三)。

** 期末预收账款较年初增长656.81%,主要是由于本期内预收嘉能可公司货款所致.

*** 期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款。

16、应付工资

本公司期末应付工资余额3,988,852.08 元，系属于尚未支付的工资。

31

17、应交税金

税种适用税率2003年6 月30 日2002 年12 月31 日

增值税17% -1,691,112.24 2,516,765.25

城市维护建设税5% 564,272.89 405,505.33

企业所得税33% 9,149,785.22 -1,191,173.07

房产税1.2% 1,253,663.99 2,024,164.70

代扣代缴个人所得税6,814,343.14 3,941,245.80

营业税0.00 1,371,510.30

印花税654,242.86 420,342.48

合计16,745,195.86 9,488,360.79

各子公司所执行的所得税税率详见注释三.税项。

18、其他应交款

项目2003年6 月30 日2002 年12 月31 日计缴标准

住房公积金0.00 427,895.84

教育费附加339,675.12 1,580,394.50 应交流转税的3%

其他218,797.22 561,201.59

合计558,472.34 2,569,491.93

19、其他应付款

（1）期末其他应付款余额为7,287,827.11 元，其中无账龄超过3 年的大额应付款项。

（2）期末其他应付款余额中无持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款。

20、预提费用

费用类别2003年6 月30 日2002 年12 月31 日期末结存余额原因

水电费1,505,692.92 699,664.24 尚未支付

借款利息6,308,751.82 2,225,320.57 尚未支付

运费0.00 400,000.00 尚未支付

其他3,195,796.12 360.851.20 尚未支付

合计11,010,240.86 3,685,836.01

21、一年内到期的长期负债

（1）一年内到期的长期负债

项目2003年6 月30 日2002 年12 月31 日

一年内到期的长期借款88,000,000.00 102,600,000.00

一年内到期的应付债券0.00 0.00

合计88,000,000.00 102,600,000.00

32

一年内到期的长期负债期末余额中无到期未还的一年内到期长期负债。

（2）一年内到期的长期借款

借款条件2003年6月30日2002年12月31日

抵押借款13,600,000.00 13,600,000.00

保证借款74,400,000.00 89,000,000.00

合计88,000,000.00 102,600,000.00

上述借款的抵押情况见注释八。

22、长期借款

借款条件2003年6月30日2002年12月31日

抵押借款100,000,000.00 0.00

保证借款363,558,800.24 369,861,915.04

合计463,558,800.24 369,861,915.04

23、专项应付款

项目2003年6月30日2002年12月31日

挖潜改造资金3,500,000.00 3,500,000.00

合计3,500,000.00 3,500,000.00

根据国家经贸委、财政部技术改造专项措施项目计划收到的拨款。

24、少数股东权益

少数股东名称少数股权

比例

2003年6月30日2002年12月31日

洋浦关铝科技贸易有限公司1.60% 206,569.34 195,377.40

山西关铝常州宏丰金属加工有限公司20% 95,822.91 507,887.23

山西关铝国际贸易有限公司5% 1,664,985.47 1,662,557.91

上海关铝经贸发展有限公司10% 321,708.28 320,567.40

西安关铝经贸发展有限公司1.5% 90,000.00

合计2,379,086.00 2,686,389.94

33

25、股本

（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1 元，股本结构如下（单位：股）：

本期变动增减（+,-）

项目2002年12月31日

发行新股配股送股转股小计

2003年6月30日

一、尚未流通股份

1、发起人股份216,750,000 0 0 0 0 0 216,750,000

其中：国家拥有股份32,400,000 0 0 0 0 0 32,400,000

2、募集法人股0 0 0 0 0 0 0

3、转配股0 0 0 0 0 0 0

尚未流通股份合计216,750,000 0 0 0 0 0 216,750,000

二、已流通股份

境内上市人民币普通股146,250,000 0 0 0 0 0 146,250,000

已流通股份合计146,250,000 0 0 0 0 0 146,250,000

三、股份总额363,000,000 0 0 0 0 0 363,000,000

（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）：

股东名称或股份类别股份性质2002年12月31日2003年6月30日

山西省运城市解州铝厂法人股182,040,000 182,040,000

山西省经济建设投资公司法人股18,600,000 18,600,000

山西省经贸资产经营有限责任公司法人股13,800,000 13,800,000

山西省运城市制版厂法人股1,155,000 1,155,000

山西省临猗化工总厂法人股1,155,000 1,155,000

境内上市人民币普通股社会公众股146,250,000 146,250,000

合计363,000,000 363,000,000

26、资本公积

项目2002 年12 月31 日本期增加本期减少2003 年6 月30 日

股本溢价342,576,405.46 0.00 0.00 342,576,405.46

合计342,576,405.46 0.00 0.00 342,576,405.46

27、盈余公积

项目2002年12月31日本期增加本期减少2003 年6 月30 日

法定盈余公积34,152,068.96 0.00 34,152,068.96

法定公益金17,076,034.48 0.00 17,076,034.48

合计51,228,103.44 0.00 51,228,103.44

34

28、未分配利润

项目2003年6 月30 日2002 年12 月31 日

期初未分配利润172,087,332.09 112,866,929.85

加：期初未分配利润调整0.00 0.00

加：本年净利润39,594,576.28 108,106,355.58

减：提取法定盈余公积金0.00 10,810,635.56

提取任意盈余公积金0.00 0.00

提取法定公益金0.00 5,405,317.78

分配普通股股利0.00 32,670,000.00

转作股本的普通股股利0.00 0.00

期末未分配利润211,681,908.37 172,087,332.09

根据2002 年度股东大会批准通过的2002 年度利润分配方案，以2002 年12 月31 日的总

股本36300 万股为基数，每10 股派发现金股利0.9 元（含税），总计派发现金股利3267 万元。

根据《企业会计准则——资产负债表日后事项》的有关规定，相应调减2002 年的未分配利润

3267 万元。

29、主营业务收入、主营业务成本

主营业务收入产品分部报表

项目2003年1-6 月2002年1-6 月

主营业务收入

氧化铝48,818,812.12 165,634,370.26

铝锭462,343,484.37 697,035,121.81

铝、钢加工材446,986,009.01 219,182,218.11

小计958,148,305.50 1,081,851,710.18

公司内各子公司间相互抵销155,468,992.00 351,166,723.90

合计802,679,313.50 730,684,986.28

主营业务成本产品分部报表

项目2003年1-6 月2002年1-6 月

主营业务成本

氧化铝48,382,146.97 150,550,033.79

铝锭391,932,987.20 617,189,343.39

铝、钢加工材383,560,210.40 197,899,243.21

小计823,875,344.57 965,638,620.39

公司内各子公司间相互抵销155,468,992.00 351,166,723.90

合计668,406,352.57 614,471,896.49

公司前五名客户销售的收入总额人民币245,434,772.99 元，占公司全部销售收入的

30.58%。

35

30、主营业务税金及附加

项目计缴标准2003年1-6 月2002年1-6 月

城建税应交流转税的7% 1,769,108.67 1,679,138.46

教育费附加应交流转税的3% 1,045,472.87 733,644.25

价格调控基金应交流转税的1.5% 218,904.88 396,261.17

河道管理费应交流转税的1% 80,794.28 263,974.13

其他149,369.08 153,339.83

合计3,263,649.78 3,226,357.84

31、其他业务利润

项目2003年1-6 月2002年1-6 月

其他业务收入其他业务支出其他业务利润其他业务利润

材料销售49,205,536.29 46,555,527.27 2,650,009.02 1,992,237.20

风水电服务4,892,512.62 4,875,641.17 16,871.45 -231,945.75

其他9,845.46 14,646.66 -4,801.20 -42,001.76

合计54,107,894.37 51,445,815.10 2,662,079.27 1,718,289.69

3 2、营业费用

项目2003年1-6 月份2002年1-6 月份

营业费用14,049,313.93 25,507,750.91

合计14,049,313.93 25,507,750.91

本公司2003 年1-6 月营业费用较2002 年1-6 月份降低44.92%的主要原因是本公司之控

股子公司山西关铝国际贸易有限公司较去年同期进口业务量减少所致.

3 3、财务费用

项目2003年1-6 月2002年1-6 月

利息支出35,502,118.30 16,654,159.32

减：利息收入962,190.67 3,810,652.68

汇兑损失0.00 0.00

减：汇兑收益58,955.55 45,169.48

其他支出1,111,671.49 1,480,041.24

合计35,592,643.57 14,278,378.40

本公司2003 年1-6 月财务费用较2002 年1-6 月份增长149.28%的主要原因是借款额

的增加.

3 4、补贴收入

项目2003年1-6 月2002年1-6 月

增值税返还87,667.89 47,419.11

合计87,667.89 47,419.11

根据洋浦经济开发区国（地）税局浦国（地）税函[1999]03 号《关于洋浦税收优惠政策

的复函》规定，本公司控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司收到增值税返还.

36

3 5、支付其他与经营活动有关的现金

项目支出

2003年1-6 月

运输费9,665,584.92

招待费1,234,937.62

水电费1,687,572.67

差旅费1,322,880.39

销售提成2,239,919.11

代理费665,000.00

保险费1,148,069.02

办公费2,024,952.80

广告费169,000.00

其他支出7,818,818.70

合计27,976,735.23

六、母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款账龄如下：

项目2003年6 月30 日2002年12 月31 日

金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

1 年以内94,305,746.03 93.39 943,057.46 102,780,509.48 89.64 1,027,805.09

1－2 年5,761,636.59 5.71 288,081.83 10,975,908.11 9.57 548,795.41

2－3 年66,455.97 0.06 6,645.60 145,186.83 0.13 14,518.68

3 年以上848,869.85 0.84 848,869.85 762,394.46 0.66 228,718.35

合计100,982,708.44 100.00 2,086,654.74 114,663,998.88 100 1,819,837.53

坏账准备的计提比例参见附注二、8。

(1) 期末本公司对目前三年以上的应收帐款进行了评估，考虑到其回收性较差，故对该

项按全额计提特殊准备。

(2) 期末其他应收款中无持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

(3) 期末欠款金额前五位的应收账款合计数为56,237,884.24 元，占应收账款总额的

55.69%。

2、其他应收款

（1）其他应收款账龄如下：

37

项目2003年6 月30 日2002年12 月31 日

金额比例% 坏账准备金额比例% 坏账准备

1 年以内4,237,957.02 86.34 42,379.57 17,160,673.06 64.26 171,606.73

1－2 年30,082.50 0.61 1,504.13 8,065,165.22 30.20 403,258.26

2－3 年147,050.00 3.00 14,705.00 233,278.42 0.87 23,327.84

3 年以上493,501.46 10.05 493,501.66 1,245,838.15 4.67 373,751.45

合计4,908,590.98 100.00 552,090.36 26,704,954.85 100 971,944.28

坏账准备的计提比例详见附注二、8。

(1) 期末本公司对目前三年以上的应收帐款进行了评估，考虑到其回收性较差，故对该

项按全额计提特殊准备。

(2) 期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

(3) 期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为4，059，430.13 元，占其他应收款总额

的82.7%。

3、长期股权投资

（１）长期股权投资

2003 年6 月30 日2002 年12 月31 日

项目

投资金额减值准备投资金额减值准备

其他股权投资105,817,354.37 100,810,915.71 0.00

合计105,817,354.37 100,810,915.71 0.00

股权投资净额105,817,354.37 100,810,915.71

（2）其他股权投资

被投资单

位名称

投资

期限

所占

比例

初始投

资金额

本期权

益调整

累计权

益调整

期末

余额

洋浦关铝科技贸易有限公司50 92.00% 27,600,000.00 688,304.43 16,531,668.70 44,131,668.70

山西关铝常州宏丰异型钢管有限公司30 80.00% 8,464,000.00 -1,648,257.30 -8,080,708.38 383,291.62

上海关铝经贸发展有限公司10 90.00% 2,700,000.00 10,267.91 195,374.45 2,895,374.45

山西关铝国际贸易有限公司2.5 95.00% 28,500,000.00 46,123.62 3,134,731.48 31,634,731.48

山西晋能关铝热电有限公司5 35.00% 10,500,000.00 0.00 62,288.12 10,562,288.12

运城市关公故里旅游资源开发有限公司3.5 33.33% 10,000,000.00 0.00 300,000.00 10,300,000.00

西安关铝经贸发展有限公司长期98.5% 5，910，000.00 0.00 5,910,000.00

合计87,764,000.00 -903,561.34 12,143,354.37 105,817,354.37

* 本期权益增减中无按权益法进行损益调整之外的增减。

** 上述“所占比例”为投资占被投资单位注册资本的比例。

*** 被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益的汇回也不存在

重大限制。

38

4、主营业务收入、主营业务成本

主营业务收入主营业务成本

收入类别

2003 年1-6 月2002 年1-6 月2003 年1-6 月2002 年1-6 月

铝锭及铝加工材664，861，078.82 610，234，879.99 535，461，827.71 513，418，380.17

合计664，861，078.82 610，234，879.99 535，461，827.71 513，418，380.17

母公司本期前五名客户销售收入总额为人民币226，228，259.18 元，占本期主营业务收

入总额的34.03%。

5、投资收益

项目2003年1-6 月2002年1-6 月

期末按权益法调整分享被投资公司净利润-903，561.34 1,982,202.31

合计-903，561.34 1,982,202.31

上述公司投资收益汇回无重大限制。

七、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、存在控制关系的关联方

企业名称注册地址主要业务与本公司关系经济性质法定代表人

山西省运城市解州铝厂

山西省运城市解

州新建路

普通铝锭、拉丝、

铝锭冶炼等

控股股东国有独资许复活

2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称2003年1 月1 日本期增加本期减少2003年6 月30 日

山西省运城市解州铝厂129,021,300.00 0.00 0.00 129,021,300.00

3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化

关联方名称持股金额持股比例

2003年6月30日2002年12月31日2003年6月30日2002年12月31日

山西省运城市解州铝厂182,040,000.00 182,040,000.00 50.15% 50.15%

4、不存在控制关系的关联方的性质

（1）与本公司同受母公司控制

39

关联方名称母公司持有股份主营业务

陕西晋盛经贸发展有限公司95.00% 铝型材、电线电缆、二类机电、有色金属、铝箔、

铜杆、电解铜、铝锭的销售

关铝集团海门电子铝材有限责任公

司75.00% 铝箔、特种电子箔、铝板、铝锭的批发、零售

（2）本公司的合营及联营企业

关联方名称本公司持有股份主营业务

山西晋能关铝热电有限公司35.00% 电厂投资、建设和电力、热力生产、销售

运城市关公故里旅游资源开发有限公司33.33% 关公故里旅游资源开发、关公文化相关工艺品制作

与销售

( 二)、关联交易

1、销售商品

2003 年1-6 月2002 年1-6 月

关联方名称

金额比例金额比例

山西省运城市解州铝厂22,927,022.22 2.86% 48,706,238.49 6.67%

陕西晋盛经贸发展有限公司5,604,589.78 0.70% 15,486,540.02 2.12%

关铝集团海门电子铝材有限责任公司11,943,253.44 1.49%

合计40,474,865.44 5.05% 64,192,778.51 8.79%

本公司向各关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。

2、采购材料

2003 年1-6 月2002 年1-6 月

关联方名称

金额比例金额比例

山西省运城市解州铝厂31,760,598.37 5.69% 11,298,964.80 3.60%

合计31,760,598.37 5.69% 11,298,964.80 3.60%

3、提供劳务

2003 年1-6 月2002 年1-6 月

关联方名称

金额比例金额比例

山西省运城市解州铝厂4,589,503.52 8.48% 6,793,965.83 50.27%

合计4,589,503.52 8.48% 6,793,965.83 50.27%

本公司向关联公司提供服务的定价政策以市场价格为基础，具体如下：

40

关联交易性质定价政策

提供热汽服务按双方签定之《综合服务协议》确定之价格按采暖用汽、洗澡用汽分生产

区和生活区收取

提供风力服务按双方签定之《综合服务协议》以0.11 元/平方米加上税款后收取

提供自来水服务按双方签定之《综合服务协议》以1.00 元/吨加上税款后收取

提供循环水服务按双方签定之《综合服务协议》以0.35 元/吨加上税款后收取

提供电力服务按双方签定之《综合服务协议》以0.35 元/度的含税价收取

4、销售商品以外的其他资产

本公司2003 年1-6 月没有发生该类关联交易。

5、购买商品以外的其他资产

本公司2003 年1-6 月没有发生该类关联交易

6、租赁土地使用权

2003 年1-6 月份2002年1-6 月份

山西省运城市解州铝厂696,799.98 696,799.98

合计696,799.98 696,799.98

根据本公司于1998 年3 月18 日与本公司控股股东山西省运城市解州铝厂签订的《土地使

用权租赁协议》,本公司每年向本公司之控股股东山西省运城市解州铝厂支付土地租赁费人民

币139.36 万元,土地租赁期限为1998 年3 月18 日起50 年。

7、商标使用权转让

根据本公司于1998 年3 月25 日与本公司控股股东山西省运城市解州铝厂签订的协议书，

2003 年4 月28 日经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准，山西省运城市解州铝厂将

“关”牌商标无偿转让给本公司。在转让之前，本公司无偿使用“关”牌商标。

( 三)、关联方往来余额

关联方名称科目名称2003年6月30日2002年12月31日

山西省运城市解州铝厂应收账款0.00 39,576,400.65

山西省运城市解州铝厂应付账款30,762,348.57 0.00

陕西晋盛经贸发展有限公司应收账款4,304,613.03 839,576.92

关铝集团海门电子铝材有限责任公司应收账款10,647,452.42 4,134,617.88

山西省运城市解州铝厂其他应收款0.00 0.00

41

八.资产抵押说明

截止2003 年6 月30 日,本公司向中国工商银行运城分行和中国建设银行运城分行抵押借

款29，721 万元。,抵押物情况如下:

抵押物账面原值账面净值

RMB RMB

1.电解槽469,801,157.06 370,254,254.08

2.建筑物6,833,330.00 5,471,857.78

3.机器设备17,274,716.10 11,975,990.31

合计493,909,203.16 387,702,102.17

九、或有事项

1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债

(1) 2002 年10 月9 日, 山西关铝股份有限公司（以下简称“本公司”）与南风化工集

团有限公司签订《互保协议》,双方同意在协议期内相互为对方的金融贷款提供信用担保累计

不超过4 亿元人民币，互保期限为三年。本公司董事会和2002 年11 月27 日2002 年第二次

临时股东大会同意并通过了《关于与南风化工集团有限公司建立互保的议案》，并已进行公告

截止2003 年6 月30 日，本公司已为南风化工集团有限公司的借款人民币36,600 万元提供担

保。

(2) 2003 年1 月13 日,本公司与山西省海鑫钢铁有限公司签订《互保协议》,双方同

意在协议期内相互为对方的金融贷款提供信用担保累计不超过3.5 亿元人民币，互保期限为

两年。公司董事会同意并通过了《关于与山西省海鑫钢铁有限公司建立互保的议案》，并已进

行公告。截止2003 年6 月30 日, 本公司已为山西省海鑫钢铁有限公司的借款人民币30,000

万元提供担保。

(3) 2003 年1 月13 日,本公司与山西丰喜肥业(集团)股份有限公司签订《互保协议》,

双方同意在协议期内相互为对方的金融贷款提供信用担保累计不超过1.2 亿元人民币，互保

期限为两年。公司董事会同意并通过了《关于与山西丰喜肥业(集团) 股份有限公司建立互保

的议案》，并已进行公告。截止2003 年6 月30 日, 本公司已为山西丰喜肥业(集团) 股份有

限公司的借款人民币7,400 万元提供担保。

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（4）本公司于2002 年8 月29 日为本公司控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司人民币

2,000 万元贷款提供担保,担保期限自2002 年8 月29 日至2003 年8 月28 日止。

（5）本公司于2002 年8 月29 日为本公司控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公

司人民币500 万元贷款提供担保,担保期限自2002 年10 月21 日至2003 年8 月21 日止。

2、除存在上述或有事项外，截止2003 年6 月30 日，本公司无其他重大或有事项。

十、承诺事项

截止2003 年6 月30 日，本公司无其他重大承诺事项。

十一、资产负债表日后事项

截止2003 年6 月30 日,本公司无需在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。

十二、其他重要事项

截止2003 年6 月30 日,本公司无需在财务报表附注中说明的其他重大事项。

补充资料

按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号?D净资产收益率和每股

收益的计算及披露》的要求，本公司2003 年1-6 月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率

及每股收益如下：

净资产收益率每股收益

报告期利润

全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均

主营业务利润13.53 13.81 0.36 0.36

营业利润5.87 5.99 0.16 0.16

净利润4.09 4.17 0.11 0.11

扣除非经常性损益后的净利润4.12 4.20 0.11 0.11

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八、备查文件

1.载有董事长签名的半年度报告文本；

2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表；

3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本；

4、公司章程文本；

5、其它有关资料。

山西关铝股份有限公司董事会

二00 三年七月十四日