西藏银河科技发展股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.07.15 14:03 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
西藏银河科技发展股份有限公司2003年半年度报告 目录 第一章公司基本情况 第二章股本变动和主要股东持股情况 第三章董事监事高级管理人员情况 第四章管理层讨论与分析 第五章重要事项 第六章财务报告 第七章备查文件 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长闫清江、总经理邱铜、财务总监张国珍声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第一章公司基本情况 一、基本情况 （一）公司法定名称：西藏银河科技发展股份有限公司 中文缩写：西藏发展 英文名称：TIBET GALAXY SCIENCE & TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO.,LTD. （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所。 股票简称：西藏发展 股票代码：000752 （三）公司注册地址：西藏自治区拉萨市色拉路36 号 公司办公地址：西藏自治区拉萨市色拉路36 号 邮政编码：850001 电子信箱：lhasabre @ mail.sc.cninfo.net （四）公司法定代表人：闫清江 （五）公司董事会秘书：牟春华 董事会证券事务代表：马继刚 联系地址：成都市羊市街西延线三洞桥1 号现代大厦4F 联系电话(TEL):(0891)6329377 (028)7793136 传真(FAX):(0891)6329377 (028)7793136 电子信箱：lhasabre @ mail.sc.cninfo.net （六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》。登载 公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 （七）其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年6 月20 日 公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2001 年8 月30 日 公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5400001000417 税务登记号码：国税藏字54010029667707 本公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 办公地址：四川省德阳市 二、主要财务数据和指标（单位：元） 本报告期末 上年度期末 流动资产 226,216,024.76 166,946,263.72 流动负债 215,179,031.11 237,501,043.51 总资产 671,036,065.16 658,321,272.55 股东权益不含少数 股东权益 400,939,452.99 381,979,219.51 每股净资产 2.28 2.17 调整后的每股净资产 2.26 2.15 报告期(1-6)月 上年同期 净利润 19,193,335.25 19,533,619.91 扣除非经常性损益后 的净利润 19,134,492.42 18,097,960.73 每股收益 0.109 0.111 净资产收益率 4.79% 5.11% 经营活动产生的现金 流量净额 32,150,985.21 90,460,328.13 本报告期末比年初数增减（%） 流动资产 35.50 流动负债 -9.40 总资产 1.93 股东权益不含少数 股东权益 4.96 每股净资产 5.08 调整后的每股净资产 5.12 本报告期比上年同期增减（%） 净利润 -1.74 扣除非经常性损益后 的净利润 5.73 每股收益 -1.80 净资产收益率 -10.47 经营活动产生的现金 流量净额 -64.46 注：扣减非经常性损益项目及金额 1、营业外收支净额 -58,842.83 合计 -58,842.83 第二章股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 报告期内，公司股份总数及结构未发生变动，至报告期末，公司股份总数仍为175,838,995股。 二、股东情况介绍 （一）报告期末公司股东总数为5224 户； （二）截止2003 年6 月30 日，公司前十名股东持股情况 股东名称 年度内 年末持股数 比例 增减 量股 (%) 四川光大金联实业 有限公司 0 60,364,942 34.33 西藏自治区国有资 产经营公司 0 40,243,294 22.89 西藏明珠股份有限 公司 0 748,944 0.43 上海证券有限责任 公司 606970 606,970 0.34 西藏自治区矿业发 展总公司 0 556,568 0.32 李希文 0 483,153 0.27 罗付生 312000 312,000 0.18 刘智斌 287600 287,600 0.16 李俊芳 261800 261,800 0.15 圣地亚食品有限公 司 0 249,648 0.14 股东名称 股份类别 质押或冻结 股东性质 的股份数量 四川光大金联实业 有限公司 未流通 60,360,000 境内法人股 西藏自治区国有资 产经营公司 未流通 0 国有股股东 西藏明珠股份有限 公司 未流通 0 境内法人股 上海证券有限责任 公司 已流通 未知 流通股 西藏自治区矿业发 展总公司 未流通 0 境内法人股 李希文 已流通 未知 流通股 罗付生 已流通 未知 流通股 刘智斌 已流通 未知 流通股 李俊芳 已流通 未知 流通股 圣地亚食品有限公 司 未流通 0 境内法人股 *西藏自治区国有资产经营公司代表国家持有股份； *持股5%以上的股东为四川光大金联实业有限公司和西藏自治区国有资产经营公司。四川光大金联实业有限公司所持股份中60,360,000 股已质押给中国光大银行成都分行。 *公司前10 名股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； *前十名股东中无战略投资者。 （三）公司控股股东情况介绍 报告期内本公司第一大股东无变化，实际控制人也未发生变化。 第三章董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 姓名 职务 年初持股数 年末持股数 变动原因 闫清江 董事长 0 0 无变动 路绳学副 董事长 0 0 无变动 陈红兵副 董事长 2937 2937 无变动 王健 董事 8811 8811 无变动 刘琪 董事 2937 2937 无变动 牟春华 董事董秘 副总经理 2937 2937 无变动 邹牧 独立董事 0 0 无变动 王岳临 独立董事 0 0 无变动 陈涛 独立董事 0 0 无变动 俄嘎 监事会主席 2937 2937 无变动 李春明 监事 0 0 无变动 汪亚芳 监事 2937 2937 无变动 尼玛次仁 监事 2937 2937 无变动 邱铜 总经理 0 0 无变动 张国珍 财务总监 副总经理 2937 2937 无变动 岳志强 副总经理 0 0 无变动 二报告期内董事、监事、高级管理人员的聘用情况 因公司第二届董事会任期届满经，2003年5月27日召开的公司2003年第三次董事会提议，并经2003年6月30日召开的公司2002年年度股东大会审议通过，选举以下人士为公司第三届董事会董事：闫清江、路绳学、陈红兵、王建、牟春华、刘琪、邹牧、王岳临、陈涛、其中邹牧、王岳临、陈涛，为公司第三届董事会独立董事。 因公司第二届董事会任期届满经，2003年5月27日召开的公司2003年第三次监事会提议，并经2003年6月30日召开的公司2002年年度股东大会审议通过，选举以下人士为公司第三届监事会监事：俄嘎、尼玛次仁、李春明、汪亚芳。 经2003年6月30日召开的公司第三届董事会第一次会议审议通过，选举闫清江先生为公司第三届董事会董事长；陈红兵先生、路绳学先生为副董事长。聘请邱铜先生为总经理，牟春华女士为董事会秘书兼副总经理，张国珍女士为副总经理兼财务总监，岳志强先生为副总经理。 经2003年6月30日召开的公司第三届监事会第一次会议审议通过，选举俄嘎为公司第三届监事会主席。公司2002年年度股东大会决议公告、第三届董事会第一次会议决议公告及第三届监事会第一次会议决议公告均刊登于2003年7月1日的<<中国证券报>>和<<证券时报>>上，并同时刊登于http://www.cninfo.com.cn。在“个股资料查询”输入本公司代码查询。 第四章管理层讨论与分析 一、经营成果及财务状况分析 1、经营成果相关指标同比增减变化情况 序号 指标 金额元 报告期比去年同期增 2003年1-6月 2002年1-6月 减幅度(%) 1 主营业务收入 79,653,913.54 67,637,280.18 17.77 2 主营业务利润 35,564,882.95 28,902,429.37 23.05 3 净利润 19,193,335.25 19,533,619.91 -1.74 4 现金及现金等价 物净增加额 26,438,167.16 15,550,657.51 70.01 注： 1）主营业务收入同比增长17.77%，主要是因为相对去年同期增加了伽玛刀医疗服务业务收入； 2）主营业务利润同比增长23.05%，主要是因为公司伽玛刀医疗服务业务实现了较高的利润，已成为了公司新的利润增长点； 3） 净利润同比减少-1.74%,，主要是因为公司管理费用相对去年同期增加4136 千元，财务费用相对去年同期增加了2788 千元，此外去年同期有补贴收入430千元； 4） 本期现金及现金等价物净增加额增长70.01% ，,主要是因为上半年出让东莞银河20%股权后，实现了投资活动的净现金流入20932 千元，相对去年同期由于购置伽玛刀设备投资活动的净现金流为-81361 千元。 2、公司财务状况分析 序号 指标 金额元 增减幅度(%) 20036月30日 2002年12月31日 1 总资产 671,036,065.16 658,321,272.55 1.93 2 股东权益 400,939,452.99 381,979,219.51 4.96 注： 1）总资产增加主要是公司股东权益增加所致。 2）股东权益同比增加是由于公司实现净利润。 二、报告期内公司经营情况 1、公司主营业务的范围 公司主营业务范围为生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；;娱乐服务；藏红花系列产品开发；大型医疗器械相关医疗服务，研究开发、租赁、\销售医疗器械设备；计算机软件硬件系统集成产品，,网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。 2、主营业务经营情况 报告期内，公司啤酒业务稳定增长，实现收入64315 千元，较上年同期增长5.65%。报告期内，公司已着手建立优质青稞生产基地，兴建麦芽厂，为推动公司青稞啤酒的生产作好了准备，公司青稞麦芽项目对于西藏自治区农牧民增收具有积极意义，自治区政府已经授予公司“区级农业产业化龙头企业”，将给予多项贷款、税收等优惠政策。报告期内，公司取得了国家工商总局商标局颁发的“拉萨啤酒”商标证书，证书号1953054号，注册有效期2003 年3 月4 日-2013 年3 月14 日 公司伽玛刀医疗服务业务自去年开展以来，业务稳步发展，目前已有成都、上海、泉州、兰州、合肥、杭州等六个治疗中心9 台刀投入运营，报告期内实现收入11515 千元，实现利润6138 千元。 主营业务分行业情况表如下： 主营业务收 主营业务成 毛利率 入 本 (%) 啤酒 64,315,407.14 37,794,871.71 41.24 伽玛刀医 疗服务 11,515,419.34 3,365,319.72 70.78 主营业务收入 主营业务成 毛利率比上 比上年同期增 本比上年同 年同期增减 减(%) 期增减(%) (%) 啤酒 5.65 2.93 1.56 伽玛刀医 疗服务 无 无 无 主营业务分地区情况表如下：（区：特指西藏自治区） 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 区内市场 64,326,249.87 5.67 区外市场 15,327,663.67 126.66 3、报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重 大变化，无对报告期内利润产生重大影响的其他经营业务活动。 4、报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。 5、经营中出现的问题与困难： 1）公司目前已启动青稞麦芽项目的前期建设，同时公司亦着手选择城市建设新的伽玛刀治疗中心，短期内公司资金需求较大，公司目前已有较大金额的银行贷款，因此在融资方面有一定的压力，公司将加强财务管理，实现资金的有效配置； 2）随着公司规模的扩大，公司投资项目的跨区域管理及人员磨合问题日益突出。针对此问题公司采取了目标责任制和量化考核办法，将效益落实到人，同时公司进一步建立跟踪管理和审计监察制度，保证各项目的顺利进行。 三、公司投资情况 报告期内无前期募集资金使用延续到本期的情况。 报告期内，公司杭州伽玛刀治疗中心开业，使公司业已开业的中心达到六个。 四、报告期经营目标按计划达成，,下半年将继续执行公司2003 年度经营计划 第五章重要事项 一、公司治理情况 公司自成立以来严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会相关法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，公司三会运作规范。独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定独立行使职，权独立董事实际发挥作用的情况良好。公司与控股股东在人员、资产、财务上已做到“三分开”，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立。 二、公司2002 年利润分配方案 公司2002年利润分配方案已获2003年6月30日召开的2002年度股东大会通过，拟在近期按以2002年末总股本175838995股为基数，每10股派发现金红利0.30元（含税）。 三、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报 告期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司收购及出售资产情况： 经董事会2003 年第四次会议讨论通过，公司于2003 年6 月11 日与海南中投签署《股权转让协议》，公司将持有的东莞银河信息资讯有限公司20%权益转让给海南中投投资有限公司。本次股权转让以银河资讯2002 年12 月31 日经审计后的银河资讯所有者权益的20%的金额作为转让价格，即为62,221,843 元，海南中投以现金62,221,843 元支付全部价款。有关此次资产转让的董事会决议及资产转让公告刊登在2003 年6 月14 日的<<中国证券报>>和<<证券时报>>上，并同时刊登于http://www.cninfo.com.cn。 公司董事会认为，银河资讯具有良好的发展前景，但存在回收期长，产业化投资规模要求巨大的特点，因此决定在2002 年已经转让31.1%银河资讯权益的基础上，再出让20%权益。本次股权出让完成后，可以进一步提高公司资源配置的效率，平衡公司长期收益与中短期收益、为公司股东创造更多的利益，同时亦切实贯彻了公司董事会提出的以啤酒生产为基础，医疗服务为增长契机的经营及盈利模式的目标构想，达到了引进新的有实力股东共同参与银河资讯发展的目的，也有效的保证了公司为全体股东提供更加稳定的回报。 本次股权出让前，公司持有银河资讯39%权益，按权益法核算长期投资，出让后，公司持有银河资讯19%权益，将按成本法核算长期投资。银河资讯近两年净利润占我公司净利润比例较小，因此该会计核算方法的变化不对公司财务状况造成重大影响，亦不会对公司未来的盈利能力构成重大影响。 五、报告期内无重大关联交易 六、重大合同及履行情况 （一）托管、承包、租赁情况事项 公司于2002 年1 月与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司续签约《资产租赁经营协议书》，公司将所属的都江堰青城休闲中心所有资产租赁给都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司经营，租赁期限二年，自2002 年1 月1 日至2004 年1 月1 日止。每年度租赁费用为320 万元及乙方终身会员卡20 张。按此协议，上半年，本公司应收都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司2002 年租赁费160 万元，出售俱乐部终身会员证实现收益41.25 万元。 （二）重大担保事项 报告期内公司无正在履行或履行完毕的对外担保合同。 （三）委托资产管理事项 报告期内公司无委托他人进行现金资产管理，2003 年度公司无委托理财计划。 七、承诺事项 报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 八、本报告期，财务报告未经审计 九、公司、董事会及全体董事在报告期内没有受到中国证监会稽查、行政处 罚、通报批评情形，也没有受证券交易所公开谴责的情形。公司董事、管 理层有关人员没有被采取司法强制措施的情形。 十、其它重大事项 公司2002 年年度股东大会审议通过了以下重大事项： 1）变更公司经营范围，在公司经营范围中增加“大型医疗器械相关医疗服务，研究开发、租赁、销售医疗器械设备”； 2）公司章程部分条款的修改，修改原《公司章程》第十三条为：“经公司登记机关核准，公司经营范围是；生产、销售啤酒、饮料、饲料、养殖业、娱乐服务；大型医疗器械相关医疗服务，研究开发、租赁、销售医疗器械设备；藏红花系列产品的开发、加工、销售；计算机硬件软件、通讯产品、系统集成产品、网络产品及信息技术产品的研制开发、生产、销售”。修改原《公司章程》第九十七条为：“董事会由九名董事组成，其中独立董事三人，设董事长一人，副董事长两人”。 本次大会的决议公告刊登于2003 年7 月1 日的<<中国证券报>>和<<证券时报>>上，并同时刊登于http://www.cninfo.com.cn。在“个股资料查询”输入本公司代码查询。 第六章财务会计报告 一、本公司半年度财务会计报告未经审计。 二、会计报表附后。 三、会计报表附注附后。 第七章备查文件 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有法定代表人、财务总监签名并盖章的财务报告文本； 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； 四、公司章程文本； 公司备查文件完整，存放于公司投资证券部。 西藏银河科技发展股份有限公司董事会 2003 年7 月13 日 董事长签名： 西藏银河科技发展股份有限公司会计报表附注 2003 年1 月1 日---2003 年6 月30 日 ================================================= 附注一、公司简介 本公司是1996 年12 月16 日经西藏自治区人民政府以藏政函（1996） 第53 号文批准，以西藏拉萨啤酒有限责任公司为主体，联合西藏明珠股份有限公司、西藏自治区矿业发展总公司、四川英达资讯信息公司、圣地亚（食品）有限公司四家共同作为发起人并向社会公众募集设立的股份有限公司。本公司于1997 年6 月20 日经工商登记注册成立，注册号5400001000417 1/2，法定代表人：闫清江。公司注册资本17,583.90 万元。公司住所：拉萨市色拉路36 号，2001 年8 月30 日，本公司由原西藏拉萨啤酒股份有限公司更名为西藏银河科技发展股份有限公司。 本公司经营范围：生产销售啤酒、饮料；饲料、养殖业；娱乐服务；藏红花系列产品开发；计算机软硬件系统集成产品，网络及信息技术产品的研制、开发、生产、销售。 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生的外币业务，按其发生当日国家公布的市场汇率折算为人民币记账，并于期末按市场汇率进行调整，差额计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、坏账核算方法 （1）坏账确认的标准：A 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。B 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 （2）坏账核算方法：采用备抵法核算，坏账准备按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提。 8、存货核算方法 (1)存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、产成品、在产品、低值易耗品等。 (2)各类存货按取得时的实际成本计价：发出时以“加权平均法”计价，低值易耗品领用时采用五..五摊销法核算。 (3)由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 9、长期投资核算方法 (1)本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%），以上的采用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50%以上(不含50%)的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 (2)长期投资减值准备，采用逐项计提的方法，对预计不能收回或发生重大贬值的长期投资，本公司根据实际情况作出估计后，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 10、固定资产核算方法 (1)固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产标准为：使用年限在年以上，单位价值在2000 元以上的房屋建筑物、机器、设备运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2000 元以上，且使用年限超过二年的，虽不属于生产经营主要设备的物品，亦列入固定资产核算。 (2)固定资产折旧按原值扣除3%残值后，按预计使用年限采用直线法分类计提,，各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-40 9.70-2.43 通用设备 14-18 6.93-5.39 专用设备 14-20 6.93-4.85 运输设备 6-12 16.17-8.08 其他设备 3-20 32.33-4.85 3、固定资产减值准备：期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的、按单项固定资产的成本高于其可变现净值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： A：长期闲置不用，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值的固定资产； B：由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C：虽然固定资产尚可使用但使用，后产生大量不合格品的固定资产； D：已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E：其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，并在办理交付使用后确认为固定资产，工程交付使用前发生的借款利息计入工程成本。 （2）在建工程减值准备：期末或年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，或者存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： A：长期停建并且预计在未来3 年内不会重建的在建工程； B：所建项目无论在性质上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C：其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 12、无形资产及其摊销 (1)本公司成立时由发起人投入的土地使用权，以投入时的评估价值入账，按50 年平均摊销。 (2)本公司购入的非专利技术（藏红花繁育加工专有技术），按取得时的实际成本入账，按协议规定的使用年限（30年）平均摊销。 (3)无形资产减值准备：期末或年度终了，当存在下列一项或若干项情况时，应当计提减值准备： A：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B：某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； C：某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D：其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 13、收入确认原则 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 提供劳务按以下规定确认劳务收入： (1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量； (2)与交易相关的经济利益能够流入企业。 (3)劳务的完工程度能够可靠地确定。 让渡资产使用权而取得的收入按以下规定确认： (1)与交易相关的经济利益能够流入企业； (2)收入的金额能够可靠的计量。 14、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 15、合并会计报表的编制方法 (1)本公司合并会计报表是根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》等文件的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额予以编制。本公司与子公司及子公司之间的所有重大交易和往来款项均在合并时予以抵销。 (2)合并会计报表范围见附注四所述。 16、会计政策、会计估计变更及其影响 (1)会计政策变更及其影响 本报告期会计政策未发生变更。 (2)会计估计变更及其影响 本报告期会计估计未发生变更。 17、会计差错更正及其影响 本报告期未发生会计差错更正。 附注三、税项 (1)增值税：按产品销售收入的17%计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳；西藏藏红花生物科技开发有限公司为小规模纳税人，按销售收入的6%计缴。 (2)营业税：按营业收入的5%计征。 (3)消费税：根据西藏自治区《藏政发（94）22 号文》第三条规定，属于征收消费税的生产企业，暂不征收消费税。 (4)城市维护建设税：按应交流转税额的7%计征。 (5)教育费附加：按应交流转税额的3%计征。 (6)所得税： A.根据藏政函（1996）53 号文批复，本公司执行15%所得税率。 B.西藏藏红花生物科技开发有限公司被西藏自治区科学技术委员会藏科发（1999）55号文认定为高新技术企业，根据中共西藏自治区委员会藏党发（1999）21 号文规定，该公司可享受“从获利年度起，头三年新征收的所得税年底全部返还，第四、第五年返还50%”的优惠政策。 C.根据广州市黄埔区国家税务局黄国税发[2003]34 号文，免征广州大衍医疗设备有限公司2003 年企业所得税。 附注四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业概况：（金额单位：万元） 公司名称 注册地址 法定代 经营范围 表人 东莞市银河 东莞市大岭山 滕明义 工业开发、销售计算机软件 信息资讯有 镇杨屋村宏远 及设备、机械设备、电子产 限公司 第三工业区。 品、计算机软件、硬件开 发、系统集成，科技成果转 化、咨询。 西藏银河信 拉萨市达孜县 徐凯 计算机硬件和软件的开发与 息产业有限 乡镇企业局 销售、通讯产品、电子产 公司 品、机械设备、系统集成产 品、网络产品的技术开发与 购销，科技成果转让、咨 询。 四川西藏天 成都市武侯祠 焦永庆 项目投资；物业管理；批 缘科技发展 大街258 号 发、零售酒（不含食用酒 风险投资有 精、国家级名酒仅限于零 限公司 售）、五金、交电、机械设 备、建筑材料。 西藏藏红花 拉萨市色拉路 陈红兵 藏红花的开发、加工、销 生物科技开 36 号 售；机电产品（不含小轿 发有限公司 车）、电子产品（不含无线 电通信设备）。 广州大衍医 广州市云埔工 李桦 研究开发、租赁、销售：医 疗设备有限 业区埔南路2 疗器械设备（持医疗器械经 公司 号东成大院3 营企业许可证经营）。研究 号楼103 室 开发、销售：计算机软、硬 件。销售；纸制品及纸浆。 公司名称 注册 实际投 本公司 资本 资额 持股比例 东莞市银河 13750 2612.5 19% 信息资讯有 限公司 西藏银河信 1000 950 95% 息产业有限 公司 四川西藏天 3000 2820 94% 缘科技发展 风险投资有 限公司 西藏藏红花 500 475 95% 生物科技开 发有限公司 广州大衍医 15000 13500 90% 疗设备有限 公司 2、根据本公司于2003 年6 月11 日与海南中投签署《股权转让协议》，公司将持有的东莞银河信息资讯有限公司20%权益转让给海南中投投资有限公司，海南中投以现金62,221,843 元支付全部价款。该协议已经本公司董事会2003 年第四次会议讨论通过。 上述股权转让实施后，本公司持有东莞市银河信息资讯有限公司股权从39%变为19%，故本报告期对其按成本法进行核算。 附注五、合并会计报表主要项目注释：（除另有注明外，单位为人民币元） 5.1、货币资金 项目 期末数 年初数 现金 1,145,138.46 747,966.21 银行存款 81,074,093.59 55,033,098.68 合计 82,219,232.05 55,781,064.89 5.2、短期投资 项目 期末数 年初数 招行债券基金 500,000.00 160,000.00 合计 500,000.00 160,000.00 注：本公司本期购买天同180 指数基金50 万元，招行债券基金50 万元，每份基金单位成本1.00，元本期卖出博时基金与天同180 指数基金，,分别获利5,472.97元、8,153.54 元。 5.3、 应收账款 (1)账龄分析 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 22,157,913.60 86.95 1,329,474.82 1-2年 588,074.00 2.31 35,284.44 2-3年 3年以上 2,736,293.90 10.74 164,177.63 合计 25,482,281.50 100.00 1,528,936.89 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 12,354,074.22 81.56 741,244.46 1-2年 5,219.00 0.04 313.14 2-3年 53,550.00 0.35 3,213.00 3年以上 2,733,600.00 18.05 164,016.00 合计 15,146,443.22 100.00 908,786.60 (2)应收账款金额前五名的单位共计欠款8,304,580.17 元，占应收账款总额的32.59%。 (3)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5.4、其他应收款 (1)账龄分析 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 39,083,356.44 94.67 531,690.81 1-2年 842,930.17 2.04 50,575.81 2-3年 380,340.88 0.92 22,820.45 3年以上 979,111.69 2.37 58,746.70 合计 41,285,739.18 100.00 663,833.77 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 9,714,409.44 76.04 582,864.57 1-2年 1,701,585.73 13.32 102,095.14 2-3年 380,340.88 2.98 22,820.45 3年以上 979,111.69 7.66 58,746.70 合计 12,775,447.74 100.00 766,526.86 其他应收款期末数比年初数增加223.16%，主要是因为本期转让东莞市银河信息资讯有限公司股权未收到的余款30,221,843元。根据合同规定，海南中天投资有限公司在股权转让手续完善后立即将余款付清，公司董事会经研究决定，此股权转让余款暂不提坏帐准备金。 (2)其他应收款金额前五名的单位共计欠款39,127,827.49 元，占其他应收款总额的94.77%。 (3)金额较大的欠款单位情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 成都新迪网络科技有限公司 3,600,151.29 1年以内 往来款 四川恒生科技发展有限公司 1,945,000.00 1年以内 往来款 四川川大高新生物技术开发公司 2,010,833.20 1年以内 往来款 海南中天投资有限公司 30,221,843.00 1年以内 转让股权应收款 5.5、预付账款 (1)账龄分析 期末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 61,564,747.95 100.00 64,545,279.63 100.00 1-2年 2-3年 3年以上 合计 61,564,747.95 64,545,279.63 预付账款期末数比年初数减少4.62%。 (2)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5.6、存货 (1)明细情况 期末数 年初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 6,269,393.64 3,971,167.95 在产品 1,515,325.49 1,477,813.53 低值易耗品 113,493.48 127,143.80 产成品 823,977.93 953,197.79 分期收款发出商品 207,445.66 171,847.81 包装物 7,627,492.62 7,915,295.32 委托加工物资 237,573.76 在途物资 345,859.55 5,336,501.74 合计 16,902,988.37 20,190,541.70 (2)期末存货无需要计提跌价准备的项目。 5.7、待摊费用 类别 期末数 年初数 期末结存原因 改造厂房 22,916.67 22,800.00 未到摊销期限 酿造大修费 53,014.00 未到摊销期限 包装大修费 201,713.00 未到摊销期限 灯箱广告费 176,162.70 未到摊销期限 合计 453,806.37 22,800.00 未到摊销期限 5.8、长期股权投资 (1)长期股权投资 项目 年初数 本期增加 其他股权投资 127,007,916.40 15,000,000.00 项目 本期减少 期末数 其他股权投资 62,082,841.80 79,925,074.60 注：①本期增加数构成： 本期增加15,000,000 元主要因为体现了四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司对广州大衍医疗器械有限公司所占的10%的股权。 ②本期减少数构成： A、本期减少主要是因为转让出本公司所持东莞市银河信息资讯有限公司20%的股权，按照与中天投资所达成协议转让股权为62,221,843 元。 (2)其他股权投资 被投资公司名称 投资金额 持股比例 东莞市银河信息资讯有限公司 119,079,038.82 19% 四川天缘生态环保科技产业有 限公司 3,400,000.00 40% 广州大衍医疗设备有限公司 10% 合计 122,479,038.82 被投资公司名称 投资期限 期末数 东莞市银河信息资讯有限公司 长期 56,857,195.82 四川天缘生态环保科技产业有 限公司 长期 3,400,000.00 广州大衍医疗设备有限公司 长期 15,000,000.00 合计 75,257,195.82 (3)股权投资差额 被投资 摊销 初始金额 年初数 本期摊销 单位名称 期限 东莞市银 10年 4,248,536.50 2,020,993.06 河信息资 讯有限公 司 被投资 其他转出 累计摊销 期末数 摊余年 单位名称 限 东莞市银 2,227,543.34 2,020,993.06 10年 河信息资 讯有限公 司 (4)本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。 5.9、固定资产及其折旧 (1)原价 类别 年初数 本期增加 本期减少 房屋建筑物 109,469,152.22 759,835.10 专用设备 211,122,781.62 30,005,500.00 通用设备 5,963,390.68 72,680.00 运输设备 2,962,937.60 255,658.00 电子及其他 872,855.58 21,300.00 小计 330,391,117.70 30,859,315.10 255,658.00 (2)累计折旧 房屋建筑物 16,424,862.83 2,033,904.34 专用设备 34,637,581.44 6,902,520.99 通用设备 2,335,415.33 166,135.50 运输设备 1,337,409.98 116,600.68 53,099.61 电子及其他 437,904.23 113,925.27 小计 55,173,173.81 9,333,086.78 53,099.61 (3)净值 275,217,943.89 类别 其他减少 期末数 房屋建筑物 110,228,987.32 专用设备 241,128,281.62 通用设备 6,036.070.68 运输设备 2,707,279.60 电子及其他 894,155.58 小计 360,994,774.80 (2)累计折旧 房屋建筑物 18,458,767.17 专用设备 41,540,102.43 通用设备 2,501,550.83 运输设备 1,400,911.05 电子及其他 551,829.50 小计 64,453,160.98 (3)净值 296,541,613.82 注：①、本期增加固定资产30,859,315.10 元，主要是因为： 广州大衍医疗设备有限公司从在建工程转入固定资产30,000,000 万元（杭州两台伽玛刀建成）。 (4)本公司固定资产不存在需要计提减值准备的情况。 5.10、在建工程及工程物资 工程项目 年初数 本期增加 (其中：利息资本化) (其中：利息资本化) 啤酒厂新包装线及 配套工程 1,214,214.10 10,000.00 工程预付款 13,000,000.00 10,000,000.00 未安装调试完毕的 伽玛刀设备 30,000,000.00 集资房 30,564.00 合计 44,244,778.10 10,010,000.00 工程项目 本期转入固定资产数 其他减少数 (其中：利息资本化) (其中：利息资本化) 啤酒厂新包装线及 配套工程 30,480.00 工程预付款 未安装调试完毕的 伽玛刀设备 30,000,000.00 集资房 合计 30,030,480.00 工程项目 期末数 资金 (其中：利息资本化) 来源 啤酒厂新包装线及 配套工程 1,193,734.10 自筹 工程预付款 23,000,000.00 自筹 未安装调试完毕的 伽玛刀设备 0 自筹 集资房 30,564.00 自筹 合计 24,224,298.10 注：本期在建工程减少20,020,480 元主要是因为杭州伽玛刀中心建成转入固定资产30,000,000 元，工程预付款增加10,000,000 元所致。 5.11、在建工程减值准备 5.12、无形资产 项目 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 拉萨啤酒厂区土地 8,471,175.20 7,454,633.90 84,711.78 青城休闲中心土地 12,847,343.87 10,920,242.27 160,591.80 都江堰土地 17,179,950.00 15,895,862.93 302,665.00 非专利技术 12,000,000.00 10,533,348.00 199,998.00 合计 249,498,469.07 44,804,087.10 747,966.58 项目 其他减少 期末数 剩余年限 拉萨啤酒厂区土地 7,369922.12 43年 青城休闲中心土地 10,759650.47 33年 都江堰土地 15,593197.93 27年 非专利技术 10,333350.00 25年 合计 44,056,120.52 注 5.13、长期待摊费用 项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期减少 改造厂房 109,400.00 100,283.34 27,349.98 109,400.00 100,283.34 27,349.98 项目 期末数 剩余年限 改造厂房 72,933.36 1年4个月 合计 72,933.36 1年4个月 5.14、短期借款 借款类别 期末数 年初数 抵押借款 45,000,000.00 50,000,000.00 担保借款 160,000,000.00 175,000,000.00 信用借款 合计 205,000,000.00 225,000,000.00 5.15、应付账款：期末数为1,255,125.80 元，无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 5.16、预收账款：期末数为382,765.46 元，,无应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 5.17、应交税金 项目 期末数 年初数 增值税 1,582,774.89 564,365.34 营业税 101,618.71 274,140.93 城建税 118,169.65 58,998.50 所得税 -1,809,749.82 -1,921,423.72 个人所得税 13,360.00 7,542.22 合计 6,173.49 -1,016,376.73 应交税金期末数比年初数增加1,022,550.22 元，主要系应交增值税增加1,018,409.55 元所致。 5.18、其他应付款：期末数为7,479,384.14 元，其中应付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况如下： 债权单位 金额 四川光大金联实业有限公司 507,135.00 5.19、预提费用 类别 期末数 年初数 贷款利息 953,820.00 522,250.00 合计 953,820.00 522,250.00 5.20、长期借款 借款类别 年初数 期末数 银行借款 33,000,000.00 33,000,000.00 其中：抵押 担保*1 30,000,000.00 30,000,000.00 信用 3,000,000.00 3,000,000.00 其他单位借款*2 1,300,000.00 1,300,000.00 合计 借款类别 借款期限 年利率 银行借款 其中：抵押 担保*1 2001.1.22-2004.1.13 7.72% 信用 1995.5-1997.5 6.21% 其他单位借款*2 5.4% 合计 注*1注：担保单位为四川光大金联实业有限公司。 *2注：其他单位借款属向西藏自治区财政厅借入的技改借款，未定还款期限。 5.21、股本 项目 年初数 本年变动增减(+、-)* 配股 送股 公积金转股 一、尚未流通股份 1.发起人股份 102,413,045.00 其中：国家拥有股份 40,243,293.00 境内法人持有股份 62,169,752.00 尚未流通股份合计 102,413,045.00 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 73,425,950.00 已流通股份合计 73,425,950.00 三、股份总数 175,838,995.00 项目 期末数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 102,413,045.00 其中：国家拥有股份 40,243,293.00 境内法人持有股份 62,169,752.00 尚未流通股份合计 102,413,045.00 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 73,425,950.00 已流通股份合计 73,425,950.00 三、股份总数 175,838,995.00 5.22、资本公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 股本溢价 45,691,003.00 资产评估增值 22,047,868.22 新股发行有效申购资金利息 6,841.81 债务重组收益 1,102,650.00 合计 68,848,363.03 项目 期末数 股本溢价 45,691,003.00 资产评估增值 22,047,868.22 新股发行有效申购资金利息 6,841.81 债务重组收益 1,102,650.00 合计 68,848,363.03 5.23、盈余公积 项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 法定盈余公积 17,627,699.19 17,627,699.19 公益金 17,627,699.20 17,627,699.20 任意盈余公积 合计 35,255,398.39 35,255,398.39 5.24、未分配利润 本年度内增减变动情况 项目 金额 调整前年初数 102,036,463.09 加：会计差错更正追溯调整 调整后年初数 102,036,463.09 减：合并会计报表范围变化影响数 233,101.77 加：本年净利润转入 19,193,335.25 减：提取盈余公积 期末数 120,996,696.57 5.25、主营业务收入及成本 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 64,315,407.14 37,794,871.71 26,520,535.43 保健品 3,823,087.06 1,496,146.81 2,326,940.25 *伽玛刀经营 11,515,419.34 3,365,319.72 8,150,099.62 合计 79,653,913.54 42,656,338.24 36,997,575.30 2、伽玛刀经营成本3,365,319.72 元，主要系本公司投入各伽玛刀治疗研究中心的伽玛刀资产本期应计折旧。 销售收入前五名的单位销售金额合计31,637,357.25 元，占总收入的39.72%。 5.26、主营业务税金及附加 项目 本期数 计缴标准 营业税 575,770.96 5% 城建税 528,013.55 7% 教育费附加 226,212.55 3% 交通建设费附加 4% 副食品调节基金 3,808.64 藏红花销售收入的1‰ 印花税 75,020.00 提围防护费 23,866.65 伽玛刀收入1.3‰ 合计 1,432,692.35 5.27、其他业务利润： 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 租赁收入 2,012,500.00 437,754.60 1,574,745.40 合计 2,012,500.00 437,754.60 1,574,745.40 注：(1)其他业务收入2,012,500 元，系根据本公司（甲方）与都江堰青城美国乡村俱乐部有限公司（乙方）签订的《资产租赁经营协议书》，本公司将所属的都江堰青城山休闲中心的资产租赁给乙方经营，租赁期限二年，自2002 年1 月1 日至2004 年1 月1 日止。每年度租赁费用为320 万元及乙方终身会员卡20张。按此协议，本公司应收乙方2003 年上半年租赁费160 万元，出售俱乐部终身会员证实现收益41.25 万元。 (2)其他业务支出437,754.60 元，系青城山休闲中心土地本期摊销额、固定资产本期应计折旧及相关税费。 5.28、财务费用 项目 本期数 上年数 利息支出 7,793,609.00 7,070,490.42 减：利息收入 516,733.17 2,571,294.48 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 11,442.54 1,099.20 合计 7,288,318.37 4,500,295.14 5.29、投资收益 项目 本期数 上年数 权益法核算公司 24,948.23 股权投资差额摊销 -212,426.83 基金收益 13,626.51 合计 13,626.51 -187,478.60 5.30、所得税 本年数为2,425,771.07 元,比上年同期减少30.59%。 5.31、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 前期往来款收回 13,767,901.64 罚款收入 8,800.00 合计 13,776,701.64 5.32、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 差旅费 176,932.34 办公费 28,041.37 广告宣传费 578,997.70 运输费 229,872.33 招待费 97,808.75 信息披露费 350,000.00 技术咨询费 84,154.25 其他 1,663,714.78 合计 3,209,521.52 附注六、母公司会计报表主要项目注释：（除另有注明外,单位为人民币元） 6.1、应收账款 (1)账龄分析 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 15,067,045.60 84.63 904,022.74 1-2年 2,694.00 0.02 161.64 2-3年 3年以上 2,736,293.90 15.37 164,177.63 合计 17,803,339,.50 100.00 1,068,200.37 账龄 年初数 1年以内 金额 比例(%) 坏账准备 1-2年 8,026,736.50 74.58 481,604.20 2-3年 3年以上 合计 2,733,600.00 25.40 164,015.99 10,763,030.50 100.00 645,781.83 (2)应收账款金额前五名的单位共计欠款7,560,190.00 元，占应收账款总额的42.46%。 (3)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6.2、其他应收款 (1)账龄分析 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 1年以内 38,788,207.94 94.87 294,156.19 5,556,370.00 1-2年 1,503,865.31 3.68 90,231.92 1,195,648.73 2-3年 138,631.94 0.34 8,317.92 380,340.88 3年以上 452,881.40 1.11 27,172.88 4,342,249.28 合计 40,883,586.59 100.00 419,878.91 11,474,608.89 年初数 账龄 比例(%) 坏账准备 1年以内 48.42 333,382.20 1-2年 10.42 71,738.92 2-3年 3.32 22,820.45 3年以上 37.84 260,534.95 合计 100.00 688,476.52 其他应收款期末数比年初增加256.30%， 主要是因为转让东莞银河股权所致。 (2)其他应收款金额前五名的单位共计欠款39,101,032.82 元，占其他应收款总额的95.64%。 (3)金额较大的欠款单位情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 海南中天投资有限公司 30,221,843.00 一年以内 股权转让应收款 成都新迪网络科技有限公司 3,600,151.29 一年以内 往来款 (4)本项目中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6.3、长期投资 （1）其他股权投资 被投资公司名称 持股比例 投资期限 广州大衍医疗设备有限公司 95% 长期 西藏银河信息产业有限公司 95% 长期 西藏藏红花生物科技开发有限公司 95% 长期 东莞市银河信息资讯有限公司 19% 长期 四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司 94% 长期 四川天缘生态环保科技产业有限公司 40% 长期 合计 被投资公司名称 期末数 广州大衍医疗设备有限公司 138,495,393.40 西藏银河信息产业有限公司 8,814,257.29 西藏藏红花生物科技开发有限公司 24,974,794.96 东莞市银河信息资讯有限公司 59,365,080.34 四川西藏天缘科技发展风险投资有限公司 42,726,247.83 四川天缘生态环保科技产业有限公司 3,400,000.00 合计 277,775,773.82 （2）本公司长期投资不存在需要计提减值准备的情况。 6.4、主营业务收入及成本 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 啤酒销售 64,315,407.14 37,794,871.71 26,520,535.42 合计 64,315,407.14 37,794,871.71 26,520,535.42 销售收入前五名的单位销售金额合计31,637,357.25 元，占总收入的49.19%。 6.5、投资收益 项目 本年数 上年数 权益法核算公司 7,933,718.77 5,327,063.08 股权投资差额摊销 -212,426.83 基金收益 13,626.51 合计 7,947,345.28 5,114,636.25 6.6、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 前期往来款收回 19,495,823.34 罚款收入 8,800.00 合计 19,504,623.34 6.7、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 差旅费 176,932.34 办公费 19,144.97 广告宣传费 578,997.70 运输费 192,286.13 招待费 89,556.75 信息披露费 350,000.00 技术咨询费 84,154.25 其他 1,412,993.38 合计 2,904,065.52 附注七、关联方关系及其交易 7.1、关联方关系 (1)存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 法定代 主营业务范围 表人 四川光大金联 实业有限公司 都江堰市 卢志江 房地产；旅游服务业 公司名称 与本公司 经济性质 关系 或类型 四川光大金联 实业有限公司 本公司最 有限责任 大股东 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川光大金联实业有限公司 11,000.00 11,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股权及变化(单位：万元) 单位名称 年初数 本年增加 金额 比例 金额 比例 四川光大金联实业有限公司 6036.49 34.33% 单位名称 本年减少 年末数 金额 比例 金额 比例 四川光大金联实业有限公司 6036.49 34.33% (4)不存在控制关系的关联方关系 单位名称 与本公司关系 西藏自治区国有资产经营公司 本公司第二大股东 西藏明珠股份有限公司 本公司发起人股东 西藏自治区矿业发展总公司 本公司发起人股东 四川英达资讯信息公司 本公司发起人股东 圣地亚食品有限公司 本公司发起人股东 东莞市银河信息资讯有限公司 本公司联营企业 四川天缘生态环保科技产业有限公司 本公司联营企业 7.2、关联方交易事项 附注八、或有及承诺事项 本公司无重大或有事项和承诺事项。 附注九、期后事项 本公司无重大期后事项。 附注十、其他重要事项 资产负债表 2003 年6 月30 日 编制单位：西藏银河发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初数 母公司 合并数 资产 流动资产 货币资金 26,957,787.74 55,781,064.89 短期投资 160,000.00 160,000.00 减：短期投资跌价准备 短期投资净额 160,000.00 160,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 10,763,030.50 15,146,443.22 其他应收款 11,474,608.89 12,775,447.74 应收款项合计 22,237,639.39 27,921,890.96 减：坏账准备 1,334,258.35 1,675,313.46 应收款项净额 20,903,381.04 26,246,577.50 预付帐款 63,662,945.80 64,545,279.63 存货 19,115,645.33 20,190,541.70 减：存货跌价准备 存货净额 19,115,645.33 20,190,541.70 待摊费用 22,800.00 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产(内部往来) 流动资产合计 130,799,759.91 166,946,263.72 长期投资 长期股权投资 342,018,609.88 127,007,916.40 长期债券投资 长期投资合计 342,018,609.88 127,007,916.40 减：长期投资减值准备 长期投资净额 342,018,609.88 127,007,916.40 固定资产： 固定资产原价 199,662,592.09 330,391,117.70 减：累计折旧 51,111,359.45 55,173,173.81 固定资产净值 148,551,232.64 275,217,943.89 工程物资 在建工程 14,244,778.10 44,244,778.10 在建工程减值准备 待处理固定资产净损失 固定资产合计 162,796,010.74 319,462,721.99 无形资产及其他资产： 无形资产 23,350,496.83 44,804,087.10 开办费 长期待摊费用 100,283.34 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 23,350,496.83 44,904,370.44 递延税项： 递延税款借项 资产合计 658,964,877.36 658,321,272.55 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 195,000,000.00 225,000,000.00 应付票据 应付帐款 3,040,881.42 2,967,759.42 预收帐款 2,353,095.46 2,382,765.46 代销商品款 应付工资 32,532.00 应付福利费 -119,624.55 -63,822.47 应付股利 应交税金 -1,963,801.03 -1,016,376.73 其他未交款 4,655.40 80,709.67 其他应付款 44,979,657.81 7,595,226.16 预提费用 522,250.00 522,250.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 243,817,114.51 237,501,043.51 长期负债： 长期借款 34,300,000.00 34,300,000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 34,300,000.00 34,300,000.00 递延税项： 递延税款货项 负债合计 278,117,114.51 271,801,043.51 少数股东权益 4,541,009.53 所有者权益： 股本 175,838,995.00 175,838,995.00 资本公积 68,848,363.03 68,848,363.03 盈余公积 35,255,398.39 35,255,398.39 其中：公益金 17,627,699.20 17,627,699.20 未分配利润 100,905,006.43 102,036,463.09 股东权益合计 380,847,762.85 381,979,219.51 负债及股东权益合计 658,964,877.36 658,321,272.55 项目 期末数 母公司 合并数 资产 流动资产 货币资金 53,415,786.13 82,219,232.05 短期投资 500,000.00 500,000.00 减：短期投资跌价准备 短期投资净额 500,000.00 500,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 17,803,339.50 25,482,281.50 其他应收款 40,883,586.59 41,285,739.18 应收款项合计 58,686,926.09 66,768,020.68 减：坏账准备 1,338,219.49 2,192,770.66 应收款项净额 57,348,706.60 64,575,250.02 预付帐款 46,685,936.74 61,564,747.95 存货 16,024,397.66 16,902,988.37 减：存货跌价准备 存货净额 16,024,397.66 16,902,988.37 待摊费用 430,889.70 453,806.37 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产(内部往来) 流动资产合计 174,405,716.83 226,216,024.76 长期投资 长期股权投资 287,730,485.65 79,925,074.60 长期债券投资 长期投资合计 287,730,485.65 79,925,074.60 减：长期投资减值准备 长期投资净额 287,730,485.65 79,925,074.60 固定资产： 固定资产原价 200,243,949.19 360,994,774.80 减：累计折旧 56,688,185.89 64,453,160.98 固定资产净值 143,555,763.30 296,541,613.82 工程物资 在建工程 24,224,298.10 24,224,298.10 在建工程减值准备 待处理固定资产净损失 固定资产合计 167,780,061.40 320,765,911.92 无形资产及其他资产： 无形资产 22,963,120.05 44,056,120.52 开办费 长期待摊费用 72,933.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 22,963,120.05 44,129,053.88 递延税项： 递延税款借项 资产合计 652,879,383.93 671,036,065.16 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 175,000,000.00 205,000,000.00 应付票据 应付帐款 1,148,245.22 1,255,125.80 预收帐款 353,095.46 382,765.46 代销商品款 应付工资 23,332.00 应付福利费 -172,372.68 -44,008.31 应付股利 应交税金 785,937.30 6,173.49 其他未交款 40,124.26 122,438.53 其他应付款 41,152,119.83 7,479,384.14 预提费用 953,820.00 953,820.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 219,260,969.39 215,179,031.11 长期负债： 长期借款 34,300,000.00 34,300,000.00 应付债券 长期应付款 住房周转金 其他长期负债 长期负债合计 34,300,000.00 34,300,000.00 递延税项： 递延税款货项 负债合计 253,560,969.39 249,479,031.11 少数股东权益 20,617,581.06 所有者权益： 股本 175,838,995.00 175,838,995.00 资本公积 68,848,363.03 68,848,363.03 盈余公积 35,255,398.39 35,255,398.39 其中：公益金 17,627,699.20 17,627,699.20 未分配利润 119,375,658.12 120,996,696.57 股东权益合计 399,318,414.54 400,939,452.99 负债及股东权益合计 652,879,383.93 671,036,065.16 资产负债表附表 1：资产减值准备明细表 2003 年6 月30 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一、坏账准备合计 1,675,313.46 620,150.29 102,693.09 2,192,770.66 其中：应收账款 908,786.60 620,150.29 1,528,936.89 其他应收款 766,526.86 102,693.09 663,833.77 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 资产负债表附表 2：股东权益增减变动表 2003 年6 月30 日 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 一、股本： 年初余额 175,838,995.00 175,838,995.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 - 期末余额 175,838,995.00 175,838,995.00 二、资本公积： 年初余额 68,848,363.03 68,848,363.03 本期增加数 - - 其中：股本溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 - 期末余额 68,848,363.03 68,848,363.03 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 17,627,699.19 13,972,442.01 本期增加数 3,655,257.18 其中：从净利润中提取数 3,655,257.18 其中：法定盈余公积 3,655,257.18 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 17,627,699.19 17,627,699.19 其中：法定盈余公积 17,627,699.19 17,627,699.19 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 17,627,699.20 13,972,442.01 本期增加数 3,655,257.19 其中：从净利润中提取数 3,655,257.19 本期减少数 - - 其中：集体福利支出 期末余额 17,627,699.20 17,627,699.20 五、未分配利润： 年初未分配利润 102,036,463.09 76,087,356.61 减：合并会计报表范围变化影响数 233,101.77 3,292,951.00 加：本期净利润(净亏损以“-”号填列) 19,193,335.25 36,552,571.85 减本期利润分配 7,310,514.37 期末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 120,996,696.57 102,036,463.09 利润及利润分配表 2003 年1-6 月 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期 合并 母公司 一、主营业务收入 79,653,913.54 64,315,407.14 减：主营业务成本 42,656,338.24 37,794,871.71 主营业务税金及附加 1,432,692.35 673,591.20 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 35,564,882.95 25,846,944.23 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 1,574,745.40 减：营业费用 967,365.73 825,064.84 管理费用 6,470,220.05 4,559,276.31 财务费用 7,288,318.37 6,649,923.18 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 22,413,724.20 13,812,679.90 加：投资收益(损失以“-”号填列) 13,626.51 7,947,345.28 补贴收入 营业外收入 8,800.00 8,800.00 减：营业外支出 67,642.83 67,540.39 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 22,368,507.88 21,701,284.79 减：所得税 2,425,771.07 2,997,531.33 减：少数股东损益 749,401.56 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 19,193,335.25 18,703,753.46 加：年初未分配利润 102,036,463.09 100,905,006.43 其他转入 -233,101.77 -233,101.77 六、可供分配的利润 120,996,696.57 119,375,658.12 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 120,996,696.57 119,375,658.12 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 120,996,696.57 119,375,658.12 项目 上年同期 合并 母公司 一、主营业务收入 67,637,280.18 60,874,978.29 减：主营业务成本 38,094,240.19 36,720,121.50 主营业务税金及附加 640,610.62 571,341.18 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 28,902,429.37 23,583,515.61 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 2,029,188.30 减：营业费用 1,024,901.92 888,651.92 管理费用 2,334,478.98 4,000,488.39 财务费用 4,500,295.14 3,652,901.61 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 23,071,941.63 15,041,473.69 加：投资收益(损失以“-”号填列) -187,478.60 5,114,636.25 补贴收入 430,000.00 430,000.00 营业外收入 10,350.00 10,350.00 减：营业外支出 200.00 200.00 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 23,324,613.03 20,596,259.94 减：所得税 3,494,949.72 2,290,379.53 减：少数股东损益 296,043.40 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 19,533,619.91 18,305,880.41 加：年初未分配利润 73,775,619.54 73,050,879.82 其他转入 六、可供分配的利润 93,309,239.45 91,356,760.23 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 93,309,239.45 91,356,760.23 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 93,309,239.45 91,356,760.23 利润表补充资料 2003 年1-6 月 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 母公司数 合并数 母公司数 合并数 补充资料 1、出售、处置部门或投 资单位所得收益 - - - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加 (或减少)的利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加 (或减少)的利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 现金流量表 2003 年1-6 月 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 68208729.00 79063724.17 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 19,504,623.34 13,776,701.64 现金流入小计 87,713,352.34 92,840,425.81 购买商品、接受劳务支付的现金 45,857,029.51 47,477,957.48 支付给职工以及为职工支付的现金 2,132,298.32 2,769,809.85 支付的增值税、所得税以及其他税费 5,290,077.83 7,232,151.75 支付的其他与经营活动有关的现金 2,904,065.52 3,209,521.52 现金流出小计 56,183,471.18 60,689,440.60 经营活动产生的现金流量净额 31,529,881.16 32,150,985.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 160,000.00 160,000.00 分得股利或利润所收到的现金 13,626.51 13,626.51 处置固定资产、无形资产而收到的现金净额 32,000,000.00 32,000,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 32,173,626.51 32,173,626.51 购建固定资产、无形资产所支付的现金 10,741,535.10 10,741,535.10 权益性投资所支付的现金 500,000.00 500,000.00 债权性投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 11,241,535.10 11,241,535.10 投资活动产生的现金流量净额 20,932,091.41 20,932,091.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 161,000,000.00 176,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 201,735.42 500,851.24 现金流入小计 161,201,735.42 176,500,851.24 偿还债务所支付的现金 181,000,000.00 196,000,000.00 分配股利或利润所支付的现金 - - 偿付利息所支付的现金 6,205,709.60 7,145,760.70 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 187,205,709.60 203,145,760.70 筹资活动产生的现金流量净额 -26,003,974.18 -26,644,909.46 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 26,457,998.39 26,438,167.16 现金流量表 编制单位：西藏银河科技发展股份有限公司 2003 年3 月 补充资料 母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 18,703,753.46 19,193,335.25 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 3,961.14 517,457.20 固定资产折旧 5,629,926.05 9,316,905.43 无形资产摊销 387,376.78 747,968.58 长期待摊费用摊销 - 4,558.33 待摊费用减少(减：增加) - 11,808.33 预提费用增加(减：减少) 381,100.00 381,100.00 处置固定资产、无形资产的损失(减：收益) 67,040.39 67,040.39 固定资产报废损失 - - 财务费用 6,649,923.18 7,288,303.18 投资损失(减：收益) -7,947,345.28 -13,636.51 递延税款贷项(减：借项) - - 存货的减少(减：增加) 3,091,247.67 3,287,553.33 经营性应收项目的减少(减：增加) 9,741,267.26 -5,680,620.88 经营性应付项目的增加(减：减少) -5,178,369.49 -2,970,787.42 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 31,529,881.16 32,150,985.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况： 货币资金的期末余额 53,415,786.13 82,219,232.05 减：货币资金的期初余额 26,957,787.74 55,781,064.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 26,457,998.39 26,438,167.16 |
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