四砂股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.07.15 14:05 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
四砂股份有限公司2003年半年度报告 目录 重要提示 一、 公司基本情况 二、 股本变动和主要股东持股情况 三、 董事、监事、高级管理人员情况 四、 管理层讨论与分析 五、 重要事项 六、 财务报告 七、 备查文件 四砂股份有限公司 2003年半年度报告 重要提示： 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度财务报告未经审计。 公司董事长李功臣先生、财务负责人潘利泉先生及会计机构负责人财务部副部长刘方贵先生保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。 一、公司基本情况 （一）法定中文名称：四砂股份有限公司 法定英文名称及缩写：SISHA CO.，LTD （二）股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：四砂股份 股票代码：600783 （三）注册地址：山东省淄博市高新技术产业开发区中路 办公地址：山东省淄博市张店区南定车站街69号 邮政编码：255055 互联网网址：http//www.si-sha.cn 电子信箱：[email protected] （四）法定代表人:李功臣 （五）董事会秘书：赵鹏 联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69号 电话：0533-2980151-8273、8300 传真：0533-2981033 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：颜卫国 联系地址：山东省淄博市张店区南定车站街69号 电话：0533-2980151-8300 传真：0533-2981033 电子信箱：[email protected] （六）选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《证券时报》 互联网网址：http://www.sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （七）其他有关资料 公司变更注册登记日期：2002年2月6日 注册地点：山东省淄博市高新技术产业开发区中路 企业法人营业执照注册号：3700001800872 税务登记号码：370303164123533 公司聘请的会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 办公地址：山东省济南市经七路88号房地产大厦 （八）主要财务数据和指标 （单位：人民币元） 项目 本报告期末 上年度期末 增减% 流动资产 338,553,546.57 313,942,687.87 7.84 流动负债 325,812,354.04 293,330,458.46 11.07 总资产 627,115,114.43 601,332,491.42 4.29 股东权益（不含少数股东权益） 252,303,609.05 259,895,368.07 -2.92 每股净资产 1.2473 1.2848 -2.92 调整后的每股净资产 1.0742 1.1484 -6.46 报告期（1—6月） 上年同期 增减% 净利润 -7,616,759.02 -14,605,112.80 47.85 扣除非经常性损益后的净利润 -7,432,577.34 -9,697,169.79 23.35 每股收益 -0.0377 -0.0722 47.85 净资产收益率 -3.02% -5.04% 2.02 经营活动产生的现金流量净额 -11,967,715.74 -17,338,146.64 30.97 注：扣除非经常性损益后的净利润所扣除的项目、涉及金额：营业外收支净额-184,181.68元。 二、股本变动和主要股东持股情况 (一)报告期内公司股份总数及结构未发生变动。 (二)报告期期末股东总数为23057户。 (三)报告期期末前十名股东持股情况： 股份类别 年度内 年末持股 比例 （已流通 股东名称（全称） 增减 数量 （％） 或未流 （股） （股） 通） 0 60279112 未流通 29.84 山东省高新技术投资有限公司 -88900 86900 已流通 淄博市国有资产管理局 0 59052900 29.19 未流通 山东鲁信置业有限公司 0 9470888 4.68 未流通 淄博泰利磨具公司 0 6045000 2.99 未流通 淄博工业发展有限公司 0 2535000 1.25 未流通 陈世禄 -28000 417152 0.21 已流通 韩晨琼 不详 253600 0.13 已流通 晋城市益文贸易有限公司 不详 245800 0.12 已流通 麦瑞风 0 228215 0.11 已流通 陈大路 +70593 225993 0.11 已流通 质押 或冻 股东 股东名称（全称） 结情 性质 况 无 社会法人股 山东省高新技术投资有限公司 无 流通股 淄博市国有资产管理局 无 国家股 社会法人股 山东鲁信置业有限公司 无 社会法人股 淄博泰利磨具公司 无 社会法人股 淄博工业发展有限公司 无 社会法人股 陈世禄 不详 流通股 韩晨琼 不详 流通股 晋城市益文贸易有限公司 不详 流通股 麦瑞风 不详 流通股 陈大路 不详 流通股 注： （1）淄博市国资局（现淄博市财政局国有资产管理办公室）所持有的59052900股为代表国家持有股份； （2）公司第一大股东山东省高新技术投资有限公司（鲁高新投）所持有的股份中包含未上市流通的法人股60279112股和流通股86900股； （3）报告期内鲁高新投所持流通股减少88900股，鲁高新投、淄博市国资局所持非流通股没有变动，均无质押、冻结或托管情况，前五名股东之间无关联关系；6——10名股东所持股份均为流通股，公司无法确定其间是否存在关联关系及其股票质押、冻结情况； （4）无战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况。 三、董事、监事、高级管理人员情况 (一)报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司的股份没有发生变化； (二)经2003年5月27日召开的公司2002年度股东大会审议通过，同意刘伯哲先生辞去公司董事职务，增选姜彦福、吉朋松、张延明为公司独立董事（详见2003年5月28日的《上海证券报》和《证券时报》）。 四、管理层讨论与分析 （一）对财务报告等情况的讨论和分析 报告期内，公司实现主营业务收入11962.09万元，比去年同期增长了127.58%，主要是去年8月底投资组建的日照泰山洁晶生化有限公司参与合并报表所致。同时，母公司充分运用四砂股份在磨料磨具行业中的品牌优势、质量优势，积极拓展市场，使得母公司的销售收入增长幅度也达到了9.3%。 报告期内，公司总部加大了应收帐款的清欠力度，销售回款与上年同期相比有了大幅度的增长，但由于主营产品毛利率下降和人员负担重等多方面的原因，经营活动所产生的现金流量净额仍然为-1196.77万元，公司资金紧张的局面未得到根本改善，影响了公司磨料磨具产品市场的进一步拓展。 需进一步说明的事项：经四砂股份有限公司董事会批准，控股子公司莱芜四砂生化有限公司（即原莱芜艾史迪生化有限公司）自2003年5月13日起，将其整套生产设施整体租赁给莱芜泰禾生化有限公司经营，租赁期限十年，租金为每月11万元（详见2003年5月20日的《上海证券报》和《证券时报》）。莱芜四砂生化有限公司的整体资产出租后，可以将该公司的亏损降至最低幅度，从而降低四砂股份的投资损失。 （二）公司财务状况分析 单位：人民币元 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 主营业务收入 119,620,856.00 52,561,096.76 主营业务利润 25,306,397.30 11,096,518.60 净利润 -7,616,759.02 -14,605,112.80 经营活动产生的现金流量净额 -11,967,715.74 -17,338,146.64 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 总资产 627,115,114.43 601,332,491.42 股东权益（不含少数股东权益） 252,303,609.05 259,895,368.07 项目 增减（+ -）% 主营业务收入 127.58 主营业务利润 128.06 净利润 47.85 经营活动产生的现金流量净额 30.97 项目 增减（+ -）% 总资产 4.29 股东权益（不含少数股东权益） -2.92 注： 1、主营业务收入及主营业务利润大幅度增长的主要原因是去年8月底投资控股的日照泰山洁晶生化有限公司参与合并报表所致； 2、净利润同比减亏47.85%，主要是去年同期包括控股子公司科左中旗四砂生化有限公司的投资损失364.68万元（已于去年10月份出售该项股权），及日照泰山洁晶生化有限公司本期实现投资收益218.38万元所致； 3、经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加537.04万元，主要是母公司销售回款大幅度增加所致； 4、总资产增加主要是负债及少数股东权益增加所致； 5、股东权益减少主要是报告期内亏损所致。 （三）报告期经营情况 公司主营业务范围包括磨料、磨具、硅碳棒、砂纸及柠檬酸产品的生产和销售。2003年上半年公司生产磨料4666吨，与上年同期相比增加了11.28%；磨具1850吨，与上年同期相比增加了4.46%；硅碳棒106万标支，与上年同期相比增加了49.3%；砂纸1866万张，与上年同期相比增加了63.83%；报告期内公司实现主营业务收入11962.09万元，与上年同期相比增长了127.58％；净利润-761.68万元，与上年同期相比减少亏损698.84万元。 报告期内，由于公司控股的日照泰山洁晶生化有限公司首期扩产技改项目的完成，其生产规模已跃居国内同行业前列，平均生产成本已降至国内最好水平，提高了柠檬酸产品的生产销售能力，具备了较强的竞争力。今年上半年，公司生产销售柠檬酸系列产品13318吨，柠檬酸产品的销售收入达到了6332.20万元，占公司总的主营业务收入的53%。 占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况 单位：元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 非金属矿物制品业 56,298,886.41 43,486,830.09 22.76 食品制造业 63,321,969.59 50,221,730.50 20.69 磨料磨具产品 53,692,726.20 40,899,689.82 23.83 柠檬酸产品 63,321,969.59 50,221,730.50 20.69 其他 2,606,160.21 2,587,140.27 0.73 其中：关联交易 0 0 0 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年同期增减（％） 国内 59,206,011.27 25.16 国外 60,414,844.33 1049.42 （四）报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 （五）报告期内，公司无对利润产生重大影响的其他业务活动。 （六）参股公司经营情况 1、青岛泰富磨具有限公司：生产经营磨具，注册资本1250万元，公司所占权益为35%。2003年1-6月份实现销售收入1433.71万元，净利润284.83万元，本期贡献的投资收益为99.69万元，占公司净利润的-13.09%。 2、淄博四砂泰益砂轮有限公司：生产经营磨具，注册资本287万元，公司所占权益为49%。2003年1-6月份实现销售收入442.42万元，净利润5.36万元，本期贡献的投资收益为2.63万元，占公司净利润的-0.35%。 （七）经营中的问题与困难 报告期内，公司的生产经营工作虽然保持了稳定增长状态，但也存在以下问题： 1、 因公司主要原材料价格大幅度上涨、生产设备陈旧、电力成本偏高、市场竞争激烈等原因，使得磨料磨具产品的生产成本偏高，产品毛利率呈下降趋势。 2、 公司现金流量较差。上半年公司经营活动所产生的现金流量净额为-1196.77万元。 3、 公司部分资产质量较差、盈利能力不强。 针对上述生产经营过程中出现的困难和问题，公司正积极想方设法筹措资金，加大新产品开发力度，确保公司主业在稳步回升的基础上提高其运行质量；同时强化内部管理，挖潜降耗，进一步加大市场营销和销售回款力度，保证公司生产经营工作的正常运行。 （八）报告期内公司投资情况 1、报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况； 2、报告期内重大非募集资金投资项目： 报告期内，公司控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司投资230万元进行了10000吨精品柠檬酸的扩产改造项目，该项目预计到今年8月底完成；投资150万元完成了环保改造工程，投资153万元完成了粉碎车间的技术改造工程。 （九）完成年度计划的进度情况 根据公司2002年度股东大会通过的财务预算报告，今年上半年公司实现主营业务收入11962.09万元，完成年度计划的48.23%；主营业务成本为9370.86万元，完成年度计划的45.05%。其他费用控制等各项工作均按计划顺利实施。 （十）下一报告期盈利预测 下一报告期内，由于公司主要原材料价格仍居高不下，市场竞争更加激烈，导致公司主营产品的生产成本大幅度上升，毛利率下降，公司磨料磨具主业仍无法在短期内扭转亏损局面。预计到下一报告期公司仍可能出现亏损。 五、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市规则》及中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度。在独立董事制度、三会规范运作、内部控制等方面基本上达到了《上市公司治理准则》的要求。 在今后的工作中，公司将着手进行以下几方面的工作：一是充分发挥董事会专门委员会的作用，在公司重大战略决策、绩效考核和内部制度建设等方面发挥独立董事和其他专家的作用，进一步促进公司的规范化运作；二是尽快建立独立董事、董事、监事和高级管理人员的绩效评价和激励约束机制；三是采取各种积极措施，尽快解决淄博市国资局欠款问题。 （二）公司无利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案在报告期内实施，也无拟订中期利润分配预案、公积金转增股本预案。 （三）重大诉讼、仲裁事项。 1、因历史遗留问题，报告期内公司被东方资产管理公司提起诉讼。1991年8月，中国第四砂轮厂为淄博建陶有限公司向中国银行青岛分行250万美元外汇额度提供担保。该债权由于长期未收回，中国银行青岛分行将该债权划归东方资产管理公司。东方资产管理公司将淄博建陶有限公司、中国第四砂轮厂、四砂股份有限公司、淄博市建筑材料工业集团总公司、淄博市建材冶金行业管理办公室作为被告起诉。要求我公司等四家单位承担连带清偿责任，并承担案件受理费。该案件已由淄博市中级人民法院于2003年3月份开庭审理。 公司对东方资产管理公司将我公司作为被告主体存有重大异议，认为本公司不应成为本案的被告，现正积极应诉，并与有关方面进行协商，力争免责。目前该案件尚未判决。 2、公司控股子公司莱芜艾史迪生化有限公司因未按时偿还到期贷款600万元，公司（担保方）及莱芜艾史迪生化有限公司被莱芜市城市信用社提起诉讼。本案件已由莱芜市中级人民法院于2003年7月7日受理，将于2003年8月14日开庭审理。根据原告的财产保全申请，莱芜市中级人民法院冻结了我公司所持有的日照泰山洁晶生化有限公司的4700万元股权和青岛泰富磨具有限公司的437.5万元股权（详见2003年7月10日的《上海证券报》和《证券时报》）。目前公司正准备积极应诉，并与有关方面进行协商，力争妥善解决该诉讼事项。 上述诉讼事项对公司经营成果与财务状况的影响目前尚无法确定。 （四）报告期内，公司无新发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 （五）报告期内，公司重大关联交易事项及持股5%以上股东承诺事项： 报告期末，公司与第二大股东淄博市国资局（现为淄博市财政局国有资产管理办公室）存在着债权债务关系。经审计，淄博市国资局尚欠我公司款项3885.65万元。 根据2001年6月12日山东省高新技术投资有限公司、淄博市国资局和四砂股份有限公司签署的《有关债务处置的合同书》，淄博市国资局承诺以生产性优良资产或现金两年内偿还上述欠款。目前，该欠款还款期限已到，公司已于2003年6月9日就此问题再次致函淄博市国资局，敦促其尽快予以解决。淄博市国资局对此十分重视并作过多次调查，但至今公司尚未收到淄博市国资局关于该项欠款的解决方案。 此外，公司无其他重大关联交易事项。 （六）资产租赁事项： 经四砂股份有限公司董事会批准，公司控股子公司莱芜四砂生化有限公司自2003年5月13日起将其整套生产设施整体租赁给莱芜泰禾生化有限公司经营，租赁期限十年，租金为每月11万元。莱芜四砂生化有限公司的整体资产出租后，可以将该公司的亏损降至最低幅度，从而降低四砂股份的投资损失。（详见2003年5月20日的《上海证券报》和《证券时报》） 除此之外，无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （七）担保事项： （1）经公司董事会批准，2003年1月28日，公司为控股子公司砂布砂纸公司贷款500万元提供了连带责任保证。该项贷款期限为2003年1月28日至2004年1月28日，担保期限为2003年1月28日至2006年1月28日止。 （2）经公司董事会批准，2003年4月1日，公司同意在2003年4月1日至2005年4月1日期间，为控股子公司日照泰山洁晶生化有限公司向中国建设银行日照市东港支行申请2500万元以下信贷业务提供担保，该项担保合同尚需公司股东大会批准。 （3）经公司董事会批准，2003年6月10日，公司同意在2003年6月11日至2005年6月11日期间，为日照泰山洁晶生化有限公司与中国银行东港支行签订的授信合同提供担保，保证金额不超过1500万元。 截止报告期末，公司在报告期内的实际担保发生额合计2000万元，累计担保余额5269万元。其中，公司为控股子公司莱芜艾史迪生化有限公司的600万元贷款担保已于2003年6月14日到期，因莱芜艾史迪生化有限公司暂无力偿还该项贷款，公司及莱芜艾史迪生化有限公司已被莱芜市城市信用社提起诉讼。（详见本报告之“重大诉讼、仲裁事项”）。 （八）报告期内无重大委托理财行为。 （九）报告期内，公司无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及上海证券交易所公开谴责的情况。 六、财务报告（未经审计） （一） 财务报表（见附表） （二） 报表附注 四砂股份有限公司2003年半年度会计报表附注 金额单位：人民币元 一、公司概况 四砂股份有限公司(以下简称“公司”)是于1988年11月11日经山东省体改委[1988]第57号文批复同意，以社会募集方式设立的股份制企业，原名为“山东泰山磨料磨具股份有限公司”。1993年8月16日经蛇口中华会计师事务所出具的蛇口验资报字[1993]第132号验资报告验证公司总股本为8,682.20万股，每股面值1元，并于1993年11月20日工商注册登记，注册资本为8,682.20万元。1995年7月7日公司变更注册登记，更名为“四砂股份有限公司”。1996年12月25日经中国证监会批准在上海证券交易所挂牌交易。1996年度股利分配向全体股东按10：3送红股后，总股本变更为11,286.86万股。1998年7月29日经中国证券管理委员会证监上字[1998]99号文批准，向全体股东配售2,198.40万股普通股。变更后的公司总股本为13,485.26万股，每股面值1元，业经山东会计师事务所（现名：“山东正源和信有限责任会计师事务所”）出具的鲁会审字[1998]第84号验资报告验证，并于1998年10月14日经山东省工商行政管理局注册号3700001800872-1变更注册登记，变更后的公司的注册资本为13,485.26万元。1998年度股利分配向全体股东按10股送3股并转增2股后，总股本变更为20,227.89万股。2002年2月6日，经山东省工商行政管理局换发了3700001800872号企业法人营业执照。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计制度》。 2、会计年度 采用公历制，自每年1月1日起至12月31日止。 3、记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础及计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本法为计价原则。 5、外币业务核算方法： 年度内发生的外币业务，按当月一日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为记帐本位币记帐；月末将各种外币帐户的外币期末余额均按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，调整后的记帐本位币余额与原帐面余额之间的差额计入汇兑损益。 6、现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资。 7、坏帐核算方法： (1)坏帐的确认标准 1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然不能收回的款项； 2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 (2)坏帐的计提标准 公司对坏帐的核算采用备抵法，按应收账款和其他应收款期末余额的6%计提坏帐准备。 * 应收款项的帐龄在五年以上的，或有确凿证据表明该款项不能收回，或收回的可能性不大，全额提取坏帐准备。 8、存货核算方法 原材料、包装物等存货购进时按实际成本计价，领用或销售时按加权平均法计价；低值易耗品采用五、五摊销法核算。包装物在领用时一次计入产品成本。 存货采用永续盘存制。 公司存货按成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备。 9、短期投资核算方法 短期投资按取得时实际支付的全部价款，扣除已宣告而尚未领取的现金股利和已到期尚未领取的债券利息入帐。持有期间获得的现金股利和利息冲减投资的帐面价值，处置投资时，按处置收入扣减帐面成本，确认投资收益。期末按成本与市价孰低计价，按投资总体计提跌价准备。 10、长期投资核算方法 1)债券投资：按实际投资价款入帐，利息收入按权责发生制核算； 2)长期股权投资计价和收益的确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后入帐。其他股权投资按投资实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。当公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算，超过50%或实质具有控制权的，参与编制合并会计报表；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 3)期末长期投资按账面余额与可收回金额的预计损失数计提减值准备； 4)长期股权投资差额按10年摊销。 11、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的标准及计价 固定资产系指使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等，以及单位价值在2000元以上，使用年限超过两年，不属于生产经营主要设备的物品，固定资产按历史成本或法定评估价值入帐。每年年度终了时,对固定资产进行逐项检查,对可收回金额低于帐面价值的差按单项资产计提固定资产减值准备。 (2)固定资产折旧采用平均年限法，并按固定资产的类别考虑3%净残值率， 预计使用年限明细如下： 类别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 15-30年 3-6 机械设备 10年 10 运输工具 6年 17 电子设备 5年 20 其他 4-5年 20 12、在建工程核算方法 在建工程采用实际成本核算。在建工程在达到预定使用状态时按暂估价转入固定资产，在办理竣工决算后，按决算价调整固定资产帐面值。 每年年度终了对在建工程全面检查，如果发现有证据表明在建工程发生了减值，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项在建工程计提在建工程减值准备。 13、借款费用资本化核算方法 当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额应当开始资本化，计入所购建固定资产的成本： (1)资产支出(只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出)已经发生； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始； 在建工程在达到预定使用状态时停止利息资本化。 14、无形资产的核算方法 无形资产按取得时实际成本计价，并按直线法摊销，其中土地使用权按50年摊销，专有技术按10年摊销。 期末无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的核算方法： 长期待摊费用取得时按实际成本计价，并按直线法在受益期内平均摊销。 16、收入确认原则 1)销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对该商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 2)提供劳务：劳务的开始和完成在同一年度的，在劳务完成时确认收入；劳务的开始和完成不在同一年度的，但在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比法确认收入。 17、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法 18、合并会计报表的编制方法 1)合并范围确认的原则 公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额50%以上（含50%），或虽占该单位表决权资本总额不足50%，但具有实际控制权，该单位列入合并范围。但如果该单位的总资产、销售收入和净利润较小，按重要性原则可不予合并。 2)合并采用的会计方法 按照《合并会计报表暂行规定》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为基础，合并各项目数据编制而成。合并时，公司的重大交易和资金往来的金额均相互抵消。子公司的主要会计政策按照母公司的会计政策制定。 19、利润分配 按照《中华人民共和国公司法》及公司的有关规定，公司交纳所得税后的利润，按以下顺序分配： 1)弥补以前年度亏损； 2)提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，盈余公积金达到注册资本50%时不再提取； 3)提取法定公益金，法定公益金按税后利润的5%提取； 4)提取任意盈余公积金； 5)分配股利。 三、税项 1、母公司及合并范围的子公司适用的流转税及附加税种与税率。 税种 税率 计税依据 增值税 17% 按不含税销售额 营业税 3%-5% 运输及劳务收入 城市建设维护税 7% 按应交纳的增值税、营业税 教育费附加 3% 按应交纳的增值税、营业税 2、母公司及纳入合并范围的子公司适用的所得税税率： 1)母公司所得税：按法定税率33%计缴所得税； 2)子公司第四砂轮厂青岛联合公司所得税税率为33%，根据青岛技术开发区保税区青开管发（1996）第85号文规定，企业在交纳所得税在100万元以内的部分，将企业所得税超过15%的部分返还。100万元以上的部分，将企业所得税超过7.5%的部分给予返还。 四、控股子公司及合营企业 公司所控制子公司情况及合并报表范围 名称 注册地址 注册资本 主营业务 (万元) 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 淄博市 1,250.00 生产销售砂布砂纸 第四砂轮厂青岛联合公司 青岛市 292.17 生产销售磨具 日照泰山洁晶生化有限公司 *1 日照市 8,300.00 生产销售柠檬酸 莱芜四砂生化有限公司 莱芜市 2,400.00 生产销售柠檬酸 淄博泰山生化有限公司 淄博市 1,000.00 生产销售柠檬酸 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司*2 淄博市 100.00 销售汽车及零配件 REGAL公司 *2 洛杉矶 40.53 销售磨料磨具 名称 投资额 拥有权益 是否合并 (万元) 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 1,000.00 80% 是 第四砂轮厂青岛联合公司 224.97 77% 是 日照泰山洁晶生化有限公司 *1 4,700.00 56.6% 是 莱芜四砂生化有限公司 1,320.00 55% 是 淄博泰山生化有限公司 600.00 60% 是 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司*2 100.00 100% 否 REGAL公司 *2 40.53 100% 否 *1为2002年8月新成立之子公司。故上年同期合并利润及利润分配表不包括日照泰山洁晶生化有限公司。 *2系本期未予合并的子公司。 1)REGAL公司在1999年度处于清算状态，并且公司2000年度对其全部计提减值准备，故本期不纳入合并会计报表范围。 2)因为淄博亚飞四砂汽车销售有限公司资产总额、主营业务收入占合并数的比例皆低于10%，故本期不纳入合并会计报表范围。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2003.6.30 2002.12.31 现金 497,071.15 401,163.93 银行存款 28,750,883.76 31,119,631.15 合计 29,247,954.91 31,520,795.08 2、应收款项及坏帐准备 (1)应收账款 帐龄 2003.6.30 2002.12.31 金额 比例(%) 金额比 例(%) 1年以内 84,898,653.06 68.18 69,846,305.26 64.68 1-2年 5,623,132.12 4.52 4,599,965.24 4.26 2-3年 8,435,752.34 6.77 8,335,762.24 7.72 3年以上 25,561,455.10 20.53 25,210,479.19 23.34 合计 124,518,992.62 100.00 107,992,511.93 100.00 坏帐准备 6,478,635.39 6,478,318.42 净额 118,040,357.23 101,514,193.51 2003年6月30日余额无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。应收账款2003年6月30日余额中应收金额前五位列示如下： 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 北京艾史迪生化发展有限公司 4,105,705.51 2-3年 货款 山科公司 3,352,221.48 1年以内 货款 济南汽车配件厂 2,904,218.33 1年以内 货款 CO-RO公司 1,456,317.65 1年以内 货款 青岛销售技术服务部 1,275,532.99 1年以内 货款 涟水汇盛进出口有限公司 1,196,575.78 1年以内 货款 (2)其他应收款 帐龄 2003.6.30 2002.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 24,110,605.99 34.90 25,530,657.65 36.09 1-2年 2,123,089.47 3.07 2,375,075.75 3.36 2-3年 968,145.14 1.40 959,189.90 1.36 3年以上 41,892,112,33 60.63 41,867,523.80 59.19 合计 69,093,952.93 100.00 70,732,447.10 100.00 坏帐准备 1,948,741.98 1,921,679.72 净额 67,145,210.95 68,810,767.38 其他应收款2003年6月30日余额中应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款38,856,457.80。 其他应收款2003年6月30日余额中欠款金额前五名列示如下： 单位名称 金额 账龄 *垫付公司成立以前退休职工工资及福利费 20,110,613.22 3年以上 *垫付公司非经营性资产亏损额 18,745,844.58 3年以上 淄博理研泰山涂附磨具有限公司 3,009,271.37 1年以内 山东洁晶集团股份有限公司 2,405,294.20 1年以内 莱芜市国税局涉外分局 1,302,666.14 2-3年 * 由于该款项是公司垫付公司成立以前退休职工工资及福利费和垫付公司非经营性资产亏损额，由国家股分红来负担，故未计提坏帐准备。 3、预付帐款 帐龄 2003.6.30 2002.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年 11,009,440.07 57.91 10,199,169.34 56.30 1-2年 521,114.23 2.74 451,065.89 2.48 2-3年 6,832,655.12 35.94 6,817,965.18 37.64 3年以上 647,645.83 3.41 647,645.83 3.58 合计 19,010,855.25 100.00 18,115,846.24 100.00 预付账款2003年6月30日余额中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。大额欠款前五名列示如下： 单位名称 金额 通辽艾史迪集团有限公司 3,091,756.80 江苏牧羊集团有限公司 895,000.00 淄博市自来水公司 855,342.41 清远市经纬经贸实业公司 725,033.62 湖州天源机械有限公司 670,674.60 4、存货及存货跌价准备 项目 2003.6.30 2002.12.31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 21,926,543.28 17,606,325.93 库存商品 59,269,180.08 2,873,166.93 61,713,905.92 2,873,166.93 在产品 17,452,316.02 15,566,750.79 合计 98,648,039.38 2,873,166.93 94,886,982.64 2,873,166.93 5、待摊费用 类别 2002.12.31 本期增加 本期摊销 2003.6.30 财产保险 559,217.04 274,371.90 284,845.14 水资源费 90,000.00 22,500.00 67,500.00 出口配额 351,705.00 302,525.00 49,180.00 其他 17,416.67 41,000.00 11,249.50 47,167.17 合计 17,416.67 1,041,922.04 610,646.40 448,692.31 6、长期投资 1)项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 长期股权投资 29,960,046.03 3,185,422.23 656,250.00 32,489,218.26 减：减值准备 1,915,166.02 1,915,166.02 小计 28,044,880.01 3,185,422.23 656,250.00 30,574,052.24 长期债权投资 33,750.00 - 33,750.00 减：减值准备 33,750.00 - 33,750.00 小计 合计 28,044,880.01 3,185,422.23 656,250.00 30,574,052.24 2)长期股权投资 ①股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金额 雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00 ②其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 比例(%) 2002.12.31 青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 12,802,120.76 淄博理研泰山涂附磨具有限公司 1,943,450.00 47.00 1,943,450.00 淄博四砂泰益砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,736,879.48 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,815,000.00 25.00 2,294,608.79 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 59,800.00 莱芜泰盛生化有限公司 900,000.00 90.00 900,000.00 REGAL公司 405,308.84 100.00 405,308.84 合计 12,904,558.84 21,142,167.87 被投资公司名称 本期权益增加 本期权益减少 青岛泰富磨具有限公司 996,919.26 656,250.00 淄博理研泰山涂附磨具有限公司 2,162,221.35 淄博四砂泰益砂轮有限公司 26,281.62 洛杉矶金刚石工具有限公司 - - 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 蓬达气门有限责任公司 莱芜泰盛生化有限公司 REGAL公司 - - 合计 3,185,422.23 656,250.00 被投资公司名称 2003.6.30 青岛泰富磨具有限公司 13,142,790.02 淄博理研泰山涂附磨具有限公司 4,105,671.35 淄博四砂泰益砂轮有限公司 1,763,161.10 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,294,608.79 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 莱芜泰盛生化有限公司 900,000.00 REGAL公司 405,308.84 合计 23,671,340.10 3)长期股权投资差额 被投资公司名称 期初金额 本期增加 摊销年限 青岛泰富磨具有限公司 99,125.09 10 第四砂轮厂青岛联合公司 19,932.35 10 日照泰山洁晶生化有限公司 3,410,457.43 10 莱芜四砂生化有限公司 5,338,000.00 10 淄博泰山生化有限公司 -1,851,136.71 10 合计 7,016,378.16 被投资公司名称 本期摊销金额 摊余金额 青岛泰富磨具有限公司 99,125.09 第四砂轮厂青岛联合公司 19,932.35 日照泰山洁晶生化有限公司 3,410,457.43 莱芜四砂生化有限公司 5,338,000.00 淄博泰山生化有限公司 -1,851,136.71 合计 7,016,378.16 4)长期债权投资 债券种类 面值 年利率(%) 购入金额 到期日本 市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 1996.01.26 87年电力建设债券 2,500.00 2,500.00 2002.10.31 减：减值准备 合计 27,500.00 27,500.00 债券种类 期利息 累计应收利息 期末余额 市重点建设债券 6,250.00 31,250.00 87年电力建设债券 2,500.00 减：减值准备 33,750.00 合计 6,250.00 7、固定资产及累计折旧 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 原值 房屋及建筑物 118,987,485.26 500,000.00 机器设备 211,514,925.00 6,272,398.02 2,003,089.59 运输工具 10,182,098.10 743,402.38 其他 8,890,977.96 456,957.78 合计 349,575,486.32 7,515,800.40 2,460,047.37 累计折旧 房屋及建筑物 30,671,073.61 2,048,565.04 机器设备 88,550,005.87 6,328,001.33 117,737.00 运输工具 6,678,664.06 502,653.03 其他 6,896,692.23 256,509.09 合计 132,796,435.77 9,135,728.49 117,737.00 净值 216,779,050.55 减：减值准备 11,736,326.31 净额 205,042,724.24 项目 2003.6.30 原值 房屋及建筑物 119,487,485.26 机器设备 215,784,233.43 运输工具 10,925,500.48 其他 8,434,020.18 合计 354,631,239.35 累计折旧 房屋及建筑物 32,719,638.65 机器设备 94,760,270.20 运输工具 7,181,317.09 其他 7,153,201.32 合计 141,814,427.26 净值 212,816,812.09 减：减值准备 11,733,900.81 净额 201,082,911.28 8、在建工程 工程名称 2002.12.31 本期增加 本期转资 萃取技改 446,122.93 5000吨柠檬酸项目 102,142.58 4,013,661.67 开发区合资项目 1,410,963.35 500吨酸洗 1,561,428.85 硅碳棒项目 1,677,631.28 900,456.21 电话增容 2,409,984.00 隧道窑改造等 2,086,040.31 349,985.47 1,005,463.77 砂布砂纸二期工程 306,065.72 其他 9,915,714.64 465,681.65 1,533,126.40 合计 19,916,093.66 5,729,785.00 2,538,590.17 减：减值准备 5,048,523.50 净额 14,867,570.16 工程名称 其他减少 2003.6.30 资金来源 进度 萃取技改 446,122.93 自筹 85% 5000吨柠檬酸项目 4,115,804.25 自筹 90% 开发区合资项目 1,089,097.63 321,865.72 自筹 90% 500吨酸洗 1,561,428.85 自筹 90% 硅碳棒项目 2,578,087.49 自筹 90% 电话增容 2,409,984.00 自筹 90% 隧道窑改造等 1,430,562.01 自筹 80% 砂布砂纸二期工程 306,065.72 自筹 70% 其他 396,781.17 8,451,488.72 自筹 合计 1,485,878.80 21,621,409.69 减：减值准备 5,048,523.50 净额 16,572,886.19 9、无形资产 种类 原始价值 2002.12.31 本期增加 本期摊销 土地使用权 39,498,100.00 32,235,996.34 236,997.48 软件 40,350.00 38,340.00 18,690.00 4,331.00 其他 6,501,959.00 6,465,027.17 75,822.66 合计 46,040,409.00 38,739,363.51 18,690.00 317,151.14 种类 本期转出 2003.6.30 剩余摊销时间 土地使用权 31,998,998.86 42 软件 52,699.00 5 其他 6,389,204.51 44 合计 38,440,902.37 10、短期借款 借款类别 2003.6.30 2002.12.31 抵押借款 32,600,313.96 48,300,000.00 担保借款 111,933,853.72 100,529,794.00 信用借款 18,500,000.00 质押借款 1,000,000.00 合计 164,034,167.68 148,829,794.00 其中已逾期的短期借款如下： 借款单位 借款期限年 利率（%） 金额 莱芜市城市信用社 2002.11.13-2003.06.14 7.74 6,000,000.00 逾期原因：公司尚未还款。 另外公司在淄博市张店区建设银行的800万元短期借款已于2003年6月30日到期，该笔贷款尚未归还。 11、应付票据 2003.6.30 2002.12.31 44,089,881.97 36,635,171.00 12、应付账款 2003.6.30 2002.12.31 44,083,819.41 42,038,964.03 2003年6月30日余额中没有应付公司5%（含5%）以上股份股东单位款项。 13、预收帐款 2003.6.30 2002.12.31 14,963,845.36 13,343,594.58 2003年6月30余额中没有预收公司5%以上股份的股东单位款项。 14、应付股利 2003.6.30 2002.12.31 357,522.58 357,522.58 15、应缴税金 税种 2003.6.30 2002.12.31 增值税 -1,462,378.96 -781,391.88 营业税 1,963.21 8,127.77 企业所得税 690,180.80 1,063,377.49 城市建设维护税 283,715.58 148,429.37 房产及土地税 882,044.31 463,846.43 *个人所得税 1,373,871.23 3,533.62 合计 1,769,396.17 905,922.80 *系原由其他应付款核算转入应交税金核算，金额为1,354,465.16。 16、其他应付款 2003.6.30 2002.12.31 46,953,412.91 42,187,408.74 2003年6月30日余额中无应付公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 17、长期借款 借款单位 金额 还款日期 年利率(%) 借款条件 中国银行淄博分行 1,500,000.00 2004.12.14 6.039 信用借款 合计 1,500,000.00 18、少数股东权益 2003.6.30 2002.12.31 47,476,151.34 46,583,664.89 19、股本 一、未上市流通股份 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 送股 公积金转增 发起人股份 国家拥有股份 59,052,900.00 59,052,900.00 境内法人持有股份 78,330,000.00 78,330,000.00 未上市流通股份合计 137,382,900.00 137,382,900.00 二、已上市流通股份 人民币普通股 64,896,000.00 64,896,000.00 已上市流通股份合计 64,896,000.00 64,896,000.00 三、股份总数 202,278,900.00 202,278,900.00 20、资本公积 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 配股溢价 53,337,314.10 53,337,314.10 资产评估增值 17,821,224.70 17,821,224.70 国家级重点产品补助 400,000.00 400,000.00 其他 632,511.64 25,000.00 657,511.64 合计 72,191,050.44 25,000.00 72,216,050.44 21、盈余公积 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 法定盈余公积 15,702,567.63 15,702,567.63 公益金 7,851,283.82 7,851,283.82 任意盈余公积 1,202,490.06 1,202,490.06 合计 23,553,851.45 1,202,490.06 24,756,341.51 22、未分配利润 项目 2003.6.30 提取比例(%) 本期净利润 -7,616,759.02 加：年初未分配利润 -38,128,433.82 可供分配的利润 -45,745,192.84 减：提取法定公积金 10 提取公益金 5 可供投资者分配的利润 -45,745,192.84 减：提取任意盈余公积 1,202,490.06 期末未分配利润 -46,947,682.90 23、主营业务收入及成本 项目 营业收入 营业成本 本期数 上年同期数 本期数 磨料及磨具 53,692,726.20 47,696,478.54 40,899,689.82 柠檬酸 63,321,969.59 3,110,817.84 50,221,730.50 其他 2,606,160.21 1,753,800.38 2,587,140.27 合计1 19,620,856.00 52,561,096.76 93,708,560.59 项目 营业毛利 上年同期数 本期数 上年同期数 磨料及磨具 35,344,983.85 12,793,036.38 1 2,351,494.69 柠檬酸 4,026,502.75 13,100,239.09 -915,684.91 其他 1,678,518.99 19,019.94 75,281.39 合计1 41,050,005.59 25,912,295.41 11,511,091.17 公司前五名客户销售收入合计31,165,608.60占公司主营业务收入的26.05%。 24、其他业务利润 类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 废料 2,359,865.58 15,783.84 2,344,081.74 材料 565,143.10 458,011.24 107,131.86 劳务 34,727.18 - 34,727.18 租金 264,842.85 5,164.71 259,678.14 其他 661,170.87 173,258.79 487,912.08 合计 3,885,749.58 652,218.58 3,233,531.00 25、管理费用 本期数 上年同期数 *21,573,666.30 19,221,992.80 *管理费用增加系增加日照洁晶泰山生化有限公司所致。 26、财务费用 类别 本期数 上年同期数 利息支出 5,117,735.64 3,902,439.72 减：利息收入 283,027.15 143,337.76 汇兑损失 -16,025.34 689.00 其他 460,928.19 521,051.48 合计 5,279,611.34 4,280,842.44 27、投资收益 项目 本期数 上年同期数 股权投资收益 850,613.57 1,158,140.51 合计 850,613.57 1,158,140.51 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项及坏帐准备 (1)应收账款 帐龄 2003.6.30 2002.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 62,999,210.07 65.82 59,099,807.96 64.37 1-2年 3,921,454.06 4.10 3,921,454.06 4.27 2-3年 5,371,066.00 5.61 5,371,066.00 5.85 3年以上 23,418,989.84 24.47 23,418,989.84 25.51 合计 95,710,719.97 100.00 91,811,317.86 100.00 坏帐准备 5,507,763.74 5,507,446.77 净额 90,202,956.23 86,303,871.09 应收账款2003年6月30日余额无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。 应收账款2003年6月30日余额中应收金额前五位列示如下： 单位名称 金额 帐龄 欠款原因 济南汽车配件厂 2,904,218.33 1年以内 货款 青岛销售技术服务部 1,275,532.99 1年以内 货款 龙口油泵油嘴股份有限公司 1,115,785.60 1年以内 货款 哈尔滨轴承股份有限公司 916,864.66 1年以内 货款 东风汽车装备公司 886,287.90 1年以内 货款 (2)其他应收款 帐龄 2003.6.30 2002.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 17,017,112.17 28.25 15,828,606.18 26.86 1-2年 421,665.85 0.70 398,812.35 0.68 2-3年 982,201.18 1.63 950,159.90 1.61 3年以上 41,820,411.12 69.42 41,750,798.40 70.85 合计 60,241,390.32 100.00 58,928,376.83 100.00 坏帐准备 1,238,855.07 1,239,172.04 净额 59,002,535.25 57,689,204.79 其他应收款2003年6月30日余额应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款38,856,457.80。 其他应收款2003年6月30日余额中欠款金额前五名列示如下： 单位名称 金额 垫付公司成立以前退休职工工资及福利费 * 20,110,613.22 垫付公司非经营性资产亏损额 * 18,745,844.58 淄博四砂泰益砂轮有限公司 758,921.87 宁世才 576,549.70 张店区财政局 387,469.15 *由于该款项是公司垫付公司成立以前退休职工工资及福利费和垫付公司非经营性资产亏损额，由国家股分红来负担，故不计提坏帐准备。 2、长期投资 1)项目 2002.12.31 本期增加 长期股权投资 97,487,020.43 4,596,510.78 减：减值准备 1,915,166.02 小计 95,571,854.41 4,596,510.78 长期债权投资 33,750.00 减：减值准备 33,750.00 - 小计 合计 95,571,854.41 4,596,510.78 1)项目 本期减少 2003.6.30 长期股权投资 3,143,604.10 98,939,927.11 减：减值准备 1,915,166.02 小计 3,143,604.10 97,024,761.09 长期债权投资 33,750.00 减：减值准备 - 33,750.00 小计 合计 3,143,604.10 97,024,761.09 2)长期股权投资 ①股票投资 被投资公司名称 股份类别 股票数量 比例 金额 雪银化纤 法人股 1,501,500.00 5.4% 1,801,500.00 ②其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 比例(%) 2002.12.31 淄博开发区砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80.00 12,835,544.36 第四砂轮厂青岛联合公司 2,249,709.00 77.00 1,190,214.00 青岛泰富磨具有限公司 4,375,000.00 35.00 12,802,120.76 淄博四砂泰益砂轮有限公司 1,406,000.00 49.00 1,736,879.48 日照泰山洁晶生化有限公司 47,000,000.00 56.60 46,536,109.41 莱芜四砂生化有限公司 13,200,000.00 55.00 6,344,509.26 淄博泰山生化有限公司 6,500,000.00 60.00 3,464,047.37 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 59,800.00 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,815,000.00 25.00 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 100.00 405,308.84 合计 89,010,817.84 88,669,142.27 被投资公司名称 本期权益增加 本期权益减少 淄博开发区砂布砂纸有限公司 1,389,477.85 503,940.00 第四砂轮厂青岛联合公司 54,825.58 青岛泰富磨具有限公司 996,919.24 656,250.00 淄博四砂泰益砂轮有限公司 26,281.62 日照泰山洁晶生化有限公司 2,183,832.07 莱芜四砂生化有限公司 1,427,606.22 淄博泰山生化有限公司 500,982.30 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 蓬达气门有限责任公司 - 洛杉矶金刚石工具有限公司 REGAL公司 合计 4,596,510.78 3,143,604.10 被投资公司名称 2003.6.30 淄博开发区砂布砂纸有限公司 13,721,082.21 第四砂轮厂青岛联合公司 1,135,388.42 青岛泰富磨具有限公司 13,142,790.00 淄博四砂泰益砂轮有限公司 1,763,161.10 日照泰山洁晶生化有限公司 48,719,941.48 莱芜四砂生化有限公司 4,916,903.04 淄博泰山生化有限公司 2,963,065.07 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 蓬达气门有限责任公司 59,800.00 洛杉矶金刚石工具有限公司 2,294,608.79 REGAL公司 405,308.84 合计 90,122,048.95 3)长期股权投资差额 被投资公司名称 期初金额 本期增加 摊销年限 青岛泰富磨具有限公司 99,125.09 10 第四砂轮厂青岛联合公司 19,932.35 10 日照泰山洁晶生化有限公司 3,410,457.43 10 莱芜四砂生化有限公司 5,338,000.00 10 淄博泰山生化有限公司 -1,851,136.71 10 合计 7,016,378.16 被投资公司名称 本期摊销金额 摊余金额 青岛泰富磨具有限公司 99,125.09 第四砂轮厂青岛联合公司 19,932.35 日照泰山洁晶生化有限公司 3,410,457.43 莱芜四砂生化有限公司 5,338,000.00 淄博泰山生化有限公司 -1,851,136.71 合计 7,016,378.16 4)长期债权投资 债券种类 面值年 利率(%) 购入金额 到期日本 市重点建设债券 25,000.00 5.00 25,000.00 1996.01.26 87年电力建设债券 2,500.00 2,500.00 2002.10.31 减:减值准备 合计 27,500.00 27,500.00 债券种类 期利息 累计应收利息 期末余额 市重点建设债券 6,250.00 31,250.00 87年电力建设债券 2,500.00 减:减值准备 33,750.00 合计 6,250.00 3、主营业务收入及成本 项目 营业收入 营业成本 本期数 上年同期数 本期数 磨料及磨具 42,605,348.86 39,609,355.02 33,522,579.25 其他 2,606,160.21 1,753,800.38 2,587,140.27 合计 45,211,509.07 41,363,155.40 36,109,719.52 项目 营业毛利 上年同期数 本期数 上年同期数 磨料及磨具 30,506,969.45 9,082,769.61 9,102,385.57 其他 1,678,518.99 19,019.94 75,281.39 合计 32,185,488.44 9,101,789.55 9,177,666.96 4、投资收益 项目 本期数 上年同期数 股权投资收益 2,613,096.68 -3,543,820.69 合计 2,613,096.68 -3,543,820.69 七、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 淄博市 生产销售砂布砂纸 第四砂轮厂青岛联合公司 青岛市 生产销售磨具 日照泰山洁晶生化有限公司 日照市 生产销售柠檬酸 莱芜四砂生化有限公司 莱芜市 生产销售柠檬酸 淄博泰山生化有限公司 淄博市 生产销售柠檬酸 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 淄博市 销售汽车及零配件 REGAL公司 洛杉矶 销售磨料磨具 山东省高新技术投资有限公司 济南市 对外投资及资本运营 企业名称 与本企业关系 法定代表人 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 子公司 李先超 第四砂轮厂青岛联合公司 子公司 王笃福 日照泰山洁晶生化有限公司 子公司 寇光智 莱芜四砂生化有限公司 子公司 李协平 淄博泰山生化有限公司 子公司 黄庆珍 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 子公司 纪忠睦 REGAL公司 子公司 孙致太 山东省高新技术投资有限公司 第一大股东 赵奎 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 12,500,000.00 第四砂轮厂青岛联合公司 2,921,700.00 日照泰山洁晶生化有限公司 83,000,000.00 莱芜四砂生化有限公司 24,000,000.00 淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 REGAL公司 405,308.84 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 企业名称 本期减少 期末数 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 12,500,000.00 第四砂轮厂青岛联合公司 2,921,700.00 日照泰山洁晶生化有限公司 83,000,000.00 莱芜四砂生化有限公司 24,000,000.00 淄博泰山生化有限公司 10,000,000.00 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 REGAL公司 405,308.84 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 金额 比率(%) 金额 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80 第四砂轮厂青岛联合公司 2,249,709.00 77 日照泰山洁晶生化有限公司 47,000,000.00 56.6 莱芜四砂生化有限公司 13,200,000.00 55 淄博泰山生化有限公司 6,000,000.00 60 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100 REGAL公司 405,308.84 100 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 29.84 企业名称 本期减少 期末数 金额 金额 比率（%） 淄博开发区四砂砂布砂纸有限公司 10,000,000.00 80 第四砂轮厂青岛联合公司 2,249,709.00 77 日照泰山洁晶生化有限公司 47,000,000.00 56.6 莱芜四砂生化有限公司 13,200,000.00 55 淄博泰山生化有限公司 6,000,000.00 60 淄博亚飞四砂汽车销售有限公司 1,000,000.00 100 REGAL公司 405,308.84 100 山东省高新技术投资有限公司 600,000,000.00 29.84 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 青岛泰富磨具有限公司 参股 淄博四砂泰益砂轮有限公司 参股 洛杉矶金刚石工具有限公司 参股 (二）关联方交易事项 本年无重大关联交易事项发生。 八、或有事项 截止2003年6月30日，公司无重大或有及承诺事项。 九、其他重要事项 公司所属子公司淄博泰山生化有限公司本期处于停产状态。 七、备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （三） 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四） 公司章程文本。 以上文件均保存于公司董事会秘书处。 四砂股份有限公司 董事长：李功臣 2003年7月12日 合并资产负债表(1) 会企01表 编制单位：四砂股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 期末数 资产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 29,247,954.91 17,745,496.58 短期投资 应收票据 1,805,248.00 1,065,248.00 应收股利 - 7,000,887.28 应收利息 应收账款 118,040,357.23 90,202,956.23 其他应收款 67,145,210.95 59,002,535.25 预付账款 19,010,855.25 11,819,961.96 应收补贴款 7,080,355.47 存货 95,774,872.45 69,794,726.57 待摊费用 448,692.31 378,486.04 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 338,553,546.57 257,010,297.91 长期投资： 长期股权投资 30,574,052.24 97,024,761.09 长期债权投资 长期投资合计 30,574,052.24 97,024,761.09 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 354,631,239.35 220,967,058.87 减：累计折旧 141,814,427.26 118,374,608.21 固定资产净值 212,816,812.09 102,592,450.66 减：固定资产减值准备 11,733,900.81 11,733,900.81 固定资产净额 201,082,911.28 90,858,549.85 工程物资 1,878,834.98 599,741.73 在建工程 16,572,886.19 11,503,418.41 固定资产清理 11,980.80 固定资产合计 219,546,613.25 102,961,709.99 无形资产及其他资产： 无形资产 38,440,902.37 10,723,894.66 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 38,440,902.37 10,723,894.66 递延税项： 递延税款借项 资产总计 627,115,114.43 467,720,663.65 期初数 资产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 31,520,795.08 21,351,236.12 短期投资 应收票据 1,550,000.00 应收股利 7,000,887.28 应收利息 应收账款 101,514,193.51 86,303,871.09 其他应收款 68,810,767.38 57,689,204.79 预付账款 18,115,846.24 12,498,924.64 应收补贴款 399,853.28 存货 92,013,815.71 65,311,917.81 待摊费用 17,416.67 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 313,942,687.87 250,156,041.73 长期投资： 长期股权投资 28,044,880.01 95,571,854.41 长期债权投资 长期投资合计 28,044,880.01 95,571,854.41 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 349,575,486.32 220,216,522.88 减：累计折旧 132,796,435.77 113,890,809.85 固定资产净值 216,779,050.55 106,325,713.03 减：固定资产减值准备 11,736,326.31 11,736,326.31 固定资产净额 205,042,724.24 94,589,386.72 工程物资 683,284.83 598,181.73 在建工程 14,867,570.16 10,914,065.73 固定资产清理 11,980.80 固定资产合计 220,605,560.03 106,101,634.18 无形资产及其他资产： 无形资产 38,739,363.51 10,723,894.66 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 38,739,363.51 10,723,894.66 递延税项： 递延税款借项 资产总计 601,332,491.42 462,553,424.98 合并资产负债表(2) 会企01表 编制单位：四砂股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 期末数 负债和股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 164,034,167.68 106,659,794.00 应付票据 44,089,881.97 38,532,688.44 应付账款 44,083,819.41 19,138,125.80 预收账款 14,963,845.36 7,272,619.14 应付工资 2,910,245.25 1,449,549.62 应付福利费 2,956,797.95 1,834,773.06 应付股利 357,522.58 应交税金 1,769,396.17 761,460.13 其他应交款 149,078.88 22,274.11 其他应付款 46,953,412.91 37,197,713.48 预提费用 3,544,185.88 1,570,718.05 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 325,812,354.04 214,439,715.83 长期负债： 长期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 应付债券 长期应付款 23,000.00 23,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,523,000.00 1,523,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 327,335,354.04 215,962,715.83 少数股东权益 47,476,151.34 股东权益： 股本 202,278,900.00 202,278,900.00 减：已归还投资 股本净额 202,278,900.00 202,278,900.00 资本公积 72,216,050.44 72,216,050.44 盈余公积 24,756,341.51 21,709,924.05 其中：法定公益金 8,167,051.86 7,236,641.35 未分配利润 -46,947,682.90 -44,446,926.67 外币报表折算差额 股东权益合计 252,303,609.05 251,757,947.82 负债及股东权益合计 627,115,114.43 467,720,663.65 期初数 负债和股东权益 合并 母公司 流动负债： 短期借款 148,829,794.00 112,659,794.00 应付票据 36,635,171.00 35,310,000.00 应付账款 42,038,964.03 17,527,570.40 预收账款 13,343,594.58 6,480,792.69 应付工资 3,071,421.38 1,368,220.47 应付福利费 2,237,984.21 1,398,691.09 应付股利 357,522.58 应交税金 905,922.80 -993,484.00 其他应交款 91,114.62 9,023.72 其他应付款 42,187,408.74 27,403,789.25 预提费用 631,560.52 516,320.52 预计负债 一年内到期的长期负债 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 293,330,458.46 201,680,718.14 长期负债： 长期借款 1,500,000.00 1,500,000.00 应付债券 长期应付款 23,000.00 23,000.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 1,523,000.00 1,523,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 294,853,458.46 203,203,718.14 少数股东权益 46,583,664.89 股东权益： 股本 202,278,900.00 202,278,900.00 减：已归还投资 股本净额 202,278,900.00 202,278,900.00 资本公积 72,191,050.44 72,191,050.44 盈余公积 23,553,851.45 21,709,924.05 其中：法定公益金 7,851,283.82 7,236,641.35 未分配利润 -38,128,433.82 -36,830,167.65 外币报表折算差额 股东权益合计 259,895,368.07 259,349,706.84 负债及股东权益合计 601,332,491.42 462,553,424.98 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 合并利润表及利润分配表 编制单位：四砂股份有限公司 2003年6月 单位：元 本期数 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 119,620,856.00 45,211,509.07 减：主营业务成本 93,708,560.59 36,109,719.52 主营业务税金及附加 602,830.33 254,585.01 二、主营业务利润 25,309,465.08 8,847,204.54 加：其他业务利润 3,233,531.00 2,751,939.14 减：营业费用 8,104,651.85 3,489,419.66 管理费用 21,573,666.30 14,172,505.51 财务费用 5,279,611.34 3,961,387.06 三、营业利润 -6,414,933.41 -10,024,168.55 加：投资收益 850,613.57 2,613,096.68 补贴收入 - 营业外收入 498,601.40 470,437.40 减：营业外支出 682,783.08 676,124.55 四、利润总额 -5,748,501.52 -7,616,759.02 减：所得税 855,462.11 少数股东本期损益 1,012,795.39 五、净利润 -7,616,759.02 -7,616,759.02 加：年初未分配利润 -38,128,433.82 -36,830,167.65 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 -45,745,192.84 -44,446,926.67 减：提取法定公积金 提取法定公益金 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 -45,745,192.84 -44,446,926.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 1,202,490.06 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -46,947,682.90 -44,446,926.67 上期数 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 52,561,096.76 41,363,155.40 减：主营业务成本 41,050,005.59 32,185,488.44 主营业务税金及附加 414,572.57 324,549.09 二、主营业务利润 11,096,518.60 8,853,117.87 加：其他业务利润 1,951,272.59 1,810,247.06 减：营业费用 3,656,651.99 3,164,886.74 管理费用 19,221,992.80 14,543,028.47 财务费用 4,280,842.44 3,894,674.30 三、营业利润 -14,111,696.04 -10,939,224.58 加：投资收益 1,158,140.51 -3,543,820.69 补贴收入 营业外收入 65,564.69 51,449.69 减：营业外支出 4,973,507.70 173,517.22 四、利润总额 -17,861,498.54 -14,605,112.80 减：所得税 646,960.30 少数股东本期损益 -3,903,346.04 五、净利润 -14,605,112.80 -14,605,112.80 加：年初未分配利润 6,271,480.32 8,171,092.14 盈余公积金转入数 六、可供分配的利润 -8,333,632.48 -6,434,020.66 减：提取法定公积金 提取法定公益金 职工福利及奖励金 七、可供股东分配的利润 -8,333,632.48 -6,434,020.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 八、未分配利润 -8,333,632.48 -6,434,020.66 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 现金流量表 编制单位：四砂股份有限公司 2003年6月 金额单位：人民币元 项目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 现金流入小计 4 购买商品、接受劳务支付的现金 5 支付给职工以及为职工支付的现金 6 支付的各项税费 7 支付的其他与经营活动有关的现金 8 现金流出小计 9 经营活动产生的现金流量净额 10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 11 取得投资收益所收到的现金 12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 13 收到的其他与投资活动有关的现金 14 现金流入小计 15 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16 投资所支付的现金 17 支付的其他与投资活动有关的现金 18 现金流出小计 19 投资活动产生的现金流量净额 20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 21 借款所收到的现金 22 收到的其他与筹资活动有关的现金 23 现金流入小计 24 偿还债务所支付的现金 25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26 支付的其他与筹资活动有关的现金 27 现金流出小计 28 筹资活动产生的现金流量净额 29 四、汇率变动对现金的影响 30 五、现金及现金等价物净增加额 31 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,439,470.63 收到的税费返还 116,129.38 收到的其他与经营活动有关的现金 16,425,984.67 现金流入小计 129,981,584.68 购买商品、接受劳务支付的现金 99,107,812.32 支付给职工以及为职工支付的现金 14,113,464.96 支付的各项税费 2,677,942.48 支付的其他与经营活动有关的现金 26,050,080.66 现金流出小计 141,949,300.42 经营活动产生的现金流量净额 -11,967,715.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,160,190.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 414,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,574,190.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,147,133.53 投资所支付的现金 2,606,597.60 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 8,753,731.13 投资活动产生的现金流量净额 -7,179,541.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 31,825,955.50 收到的其他与筹资活动有关的现金 78,704,244.82 现金流入小计 110,530,200.32 偿还债务所支付的现金 12,730,424.44 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,765,957.60 支付的其他与筹资活动有关的现金 76,159,401.58 现金流出小计 93,655,783.62 筹资活动产生的现金流量净额 16,874,416.70 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,272,840.17 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,115,754.73 收到的税费返还 107,529.38 收到的其他与经营活动有关的现金 3,131,449.86 现金流入小计 51,354,733.97 购买商品、接受劳务支付的现金 40,740,030.65 支付给职工以及为职工支付的现金 8,658,093.95 支付的各项税费 696,942.09 支付的其他与经营活动有关的现金 6,655,416.35 现金流出小计 56,750,483.04 经营活动产生的现金流量净额 -5,395,749.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,160,190.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 398,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,558,190.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 227,849.81 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 227,849.81 投资活动产生的现金流量净额 1,330,340.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 7,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 78,697,949.99 现金流入小计 85,697,949.99 偿还债务所支付的现金 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,238,280.65 支付的其他与筹资活动有关的现金 76,000,000.00 现金流出小计 85,238,280.65 筹资活动产生的现金流量净额 459,669.34 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,605,739.54 补充资料 行次 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 32 加：计提的资产减值准备 33 固定资产折旧 34 无形资产摊销 35 长期待摊费用摊销 36 待摊费用减少(减：增加) 37 预提费用增加(减：减少) 38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 39 固定资产报废损失 40 财务费用 41 投资损失(减：收益) 42 递延税款贷项(减：借项) 43 存货的减少(减：增加) 44 经营性应收项目的减少(减：增加) 45 经营性应付项目的增加(减：减少) 46 其他 47 经营活动产生的现金流量净额 48 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 49 一年内到期的可转换公司债券 50 融资租入固定资产 51 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 52 减：现金的期初余额 53 加：现金等价物的期末余额 54 减：现金等价物的期初余额 55 现金及现金等价物净增加额 56 补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -7,616,759.02 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 9,377,336.84 无形资产摊销 315,192.14 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -363,486.04 预提费用增加(减：减少) 1,208,724.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 311,612.01 固定资产报废损失 财务费用 5,153,575.86 投资损失(减：收益) -2,613,096.68 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -3,761,056.74 经营性应收项目的减少(减：增加) -20,245,096.22 经营性应付项目的增加(减：减少) 4,733,809.28 其他 1,531,528.47 经营活动产生的现金流量净额 -11,967,715.74 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 29,247,954.91 减：现金的期初余额 31,520,795.08 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,272,840.17 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -7,616,759.02 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 4,780,714.17 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -378,486.04 预提费用增加(减：减少) 1,054,397.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 335,751.94 固定资产报废损失 财务费用 3,961,387.06 投资损失(减：收益) -2,613,096.68 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -4,482,808.76 经营性应收项目的减少(减：增加) -1,156,141.70 经营性应付项目的增加(减：减少) 4,161,443.05 其他 -3,442,150.62 经营活动产生的现金流量净额 -5,395,749.07 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 17,745,496.58 减：现金的期初余额 21,351,236.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,605,739.54 法定代表人： 会计负责人： 会计主管： |
【关闭窗口】