山西通宝能源股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.07.10 14:05 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山西通宝能源股份有限公司2003年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长常小刚先生、总经理舒欢先生及总会计师兼财务部经理夏贵所先生郑重声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 本半年度财务报告未经审计。 董事长签名：常小刚 目录 一 公司基本情况 二 股本变动和主要股东持股情况 三 董事、监事、高级管理人员情况 四 管理层讨论与分析 五 重要事项 六 财务报告 七 备查文件 一 公司基本情况 (一)公司简介 1、公司的法定中文名称：山西通宝能源股份有限公司 公司的法定英文名称：TOP ENERGY COMPANY LTD.SHANXI 英文名称缩写： TEC 2、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：通宝能源 股票代码：600780 3、公司注册地址：山西省太原市高新技术产业开发区学府工业园区V-6区 公司办公地址：山西省太原市高新技术产业开发区学府工业园区V-6区 邮政编码：030006 公司国际互联网网址：http://www.600780.net 4、公司法定代表人：常小刚 5、公司董事会秘书：叶宁华 证券事务代表：梁丽星 联系地址：山西省太原市高新技术产业开发区学府工业园区V-6区 电 话：0351-7021857 传 真：0351-7021077 电子信箱：[email protected] 6、公司选定的中国证监会指定信息披露报纸：《上海证券报》 中国证监会指定登载公司报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn. 公司半年度报告备置地点：公司投资证券部 （二）主要财务数据和财务指标(单位：元) 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 737,286,988.46 814,409,430.63 流动负债 962,751,424.35 120,242,249.19 总资产 5,234,083,124.06 1,253,520,210.34 股东权益 1,206,400,025.76 1,089,136,726.22 每股净资产 2.07 3.74 调整后每股净资产 2.06 3.74 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 117,228,208.54 32,137,669.85 扣除非经常性损益后的 116,542,945.87 32,137,669.85 净利润 每股收益（全面摊薄） 0.20 0.149 每股收益（加权平均） 0.35 0.149 净资产收益率（摊薄） 9.72 5.75 净资产收益率（加权） 10.21 5.92 经营活动产生的现金流 369,160,265.96 45,435,674.30 量净额 本报告期比年初增减（%） 流动资产 -9.47 流动负债 700.68 总资产 317.55 股东权益 10.77 每股净资产 -44.65 调整后每股净资产 -44.92 本报告期比上年同期增减 （%） 净利润 264.77 扣除非经常性损益后的 262.63 净利润 每股收益（全面摊薄） 34.23 每股收益（加权平均） 134.90 净资产收益率（摊薄） 69.04 净资产收益率（加权） 72.47 经营活动产生的现金流 712.49 量净额 注： 1、主要财务指标按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式》及中国证监会颁布的其他有关信息披露规范的相关规定填列或计算。 2、非经常性损益项目包括营业外收入203,403.60元，营业外支出429,291.39元,补贴收入911150.46元。 3、本报告期内公司实施了每10股送2股、转增8股并派现金0.5元的2002年度利润分配方案。按复权计算，本报告期实现的每股净资产为4.14元，每股收益为0.40元。 二 股本变动和主要股东持股情况 （一）股本变动情况 公司股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 配 送 公积金 增 其 股 股 转股 发 他 (1)未上市流通股份 ①发起人股份 49,045,558 9,809,111.6 39,236,446.4 其中： 国家持有股份 49,045,558 9,809,111.6 39,236,446.4 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 ②募集法人股 73,081,807 14,616,361.4 58,465,445.6 ③内部职工股 ④优先股或其他 未上市流通股份合计 122,127,365 24,425,473 97,701,892 (2)已上市流通股份 人民币普通股 168,852,961 33,770,592.2 135,082,368.8 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 已上市流通股份合计 168,852,961 33,770,592.2 135,082,368.8 (3)股份总数 290,980,326 58,196,065.2 232,784,260.8 本次变动增减（+、-） 本次变动后 小 计 (1)未上市流通股份 ①发起人股份 49,045,558 98,091,116 其中： 国家持有股份 49,045,558 98,091,116 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其 他 ②募集法人股 73,081,807 146,163,614 ③内部职工股 ④优先股或其他 未上市流通股份合计 122,127,365 244,254,730 (2)已上市流通股份 人民币普通股 168,852,961 337,705,922 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 已上市流通股份合计 168,852,961 337,705,922 (3)股份总数 290,980,326 581,960,652 注：本表“本次变动前”中“未上市流通股份”数依照上海证券交易所要求作重新调整划分。 （二）本报告期末股东总数：26599户。 （三）公司前十名股东持股情况 序号 股东名称 期末数(股) 报告期增减 1 山西国际电力集团有限公司 213,936,280 +106,968,140 2 易方达平稳增长证券投资基金 16,908,892 +10,718,504 3 山西统配煤炭经销公司 11,471,846 +5,735,923 4 科汇证券投资基金 6,813,080 +4,566,326 5 科瑞证券投资基金 5,912,296 +3,266,248 6 科翔证券投资基金 5,900,000 +5,460,000 7 科讯证券投资基金 5,225,078 +4,807,628 8 山西潞安矿业（集团）有限责任公司 4,916,506 +2,458,253 9 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 4,916,506 +2,458,253 10 阳泉煤业（集团）有限责任公司 4,916,506 +2,458,253 序号 股份性质 占总股本比例(%) 1 国有股 36.76 2 流通股 2.91 3 国有股 1.97 4 流通股 1.17 5 流通股 1.02 6 流通股 1.01 7 流通股 0.90 8 国有股 0.85 9 国有股 0.85 10 国有股 0.85 注： 本报告期内公司前十名股东之间法人股东无关联关系，其中流通股东同属易方达基金管理公司。本报告期内持有5%以上的法人股东所持股份未发现质押、冻结等情况。 （四）本报告期内公司控股股东未发生变化。 三 董事、监事、高级管理人员情况 （一）本报告期内公司董事、监事和高级管理人员无持有本公司股票情况，与前一报告期相比无变动。 （二）本报告期内董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况 1、2003年1月20日，经公司四届十三次董事会审议批准，公司总经济师刘会成先生因工作变动辞去该职务。 2、2003年5月19日，经公司四届十四次董事会提名，公司2002年度股东大会审议批准，聘任陈爱珍女士为公司四届董事会独立董事，任期至四届董事会任期届满时止。 四 管理层讨论与分析 一、报告期公司经营成果、财务状况的讨论与分析 本报告期内，山西经济在去年发展的基础上，一方面继续保持了较高的增长态势，带动了电力需求持续稳步的上升，同时缺电拉闸现象又进一步加剧；另一方面，公司在经过去年11月完成增发新股后，继而在今年1月以募股资金成功实施了收购山西阳光发电有限责任公司（以下简称阳光发电）90%的股权，公司生产规模一次扩张了6倍，为本公司发电量和利润的增长创造了有利条件。公司管理层与全体员工共同努力，抓住有利时机，加大经营和管理力度，克服了燃煤价格上涨的困难，取得了明显的经营业绩。报告期本公司发电量同比增长731%，达到42.2亿千瓦时，主要财务指标变化如下： 表一： 单位：万元 项 目 2003年1-6月 2002年1-6月 同比增减（%） 主营业务收入 89,767 12,607 612 主营业务利润 27,341 4,880 460 净利润 11,723 3,214 265 现金及现金等价物净增加额 -36,751 8,291 -443.26 表二： 单位：万元 项 目 2003年6月末 2002年12月末 同比增减（%） 总资产 523,408 125,352 318 股东权益 120,640 108,914 10.77 指标变动的主要原因： 1、主营业务收入增长612%、主营业务利润增长460%、净利润增长265%，主要是因收购阳光发电和本地区用电需求的增长，使公司发电量、上网电量增加所致； 2、现金及现金等价物净增加额比去年同期减少45,042万元，主要是报告期因受让阳光发电股权支付转让价款所致； 3、总资产比去年年末增长318%，主要是收购阳光发电并表所致； 4、股东权益比去年年末增长10.77%，主要是报告期净利润增加所致。 二、报告期内经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 公司主营业务为经营省地方大中型火力发电厂，拥有已投产的发电装机容量140万千瓦。报告期内公司所属电厂在发电计划安排比去年大幅增加的情况下，保持了生产、安全、经营的稳定运行，实际完成发电量42.2亿千瓦时，上网电量39.4亿千瓦时，同比增长分别为731%和766%。 本年1月，公司成功地完成了受让阳光发电股权工作，使公司直接控制的总装机容量由去年的20万千瓦一跃升至140万千瓦，在山西省发电市场份额中由收购前的1.6%提升至10%，强化了公司未来的发电优势，并巩固了竞争地位。 本报告期与上年同期比较，公司2003年6月30日资产负债表、利润表等财务报表合并范围增加了阳光发电，即自2003年1月1日起，阳光发电的资产、负债、收入、成本、费用、利润均合并计入公司财务报表。 公司控股90%的阳光发电主营火力发电业务，装机容量占公司总装机容量的85.7%，截止本报告期末，总资产44.23亿元，净资产11.37亿元，报告期发电量完成36.04亿千瓦时，上网电量完成33.85亿千瓦时，实现主营业务收入7.57亿元，主营业务利润2.24亿元，净利润0.94亿元。 2、业绩增长原因分析 本报告期内，山西经济的快速发展、省内用电量的大幅增加和公司收购阳光发电股权后扩大生产能力，是公司主营业务收入和利润等经济指标成倍增长的主要原因。据统计，山西省网今年上半年用电需求增长18.9%，省有关部门为了适应这一客观需求，确保电力供应，安排的发电计划普遍高于往年的增长水平，下达公司的计划电量为86.45亿千瓦时，同比增长9.9%。本报告期内公司各电力企业的生产任务基本实现了时间过半，任务过半 。 3、主营业务盈利能力 本报告期内公司完成了收购阳光发电90%股权的工作，直接控制的火力发电装机容量增加到140万千瓦，使公司主营业务收入、主营业务利润有了大幅增加。本报告期内公司实现主营业务收入89,767万元，主营业务成本61,335万元，全部来自火力发电。主营业务毛利率为31.67%，与上年同期相比未发生重大变化。 4、经营中的问题与困难 ①受煤炭市场的影响，报告期公司发电企业电煤价格比上年有一定幅度升高。由于国家发改委关于电煤价格的调控政策滞后，预计下半年公司电煤采购价将维持上半年水平。同时公司董事会要求各电力企业要通过多发电，尤其是在发电旺季要加强设备和成本管理，严格电煤煤质、价格、消耗等管理标准，及时跟踪煤炭市场的走势，认真分析和预测，努力消化电煤涨价的不利因素，以更好的业绩支持全省经济的发展。 ②根据国务院《排污费征收使用管理条例》，公司自2003年7月1日起，将按规定增加排污费支出，初步测算，对公司下半年业绩影响较小。 三、报告期投资情况 1、募集资金使用情况 公司于2002年11月通过增发新股募集资金50,256.33万元，截止2002年底已使用募集资金11,000万元。2003年1月20日，公司与山西国际电力集团有限公司签定受让阳光发电90%股权的《股权转让协议》，股权转让基准日为2003年1月1日，转让价款10.6亿元。公司已于2003年1月份将剩余募股资金全部支付，共计支付全部转让价款的50%。 2、本报告期内公司未进行其他投资。 四、报告期实际经营成果同经营计划的比较 公司上半年经营情况与2003年经营计划比较无重大差异。 单位：万元 2003年1-6 2003年 项 目 单位 月 完成年计划% 经营计划 实际完成 发电量 万千瓦时 864,500 421,996 48.81% 主营业务收入 万元 167,234 89,767 53.67% 五、公司1-9月份净利润同比预增 公司预计2003年1-9月净利润与上年同期相比仍将大幅度增长。主要原因如下： 1、公司通过收购阳光发电90%股权，公司拥有的火力发电装机容量与去年同期相比增长6倍，使主营业务收入和利润比去年大幅增长。 2、公司在上半年已集中安排了机组的大修，夏季用电高峰来临，公司将抓住有利时机，以机组高负荷运行迎峰度夏，力争稳发满发，长周期稳定运行，确保完成全年86.45亿千瓦时发电量计划。 3、公司在已实现全国一流火力发电企业的基础上，将积极推动所属电力企业贯标，并以贯标为契机，推广运用安全性评价、危险因素预想等科学方法，实现危险点动态控制，强化状态检修，强化技术监督，加强设备运行管理，减少机组非计划停运，确保机组安全稳定运行和有效提高发电机组健康水平，使公司设备管理水平再上台阶。 4、公司将进一步加强在发电旺季的日常经济活动分析制度，严格考核标准，实施新的《发电企业绩效评价办法》，并加大检查和奖惩考核力度，激励企业确保安全稳定运营和降低发电成本。 基于以上原因，公司预计2003年1-9月净利润与上年同期相比仍将大幅度增长。 五 重要事项 (一)公司治理情况 经过近几年不断完善，公司法人治理结构体系已达到中国证监会《上市公司治理准则》和《证券法》、《公司法》的基本要求。在日常工作中公司依法运作，严格执行《公司章程》及各项具体法人治理结构规则，未出现重大违法违规现象。 1、公司人员、资产、财务、机构、业务独立完整，并与控股股东完全分开。 2、公司与关联方的关联交易均按照规定履行了法定批准程序，交易价格体现了公允性原则，信息披露充分、及时、准确，交易行为充分维护了全体股东利益，不存在实际控制人通过关联交易损害公司及其他股东权益的行为。 3、公司已初步建立了高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制，未来将根据公司发展情况予以进一步的修正和完善。 4、公司已建立了符合《公司法》和《上市公司治理准则》及公司实际情况的重大生产经营、重大投资、重要财务等重要事项的决策程序和规则，并严格实施，保证落实。 5、公司已建立和完善了一系列内部控制制度，明确地建立了授权和分配责任的内控机制，未发生因制度缺陷导致的重大经营失误。 根据公司自查情况和现有法律法规的要求，本报告期内公司在以下方面进行了完善： 1、根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》监管的要求，公司增设独立董事一名。根据公司四届董事会提名，公司2002年度股东大会审议批准，选举陈爱珍女士为公司四届董事会独立董事，任期至四届董事会任期届满时止。至此，公司董事会成员中的独立董事超过三分之一比例。 2、公司通过增发新股收购控股股东山西国际电力集团有限公司所持阳光发电90%的股权，迅速扩大了电力主业平台，关联交易相对比例大幅减少，并已在很大程度上避免了同业竞争问题，切实保障了中小股东的权益。 目前公司尚未在董事会中设立董事会专门委员会，今后将随着企业规模的扩大和独立董事制度的推行，尽早设立审计、提名、薪酬、战略四个专门委员会。 综上，公司治理结构完善，日常运作规范，与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。 （二）经公司2003年5月19日召开的2002年度股东大会审议，通过了公司2002年度利润分配及资本公积转增股本方案：决定以2002年末总股本29098.0326万股为基数，向全体股东按每10股送2股(含税)、派发现金红利0.5元(含税)分配；资本公积金转股方案为以2002年末总股本290,980,326股为基数，每10股转增8股。本次分配股权登记日为2003年5月30日，除息日为2003年6月2日，新增可流通股份上市流通日为2003年6月3日，现金红利发放日为2003年6月6日。[详见2003年5月27日公司在《上海证券报》上刊载的2002年度分红派息公告] （三）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）本报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置资产行为。 （五）本报告期内公司重大关联交易事项： 详见本报告第44页财务报告中的“关联方关联及其交易”部分。 （六）重大合同及其履行情况信息 1、本报告期内未发生或前期发生且延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项； 2、 本报告期内未发生或前期发生且延续到本报告期的重大担保合同； 3、本报告期内未发生或前期发生且延续到本报告期的重大委托他人进行现金资产管理合同。 （七）本报告期内，公司、持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生或前期发生且延续到本报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八）本半年度财务报告未经审计。 经公司2002年度股东大会审议通过，续聘北京中洲光华会计师事务所有限公司为2003年度审计机构。 （九）本报告期内公司无应在临时报告中披露而未披露的其他重要事项。 （十）其他重要事项公告信息索引 1、公告编号：临2003—001 《公司关于控股股东名称变更的公告》内容：本公司接控股股东山西省地方电力公司通知，经山西省人民政府晋政函[2002]145文批准，该公司名称已变更为山西国际电力集团有限公司，注册资本60亿元人民币。上述有关名称变更事宜已在山西省工商行政管理局办理完毕。 山西国际电力集团有限公司是经山西省政府批准，依法设立的国有独资集团有限责任公司，是山西省政府首批授权经营的山西省12家国有大型企业集团之一，其前身是山西省地方电力公司，2000年初被界定为山西省特大型企业，目前拥有31家全资、控股企业，14家参股企业，占有发电和配电两端市场。截止2002年，该集团注册资本60亿元人民币，总资产163亿元人民币。 2、 公告编号：临2003—002 《四届十三次董事会决议公告》 内容：1）关于《山西通宝能源股份有限公司与山西国际电力集团有限公司股权转让协议》的议案。 2）审议通过了关于公司总经济师刘会成先生因工作变动，辞去该职务的议案。 上述1-2项公告内容详见2003年1月22日《上海证券报》。 3、公告编号：临2003—003《四届十四次董事会会议决议公告暨召开2002年年度股东大会的通知》 内容：审议通过了公司《2002年度总经理工作报告》，《2002年度董事会工作报告》，《2002年度报告及摘要》，《2002年度财务决算报告》，《2003年度经营计划》，《2002年度利润分配预案》，《关于聘任独立董事的预案》，《关于修改公司章程部分条款的预案》，《关于续聘公司2003年度审计机构及2002年审计费用的预案》，《公司定于2003年5月19日召开2002年度股东大会的议案》。 4、公告编号：临2003—004 《四届九次监事会决议公告》 内容：审议通过公司《2002年度监事会工作报告》，《2002年度报告及其摘要》，《2002年度财务决算报告》。 上述3-4项公告内容详见2003年4月16日《上海证券报》。 5、公告编号：临2003—005 《2002年度股东大会决议公告》 内容：审议通过公司《2002年度董事会工作报告》，《2002年度监事会工作报告》，《2002年度报告及摘要》，《2002年度财务决算报告》，《2003年度经营计划》，《2002年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，《关于聘任独立董事的议案》，《关于〈修改公司章程部分条款〉的议案》，《关于续聘公司2003年度审计机构及2002年审计费用的预案》。 上述公告内容详见2003年5月19日《上海证券报》。 6、公告编号：临2003—006 《2002年度利润分配及转增股本实施公告》 内容涉及2002年度分红派息工作的具体时间及程序安排。公告内容详见2003年5月27日《上海证券报》。 7、公告编号：临2003—007 《公司业绩预增公告》 内容：公司运用增发新股募集资金,于2003年1月收购了山西国际电力集团有限公司所持山西阳光发电有限责任公司90%的股权,可控发电装机容量由去年的20万千瓦增至140万千瓦；同时因社会用电量增长,今年上半年发电量同比大幅增加。公司预计2003年上半年净利润比上年同期增长200%左右。 上述公告内容详见2003年6月12日《上海证券报》。 六 财务报告 一、本半年度财务报告未经审计。 二、财务会计报表 资产负债表 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2003年6月30日 金额单位:人民币元 2003 年6月30 日 资产 注释 母公司数 合并数 流动资产： 货币资金 -/1 212,310,778.91 294,182,982.58 短期投资 -/2 18,702,421.51 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 a/3 8,525,419.27 324,417,736.43 其他应收款 b/4 13,292,751.90 29,886,658.61 预付账款 -/5 4,663,310.15 6,430,231.32 应收补贴款 存货 -/6 8,385,623.13 60,672,877.39 待摊费用 -/7 1,479,965.08 2,994,080.62 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 248,657,848.44 737,286,988.46 长期投资： 长期股权投资 c/8 1,179,504,719.82 125,112,047.85 长期债权投资 -/9 长期投资合计 1,179,504,719.82 125,112,047.85 固定资产： 固定资产原价 /10 701,997,758.15 6,313,574,344.47 减：累计折旧 /10 296,542,712.11 1,955,348,589.26 固定资产净值 /10 405,455,046.04 4,358,225,755.21 减：固定资产减值准备 固定资产净额 405,455,046.04 4,358,225,755.21 工程物资 /11 1,034,557.79 在建工程 /12 10,121,536.43 固定资产清理 固定资产合计 405,455,046.04 4,369,381,849.43 无形资产及其他资产： 无形资产 /13 1,404,797.01 1,557,401.01 长期待摊费用 /14 73,600.00 744,837.31 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,478,397.01 2,302,238.32 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,835,096,011.31 5,234,083,124.06 2002 年12月31 日 资产 母公司数 合并数 流动资产： 货币资金 656,015,887.76 661,691,008.93 短期投资 21,439,955.62 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 6,485,352.76 6,485,352.76 其他应收款 11,434,888.73 11,474,893.73 预付账款 110,122,000.00 110,957,297.00 应收补贴款 存货 2,040,312.59 2,040,312.59 待摊费用 311,010.00 320,610.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 786,409,451.84 814,409,430.63 长期投资： 长期股权投资 36,258,314.30 600,000.00 长期债权投资 长期投资合计 36,258,314.30 600,000.00 固定资产： 固定资产原价 695,743,964.24 707,989,107.34 减：累计折旧 270,395,574.50 271,158,619.83 固定资产净值 425,348,389.74 436,830,487.51 减：固定资产减值准备 固定资产净额 425,348,389.74 436,830,487.51 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 425,348,389.74 436,830,487.51 无形资产及其他资产： 无形资产 1,438,378.53 1,438,378.53 长期待摊费用 92,800.00 241,913.67 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,531,178.53 1,680,292.20 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,249,547,334.41 1,253,520,210.34 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢总 会计师：夏贵所 会计机构负责人：夏贵所 资产负债表（续） 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2003年6月30日 金额单位:人民币元 2003 年6月30 日 负债和股东权益 注释 母公司数 合并数 流动负债： 短期借款 -/15 90,000,000.00 应付票据 应付账款 -/16 1,635,314.64 142,247,612.01 预收账款 应付工资 35,042.00 35,042.00 应付福利费 1,054,823.33 -1,113,534.95 应付股利 -/17 16,183,783.34 16,183,783.34 应交税金 -/18 32,601,599.28 75,726,148.93 其他应交款 -/19 988,359.79 2,611,926.90 其他应付款 -/20 536,017,863.17 575,571,674.87 预提费用 -/21 10,488,771.25 预计负债 一年内到期的长期负债 -/22 8,000,000.00 51,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 596,516,785.55 962,751,424.35 长期负债： 长期借款 -/23 32,179,200.00 2,877,949,424.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 -/24 74,246,625.00 长期负债合计 32,179,200.00 2,952,196,049.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 628,695,985.55 3,914,947,473.35 少数股东权益 117,789,897.68 股东权益 股本 -/25 581,960,652.00 581,960,652.00 减：已归还投资 股本净额 -/25 581,960,652.00 581,960,652.00 资本公积 -/26 357,444,290.41 357,444,290.41 盈余公积 -/27 69,698,757.84 69,698,757.84 其中：法定公益金 34,690,419.42 34,690,419.42 未确认投资损失 -/28 -5,054,272.73 未分配利润 -/29 197,296,325.51 197,296,325.51 股东权益合计 1,206,400,025.76 1,201,345,753.03 负债及股东权益合计 1,835,096,011.31 5,234,083,124.06 2002 年12月31 日 负债和股东权益 母公司数 合并数 流动负债： 短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 应付票据 应付账款 6,663,988.16 6,663,988.16 预收账款 应付工资 35,042.00 35,042.00 应付福利费 1,021,881.92 1,032,647.92 应付股利 38,007,796.91 38,007,796.91 应交税金 24,835,642.00 24,835,717.00 其他应交款 902,113.39 902,113.39 其他应付款 5,764,943.81 5,764,943.81 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 3,000,000.00 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 120,231,408.19 120,242,249.19 长期负债： 长期借款 40,179,200.00 40,179,200.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 40,179,200.00 40,179,200.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 160,410,608.19 160,421,449.19 少数股东权益 3,962,034.93 股东权益 股本 290,980,326.00 290,980,326.00 减：已归还投资 股本净额 290,980,326.00 290,980,326.00 资本公积 590,193,460.21 590,193,460.21 盈余公积 69,698,757.84 69,698,757.84 其中：法定公益金 34,690,419.42 34,690,419.42 未确认投资损失 未分配利润 138,264,182.17 138,264,182.17 股东权益合计 1,089,136,726.22 1,089,136,726.22 负债及股东权益合计 1,249,547,334.41 1,253,520,210.34 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵 所会计机构负责人：夏贵所 利润及利润分配表 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2003年1-6月 金额单位:人民币元 2003 年1-6月 项目 注释 母公司数 一、主营业务收入 d/30 140,694,466.31 减：主营业务成本 d/30 89,054,269.52 主营业务税金及附加 -/31 1,819,628.26 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 49,820,568.53 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 减：营业费用 管理费用 4,586,258.10 财务费用 -/32 528,972.30 三、营业利润(亏损以“--”号填列) 44,705,338.13 加：投资收益(损失以“--”号填列) e/33 83,246,405.52 补贴收入 -/34 营业外收入 168,303.10 减：营业外支出 四、利润总额(亏损以“--”号填列) 128,120,046.75 减：所得税 10,891,838.21 少数股东损益 加：未确认投资损失 五、净利润(净亏损以“--”号填列) 117,228,208.54 加：年初未分配利润 138,264,182.17 其他转入 六、可供分配的利润 255,492,390.71 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 255,492,390.71 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 58,196,065.20 八、未分配利润 197,296,325.51 2003 年1-6月 项目 合并数 一、主营业务收入 897,674,226.52 减：主营业务成本 613,348,620.95 主营业务税金及附加 10,911,473.91 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 273,414,131.66 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 88,329.95 减：营业费用 管理费用 5,503,824.69 财务费用 98,186,505.84 三、营业利润(亏损以“--”号填列) 169,812,131.08 加：投资收益(损失以“--”号填列) -137,593.50 补贴收入 1,124,877.11 营业外收入 203,403.60 减：营业外支出 529,989.37 四、利润总额(亏损以“--”号填列) 170,472,828.92 减：所得税 43,693,979.09 少数股东损益 9,548,385.08 加：未确认投资损失 -2,256.21 五、净利润(净亏损以“--”号填列) 117,228,208.54 加：年初未分配利润 138,264,182.17 其他转入 六、可供分配的利润 255,492,390.71 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 255,492,390.71 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 58,196,065.20 八、未分配利润 197,296,325.51 2002 年1-6月 项目 母公司数 合并数 一、主营业务收入 126,074,684.03 126,074,684.03 减：主营业务成本 75,547,745.55 75,547,745.55 主营业务税金及附加 1,726,897.16 1,726,897.16 二、主营业务利润(亏损以“--”号填列) 48,800,041.32 48,800,041.32 加：其他业务利润(亏损以“--”号填列) 减：营业费用 管理费用 4,158,200.32 5,293,498.92 财务费用 2,614,554.53 2,578,528.97 三、营业利润(亏损以“--”号填列) 42,027,286.47 40,928,013.43 加：投资收益(损失以“--”号填列) -555,213.91 430,575.14 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额(亏损以“--”号填列) 41,472,072.56 41,358,588.57 减：所得税 9,334,402.71 9,334,402.71 少数股东损益 -113,483.99 加：未确认投资损失 五、净利润(净亏损以“--”号填列) 32,137,669.85 32,137,669.85 加：年初未分配利润 93,310,409.44 93,310,409.44 其他转入 六、可供分配的利润 125,448,079.29 125,448,079.29 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 125,448,079.29 125,448,079.29 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 125,448,079.29 125,448,079.29 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵 所会计机构负责人：夏贵所 现金流量表 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2003年1-6月 金额单位:人民币元 项目 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 -/35 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资的所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 项目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 148,082,950.60 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,430,705.92 现金流入小计 149,513,656.52 购买商品、接受劳务支付的现金 65,510,558.59 支付给职工以及为职工支付的现金 6,870,356.15 支付的各项税费 30,068,548.30 支付的其他与经营活动有关的现金 5,185,377.24 现金流出小计 107,634,840.28 经营活动产生的现金流量净额 41,878,816.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 640,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 640,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,420,828.57 投资的所支付的现金 420,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 426,420,828.57 投资活动产生的现金流量净额 -425,780,828.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 20,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 35,091.00 现金流入小计 20,035,091.00 偿还债务所支付的现金 63,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,838,187.52 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 79,838,187.52 筹资活动产生现金流量净额 -59,803,096.52 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -443,705,108.85 项目 合并数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 955,350,619.11 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,604,379.26 现金流入小计 959,954,998.37 购买商品、接受劳务支付的现金 373,873,734.70 支付给职工以及为职工支付的现金 34,510,502.75 支付的各项税费 159,152,975.13 支付的其他与经营活动有关的现金 23,257,519.83 现金流出小计 590,794,732.41 经营活动产生的现金流量净额 369,160,265.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 4,849,670.23 取得投资收益所收到的现金 208,840.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 640,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 115,825,517.40 现金流入小计 121,524,027.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,042,500.71 投资的所支付的现金 428,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 现金流出小计 447,042,500.71 投资活动产生的现金流量净额 -325,518,473.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 545,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 35,091.00 现金流入小计 545,935,091.00 偿还债务所支付的现金 848,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 107,087,859.12 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,097,051.16 现金流出小计 957,084,910.28 筹资活动产生现金流量净额 -411,149,819.28 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -367,508,026.35 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵 所会计机构负责人：夏贵所 现金流量表（续） 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2003年1-6月 金额单位:人民币元 补充资料 注释 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 减：未确认投资损失 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 补充资料 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 117,228,208.54 减：未确认投资损失 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 221,392.70 固定资产折旧 26,470,161.71 无形资产摊销 33,581.52 长期待摊费用摊销 19,200.00 待摊费用减少(减：增加) -1,168,955.08 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -168,303.10 固定资产报废损失 财务费用 1,676,880.00 投资损失(减：收益) -83,246,405.52 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -6,345,310.54 经营性应收项目的减少(减：增加) -9,288,318.87 经营性应付项目的增加(减：减少) -3,553,315.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 41,878,816.24 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 212,310,778.91 减：现金的期初余额 656,015,887.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -443,705,108.85 补充资料 合并数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 117,228,208.54 减：未确认投资损失 -2,256.21 加：少数股东损益 9,548,385.08 计提的资产减值准备 3,775,387.19 固定资产折旧 229,777,614.43 无形资产摊销 55,582.52 长期待摊费用摊销 184,742.98 待摊费用减少(减：增加) -1,225,847.29 预提费用增加(减：减少) 10,488,771.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -198,764.72 固定资产报废损失 348,407.59 财务费用 99,561,150.60 投资损失(减：收益) 137,593.50 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -14,727,091.94 经营性应收项目的减少(减：增加) -79,296,273.27 经营性应付项目的增加(减：减少) -6,499,856.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 369,160,265.96 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 294,182,982.58 减：现金的期初余额 661,691,008.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -367,508,026.35 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵 所会计机构负责人：夏贵所 利润表附表 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2003年1-6月 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22.66 23.82 0.47 0.81 营业利润 14.08 14.80 0.29 0.50 净利润 9.72 10.21 0.20 0.35 扣除非经常性损益后的净利润 9.66 10.15 0.20 0.34 资产负债表附表 资产减值准备明细表 编制单位：山西通宝能源股份有限公司 2003年6月30日 金额单位:人民币元 项目 年初余额 本期增加数 一、坏账准备合计 1,859,874.35 19,103,310.19 其中：应收账款 400,873.53 16,756,967.56 其他应收款 1,459,000.82 2,346,342.63 二、短期投资跌价准备合计 3,977,180.16 其中：股票投资 3,977,180.16 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资跌价准备合计 151,000.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 151,000.00 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机械设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 8,157,400.00 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 20,963,184.54 其中：应收账款 17,157,841.09 其他应收款 3,805,343.45 二、短期投资跌价准备合计 2,111,819.55 1,865,360.61 其中：股票投资 2,111,819.55 1,865,360.61 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资跌价准备合计 151,000.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 151,000.00 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机械设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 8,157,400.00 八、委托贷款减值准备 法定代表人：常小刚 主管会计工作的负责人：舒欢 总会计师：夏贵所 会计机构负责人：夏贵所 三、会计报表附注 一）公司基本情况 山西通宝能源股份有限公司（以下简称“公司”）是1992年4月经山西省体改委“晋经改[1992]40号文”批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式公开发行社会公众A股股票2,500万股，并于1996年12月在上海证券交易所上市交易，股本总额为8,900万元。公司企业法人营业执照注册号1400001000900-1；注册资本：58,196.07万元；法定代表人：常小刚。 公司属能源行业，主要产品为电力。 公司经营范围：火力发电。 公司现设有柳林电力分公司、河坡电力分公司，以及山西阳光发电有限责任公司、上海通宝创业投资有限公司两个子公司。 二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》，在编制合并会计报表时，子公司会计报表均按《企业会计制度》进行调整。 2.会计年度 公司采用公历制，自每年公历1月1日至12月31日止。 3.记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时市场汇率。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额，一般情况下作为汇兑损益列入当期财务费用。 6.现金等价物确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7.短期投资及其收益核算方法： （1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价； （2）短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本的部分； （3）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按投资项目类别市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。 8.坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项； （2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法及个别认定法综合计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下： 1年以内 5% 1—2年 10% 2—3年 15% 3—4年 20% 4—5年 50% 5年以上 100% 9.存货核算方法 （1）存货分类为：原材料等； （2）存货计价方法：取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。 （5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。 10.长期投资的核算方法 （1） 长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息； （2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销； （3） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； （4） 股权投资差额的摊销期限：合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过10年的期限摊销，贷方差额一般按不低于10年的期限摊销； （5） 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复； （6） 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。 11.固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产； （2） 固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备和办公设备； （3） 固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出； （4） 固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）制定其折旧率；（房屋及建筑物不预留残值） 确定分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率% 房屋及建筑物 20-30 3.23-5.00 专用设备 6-18 5.39-16.17 通用设备 6-18 5.39-16.17 运输设备 6-8 12.13-16.17 办公设备 5 19.40 （5） 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值； （6） 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。 12.在建工程核算方法 （1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在达到预定使用状态后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整； （2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性； （3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。 13.委托贷款核算方法 （1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息； （2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复； （3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可收回金额低于委托贷款本金的差额计提。 14.无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产核算方法：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支出记账；投资者投入的，按股东各方确定的价值记账；在受益期内按直线法分期摊销。 （2）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。 （3）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15.长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际成本计价，按实际受益期限摊销。 16.借款费用的会计处理方法 用于购建固定资产而发生的借款费用，在购建固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本，在购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定资产的成本，将其计入当期财务费用，直到购建重新开始；但如果中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序，则中断期间所发生的借款费用，计入所购建固定资产的成本； 用于购建固定资产之外的借款费用，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，一次计入费用；属于生产经营期间发生的，直接计入当期财务费用。 17.收入确认方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量； （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用； （3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可够地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 18.所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。 19.合并会计报表的编制方法 公司根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。 三）主要税项 （1） 增值税：按应税收入的17%计算缴纳。 （2） 营业税：按应税收入的5%计算缴纳。 （3） 城建税、教育费附加、价格调控基金：分别按流转税额的7%（柳林电力分公司及山西阳光发电有限责任公司按5%）、3%和1.5%计算缴纳。 （4） 企业所得税： 1、 公司注册地为国家级高新技术开发区，适用15%的税率 2、 对柳林电力分公司减按15%的税率征收企业所得税。 3、 河坡发电分公司实行33%的所得税率。 4、 子公司上海通宝创业投资有限公司注册于上海市浦东新区，适用15%的所得税率。 5、 子公司山西阳光发电有限责任有限公司实行33%的所得税率。 四）控股子公司及合营企业 （1） 控股公司(含间接控股)情况 注册资本 公司名称 主营业务 （万元） 山西阳光发电有限责任公司 110,000.00 火力发电 上海通宝创业投资有限公司 4,500.00 投资及咨询等 投资金额 拥有权益 公司名称 （万元） （%） 山西阳光发电有限责任公司 106,000.00 90 上海通宝创业投资有限公司 4,050.00 90 （2） 合并会计报表范围的变更 公司于2003年1月受让山西阳光发电有限责任公司90%的股权，并将其纳入合并会计报表范围。 （3） 新纳入会计报表合并范围的子公司山西阳光发电有限责任公司对公司报告期财务状况及经营成果的影响，以及对前期相关金额的影响： a、2002年12月31日阳光发电资产和负债金额 金额单位：万元 无形资产及其 项目 流动资产 长期投资 固定资产 流动负债 长期负债 他资产 金额 43,343.85 254.21 414,064.01 21.63 107,458.16 245,946.06 b、购买日至报告期末止阳光发电经营成果 金额单位：万元 项目 主营业务收入 主营业务利润 利润总额 所得税 净利润 金额 75,697.98 22,359.36 12,688.22 3,280.21 9,407.76 五）会计报表主要项目注释（截至2003年6月30日止，金额单位：元） （一） 合并会计报表主要项目注释 注释1 货币资金 项目 年初数 期末数 现金 79,386.47 95,764.54 银行存款 656,317,729.34 288,691,809.94 其他货币资金 5,293,893.12 5,395,408.10 合计 661,691,008.93 294,182,982.58 注释2 短期投资 年初数 项目 金额 跌价准备 股权投资 25,417,135.78 3,977,180.16 其中：股票投资 25,417,135.78 3,977,180.16 债券投资 － － 其中：国债投资 － － 合计 25,417,135.78 3,977,180.16 期末数 项目 金额 跌价准备 股权投资 20,567,782.12 1,865,360.61 其中：股票投资 20,567,782.12 1,865,360.61 债券投资 — — 其中：国债投资 — — 合计 20,567,782.12 1,865,360.61 期末证券市价来源于2002年12月31日及2003年6月30日《中国证券报》。 注释3 应收账款 年初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 6,309,872.02 91.63 315,493.60 1-2年 460,074.45 6.68 46,007.45 2-3年 90,479.22 1.31 13,571.88 3年以上 25,800.60 0.38 25,800.60 合计 6,886,226.29 100.00 400,873.53 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 340,999,223.25 99.83 17,049,457.44 1-2年 — — — 2-3年 550,553.67 0.16 82,583.05 3年以上 25,800.60 0.01 25,800.60 合计 341,575,577.52 100.00 17,157,841.09 全额计提坏帐准备的应收款项的说明： 单位名称 金额 备注 介休宏运焦化厂 5,800.60 欠款时间超过五年 介休义安煤化有限公司 20,000.00 欠款时间超过五年 持本公司5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注六（六）。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例 341,411,912.40 99.95% 注释4 其他应收款 年初数 账龄 金额 比例％ 坏账准备 1年以内 266,467.19 2.06 13,323.36 1-2年 12,365,879.89 95.61 1,236,587.99 2-3年 11,080.00 0.08 1,662.00 3年以上 290,467.47 2.25 207,427.47 合计 12,933,894.55 100.00 1,459,000.82 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 13,591,172.74 38.67 646,241.52 1-2年 17,505,554.11 49.80 1,750,555.41 2-3年 1,298,457.28 3.69 194,768.59 3年以上 2,755,818.75 7.84 2,672,778.75 合计 35,151,002.88 100.00 5,264,344.27 全额计提坏帐准备的应收款项说明： 单位名称 所欠金额 计提比例 备注 零星户 186,667.47 100% 欠款时间超过五年 无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例 28,274,506.86 80.44% 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 山西神州煤电焦化股份有限公司 12,185,000.00 1-2年 平定县供水管理局 9,593,978.02 1年以内 山西省电力公司电建三公司 5,000,000.00 1-2年 单位名称 欠款原因 比例 山西神州煤电焦化股份有限公司 下期支付 34.66% 平定县供水管理局 下期支付 27.29% 山西省电力公司电建三公司 下期支付 14.22% 注释5 预付账款 年初数 期末数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 110,957,297.00 100.00 6,351,699.45 98.78 1-2年 — — 19,162.30 0.30 2-3年 — — 59,369.57 0.92 合计 110,957,297.00 100.00 6,430,231.32 100.00 注释6 存货 项目 年初数 期末数 原材料 2,040,357.59 43,999,899.60 燃料 — 16,672,977.79 合计 2,040,357.59 60,672,877.39 本期未发现有可变现净值低于其成本的存货。 注释7 待摊费用 类别 年初数 期末数 结存原因 财产保险费 311,010.00 1,311,712.99 按受益期摊销 网络服务费 9,600.00 2,400.00 按受益期摊销 修理费 — 1,389,069.60 按受益期摊销 通行费 — 68,364.00 按受益期摊销 未付款待抵扣进项税 — 201,229.12 按受益期摊销 报刊费 — 21,304.91 按受益期摊销 合计 320,610.00 2,994,080.62 － 注释8 长期股权投资 年初数 项目 本期增加 金额 减值准备 对子公司投资 － － 2,720,679.76 对合营企业投资 － － － 对联营企业投资 － － － 其他企业投资 600,000.00 － 8,050,000.00 股权投资差额 — — 116,428,172.07 小计 600,000.00 － 127,198,851.83 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 对子公司投资 － 2,720,679.76 － 对合营企业投资 － － － 对联营企业投资 － － － 其他企业投资 － 8,650,000.00 － 股权投资差额 2,686,803.98 113,741,368.09 — 小计 2,686,803.98 125112047.85 － (1)采用权益法核算的股权投资： 期末调整的所 被投资公司名称 期初余额 追加投资额 有者权益份额 阳泉光源物业管理有限责任公司 545,218.12 — 21,895.57 阳泉宏光燃料有限责任公司 1,946,910.76 — 206,655.31 合计 2,492,128.88 — 228,550.88 被投资公司名称 分得现金红利 期末余额 阳泉光源物业管理有限责任公司 — 567,113.69 阳泉宏光燃料有限责任公司 — 2,153,566.07 合计 — 2,720,679.76 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 山西阳光发电有限责任公司 116,428,172.07 260月 2,686,803.98 被投资单位名称 累计摊销额 摊余金额 形成原因 山西阳光发电有限责任公司 2,686,803.98 113,741,368.09 受让股权 注释9 长期债权投资 初始投资 种类 面值 年利率(%) 到期日 成本 88年阳泉地方企业债券 100,000.00 9%-12% 100,000.00 1993年7月 合计 100,000.00 9%-12% 100,000.00 1993年7月 累计应收或 种类 本期利息 期末余额 减值准备 已收利息 88年阳泉地方企业债券 — 51,000.00 151,000.00 151,000.00 合计 — 51,000.00 151,000.00 151,000.00 长期投资减值准备增减变动情况： 种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 88年阳泉地方企业债券 151,000.00 — — 151,000.00 无法收回 合计 151,000.00 — — 151,000.00 — 注释10 固定资产 项目 年初价值 本期增加 原值 房屋及建筑物 197,904,334.31 1,476,939,367.32 通用设备 71,627,207.48 362,933,048.23 专用设备 422,556,672.65 3,700,413,171.67 运输设备 13,476,618.77 68,799,615.91 办公设备 2,424,274.13 22,120.00 合计 707,989,107.34 5,609,107,323.13 累计折旧 房屋及建筑物 54,424,602.37 348,115,949.31 通用设备 50,775,097.96 181,235,462.53 专用设备 162,428,666.45 1,130,918,946.98 运输设备 2,637,607.16 26,359,916.29 办公设备 892,645.89 187,240.73 合计 271,158,619.83 1,686,817,515.84 净值 436,830,487.51 — 项目 本期减少 期末价值 原值 房屋及建筑物 1,574,323.00 1,673,269,378.63 通用设备 — 434,560,255.71 专用设备 162,154.00 4,122,807,690.32 运输设备 1,785,609.00 80,490,625.68 办公设备 — 2,446,394.13 合计 3,522,086.00 6,313,574,344.47 累计折旧 房屋及建筑物 1,265,587.01 401,274,964.67 通用设备 — 232,010,560.49 专用设备 127,438.66 1,293,220,174.77 运输设备 1,234,520.74 27,763,002.71 办公设备 — 1,079,886.62 合计 2,627,546.41 1,955,348,589.26 净值 — 4,358,225,755.21 本期固定资产及累计折旧增加是由于公司本期购入阳光发电90%股权，并将其纳入合并会计报表范围所致。其中阳光发电固定资产尚未进行竣工结算。 注释11 工程物资 期初数 期末数 类别 金额 减值准备 金额 减值准备 专用设备 — — 9,085,388.97 8,157,400.00 专用材料 — — 106,568.82 — 合计 — — 9,191,957.79 8,157,400.00 注释12 在建工程 期初数 期末数 类别 金额 减值准备 金额 减值准备 技改工程 — — 10,121,536.43 — 注释13 无形资产 本期 本期 本期 类别 原值 年初数 增加 转出 摊销 土地使用权 1,466,221.55 1,262,361.86 — — 15,681.52 办公自动化软件1 179,000.00 176,016.67 — — 17,900.00 自动化软件 15,000.00 — 10,500.00 — 1,500.00 财务软件 8,500.00 — 6,376.00 — 3,314.00 住房公积金软件 2,560.00 — 2,486.00 — 1,353.00 办公自动化软件2 29,000.00 — 28,034.00 — 2,898.00 管理系统软件 129,365.00 — 127,209.00 — 12,936.00 合计 1,829,646.55 1,438,378.53 174,605.00 — 55,582.52 累计 剩余 取得 类别 期末数 摊销 年限 方式 土地使用权 219,541.21 1,246,680.34 477个月 购入 办公自动化软件1 20,883.33 158,116.67 53个月 购入 自动化软件 6,000.00 9,000.00 36个月 购入 财务软件 5,438.00 3,062.00 6个月 购入 住房公积金软件 1,427.00 1,133.00 53个月 购入 办公自动化软件2 3,864.00 25,136.00 52个月 购入 管理系统软件 15,092.00 114,273.00 53个月 购入 合计 272,245.54 1,557,401.01 － － 注释14 长期待摊费用 类别 原始发生额 年初余额 本期 本期摊销 办公室装修费 592,570.16 149,113.67 — 111,835.20 房屋租赁费 115,200.00 92,800.00 — 19,200.00 电话租赁费 250,000.00 — 41,656.62 41,666.62 住房补贴 616,000.00 — 616,000.00 12,041.16 绿化费 30,000.00 — 30,000.00 — 合计 1,603,770.16 241,913.67 687,656.62 184,732.98 剩余年 类别 累计摊销 期末余额 限 办公室装修费 555,291.69 37,278.47 2个月 房屋租赁费 41,600.00 73,600.00 23个月 电话租赁费 250,000.00 — — 住房补贴 12,041.16 603,958.84 16个月 绿化费 — 30,000.00 6个月 合计 303,641.16 744,837.31 － 注释15 短期借款 借款类别 年初数 期末数 备注 抵押借款 － － － 保证借款 40,000,000.00 90,000,000.00 未逾期 信用借款 － － － 质押借款 － － － 合计 40,000,000.00 90,000,000.00 － 注释16 应付账款 无欠持本公司5%以上股份的股东单位的款项。 注释17 应付股利 主要投资者 期末余额 原因 山西国际电力集团有限公司 5,348,407.00 于下期支付 山西统配煤炭经销公司 3,425,176.91 于下期支付 阳泉煤业（集团）有限责任公司 780,512.65 于下期支付 山西潞安矿业（集团）有限责任公司 1,467,075.90 于下期支付 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 1,467,075.90 于下期支付 大同矿务局万通公司 527,281.60 于下期支付 山西晋煤实业 489,025.40 于下期支付 山西省统配煤综合经营公司 105,455.90 于下期支付 以前年度内部职工股股利 2,573,772.08 于下期支付 合计 16,183,783.34 － 注释18 应交税金 项目 法定税率 期末数 欠缴原因 营业税 5% 1,790,881.63 于下期缴纳 城建税 5%/7% 1,146,502.57 于下期缴纳 增值税 17% 20,745,674.69 于下期缴纳 企业所得税 *1 45,281,341.35 于下期缴纳 个人所得税 － 6,664,663.63 于下期缴纳 资源税 1.6元/吨 97,085.06 于下期缴纳 合计 － 75,726,148.91 － *1 合并报表范围内公司所得税税率见本附注三）（4） 注释19 其他应交款 项目 计缴标准 期末数 欠缴原因 教育费附加 3% 746,336.13 于下期缴纳 价格调控基金 1.5% 822,340.04 于下期缴纳 矿产资源补偿费 1% 37,773.10 于下期缴纳 水资源补偿费 2元/吨 111,483.88 于下期缴纳 住房公积金 — 893,993.75 于下期缴纳 合计 — 2,611,926.90 － 注释20 其他应付款 金额较大的应付款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容 欠款原因 山西国际电力集团有限公司 530,000,000.00 2003年 股权转让款 下期支付 小窑煤加价及返还款 29,221,915.22 2000-2001年 返还款 未使用 注释21 预提费用 项目 年初数 期末数 备注 修理费 － 10,488,771.25 － 合计 － 10,488,771.25 － 注释22 一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 山西省建行营业部 3,000,000.00 1995.5-2004.6 5.76% 担保 山西省建行营业部 5,000,000.00 1997.3-2004.6 5.76% 担保 建设银行阳泉市电力支行 8,000,000.00 95.4-03.10 6.21% 保证 建设银行阳泉市电力支行 5,000,000.00 93.11-03.12 6.21% 保证 山西省电力公司 30,000,000.00 －03.12 6.21% 保证 合计 51,000,000.00 － － － 注释23 长期借款 借款类别 年初数 期末数 备注 抵押借款 － － － 保证借款 40,179,200.00 2,885,949,424.00 － 信用借款 － － － 质押借款 － － － 合计 40,179,200.00 2,885,949,424.00 － 注释24 其他长期负债 债权单位 金额 内容 山西省电力公司 74,246,625.00 建设银行转贷款 合计 74,246,625.00 — 其中逾期借款： 贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 注释25 股本 本次变动增减（+、-） 期初 配 送 公积金转 余额 股 股 股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 49,045,558.00 — 9,809,111.60 39,236,446.40 其中： 国家持有股份 49,045,558.00 — 9,809,111.60 39,236,446.40 2、募集法人股 73,081,807.00 — 14,616,361.40 58,465,445.60 尚未流通股份合计 122,127,365.00 — 24,425,473.00 97,701,892.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 168,852,961.00 — 33,770,592.20 135,082,368.80 已流通股份合计 168,852,961.00 — 33,770,592.20 135,082,368.80 三、股份总数 290,980,326.00 — 58,196,065.20 232,784,260.80 本次变动增减（+、-） 期末 其 小 余额 他 计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 —_ 49,045,558.00 98,091,116.00 其中： 国家持有股份 —_ 49,045,558.00 98,091,116.00 2、募集法人股 —_ 73,081,807.00 146,163,614.00 尚未流通股份合计 —_ 122,127,365.00 244,254,730.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 — 168,852,961.00 337,705,922.00 已流通股份合计 — 168,852,961.00 337,705,922.00 三、股份总数 — 290,980,326.00 581,960,652.00 注* 公司于2003年5月实施2002年度股票股利分配方案，以2002年末总股本为基数，向全体股东每10股送2股，资本公积金转增股本每10股转增8股。 注释26 资本公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 590,105,911.45 35,091.00 232,784,260.80 357,356,741.65 关联交易差价 87,548.76 — — 87,548.76 合计 590,193,460.21 35,091.00 232,784,260.80 357,444,290.41 注释27 盈余公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 35,008,338.42 － － 35,008,338.42 公益金 34,690,419.42 － － 34,690,419.42 合计 69,698,757.84 － － 69,698,757.84 注释28 未确认的投资损失 项目 期末余额 期初余额 未确认的投资损失 -5,054,272.73 - 注释29 未分配利润 项目 分配比例 金额 年初未分配利润 — 138,264,182.17 加：本期净利润 — 117,228,208.54 减：提取法定盈余公积 10% — 提取法定公益金 10% — 提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 — — 转作股本的普通股股利 — 58,196,065.20 期末未分配利润 — 197,296,325.51 注释30 主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 业务分部 本期 上年同期 本期 上年同期 发生数 发生数 发生数 发生数 电力 897,674,226.52 126,074,684.03 613,348,620.95 75,547,745.55 相互抵销 － － － － 合计 897,674,226.52 126,074,684.03 613,348,620.95 75,547,745.55 营业毛利 业务分部 本期 上年同期 发生数 发生数 电力 284,325,605.57 50,526,938.48 相互抵销 － － 合计 284,325,605.57 50,526,938.48 注释31 主营业务税金及附加 本期发生数 上年同期发生数 项目 金额 计提标准 金额 计提标准 城建税 5,820,364.93 5%、7% 955,853.64 5%、7% 教育费附加 3,394,072.64 3% 514,029.01 3% 价格调控基金 1,697,036.34 1.5% 257,014.51 1.5% 合计 10,911,473.91 － 3,940,778.23 － 注释32 财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 99,561,150.60 2,737,740.00 减：利息收入 1,385,837.14 162,056.23 其他 11,192.38 2,845.20 合计 98,186,505.84 2,578,528.97 注释33 投资收益 项目 金额 债权投资收益 － 股权（票）投资收益 -137,593.50 其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 － 期末按权益法调整的被投资公司损益 228,550.88 股权投资差额摊销 -2,686,803.98 股权转让收益 208,840.05 成本法核算投资的分回利润 — 计提短期投资减值准备 2,111,819.55 合计 -137,593.50 注释34 补贴收入 项目 本期数 备注 增值税减半征收 1,124,877.11 — 阳光发电所属子公司阳泉辰光热电有限公司根据阳国税管函【2002】19号和【2003】5号《关于阳泉辰光热电有限公司享受减半征收增值税的函》，自2002年2月1日至2004年1月31日止，享受减半征收增值税的优惠政策。 注释35 收到的其他与投资活动有关的现金 该款项系阳光发电年初现金及现金等价物金额。 （二） 母公司会计报表主要项目注释 注释a、 应收账款 年初数 账龄 金额 比例％ 坏账准备 1年以内 6,309,872.02 91.63 315,493.60 1-2年 460,074.45 6.68 46,007.45 2-3年 90,479.22 1.31 13,571.88 3年以上 25,800.60 0.38 25,800.60 合计 6,886,226.29 100.00 400,873.53 期末数 账龄 金额 比例％ 坏账准备 1年以内 8,480,994.66 93.64 423,546.01 1-2年 — — — 2-3年 550,553.67 6.08 82,583.05 3年以上 25,800.60 0.28 25,800.60 合计 9,057,348.93 100.00 531,929.66 全额计提坏帐准备的应收款项的说明： 单位名称 金额 备注 介休宏运焦化厂 5,800.60 欠款时间超过五年 介休义安煤化有限公司 20,000.00 欠款时间超过五年 持本公司5%以上股份的股东单位的欠款披露于本附注六（六）。 注释b、其他应收款 年初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 266,467.19 2.07 13,323.36 1-2年 12,321,429.89 95.59 1,232,142.99 2-3年 11,080.00 0.09 1,662.00 3年以上 290,467.47 2.25 207,427.47 合计 12,889,444.55 100.00 1,454,555.82 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 2,180,306.93 14.69 100,554.93 1-2年 12,360,879.89 83.31 1,236,087.99 2-3年 6,080.00 0.04 912.00 3年以上 290,467.47 1.96 207,427.47 合计 14,837,734.29 100.00 1,544,982.39 全额计提坏帐准备的应收款项说明： 单位名称 所欠金额 计提比例 备注 零星户 186,667.47 100% 欠款时间超过五年 无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 山西神州煤电焦化股份有限公司 12,185,000.00 2001年 转让款 单位名称 欠款原因 比例 山西神州煤电焦化股份有限公司 下期支付 82.12% 注释c、长期股权投资 年初数 项目 本期增加 金额 减值准备 对子公司投资 35,658,314.30 — 1,029,505,037.43 对合营企业投资 — — -— 对联营企业投资 — — — 其他企业投资 600,000.00 — — 股权投资差额 — — 116,428,172.07 小计 36,258,314.30 — 1,145,933,209.50 期末数 项目 本期减少 金额 减值准备 对子公司投资 — 1,065,163,351.73 — 对合营企业投资 — — — 对联营企业投资 — — — 其他企业投资 — 600,000.00 — 股权投资差额 2,686,803.98 113,741,368.09 — 小计 2,686,803.98 1,179,504,719.82 — (1)长期股权投资 投资 投资 被投资公司名称 初始投资成本 期限 比例 山西阳光发电有限责任公司 长期 90% 1,060,000,000.00 上海通宝创业投资有限公司 20年 90% 40,500,000.00 交通银行 长期 — 600,000.00 小 计 — — 1,101,100,000.00 期末金额 被投资公司名称 投资余额 减值准备 计提原因 山西阳光发电有限责任公司 1,141,983,034.37 — — 上海通宝创业投资有限公司 36,921,685.45 — — 交通银行 600,000.00 — — 小 计 1,179,504,719.82 — — 其中采用权益法核算的股权投资： 期末调整的所 被投资公司名称 期初余额 追加投资额 有者权益份额 山西阳光发电有限责任公司 — 1,060,000,000.00 84,669,838.35 上海通宝创业投资有限公司 35,658,314.30 — 1,263,371.15 股权投资差 被投资公司名称 期末余额 额摊销 山西阳光发电有限责任公司 2,686,803.98 1,141,983,034.37 上海通宝创业投资有限公司 — 396,921,685.45 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 山西阳光发电有限责任公司 116,428,172.07 260个月 2,686,803.98 被投资单位名称 累计摊销额 摊余金额 形成原因 山西阳光发电有限责任公司 2,686,803.98 113,741,368.09 增资 注释d、主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 业务分部 本期 上年同期 本期 上年同期 发生数 发生数 发生数 发生数 电力 140,694,466.31 126,074,684.03 89,054,269.52 75,547,745.55 相互抵销 － － － － 合计 140,694,466.31 126,074,684.03 89,054,29.52 75,547,745.55 营业毛利 业务分部 本期 上年同期 发生数 发生数 电力 51,640,196.79 50,526,938.48 相互抵销 － － 合计 51,640,196.79 50,526,938.48 注释e、投资收益 项目 金额 债权投资收益 － 股权（票）投资收益 83,246,405.52 其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 － 期末按权益法调整的被投资公司损益 85,933,209.50 股权投资差额摊销 -2,686,803.98 股权转让收益 － 成本法核算投资分回利润 — 合计 83,246,405.52 六）关联方关系及其交易 （一） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 山西国际电力集团有限公司 太原市 电力、蒸汽、热供应 母公司 企业名称 经济性质 法定代表人 山西国际电力集团有限公司 国有 郭明 （二） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 山西国际电力集团有限公司 6,000,000,000.00 __ 企业名称 本年减少数 年末数 山西国际电力集团有限公司 __ 6,000,000,000.00 （三） 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 企业名称 金额 比例 金额 比例 山西国际电力集团有限公司 106,968,140.00 36.76% 106,968,140.00 — 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 山西国际电力集团有限公司 — — 213,936,280.00 36.76% （四） 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 山西柳林电力有限责任公司 同一母公司 山西河坡发电有限责任公司 同一母公司 山西省金融租赁有限公司 同一母公司 山西晋煤实业开发总公司 股东 （五） 关联交易 1、 采购 金额单位：万元 交易金额 关联方 交易内容 定价原则 2003年1-6月 2002年1-6月 山西柳林电力有 原煤 注1 1,949.37 — 限责任公司 其他材料 注2 326.70 110.70 原煤 注1 — 46.98 山西河坡发电有 水 注3 180.11 147.10 限责任公司 其他材料 注3 232.22 241.93 占同类交易的比例% 关联方 结算方式 2003年1-6月 2002年1-6月 山西柳林电力有 100.00 — 转帐 限责任公司 100.00 100.00 转帐 — 3.30 转帐 山西河坡发电有 100.00 100.00 转帐 限责任公司 100.00 100.00 转帐 注1：按实际耗用量及平均采购单价结算。 注2：根据双方实际耗用总量按发电量分摊。 注3：按实际耗用量及平均采购单价结算。 2、 公司接受关联企业提供劳务 金额单位：万元 定价 交易金额 关联方 交易内容 原则 2003年1-6月 2002年1-6月 山西柳电汽车运输公司 运输 协议价 — 170.62 山西柳电劳动服务公司 零星采购 协议价 35.23 81.81 占同类交易的比例％ 结算 关联方 2003年1-6月 2002年1-6月 方式 山西柳电汽车运输公司 — 100.00 转帐 山西柳电劳动服务公司 100.00 100.00 转帐 3、 销售 金额单位：万元 交易金额 关联方 交易内容 定价原则 2003年1-6月 2002年1-6月 山西柳林电力有限责任公司 销售电力 上网电价 8,179.01 8,122.36 山西河坡发电有限责任公司 销售电力 上网电价 5,890.44 4,485.10 占同类交易的比例% 结算 关联方 2002年1-6月 2002年1-6月 方式 山西柳林电力有限责任公司 100.00 100.00 转帐 山西河坡发电有限责任公司 100.00 100.00 转帐 4、 综合服务协议 金额单位：万元 交易金额 关联方 交易内容 定价原则 2003年1-6月 2002年1-6月 山西柳林电力有限责任公司 综合服务 8元/万千 23.64 22.93 山西河坡发电有限责任公司 综合服务 瓦时 25.66 19.68 占同类交易的比例％ 结算 关联方 2003年1-6月 2002年1-6月 方式 山西柳林电力有限责任公司 100.00 100.00 转帐 山西河坡发电有限责任公司 100.00 100.00 转帐 5、 土地租赁费 金额单位：万元 交易金额 关联方 定价原则 2003年1-6月 2002年1-6月 山西河坡发电有限责任公司 68万元/年 34.00 34.00 占同类交易的比例％ 关联方 结算方式 2003年1-6月 2002年1-6月 山西河坡发电有限责任公司 100.00 100.00 转帐 6、 关联方为公司借款提供担保 金额单位：万元 关联方名称 本期担保额 上年担保额 山西国际电力集团有限公司 18,900.00 8,400.00 山西晋煤实业开发总公司 110.00 110.00 山西国际电力集团公司与其他公 258,973.00 — 司共同担保 7、 公司自关联方取得的借款 金额单位：万元 关联方名称 年初数 本期增加额 本期减少额 期末余额 备注 山西省金融租赁有限公司 — 33,590.00 11,000.00 22,590.00 山西国际电力集团公司 — 30,000.00 — 30,000.00 委托贷款 注：公司本期以低利率贷款偿还国家开发银行高利率贷款，以节约财务费用（原国家开发银行贷款利率为5.76%，本期从关联方新增贷款利率分别为5.184%和4.779%）。 8、 公司向关联方支付的利息 金额单位：万元 关联方名称 本期发生额 上年同期发生额 山西省金融租赁有限公司 135.10 — 9、 公司存放在关联方的存款 金额单位：万元 关联方名称 存款金额 山西省金融租赁有限公司 1,910.06 （六） 关联往来 金额单位：元 年初数 企业名称 款项内容 金额 比例% 应收账款 山西柳林电力有限责任公司 售电收入 6,309,872.02 91.63 山西河坡发电有限责任公司 售电收入 — － 小计 6,309,872.02 91.63 预付账款 山西省地方电力公司 受让股权 110,000,000.00 99.14 小计 110,000,000.00 99.14 应付账款 山西柳林发电有限责任公司 劳务费 243,999.26 3.66 劳动服务公司 售电、材 山西河坡发电有限责任公司 1,879,780.14 28.31 料 小计 2,123,779.40 31.87 其他应付款 山西国际电力集团有限公司 受让股权 — — 小计 — — 期末数 企业名称 款项内容 金额 比例% 应收账款 山西柳林电力有限责任公司 售电收入 6951200.27 2.03 山西河坡发电有限责任公司 售电收入 1182059.04 0.35 小计 8133259.31 2.38 预付账款 山西省地方电力公司 受让股权 — — 小计 — — 应付账款 山西柳林发电有限责任公司 劳务费 — — 劳动服务公司 售电、材 山西河坡发电有限责任公司 — — 料 小计 — — 其他应付款 山西国际电力集团有限公司 受让股权 530,000,000.00 92.08 小计 530,000,000.00 92.08 七）承诺事项 截至2003年6月30日止，公司无需要说明的重大对外承诺事项。 八）或有事项 截至2003年6月30日止，公司无其他重大或有事项。 九）资产负债表日后非调整事项 自资产负债表日至报告日止，公司无影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。 十）其他重要事项 1、非货币性交易事项 截至2003年6月30日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。 2、重大资产重组事项 截至2003年6月30日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。 3、2003年1月20日，公司与控股股东山西国际电力集团有限公司签订股权转让协议，山西国际电力集团有限公司将其持有的山西阳光发电有限责任公司90%的股份全部转让给本公司，股权转让基准日为2003年1月1日，转让价款10.6亿元，截至报告期末公司已支付转让款5.3亿元。 4、2003年5月，公司根据2002年度股东大会决议进行利润分配，以2002年末总股本为基数，向全体股东每10股送2股、派发现金0.5元，资本公积金转增股本每10股转增8股。 6、 截至2003年6月30日止，公司无需要说明的其他重大事项。 七 备查文件 (一)载有公司董事长亲笔签名的2003年半年度报告文本； (二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人、总会计师签名并盖章的财务报告文本； (三)本报告期内公司在《上海证券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿； (四)公司章程。 |
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