海南椰岛股份有限公司2003年半年度报告
| 作者： 日期：2003.06.30 13:46 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
海南椰岛股份有限公司2003年半年度报告 目录 一、 重要提示 二、 公司基本情况 三、 股本变动及主要股东持股情况 四、 董事、监事、高级管理人员情况 五、 管理层讨论与分析 六、 重要事项 七、 财务报告 八、 备查文件 一、 重要提示 1、公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事刘益谦因公请假，委托董事王光新投票。董事谢德全因公请假，委托董事张春昌投票。董事于宏英因公请假，委托董事王光新投票。董事曹凤岐因公请假，委托董事张春昌投票。 3、公司董事长张春昌先生、总经理兼财务负责人刘建国先生及财务部经理陈辉林先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 （一）公 司法定中文名称：海南椰岛股份有限公司 公司中文名称缩写：海南椰岛 公司法定英文名称：HAINAN YEDAO COMPANY LIMITED 公司英文名称缩写：HAINAN YEDAO CO.，LTD. （二）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：海南椰岛 股票代码：600238 （三）公司注册地址：海南省海口市龙华路43号 公司办公地址：海南省海口市世界贸易中心F楼 邮政编码：570125 国际互联网网址：http://www.yedao.com 公司电子信箱：[email protected] （四）法定代表人姓名：张春昌 （五）公司董事会秘书：王光新 董事会证券事务代表：王国盛 联系地址：海南省海口市世界贸易中心F楼2004房 联系电话：0898-68520135 传真：0898-68520851 电子信箱：[email protected] （六）公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 刊登公司半年度报告的国际互联网网站：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：海南椰岛证券部 （七）主 要财务数据和指标 单位：人民币元 财务指标 2003年6月30日 2002年12月31日 流动资产 752,696,240.44 722,511,996.86 流动负债 549,059,408.69 517,540,765.83 总资产 1,050,675,580.86 993,273,440.93 股东权益(不含少数股东权益) 464,649,960.56 446,606,110.95 每股净资产（元/股） 2.799 2.690 调整后每股净资产（元/股） 2.780 2.688 财务指标 2003年1-6月 2002年1-6月 净利润 18,217,645.18 20,773,756.41 扣除非经常性损益后的净利润* 18,352,888.84 27,311,532.76 经营活动产生的现金流量净额 -109,544,800.11 25,891,064.80 净资产收益率（%） 3.92 4.80 每股收益（元/股） 0.110 0.125 财务指标 增减比例（%） 流动资产 4.18 流动负债 6.09 总资产 5.78 股东权益(不含少数股东权益) 4.04 每股净资产（元/股） 4.05 调整后每股净资产（元/股） 3.42 财务指标 增减比例（%） 净利润 -12.30 扣除非经常性损益后的净利润* -32.80 经营活动产生的现金流量净额 -523.10 净资产收益率（%） -18.33 每股收益（元/股） -12.00 *扣除非经常性损益金额合计-135,243.66元，涉及项目有： 1、 营业外收入 60,133.53元 2、营业外支出 195,213.14元 3、所得税 164.05元 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）报告期内公司股本结构未发生变动 （二）股东总数：共29883户 （三）公司前十名股东持股情况 报告期 报告期末 比例 股东名称（全称） 股份类别 内增减 持股数量 （％） 海口市国有资产经营有 无 46390000 27.95 未流通 限公司 贵阳神采广告有限公司 无 7600000 4.58 未流通 上海新理益投资管理有 无 6744600 4.06 未流通 限公司 海南琪琳包装有限公司 无 5879900 3.54 未流通 海南金椰城工艺陶瓷有 无 3000000 1.81 未流通 限公司 海口市社会保障局 无 1800000 1.08 未流通 上海新音计算机科技有 +1553439 1553439 0.94 已流通 限公司 上海丰德发展企业有限 无 1543800 0.93 未流通 公司 深圳市慧能(集团)有限 无 1500000 0.90 未流通 公司 中国科技国际信托投资 -1050000 1450000 0.87 未流通 有限责任公司 质押或冻结 股东名称（全称） 股东性质 的股份数量 海口市国有资产经营有 无 国有股东 限公司 贵阳神采广告有限公司 无 法人股东 上海新理益投资管理有 无 法人股东 限公司 海南琪琳包装有限公司 无 法人股东 海南金椰城工艺陶瓷有 无 法人股东 限公司 海口市社会保障局 无 法人股东 上海新音计算机科技有 无 流通股东 限公司 上海丰德发展企业有限 无 法人股东 公司 深圳市慧能(集团)有限 无 法人股东 公司 中国科技国际信托投资 无 法人股东 有限责任公司 注：1、持股5%（含5%）以上的股东为海口市国有资产经营有限公司，持有国家股4639万股。 2、本公司前10名股东之间并不存在关联关系。 （四）公司控股股东情况 报告期内，公司控股股东未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一） 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票没有变动。 （二） 董事、监事、高级管理人员变动情况 1、 2003年6月30日，公司2003年第二次临时股东大会选举曹凤岐先生、谢庄先生为公司第三届董事会独立董事。 2、 其他董事、监事、高级管理人员未发生变化。 五、管理层讨论与分析 （一）报 告期公司经营成果 1、公司主营业务范围为药酒、饮料、医疗保健品、营养食品的生产与销售及贸易，属酒类行业。 2、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增减变化： 金额（元） 增减 项目 比率(%) 本期数 上年同期数 主营业务收入 319,011,466.93 174,924,779.48 82.37 主营业务利润 92,359,637.83 92,835,505.05 -0.51 净利润 18,217,645.18 20,773,756.41 -12.30 经营活动产生的现金流量净额 -109,544,800.11 25,891,064.80 （1）主营业务收入较去年同期增长82.37%，主要是报告期内公司新增主营业务——贸易产生主营业务收入19939.51万元所致，但贸易的毛利率仅为6.74%，而毛利率较高的酒类行业主营业务收入较上年有所减少，因此主营业务利润与上年基本持平。 （2）净利润较去年同期减少12.30%，主要是自2003年1月1日起国家取消了海南特区地产地销增值税返还补贴政策，且公司不再进行流通股票投资，投资收益较去年减少了261.73万元。 （3）经营活动产生的现金流量净额为-10954.48万元，较上年同期减少13543.59万元。主要是公司新增主营业务——贸易产生存货所致，而存货将会在年内大幅度减少。 （二）报 告期内主要经营情况 1、主导产品——“椰岛鹿龟酒”年初获中国消费者协会授予“3.15”标识产品，这是中国保健品行业中第一家公司获此殊荣，对加强“椰岛鹿龟酒”在业内的地位，提高消费者对产品的信誉度有重大的意义。 2、受“非典”影响，上半年“椰岛鹿龟酒”的销量有所下降，公司酒类行业的主营业务收入受到一定影响，下半年将加大销售力度，力争销量稳步回升。 3、根据市场的变化和需要，首先从华东销售片区开始整合市场资源，全面提高市场规模运作的水平和能力，并逐步在全国的销售区域推开。 4、报告期内公司推出健康营养食品——牛初乳及肠胃保健品——双歧因子等。新产品的开发和市场推广按计划、有步骤进行。 5、成立的物流公司从事大宗原料贸易，在销售规模、业务管理、经济效益上均取得了较大的突破。 6、公司下属的重点生产企业海口椰岛酒厂开始按GMP要求进行改造，全面提升酒厂的生产管理、产品质量水平。 （三）报告期占主营业务收入或主营业务利润10%以上（含10%）的行业或产品情况 主营业务行业构成情况 单位：（人民币）元 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 酒类 104,871,182.96 29,200,197.85 72.16% 贸易 199,395,069.14 185,954,030.23 6.74% 主营业务地区分布情况单位：（人民币）元 地区 主营业务收入 主营业务成本 华南地区 220,157,909.89 192,099,898.77 华东地区 65,438,416.00 18,059,177.10 西南地区 4,137,090.22 1,195,423.20 华中地区 19,940,341.43 5,531,707.56 华北地区 9,337,709.39 2,796,296.19 （四）报告期内公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力、利润构成与上年度相比发生重大变化。 1、公司主营业务及其结构发生变化 报告期内，由于市场的调整和整合，酒类行业主营业务收入占总的主营业务收入为32.87%，较去年同期数94.25%下降了65.12%，主要原因是报告期内公司新增主营业务——贸易的主营业务收入为19939.51万元，占总的主营业务收入比例为62.50%，因此导致主营业务及其结构发生重大变化。 2、公司主营业务赢利能力（毛利率）与上年相比发生变化 报告期内主营业务毛利率31.14%较去年同期63.92%减少51.28%。 （1）公司酒类行业毛利率72.16%较去年同期63.13%增长14.30%，主要是主导产品价格有所提高所致；但主营业务收入较去年有所减少。 （2）公司新增主营业务——贸易毛利率仅为6.74%，且贸易的主营业务收入占总的主营业务收入为62.50%。 综合以上两个因素，公司主营业务赢利能力与上年相比发生重大变化。 3、公司利润构成与上年度相比发生重大变化 虽然报告期内主营业务收入较去年同期增长82.37%，主营业务利润与上期基本持平，但由于以下三个原因，净利润较上年同期略为下降。 （1）投资收益较去年同期减少261.73万元，主要原因是公司报告期内不进行流通股票投资所致。 （2）补贴收入较去年同期减少434.53万元，主要原因是国家自2003年1月1日起取消了海南特区地产地销增值税返还补贴政策导致。 （3）营业外支出较去年同期减少646.40万元，主要原因是去年同期计提了固定资产减值准备，而今年报告期内不再计提所致。 （五）报告期内无重大影响的其他经营业务活动产生的利润。 （六）报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响达到10%以上（含10%）收益。 （七）经营中的问题与困难 1、由于白酒成本提高和高税率，在澄迈县老城开发区建设的老城酒厂仅能充分发挥储存基地的功能，生产因此受到影响。 2、产品研发机构不够完善，技术力量比较单薄，缺少后续产品储备。为此，公司成立了新产品开发中心，加强新产品的开发管理能力，进一步提高核心竞争能力和可持续发展能力，确保其在保健食品行业的领先地位。 3、由于海南省取消工业企业地产地销产品减免增值税的优惠政策，使得企业的利润受到较大的影响，为此公司采取了扩大收入、增加利润来源的措施，力求将这种影响降低到最小程度。 （八）报告期内公司投资情况 1、 报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的。 2、 重大非募集资金投资项目情况： （1）公司2003年3月对椰岛（集团）洋浦物流有限公司投资175万元，占该公司注册资本的35%。 （2）公司2003年4月对大连椰岛粮油有限公司投资210万元，占该公司注册资本的100%。 （3）公司2003年4月对海南洋浦奥博实业有限公司投资170万元，占该公司注册资本的85%。 （4）公司2003年4月对江门量子高科生物工程有限公司投资165万元，占该公司注册资本的36%。 （5）公司2003年5月对大连椰岛生威谷物有限公司投资102万元，占该公司注册资本的51%。 六、重要事项 （一） 公司治理方面 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作。报告期末，公司董事会成员中独立董事的比例达到三分之一以上的要求。 （二） 报告期内，公司以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转赠股本或发行新股方案的执行情况。 1、报告期内董事会严格按照法律法规的要求，根据股东大会的决议和授权，认真执行股东大会的决议： 2002年度利润分配方案为：以公司2002年12月31日总股本16600万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税）。2002年度不进行公积金转增股本。派发现金红利股权登记日为2003年4月9日，红利发放日为2003年4月18日。 2、公司中期暂不进行利润分配及资本公积金转增股本。 （三） 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四） 报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置。 （五） 报告期内，公司无重大关联交易。 （六） 重大合同 1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。 3、 报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行资产管理情况。 （七） 报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八） 其他重大事项 报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况以及公司董事会判断为重大事件的事项。 （九） 其他重要事项信息索引 报告期内，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上披露的公告索引 日期 公告内容 1月28日 海南椰岛股份有限公司2002年度报告摘要 1月28日 2003年第一次董事会决议公告 1月28日 2003年第一次监事会决议公告 2月21日 2003年第二次董事会决议公告 2月26日 海南椰岛股份有限公司关于征询法人股股东配股意见的公告 3月1日 海南椰岛股份有限公司2002年年度股东大会决议公告 3月25日 海南椰岛股份有限公司2003年第一次临时股东大会决议公告 4月4日 海南椰岛股份有限公司2002年度分红派息实施公告 4月21日 海南椰岛股份有限公司2003年第一季度季报 5月30日 2003年第四次董事会决议公告 七、财务报告（未经审计） （一） 财务报告（附后） （二）财务报告附注（附后） 八、备查文件 （一）载 有董事长签名的半年度报告文本； （二）载 有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报 告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）公 司章程文本； （五）其 他有关资料。 法定代表人：张春昌 海南椰岛股份有限公司 2003年7月28日 附1：财务报表 合并资产负债表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 资 产 附注 2003年6月30日 流动资产 货币资金 5.1 108,808,068.06 短期投资 5.2 649,540.00 应收票据 5.3 1,180,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5.4 239,904,499.22 其他应收款 5.5 43,750,109.26 预付帐款 5.6 147,861,277.97 应收补贴款 存货 5.7 210,292,233.25 待摊费用 5.8 250,512.68 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 752,696,240.44 长期投资 长期股权投资 5.9 17,445,418.52 长期债权投资 长期投资合计 5.9 17,445,418.52 其中：合并价差(贷差以“—”号表示) 股权投资差额(贷差“—”号表示) 固定资产 固定资产原价 5.10 189,033,941.72 减：累计折旧 5.10 41,438,733.46 固定资产净值 5.10 147,595,208.26 减:固定资产减值准备 5.11 5,896,598.56 固定资产净额 141,698,609.70 工程物资 5.12 11,701,413.81 在建工程 5.13 64,982,144.75 固定资产清理 固定资产合计 218,382,168.26 无形资产及其他资产 无形资产 5.14 59,162,094.75 长期待摊费用 5.15 2,989,658.89 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 62,151,753.64 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,050,675,580.86 资 产 2002年12月31日 流动资产 货币资金 210,678,906.82 短期投资 649,540.00 应收票据 500,225.37 应收股利 应收利息 应收帐款 209,387,157.12 其他应收款 59,271,829.14 预付帐款 114,579,421.41 应收补贴款 存货 127,387,617.00 待摊费用 57,300.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 722,511,996.86 长期投资 长期股权投资 23,595,418.52 长期债权投资 长期投资合计 23,595,418.52 其中：合并价差(贷差以“—”号表示) 股权投资差额(贷差“—”号表示) 固定资产 固定资产原价 177,215,077.56 减：累计折旧 32,505,228.89 固定资产净值 144,709,848.67 减:固定资产减值准备 5,902,280.15 固定资产净额 138,807,568.52 工程物资 1,671,944.11 在建工程 46,637,674.43 固定资产清理 固定资产合计 187,117,187.06 无形资产及其他资产 无形资产 59,634,429.09 长期待摊费用 414,409.40 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 60,048,838.49 递延税项 递延税款借项 资产总计 993,273,440.93 合并资产负债表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 负债和股东权益 附注 2003年6月30日 流动负债 短期借款 5.16 260,000,000.00 应付票据 5.17 165,150,000.00 应付帐款 5.18 41,582,537.82 预收帐款 5.19 3,555,278.47 应付工资 5.20 2,497,483.83 应付福利费 5,774,170.00 应付股利 5.21 23,603,796.35 应交税金 5.22 -12,341,485.06 其他应交款 5.23 59,735.44 其他应付款 5.24 25,812,134.12 预提费用 5.25 33,365,757.72 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 549,059,408.69 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 549,059,408.69 少数股东权益 36,966,211.61 股东权益 股本 5.26 166,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 5.26 166,000,000.00 资本公积 5.27 160,319,597.70 盈余公积 5.28 42,518,180.31 其中：法定公益金 5.28 14,981,042.50 未分配利润 5.29 95,985,978.12 未确认投资损失 -173,795.57 股东权益合计 464,649,960.56 负债和股东权益总计 1,050,675,580.86 负债和股东权益 2002年12月31日 流动负债 短期借款 195,000,000.00 应付票据 78,650,000.00 应付帐款 91,320,674.85 预收帐款 46,044,743.16 应付工资 3,337,765.04 应付福利费 5,438,742.22 应付股利 15,641,545.89 应交税金 26,336,302.14 其他应交款 542,093.38 其他应付款 30,051,518.57 预提费用 25,177,380.58 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 517,540,765.83 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 517,540,765.83 少数股东权益 29,126,564.15 股东权益 股本 166,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 166,000,000.00 资本公积 160,319,597.70 盈余公积 42,142,050.06 其中：法定公益金 14,855,665.75 未分配利润 78,144,463.19 未确认投资损失 股东权益合计 446,606,110.95 负债和股东权益总计 993,273,440.93 合并利润及利润分配表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003年第2季度 单位：元 2003年 项 目 附注 1月1日至6月30日 一、主营业务收入 5.30 319,011,466.93 减：主营业务成本 5.30 219,682,502.82 主营业务税金及附加 5.31 6,969,326.28 二、主营业务利润 92,359,637.83 加：其他业务利润 251,324.67 减:营业费用 46,469,116.54 管理费用 18,472,794.74 财务费用 5.32 6,891,143.99 三、营业利润 20,777,907.23 加：投资收益 5.33 173,421.57 补贴收入 5.34 3,497,472.28 营业外收入 5.35 60,133.53 减：营业外支出 5.36 195,213.14 四、利润总额 24,313,721.47 减：所得税 973,804.18 少数股东损益 5,296,067.68 加：未确认投资损失 173,795.57 五、净利润 18,217,645.18 加：期初未分配利润 78,144,463.19 其他转入 六、可供分配的利润 96,362,108.37 减：提取法定盈余公积 250,753.50 提取法定公益金 125,376.75 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 95,985,978.12 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 95,985,978.12 2002年 项 目 1月1日至6月30日 一、主营业务收入 174,924,779.48 减：主营业务成本 63,116,588.98 主营业务税金及附加 18,972,685.45 二、主营业务利润 92,835,505.05 加：其他业务利润 117,356.31 减:营业费用 50,417,870.96 管理费用 19,595,018.15 财务费用 2,606,018.04 三、营业利润 20,333,954.21 加：投资收益 2,790,695.69 补贴收入 7,842,785.14 营业外收入 82,052.99 减：营业外支出 6,659,177.19 四、利润总额 24,390,310.84 减：所得税 1,907,763.09 少数股东损益 1,708,791.34 加：未确认投资损失 五、净利润 20,773,756.41 加：期初未分配利润 51,336,873.34 其他转入 六、可供分配的利润 72,110,629.75 减：提取法定盈余公积 4,359,259.59 提取法定公益金 2,179,629.79 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 65,571,740.37 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 65,571,740.37 合并现金流量表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 项 目 附注 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 443,669,578.65 收到的税费返还 3,497,472.28 收到的其他与经营活动有关的现金 5.37 3,223,774.01 现金流入小计 450,390,824.94 购买商品、接受劳务支付的现金 414,825,883.66 支付给职工以及为职工支付的现金 12,086,710.23 支付的的各项税款 57,033,382.66 支付的其他与经营活动有关的现金 5.38 75,989,648.50 现金流出小计 559,935,625.05 经营活动产生的现金流量净额 -109,544,800.11 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,100,000.00 其中：出售子公司所收到的现金 600,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 48,370,781.70 支付的现金 投资所支付的现金 3,350,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 51,720,781.70 投资活动产生的现金流量净额 -50,620,781.70 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 4,230,000.00 借款所收到的现金 238,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 242,230,000.00 偿还债务所支付的现金 173,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,929,621.91 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,635.04 现金流出小计 183,935,256.95 筹资活动产生的现金流量净额 58,294,743.05 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -101,870,838.76 项 目 2002年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 229,264,224.73 收到的税费返还 381,482.71 收到的其他与经营活动有关的现金 58,193,548.47 现金流入小计 287,839,255.91 购买商品、接受劳务支付的现金 96,443,346.71 支付给职工以及为职工支付的现金 12,862,374.76 支付的的各项税款 49,608,740.04 支付的其他与经营活动有关的现金 103,033,729.60 现金流出小计 261,948,191.11 经营活动产生的现金流量净额 25,891,064.80 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,790,695.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 - 收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 2,790,695.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 15,666,515.67 支付的现金 投资所支付的现金 27,191,555.07 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 42,858,070.74 投资活动产生的现金流量净额 -40,067,375.05 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 165,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 165,000,000.00 偿还债务所支付的现金 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,333,988.85 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 94,333,988.85 筹资活动产生的现金流量净额 70,666,011.15 四、汇率变动对现金的影响 3.51 五、现金及现金等价物净增加额 56,489,704.41 合并现金流量表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 补 充 资 料 附注 2003年1-6月 1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润 18,217,645.18 加：少数股东损益 5,296,067.68 加：计提的资产减值准备 3,221,659.16 固定资产折旧 9,056,024.41 无形资产摊销 611,779.74 长期待摊费用摊销 32,632.14 待摊费用减少（减：增加） -193,212.68 预提费用增加（减：减少） 8,188,377.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(减收益) 固定资产报废损失 财务费用 7,019,637.76 投资损失（减收益） -173,421.57 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -82,904,616.25 经营性应收项目的减少（减增加） -36,473,765.22 经营性应付项目的增加（减减少） -41,443,607.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -109,544,800.11 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 108,808,068.06 减：现金的期初余额 210,678,906.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -101,870,838.76 补 充 资 料 2002年1-6月 1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润 20,773,756.41 加：少数股东损益 1,708,791.34 加：计提的资产减值准备 10,848,162.12 固定资产折旧 3,692,967.35 无形资产摊销 466,455.98 长期待摊费用摊销 32,632.14 待摊费用减少（减：增加） 297,020.30 预提费用增加（减：减少） 22,255,380.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 117,239.92 损失(减收益) 固定资产报废损失 - 财务费用 4,139,388.85 投资损失（减收益） -2,790,695.69 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） 6,556,443.40 经营性应收项目的减少（减增加） -3,175,463.22 经营性应付项目的增加（减减少） -39,031,014.71 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 25,891,064.80 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 149,152,132.88 减：现金的期初余额 92,662,428.47 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 56,489,704.41 资产负债表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 资 产 附注 2003年6月30日 流动资产 货币资金 77,231,416.33 短期投资 349,540.00 应收票据 应收股利 2,262,768.59 应收利息 应收帐款 6.1 66,626,773.69 其他应收款 6.2 303,380,701.75 预付帐款 388,918,811.87 应收补贴款 存货 10,391,047.13 待摊费用 136,758.18 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 849,297,817.54 长期投资 长期股权投资 6.3 158,264,359.29 长期债权投资 长期投资合计 6.3 158,264,359.29 固定资产 固定资产原价 40,413,020.25 减：累计折旧 8,430,950.93 固定资产净值 31,982,069.32 减:固定资产减值准备 325,221.65 固定资产净额 31,656,847.67 工程物资 在建工程 29,506,863.49 固定资产清理 固定资产合计 61,163,711.16 无形资产及其他资产 无形资产 38,228,481.10 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 38,228,481.10 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,106,954,369.09 资 产 2002年12月31日 流动资产 货币资金 117,383,066.61 短期投资 349,540.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 26,459,703.55 其他应收款 200,823,927.13 预付帐款 328,428,158.63 应收补贴款 存货 7,447,491.24 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 680,891,887.16 长期投资 长期股权投资 152,852,135.40 长期债权投资 长期投资合计 152,852,135.40 固定资产 固定资产原价 39,712,211.25 减：累计折旧 7,514,693.76 固定资产净值 32,197,517.49 减:固定资产减值准备 325,221.65 固定资产净额 31,872,295.84 工程物资 在建工程 28,677,196.54 固定资产清理 固定资产合计 60,549,492.38 无形资产及其他资产 无形资产 38,585,981.50 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 38,585,981.50 递延税项 递延税款借项 资产总计 932,879,496.44 资产负债表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003年6月30日 单位：元 负债和股东权益 附注 2003年6月30日 流动负债 短期借款 260,000,000.00 应付票据 165,150,000.00 应付帐款 218,487,247.35 预收帐款 206,729.13 应付工资 12,638.16 应付福利费 3,566,407.52 应付股利 19,701,761.74 应交税金 -1,147,487.00 其他应交款 18,270.00 其他应付款 7,777,804.03 预提费用 786,486.72 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 674,559,857.65 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 674,559,857.65 股东权益 股 本 166,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 166,000,000.00 资本公积 160,319,597.70 盈余公积 29,573,881.12 其中：法定公益金 10,457,395.52 未分配利润 76,501,032.62 股东权益合计 432,394,511.44 负债和股东权益总计 1,106,954,369.09 负债和股东权益 2002年12月31日 流动负债 短期借款 170,000,000.00 应付票据 78,650,000.00 应付帐款 212,271,825.31 预收帐款 110,244.47 应付工资 6,481.39 应付福利费 3,534,848.90 应付股利 15,641,545.89 应交税金 -477,198.26 其他应交款 20,084.88 其他应付款 14,084,111.71 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 493,841,944.29 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项 递延税款贷项 负债合计 493,841,944.29 股东权益 股 本 166,000,000.00 减:已归还投资 股本净额 166,000,000.00 资本公积 160,319,597.70 盈余公积 29,573,881.12 其中：法定公益金 10,457,395.52 未分配利润 83,144,073.33 股东权益合计 439,037,552.15 负债和股东权益总计 932,879,496.44 利润及利润分配表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003年第2季度 单位：元 2003年 项 目 附注 1月1日至6月30日 一、主营业务收入 6.4 1,611,873.34 减：主营业务成本 6.5 864,203.46 主营业务税金及附加 77,936.99 二、主营业务利润 669,732.89 加：其他业务利润 2,077.41 减:营业费用 354,002.37 管理费用 14,666,153.52 财务费用 5,913,437.60 三、营业利润 -20,261,783.19 加：投资收益 6.6 13,754,992.48 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 136,250.00 四、利润总额 -6,643,040.71 减：所得税 五、净利润 -6,643,040.71 加：期初未分配利润 83,144,073.33 其他转入 六、可供分配的利润 76,501,032.62 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 76,501,032.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通 股股利 八、未分配利润 76,501,032.62 项 目 2002年 一、主营业务收入 1月1日至6月30日 减：主营业务成本 26,880,341.64 主营业务税金及附加 10,789,800.67 二、主营业务利润 3,171,830.61 加：其他业务利润 12,918,710.36 减:营业费用 管理费用 2,186,240.48 财务费用 8,905,904.32 三、营业利润 2,696,338.52 加：投资收益 -869,772.96 补贴收入 31,177,618.50 营业外收入 1,710,550.94 减：营业外支出 四、利润总额 258,741.12 减：所得税 31,759,655.36 五、净利润 218,670.61 加：期初未分配利润 31,540,984.75 其他转入 56,103,838.57 六、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 87,644,823.32 提取法定公益金 3,154,098.48 提取职工奖励及福利基 1,577,049.24 金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 减：应付优先股股利 82,913,675.60 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通 股股利 八、未分配利润 现金流量表 82,913,675.60 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 项 目 附注 2003年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 8,181,479.70 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 247,835,144.81 现金流入小计 256,016,624.51 购买商品、接受劳务支付的现金 263,728,348.64 支付给职工以及为职工支付的现金 4,509,312.87 支付的的各项税款 24,259,183.68 支付的其他与经营活动有关的现金 60,418,720.56 现金流出小计 352,915,565.75 经营活动产生的现金流量净额 -96,898,941.24 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,100,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,801,966.63 投资所支付的现金 7,120,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 23,921,966.63 投资活动产生的现金流量净额 -22,821,966.63 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 238,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 238,000,000.00 偿还债务所支付的现金 148,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,430,742.41 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 158,430,742.41 筹资活动产生的现金流量净额 79,569,257.59 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -40,151,650.28 项 目 2002年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 48,493,893.31 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 166,778,571.85 现金流入小计 215,272,465.16 购买商品、接受劳务支付的现金 57,760,501.70 支付给职工以及为职工支付的现金 9,413,252.38 支付的的各项税款 23,633,056.06 支付的其他与经营活动有关的现金 86,276,769.75 现金流出小计 177,083,579.89 经营活动产生的现金流量净额 38,188,885.27 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 12,467,204.55 投资所支付的现金 24,600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 37,067,204.55 投资活动产生的现金流量净额 -37,067,204.55 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 140,000,000.00 偿还债务所支付的现金 90,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,120,300.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 94,120,300.00 筹资活动产生的现金流量净额 45,879,700.00 四、汇率变动对现金的影响 3.51 五、现金及现金等价物净增加额 47,001,384.23 现金流量表 编制单位：海南椰岛股份有限公司 2003年1-6月 单位：元 补 充 资 料 附注 2003年1-6月 1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -6,643,040.71 加：计提的资产减值准备 7,898,895.67 固定资产折旧 916,257.17 无形资产摊销 357,500.40 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） -136,758.18 预提费用增加（减：减少） 786,486.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 财务费用 6,520,758.26 投资损失（减收益） -13,754,992.48 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） -2,943,555.89 经营性应收项目的减少（减增加） -176,558,189.71 经营性应付项目的增加（减减少） 86,657,697.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -96,898,941.24 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 77,231,416.33 减：现金的期初余额 117,383,066.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -40,151,650.28 补 充 资 料 2002年1-6月 1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润 31,540,984.75 加：计提的资产减值准备 677,886.14 固定资产折旧 1,975,168.16 无形资产摊销 360,888.80 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） -960,837.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 财务费用 3,925,700.00 投资损失（减收益） -31,177,618.50 递延税款贷项（减借项） 存货的减少（减增加） 4,529,478.10 经营性应收项目的减少（减增加） 8,432,352.95 经营性应付项目的增加（减减少） 18,884,881.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 38,188,885.27 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 117,597,241.29 减：现金的期初余额 70,595,857.06 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 47,001,384.23 利润表附表 编制单位:海南椰岛股份有限公司 2003年1-6月 单位:元 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.88% 20.27% 营业利润 4.47% 4.56% 净利润 3.92% 4.00% 扣除非经常性损益 3.95% 4.03% 后净利润 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.556 0.556 营业利润 0.125 0.125 净利润 0.110 0.110 扣除非经常性损益 0.111 0.111 后净利润 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 编制单位:海南椰岛股份有限公司 2003年1-6月 单位:元 2002年12月31 项 目 本期增加数 因资产价值回 日 升转回数 一、坏账准备合计 31,813,210.30 3,221,659.16 其中：应收账款 24,582,926.40 4,373,379.69 其他应收款 7,230,283.90 -1,151,720.53 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 17,746,331.87 其中：库存商品 3,588,111.01 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,902,280.15 其中：房屋、建筑物 874,994.17 机器设备 4,923,434.20 六、无形资产减值准备 2,453,193.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 57,915,015.32 3,221,659.16 本期减少数 项 目 其他原因 2003年6月30日 合计 转出数 一、坏账准备合计 35,034,869.46 其中：应收账款 28,956,306.09 其他应收款 6,078,563.37 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,116,968.40 1,116,968.40 16,629,363.47 其中：库存商品 94,111.01 94,111.01 3,494,000.00 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,681.59 5,681.59 5,896,598.56 其中：房屋、建筑物 874,994.17 机器设备 4,923,434.20 六、无形资产减值准备 2,453,193.00 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 1,122,649.99 1,122,649.99 60,014,024.49 附2： 海南椰岛股份有限公司 会计报表附注 附注1公司简介 海南椰岛股份有限公司(以下简称本公司)系于1993年3月27日经海南省股份制试点领导小组琼股字(1993)13号文批准、由海南海口椰岛饮料公司、海口市房地产投资开发公司、中国工商银行海口市分行劳动服务公司、中国工商银行海南信托投资公司、海南省金融实业发展公司作为发起人、以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年9月8日经中国证监会证监发行字（1999）119号文件批复，本公司公开发行流通A股5,000万股,发行价每股人民币4.10元，注册资本由原来的11,600万元增至16,600万元。2000年1月20日，经上海证券交易所上证上交[2000]第3号文件批复，本公司发行的流通A股在上海证券交易所正式挂牌交易，证券代码：600238。营业执照号：4600001005483；法定代表人：张春昌；注册地：海口市龙华路43号。 本公司经营范围：主营药酒、含酒精饮料、啤酒、不含酒精饮料、医疗保健品、营养食品的生产销售。兼营房地产开发、室内外装饰装修；餐饮、住宿服务；粮酒食品、副食品、发酵制品、服装、鞋帽、化妆品、洗涤用品、日用百货、五金工具、钢材、建筑材料、装饰材料、工程机械、食品机械、保健制品的销售。 附注2公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2.2会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 2.3记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 2.4记帐基础及计价原则 以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 2.5外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记帐。期末按期末汇率折合人民币与帐面人民币金额之差作为汇兑损益入帐，汇兑损益分别按下列情况处理：筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，计入相关资产价值；除上述情况外，汇兑损益均计入财务费用。 2.6外币会计报表的折算方法： 按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。 2.7现金等价物的确认标准 以期限短（一般是指从购买之日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 2.8坏帐核算方法 2.8.1坏帐的确认标准： 1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回的款项； 2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的款项； 2.8.2坏帐损失采用备抵法核算 对本公司的应收款项按帐龄分析法计提坏账准备，本公司根据董事会决议，对坏帐准备计提比例如下： 帐龄 计提比例 1年以内 5% 1—2年 10% 2—3年 30% 3年以上 100% 2.9存货核算方法 2.9.1存货分类：原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、开发成本等。 2.9.2存货按取得时的实际成本计价，存货发出按加权平均法计价。低值易耗品采用五·五摊销法核算。 债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2.9.3存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按各类存货项目成本高于其可变现净值的差额提取。 2.9.4存货的盘存制度：采用永续盘存制。 2.10短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期但尚未领取的债券利息入帐；债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值；处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确定为当期的投资收益。 期末短期投资按总体成本与市价孰低计价，按其差额计提跌价准备。 2.11长期投资核算方法 2.11.1长期债券投资 按取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 对长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内按直线法于确认相关债券利息收入的同时摊销。 2.11.2长期股权投资 长期股权投资，按投资时支付的全部价款入账（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。对占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或对被投资单位有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额有差额的，通过“股权投资差额”进行核算。股权投资差额的摊销期限，合同规定有投资期限的，按投资期限摊销；没有规定的其借方差额一般按不超过10年的期限摊销，其贷方差额一般按不低于10年的期限摊销。 2.11.3长期投资减值准备 长期投资减值准备，对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资帐面价值的，按该投资可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。 2.12委托贷款核算方法： 对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。 中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.13固定资产计价和折旧方法 2.13.1固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备、但单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的，也列为固定资产； 2.13.2固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具。 2.13.3固定资产取得的计价： 按实际成本计价。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账价值。 2.13.4折旧采用直线法分类计提，预留残值率为5%。各类固定资产预计经济使用年限及折旧率如下： 类别 估计使用年限 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20—40 2.38—4.75 机器设备 10—20 4.75—9.50 运输设备 8—10 9.50—11.90 工具器具 5—10 9.50—19.00 2.13.5固定资产减值准备：企业的固定资产实质上已经发生减值时，计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备： 1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 2.14在建工程核算方法 2.14.1在建工程按各项工程实际发生的支出入帐，并在完工交付使用时，按工程的实际成本结转固定资产。因在建工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额及相关辅助费用在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本。 2.14.2在建工程减值准备:在建工程存在下列一项或若干项应计提在建工程减值准备： 1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 2.15无形资产计价和摊销方法 2.15.1取得的计价方法：按实际支付的价款计价。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。 2.15.2摊销方法：采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。 2.15.3无形资产减值准备：无形资产存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备： 1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复； 3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 2.16长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期分期平均摊销；开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 2.17借款费用的会计处理方法 2.17.1借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。 专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 2.17.2借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 2.17.3专门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数借款加权平均利率。 允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.18收入确认原则 销售商品：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务的总收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的价款能够流入，劳务的完成程度能够可靠确定，公司按完工百分比法确认相关劳务收入。让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。 2.19所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算。 2.20合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司本年度的会计报表以及其他有关资料为依据，根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定进行编制。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定，在合并过程中，各公司间的重大内部交易、资金往来、投资及其他权益等均互相抵销。 2.21会计政策、会计估计 2.21.1会计政策变更及影响：本公司本期未发生会计政策变更。 2.21.2会计估计变更及影响：本公司本期会计估计未发生变更。 2.22重大会计差错更正 2.22.1重大会计差错更正及影响：本公司本期未发生重大会计差错更正。 附注3税(费)项 3.1增值税：以销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳； 3.2消费税： 白酒、大曲酒：按主营业务收入的25%计征； 三椰春酒、米酒、鹿龟酒、配制酒：按销售收入的10%或5%计征； 3.3营业税：以营业额的5%计算缴纳； 3.4城市维护建设税：海南地区以应纳流转税额的7%或5%计算缴纳； 上海地区以应纳流转税额的1%计算缴纳； 3.5教育费附加：海南地区以应纳流转税额的3%计算缴纳； 上海地区以主营业务收入的0.03%计算缴纳； 3.6交通重点建设基金：以应纳流转税额的5%计算缴纳； 3.7义务兵优待金：以应纳流转税额的1.5%计算缴纳； 3.8小区管理费：以应纳流转税额的4%计算缴纳； 3.9河道维护建设费：以应纳流转税额的0.25%计算缴纳； 3.10企业所得税： 海南地区：以应纳税所得额的15%计算缴纳； 上海地区：以主营业务收入的0.5%计算缴纳； 其他地区：以应纳税所得额的33%计算缴纳。 附注4控股子公司及合营企业 4.1纳入合并报表范围的子公司： 公司名称 注册资本 投资金额 海口黄酒酿造有限公司 RMB1,800,000.00 RMB1,800,000.00 海口市华美保健用品公司 RMB300,000.00 RMB300,000.00 中山市椰岛饮料有限公司 RMB17,500,000.00 RMB13,000,000.00 北海椰岛房地产开发公司 RMB14,500,000.00 RMB14,500,000.00 重庆椰岛房地产开发公司 RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00 四川邛崃川源酒业有限公司 RMB5,000,000.00 RMB5,000,000.00 海口椰岛酒厂有限公司 RMB4,000,000.00 RMB4,000,000.00 海南椰岛酒业有限公司 RMB10,000,000.00 RMB10,000,000.00 上海椰岛企业发展有限公司 RMB50,000,000.00 RMB40,000,000.00 上海椰岛贸易有限公司 RMB10,000,000.00 RMB8,000,000.00 海南椰岛保健品有限公司 RMB1,150,000.00 RMB1,000,000.00 海南洋浦椰岛贸易有限公司 RMB10,000,000.00 RMB10,000,000.00 海南椰岛酒精工业有限公司 RMB41,000,000.00 RMB24,600,000.00 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公 司 RMB10,000,000.00 RMB10,000,000.00 椰岛（集团）洋浦物流有限公 司 RMB5,000,000.00 RMB1,750,000.00 大连椰岛粮油有限公司 RMB2,100,000.00 RMB2,100,000.00 大连椰岛生威谷物有限公司 RMB2,000,000.00 RMB1,020,000.00 公司名称 所占权益 经营范围 海口黄酒酿造有限公司 100% 配制酒生产 海口市华美保健用品公司 100% 瓦楞纸、包装物生产 中山市椰岛饮料有限公司 74.29% 饮料生产、销售 北海椰岛房地产开发公司 100% 房地产开发、销售 重庆椰岛房地产开发公司 100% 房地产开发、销售 四川邛崃川源酒业有限公司 100% 酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料 海口椰岛酒厂有限公司 100% 酒类、饮料生产、销售 海南椰岛酒业有限公司 100% 保健品、白酒、饮料的生产、销售 上海椰岛企业发展有限公司 80% 销售酒、保健食品、保健用品等 上海椰岛贸易有限公司 80% 销售酒、保健食品、保健用品等 保健品、食品及包装材料、生产、 海南椰岛保健品有限公司 86.96% 销售等 淀粉、白糖、酒、保健品、农副产品、 海南洋浦椰岛贸易有限公司 100% 海产品、粮食、橡胶等的销售 酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料 海南椰岛酒精工业有限公司 60% 等生产及销售 木薯种植、木薯科技开发、木薯淀粉加工、 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公 销售、农产品开发与经营 100% 化工原料及产品、石油化工原料及产品、粮 油、食糖、煤炭、橡胶、建筑材料、机电产 椰岛（集团）洋浦物流有限公 司 35% 品的购销、燃料油、液化气的销售；进出口 贸易 大连椰岛粮油有限公司 100% 粮油销售 粮食、食用油、农副产品贸易与加工、国外 大连椰岛生威谷物有限公司 51% 进出口贸易、国内销售 4.2未纳入合并报表的子公司： 本公司虽拥有海南儋州椰岛高效农业开发有限公司和海南洋浦奥博实业有限公司100%和85%的股份，因该公司尚未正式运营，故2003年半年度未将其纳入合并报表范围。对上述两公司不合并对本公司的财务状况和经营成果并无影响。 4.3本公司虽拥有椰岛（集团）洋浦物流有限公司35%的股份，但另一持有 该公司30%股份的股东将其投票表决权委托本公司行使，本公司故将该公司作为子公司，并将其纳入合并范围。 4.4合并范围变更 本公司之子公司海南椰岛淀粉工业有限公司本期已开始正式运营，本公司本期将其纳入合并范围。 本公司本季度出售子公司海南椰岛海口大曲销售有限责任公司，该公司对本公司的财务状况和经营成果的影响如下： 项目 2002年12月31日 财务状况 流动资产 1,291,369.76 资产总计 1,291,369.76 流动负债 779,676.30 负债总计 779,676.30 经营成果 2002年 2003年1月至出售日 主营业务收入 3,773,197.04 1,557,962.13 主营业务利润 1,171,081.81 492,714.28 利润总额 -488,306.54 199,270.58 净利润 -488,306.54 199,270.58 附注5合并会计报表主要项目注释 5.1货币资金 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 4,342,229.25 现金 2,461,184.74 银行存款 104,303,219.62 208,217,603.42 162,619.19 其他货币资金 118.66 108,808,068.06 合计 210,678,906.82 5.1.1货币资金期末数比期初数增加101,870,838.76元，主要原因系本公司本期购买商品等经营活动支出增加所致。 5.1.2无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项。 5.2短期投资和短期投资跌价准备 2003年6月30日 2002年12月31日 项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 349,540.00 349,540.00 其他投资 300,000.00 300,000.00 合计 649,540.00 649,540.00 5.2.1本公司股票投资系投资珠江建设法人股349,540.00元，其他投资系投资融通新篮筹基金300,000.00元,期末市价均高于成本,未发生跌价。 5.2.2本公司投资变现无重大限制。 5.3应收票据 类别 2003年6月30日 2002年12月31日 银行承兑汇票 1,180,000.00 500,225.37 合计 1,180,000.00 500,225.37 注：无用于质押的商业承兑汇票。 5.4应收帐款 5.4.1账龄分析 2003年6月30日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 196,636,453.30 73.14% 9,831,822.65 1-2年 53,527,654.13 19.91% 5,352,765.42 2-3年 7,035,685.53 2.62% 2,110,705.67 3年以上 11,661,012.35 4.34% 11,661,012.35 合计 268,860,805.31 100.00% 28,956,306.09 2002年12月31日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 197,524,057.75 84.42% 9,876,202.86 1-2年 22,006,994.17 9.41% 2,200,699.42 2-3年 2,761,439.25 1.18% 828,431.77 3年以上 11,677,592.35 4.99% 11,677,592.35 合计 233,970,083.52 100% 24,582,926.40 5.4.2无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 5.4.3应收帐款前五名欠款金额合计为107,870,535.58元，占应收帐款总额的40.12%。 5.5其他应收款 5.5.1账龄分析 2003年6月30日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 36,285,048.44 72.82% 1,814,252.41 1-2年 10,168,846.88 20.41% 1,016,884.68 2-3年 181,930.04 0.37% 54,579.01 3年以上 3,192,847.27 6.41% 3,192,847.27 合计 49,828,672.63 100.00% 6,078,563.37 2002年12月31日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 46,510,449.54 69.94% 2,325,522.47 1-2年 16,375,656.88 24.62% 1,637,565.68 2-3年 498,301.24 0.75% 149,490.37 3年以上 3,117,705.38 4.69% 3,117,705.38 合计 66,502,113.04 100% 7,230,283.90 5.5.2无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 5.5.3其他应收款中欠款金额前五名合计为21,641,713.61元，占其他应收款总额的43.43%。 5.6预付账款 5.6.1账龄分析 2003年6月30日 2002年12月31日 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以内 147,829,976.62 99.98% 114,515,120.06 99.94% 1-2年 100.00 61,201.35 0.06% 2-3年 31,201.35 0.02% 3,100.00 3年以上 - 合计 147,861,277.97 100.00% 114,579,421.41 100% 5.6.2无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 5.6.3预付账款期末数比期初数增加37,442,373.06元，主要原因系本期预付货款增加所致。 5.7存货及存货跌价准备 5.7.1存货及存货跌价准备分类 2003年6月30日 项目 金额 存货跌价准备 原材料 21,131,420.55 包装物 5,773,057.01 在产品 1,724,908.02 自制半成品 29,331,797.06 产成品 37,272,924.05 3,494,000.00 低值易耗品 145,223.46 151.12 库存商品 115,123,251.13 在途物质 开发成本 16,419,015.44 13,135,212.35 合计 226,921,596.72 16,629,363.47 2002年12月31日 项目 金额 存货跌价准备 原材料 11,671,635.00 包装物 10,809,528.72 1,022,857.39 在产品 3,502,118.2 自制半成品 23,233,923.00 产成品 62,317,494.59 3,588,111.01 低值易耗品 144,848.46 151.12 库存商品 在途物质 17,035,385.26 开发成本 16,419,015.44 13,135,212.35 合计 145,133,948.87 17,746,331.87 5.7.2本公司本期存货增加了56%，主要系因本期贸易类存货，如白糖、玉米等增加所致。 5.8待摊费用 项目 2002.12.31 本期增加 本期摊销 本期减少 仓库租赁费 57,300.00 165,000.00 166,500.00 养路费 4,036.00 3,081.50 网络咨询费 76,000.00 19,000.00 路面工程 202,264.77 65,506.59 合计 57,300.00 447,300.77 254,088.09 项目 2003.6.30 仓库租赁费 55,800.00 养路费 954.50 网络咨询费 57,000.00 路面工程 136,758.18 合计 250,512.68 5.9长期投资 2003.6.30 2002.12.31 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 17,445,418.52 23,595,418.52 合计 17,445,418.52 23,595,418.52 5.9.1长期股权投资 投资期限 投资比 初始投资 被投资单位名称 例 金额 南京椰宁工业发展公司 1993年起 19% 190,000.00 威海紫薇生物科技有限公司 2000年起 25% 875,000.00 海南椰卉股份有限公司 2000年起 18.64% 2,800,000.00 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 2001年起 100% 10,000,000.00 海南椰岛有机肥有限公司 2002年起 95% 9,500,000.00 海南椰岛神特饮料有限公司 1993年起 40% 5,100,000.00 海南洋浦奥博实业有限公司 2003年起 85% 1,700,000.00 江门量子高科生物工程有限公司 2003年起 36% 1,650,000.00 合计 被投资单位名称 年初数 追减投资额 南京椰宁工业发展公司 190,000.00 威海紫薇生物科技有限公司 875,000.00 海南椰卉股份有限公司 2,800,000.00 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 10,000,000.00 海南椰岛有机肥有限公司 9,500,000.00 -9,500,000.00 海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 海南洋浦奥博实业有限公司 1,700,000.00 江门量子高科生物工程有限公司 1,650,000.00 合计 23,595,418.52 本期损 其他权 被投资单位名称 期末数 益调整 益调整 南京椰宁工业发展公司 190,000.00 威海紫薇生物科技有限公司 875,000.00 海南椰卉股份有限公司 2,800,000.00 海南儋州椰岛高效农业开发有限公司 10,000,000.00 海南椰岛有机肥有限公司 海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 海南洋浦奥博实业有限公司 1,700,000.00 江门量子高科生物工程有限公司 1,650,000.00 合计 17,445,418.52 5.10固定资产及累计折旧 5.10.1固定资产及累计折旧分类 固定资产原值 类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 57,369,610.60 409,946.00 - 运输设备 9,766,376.56 1,256,515.00 201,063.95 机器设备 105,724,462.78 9,692,168.42 -1 工具器具 4,354,627.62 694,991.15 33,692.46 合计 177,215,077.56 12,053,620.57 234,756.41 累计折旧 类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 7,716,903.29 1,119,315.97 - 房屋及建筑物 3,231,563.64 539,586.01 96,369.66 机器设备 20,295,482.65 7,172,407.81 - 运输设备 1,261,279.31 224,714.62 26,150.18 工具器具 32,505,228.89 9,056,024.41 122,519.84 合计 固定资产净值 147,595,208.26 类别 2003.6.30 房屋及建筑物 57,779,556.60 运输设备 10,821,827.61 机器设备 15,416,631.20 工具器具 5,015,926.31 合计 189,033,941.72 累计折旧 类别 2003.6.30 8,836,219.26 房屋及建筑物 3,674,779.99 机器设备 27,467,890.46 运输设备 1,459,843.75 工具器具 41,438,733.46 合计 固定资产净值 144,709,848.67 5.10.2本期增加数中包含从在建工程完工转入227,482.46元。 5.10.3本期无融资租赁租入的固定资产。 5.10.4本期无经营租赁租出的固定资产。 5.11固定资产减值准备 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 类别 房屋及建筑物 874,994.17 874,994.17 机器设备 4,923,434.20 4,923,434.20 运输设备 31,602.46 31,602.46 工具器具 72,249.32 5,681.59 66,567.73 合计 5,902,280.15 5,681.59 5,896,598.56 5.12工程物质 项目 2003年6月30日 2002年12月31日 专用材料 273,298.88 专用设备 8,610,986.93 1,671,944.11 预付大型设备款 2,817,128.00 合计 11,701,413.81 1,671,944.11 5.13在建工程 5.13.1在建工程分类 工程名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 新建厂房 4,643,317.76 20,000.00 164,844.56 12,637.90 设备安装工程 A型宿舍工程 5,413,342.31 986,657.69 湖北大厦 2,665,642.86 448,259.51 770,897.37 自配电工程 发电机组安装 136,075.59 447,389.00 设计勘测费 750,255.70 272,275.31 洋浦中试车间 6,344,984.13 14,917,031.08 GMP改造工程 75,000.00 119环保废水处理 239,197.48 零星工程 59,398.33 其他 26,011,553.68 830,866.95 合计 46,637,674.43 18,571,952.78 工程名称 本期转入固定资产 2003.6.30 新建厂房 4,663,317.76 177,482.46 设备安装工程 A型宿舍工程 6,400,000.00 湖北大厦 2,665,642.86 1,219,156.88 自配电工程 发电机组安装 583,464.59 设计勘测费 1,022,531.01 洋浦中试车间 21,262,015.21 GMP改造工程 75,000.00 119环保废水处理 239,197.48 零星工程 50,000.00 9,398.33 其他 26,842,420.63 合计 227,482.46 64,982,144.75 工程名称 资金来源 工程进度 新建厂房 自筹 95% 95% 设备安装工程 自筹 A型宿舍工程 自筹 25% 湖北大厦 自筹 10% 5% 自配电工程 自筹 发电机组安装 自筹 80% 设计勘测费 自筹 80% 洋浦中试车间 自筹 80% GMP改造工程 自筹 50% 119环保废水处理 自筹 60% 零星工程 自筹 90% 其他 自筹 80% 合计 5.13.2本公司在建工程无利息资本化情况。 5.13.3在建工程本期增加主要系增加淀粉项目一期工程工程款。 5.13.4在建工程未发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 5.14无形资产 5.14.1无形资产分类 类别 原始金额 2002.12.31 本期增加 龙华路土地使用权 35,440,660.00 31,325,901.18 儋州那大土地使用权 3,841,000.00 3,590,617.76 中山土地使用权 3,921,400.00 3,221,791.20 上海土地使用权 6,240,000.00 6,052,800.00 国贸中心土地使用权 2,253,717.85 2,175,520.16 澄迈老城土地使用权 3,234,000.00 3,104,640.00 海口滨濂村土地使用权 4,281,354.57 3,831,248.16 邛崃川源土地使用权 800,000.00 768,000.06 上海土地使用权 4,370,000.00 4,326,300.00 酒精工业土地使用权 3,563,991.31 3,418,838.33 139,445.40 川源商标使用权 260,130.00 156,078.00 山兰玉液商标权 155,500.00 96,261.92 外观专利权 9,590.00 7,078.31 品牌商标权 17,000.00 12,547.01 合计 68,388,343.73 62,087,622.09 139,445.40 类别 本期摊销 累计摊销 2003.6.30 龙华路土地使用权 253,147.56 4,367,906.38 31,072,753.62 儋州那大土地使用权 42,735.56 293,117.80 3,547,882.20 中山土地使用权 39,214.20 738,823.00 3,182,577.00 上海土地使用权 62,400.00 249,600.00 5,990,400.00 国贸中心土地使用权 18,029.74 96,227.43 2,157,490.42 澄迈老城土地使用权 32,340.00 161,700.00 3,072,300.00 海口滨濂村土地使用权 30,581.10 480,687.51 3,800,667.06 邛崃川源土地使用权 7,999.98 39,999.92 760,000.08 上海土地使用权 43,699.98 87,399.98 4,282,600.02 酒精工业土地使用权 42,612.18 48,319.76 3,515,671.55 川源商标使用权 26,013.00 130,065.00 130,065.00 山兰玉液商标权 11,107.14 70,345.22 85,154.78 外观专利权 685.01 3,196.70 6,393.30 品牌商标权 1,214.29 5,667.28 11,332.72 合计 611,779.74 6,773,055.98 61,615,287.75 类别 剩余摊销 取得方式 年限 龙华路土地使用权 62年5个月 购入 儋州那大土地使用权 41.5年 偿债 中山土地使用权 40.5年 购入 上海土地使用权 47.5年 购入 国贸中心土地使用权 62 购入 澄迈老城土地使用权 47.5年 购入 海口滨濂村土地使用权 61.5年 购入 邛崃川源土地使用权 47.5年 购入 上海土地使用权 49年 购入 酒精工业土地使用权 41年 购入 川源商标使用权 2.5年 购入 山兰玉液商标权 3年10个月 购入 外观专利权 4年2个月 购入 品牌商标权 4年2个月 购入 合计 5.14.2无形资产减值准备 类别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 海口滨濂村土地使用权 2,453,193.00 2,453,193.00 合计 2,453,193.00 2,453,193.00 注：无形资产减值准备系根据期末可收回金额低于账面价值的差额计提。 5.15长期待摊费用 项目 原始金额 2002.12.31 本期增加 本期摊销 路面工程A 175,142.00 96,061.00 79,081.00 17,514.20 路面工程B 122,367.34 89,923.64 14,375.00 11,279.32 房屋维修费 326,321.18 228,424.76 32,632.14 开办费 2,543,219.15 2,543,219.15 合计 3,167,049.67 414,409.40 2,636,675.15 61,425.66 项目 累计摊销 2003.6.30剩 余摊销年限 路面工程A 17,514.20 157,627.80 3年8个月 路面工程B 29,348.02 93,019.32 4.5年 房屋维修费 130,528.56 195,792.62 3年 开办费 2,543,219.15 从生产当月 合计 177,390.78 2,989,658.89 5.16短期借款 借款类别 2003年6月30日 2002年12月31日 担保借款 25,000,000.00 质押借款 信用借款 260,000,000.00 170,000,000.00 合计 260,000,000.00 195,000,000.00 注：无外币借款及逾期借款。 5.17应付票据 类别 2003年6月30日 2002年12月31日 银行承兑汇票 123,150,000.00 55,150,000.00 商业承兑汇票 42,000,000.00 23,500,000.00 合计 165,150,000.00 78,650,000.00 5.17.1无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 5.17.2应付票据期末数比期初数增加86,500,000.00元，主要原因系本期以 银行承兑汇票及商业承兑汇票支付货款。 5.18应付帐款 2003年6月30日 2002年12月31日 41,508,537.82 91,320,674.85 5.18.1无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 5.18.2无账龄超过3年的大额应付账款。 5.18.3应付账款期末数比期初数减少49,812,137.03元，主要原因系本期大量支付货款所致。 5.19预收账款 2003年6月30日 2002年12月31日 3,555,278.47 46,044,743.16 5.19.1无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 5.19.2无账龄超过1年的预收账款。 5.19.3预收账款期末数比期初数减少58,818,137.03元，主要系因上半年系鹿龟酒销售淡季，预收货款有所减少。 5.20应付工资 2003年6月30日 2002年12月31日 2,497,483.83 3,337,765.04 注：应付工资期末余额2,497,483.83元主要系计提的尚未发放的职工工资。 5.21应付股利 主要投资者名称 2003年6月30日 2002年12月31日 未流通股份 15,981,395.00 8,276,415.00 流通股 3,720,366.74 7,365,130.89 其他 3,902,034.61 合计 23,603,796.35 15,641,545.89 注：应付股利期末结存主要原因系部分法人股股东未及时领取2001年度及以前年度股利和2002年度股利未发放所致。 5.22应交税金 税种 2003年6月30日 2002年12月31 执行的法定税率 增值税 -12,962,040.96 17,589,228.80 见附注3税项 营业税 368,510.38 368,510.38 见附注3税项 消费税 544,060.34 5,020,215.72 见附注3税项 城建税 106,631.61 928,134.57 见附注3税项 企业所得税 -647,158.27 1,365,856.04 见附注3税项 个人所得税 248,511.84 1,064,356.63 合计 -12,341,485.0 626,336,302.14 5.23其他应交款 项目 2003年6月30 2002年12月31日 执行的法定税率 教育费附加 48,215.11 450,806.47 见附注3税项 河道维护建设费 311.84 80,078.42 见附注3税项 交通重点建设基金 11,208.49 11,208.49 见附注3税项 合计 59,735.44 542,093.38 5.24其他应付款 2003年6月30日 2002年12月31日 25,812,134.12 30,051,518.57 5.24.1无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 5.24.2帐龄超过3年的其他应付款为1,954,483.00元，主要系收取各经销商交纳的保证金954,483.00元、厂长基金255,027.60元和押金等。 5.25预提费用 2003年6月30日 2002年12月31日 项目 期末结存原因 广告费 33,365,757.72 25,091,977.38 本期应计未付 固定资产修理费用 45,403.20 本期应计未付 咨询费 40,000.00 本期应计未付 合计 33,365,757.72 25,177,380.58 注：广告费本期比上年同期增加8,273,780.34元，主要原因系本年应提保证金的产品的销量比上年有所增加，故按销量提取的市场促销费性质的保证金也有所增加。 5.26股本(单位:股) 本次变动增减（+，-） 类别 本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 58,990,000.00 其中： 国家持有股份 46,390,000.00 境内法人持有股份 12,600,000.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股 33,010,000.00 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 92,000,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 74,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 74,000,000.00 三、股份总数 166,000,000.00 类别 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 58,990,000.00 其中： 国家持有股份 46,390,000.00 境内法人持有股份 12,600,000.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股 33,010,000.00 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 92,000,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 74,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 74,000,000.00 三、股份总数 166,000,000.00 5.27资本公积 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 股本溢价 150,454,362.82 150,454,362.82 资产评估增值 8,281,603.21 8,281,603.21 其他资本公积 638,328.46 638,328.46 股权投资准备 945,303.21 945,303.21 合计 160,319,597.70 160,319,597.70 5.28盈余公积： 项目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.6.30 法定盈余公积 27,788,323.31 27,788,323.31 法定公益金 14,353,726.75 14,353,726.75 合计 42,142,050.06 42,142,050.06 5.29 未分配利润： 项目 金额 年初未分配利润 78,144,463.19 加：本期净利润 18,217,645.18 可供分配的利润 96,362,108.37 减：提取法定盈余公积 250,753.50 提取法定公益金 125,376.75 年末未分配利润 95,985,978.12 5.30主营业务收入、主营业务成本 5.30.1业务分部 主营业务收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 酒类 104,871,182.96 164,868,268.74 贸易 199,395,069.14 加工 1,513,763.23 59,068.72 饮料 - 59,812.65 保健品 13,231,451.60 9,937,629.37 合计 319,011,466.93 174,924,779.48 主营业务成本 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 酒类 29,200,197.85 60,792,462.63 贸易 185,954,030.23 加工 1,580,427.08 68,956.25 饮料 - 107,573.90 保健品 2,947,847.66 2,147,596.20 合计 219,682,502.82 63,116,588.98 5.30.2地区分部 主营业务收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 华南地区 267,165,197.48 14,848,599.67 华东地区 133,163,620.51 226,376,954.16 西南地区 94,871.79 4,137,090.22 华中地区 61,500,897.71 19,940,341.43 华北地区 1,402,116.92 9,337,709.39 其他地区 175,502.67 - 小计 304,398,942.92 433,743,959.03 抵销 114,732,492.10 129,474,163.44 合计 174,924,779.48 319,011,466.93 主营业务成本 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 华南地区 242,679,307.14 11,398,689.49 华东地区 73,116,183.37 136,903,236.10 西南地区 76,938.92 1,972,416.37 华中地区 39,419,051.51 7,117,572.35 华北地区 303,430.77 4,483,149.37 其他地区 38487.65 - 小计 188,139,834.44 329,368,628.60 抵销 109,686,125.78 125,023,245.46 合计 63,116,588.98 219,682,502.82 5.30.3本公司前五名客户销售总额为85,400,095.79元，占全部主营业务收入的26.77%。 5.30.4本公司主营业务收入比上年同期增加了82%，主要原因系本期贸易收入增长所致。 5.31主营业务税金及附加 项目 执行的法定税率 2003年1-6月 2002年1-6月 消费税 5,734,725.01 16,945,621.88 见附注3税项 城建税 788,826.83 1,266,233.73 见附注3税项 教育费附加 372,276.66 655,037.50 见附注3税项 义务兵优待金 135,298.16 见附注3税项 河道维护建设 73,497.78 22,549.69 见附注3税项 副食品调节基 -64,055.51 见附注3税项 区管费 12,000.00 见附注3税项 合计 6,969,326.28 18,972,685.45 5.31.1本公司主营业务税金及附加较上年同期减少63%，主要系因受“非典”的影响，酒类销售收入下降，致使消费税金及附加下降所致。 5.32财务费用 类别 2003年1-6月 2002年1-6月 利息支出 7,019,637.76 4,139,388.85 减:利息收入 -608,691.44 857,289.57 汇兑损失 1.41 减:汇兑收益 3.51 贴现息 670,983.30 50,375.00 减：购货现金折扣 -328,833.57 742,700.31 其他 138,046.53 16,247.58 合计 6,891,143.99 2,606,018.04 5.32.1本公司财务费用较上年同期增加163%，主要系因本期短期借款增长所致。 5.33投资收益 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 理财投资收益 2,790,159.01 股票投资收益 536.68 股权转让收益 173,421.57 合计 173,421.57 2,790,695.69 5.34补贴收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 地产地销增值税减免 7,461,302.43 地方政府补贴 3,497,472.28 381,482.71 合计 3,497,472.28 7,842,785.14 5.34.1本公司补贴收入较上年同期下降了124%，主要系因本期海南省企业原享受的地产地销减免增值税的税收优惠政策取消所致。 5.35营业外收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 废品收入 21,093.66 12,052.99 罚款收入 50,000.00 违约金收入 20,000.00 其他 39,039.87 合计 60,133.53 82,052.99 5.36营业外支出 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 17,050.00 604,632.12 罚款支出 60,000.00 15,800.00 捐赠支出 114,327.65 非常损失 29,050.00 征文奖金支出 4,000.00 201,069.00 赞助款 117,239.92 处置固定资产 5,577058.50 计提的固定资产减值准备 114,163.14 其他 195,213.14 6,659,177.19 合计 5.37收到的其他与经营活动有关的现金3,023,774.01元，其中数额较大的项目如下： 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 往来款 2,315,082.57 36,768,824.87 利息收入 608,691.44 559,003.14 5.38支付的其他与经营活动有关的现金 75,989,648.50 元，其中数额较大的项目如下： 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 往来款 9,634,879.92 42,188,022.49 广告费 20,497,707.12 10,246,655.07 运费 12,513,022.05 7,018,726.05 展览费 6,737,579.56 6,374,368.71 物料消耗 214,301.80 办公费 1,603,024.63 1,918,433.95 保险费 791,375.40 748,805.65 差旅费 1,004,786.61 620,524.88 招待费 874,900.10 303,500.87 修理费 458,980.75 中介费用 1,711,735.70 3,060,000.00 赞助费 64,000.00 226,869.00 附注6母公司会计报表主要项目注释 6.1应收帐款 6.1.1账龄分析 2003年6月30日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 69,158,269.48 97.84% 3,457,913.47 1-2年 835,884.96 1.18% 83,588.50 2-3年 248,744.60 0.35% 74,623.38 3年以上 441,002.87 0.62% 441,002.87 合计 70,683,901.91 100% 4,057,128.22 2002年12月31日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 27,813,159.67 99.79% 1,390,657.98 1-2年 41,335.40 0.15% 4,133.54 2-3年 3年以上 16,398.00 0.06% 16,398.00 合计 27,870,893.07 100% 1,411,189.52 6.1.3无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 6.1.4应收帐款期末数比期初数增加42,813,008.84元，主要原因系接收其他子公司划转应收账款所致。 6.1.5应收帐款前五名欠款金额合计为69,718,130.25元，占应收帐款总额的98.63%。 6.2其他应收款 6.2.1账龄分析 2003年6月30日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 306,023,374.06 94.37% 15,301,168.70 1-2年 13,971,507.84 4.31% 1,397,150.78 2-3年 120,199.04 0.04% 36,059.71 3年以上 4,179,345.07 1.29% 4,179,345.07 合计 324,294,426.01 100.00% 20,913,724.26 2002年12月31日 帐龄 金额 比例 坏帐准备 1年以内 195,462,509.09 90.29% 9,773,125.45 1-2年 16,459,779.91 7.60% 1,645,977.99 2-3年 458,202.24 0.21% 137,460.67 3年以上 4,104,203.18 1.90% 4,104,203.18 合计 216,484,694.42 100% 15,660,767.29 6.2.3无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 6.2.4其他应收款期末数比期初数增加107,809,731.59元，主要原因系对本年度新增子公司增加往来款所致。 6.2.5其他应收款前五名欠款金额合计为262,984,623.82元，占其他应收款总额的81.09%。 6.3长期投资 项目 2003.6.30 2002.12.31 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 158,264,359.29 152,852,135.40 合计 158,264,359.29 152,852,135.40 6.3.1长期股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 投资金额 注册资本比例 海口黄酒酿造有限公司 1995年起 1,800,000.00 100% 中山市椰岛饮料有限公司 1993年起 13,000,000.00 74.29% 海口市华美保健用品公司 1992年起 300,000.00 100% 江苏椰宁工业发展公司 1993年起 190,000.00 19% 北海椰岛房地产开发公司 1993年起 14,500,000.00 100% 重庆椰岛房地产开发公司 1993年起 5,000,000.00 100% 海南椰岛神特饮料有限公司 1993年起 5,100,000.00 40% 威海紫薇生物科技有限公司 2000年起 875,000.00 25% 海南椰卉股份有限公司 2000年起 2,800,000.00 18.64% 四川邛崃川源酒业有限公司 2000年起 4,500,000.00 90% 海口椰岛酒厂有限公司 2001年起 3,600,000.00 90% 海南椰岛酒业有限公司 2001年起 9,500,000.00 49% 上海椰岛贸易有限公司 2001年起 4,900,000.00 80% 上海椰岛企业发展有限公司 2001年起 40,000,000.00 80% 海南椰岛保健品有限公司 2001年起 1,000,000.00 86.96% 海南儋州椰岛高效农业开 2001年起 9,500,000.00 95% 发有限公司 海南椰岛酒精工业有限公司 2002年起 24,600,000.00 60% 海南洋浦椰岛贸易有限公司 2002年起 9,800,000.00 98% 海南椰岛海口大曲销售有 限责任公司 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 2002年起 9,500,000.00 95% 椰岛（集团）洋浦物流有 2003年起 1,750,000.00 35% 限公司 大连椰岛粮油有限公司 2003年起 1,000,000.00 47.62% 大连椰岛生威谷物有限公 2003年起 1,020,000.00 51% 司 海南洋浦奥博实业有限公 2003年起 1,700,000.00 85% 司 江门量子高科生物工程有 2003年起 1,650,000.00 36% 限公司 合计 167,585,000.00 本期权益 累计权益 被投资单位名称 增减额 增减额 海口黄酒酿造有限公司 5,095,152.95 6,445,152.95 中山市椰岛饮料有限公司 -1,249,947.84 -13,000,000.00 海口市华美保健用品公司 25,982.97 江苏椰宁工业发展公司 北海椰岛房地产开发公司 -13,680,813.47 重庆椰岛房地产开发公司 -31,910.61 -884,341.85 海南椰岛神特饮料有限公司 -4,869,581.48 威海紫薇生物科技有限公司 海南椰卉股份有限公司 四川邛崃川源酒业有限公司 -439,093.35 -2,788,679.25 海口椰岛酒厂有限公司 -445,129.30 3,014,435.81 海南椰岛酒业有限公司 -1,327,613.64 6,172,386.36 上海椰岛贸易有限公司 81,124.70 81,124.70 上海椰岛企业发展有限公司 5,534,269.38 5,911,392.70 海南椰岛保健品有限公司 3,025,972.26 2,497,240.25 海南儋州椰岛高效农业开 发有限公司 海南椰岛酒精工业有限公司 997,180.84 1,648,358.47 海南洋浦椰岛贸易有限公司 76,734.02 61,431.98 海南椰岛海口大曲销售有 119,562.35 限责任公司 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 椰岛（集团）洋浦物流有 2,507,535.04 407,535.04 限公司 大连椰岛粮油有限公司 -190,504.46 -190,504.46 大连椰岛生威谷物有限公 -171,761.43 -171,761.43 司 海南洋浦奥博实业有限公 司 江门量子高科生物工程有 限公司 合计 13,581,570.91 -9,320,640.71 减值备 被投资单位名称 期末数 准备注 海口黄酒酿造有限公司 8,245,152.95 中山市椰岛饮料有限公司 海口市华美保健用品公司 325,982.97 江苏椰宁工业发展公司 190,000.00 北海椰岛房地产开发公司 819,186.53 重庆椰岛房地产开发公司 4,115,658.15 海南椰岛神特饮料有限公司 230,418.52 威海紫薇生物科技有限公司 875,000.00 海南椰卉股份有限公司 2,800,000.00 四川邛崃川源酒业有限公司 1,711,320.75 海口椰岛酒厂有限公司 6,614,435.81 海南椰岛酒业有限公司 15,672,386.36 上海椰岛贸易有限公司 4,981,124.70 上海椰岛企业发展有限公司 45,911,392.70 海南椰岛保健品有限公司 3,497,240.25 海南儋州椰岛高效农业开 9,500,000.00 发有限公司 海南椰岛酒精工业有限公司 26,248,358.47 海南洋浦椰岛贸易有限公司 9,861,431.98 海南椰岛海口大曲销售有 限责任公司 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 9,500,000.00 椰岛（集团）洋浦物流有 2,157,535.04 限公司 大连椰岛粮油有限公司 809,495.54 大连椰岛生威谷物有限公 848,238.57 司 海南洋浦奥博实业有限公 1,700,000.00 司 江门量子高科生物工程有 1,650,000.00 限公司 合计 158,264,359.29 6.4主营业务收入 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 酒类 1,611,873.34 26,880,341.64 合计 1,611,873.34 26,880,341.64 6.4.1本公司前五名客户销售总额为1,579,024.79元，占全部主营业务收入的97.96 %。 6.4.2母公司本期主营业务收入大幅下降，主要系因母公司职能由生产销售转向行政财务、财务和资产运营管理等所致。 6.5主营业务成本 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 酒类 864,203.46 10,789,800.67 合计 864,203.46 10,789,800.67 6.6投资收益 项目 2003年1-6月 2002年1-6月 期末调整被投资单位所有者权益 13,581,570.91 31,177,618.50 股权转让收益 173,421.57 合计 13,754,992.48 31,177,618.50 附注7关联方及其交易 7.1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 经济性质或类型 海口市国有资产经营有限公司 海口市 有限责任公司 海口黄酒酿造有限公司 海口市 有限责任公司 海口市华美保健用品公司 海口市 有限责任公司 海南椰岛神特饮料有限公司 海口市 有限责任公司 中山市椰岛饮料有限公司 中山市 有限责任公司 北海椰岛房地产开发公司 北海市 有限责任公司 重庆椰岛房地产开发公司 重庆市 有限责任公司 四川邛崃川源酒业有限公司 邛崃市 有限责任公司 海口椰岛酒厂有限公司 海口市 有限责任公司 海南椰岛酒业有限公司 澄迈县 有限责任公司 上海椰岛贸易有限公司 上海市 有限责任公司 上海椰岛企业发展有限公司 上海市 有限责任公司 海南椰岛酒精工业有限公司 澄迈县 有限责任公司 海南椰岛保健品有限公司 澄迈县 有限责任公司 海南洋浦椰岛贸易有限公司 洋浦 有限责任公司 海南洋浦椰岛淀粉工业有限 儋州市 有限责任公司 公司 椰岛（集团）洋浦物流有 洋浦 有限责任公司 限公司 大连椰岛粮油有限公司 大连 有限责任公司 大连椰岛生威谷物有限公 大连 有限责任公司 司 海南洋浦奥博实业有限公 洋浦 有限责任公司 司 企业名称 主营业务 海口市国有资产经营有限公司 集中管理财政性建设资金、统筹安排各 种专项资金、借资、融资等 海口黄酒酿造有限公司 米酒、黄酒、配制酒生产、销售 海口市华美保健用品公司 印刷、瓦楞纸制品加工 海南椰岛神特饮料有限公司 天然芒果汁加工及果汁饮料生产、销售 中山市椰岛饮料有限公司 生产经营各种易拉罐装果汁饮料 北海椰岛房地产开发公司 房地产开发经营 重庆椰岛房地产开发公司 城市建设综合开发 四川邛崃川源酒业有限公司 酒类产品、组织调剂酿酒原辅材料 海口椰岛酒厂有限公司 酒类、饮料生产、销售 海南椰岛酒业有限公司 保健品、白酒、饮料的生产、销售 上海椰岛贸易有限公司 销售酒、保健食品、保健用品等 上海椰岛企业发展有限公司 酒类、保健品、日用百货销售及实业投资 海南椰岛酒精工业有限公司 酒精、二氧化碳、干冰、有机肥料等生产及销售 海南椰岛保健品有限公司 保健品、食品及包装材料、生产、销售 淀粉、白糖、酒、保健品、农副产品、海产品、粮食、 海南洋浦椰岛贸易有限公司 橡胶等的销售 木薯种植、木薯科技开发、木薯淀粉加工、销售、农 海南洋浦椰岛淀粉工业有限 公司 产品开发与经营 化工原料及产品、石油化工原料及产品、粮油、食糖、 椰岛（集团）洋浦物流有 煤炭、橡胶、建筑材料、机电产品的购销、燃料油、 限公司 液化气的销售；进出口贸易 大连椰岛粮油有限公司 粮油销售 粮食、食用油、农副产品贸易与加工、国外进出口贸 大连椰岛生威谷物有限公 司 易、国内销售 海南洋浦奥博实业有限公 保健食品、食品、保健品的开发、生产及销售 司 与本企业关 法定代表人 企业名称 系 冷晓明 海口市国有资产经营有限公司 第一大股东 庞林保 海口黄酒酿造有限公司 子公司 颜圣清 海口市华美保健用品公司 子公司 张春昌 海南椰岛神特饮料有限公司 子公司 张春昌 中山市椰岛饮料有限公司 子公司 张春昌 北海椰岛房地产开发公司 子公司 孙渝 重庆椰岛房地产开发公司 子公司 龚长彪 四川邛崃川源酒业有限公司 子公司 黎炎君 海口椰岛酒厂有限公司 子公司 张春昌 海南椰岛酒业有限公司 子公司 王黎明 上海椰岛贸易有限公司 子公司 张春昌 上海椰岛企业发展有限公司 子公司 张春昌 海南椰岛酒精工业有限公司 子公司 马嘉陵 海南椰岛保健品有限公司 子公司 张春昌 海南洋浦椰岛贸易有限公司 子公司 海南洋浦椰岛淀粉工业有限 张春昌 子公司 公司 椰岛（集团）洋浦物流有 张春昌 子公司 限公司 赵云生 大连椰岛粮油有限公司 子公司 大连椰岛生威谷物有限公 刘建国 子公司 司 海南洋浦奥博实业有限公 张春昌 子公司 司 7.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变动 企业名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 海口市国有资产经营有限公司 30,000,000.00 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 海口市华美保健用品公司 300,000.00 中山市椰岛饮料有限公司 17,500,000.00 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 重庆椰岛房地产开发公司 5,000,000.00 四川邛崃川源酒业有限公司 5,000,000.00 海口椰岛酒厂有限公司 4,000,000.00 海南椰岛酒业有限公司 10,000,000.00 上海椰岛贸易有限公司 10,000,000.00 上海椰岛企业发展有限公司 50,000,000.00 海南椰岛保健品有限公司 1,150,000.00 海南椰岛酒精工业有限公司 41,000,000.00 海南椰岛海口大曲销售有限责任 1,000,000.00 公司 海南洋浦椰岛贸易有限公司 10,000,000.00 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 10,000,000.00 椰岛（集团）洋浦物流有限公司 大连椰岛粮油有限公司 大连椰岛生威谷物有限公司 海南洋浦奥博实业有限公司 企业名称 2003.6.30 海口市国有资产经营有限公司 30,000,000.00 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 海口市华美保健用品公司 300,000.00 中山市椰岛饮料有限公司 17,500,000.00 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 重庆椰岛房地产开发公司 5,000,000.00 四川邛崃川源酒业有限公司 5,000,000.00 海口椰岛酒厂有限公司 4,000,000.00 海南椰岛酒业有限公司 10,000,000.00 上海椰岛贸易有限公司 10,000,000.00 上海椰岛企业发展有限公司 50,000,000.00 海南椰岛保健品有限公司 1,150,000.00 海南椰岛酒精工业有限公司 41,000,000.00 海南椰岛海口大曲销售有限责任 1,000,000.00 公司 海南洋浦椰岛贸易有限公司 10,000,000.00 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 10,000,000.00 椰岛（集团）洋浦物流有限公司 5,000,000.00 大连椰岛粮油有限公司 2,100,000.00 大连椰岛生威谷物有限公司 2,000,000.00 海南洋浦奥博实业有限公司 2,000,000.00 7.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2002.12.31 本期增加 企业名称 金额 比例 金额 比例 海口市国有资产经营有限公司 46,390,000.00 27.95% 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 100% 海口市华美保健用品公司 300,000.00 100% 中山市椰岛饮料有限公司 13,000,000.00 74.29% 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 100% 重庆椰岛房地产开发公司 5,000,000.00 100% 四川邛崃川源酒业有限公司 4,500,000.00 90% 海口椰岛酒厂有限公司 3,600,000.00 90% 海南椰岛酒业有限公司 9,500,000.00 95% 8,000,000.00 80% 上海椰岛贸易有限公司 上海椰岛企业发展有限公司 40,000,000.00 80% 海南椰岛保健品有限公司 1,000,000.00 50% 海南椰岛酒精工业有限公司 24.600,000.00 60% 海南洋浦椰岛贸易有限公司 9,800,000.00 98% 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 10,000,000.00 100% 椰岛（集团）洋浦物流有 限公司 大连椰岛粮油有限公司 大连椰岛生威谷物有限公 司 海南洋浦奥博实业有限公 司 本期减少 2003.6.30 企业名称 金额 比例 金额 比例 海口市国有资产经营有限公司 46,390,000.00 27.95% 海口黄酒酿造有限公司 1,800,000.00 100% 海口市华美保健用品公司 300,000.00 100% 中山市椰岛饮料有限公司 13,000,000.00 74.29% 北海椰岛房地产开发公司 14,500,000.00 100% 重庆椰岛房地产开发公司 5,000,000.00 100% 四川邛崃川源酒业有限公司 4,500,000.00 90% 海口椰岛酒厂有限公司 3,600,000.00 90% 海南椰岛酒业有限公司 9,500,000.00 95% 8,000,000.00 80% 上海椰岛贸易有限公司 上海椰岛企业发展有限公司 40,000,000.00 80% 海南椰岛保健品有限公司 1,000,000.00 50% 海南椰岛酒精工业有限公司 24.600,000.00 60% 海南洋浦椰岛贸易有限公司 9,800,000.00 98% 海南洋浦椰岛淀粉工业有限公司 10,000,000.00 100% 椰岛（集团）洋浦物流有 1,750,000.00 35% 限公司 大连椰岛粮油有限公司 2,100,000.00 100% 大连椰岛生威谷物有限公 1,020,000.00 51% 司 海南洋浦奥博实业有限公 司 1,700,000.00 85% 7.4不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 威海紫薇生物科技有限公司 联营企业 7.5关联方应收应付款项 金额 项目 2003.6.30 2002.12.31 其他应收款 威海清华紫薇科技开发有限公司 600,000.00 600,000.00 海南儋州椰岛高效农业有限公司 3,551,432.34 3,542,322.34 海南椰岛神特饮料有限公司 5,690,410.87 合计 4,151,432.34 9,832,733.21 7.6关键管理人员报酬： 2003年1-6月支付给关键管理人员的报酬为人民币221,000.00元，上年同期人民币150,000.00元。 附注8承诺事项 本公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 附注9或有事项 本公司无应披露而未披露的重大或有事项。 附注10债务重组事项 本公司无应予披露而未披露的重大债务重组事项。 附注11资产负债表日后事项 本公司无应予披露而未披露的资产负债表日后事项 海南椰岛股份有限公司 二零零三年七月二十六日 |
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