西藏珠峰工业股份有限公司2002年年度报告

作者：    日期：2003.04.30 10:03 http://www.stock2000.com.cn 中天网

西藏珠峰工业股份有限公司2002年年度报告     §1重要提示     本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告全文。     董事王运金因事未出席本次董事会,委托董事路绳学先生出席并行使表决权。     深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意。     公司董事长旦增先生、总裁张中良先生、财务负责人李亚丽女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。     §2上市公司基本情况简介     2.1基本情况简介     2.2联系人和联系方式     §3会计数据和财务指标摘要     3.1主要会计数据     3.2主要财务指标     3.3国内外会计准则差异     □适用√不适用     §4股本变动及股东情况     4.1股份变动情况表     公司股份变动情况表     数量单位：股     4.2前十名股东持股表     4.3控股股东及实际控制人情况介绍     4.3.1控股股东及实际控制人变更情况     □适用√不适用     4.3.2控股股东和其他实际控制人具体情况介绍     西藏珠峰摩托车工业公司持有本公司6,500万股股份,占总股本的41.05%,系本公司控股股东。报告期内,该公司将其持有的本公司6500万股股份质押给中国光大银行成都直属支行,质押期限为2002年2月28日至2003年1月4日,已于2002年2月28日在中国证券结算登记有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记(详细情况请查看2002年3月2日《中国证券报》《上海证券报》)。     西藏珠峰摩托车工业公司成立于1994年4月,注册资本10,300万。法定代表人：廖光辉。经营范围：摩托车组装及相关零部件,兼营汽车配件及办公用品、进口空调器装配及售后服务。该公司成立时性质为全民与集体联营,后因国有性质的出资一直没有到位,企业性质变更为集体所有制。     §5董事、监事和高级管理人员     5.1董事、监事和高级管理人员持股变动     5.2在股东单位任职的董事、监事情况     √适用□不适用     5.3董事、监事和高级管理人员年度报酬情况     §6董事会报告     6.1报告期内整体经营情况的讨论与分析     2002年,随着摩托车产品市场格局调整及行业竞争纵深发展,公司步入经营战略调整期。报告期内,公司以市场为导向,对产品结构进行了调整,新开发车型32款,摩托车产品由高、中端产品向中、低端产品延伸。经不懈努力,公司摩托车产品生产能力大幅提升市场对应速度迅速提高,生产周期由原来的45天降到7至10天；销售平台的搭建逐步完成,高峰时销售网点达1633个,为公司实现＂做大做强主业＂的战略目标创造了有利条件。     由于产品结构调整滞后,公司于报告期内完成主营业务收入35,328.37万元,较上年同期56,811.29万元下降37.81%；实现主营业务利润4,620.36万元,较上年7,188.49万元下降35.73%；净利润为-16,454.77万元,较上年同期的1,806.67万元下降18,261.44万元。     6.2主营业务分行业、产品情况表     6.3主营业务分地区情况     6.4采购和销售客户情况     6.5参股公司经营情况(适用投资收益占净利润10%以上的情况)     □适用√不适用     6.6主营业务及其结构发生重大变化的原因说明     □适用√不适用     6.7主营业务盈利能力(毛利率)与上年相比发生重大变化的原因说明     □适用√不适用     6.8经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析     √适用□不适用     2002年,公司净利润为-16,454.77万元,经分析,亏损的原因主要包括：     (1)根据企业会计制度要求,基于会计谨慎性原则,公司于报告期内计提资产减值准备达14,146.90万元,其中：存货跌价准备6,968.43万元、长期投资减值准备1,502.30、坏账准备5,331.28万元、固定资产减值准备206.29万元和在建工程减值准备138.60万元。     (2)报告期内,由于公司产品结构调整滞后及受有关事件的影响,未能实现规模经营的预期目标(报告期内,完成销量较上年增加2%,实现销售收入却较上年下降37.81%),导致主营业务利润较上年减少2,568.13/+&$万元。     (3)由于控股西藏珠峰(福州)摩托车有限公司未实现预期经营目标,减少了公司投资收益。     整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析     √适用□不适用     (1)本报告期内,总资产为999,067,180.42元,较上年1,075,859,820.53元减少7.14%,主要是由于本年度亏损所致。     (2)本报告期末,长期负债为零,较上年末30,035,750.00元减少100%,是因为该项借款还款期短于一年,按规定转入一年内到期的长期负债。     (3)本报告期末,股东权益为437,657,763.64元,较上年597,909,605.62元减少26.80%,主要是由于本年度亏损所致。     (4)本报告期内,主营业务利润46,203,571.91元,较上年71,884,903.88元减少35.73%,主要是由于报告期内,公司摩托车产品销售价格大幅下调,主营业务收入下降及单车利润大幅下降所致。     (5)本报告期内,净利润指标由盈利到较大亏损,有关原因请查看本报告6.8条。          6.9  对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的说明     √适用 □不适用          2003年,随着摩托车行业管理的进一步加强和大部分重要城市的限牌,摩托车市场重心逐步由城市转向农村。竞争环境的改变和国家行业管理的调整势必对国内摩托车行业格局调整产生深远的影响,将可能引发摩托车行业资源新一轮的整合,摩托车生产企业将向规模经营方向发展。     就本公司而言,当前机遇与挑战并存,公司必须进一步加强产品研发、质量管理、成本控制等方面工作,以适应更为激烈的市场竞争需要。          6.10  完成盈利预测的情况     □适用   √不适用     6.11  完成经营计划情况     □适用   √不适用     6.12  募集资金使用情况     √适用   □不适用                   (单位：人民币万元)          变更项目情况     √适用   □不适用                 (金额单位：人民币万元)          6.13  非募集资金项目情况     □适用   √不适用     6.14  董事会对会计师事务所＂非标意见＂的说明     √适用   □不适用          1、关于2002年本公司三名高管被成都海关带走接受调查事项     该事项本公司已公告(详情请查看2002年9月28日《中国证券报》、《上海证券报》)。     通过自查,本公司董事会认为,公司成立以来从未从事过任何进口业务,到目前为止,本公司未受到任何司法机构的调查。因此,该保留意见不会对会计报表反映2002年财务状况和经营成果产生影响。     2、关于本公司银行存款中有25,000.00万元的存款与银行对帐不符的事项     该事项的有关情况本公司已在《中国证券报》和《上海证券报》予以披露。     该事项对公司履行与中国南方航空动力机械公司、中航技北京进出口公司签订的《股权转让协议》有重大影响,公司正积极配合有关部门进行调查,并将及时公告进展情况。     3、关于审计程序不足以确信报表及其附注中反映的银行借款及有关抵押、担保事项是否完整的说明     由于财务人员变动频繁、交接手续不完备、对财务制度的理解存在差异、制度执行不严格等原因,公司存在帐务处理不及时现象。目前,公司已对当前的银行借款、有关抵押、担保事项进行了清理清查,并将查实的事项据实入账和对外披露。     公司将责成有关部门进行全面自查自纠,主动与各往来金融机构核对,限期提出整改报告,并按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》的要求进一步完善财务制度,杜绝类似情况的再发生。     4、关于公司与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来的事项。     截止本报告期末,本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业向本公司拆借资金18567.03万元。其中,西藏珠峰摩托车工业公司拆借资金16,673.91万元,按银行同期贷款利率向本公司支付资金占用费。     2002年5月31日,西藏珠峰摩托车工业公司有偿借用本公司资金7,720.00万元。按照证监会＂三分开＂的原则,本公司控股股东于2002年6月20日进行了自查,并于其自查报告中就上述资金占用做出了详细的还款承诺。     自2002年6月起,公司每月均按相关财务制度的规定,向借款方西藏珠峰摩托车工业公司发送催款通知,截止2002年9月,西藏珠峰摩托车工业公司均能按照双方约定的还款进度,正常履行相关的还款义务。到2002年9月末,该公司有偿借用本公司的资金已减少到2,368.29万元(详细情况请查看本公司第三季度报告)。     自2002年10月起,公司财务部门发现西藏珠峰摩托车工业公司未能按照双方约定的还款进度履行相关的还款义务。经公司核实,得知西藏珠峰摩托车工业公司在运营中出现阶段性经营障碍和资金紧张,无法及时偿还占用本公司的上述资金。     鉴于西藏珠峰摩托车工业公司账册已被有关部门查封,公司无法及时进行账务核对和处理,在年末例行的财务对帐过程中,双方尚存在未达账项,且该公司占用本公司资金达到16,673.91万元。公司管理层对此予以了高度重视,已多次向该公司发出催款通知,并拟于2003年度加大催收力度,组织专门的班子负责向西藏珠峰摩托车工业公司催收上述款项,并将对催款进度做出详尽、有效、切实可行的安排,力争尽快收回所有借款。     5、关于对增城市峰光摩托车有限公司(以下称＂峰光公司＂)预付帐款全额计提坏帐准备的说明     公司与峰光公司系委托加工合作关系,截止2002年12月31日峰光公司预付帐款余额为5,312.90万元。公司曾多次试图与该公司主要负责人联系商讨欠款归还事宜,但均无法取得联系。     董事会认为,从目前的情况看,估计其很难偿付我公司以上款项,基于以上情形,从稳健的角度出发,公司应将该款项全额计提坏帐准备,并责成有关部门和人员继续与该公司进行联系,争取收回货款,减少损失。     6、根据西藏自治区国家税务局有关文件精神及征收管理的要求,公司2001年度以前留抵税款计入2001年度成本。     公司董事会认为,公司应严格按照国家税收管理有关法律法规,并按税收管理部门的要求依法纳税。          6.15  董事会新年度的经营计划     √适用   □不适用          公司拟于新年度内通过加强生产组织管理,提高产品质量,降低产品成本,增强中、低端产品的市场竞争力；积极拓展乡县市场,确保市场战略的成功转型和营销目标的全面实现；推行事业部制,进一步提高市场反应速度和管理水平；继续推进管理流程变革、精简机构和人员,提高效率；优化企业内外部环境,为公司持续稳定发展创造条件。          新年度盈利预测(如有)     □适用   √不适用     6.16  董事会本次利润分配或资本公积金转增预案          经深圳鹏城会计师事务所审计,2002年度本公司实现净利润-16,454.77万元。期末未分配利润为-15,245.75万元。董事会决定2002年度不提取两金,不向股东分配利润,也不进行资本公积金转增股本。该预案须经股东大会审议批准后生效。          §7  重要事项     7.1  收购资产     √适用   □不适用                                  (金额单位：人民币万元)          7.2  出售资产     √适用   □不适用                                            单位：元          7.3  重大担保     √适用   □不适用          7.4关联债权债务往来     √适用   □不适用                                           单位：万元          7.5  委托理财     □适用   √不适用     7.6  承诺事项履行情况     √适用  □ 不适用     2002年5月31日,本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司向本公司有偿借用资金余额为7,720万元,根据其2002年6月20日出具的《上市公司控股股东自查报告》,承诺于2002年12月15日前结清全部借款本息。截止目前,西藏珠峰摩托车工业公司尚欠本公司资金及利息合计16,673.91万元,公司将继续对该项欠款进行催收。     7.7  重大诉讼仲裁事项     √适用  □不适用     2000年11月1日,公司与建设银行成都市第四支行签订了《中国建设银行(贷款)抵押合同》,以位于成都市武候区簇桥乡文昌村1、2、4组的产权证号为0500885至0500901的17处共计15000.13平方米的房屋,为成都珠峰房地产开发有限公司在该行办理的2000万元人民币借款提供担保。该项借款现已逾期,借款方及担保方均未履行相应义务,建设银行成都市第四支行已就此向成都市中级人中法院提起诉讼,并将本公司追加为第二被告。其诉讼请求为：依法判令我公司对成都珠峰房地产开发有限公司的2000万元贷款承担连带赔偿责任；依法判决原告有权处置本公司提供的上述抵押物,并对所得价款有优先受偿权。截止目前,成都市中级人民法院已受理本案,并于2003年4月16日开庭审理,截止目前,公司尚未收到判决书。     7.8  独立董事履行职责的情况     根据中国证监会发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求,本公司已聘请周友苏、马宗桂两名独立董事。两位独立董事自任职以来认真履行独立董事职责,准时参加各次董事会和股东大会,认真审议会议各项议案,充分发表了他们在本行业领域内的专业性意见。对公司的重大投资、募集资金变更及关联交易等事项上进行了客观、公正、独立的判断,并出具了独立董事意见书。公司独立董事对董事会的科学、客观决策和公司的发展起到了积极作用,切实地维护了公司和广大投资者的利益。     §8 监事会报告     2002年度,监事会按照《公司法》、《证券法》、和《公司章程》的规定履行了职责。本年度召开了四次监事会议。监事会认为：     8.1监事会对2002年度有关事项的独立意见     8.1.1公司依法运作情况     报告期内公司各项重大经营与投资决策的制定与实施均依法规范运作,股东大会、董事会的通知、召开、表决等均符合法定程序。公司建立了较为完善的内部控制制度。报告期内,公司董事会秘书赵琪云先生、财务负责人吴东蓉女士、行政总监尹芳女士于9月22日被成都海关带走接受调查,除此之外未发现公司董事、经理等高管人员在履行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。     8.1.2检查公司财务的情况     监事会认为2002年度财务报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司2002年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计,并出具了有保留意见的审计报告。监事会认为该报告真实、公正地反映了本公司实际情况。     8.1.3报告期内,公司对最近一次募集资金投入项目进行了部分变更,变更程序合法。     8.1.4公司在收购、出售资产中,交易的价格合理,没有出现内幕交易,没有出现损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。     8.1.5公司关联交易公平,无损害上市公司利益的情况发生。     8.2公司监事会对会计师事务所出具有保留意见的审计报告涉及事项的说明     8.2.1关于2002年本公司三名高管被成都海关带走接受调查事项     公司成立以来从未从事过任何进口业务,到目前为止,本公司未受到任何司法机构的调查。因此,该保留意见不会对会计报表反映2002年财务状况和经营成果产生影响。     8.2.2关于本公司银行存款中有25,000.00万元的存款与银行对帐不符的事项     监事会认为,公司应积极配合有关部门进行调查,并及时公告进展情况。     8.2.3关于审计程序不足以确信报表及其附注中反映的银行借款及有关抵押、担保事项是否完整的说明     通过核查,监事会发现公司已对当前的银行借款、有关抵押、担保事项进行了清理清查,并将查实的事项据实入账和及时披露。     监事会要求公司财务等相关部门进行全面自查自纠,建立健全内控制度,通过定期检查和不定期抽查,防止违法、违规操作。     8.2.4关于公司与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来的事项。     经查实,截止本报告期末公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业向本公司拆借资金18,567.03万元。其中,西藏珠峰摩托车工业公司拆借资金16,673.91万元,按银行同期贷款利率向本公司支付资金占用费。     监事会认为,公司管理层应加大催收力度,采取切实有效的措施,力争尽快收回所有借款。同时,公司应并进一步完善治理结构,保证中小股东利益不受侵害。     8.2.5关于对增城市峰光摩托车有限公司(以下称＂峰光公司＂)预付帐款全额计提坏帐准备的说明     基于峰光公司的实际情况,公司将该款项全额计提坏帐准备是合理的。监事会责成责任部门和人员继续追讨欠款,减少公司损失。     8.2.6关于公司应交增值税余额增加了2001年度成本的事项     公司应严格按国家有关法规及征管部门的要求依法纳税。     监事会认为,深圳鹏城会计师事务所对公司2002财务报告出具的包括以上六项保留意见的审计报告真实、客观地反映了公司2002年度财务状况和经营成果,公司董事会对保留意见所作的说明真实可信,管理层业已采取积极、妥当和富有成效的整改措施。公司监事会将督促董事会和管理层进一步加强制度建设,改善业务流程,提高管理效能,从根本上解决当前存在的各种问题。     §9 财务报告     深圳鹏城会计师事务对我公司2002年度财务报告出具了保留意见的审计报告(深鹏所股审字［2003］60号),财务报告全文如下：     审计报告     深鹏所股审字〖2003〗60号     西藏珠峰工业股份有限公司全体股东：     我们接受委托,审计了 贵公司2002年12月31日合并及母公司的资产负债表、2002年度合并及母公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合 贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。     在审计过程中,我们注意到：     1、2002年9月贵公司三位高管人员被成都海关带走接受调查,有关案情尚未审结公布。     2、年末银行存款中有25,000万元的存款与银行对账不符,我们未能获取充分有效的审计证据判明该不符事项的原因、实质及其影响。     3、限于客观原因,我们已实施的审计程序尚不足以确信报表及其附注中反映的银行借款及有关抵押、担保事项是否完整。     4、贵公司与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来频繁。年末应收各关联企业往来款余额185,670,261.09万元。其中,应收西藏珠峰摩托车工业公司往来款余额166,739,100.99元,已经其确认,但双方账务记录有差异且尚未逐项清理核对完毕；同时,西藏珠峰摩托车工业公司账册已被有关部门查封,贵公司仅对其往来款余额按既定会计政策计提坏账准备。     5、如会计报表附注五、4.(2)所述,我们对增城市峰光摩托车实业有限公司往来余额已发函,但未获确认,贵公司按100%计提坏账准备。     6、如会计报表附注五、25所述,贵公司按2000年12月31日的应交增值税余额12,805,608.59元增加了2001年度的成本。     我们认为,除上述事项可能造成的影响外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了 贵公司2002年12月31日合并及母公司的财务状况, 2002年度合并及母公司的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。     深圳鹏城会计师事务所                         中国注册会计师        中国·深圳                                     梁烽     2003年4月27日                               中国注册会计师                                                      李光道         会计报表(见附表)     西藏珠峰工业股份有限公司     会计报表附注     2002年度     单位：人民币元     一、 公司简介     本公司是经西藏自治区人民政府藏政函〖1998〗71号批准以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人,联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土畜产进出口公司、西藏国际经济合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起,在原西藏珠峰摩托车工业公司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投入,其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营性资产投入。发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自治区经济贸易经济体制改革委员会以藏经委证复〖1998〗361号文批准,于1998年11月30日正式成立,并领取了注册号为21966825-9-1的企业法人营业执照。法人代表：旦增(藏族)。     本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币10,833.33万元。2000年12月,经中国证券监督管理委员会以证监发行字〖2000〗168号文批准,首次向社会公众发行人民币普通股5,000万股。发行后总股本变更为15,833.33万元。本公司流通股5,000万股于2000年12月27日在上海证券交易所挂牌上市交易,股票代码：600338。     经营范围是：生产、销售摩托车及零部件,提供售后服务；销售家用电器,机电产品(不含小轿车),复印机,办公用品,纺织原料及制品,食品,机械设备；销售矿产品；住宿,自营和代理除国家组织统计联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和＂三来一补＂,经营对销贸易和转口贸易。注册地址为西藏拉萨市北京中路65号。     二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法     1.会计制度     本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。     2.会计年度     会计年度采用日历年度制,即自公历每年1月1日起至12月31日止。     3.记账本位币     本公司记账本位币为人民币。     4.记账基础和计价原则     本公司的记账基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。     5.外币业务核算方法     本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账。年末,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价买入卖出中间价进行调整,由此产生的折合人民币差额, 比照借款利息等费用的核算方法,根据外币资金的实际用途及公司所处的营业期间,分别计入在建工程、开办费或计入当期损益。     6.短期投资核算方法     短期债券投资根据实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的利息入账,在短期债券出售并收到资金后,确认投资收益。     短期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利后计价入账。     本公司根据成本与市价孰低计价原则,按年末短期投资账面值高于其可收回投资额的差额计提短期投资跌价准备。     7.现金等价物的确定标准     现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。     8.坏账核算方法     ①本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。     ②坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收款项(包含应收账款和其他应收款)余额的5%计提,并计入当年度损益。     9.存货核算方法     本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在制品等八类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。     决算日, 本公司在对存货进行全面清查的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额确定。存货跌价损失计入当年度损益。     低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。     10.长期投资核算方法     (1)长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账,债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。     (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账,其他股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。     本公司的其它股权投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足20%时,以成本法核算；投资额占被投资公司资本总额20%至50%时,以权益法核算；投资额占被投资公司资本总额50%(不含)以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并合并其会计报表。     本公司按照年末长期投资账面值与可收回投资额的差额计提长期投资减值准备。     11.固定资产计价和折旧方法     (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营用的设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。     (2)固定资产计价：固定资产按实际成本计价,须评估的按评估确认的价值入账。     (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。各类折旧率如下：     项   目           预计使用年限(年)    年折旧率(%)     房屋及建筑物            35                2.77     其中：简易房及仓库     10-20              9.70-4.85     机器设备              10                 9.70     运输工具              5-8               19.40-12.13     电子及其他设备        5                  19.40     (4)固定资产减值准备：决算日,对固定资产进行逐项检查,并按账面价值与可收回金额孰低计量。若因市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的,则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减值准备。     12.在建工程核算方法     (1)在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。     在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。     (2)在建工程减值准备：决算日,对在建工程进行逐项检查,并按账面价值与可收回金额孰低计量。若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工,所建项目在性能上、技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性,或其他足以证明在建工程已经发生减值的,则按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。         13.借款费用的核算方法     (1)借款费用指因借款而发生的利息、溢价或折价的摊销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。     为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在同时满足以下三个条件时,予以资本化：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。     其他借款费用均于发生当期确认为费用,直接计入当期财务费用。     (2)资本化金额的确定：至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额,等于累计支出加权平均数乘以资本化率,资本化率按以下原则确定：a.为购建固定资产只发生一笔专门借款,资本化率为该笔借款的利率；b.为购建固定资产借一笔以上的专门借款,资本化率为这些借款的加权平均利率。     (3)暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且时间连续超过3个月(含3个月),则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。     (4)停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化,以后发生的借款费用于发生当期确认费用。     14.无形资产核算方法     无形资产按实际支出入账,并按以下方法摊销；     (1)土地使用权自有权使用土地的月份起在剩余使用期限内平均摊销。     (2)无形资产减值准备：决算日,检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力,当存在a.某项无形资产已被其他新技术等所代替,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复；c.某项无形资产已超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；d.其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情况下,按账面价值与可收回金额孰低计量,对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。     15.开办费、长期待摊费用摊销方法     本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体项目及摊销年限如下：     (1)开办费：在公司开始生产经营后一次计入开始生产经营当月的损益。     (2)电增容费：从1999年8月起分5年摊销。     (3)办公楼改装费：从投入使用的当月起按30年限摊销。     16.预计负债     (1)确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为负债：a.该义务是企业承担的现时义务；b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c.该义务的金额能够可靠的计量。     (2)计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。     确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。     17.收入确认原则     商品(产品)销售：公司将商品(产品)所有权上的主要风险和报酬转移给购买方,对该商品(产品)不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据,与收入相关的商品(产品)成本能够可靠地计量,确认收入的实现。     提供劳务：劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入,确认收入的实现。     18.所得税的会计处理方法     本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。     19.利润分配     本公司按当年实现净利润提取法定盈余公积10%,法定公益金5%～10%,剩余可供股东分配的利润由董事会提出分配方案报股东大会批准后实施。      三、税项     (一)本公司主要适用的税种和税率     税种                    计税依据                  税率     增值税          产品或劳务销售收入、购进材料价值    17%     进口关税        进口材料价值                      25%-30%     企业所得税?    应纳税所得额                       15%     营业税          转让无形资产、销售不动产收入        5%     ?本公司作为西藏自治区的驻区外企业,根据国家税务总局国税函发〖1994〗125号文,企业所得税回西藏缴纳；另根据西藏自治区国家税务局藏国税涉函〖1999〗12号文,统一按15%的税率计提所得税。     (二)税收优惠     1.本公司根据西藏自治区财政厅藏财预〖97〗02号文及〖98〗3号文规定,对在西藏区域外经营的企业免征＂城市维护建设税＂和＂教育费附加＂。     2.本公司根据西藏自治区人民政府藏政发〖1994〗22号文关于工商税制改革实施方案的通知及西藏自治区人民政府藏政发〖2000〗35号文件、西藏自治区关于招商引资的补充规定,对自治区属于征收消费税的生产企业生产的应税产品,暂不征收消费税。     四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况     1、本公司所控制的境内外子公司和合营企业情况及合并范围     公司名称             注册地点       注册资本       投资金额(RMB)       拥有股权        经营范围       会计报表                                                                                    间接                        是否合并     西藏珠峰(福州)摩托车    拉萨市    RMB56,000,000.00    33,600,000.00    60%    --    生产摩托车及其零配件    是         有限公司?     ?该公司前身为西藏珠峰豪爵摩托车有限公司,由本公司与西藏豪爵投资有限公司、西藏华阳投资有限公司共同投资设立,于2001年2月领取了企业法人营业执照,注册资本为人民币56,000,000.00元,本公司已于2001年4月4日按约出资人民币22,400,000.00元,占注册资本40%,西藏豪爵投资有限公司和西藏华阳投资有限公司实际出资分别占注册资本30%。     2002年7月23日,本公司与西藏豪爵投资有限公司达成股权转让协议,本公司受让其持有的西藏珠峰豪爵摩托车有限公司20%的股权。本次股权转让价格参照每一股权所享有的西藏珠峰豪爵摩托车有限公司2002年6月30日账面净资产值确定,本次股权转让总价款为13,283,200.00元。该股权转让事项业已完成,本公司取得实质控制权,经西藏自治区工商行政管理局核准,将原公司名称变更为＂西藏珠峰(福州)摩托车有限公司＂,相关工商登记业已变更。     本公司对西藏珠峰(福州)摩托车有限公司资产负债表予以合并,对该公司1月至6月所形成的损益予以权益法核算,并对2002年7月至12月利润及利润分配表和现金流量表予以合并。     2、本公司的联营公司概况列示如下：     公司名称             注册地点        注册资本     投资金额(RMB) 拥有         经营范围                   会计报表                                                                        权益%                                    是否合并     西藏珠峰光阳动力机械    拉萨市   USD 12,000,000.00  37,400,000.00   50%  1.生产、销售、维修各种发动机及其配件,  否        有限公司(中外合资)?                                                      化油器、磁电机、起动电机、摩托车模具、                                                                                   铸锻毛坯件；                                                                               2.机械产品的加工及制造业务；                                                                               3.有关1.2项所需矿油类的经销。       西藏珠峰中免免税品拉萨市         RMB  3,000,000.00    900,000.00   30%  海关总署核准的如下免税进口商品和国   否         有限公司??                                       产品：酒、日用百货、纺织品服装、皮具、香                                                                                  水化妆品、副食品、饮料、家用电器。         ?1998年5月6日,由西藏珠峰摩托车工业公司出资RMB25,000,000.00元与英属维京群岛光阳投资有限公司出资USD3,000,000.00元(均为双方第一期出资),共同组建中外合资企业西藏珠峰光阳动力机械有限公司。根据改制时重组原则,原西藏珠峰摩托车工业公司持有的该中外合资公司50%股权由本公司承接。另本公司于2000年7月追加第二期出资RMB12,400,000.00元,合资双方在第二期出资后本公司持股比例为50%。本公司对西藏珠峰光阳动力机械有限公司无实质控制权,故不合并其会计报表,只按其权益法核算该项长期股权投资。     ??经批准由本公司与中国免税品(集团)总公司等三家法人单位共同出资组建了＂西藏珠峰中免免税品有限公司＂,并于2000年9月领取了企业法人营业执照,该公司注册资本为人民币3,000,000.00元,本公司已出资900,000.00元人民币, 占股本比例为30%。本公司对其权益法核算。     五、会计报表主要项目注释：     1.货币资金     项     目                             2002-12 -31                                 2001-12 -31                          原    币       汇率       折合本位币        原    币         汇率    折合本位币     现金                RMB53,915.84    1.00         53,915.84        RMB157,403.94    1.00       157,403.94     银行存款       RMB323,171,657.11    1.00    323,171,657.11    RMB388,711,178.88    1.00    388,711,178.88     其他货币资金    RMB18,021,243.65    1.00     18,021,243.65       RMB 282,347.67    1.00        282,347.67     合 计              341,246,816.60            341,246,816.60        389,150,930.49            389,150,930.49     1.2002年12月4日 本公司某银行帐户上250,000,000.00元人民币存款被该银行划走,由于未查明具体原因,也未取得完整的会计单证,故未做相应的会计处理。     2.银行存款中定期存款30,000,000.00元。     3.其他货币资金18,021,243.65元均为承兑汇票保证金。     2.应收票据     项目              2002-12-31      2001-12-31     银行承兑汇票    14,282,920.00    13,053,790.00     2002年12月31日应收票据明细如下：     出票单位                         出票日期    到期日       2002-12-31     江苏明都汽车摩托车有限公司?    2002.11.29    2003.02.25    3,000,000.00     郑州珠峰摩托车销售有限公司?    2002.11.25    2003.05.25    1,000,000.00     江苏明都汽车摩托车有限公司?    2002.12.28    2003.03.18    1,500,000.00     河北宝丰线缆有限公司            2002.11.28    2003.05.27    300,000.00     陕西渭南燕兴实业有限公司        2002.12.25    2003.03.25    400,000.00     临球县土产杂品总公司            2002.12.10    2003.06.10    200,000.00     罗田县汇丰摩托车销售中心        2002.09.24    2003.02.24    40,000.00     安康市神州摩托车有限公司        2002.09.25    2003.03.25    400,000.00     河南新乡县豫华农机公司          2002.09.06    2003.03.06    500,000.00     天门市金太子摩托车总汇          2002.09.30    2003.03.30    117,920.00     陕西力劲商贸有限公司            2002.10.28    2003.04.28    2,000,000.00     江苏明都汽车摩托车有限公司      2002.10.29    2003.01.28    2,000,000.00     陕西劲丰实业发展公司            2002.10.30    2003.04.30    500,000.00     常州市龙城精锻有限公司          2002.12.31    2003.06.30    1,000,000.00     定州市第二农业机械有限公司      2002.12.14    2003.05.14    500,000.00     江苏明都汽车摩托车有限公司      2002.12.18    2003.03.08    520,000.00     青州市王母宫镇汽车配件门市部    2002.10.08    2003.01.08    100,000.00     安康市阳光摩托车有限公司        2002.12.25    2003.03.25    205,000.00     合  计                                                14,282,920.00     ?为支付供应商货款已作质押,用于开具等额银行承兑汇票。     3.应收账款     应收账款的账龄分析列示如下：          2002-12-31     账 龄          金   额    占该账    坏账准备        净额                              项金额%        1年以内    4,782,471.17    65.11    239,123.56    4,543,347.61     1-2年      2,562,834.30    34.89    128,141.71    2,434,692.59     2-3年         合 计       7,345,305.47    100    367,265.27    6,978,040.20         2001-12-31     账 龄          金   额    占该账    坏账准备            净额                               项金额%         1年以内    45,472,755.66    99.09    2,273,637.79    43,199,117.87     1-2年         418,299.65     0.91       20,914.98       397,384.67     2-3年         合 计       45,891,055.31    100    2,294,552.77     43,596,502.54     (1)本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额减少38,545,749.84元,减少83.99%,减少原因主要系收回前期的应收款以及执行了新的销售政策加大现销力度所致。     (2)本项目余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股东欠款。     (3)截止2002年12月31日本公司欠款前五名金额合计为7,276,764.29元,占应收账款总额的99.07%。     4.其他应收款     其他应收款的账龄分析列示如下：         2002-12-31     账 龄          金   额    占该账        坏账准备           净额                               项金额%        1年以内    206,202,371.00    75.08    10,310,118.55    195,892,252.45     1-2年       60,818,522.74    22.15    53,754,439.09      7,064,083.65     2-3年        7,615,397.64     2.77       380,769.88      7,234,627.76     合 计      274,636,291.38    100      64,445,327.52    210,190,963.86        2001-12-31     账 龄        金   额       占该账     坏账准备            净额                               项金额%        1年以内    167,852,700.71    94.76    5,392,635.04    162,460,065.67     1-2年        9,286,966.73     5.24      464,349.83      8,822,646.90     2-3年         合 计       177,139,337.44    100    5,856,984.87     171,282,712.57     (1)本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额增加97,496,593.94 元,增长55.04%,主要原因：①原预付增城市峰光摩托车实业有限公司委托加工材料的货款,因业务往来的中断,而将其调整至其他应收款；②与关联方西藏珠峰摩托车工业公司往来款增加,详见附注六(6)。     (2)本年度该项目对应的坏账准备大幅增加的主要原因：从预付账款中转来的应收增城市峰光摩托车实业有限公司款项53,119,487.32元,本公司预计收回该款项的可能性极小,故全额计提坏账。     (3)本项目余额中持本公司5%以上(含5%)表决权股东欠款166,169,998.88元,详见附注六(6)。     (4)截止2002年12月31日欠款前五名金额合计为92,956,848.63元,占其他应收款总额的33.85%。     5.预付账款                        2002-12-31          2001-12-31     账 龄         金   额    占该账项  金    额    占该账项                                金额%                 金额%     1年以内    4,538,639.93    95.95    32,477,019.13    100     1-2年        191,610.00     4.05        2-3年         合 计       4,730,249.93    100     32,477,019.13    100     (1)本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额减少27,746,769.20元,减少85.44%,主要系本年内将预付增城市峰光摩托车实业有限公司委托加工材料的货款调整至其他应收款所致。     (2)本项目中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款为569,102.11元,详见附注六(6)。     (3)截止2002年12月31日欠款前五名金额合计3,267,139.31元,占预付账款总额的69.07%。     6.存货     项  目          2002-12-31          跌价准备       存货净额        2001-12-31        跌价准备    存货净额     原材料          55,163,869.91    18,841,136.88    36,322,733.03    42,469,066.50     1,367,961.04    41,101,105.46     包装物             196,894.21                        196,894.21                   低值易耗品       2,288,160.82                      2,288,160.82                   委托加工物资     1,607,639.45                      1,607,639.45       233,173.80                      233,173.80     在途物资          1,674,313.67                     1,674,313.67                 库存产成品      114,441,828.74    57,328,683.65    57,113,145.09    122,766,297.40    4,947,195.05    117,819,102.35     在产品            1,700,549.02                      1,700,549.02     2,599,064.33      170,345.80      2,428,718.53     分期收款发出商品    615,136.69                       615,136.69      1,134,252.79                    1,134,252.79     自制半成品        2,701,682.30                     2,701,682.30       在途产品                                                            1,796,263.38                    1,796,263.38     受托代销商品                                                           70,200.00                       70,200.00     合 计           180,390,074.81    76,169,820.53    104,220,254.28   171,068,318.20    6,485,501.89   164,582,816.31     1、本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额增加9,321,756.61元, 增加5.45%。     2、本项目2002年12月31日跌价准备比2001年12月31日余额增加69,684,318.64元,增加1074.46%,原因主要系摩托车行业竞争激烈及新的行业管理制度导致公司原高价位车型滞销。     3、本公司有一批存货被成都海关查封,我们对该批存货全额计提跌价准备3,266,960.33元。     7.待摊费用     项 目            原始金额    2002-1-1     本年增加    本年摊销    2002-12-31     租赁费及其他    218,956.00    18,906.00    192,790.00    75,665.99    136,030.01     8.长期股权投资                                2002-1-1                                                2002 -12-31           项  目            金额    减值准备     本年增加            本年减少          金额          减值准备     其他股权投资    134,436,176.90    --      60,952,757.37?    106,439,371.73    88,949,562.54    15,023,000.00??     ?本年长期股权投资增加主要原因如下：     1、本公司于2002年7月25日与中国南方航空动力机械公司(以下简称南动公司)和中国航空技术进出口北京公司(以下简称中航技公司)签定了《股权转让协议书》。本公司拟出资30,046万元人民币受让该两家公司持有的株州南方雅马哈摩托车有限公司(以下简称南雅公司)的全部股权。该受让事项业经本公司第二届董事会第五次会议和2002年第一次临时股东大会审议通过。     本公司受让股权的总价款为人民币30,046万元,其中：本公司受让南动公司持有的南雅公司44.23%股权的交易价格为人民币26,500万元、受让中航技公司持有的南雅公司5.77%股权的交易价格为人民币3,546万元。本次交易的定价依据是以南雅公司2002年3月31日经审计、评估的净资产值作为参考,经交易三方充分协商作价。该受让事项业经中华人民共和国对外贸易经济合作部正式批准(外经贸资二函〖2002〗1363号)。股权受让后, 南雅公司名称拟变更为＂株洲珠峰雅马哈摩托车有限公司。     2、本公司本年初受让浙江钱江摩托股份有限公司所持40%的西藏珠峰钱江工业有限公司股权后,已持有西藏珠峰钱江工业有限公司100%股权,相应增加长期股权投资10,880,000.00元。股权转让完成后,本公司拟将西藏珠峰钱江工业有限公司的独立法人资格注销,将其变更为本公司所属的非法人分支机构,相应减少长期股权投资68,000,000.00元。现工商注销手续正在办理。     ??2003年3月12日和2003年3月13日,本公司分别接到南动公司和中航技公司解除《股权转让协议书》通知。2003年4月17日,本公司接到湖南省株洲市芦凇区人民法院的传票,南动公司已起诉本公司,请求法院依法确认原告解除原、被告所签署的《股权转让协议书》合法有效,并由本公司承担诉讼费用。     因本公司资金周转困难,暂无能力执行相关义务,根据《股权转让协议书》的约定,可能承担股权转让总价的5%的违约金15,023,000.00元人民币。故对此期后事项予以调整,计提15,023,000.00元人民币长期股权投资减值准备。     本公司按权益法核算的其他股权投资：                                                                                  2002年度     被投资单位名称               投资期限      投资金额        占被投资单位         期末按权益法调整所有者权益                                                                    注册资本比例    本期增(＋)减(-)额    累计增(＋)减(-)额     西藏珠峰光阳动力机械有限公司    25年     RMB37,400,000.00      50%           -312,026.77         9,125,363.20     西藏珠峰中免免税品有限公司      10年      RMB  900,000.00      30%             26,757.37            68,083.56     株洲南方雅马哈摩托车有限公司             RMB50,046,000.00    8.33%            (拟变更为＂株洲珠峰雅马哈摩托          车有限公司＂)       西藏珠峰豪爵摩托车有限公司?    10年    RMB22,400,000.00      40%          12,036,515.96        27,763,860.92     ?西藏珠峰豪爵摩托车有限公司于2001年2月成立,截至2002年6月30日止本公司按权益法核算累计盈利27,763,860.92元。     9.固定资产、累计折旧及减值准备                           2002-1-1         本年增加        本年减少    2002-12-31     固定资产原价：                     房屋及建筑物     82,440,239.19     78,191,539.58        5,837.67    160,625,941.10     机器设备         16,567,108.69     25,108,554.12      483,439.93    41,192,222.88     运输工具         10,050,632.14      5,112,425.17    1,171,350.10    13,991,707.21     电子及其他设备    4,646,610.16      8,152,512.86      461,849.83    12,337,273.19     合 计           113,704,590.18    116,565,031.73    2,122,477.53    228,147,144.38     累计折旧：                     房屋及建筑物     10,807,775.14      5,919,134.93        2,453.60    16,724,456.47     机器设备          7,168,445.95      4,591,023.56      109,554.47    11,649,915.04     运输工具           6,188,522.01     2,393,818.74      628,440.47    7,953,900.28     电子及其他设备     2,897,275.73     2,085,940.67      563,333.13    4,419,883.27     合 计             27,062,018.83    14,989,917.90    1,303,781.67    40,748,155.06     固定资产净值      86,642,571.35                                   187,398,989.32     固定资产减值准备：                     房屋及建筑物       1,880,179.23       291,331.92        1,114.65    2,170,396.50     机器设备           1,393,625.36     1,922,661.76                   3,316,287.12     运输工具              13,274.80                        13,274.80         电子及其他设备       849,833.64         1,803.53       139,525.67    712,111.50     合 计              4,136,913.03     2,215,797.21       153,915.12    6,198,795.12     固定资产净额      82,505,658.32                                  181,200,194.20     (1)固定资产本年增加主要系①公司本年新增工业园厂房及设备等,其中从在建工程转入54,510,064.65元；②2002年7月收购西藏珠峰(福州)摩托车有限公司股权,使其成为本公司控股子公司,通过合并会计报表增加固定资产原值52,038,142.76元,净值38,788,931.33元。     (2) 有关固定资产抵押情况详见附注十。     10.在建工程及减值准备     工 程 名 称             2002-1-1        本年增加        本 年减少    其中：转固定资产    2002-12-31    资金来源   工程进度     成都工厂技改工程      2,380,607.82      105.,386.48                                      2,485,994.30    募集资金    20%     工业园房屋建造工程    2,467,478.10    44,464,805.95    46,932,284.05    46,932,284.05                    募集资金    100%     珠峰大厦装修工程                       2,966,059.07                                     2,966,059.07    自筹资金     未知     福州珠峰厂房改造工程等                 1,954,252.00    1,954,252.00     1,954,252.00                    自筹资金     100%     其 他                                  5,623,528.60    5,623,528.60     5,623,528.60                    自筹资金     100%     合 计                  4,848,085.92    55,114,032.10   54,510,064.65    54,510,064.65    5,452,053.37             在建工程减值准备     工 程 名 称       2002-1-1    本年增加    本 期 减少    2002-12-31     成都工厂技改工程            1,385,994.30                1,385,994.30     成都工厂技改工程因本公司工业园建设而停止,而本公司已预付部分承建商工程款,导致该工程可变现净值低于账面成本。     11.无形资产及减值准备     项  目                       取得方式       初始金额        2002-1-1      本年增加      本年减少    本年摊销     累积摊销      2002-12-31    剩余摊销年限     福州马尾开发区土地使用权?1     自购     20,027,743.68                  20,027,743.68               253,191.36    253,191.36    19,774,552.32     39.42年     成都八里庄仓库土地使用权 ?2    自购      8,533,039.95    8,108,493.08                              159,205.08    583,751.95     7,949,288.00      46年     工业园厂房     土地使用权?3                   自购     28,785,164.28    27,414,565.95                163,691.00    579,795.10   2,114,084.43   26,671,079.85     46.42年     软件                                         19,800.00                      19,800.00                   330.00         330.00        19,470.00     4.92年     合 计                                    57,365,747.91    35,523,059.03  20,047,543.68  163,691.00   992,521.54    2,951,357.74    54,414,390.17         ?1本公司于1999年9月通过竞买方式买受的原金匙摩托车有限公司的在福州市马尾开发区的土地使用权。按取得时的剩余期限即1999年9月至2042年4月平均摊销。     ?2 本公司于1999年5月通过协议从四川华晖实业有限公司购买的土地使用权,本公司按协议价加税费8,533,039.96元入账,并按实际享有权限即1999年5月至2048年12月平均摊销。     ?3本公司于2001年12月向成都国土局受让位于成都市双流县文星镇光明村的工业用地 138,467.84平方米,总价款28,785,164.28元,按实际享有权限即1999年5月至2049年5月平均摊销。     本年无需计提无形资产减值准备。     12.长期待摊费用     项  目           原始发生额      2002-1-1    本年增加    本年摊销     累计摊销额      2002-12-31    剩余摊销年限     办公楼装修费    3,495,530.10    2,537,425.06              116,517.72    1,074,622.76    2,420,907.34    20.78年     西藏办装修费    2,790,399.81    1,623,854.87              559,979.40    1,726,524.34    1,063,875.47    3年     电增容工程        329,666.68      222,883.39               32,966.64      139,749.93      189,916.75    5.76年     合 计           6,640,553.46    4,384,163.32              709,463.76    2,940,897.03    3,674,699.56         13.短期借款     项  目                          2002-12-31                               2001-12-31     借款类别          原  币(RMB)    汇 率    折合本位币       原币(RMB)      汇率     折合本位币     银行借款         281,000,000.00    1.00    281,000,000.00    296,000,000.00    1.00    296,000,000.00     其中：担保        201,000,000.00    1.00    201,000,000.00    236,000,000.00    1.00    236,000,000.00     信用                                                         10,000,000.00    1.00     10,000,000.00     抵押              50,000,000.00    1.00     50,000,000.00      50,000,000.00            50,000,000.00     质押              30,000,000.00    1.00     30,000,000.00       该项目逾期借款10,000,000.00元。     14.应付票据     应付票据2002年12月31日的余额为人民币20,508,235.00元,较上年末余额增加508,235.00元,增加2.54%。本公司无应付持本公司5%以上(含5%)股份股东的应付票据。     15.应付账款     账    龄             2002-12-31                 2001-12-31                    金   额    占该账项金额     金    额    占该账项金额                               的百分比(%)                  的百分比(%)     1年以内    142,598,039.79     92.22      47,898,286.59       93.19     1年至2年    10,389,682.11      6.72       3,413,305.73        6.64     2年至3年     1,636,407.42      1.06          85,549.28        0.17     合 计      154,624,129.32      100       51,397,141.60        100     (1)本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额增加103,226,987.72元,增加200.84%,主要原因系未及时支付货款及增加合并主体所致。     (2)本项目中无应付持本公司5%以上(含5%)股份股东的款项 。     (3)截止2002年12月31日应付前五名单位余额合计41,101,328.79元,占应付账款总额的26.58%。     16.预收账款     账  龄              2002-12-31               2001-12-31                    金   额  占该账项金额    金    额    占该账项金额                              的百分比(%)                的百分比(%)     1年以内     3,337,891.19    60.44       5,797,111.64    100     1年至2年    2,184,429.86    39.56        合 计       5,522,321.05     100        5,797,111.64     100     (1)本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额减少了274,790.59 元,减少了4.74%。                (2)本公司无预收持本公司5%以上(含5%)股份股东的款项。     (3)截止2002年12月31日预收前五名单位余额合计2,145,149.50元,占预收账款余额的38.85%。     17.应付股利     截止2001年12月31日应付股利余额为7,916,666.65元,其明细项目列示如下：     股东名称                2002-12-31    2001-12-31     西藏珠峰摩托车工业公司               3,250,000.00     西藏自治区信托投资公司               1,787,500.00     西藏土蓄产进出口公司                   270,833.35     西藏国际经济合作公司                    54,166.65     西藏赛亚经贸服务公司                    54,166.65     社会公众股股东                       2,500,000.00     合   计                              7,916,666.65     以前年度应付股利本年度均已支付。     18.其他应付款     账    龄             2002-12-31               2001-12-31                   金   额    占该账项金额     金    额    占该账项金额                              的百分比(%)                  的百分比(%)     1年以内     7,517,742.33     48.68       58,061,070.28     99.81     1年至2年    7,923,952.20     51.32          110,806.41      0.19     合 计      15,441,694.53      100       58,171,876.69       100     (1)本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额减少42,730,182.16元,减少了73.46%,主要系2002年度本公司100%持股原西藏珠峰钱江工业有限公司后将其相关资产、负债转入本公司,故对其相关负债已抵消。                (2)本公司本项目中无应付持本公司5%(含5%)以上股份股东的款项。     (3)截止2002年12月31日应付前五名单位余额合计7,130,000.00元,占其他应付款总额的46.17%。     19.应交税金     项    目      2002-12-31       2001-12-31     增值税      (9,961,800.96)    (3,182,177.68)     营业税        1,521,161.18      3,054,205.44     企业所得税    (382,939.38)      3,543,887.46     房产税        1,453,486.92        577,613.49     土地使用税      138,467.84          个人所得税        6,917.95        301,383.79     合  计      (7,224,706.45)      4,294,912.50     20.预提费用     类别及项目    预提原因               2002-12-31    2001-12-31     租赁费      尚未支付的西藏办租金费    524,999.91    524,999.96     销售返利    尚未支付的返利款        8,825,650.73    321,489.70     利息        尚未支付的利息          1,331,977.81        审计费                                480,000.00        其他                                  522,941.14    517,124.22     合  计                             11,685,569.59  1,363,613.88     本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额增加10,321,955.71元,增加756.96%,主要原因是预提本年第四季度销售返利款尚未支付所致。     21.一年内到期的长期借款                                               2002-12-31                 借款单位                          原币金额     折合人民币金额       借款期限           年利率    借款条件     中国农业银行拉萨康昂东路支行    20,000,000.00    20,000,000.00    2000.12.21-2002.12.21    5.84%      担保     中国建设银行成都第一支行        30,649,935.00    30,649,935.00    2001.1.2-2003.1.1       7.722%      担保     合计                             50,649,935.00    50,649,935.00                 该项目逾期借款20,000,000.00元。     22.股本                                     本年增减变动     项  目                    2002-1-1    增加      减少    2002-12-31     一.上市未流通股份                         1. 国家法人股           42,250,000.00                    42,250,000.00     2. 法人股：              66,083,333.00                    66,083,333.00     上市未流通股份合计    108,333,333.00                    108,333,333.00     二.已上市流通股份                         人民币普通股           50,000,000.00                     50,000,000.00     已上市流通股份合计     50,000,000.00                     50,000,000.00     三.股份总额            158,333,333.00                    158,333,333.00     2002年初,根据西藏自治区人民政府办公厅藏政办函〖2001〗61号文件和财政部财企〖2002〗5号文件,原本公司股东西藏自治区信托投资公司所持有的1200万国家法人股划转给西藏自治区国有资产经营公司。股权划转后,西藏自治区信托投资公司持有本公司15%的股权,西藏自治区国有资产经营公司持有本公司7.58%的股权。     23.资本公积     项   目                 2002-1-1        本年增加    本年减少    2002-12-31     股本溢价?           397,592,675.73                            397,592,675.73     募股资金冻结利息??      33,618.75    3,796,612.09               3,830,230.84     接受捐赠???         2,155,479.32                              2,155,479.32     关联交易价差????                     499,261.04                499,261.04     合 计                399,781,773.80    4,295,873.13             404,077,646.93     ?股本溢价年初余额为397,592,675.73元,其中54,237,830.72元是各发起人股东投入经评估的净资产以1.5：1的比例折股形成,发行股票溢价343,354,845.01元。     ??本期增加系以前年度未结转完募股资金冻结利息余额转入.     ????接受捐赠系1999年由供应商无偿赠给本公司的样车。     ????系将收取的关联方占用本公司资金占用费高于一年期银行存款利息的部分计入资本公积。     24.盈余公积     项   目           2002-1-1    本年增加    本年减少    2002-12-31     法定盈余公积    13,852,151.69                        13,852,151.69     法定公益金      13,852,151.69                        13,852,151.69     合  计          27,704,303.38                        27,704,303.38     25.利润分配     项    目                分配比例       2002年          2001年     调整前年初未分配利润               22,334,682.31     8,610,890.52     调整年初未分配利润     调增(＋)                             2,561,121.72     调减(-)                           -12,805,608.59?  -3,057,364.16     调整后年初未分配利润               12,090,195.44     5,553,526.36     本年净利润                       -164,547,715.11    18,066,669.65     减：提取法定盈余公积        10%                      1,806,666.96     提取法定公益金             10%                      1,806,666.96     分配股利                                             7,916,666.65     年末未分配利润                   -152,457,519.67     12,090,195.44     ? 根据西藏自治区国家税务局涉外税收管进分局发布的《关于西藏珠峰摩托车工业公司(含所有公司)纳税问题的通知》的要求,对2001年度以前留抵税款问题不予考虑。故冲减2001年度以前未抵扣税款,计入2001年度成本。     26.主营业务收入     项   目            2002年           2001年     销售摩托车    324,534,951.39    520,478,106.25     销售零配件     28,748,795.19     47,634,768.87     合 计         353,283,746.58    568,112,875.12     (1)本年较上年减少214,829,128.54元,减少37.81%。原因是本公司受市场影响调整产品结构及生产组织方式,由主要生产中高档摩托车逐步转为主要生产中低档摩托车所致。     (2)本公司销货前五名金额合计139,304,931.80元,占总收入的39.43%。本公司购货前五名金额合计54,855,282.84元,占购货总额的21.05%。     27.主营业务成本     项   目           2002年           2001年     销售摩托车    283,362,351.47    453,144,065.33     销售零配件     23,717,823.20     43,083,905.91     合  计        307,080,174.67    496,227,971.24     本年较上年减少189,147,796.57元,减少38.12%,原因是与主营业务收入同步下滑所致。     28.其他业务利润     项  目              2002年         2001年     租金收入         2,248,070.49    1,537,978.07     技术指导费?                    4,655,000.00     其他               197,055.25        合  计           2,445,125.74    6,192,978.07     29.财务费用     项  目                2002年           2001年     利息支出           22,190,650.99    12,579,803.13     减：利息收入         8,493,676.37     9,334,240.46?     汇兑损(益)                608.50         其他                   88,919.48       691,264.33     合 计              13,786,502.60     3,936,827.00     30.投资收益     类  别                      2002年度         2001年度     长期股权投资收益          12,006,338.02    15,564,724.35     长期股权投资减值准备    (15,023,000.00)        合 计                    (3,016,661.98)    15,564,724.35     31.补贴收入     项  目          2002年           2001年     专项补助    12,780,000.00    12,233,000.00     2002年专项补助系根据西藏自治区财政厅藏财预字 〖2002〗63 号文、〖2002〗159 号文,本公司收到的由西藏自治区财政厅拨付的专项补助。     32.营业外收入     项  目                    2002年         2001年     募股资金冻结利息                      1,898,306.04      罚款收入                 28,251.50      152,520.00     出售固定资产及其他?    116,227.20    1,938,842.46     合  计                  144,478.70    3,989,668.50     33.营业外支出     项  目                     2002年        2001年     处理固定资产损失        247,541.28    1,648,116.79     罚款支出                 61,560.00    1,201,513.00     捐赠支出                                99,000.00     在建工程减值准备      1,385,994.30         固定资产减值准备      2,215,798.15    1,451,351.38     其他                    154,589.75         合  计                4,065,483.48    4,399,981.17     34.少数股东权益     少数股东名称              2002-12-31    2001-12-31     四川华晖实业有限公司     25,706,506.70       35.所得税     项  目       2002年    2001年     所得税              1,297,782.17     36.支付的其他与经营活动有关的现金     项  目      内  容             2002年     营业费用    邮寄费          148,243.77                 通讯费          738,674.25                 机动车费        318,740.93                 广告费        4,456,298.31                 运输装卸费    9,952,095.92                 仓储费        1,156,034.73                 售后服务费      151,481.24                 促销费       16,260,711.99                 差旅费        2,296,072.61                 办公费           98,132.52                 招待费          326,562.50                 水电费          140,381.76                 印刷费          541,514.15     管理费用    邮寄费           44,012.80                 通讯费          429,494.01                 差旅费        1,056,240.26                 广告宣传费      132,791.50                 办公费          497,789.99                 招待费          377,548.50                 汽车费用        226,619.19                 水电费          235,611.13                 修理费          200,162.72                 董事会费        384,608.80                 审计费          545,269.00     其他应收款  为工业公司  149,000,000.00                 支付往来款     其他应收款  为四川华晖   22,000,000.00                 支付往来款     其他应收款  支付其他公   10,498,076.45                 司往来款     合  计                  222,213,169.03     六、母公司会计报表主要项目注释     1、应收账款     应收账款的账龄分析列示如下：     账 龄                       2002-12-31                   金   额     占该账    坏账准备        净额                              项金额%     1年以内    4,713,929.99    64.78    235,696.50    4,478,233.49     1-2年      2,562,834.30    35.22    128,141.71    2,434,692.59     2-3年        合 计      7,276,764.29     100    363,838.21     6,912,926.08     账 龄                       2001-12-31                   金   额     占该账     坏账准备        净额                              项金额%     1年以内    45,472,755.66   99.09    2,273,637.79    43,199,117.87     1-2年         418,299.65    0.91       20,914.98       397,384.67     2-3年         合 计      45,891,055.31    100    2,294,552.77    43,596,502.54     2.长期股权投资     项  目                2001-12-31       本年增加         本年减少        2002-12-31     长期股权投资        134,436,176.90    82,545,105.14    89,471,959.44    127,509,322.60     减：减值准备                          15,023,000.00                      15,023,000.00     长期股权投资净额    134,436,176.90    67,522,105.14    89,471,959.44    112,486,322.60     长期股权投资明细如下：     被投资单位                     投资期限    股权比例    初始投资额     2001-12-31       本年增加          本年减少        2002-12-31     西藏珠峰光阳动力机械有限公司      25年       50%    37,400,000.00    38,247,505.75                         312,026.77    37,935,478.98     西藏珠峰中免免税品有限公司        10年       30%       900,000.00       941,326.19       26,757.37                          968,083.56     西藏珠峰(福州)摩托车有限公司?    10年       60%    35,683,200.00    38,127,344.96    22,067,547.19      21,635,132.09    38,559,760.06     西藏珠峰钱江工业     有限公司                          30年     100%    68,000,000.00     57,120,000.00    10,880,000.00      68,000,000.00          株洲南方雅马哈摩托车有限公司      30年    8.33%     50,046,000.00                     50,046,000.00                      50,046,000.00     (拟变更为＂株洲珠峰雅马哈摩托车有限公司＂)      合计                                               146,987,800.00    134,436,176.90    83,020,304.56      89,947,158.56   127,509,322.60     3.投资收益     类  别                      2002年度         2001年度     股权投资收益              10,719,229.37    15,564,724.35     其中：权益法核算           10,719,229.37    15,564,724.35     长期股权投资减值准备    (15,023,000.00)          合计                     (4,303,770.63)    15,564,724.35     六、关联方关系及其交易     (1)存在控制关系的关联方：     企业名称                 注册地址          主营业务             与本企业关系    经济性质或类型    法定代表人     西藏珠峰摩托车工业公司    拉萨市    摩托车组装及相关零部件    本公司控股股东    集体所有制         廖光辉     (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化     企业名称          2002-1-1        本年增加数    本年减少数    2001-12-31     西藏珠峰摩托     车工业公司    RMB103,000,000.00                           RMB103,000,000.00     (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化                             2002-1-1            本年增加         本年减少            2002-12-31     股东名称         金   额         %      金   额    %    金    额    %       金额           %     西藏珠峰摩托     车工业公司    65,000,000.00    41.05%                                      65,000,000.00     41.05%     (4)不存在控制关系的关联方及与本公司的关系     关联方名称                        与本公司的关系     西藏自治区信托投资公司         本公司之发起人股东     西藏自治区土畜产进出口公司     本公司之发起人股东     西藏国际经济合作公司           本公司之发起人股东     西藏赛亚经贸服务公司           本公司之发起人股东     西藏自治区国有资产管理公司     本公司之股东     西藏机电设备组装公司           本公司控股股东之母公司     西藏珠峰光阳动力机械有限公司   本公司之联营公司     西藏珠峰中免免税品有限公司     本公司之联营公司     四川华晖实业有限公司           本公司之联营公司     成都珠峰房地产开发有限公司     与本公司受同一公司控制     西藏珠峰汽车销售有限公司       与本公司受同一公司控制     (5)关联公司交易事项     A.购货                                                             2002年                 2001年         关联公司名称                     购货内容          金额      占购货       金额      占购货  定价政策                                                                   总额%                 总额%     西藏珠峰摩托车工业公司?1        摩托车配件    3,451,122.44    1.15    48,223,243.04    9.60    协议?1     西藏珠峰豪爵摩托车有限公司?2    摩托车        5,680,117.34    1.88    41,884,750.55    8.33    协议?2                                       摩托车配件                            9,881,982.91    1.96    协议?2     西藏珠峰光阳动力机械有限公司?3  摩托车发动机  35,328,544.94  11.75    49,616,299.03    9.87     协议?3                                       摩托车配件        98,221.09   0.03           合  计                                          44,558,005.81  14.81   149,606,275.53   29.76         ?1根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司2000年10月1日签订的产品购销合同,本公司参照同期市场商品价格向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车配件。     ?2根据本公司与珠峰豪爵摩托车有限公司2001 年2月6 日签订的产品购销合同,本公司以成本加成的定价方式向珠峰豪爵摩托车有限公司购买摩托车及摩托车返修配件。     ?3根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于各年度签订的＂工矿产品购销合同＂,本公司向其购买摩托车发动机。     B.销货                                                            2002年                  2001年         关联公司名称                    购货内容          金额      占销货       金额     占销货    定价政策                                                                  总额%                 总额%     西藏珠峰摩托车工业公司        摩托车                                  5,106,282.05    0.99    市场价?1     西藏珠峰豪爵摩托车有限公司    摩托车发动机    5,358,601.26    1.52    10,928,911.12    1.92    市场价?2     合  计                                         5,358,601.26    1.52    16,035,193.17    2.81         C.土地使用权及房产租赁、出售     关联公司名称                   2002年金额    2001年金额    定价政策     西藏珠峰摩托车工业公司        1,762,991.00   1,906,415.00     协议?     西藏珠峰光阳动力机械有限公司    291,600.00     291,600.00     协议??     西藏珠峰豪爵摩托车有限公司                  51,935,408.64          ?根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于2002年1月就双方1999年1月签订的房产及土地使用权租赁合同签订补充协议,本公司从2002年起于每年结束后三十天内向西藏珠峰摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计1,762,991.00元。     ??根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于2002年1月签订的房屋租赁合同,本公司从2002年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费291,600.00元。     D.资金占用费     关联方名称                 2002年         2001年     西藏珠峰摩托车工业公司    777,000.00    2,334,687.49     四川华晖实业有限公司    1,433,333.29           E.购买资产     关联方名称                    2002年    2001年     西藏珠峰摩托车工业公司      546,399.14         西藏珠峰汽车销售有限公司    189,530.81        (6)关联方应收、应付款项余额                                          2002-12-31               2001-12-31     关联公司名称                       金额     占该账项       金额      占该账项                                                   总额%                   总额%     A.西藏珠峰摩托车工业公司?                     其他应收款                    166,169,998.88    79.06    33,200,910.45    28.34     预付账款                          569,102.11    12.03          B.西藏珠峰光阳动力机械有限公司                     应付账款                       25,264,806.11    16.34    23,679,460.62    46.07     C.成都珠峰房地产有限公司                     其他应收款                     10,250,957.83     3.73     2,662,162.92     2.27     D.西藏珠峰汽车销售有限公司                     其他应收款                      2,101,545.82     0.77     3,579,265.13     3.06     其他应付款                         95,181.70     0.62             E.西藏珠峰钱江工业有限公司                     其他应付款                                              44,128,626.95    75.86     F.西藏珠峰豪爵摩托车有限公司                     应付账款                                                 5,811,609.38    11.31     G.四川华辉实业有限公司                      其他应收款                     31,936,644.26    11.63         F.西藏珠峰中免免税品有限公司                     其他应收款                          2,000.00       七、重大事项     1、本公司三位高管人员自2002年9月23日起接受中华人民共和国成都海关走私犯罪侦察局的调查,现该案在查待审,有关案情尚未审结公布。     2、在2002年度年末的例行财务对账中,本公司发现有250,000,000.00元的款项被某银行转走。 鉴于该事项重大,公司已向政府有关部门及司法机关报告,现有关部门仍在调查中。截止目前,公司未收到任何有关该事项的结论。       八、或有事项      1、绵阳市建设工程总公司诉本公司建筑工程纠纷案：     2001年8月28日,本公司与绵阳市建设工程总公司签订了《建筑工程施工合同》和《补充协议书》,将本公司原成都工厂第三期技改工程发包给绵阳市建设工程总公司。同年9月20日、11月9日,本公司分别向绵阳市建设工程总公司发出暂停施工通知书、停止施工通知书。     2002年11月18日,绵阳市建设工程总公司向四川省成都市武侯区人民法院起诉本公司,要求本公司赔偿违约损失1,089,406.00元,并承担全部诉讼费用。该诉讼成都市武侯区人民法院已受理,尚未开庭审理 。     2、广州信邦有限公司诉本公司买卖合同纠纷案     2002年6月28日,信邦公司与本公司签订了《购买合同》,本公司从信邦公司购买工程工具2086件,总价款772,000.00元。2003年1月信邦公司向四川省双流县人民法院起诉本公司拖欠货款,要求本公司支付579,000.00元货款及4,863.60元利息。     同月信邦公司向法院提出财产保全申请,申请对本公司价值60万元的财产进行保全,并已提供财产担保。根据四川省双流县人民法院(2003)双流民初第25号民事判定书判定,冻结被告本公司的银行存款60万或查封、扣押其相应的财产。     本公司已信邦公司未能在合同约定的交货期限内交付全部货物为由提起反诉,要求信邦公司支付违约金230,000.00元。目前尚待开庭。     3、湖南开发工业有限公司诉本公司拖欠货款纠纷     2003年2月,原湖南开发工业有限公司向成都市武候区人民法院起诉本公司拖欠货款1,013,581.40元,并承担诉讼费用。该事项尚未开庭审理。     4、本公司对外担保如下：     本公司为成都珠峰房地产开发有限公司 =600338 =西藏珠峰工业股份有限公司2002 年度报告 =合并 =SH =2002 =20030430 =     第一节重要提示及目录     本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。董事王运金因事未出席本次董事会，委托董事路绳学先生出席并行使表决权。     深圳鹏城会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。     公司董事长旦增先生、总裁张中良先生、财务负责人李亚丽女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。     第二节公司基本情况简介     1、公司法定中文名称：西藏珠峰工业股份有限公司     公司法定英文名称：TIBET SUMMIT INDUSTRY CO.,LTD     2、公司法定代表人：旦增     3、公司董事会秘书：侯映学     联系地址：四川省成都市西南航空港经济开发区长城路8 号     联系电话：028— 85885216     传真：028— 85885156     电子信箱：[email protected]     4、公司注册地址：西藏自治区拉萨市北京中路65 号     邮政编码：850000     办公地址：成都市西南航空港经济开发区长城路8 号     邮政编码：610225     国际互联网网址：http://www.zfmotor.com     电子邮件信箱：E-mail：[email protected]     5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》     登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室     6、公司股票上市交易所：上海证券交易所     股票简称：珠峰摩托     股票代码：600338     7、其他有关资料：     公司首次注册登记日期：1998 年11 月30 日；     公司首次注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局；     公司变更注册登记日期：2001 年6 月1 日；     公司变更注册登记地点：西藏自治区工商行政管理局；     企业法人营业执照注册号：5400001000825 ；     税务登记号码：540100710904055；     公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所；     会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦五楼。     第三节会计数据和业务数据摘要     1、本年度主要会计数据和业务数据 项目                                                   金额(人民币元) 利润总额                                              -165,405,787.54 净利润                                                -164,547,715.11 扣除非经常性损益后的净利润                            -160,626,710.33 主营业务利润                                            46,203,571.91 其他业务利润                                             2,445,125.74 营业利润                                              -171,248,120.78 投资收益                                                -3,016,661.98 补贴收入                                                12,780,000.00 营业外收支净额                                          -3,921,004.78 经营活动产生的现金流量净额                              61,367,866.46 现金及现金等价物净增加额                               -56,388,697.03     注：扣除非经常性损益的项目和金额： 营业外收入                                                 144,478.70 营业外支出                                               4,065,483.48     2、截止报告期末主要会计数据本公司前三年的主要会计数据和财务指标                                   2002年                    2001年                                                           调整前 主营业务收入                 353,283,746.58           568,112,875.12 利润总额                    -165,405,787.54            32,170,060.41 净利润                      -164,547,715.11            30,872,278.24 总资产                       999,067,180.42         1,015,859,820.53 股东权益(不含少数股东权益)   437,657,763.64           610,715,214.21 每股收益                              -1.04                     0.20 净资产收益率                         -37.60%                    5.06% 每股净资产                             2.76                     3.86 调整后的每股净资产                     2.74                     3.83 每股经营活动产生的现金 流量净额                               0.39                    -0.61                                               2001年                                   调整后                 本年比上年增                                                                减(％) 主营业务收入                  568,112,875.12                  -37.81% 利润总额                       19,364,451.82                       __ 净利润                         18,066,669.65                       __ 总资产                      1,075,859,820.53                   -7.14% 股东权益(不含少数股东权益)    597,909,605.62                  -26.80% 每股收益                                0.11                       -- 净资产收益率                            3.02%                      -- 每股净资产                              3.78                  -26.98% 调整后的每股净资产                      3.75                  -26.93% 每股经营活动产生的现金 流量净额                               -0.61                       --                                       2000年                                  调整前                        调整后 主营业务收入               1,010,594,352.37          1,010,594,352.37 利润总额                      35,690,348.30             33,799,423.11 净利润                        33,272,109.76             31,308,620.67 总资产                     1,088,493,720.92          1,083,625,392.87 股东权益(不含少数股东权益)   591,547,689.09            587,725,983.87 每股收益                               0.21                      0.20 净资产收益率                           5.62%                    5.33% 每股净资产                             3.74                      3.71 调整后的每股净资产                     3.70                      3.68 每股经营活动产生的现金 流量净额                               0.75                      0.75     注：对2001 年度报表进行追溯调整的主要原因：     根据西藏自治区国家税务局涉外征收分局发布的《关于西藏珠峰摩托车工业公司（含所有公司）纳税问题的通知》的相关规定，对公司2002年留抵税款问题不予考虑。公司于报告期内对2001年度末未抵扣税款12,805,608.59元进行了追溯调整，计入2001年度成本，相应调减2001年度利润12,805,608.59元，同时调减盈余公积2,561,121.72元和2002年期初末分配利润10,244,486.87。     3、报告期利润表附表                             净资产收益率（%）                每股收益 项目                             加权平均    全面摊薄    加权平均 主营业务利润                             7.39       10.56        0.29 营业利润                               -33.16      -39.13       -1.08 净利润                                 -31.66      -37.60       -1.04 扣除非经常性损益的净利润               -31.29      -36.70       -1.01                                                              每股收益 项目                                                         全面摊薄 主营业务利润                                                     0.29 营业利润                                                        -1.08 净利润                                                          -1.04 扣除非经常性损益的净利润                                        -1.01     4、报告期内股东权益情况变动及变化原因 项  目              股本          资本公积                   盈余公积 期初数    158,333,333.00    399,781,773.80              13,852,151.69 本期 增加                          4,295,873.13 本期 减少 期末数   158,333,333.00     404,077,646.93              13,852,151.69 变动 原因 项  目        法定公益金        未分配利润               股东权益合计 期初数     13,852,151.69     12,090,195.44             597,909,605.62 本期 增加                                                     4,295,873.13 本期 减少                        164,547,715.11             164,547,715.11 期末数     13,852,151.69   -152,457,519.67             437,657,763.64 变动         报告期内资本公积增加是由于募集资金冻结利息及关联交易价差 原因         转入；未分配利润减少是因为报告期内经营亏损所致。     第四节股本变动及股东情况     1、股份变动情况表（截止2002年12月31日）数量单位：股                                       本次变动增减(±) 股份类别                本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他  小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份      42,250,000 境内法人持有股份        66,083,333 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 其中：高管股 4、优先股及其他 其中：转配股 未上市流通股份合计     108,333,333 二、已上市流通股份 1、人民币普通股         50,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计      50,000,000 三、股份总数           158,333,333                                                            本次变动后 股份类别 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份                                         42,250,000 境内法人持有股份                                           66,083,333 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 其中：高管股 4、优先股及其他 其中：转配股 未上市流通股份合计                                        108,333,333 二、已上市流通股份 1、人民币普通股                                            50,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计                                         50,000,000 三、股份总数                                              158,333,333     2、股票发行与上市情况：     经中国证监会证监发行字[2000]168号文批准，本公司5,000万社会公众股于2000年12月13日在上海证券交易所公开发行。每股面值为1元，发行价格为8.15元/股，扣除发行费用后实际募集资金39,335万元。经上海证券交易所上证上字[2000]119号文核准，5,000万社会公众股于2000年12月27日上市流通。     3、股东情况介绍：     （1）报告期末股东总数为21609户，其中未上市流通法人股股东6户，流通股股东21603户。     （2）报告期末公司前10名股东持股情况：                                 年度      年末持               比例 股东名称（全称）               内增减     股数量               （％） 西藏珠峰摩托车工业公司                  65,000,000              41.05 西藏自治区信托投资公司                  23,750,000                 15 西藏自治区国有资产经营公司              12,000,000               7.58 西藏自治区土产畜产进出口公司             5,416,667               3.42 西藏国际经济技术合作公司                 1,083,333               0.68 西藏赛亚经贸服务公司                     1,083,333               0.68 孙宝元                                    166，191               0.10 陈达清                                    164，600               0.10 胡蓉                                      159，600               0.10 郑毅仁                                    152，700               0.10                                   股份类别（已流         质押或冻结的 股东名称（全称）                     通或未流通）          股份数量 西藏珠峰摩托车工业公司                  未流通           65,000,000 西藏自治区信托投资公司                  未流通 西藏自治区国有资产经营公司              未流通 西藏自治区土产畜产进出口公司            未流通 西藏国际经济技术合作公司                未流通 西藏赛亚经贸服务公司                    未流通 孙宝元                                  流通股 陈达清                                  流通股 胡蓉                                    流通股 郑毅仁                                  流通股                                                    股东性质（国有股 股东名称（全称）                                      东或外资股东） 西藏珠峰摩托车工业公司                                     法人股 西藏自治区信托投资公司                                     国家股 西藏自治区国有资产经营公司                                 国家股 西藏自治区土产畜产进出口公司                               国家股 西藏国际经济技术合作公司                                   国家股 西藏赛亚经贸服务公司                                       法人股 孙宝元                                                     公众股 陈达清                                                     公众股 胡蓉                                                       公众股 郑毅仁                                                     公众股     注：1、本公司控股股东介绍+持有本公司10%（含10%）以上股份股东介绍     西藏珠峰摩托车工业公司持有本公司6,500万股股份，占总股本的41.05%，系本公司控股股东。报告期内，西藏珠峰摩托车工业公司将其持有的本公司6500万股股份质押给中国光大银行成都直属支行，质押期限为2002年2月28日至2003年1月4日，已于2002年2月28日在中国证券结算登记有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记（详细情况请查看2002年3月2日《中国证券报》《上海证券报》）。公司成立日期：1994年4月；注册资本10,300万。法定代表人：廖光辉。经营范围：摩托车组装及相关零部件，兼营汽车配件及办公用品、进口空调器装配及售后服务。西藏珠峰摩托车工业公司最早的前身为经西藏自治区劳动局批准于1991年5月26日成立的西藏圣吉实业发展公司（简称圣吉公司）。1991年，为解决待业青年安置问题，经西藏自治区劳动局批准，西藏自治区经济研究中心以其名义于1991年5月26日注册成立了西藏圣吉实业发展公司，经济性质为集体所有制，注册资本为300万元。该注册资本的实际出资人为何冰、何成林、廖光辉、石开友等个人。1993年3月10日，由西藏自治区土产畜产进出口公司与香港大东贸易公司合资设立中外合资企业西藏机电设备组装公司（简称西藏机电公司）。由于西藏机电公司的中方合资方一直没有出资，而外方的投资实际由圣吉公司代投，后外方以书面对此进行了确认。因此，西藏机电公司实际由圣吉公司全资投入，其性质已变更为集体所有制企业，现持有西藏自治区工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。1994年4月29日，西藏机电公司与西藏土畜产进出口公司共同设立西藏珠峰摩托车工业公司，性质为全民与集体联营。后因西藏土畜产进出口公司的出资一直没有到位，经西藏自治区经贸体改委1997年4月28日出具的“藏经委政复[1997]405号文”批复，西藏珠峰摩托车工业公司的股东仅为西藏机电公司一家，其营业执照上的企业性质变更为集体所有制。     西藏自治区信托投资公司期初持有本公司3,575万股股份，占总股本的22.58%，系本公司第二大股东。报告期内，该公司将其持有的本公司国家股1,200万股无偿划转给西藏自治区国有资产经营公司，相关股权过户登记手续已办理完毕（详细情况请查看2002年1月5日、1月22日和6月11日《中国证券报》、《上海证券报》）。转让后,西藏自治区信托投资公司持有本公司2,375万股股份，占总股本的15% 。本报告期其持有的本公司股份无质押或冻结。法定代表人：王运金。成立日期：1991年；注册资本25,000万。经营范围：信托存贷款、投资业务；委托存贷款、投资业务；有价证券业务；金融租赁业务；代管财产保管与处理业务；经济担保和信用鉴证业务；经济咨询业务。     本公司前六名股东之间不存在关联关系。所有流通股股东之间是否存在关联关系及所持股份是否质押或冻结，本公司不清楚。     第五节董事、监事和高级管理人员和员工情况     1、公司董事、监事及高级管理人员：     （1）基本情况： 姓  名            职  务    性别              年龄       任期起止日期 旦  增            董事长      男                53    2001.12-2004.12 路绳学          副董事长      男                49    2001.12-2004.12 张中良        董事、总裁      男                34     2002.5-2004.12 王运金              董事      男                53    2001.12-2004.12 沙黎明              董事      男                42    2001.12-2004.12 周友苏          独立董事      男                49    2001.12-2004.12 马宗桂          独立董事      女                62    2001.12-2004.12 张洪岩    副董事长、总裁      男                35     2001.12-2002.5 尹芳                董事      女                34     2001.12-2002.5 王军                董事      男                39     2001.12-2002.5 赵琪云              董秘      男                36     2001.12-2003.3 侯映学              董秘      男                33     2003.3-2004.12 吴东蓉        财务负责人      女                53     2001.12-2003.3 李亚丽        财务负责人      女                27     2003.3-2004.12 王成        监事会召集人      男                32    2001.12-2004.12 李秀兰              监事      女                54    2001.12-2004.12 李素萍              监事      女                33    2001.12-2004.12 罗?h云              监事      男                28    2001.12-2004.12 陈柯亮              监事      男                24    2001.12-2004.12                                                    年末持 姓  名                               年初持股数              变动原因                                                      股数 旦  增                                        0         0          无 路绳学                                        0         0          无 张中良                                        0         0          无 王运金                                        0         0          无 沙黎明                                        0         0          无 周友苏                                        0         0          无 马宗桂                                        0         0          无 张洪岩                                        0         0          无 尹芳                                          0         0          无 王军                                          0         0          无 赵琪云                                        0         0          无 侯映学                                        0         0          无 吴东蓉                                        0         0          无 李亚丽                                        0         0          无 王成                                          0         0          无 李秀兰                                        0         0          无 李素萍                                        0         0          无 罗?h云                                        0         0          无 陈柯亮                                        0         0          无     （2）董事、监事在股东单位任职情况：                                           在股东单位担任 姓  名                任职的股东名称                         任职期间                                                   的职务 王运金        西藏自治区信托投资公司              董事长   1997年至今 路绳学    西藏自治区国有资产经营公司    副董事长、总经理   1998年至今 李秀兰        西藏自治区信托投资公司          党委副书记   1997年至今 李素萍    西藏自治区土畜产进出口公司            财务经理   1999年至今                                                       是否领取报酬、 姓  名                                                       津贴（是或否） 王运金                                                            否 路绳学                                                            否 李秀兰                                                            否 李素萍                                                            否    1、年度报酬情况： 年度报酬总额                                                   76.5万 金额最高的前三名董事的报酬总额                               36.6万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额                       41.6万元 独立董事津贴                                                  2.4万元 独立董事其他待遇                                                   无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名             王运金、路绳学、李                                                          秀兰、李素萍 报酬区间                                                         人数 20万元及以上（包括20万元）                                        2人 10万元—20万元（包括10万元）                                      3人 10万元以内                                                        6人     3、董事、监事及高级管理人员离任情况及原因：     报告期内，公司董事张洪岩、王军、尹芳三位董事因个人原因辞去所担任董事职务。张洪岩董事同时辞去所担任总裁职务。（本公司已于2002年6月28日公司第二届董事会第四次会议决议公告中披露。）     2003年3月14日，经公司第二届董事会第十三次会议审议决定：免去赵琪云先生董事会秘书职务，聘任侯映学先生为公司董事会秘书；免去吴东蓉女士财务总监（财务负责人）职务，聘任李亚丽女士为公司财务负责人（详细情况请查看2003年3月18日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》）。     2003年4月8日，经公司第二届监事会第六次会议审议通过：同意王成先生辞去公司监事、监事会召集人职务，其中辞去监事需公司股东大会审议批准（详细情况请查看2003年4月10日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》）。     4、公司员工数量、专业构成、教育程度及离退休员工情况：     截止2002年末，本公司共有员工567人，其专业构成和教育程度如下：     （1）职工的专业构成     生产人员227人，占职工总数的40.04%；     销售人员197人，占职工总数的34.74%；     技术人员27人，占职工总数的4.76%；     财务人员39人，占职工总数的6.88%；     行政人员23人，占职工总数的4.06%；     其他人员54人，占职工总数的9.52%。     （2）职工的教育程度     大学本科及以上77人，占职工总数的13.58%；     大专184人，占职工总数的32.45%；     中专130人，占职工总数的22.93%；     高中及以下176人，占职工总数的31.04%。     （3）公司无退休人员。     第六节公司治理结构     1、公司治理状况     本公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会相关法律、法规要求，不断完善法人治理结构，建立健全了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总裁工作细则》等相关管理制度。报告期内，公司新制定了《股东大会议事规则》、《信息披露管理办法》等规章制度，加强公司规范性运作。公司已聘请了2名独立董事，并将根据《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关法律法规的要求，进一步完善公司治理结构，调整公司董事结构，发挥独立董事的监督作用和专业优势。     （1）关于股东和股东大会     本公司根据《公司章程》和中国证监会2000年5月发布的《上市公司股东大会规范意见》，制订了《股东大会议事规则》，进一步规范了股东大会的召开和表决程序，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位和合法权益。本公司与关联人之间遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。     （2）控股股东与上市公司     本公司控股股东行为规范，没有超越股东职权直接或间接干预本公司决策和生产经营活动，本公司与控股股东做到了人员、资产、财务、机构与业务方面相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。控股股东及其下属公司与本公司不存在同业竞争的情况。     （3）董事与董事会     本公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会的人员构成符合有关法律法规的要求；公司所有董事均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会，切实履行董事的职责，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解董事的权利、义务和责任。本公司已根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事的指导意见》的要求，选聘了2名法律和会计方面的资深专家作为公司独立董事，并拟增选独立董事1名，使独立董事的人数达到董事总人数的三分之一以上，使公司治理更加规范。     （4）监事与监事会     本公司监事会的组成人员符合有关法律、法规的规定，监事会制定了《监事会议事规则》。监事均能本着对股东负责的精神，认真履行职责，对本公司财务情况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性实施监督。     （5）绩效评价与激励约束机制     本公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。     （6）利益相关者     本公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户等利益相关者的合法权益，在经济交往中，做到互利互惠，共同推动公司持续、健康地发展。     （7）信息披露与透明度：     本公司董事会授权董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，严格按照法律、法规和公司章程的规定，主动、真实、准确、完整、及时、持续地披露有关信息。公司制订了《信息披露管理办法》，规范信息披露工作，确保所有股东都有平等的机会获得信息。     2、独立董事履行职责情况     本公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下简称指导意见）的规定，已聘任独立董事2名，但公司独立董事人数尚未达到董事总人数的三分之一，公司将在规定时间内达到规定要求。报告期内，本公司严格按照指导意见的规定，充分发挥独立董事的作用：对重大关联交易；提名、任免董事；聘任、解聘会计师事务所等重大事项均在召开董事会前取得了独立董事的认可。独立董事任职以来，出席了历次股东大会和董事会，能按照指导意见等相关法律法规的要求履行其职责，对重大事项发表独立意见，在提高本公司决策的科学性、维护公司及中小股东利益方面起到了较好的作用。     第七节股东大会情况简介     报告期内本公司共召开了两次股东大会，分别是2001年度股东大会和2002年第一次临时股东大会。     1、2001年度股东大会     本公司2001年度股东大会通知刊登在2002年4月26日的《中国证券报》和《上海证券报》上。会议于2002年5月28日在成都市一环路西一段161号本公司二楼会议室召开，出席本次会议的股东共有5人，代表股数（包括授权代表人代表股份）108,333,333股，占公司总股本的68.42%，会议审议并一致通过了如下事项：     A、审议通过了《2001年度董事会工作报告》；     B、审议通过了《2001年度监事会工作报告》；     C、审议通过了《2001年度财务决算报告》；     D、审议通过了《2001年度利润分配方案》；     E、审议通过了《股东大会议事规则》；     F、审议通过了《关于聘请深圳鹏城会计师事务所为公司审计机构的议案》；     G、审议通过了《2001年度报告》；     2001年度股东大会决议刊登在2001年5月29日的《中国证券报》和《上海证券报》上。     2、2002年第一次临时股东大会     2002年第一次临时股东大会通知刊登在2002年9月11日的《中国证券报》和《上海证券报》上。会议于2002年10月11日在成都市西南航空港经济开发区长城路8号本公司三楼会议室召开，出席本次会议的股东及股东代表共有6人，代表股数（包括授权代表人代表股份）108,333,333股，占公司总股本的68.42%，会议形成决议情况如下：     A、审议并部分通过了《关于调整董事人选的议案》；     同意增补张中良先生为公司第二届董事会董事，增补何冰先生和黄谦先生为公司第二届董事会董事的议案未获通过。     B、审议通过了《关于受让株洲南方雅马哈摩托车有限公司股权的议案》；     C、审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》；     2002年第一次临时股东大会决议刊登在2002年10月16日的《中国证券报》和《上海证券报》上。     3、选举、更换公司董事、监事情况     见第五节“董事、监事及高级管理人员离任情况及原因”。     第八节 董事会报告     一、报告期内的经营情况     1、报告期内公司整体经营情况     2002年，随着摩托车产品市场格局调整及行业竞争纵深发展，公司步入经营战略调整期。报告期内，公司以市场为导向，对产品结构进行了调整，新开发车型32款，摩托车产品由高、中端产品向中、低端产品延伸。经不懈努力，公司摩托车产品生产能力大幅提升，市场对应速度迅速提高，生产周期由原来的45天降到7至10天；销售平台的搭建逐步完成，高峰时销售网点达1633个，为公司实现“做大做强主业”的战略目标创造了有利条件。     由于产品结构调整滞后，公司于报告期内完成主营业务收入35,328.37万元，较上年同期56,811.29万元下降37.81%；实现主营业务利润4,620.36万元，较上年7,188.49万元下降35.73%；净利润为-16,454.77万元，较上年同期的1,806.67万元下降18,261.44万元。     2、主营业务范围及其经营情况     公司以摩托车产品及其零部件的生产、销售为主营业务，是国家定点生产摩托车厂家之一。2002年度，公司摩托车总产量在全国名列第32位、总销量在全国排名第34位（资料来源：中国汽车工业协会主办的《中国汽车工业综合信息》）。     报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：人民币元）                                      主营业务收入构成 项目                            2002年                         2001年 按行业划        制造业      353,283,746.58             568,112,875.12 分            合    计      353,283,746.58             568,112,875.12             销售摩托车      324,534,951.39             520,478,106.25 按产品划分             销售零配件       28,748,795.19              47,634,768.87               合    计      353,283,746.58             568,112,875.12               华南地区       26,086,528.01              79,358,136.34               华东地区      164,728,571.42             268,493,802.87               华北地区       59,952,617.37              82,002,540.87 按地区划      中原地区       43,711,353.16              39,588,233.95 分            西北地区       25,556,902.95              16,321,495.20               西南地区       30,599,265.97              82,348,665.89               出口外销        2,648,507.70                   合计      353,283,746.58             568,112,875.12                                        主营业务利润构成 项目                              2002年                       2001年 按行业划        制造业         46,203,571.91            71,884,903.88 分            合    计         46,203,571.91            71,884,903.88             销售摩托车         41,172,599.92            67,334,040.92 按产品划分             销售零配件          5,030,971.99             4,550,862.96               合    计         46,203,571.91            71,884,903.88               华南地区          2,700,015.90             8,300,288.50               华东地区         23,626,080.20            41,094,937.34               华北地区          7,185,660.99            12,055,638.05 按地区划      中原地区          4,844,450.34             6,288,932.00 分            西北地区          2,649,323.33             2,371,150.89               西南地区          4,986,775.16             1,773,957.10               出口外销            211,265.99                   合计         46,203,571.91            71,884,903.88     3、主要控股及参股公司的经营情况及业绩     （1）西藏珠峰（福州）摩托车有限公司为本公司控股子公司，注册资本5600万元人民币，本公司占60%。该公司前身为西藏珠峰豪爵摩托车有限公司，注册资本5600万元人民币，本公司占40%。2002年7月23日，本公司增持西藏珠峰豪爵摩托车有限公司股权至60%，并将其更名为西藏珠峰（福州）摩托车有限公司，相关工商登记业已变更。     2002年1月至6月，原西藏珠峰豪爵摩托车有限公司完成主营业务收入81,768.60万元，实现净利润3,009.13万元，公司对其所形成的损益采用权益法核算。2002年7月至12月，西藏珠峰（福州）摩托车有限公司完成主营业务收入8,744.88万元，实现净利润-214.52万元，公司将其纳入合并会计报表范围。     （2）西藏珠峰光阳动力机械有限公司注册资本1200万美元，本公司占50%。该公司主营业务为：①生产、销售、维护各种发动机及其配件、化油器、磁电机、起动电机、摩托车模具、铸锻毛坯件；②机械产品的加工及制造业务；③有关①、②项所需矿油类的经销。报告期内，该公司完成主营业务收入3,463.63万元，实现净利润-62.41万元。     （3）西藏珠峰中免免税品有限公司注册资本300万元人民币，本公司占30%。该公司主营业务为销售海关总署核准的如下免税进口商品和国产品：烟、日用百货、纺织品服装、皮具、香水化妆品、副食品、饮料、家用电器。报告期内，该公司完成主营业务收入225.77万元，实现净利润8.92万元。     4、主要供应商、客户情况     报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计为5,485.53万元，占年度采购总额的21.05%。公司向前五名客户销售额合计为13,930.49万元，占年度销售总额的39.43%。     5、经营中出现的问题与困难及解决方案；     （1）经营中存在的问题和困难     ①由于公司以前年度对摩托车产品市场变化缺乏足够的预见性，产品结构调整滞后，中档产品（踏板车）2002年4月份以后才大量投放市场，导致公司2002年度1至6月主营业务严重下滑，仅完成主营业务收入10,072.53万元。     ②下半年，正值公司经营战略调整初见成效、各项经营指标全面提升之际，发生了部分高管接受海关调查事件（以下简称调查事件）。调查事件发生后，公司被迫对生产经营计划进行相应调整，刚出现的高速增长势头难于持续。随着事态的进一步发展，各方面对公司的前景逐步失去信心，致使公司遭遇了严重的信用危机。首先是部分银行要求公司如期偿还借款，并拒绝提供新的借款；随后是有的供应商要求公司清偿垫支的材料款，并对新的供货提出现款现货的要求；经销商也出现了不按要求回笼货款、反而要求公司退还预付保证金的情况。由于上述情况的出现，公司不可避免地出现了较为严重的财务危机，原有的部分计划被迫取消，部分执行中的计划被迫终止或执行的结果与预期严重背离，正常的生产经营难于维持，经营亏损迅速扩大，公司经营举步维艰。     ③随着摩托车行业管理要求的不断提高，尤其是“3C认证”及摩托车生产企业准入制度的积极推行，公司须在规定期限内完成停产车型的销售。由于公司库存大量限期销售的产品，为减少损失，按期完成上述产品的销售，公司被迫大幅下调该部分产品销售价格，加大了公司的亏损（仅年末计提存货跌价准备就使公司亏损增加6,968.43万元），使公司本来就艰难的经营局面更加困难。     ④由于公司未按《股权转让协议书》约定的付款进度支付相应的股权转让款，中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司已通知我公司终止《股权转让协议书》。随着公司与日本雅马哈合作的可能性逐渐变小，经销商对公司产品失去良好的预期，将在较长的一段时间内影响公司产品的销售。     ⑤、由于控股西藏珠峰（福州）摩托车有限公司是建立在与日本雅马哈合作成功基础上的战略决策，由于与日本雅马哈合作出现变故，该项战略决策的预期目标已难以实现。报告期内，随着西藏珠峰（福州）摩托车有限公司经营业绩大幅下滑并出现亏损，致使公司在该项目的收益已由控股前可获取较大的投资收益转变为控股后需承担一定的亏损，进一步加重了公司的负担。     （2）解决方案     ①2002年度中期，公司初步完成以市场为导向的产品结构调整。随着双流工厂技改工程的完工投产及控股西藏珠峰（福州）摩托车有限公司，公司年生产能力迅速提高到35万台，并初步形成了以双流工厂为经济型跨式车生产基地、福州公司为踏板车生产基地的合理战略布局。随着新开发32款车型的逐步投产，公司已初步形成了以高端车型为品牌产品、中端车型为利润产品、低端车型为份额产品的产品策略。     ②调查事件发生后，鉴于事关重大，公司做出了充分依靠政府的决策。面对事件带来的各种影响，公司及时向政府有关部门进行报告。在自治区政府的大力帮助下，在各银行特别是中国银行西藏分行和农业银行西藏分行的理解和支持下，公司最大限度地维持了生产经营的正常。由于调查事件尚未结束，可能会继续影响到公司2003年度的生产经营，公司将在继续配合有关部门进行案件调查的同时，充分依靠政府，按照政府有关部门的指示，妥善应对有关事件对公司生产经营造成的冲击。     ③报告期内，公司已通过降价促销方式，完成部分停产车型的销售。对未实现销售的库存产品，也按谨慎原则进行了相应的价格调整，并相应计提了存货跌价准备。公司将于2003年度继续加大该部分产品的促销力度，确保在限期内完成全部销售任务。     ④与日本雅马哈合作出现变故后，公司立即将有关情况向自治区有关部门进行了报告，并按规定进行了公告。截止目前，公司在力所能及的范围内采取了补救措施，现正努力同相关各方进行协调与沟通，积极争取外部的支持，将该事项可能会对公司造成的损失降至最低。     ⑤根据西藏珠峰（福州）摩托车有限公司目前的情况，公司决定在2003年度内，调整该公司经营机制，通过扩大销售、降低成本等手段，尽快实现扭亏为盈。     6、报告期内，公司发生较大亏损的主要原因     2002年，公司净利润为-16,454.77万元，经分析，亏损的原因主要包括：     （1）根据企业会计制度要求，基于会计谨慎性原则，公司于报告期内计提资产减值准备达14,146.90万元，其中：存货跌价准备6,968.43万元、长期投资减值准备1,502.30万元、坏账准备5,331.28万元、固定资产减值准备206.29万元和在建工程减值准备138.60万元。     （2）报告期内，由于公司产品结构调整滞后及受有关事件的影响，未能实现规模经营的预期目标（报告期内，完成销量较上年增加2%，实现销售收入却较上年下降37.81%），导致主营业务利润较上年减少2,568.13万元。     （3）由于控股西藏珠峰（福州）摩托车有限公司未实现预期经营目标，减少了公司投资收益。     二、报告期内公司投资情况     1、报告期内募集资金使用的延续情况     （1）募集资金使用情况     2000年12月，本公司首发人民币普通股5000万股，扣除发行费用后实际募集资金39,335万元。截止报告期末，公司共计使用募集资金20,195.39万元，其中：投入双流工厂（原西藏珠峰钱江公业有限公司）10,706.52万元、成都工厂技改项目248.87万元、西藏珠峰（福州）摩托车有限公司2,240万元和补充流动资金7,000万元。报告期内，公司将双流工厂技改项目（原西藏珠峰钱江工业有限公司建设中的项目）纳入招股说明书投资项目统一进行考虑（详细情况请查看公司2001年度报告第八节第2条），投入募集资金6,576.39万元(该项目为募集资金项目，其中部分投资公司以自有流动资金垫付)。     双流工厂技改项目已于2002年8月完工投产，截止报告期末，年生产能力已达20万台。     （2）未使用募集资金去向     截止本报告期末，公司剩余募集资金19,139.61万元。目前，有关部门对我公司募集资金相关事项正在调查之中，调查工作尚未结束。待调查有进展后，本公司将及时公告。     （3）、募集资金投资项目变更情况     ①变更的原因     随着近几年国内摩托车行业配套体系不断完善，摩托车的许多部件已实现了社会化。从减少投资，降低成本的角度，本公司招股说明中的第七项“塑料注塑成型加工生产线技术改造”项目、第八项“塑料件及油箱涂装生产线技术改造”项目已不需要再实施。     因自治区机修厂已被自治区其他企业兼并，本公司已不必再实施招股说明中第十二项“兼并自治区机修厂”项目。     由于市场状况的变化，公司需调减招股说明书中的技改项目第二项“能源、环保、技安技术改造”项目、第三项“车架焊接生产线技术改造”项目、第四项“车架涂装生产线技术改造项目”和第六项“油箱、车架冲压生产线技术改造”项目、第九项“高位库、空间储运、机修、工装、刃磨技术改造”项目、第十项“摩托车检测中心技术改造”等五个项目的投资额度。     为实现与日本雅马哈合作的战略目标，本公司于2002年7月24日分别与中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司签署了《股权转让协议书》，拟出资30,046万元受让中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司分别持有的株洲南方雅马哈摩托车有限公司44.23%和5.77%的股权。报告期内，公司变更上述项目募集资金18.681.76万元人民币用途，用于受让株洲南方雅马哈摩托车有限公司50%股权。     ②变更的程序     本项募集资金用途的变更，经本公司第二届董事会第五次会议审议通过；经本公司第二届监事会第四次会议审议通过；经本公司2002年第一次临时股东大会审议通过。     ③披露情况     《西藏珠峰工业股份有限公司第二届董事会第五次会议决议公告》、《西藏珠峰工业股份有限公司第二届监事会第四次会议决议公告》于2002年7月29日《中国证券报》、《上海证券报》披露；《西藏珠峰工业股份有限公司2002年第一次临时股东大会决议公告》于2002年10月16日《中国证券报》、《上海证券报》披露。     （4）变更后项目进度及收益情况     由于公司未按《股权转让协议书》规定的进度支付相应的股权转让款，中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司已通知公司终止《股权转让协议书》，且中国南方航空动力机械公司于2003年4月15日就此向株洲市芦淞区人民法院提起诉讼，请求法院依法确认其解除《股权转让协议书》合法有效，并由本公司承担全部诉讼费用（详细情况请查看2003年3月22日、4月22日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》）。     根据公司目前掌握的情况，该项目继续推进的可能性已较小。按照《股权转让协议书》及有关法规的规定，如果终止《股权转让协议书》，公司将承担相应的违约责任。截止目前，公司应中国南方航空动力机械公司请求，已就协议解除相关事宜与中国南方航空动力机械公司进行初步商洽。公司将继续努力，争取对方的理解，尽可能将需承担的违约金降到最低。     2、报告期内，本公司无非募集资金投资的重大项目。     三、公司财务状况和经营成果     报告期内公司财务主要指标： 项目                     2002年                                2001年 总资产           999,067,180.42                      1,075,859,820.53 长期负债                                                30,035,750.00 股东权益         437,657,763.64                        597,909,605.62 主营业务利润      46,203,571.91                         71,884,903.88 净利润          -164,547,715.11                         18,066,669.65 项目                                       2002年比2001年+、-变动情况 总资产                                                         -7.14% 长期负债                                                        -100% 股东权益                                                      -26.80% 主营业务利润                                                  -35.73% 净利润                                                             —     变动原因：     (1)本报告期内，总资产为999,067,180.42元，较上年1,075,859,820.53元减少7.14%，主要是由于本年度亏损所致。     （2）本报告期末，长期负债为零，较上年末30,035,750.00元减少100%，是因为该项借款还款期短于一年，按规定转入一年内到期的长期负债。     （3）本报告期末，股东权益为437,657,763.64元，较上年597,909,605.62元减少26.80%，主要是由于本年度亏损所致。     （4）本报告期内，主营业务利润46,203,571.91元，较上年71,884,903.88元减少35.73%，主要是由于报告期内，公司摩托车产品销售价格大幅下调，主营业务收入下降及单车利润大幅下降所致。     （5）本报告期内，净利润指标由盈利到较大亏损，有关原因请查看本报告第八节第一.6条。     四、生产经营环境以及宏观政策、法规重大变化对本公司的影响     2003年，随着摩托车行业管理的进一步加强和部分大、中型城市的限牌，摩托车市场重心逐步由城市转向农村。竞争环境的改变和国家行业管理的调整势必对国内摩托车行业格局调整产生深远的影响，将可能引发摩托车行业资源新一轮的整合，摩托车生产企业将向规模经营方向发展。     就本公司而言，当前机遇与挑战并存，公司必须进一步加强产品研发、质量管理、成本控制等方面工作，以适应更为激烈的市场竞争需要。     五、新年度业务发展计划     1、加强生产组织，降低产品成本、增强中低端产品的市场竞争力     跨式车产、研能力较弱是本公司长期未能得到解决的瓶颈问题，市场通过踏板车认识珠峰品牌，而公司的跨式车生产还处于不成熟阶段。新年度，公司将花大力气解决跨式车产、研问题，力争在短时间内有实质性进展，进一步优化调整部品配套体系，以通用件、标准件为突破口，在对生产能力和供货质量进行评价的基础上对供应商体系进行优化调整，减小配套半径、降低采购成本，提高产品质量，全面提升中、档产品竞争能力。     2、拓展乡县市场，确保市场战略的成功转型和营销目标的全面实现     销售工作是公司新年度的重中之重，营销目标能否全面实现，不仅取决于产品结构调整进度，也取决于营销战略能否成功实现转型。巩固既有的销售网络、拓展新的销售网络是当前销售工作的关键环节，公司将进一步拓展县乡市场，扩大网络规模、提高网点质量。同时，改革市场管理体系，降低公司营业费用。     3、推行事业部制，提高市场反应速度和专业化管理水平     2002年公司对踏板车和跨式车的生产、销售管理体系进行了初步的变革，取得了一定的成效，特别是在贴近市场、提高市场响应速度、满足市场需要方面积累了一些经验。2003年，公司拟在已经取得成效的基础上进行力度更大的变革，建立以跨式车为主要业务车型的成都事业部、以踏板车为主要业务车型的福州事业部，通过事业部制的运作，摸索出一条适应公司实际情况的生存、发展道路。     4、进一步推进管理流程变革、精简机构和人员、完善管理机制和提升管理效率     公司将进行管理流程变革，减少中间环节，达到精简、高效，不断降低管理成本，为事业部制的运作搭建一个坚实的平台，建立一个权限、目标清楚、既有控制又有授权的高效管理体制，为公司战略目标的实现打下坚实的基础。     5、优化企业内外部环境，为公司持续稳定发展创造条件     公司将通过努力，逐步消化调查事件对公司造成的负面影响，主动做好与银行、经销商、供货商等业务合作伙伴的沟通工作，寻求他们的理解和支持，将事件对公司生产经营造成的负面影响降低到最低限度。     六、董事会日常工作情况     （1）报告期内董事会会议情况及决议内容     ①2002年2月28日，公司第二届董事会第二次会议在成都市一环路西一段161号珠峰大厦四楼会议室召开。本次会议应到董事9人，实到8人，董事王运金先生因事未能参加本次会议，委托路绳学先生代为出席并使用表决权。会议审议并通过了以下方案：     A、审议《关于变更会计师事务所的议案》；     B、审议《关于受让股权的议案》；     C、审议《关于坏帐核销的议案》；     ②2002年4月24日，公司第二届董事会第三次会议在本公司会议室召开。本次会议应到董事9名，实到8名，董事王运金先生因事未参加本次会议，委托董事路绳学先生代为出席并行使表决权。会议审议通过了如下决议：     A、《2001年度报告》；     B、《2001年度董事会工作报告》；     C、《2001年度总裁工作报告》；     D、《2001年度财务决算报告》；     E、《关于会计师事务所为本公司2001年度财务报告出具带解释性说明段无保留意见审计报告的说明》；公司两名独立董事对本议案所作的说明均表示同意。     F、《2001年度利润分配预案及2002年股利分配政策》；     G、《信息披露管理办法》；     H、《股东大会议事规则》；     I、《2002年第1季度报告》；     J、《关于召开2001年度股东大会的议案》。     ③2002年6月28日，公司第二届董事会第四次会议在成都市一环路西一段161号公司四楼会议室召开。本次会议应到董事九人，实到五人。董事张洪岩先生、王军先生、周友苏先生、尹芳女士因事未参加本次会议，周友苏先生、尹芳女士分别委托董事马宗桂女士、沙黎明先生代为出席并行使表决权。会议审议并通过了以下决议：     A、《关于公司建立现代企业制度自查报告的议案》；     B、《关于调整董事人选的议案》；     C、《关于张洪岩先生辞去公司总裁职务的议案》；     D、《关于聘任张中良先生为公司副总裁、代总裁的议案》。     ④2002年7月26日，公司第二届董事会第五次会议在成都市一环路西一段161号公司会议室召开。本次会议应到董事九人，实到六人。董事张洪岩先生、王军先生、路绳学先生因事未参加本次会议，董事路绳学先生委托董事马宗桂女士代为出席并行使表决权。会议审议并通过了以下决议：     A、《于受让西藏珠峰豪爵摩托车有限公司股权的议案》；     B、《关于受让株洲南方雅马哈摩托车有限公司股权的议案》；     C、《关于变更部分募集资金用途的议案》。     ⑤2002年8月19日，公司第二届董事会第六次会议在本公司会议室召开。本次会议应到董事九人，实到五人。董事王运金先生、周友苏先生、张洪岩先生、王军先生因事未参加本次会议，王运金先生、周友苏先生分别委托董事路绳学先生、马宗桂女士代为出席并行使表决权。本次会议审议并通过了以下决议：     A、《公司2002年半年度报告》及《公司2002年半年度报告摘要》；     B、《2002年半年度利润分配方案》。     ⑥2002年9月10日，公司以通讯方式召开了第二届董事会第七次会议。本次会议应到董事9人，实到7人，张洪岩先生、王军先生因事未参加本次会议。本次会议审议并通过了《关于召开公司2002年第一次临时股东大会的议案》。     ⑦2002年10月25日，公司第二届董事会第八次会议在本公司会议室召开。本次会议应到董事七人，实到六人，独立董事周友苏先生因事未参加本次会议，委托独立董事马宗桂女士代为出席并行使表决权。会议审议并通过了以下决议：     A、《公司2002年度第3季度报告》；     B、《关于授权公司总裁张中良先生办理受让南雅股权缺口资金贷款的议案》。     ⑧2002年12月13日，公司第二届董事会第九次会议在本公司3号会议室召开。本次会议应到董事七人，实到七人。本次会议听取了以下汇报：     A、《关于公司十一月份的生产经营情况汇报》；     B、《关于公司临时停牌的说明》；     C、《有关资金情况的汇报》。     ⑨2002年12月25，公司以通讯方式召开了第二届董事会第十次会议。本次会议应到董事7人，实到7人。经全体与会董事审议并投票通过了《关于贷款展期的议案》。     ⑩2002年12月29日，公司于以通讯方式召开了第二届董事会第十一次会议。本次会议应到董事7人，实到7人。经全体与会董事审议并投票通过了《关于钱江贷款展期的议案》。     （2）董事会对股东大会决议的执行情况     《2001年度利润分配方案》经2002年5月28日召开的2001年度股东大会审议通过，并委托董事会全权实施。2001年度利润分配方案为：经深圳鹏城会计师事务所审计,2001年度本公司实现净利润30,872,278.24元。提取10%公益金为3,087,227.82元,提取10%的公积金为3,087,227.82元,加上2000年度未分配利润5,553,526.36元,可供股东分配的利润为30,251,348.96元。以2001年12月31日的总股本15,833.33万股为基数,按每10股派发0.5元现金红利（含税）,分配股利7,916,666.65元,剩余利润22,334,682.31元留作以后年度进行分配。报告期不实施资本公积金转增股本。本次利润分配预案与2000年年度报告中预计的利润分配政策相符。     2001年度利润分配方案已由董事会在报告期内实施完毕，其中分红派息具体实施内容为：股权登记日2002年7月18日、除息日2002年7月19日，红利发放日2002年7月26日。分红派息实施公告刊登于2002年7月12日的《中国证券报》、《上海证券报》。     七、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案     经深圳鹏城会计师事务所审计，2002年度本公司实现净利润-16,454.77万元。期末未分配利润为-15,245.75万元。董事会决定2002年度不提取两金，不向股东分配利润，也不进行资本公积金转增股本。该预案须经股东大会审议批准后生效。     八、公司董事会对会计师事务所出具有保留意见的审计报告涉及事项的说明     1、关于2002年本公司三名高管被成都海关带走接受调查事项     该事项本公司已公告（详情请查看2002年9月28日《中国证券报》、《上海证券报》）。     通过自查，本公司董事会认为，公司成立以来从未从事过任何进口业务，到目前为止，本公司未受到任何司法机构的调查。因此，该保留意见不会对会计报表反映2002年财务状况和经营成果产生影响。     2、关于本公司银行存款中有25，000.00万元的存款与银行对帐不符的事项     该事项的有关情况本公司已在《中国证券报》和《上海证券报》予以披露。     该事项对公司履行与中国南方航空动力机械公司、中航技北京进出口公司签订的《股权转让协议》有重大影响，公司正积极配合有关部门进行调查，并将及时公告进展情况。     3、关于审计程序不足以确信报表及其附注中反映的银行借款及有关抵押、担保事项是否完整的说明     由于财务人员变动频繁、交接手续不完备、对财务制度的理解存在差异、制度执行不严格等原因，公司存在帐务处理不及时现象。目前，公司已对当前的银行借款、有关抵押、担保事项进行了清理清查，并将查实的事项据实入账和对外披露。     公司将责成有关部门进行全面自查自纠，主动与各往来金融机构核对，限期提出整改报告，并按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》的要求进一步完善财务制度，杜绝类似情况的再发生。     4、关于公司与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来的事项。     截止本报告期末，本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业向本公司拆借资金18567.03万元。其中，西藏珠峰摩托车工业公司拆借资金16，673.91万元，按银行同期贷款利率向本公司支付资金占用费。     2002年5月31日，西藏珠峰摩托车工业公司有偿借用本公司资金7，720.00万元。按照证监会“三分开”的原则，本公司控股股东于2002年6月20日进行了自查，并于其自查报告中就上述资金占用做出了详细的还款承诺。     自2002年6月起，公司每月均按相关财务制度的规定，向借款方西藏珠峰摩托车工业公司发送催款通知，截止2002年9月，西藏珠峰摩托车工业公司均能按照双方约定的还款进度，正常履行相关的还款义务。到2002年9月末，该公司有偿借用本公司的资金已减少到2，368.29万元（详细情况请查看本公司第三季度报告）。     自2002年10月起，公司财务部门发现西藏珠峰摩托车工业公司未能按照双方约定的还款进度履行相关的还款义务。经公司核实，得知西藏珠峰摩托车工业公司在运营中出现阶段性经营障碍和资金紧张，无法及时偿还占用本公司的上述资金。     鉴于西藏珠峰摩托车工业公司账册已被有关部门查封，公司无法及时进行账务核对和处理，在年末例行的财务对帐过程中，双方尚存在未达账项，且该公司占用本公司资金达到16，673.91万元。公司管理层对此予以了高度重视，已多次向该公司发出催款通知，并拟于2003年度加大催收力度，组织专门的班子负责向西藏珠峰摩托车工业公司催收上述款项，并将对催款进度做出详尽、有效、切实可行的安排，力争尽快收回所有借款。     5、关于对增城市峰光摩托车有限公司（以下称“峰光公司”）预付帐款全额计提坏帐准备的说明     公司与峰光公司系委托加工合作关系，截止2002年12月31日峰光公司预付帐款余额为5，312.90万元。公司曾多次试图与该公司主要负责人联系商讨欠款归还事宜，但均无法取得联系。     董事会认为，从目前的情况看，估计其很难偿付我公司以上款项，基于以上情形，从稳健的角度出发，公司应将该款项全额计提坏帐准备，并责成有关部门和人员继续与该公司进行联系，争取收回货款，减少损失。     6、关于公司应交增值税余额增加了2001年度成本的事项     根据西藏自治区国家税务局有关文件精神及征收管理的要求，公司2001年度以前留抵税款计入2001年度成本。     公司董事会认为，公司应严格按照国家税收管理有关法律法规，并按税收管理部门的要求依法纳税。     第九节监事会报告     一、监事会日常工作情况     报告期内，本公司共召开四次监事会。各次会议情况及决议内容如下：     （1）2002年2月28日，公司第二届监事会第二次会议在四川省成都市一环路西一段161号公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议：     A、《变更会计师事务所的议案》；     B、《关于核销坏帐的议案》。     （2）2002年4月24日，公司第二届监事会第三次会议在四川省成都市一环路西一段161号公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议：     A、《2001年度监事会工作报告》；     B、《2001年度报告》；     C、《2001年度财务决算报告》；     D、《2001年度利润分配预案及2002年利润分配政策》；     E、《2002年第一季度报告》；     F、同意董事会关于会计师事务所为本公司2001年度报告出具带解释性说明段无保留意见审计报告所作的说明。     （3）2002年7月26日，公司第二届监事会第四次会议在四川省成都市一环路西一段161号公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议：     A、《关于受让西藏珠峰豪爵摩托车有限公司股权的议案》；     B、《关于受让株洲南方雅马哈摩托车有限公司股权的议案》；     C、《关于变更部分募集资金用途的议案》。     （4）2002年8月19日，公司第二届监事会第五次会议在四川省成都市一环路西一段161号公司三楼会议室召开，会议审议通过了如下决议：     A、《公司2002年半年度报告》及《2002年半年度报告摘要》；     B、《2002年半年度利润分配方案》。     二、监事会对2002年度有关事项的独立意见     1、公司依法运作情况     报告期内公司各项重大经营与投资决策的制定与实施均依法规范运作，股东大会、董事会的通知、召开、表决等均符合法定程序。公司建立了较为完善的内部控制制度。报告期内，公司董事会秘书赵琪云先生、财务负责人吴东蓉女士、行政总监尹芳女士于9月22日被成都海关带走接受调查，除此之外未发现公司董事、经理等高管人员在履行职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。     2、检查公司财务的情况     监事会认为2002年度财务报告如实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司2002年度财务报告已经深圳鹏城会计师事务所审计，并出具了有保留意见的审计报告。监事会认为该报告真实、公正地反映了本公司实际情况。     3、报告期内，公司对最近一次募集资金投入项目进行了部分变更，变更程序合法。     4、公司在收购、出售资产中，交易的价格合理，没有出现内幕交易，没有出现损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。     5、公司关联交易公平，无损害上市公司利益的情况发生。     三、公司监事会对会计师事务所出具有保留意见的审计报告涉及事项的说明     1、关于2002年本公司三名高管被成都海关带走接受调查事项     公司成立以来从未从事过任何进口业务，到目前为止，本公司未受到任何司法机构的调查。因此，该保留意见不会对会计报表反映2002年财务状况和经营成果产生影响。     2、关于本公司银行存款中有25，000.00万元的存款与银行对帐不符的事项     监事会认为，公司应积极配合有关部门进行调查，并及时公告进展情况。     3、关于审计程序不足以确信报表及其附注中反映的银行借款及有关抵押、担保事项是否完整的说明     通过核查，监事会发现公司已对当前的银行借款、有关抵押、担保事项进行了清理清查，并将查实的事项据实入账和及时披露。     监事会要求公司财务等相关部门进行全面自查自纠，建立健全内控制度，通过定期检查和不定期抽查，防止违法、违规操作。     4、关于公司与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来的事项。     经查实，截止本报告期末公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业向本公司拆借资金18，567.03万元。其中，西藏珠峰摩托车工业公司拆借资金16，673.91万元，按银行同期贷款利率向本公司支付资金占用费。     监事会认为，公司管理层应加大催收力度，采取切实有效的措施，力争尽快收回所有借款。同时，公司应并进一步完善治理结构，保证中小股东利益不受侵害。     5、关于对增城市峰光摩托车有限公司（以下称“峰光公司”）预付帐款全额计提坏帐准备的说明     基于峰光公司的实际情况，公司将该款项全额计提坏帐准备是合理的。监事会责成责任部门和人员继续追讨欠款，减少公司损失。     6、关于公司应交增值税余额增加了2001年度成本的事项     公司应严格按国家有关法规及征管部门的要求依法纳税。     监事会认为，深圳鹏城会计师事务所对公司2002财务报告出具的包括以上六项保留意见的审计报告真实、客观地反映了公司2002年度财务状况和经营成果，公司董事会对保留意见所作的说明真实可信，管理层业已采取积极、妥当和富有成效的整改措施。公司监事会将督促董事会和管理层进一步加强制度建设，改善业务流程，提高管理效能，从根本上解决当前存在的各种问题。     第十节重大事项     1、重大诉讼、仲裁事项     2000年11月1日，公司与建设银行成都市第四支行签订了《中国建设银行（贷款）抵押合同》，以位于成都市武候区簇桥乡文昌村1、2、4组的产权证号为0500885至0500901的17处共计15000.13平方米的房屋，为成都珠峰房地产开发有限公司在该行办理的2,000.00万元人民币借款提供担保。该项借款现已逾期，借款方及担保方均未履行相应义务，建设银行成都市第四支行已就此向成都市中级人中法院提起诉讼，并将本公司追加为第二被告。其诉讼请求为：依法判令本公司对成都珠峰房地产开发有限公司的2,000.00万元贷款承担连带赔偿责任；依法判决原告有权处置本公司提供的上述抵押物，并对所得价款有优先受偿权。截止目前，成都市中级人民法院已受理本案，并于2003年4月16日开庭审理;截止目前，公司尚未收到判决书。     2、收购及出售资产、吸收合并事项     （1）收购西藏珠峰豪爵摩托车有限公司20%股权     报告期内，公司出资1,328.32万元受让西藏豪爵投资有限公司持有的西藏珠峰豪爵摩托车有限公司20%的股权，相关的股权过户手续已办理完毕。股权受让前，本公司持有该公司40%股权、西藏豪爵投资有限公司持有该公司30%股权、西藏华阳投资有限公司持有该公司30%股权。完成该次股权有受让后，四川华晖实业有限公司持有该公司40%股权，本公司持有该公司60%股权，取得对该公司的实际控制权并将该公司更名为西藏珠峰（福州）摩托车有限公司（详细情况请查看2002年7月29日、12月3日《中国证券报》、《上海证券报》）。     （2）收购株洲南方雅马哈摩托车有限公司50%股权     本公司出资30,046万元人民币受让中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司持有的株洲南方雅马哈摩托车有限公司44.23%和5.77%的股权，已经公司第二届董事会第五次会议、第二届监事会第四次会议和2002年第一次临时股东大会审议通过。公司就该项股权受让分别与中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司签订了《股权转让协议书》，并根据《股权转让协议书》的规定，分别向中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司支付股权转让款2,650万元和354.6万元；2002年9月12日，公司向中国南方航空动力机械公司支付股权转让款2,000万元人民币。2002年12月5日，中华人民共和国对外贸易经济合作部批准了公司受让中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司持有的株洲南方雅马哈摩托车有限公司50%股权、将株洲南方雅马哈摩托车有限公司更名为株洲珠峰雅马哈摩托车有限公司等事项，同意公司投资者于2002年10月18日重新修订的章程，并颁发了中华人民共和国外商企业批准证书（详细情况请查看2002年7月29日、10月16日、11月5日、11月15日、11月19日和12月7日《中国证券报》、《上海证券报》）。     由于公司未按《股权转让协议书》规定进度支付其余应付的股权转让款，中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司分别向公司发出终止《股权转让协议书》的通知。2003年4月15日，中国南方航空动力机械公司向湖南省株洲市芦淞区人民法院提起诉讼，要求法院裁定其终止《股权转让协议书》合法有效。截止目前，公司仍在就该项股权转让的相关问题积极同中国南方航空动力机械公司和中国航空技术进出口北京公司进行协商（详细情况请查看2003年3月22日、4月22日《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》）。     3、重大关联交易     （1）出售成都工厂部分资产事项     报告期内，随着双流工厂技改项目的投产，原成都工厂的部分资产已处于闲置状态。经协商，公司将原成都工厂部分资产以账面净值为计价基础，以1,634,142.01元出售给本公司控股子公司西藏珠峰（福州）摩托车有限公司。通过该项交易，既有利于盘活本公司资产，又有利于福州公司节约付现成本，提升经营业绩。     （2）购货:                                      （单位：人民币元） 供   货   方                         内   容                  金   额 西藏珠峰摩托车工业公司            摩托车配件             3,451,122.44 西藏珠峰豪爵摩托车有限公司            摩托车                                                          5,680,117.34                                 摩托车发动机                                                         35,328,544.94 西藏珠峰光阳动力机械有限公司                                   摩托车配件                98,221.09 小    计                                              44，558，005.81     *1根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司2000年10月1日签订的产品购销合同，本公司参照同期市场价格向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车配件。     *2根据本公司与西藏珠峰豪爵摩托车有限公司2001年2月6日签订的产品购销合同，本公司以成本加成的定价方式向西藏珠峰豪爵摩托车有限公司购买摩托车及摩托车返修配件。     *3根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于各年度签订的“工矿产品购销合同”，本公司向其购买摩托车发动机。     （3）B.销货                                                     2002年 关联公司名称                      购货内容            金额    占销货                                                                总额% 西藏珠峰豪爵摩托车有限公司    摩托车发动机    5,358,601.26     1.521 合计                                          5,358,601.26     1.521                                       2001年 关联公司名称                                    占销货      定价政策                                         金额                                                  总额% 西藏珠峰豪爵摩托车有限公司      0,928,911.12      1.92      市场价*2 合计                            0,928,911.12      1.92     (4)其他关联往来：                             （单位：人民币元） 关联公司名称                                内容           金额  备注                                 房产及土地使用权 西藏珠峰摩托车工业公司                               1,762,991.001                                             租赁 西藏珠峰光阳动力机械有限公司            房屋租赁        291,600.00 西藏珠峰摩托车工业公司                资金占用费        777,000.00 四川华晖实业有限公司                  资金占用费      1,433,333.29 小    计     *根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于2002年1月就双方1999年1月签订的房产及土地使用权租赁合同签订补充协议,本公司从2002年起于每年结束后三十天内向西藏珠峰摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计1,762,991.00元。     **根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于2002年1月签订的房屋租赁合同，本公司从2002年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费291,600.00元。     （5）债权、债务关系:                            （单位：人民币元）                                                2001年12月31日余额（单 公司名称                              科目             位：人民币元）                                 其他应收款             166,169,998.88 西藏珠峰摩托车工业公司                                   预付账款                 569,102.11 西藏珠峰光阳动力机械有限公司      应付账款              25,264,806.11 成都珠峰房地产有限公司          其他应收款              10,250,957.83                                 其他应收款               2,101,545.82 西藏珠峰汽车销售有限公司                                 其他应付款                  95,181.70 四川华晖实业有限公司            其他应收款              31,936,644.26 西藏珠峰中免免税品有限公司      其他应收款                   2,000.00                                                      占该科目余额比例 公司名称                                                        （%）                                                                 79.01 西藏珠峰摩托车工业公司                                                                 12.03 西藏珠峰光阳动力机械有限公司                                    16.34 成都珠峰房地产有限公司                                           4.88                                                                  1.00 西藏珠峰汽车销售有限公司                                                                  0.62 四川华晖实业有限公司                                            15.19 西藏珠峰中免免税品有限公司     (6).购买资产                         （单位：人民币元） 关联方名称                                       金    额    备    注 西藏珠峰摩托车工业公司                         546,399.14 西藏珠峰汽车销售有限公司                       189,530.81     4、重大合同履行情况     （1）报告期内，本公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。     （2）担保情况     ①公司以位于簇桥工厂产权证号为0500885至0500901的17处共计15000.13平方米的房屋，为成都珠峰房地产开发有限公司在建设银行成都市第四支行办理的2000万元人民币借款提供担保（详细情况请查看本节第1条）。     ②报告期内，公司与西藏诺迪康药业股份有限公司签订《对等担保协议》，双方约定在人民币1亿元以内提供对等担保。截止目前，本公司已为其2,000万元人民币借款提供担保，该公司也已为我公司5，000万元人民币借款提供担保，双方尚未就上述两笔担保签订相应的反担保协议。     ③公司为西藏珠峰钱江摩托车有限公司在农业银行拉萨市康昂东路支行2,000万元人民币借款提供连带责任担保。由于借款方现为本公司全资子公司，应由本公司承担还款责任。     （3）报告期内本公司无委托他人进行现金资产管理事项。     5、报告期内，公司或持股5%以上的股东承诺事项     2002年5月31日，本公司控股股东西藏珠峰摩托车工业公司向本公司有偿借用资金余额为7,720万元，根据其2002年6月20日出具的《上市公司控股股东自查报告》，承诺于2002年12月15日前结清全部借款本息。截止目前，西藏珠峰摩托车工业公司尚欠本公司资金及利息合计16,673.91万元，公司将继续对该项欠款进行催收。     6、聘任、解聘会计师事务所情况及支付会计师事务所报酬情况     2002年5月28日，经公司2001年度股东大会审议通过，聘请深圳鹏城会计师事务所为本公司的审计机构。报告期内，公司共支付深圳鹏城会计师事务所报酬35万元（包括对参股公司的审计费用，不包括交通费及住宿费）。     7、报告期内，公司董事会及董事未发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。     8、其他重大事件     2001年12月10日，公司与浙江钱江摩托有股份有限公司签订股权转让合同，以2,720万元的价格受让其持有的西藏珠峰钱江工业有限公司40%股权。截止本报告期末，公司已支付全部股权转让款2,720万元，工商变更手续尚在办理之中。     第十一节财务报告     审计报告     深鹏所股审字[2003]60号     西藏珠峰工业股份有限公司全体股东:     我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日合并及母公司的资产负债表、2002年度合并及母公司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。     在审计过程中，我们注意到：     1、2002年9月贵公司三位高管人员被成都海关带走接受调查，有关案情尚未审结公布。     2、年末银行存款中有25,000万元的存款与银行对账不符，我们未能获取充分有效的审计证据判明该不符事项的原因、实质及其影响。     3、限于客观原因，我们已实施的审计程序尚不足以确信报表及其附注中反映的银行借款及有关抵押、担保事项是否完整。     4、贵公司与大股东西藏珠峰摩托车工业公司及其他关联企业之间资金往来频繁。年末应收各关联企业往来款余额185,670,261.09万元。其中，应收西藏珠峰摩托车工业公司往来款余额166,739,100.99元，已经其确认，但双方账务记录有差异且尚未逐项清理核对完毕；同时，西藏珠峰摩托车工业公司账册已被有关部门查封，贵公司仅对其往来款余额按既定会计政策计提坏账准备。     5、如会计报表附注五、4.（2）所述，我们对增城市峰光摩托车实业有限公司往来余额已发函，但未获确认，贵公司按100%计提坏账准备。     6、如会计报表附注五、25所述，贵公司按2000年12月31日的应交增值税余额12,805,608.59元增加了2001年度的成本。     我们认为，除上述事项可能造成的影响外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日合并及母公司的财务状况， 2002年度合并及母公司的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。     深圳鹏城会计师事务所中国注册会计师     中国深圳     2003年4月27日     梁烽     中国注册会计师     李光道     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告     西藏珠峰工业股份有限公司     会计报表附注     2002年度     单位：人民币元     一、公司简介     本公司是经西藏自治区人民政府藏政函[1998]71号批准以西藏珠峰摩托车工业公司为主要发起人，联合西藏自治区信托投资公司、西藏自治区土畜产进出口公司、西藏国际经济合作公司、西藏赛亚经贸服务公司共同发起，在原西藏珠峰摩托车工业公司基础上改制而成。主要发起人西藏珠峰摩托车工业公司以其摩托车生产经营性资产投入，其他发起人以货币资金向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车生产经营所需的经营性资产投入。发起各方投入的资产经审计、资产评估后以相同比例折价入股。本公司经西藏自治区经济贸易经济体制改革委员会以藏经委证复[1998]361号文批准,于1998年11月30日正式成立,并领取了注册号为21966825-9-1的企业法人营业执照。法人代表:旦增（藏族）。     本公司改制设立时的总股本和注册资本为人民币10,833.33万元。2000年12月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]168号文批准，首次向社会公众发行人民币普通股5,000万股。发行后总股本变更为15,833.33万元。本公司流通股5,000万股于2000年12月27日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票代码：600338。     经营范围是：生产、销售摩托车及零部件，提供售后服务；销售家用电器，机电产品（不含小轿车），复印机，办公用品，纺织原料及制品，食品，机械设备；销售矿产品；住宿，自营和代理除国家组织统计联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口以外的其他商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”，经营对销贸易和转口贸易。注册地址为西藏拉萨市北京中路65号。     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告     二、主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法     1.会计制度     本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。     2.会计年度     会计年度采用日历年度制,即自公历每年1月1日起至12月31日止。     3.记账本位币     本公司记账本位币为人民币。     4.记账基础和计价原则     本公司的记账基础为权责发生制,计价原则为历史成本法。     5.外币业务核算方法     本公司年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价折合为人民币记账。年末,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价买入卖出中间价进行调整,由此产生的折合人民币差额,比照借款利息等费用的核算方法，根据外币资金的实际用途及公司所处的营业期间，分别计入在建工程、开办费或计入当期损益。     6.短期投资核算方法     短期债券投资根据实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的利息入账,在短期债券出售并收到资金后,确认投资收益。     短期股权投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利后计价入账。     本公司根据成本与市价孰低计价原则，按年末短期投资账面值高于其可收回投资额的差额计提短期投资跌价准备。     7.现金等价物的确定标准     现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。     8.坏账核算方法     ①本公司确认坏账损失的标准:凡因债务人破产,依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回;或因债务人逾期未能履行偿债义务,经法定程序审核批准,该等应收账款列为坏账损失。     ②坏账损失的核算方法:本公司坏账损失核算采用备抵法,坏账准备按决算日应收款项（包含应收账款和其他应收款）余额的5%计提，并计入当年度损益。     9.存货核算方法     本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在制品等八类,各类存货的取得以实际成本计价,发出存货的成本以加权平均法计算确定。     决算日,本公司在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时、销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额确定。存货跌价损失计入当年度损益。     低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告     10.长期投资核算方法     (1)长期债权投资:本公司债权投资按实际支付的款项扣除应计利息后计价入账，债权投资实际成本与债券票面价值的溢价(或折价),采用直线法于债券存续期内摊销。     (2)长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账，其他股权投资按投出现金及固定资产、无形资产的账面净值计价入账。     本公司的其它股权投资采用下列会计处理方法：投资额占被投资公司资本总额不足20%时,以成本法核算;投资额占被投资公司资本总额20%至50%时，以权益法核算;投资额占被投资公司资本总额50%（不含）以上以及投资额虽占被投资公司资本总额20%至50%,但本公司对其实质上拥有控制权者,采用权益法核算并合并其会计报表。     本公司按照年末长期投资账面值与可收回投资额的差额计提长期投资减值准备。     11.固定资产计价和折旧方法     （1）固定资产标准:指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等,以及不属于经营用的设备但单位价值在人民币2,000元以上,使用期限超过二年的物品。     (2)固定资产计价:固定资产按实际成本计价,须评估的按评估确认的价值入账。     (3)固定资产折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,并根据各类固定资产的原值、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率。各类折旧率如下： 项目                                  预计使用年限(年)    年折旧率(%) 房屋及建筑物                                        35           2.77 其中：简易房及仓库                               10-20      9.70-4.85 机器设备                                            10           9.70 运输工具                                           5-8    19.40-12.13 电子及其他设备                                       5          19.40     （4）固定资产减值准备：决算日，对固定资产进行逐项检查，并按账面价值与可收回金额孰低计量。若因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额提取固定资产减值准备。     12.在建工程核算方法     （1）在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态时,确认为固定资产。     在建工程建造期间所发生的借款利息及其相关费用计入在建工程成本。     （2）在建工程减值准备：决算日，对在建工程进行逐项检查，并按账面价值与可收回金额孰低计量。若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，则按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备。     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告     13.借款费用的核算方法     （1）借款费用指因借款而发生的利息、溢价或折价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。     为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用在同时满足以下三个条件时，予以资本化：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。     其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。     （2）资本化金额的确定：至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：a.为购建固定资产只发生一笔专门借款，资本化率为该笔借款的利率；b.为购建固定资产借一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。     （3）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。     （4）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。     14.无形资产核算方法     无形资产按实际支出入账,并按以下方法摊销;     （1）土地使用权自有权使用土地的月份起在剩余使用期限内平均摊销。     （2）无形资产减值准备：决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在a.某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d.其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情况下，按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。     15.开办费、长期待摊费用摊销方法     本公司的开办费、长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价,并按直线法摊销。具体项目及摊销年限如下:     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告     (1)开办费：在公司开始生产经营后一次计入开始生产经营当月的损益。     (2)电增容费：从1999年8月起分5年摊销。     (3)办公楼改装费：从投入使用的当月起按30年限摊销。     16.预计负债     （1）确认原则：如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为负债：a.该义务是企业承担的现时义务；b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；c.该义务的金额能够可靠的计量。     （2）计量：确认的预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。     确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。     17.收入确认原则     商品（产品）销售:公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。     提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,确认收入的实现。     18.所得税的会计处理方法     本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。     19.利润分配     本公司按当年实现净利润提取法定盈余公积10%,法定公益金5%～10%,剩余可供股东分配的利润由董事会提出分配方案报股东大会批准后实施。     三、税项     （一）本公司主要适用的税种和税率 税种                                              计税依据       税率 增值税                    产品或劳务销售收入、购进材料价值        17% 进口关税                                      进口材料价值    25%-30% 企业所得税*                                   应纳税所得额        15% 营业税                        转让无形资产、销售不动产收入         5%     *本公司作为西藏自治区的驻区外企业，根据国家税务总局国税函发[1994]125号文，企业所得     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告税回西藏缴纳；另根据西藏自治区国家税务局藏国税涉函[1999]12号文，统一按15%的税率计提所得税。     （二）税收优惠     1.本公司根据西藏自治区财政厅藏财预[97]02号文及[98]3号文规定，对在西藏区域外经营的企业免征“城市维护建设税”和“教育费附加。     2.本公司根据西藏自治区人民政府藏政发[1994]22号文关于工商税制改革实施方案的通知及西藏自治区人民政府藏政发[2000]35号文件、西藏自治区关于招商引资的补充规定，对自治区属于征收消费税的生产企业生产的应税产品，暂不征收消费税。     四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况     1、本公司所控制的境内外子公司和合营企业情况及合并范围 公司名称               注册地点           注册资本         投资金额                                                               (RMB) 西藏珠峰（福州）摩托   拉萨市       RMB56,000,000.00    33,600,000.00 车有限公司* 公司名称                 拥有股权       经营范围             会计报表                                                              是否合并                               间接 西藏珠峰（福州）摩托 60%      --    生产摩托车及其零配件          是 车有限公司*     *该公司前身为西藏珠峰豪爵摩托车有限公司，由本公司与西藏豪爵投资有限公司、西藏华阳投资有限公司共同投资设立，于2001年2月领取了企业法人营业执照，注册资本为人民币56,000,000.00元，本公司已于2001年4月4日按约出资人民币22,400,000.00元,占注册资本40%，西藏豪爵投资有限公司和西藏华阳投资有限公司实际出资分别占注册资本30%。     2002年7月23日，本公司与西藏豪爵投资有限公司达成股权转让协议，本公司受让其持有的西藏珠峰豪爵摩托车有限公司20%的股权。本次股权转让价格参照每一股权所享有的西藏珠峰豪爵摩托车有限公司2002年6月30日账面净资产值确定，本次股权转让总价款为13,283,200.00元。该股权转让事项业已完成，本公司取得实质控制权，经西藏自治区工商行政管理局核准，将原公司名称变更为“西藏珠峰（福州）摩托车有限公司”，相关工商登记业已变更。     本公司对西藏珠峰（福州）摩托车有限公司资产负债表予以合并，对该公司1月至6月所形成的损益予以权益法核算，并对2002年7月至12月利润及利润分配表和现金流量表予以合并。     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告     2、本公司的联营公司概况列示如下: 公司名称              注册地点             注册资本         投资金额                                                                (RMB) 西藏珠峰光阳动力机      拉萨市    USD 12,000,000.00    37,400,000.00 械有限公司(中外合 资)* 西藏珠峰中免免税品      拉萨市    RMB  3,000,000.00       900,000.00 有限公司** 公司名称            拥有                                    经营范围                    权益% 西藏珠峰光阳动力机   50%     1．生产、销售、维修各种发动机及其配件， 械有限公司(中外合             化油器、磁电机、起动电机、摩托车模具、 资)*                                                    铸锻毛坯件；                                        2．机械产品的加工及制造业务；                                       3．有关1.2项所需矿油类的经销。 西藏珠峰中免免税品   30%      海关总署核准的如下免税进口商品和国产品 有限公司**                  酒、日用百货、纺织品服装、皮具、香水化妆                                         品、副食品、饮料、家用电器。 公司名称                                                     会计报表                                                              是否合并 西藏珠峰光阳动力机 械有限公司(中外合 资)*                                                               否 西藏珠峰中免免税品 有限公司**                                                         否     *1998年5月6日，由西藏珠峰摩托车工业公司出资RMB25,000,000.00元与英属维京群岛光阳投资有限公司出资USD3,000,000.00元(均为双方第一期出资)，共同组建中外合资企业西藏珠峰光阳动力机械有限公司。根据改制时重组原则，原西藏珠峰摩托车工业公司持有的该中外合资公司50%股权由本公司承接。另本公司于2000年7月追加第二期出资RMB12,400,000.00元,合资双方在第二期出资后本公司持股比例为50%。本公司对西藏珠峰光阳动力机械有限公司无实质控制权，故不合并其会计报表,只按其权益法核算该项长期股权投资。     **经批准由本公司与中国免税品(集团)总公司等三家法人单位共同出资组建了“西藏珠峰中免免税品有限公司”，并于2000年9月领取了企业法人营业执照，该公司注册资本为人民币3,000,000.00元,本公司已出资900,000.00元人民币,占股本比例为30%。本公司对其权益法核算。     五、会计报表主要项目注释:     1.货币资金 项目                                    200021231                              原币    汇率                  折合本位币 现金                 RMB53,915.84    1.00                   53,915.84 银行存款        RMB323,171,657.11    1.00              323,171,657.11 其他货币资金     RMB18,021,243.65    1.00               18,021,243.65 合计               341,246,816.60                      341,246,816.60 项目                                       200011231                                 原币    汇率               折合本位币 现金                   RMB157,403.94    1.00               157,403.94 银行存款           RMB388,711,178.88    1.00           388,711,178.88 其他货币资金          RMB 282,347.67    1.00               282,347.67 合计                  389,150,930.49                   389,150,930.49     1．2002年12月4日本公司某银行帐户上250,000,000.00元人民币存款被该银行划走，由于未查明具体原因，也未取得完整的会计单证，故未做相应的会计处理。     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告     2．银行存款中定期存款30,000,000.00元。     3．其他货币资金18,021,243.65元均为承兑汇票保证金。     2.应收票据 项目               2002-12-31                              2001-12-31 银行承兑汇票    14,282,920.00                           13,053,790.00     2002年12月31日应收票据明细如下: 出票单位                          出票日期                     到期日 江苏明都汽车摩托车有限公司*     2002.11.29                 2003.02.25 郑州珠峰摩托车销售有限公司*     2002.11.25                 2003.05.25 江苏明都汽车摩托车有限公司*     2002.12.28                 2003.03.18 河北宝丰线缆有限公司            2002.11.28                 2003.05.27 陕西渭南燕兴实业有限公司        2002.12.25                 2003.03.25 临球县土产杂品总公司            2002.12.10                 2003.06.10 罗田县汇丰摩托车销售中心        2002.09.24                 2003.02.24 安康市神州摩托车有限公司        2002.09.25                 2003.03.25 河南新乡县豫华农机公司          2002.09.06                 2003.03.06 天门市金太子摩托车总汇          2002.09.30                 2003.03.30 陕西力劲商贸有限公司            2002.10.28                 2003.04.28 江苏明都汽车摩托车有限公司      2002.10.29                 2003.01.28 陕西劲丰实业发展公司            2002.10.30                 2003.04.30 常州市龙城精锻有限公司          2002.12.31                 2003.06.30 定州市第二农业机械有限公司      2002.12.14                 2003.05.14 江苏明都汽车摩托车有限公司      2002.12.18                 2003.03.08 青州市王母宫镇汽车配件门市部    2002.10.08                 2003.01.08 安康市阳光摩托车有限公司        2002.12.25                 2003.03.25 合计 出票单位                                                   2002-12-31 江苏明都汽车摩托车有限公司*                              3,000,000.00 郑州珠峰摩托车销售有限公司*                              1,000,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司*                              1,500,000.00 河北宝丰线缆有限公司                                       300,000.00 陕西渭南燕兴实业有限公司                                   400,000.00 临球县土产杂品总公司                                       200,000.00 罗田县汇丰摩托车销售中心                                    40,000.00 安康市神州摩托车有限公司                                   400,000.00 河南新乡县豫华农机公司                                     500,000.00 天门市金太子摩托车总汇                                     117,920.00 陕西力劲商贸有限公司                                     2,000,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司                               2,000,000.00 陕西劲丰实业发展公司                                       500,000.00 常州市龙城精锻有限公司                                   1,000,000.00 定州市第二农业机械有限公司                                 500,000.00 江苏明都汽车摩托车有限公司                                 520,000.00 青州市王母宫镇汽车配件门市部                               100,000.00 安康市阳光摩托车有限公司                                   205,000.00 合计                                                    14,282,920.00     *为支付供应商货款已作质押，用于开具等额银行承兑汇票。     3.应收账款     应收账款的账龄分析列示如下:                              2002-12-31 账龄                 金额        占该账      坏账准备            净额                                 项金额% 1年以内      4,782,471.17         65.11    239,123.56    4,543,347.61 1-2年        2,562,834.30         34.89    128,141.71    2,434,692.59 2-3年                  --            --            --              -- 合计         7,345,305.47           100    367,265.27    6,978,040.20     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告                           2001-12-31 账龄              金额        占该账        坏账准备             净额                              项金额% 1年以内  45,472,755.66         99.09    2,273,637.79    43,199,117.87 1-2年       418,299.65          0.91       20,914.98       397,384.67 2-3年               --            --              --               -- 合计     45,891,055.31           100    2,294,552.77    43,596,502.54     （1）本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额减少38,545,749.84元，减少83.99%，减少原因主要系收回前期的应收款以及执行了新的销售政策加大现销力度所致。     （2）本项目余额中无持本公司5％以上（含5％）表决权股东欠款。     （3）截止2002年12月31日本公司欠款前五名金额合计为7,276,764.29元，占应收账款总额的99.07%。     4.其他应收款     其他应收款的账龄分析列示如下:                              2002-12-31 账龄                 金额        占该账                      坏账准备                                 项金额% 1年以内    206,202,371.00         75.08                 10,310,118.55 1-2年       60,818,522.74         22.15                 53,754,439.09 2-3年        7,615,397.64          2.77                    380,769.88 合计       274,636,291.38           100                 64,445,327.52                                                            2002-12-31 账龄                                                             净额 1年以内                                                195,892,252.45 1-2年                                                    7,064,083.65 2-3年                                                    7,234,627.76 合计                                                   210,190,963.86                              2001-12-31 账龄                 金额    占该账        坏账准备              净额                             项金额% 1年以内    167,852,700.71     94.76    5,392,635.04    162,460,065.67 1-2年        9,286,966.73      5.24      464,349.83      8,822,646.90 2-3年                  --        --              --                -- 合计       177,139,337.44       100    5,856,984.87    171,282,712.57     （1）本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额增加97,496,593.94元,增长55.04%,主要原因：①原预付增城市峰光摩托车实业有限公司委托加工材料的货款，因业务往来的中断，而将其调整至其他应收款；②与关联方西藏珠峰摩托车工业公司往来款增加，详见附注六（6）。     （2）本年度该项目对应的坏账准备大幅增加的主要原因：从预付账款中转来的应收增城市峰光摩托车实业有限公司款项53,119,487.32元，本公司预计收回该款项的可能性极小，故全额计提坏账。     （3）本项目余额中持本公司5％以上（含5％）表决权股东欠款166,169,998.88元，详见附注六（6）。     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告     （4）截止2002年12月31日欠款前五名金额合计为92,956,848.63元，占其他应收款总额的33.85    ％。     5.预付账款                  2002-12-31                            2001-12-31 账龄                   金额    占该账项             金额     占该账项                                   金额%                         金额% 1年以内        4,538,639.93       95.95    32,477,019.13          100 1-2年            191,610.00        4.05               --           -- 2-3年                    --          --               --           -- 合计           4,730,249.93         100    32,477,019.13          100     （1）本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额减少27,746,769.20元，减少85.44％，主要系本年内将预付增城市峰光摩托车实业有限公司委托加工材料的货款调整至其他应收款所致。     （2）本项目中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款为569,102.11元，详见附注六（6）。     （3）截止2002年12月31日欠款前五名金额合计3,267,139.31元，占预付账款总额的69.07％。     6.存货 项目                    2002-12-31        跌价准备           存货净额 原材料               55,163,869.91   18,841,136.88      36,322,733.03 包装物                  196,894.21              --         196,894.21 低值易耗品            2,288,160.82              --       2,288,160.82 委托加工物资          1,607,639.45              --       1,607,639.45 在途物资              1,674,313.67              --       1,674,313.67 库存产成品          114,441,828.74   57,328,683.65      57,113,145.09 在产品                1,700,549.02              --       1,700,549.02 分期收款发出商品        615,136.69              --         615,136.69 自制半成品            2,701,682.30              --       2,701,682.30 在途产品                        --              --                 -- 受托代销商品                    --              --                 -- 合计                180,390,074.81   76,169,820.53    104,220,254.281 项目                     2001-12-31        跌价准备          存货净额 原材料                42,469,066.50    1,367,961.04     41,101,105.46 包装物                           --              --                -- 低值易耗品                       --              --                -- 委托加工物资             233,173.80              --        233,173.80 在途物资 库存产成品           122,766,297.40    4,947,195.05    117,819,102.35 在产品                 2,599,064.33      170,345.80      2,428,718.53 分期收款发出商品       1,134,252.79              --      1,134,252.79 自制半成品                       --              --                -- 在途产品               1,796,263.38              --      1,796,263.38 受托代销商品              70,200.00              --         70,200.00 合计                  71,068,318.20    6,485,501.89    164,582,816.31     1、本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额增加9,321,756.61元,增加5.45%。     2、本项目2002年12月31日跌价准备比2001年12月31日余额增加69,684,318.64元，增加1074.46%,原因主要系摩托车行业竞争激烈及新的行业管理制度导致公司原高价位车型滞销。     3、本公司有一批存货被成都海关查封，我们对该批存货全额计提跌价准备3,266,960.33元。     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告     7.待摊费用 项目              原始金额     2002-1-1      本年增加        本年摊销 租赁费及其他    218,956.00    18,906.00    192,790.00       75,665.99 项目                                                       2002-12-31 租赁费及其他                                               136,030.01     8.长期股权投资                               2002-1-1 项目                           金额       减值准备        本年增加 其他股权投资            134,436,176.90          --    60,952,757.37*                                         2002-12-31 项目                   本年减少             金额           减值准备 其他股权投资       106,439,371.73    88,949,562.54    15,023,000.00**     *本年长期股权投资增加主要原因如下：     1、本公司于2002年7月25日与中国南方航空动力机械公司（以下简称南动公司）和中国航空技术进出口北京公司（以下简称中航技公司）签定了《股权转让协议书》。本公司拟出资30,046万元人民币受让该两家公司持有的株州南方雅马哈摩托车有限公司（以下简称南雅公司）的全部股权。该受让事项业经本公司第二届董事会第五次会议和2002年第一次临时股东大会审议通过。     本公司受让股权的总价款为人民币30,046万元，其中：本公司受让南动公司持有的南雅公司44.23%股权的交易价格为人民币26,500万元、受让中航技公司持有的南雅公司5.77%股权的交易价格为人民币3,546万元。本次交易的定价依据是以南雅公司2002年3月31日经审计、评估的净资产值作为参考，经交易三方充分协商作价。该受让事项业经中华人民共和国对外贸易经济合作部正式批准（外经贸资二函[2002]1363号）。股权受让后,南雅公司名称拟变更为“株洲珠峰雅马哈摩托车有限公司。     2、本公司本年初受让浙江钱江摩托股份有限公司所持40%的西藏珠峰钱江工业有限公司股权后，已持有西藏珠峰钱江工业有限公司100%股权，相应增加长期股权投资10,880,000.00元。股权转让完成后，本公司拟将西藏珠峰钱江工业有限公司的独立法人资格注销，将其变更为本公司所属的非法人分支机构，相应减少长期股权投资68,000,000.00元。现工商注销手续正在办理。     **2003年3月12日和2003年3月13日，本公司分别接到南动公司和中航技公司解除《股权转让协议书》通知。2003年4月17日，本公司接到湖南省株洲市芦凇区人民法院的传票，南动公司已起诉本公司，请求法院依法确认原告解除原、被告所签署的《股权转让协议书》合法有效，并由本公司承担诉讼费用。     因本公司资金周转困难，暂无能力执行相关义务，根据《股权转让协议书》的约定，可能承担股权转让总价的5%的违约金15,023,000.00元人民币。故对此期后事项予以调整，计提15,023,000.00元人民币长期股权投资减值准备。     本公司按权益法核算的其他股权投资:                                                      2002年度 被投资单位          投资                                占被投资单位 名称                期限           投资金额             注册资本比例 西藏珠峰光阳动      25年    RMB37,400,000.00                      50% 力机械有限公司 西藏珠峰中免免      10年     RMB  900,000.00                      30% 税品有限公司 株洲南方雅马哈              RMB50,046,000.00                    8.33% 摩托车有限公司 （拟变更为“株洲 珠峰雅马哈摩托 车有限公司”） 西藏珠峰豪爵摩    10年      RMB22,400,000.00                   40% 托车有限公司*                                                      2002年度 被投资单位                         期末按权益法      调整所有者权益 名称                           本期增(+)减(-)额    累计增(+)减(-)额 西藏珠峰光阳动                       -312,026.77        9,125,363.20 力机械有限公司 西藏珠峰中免免                         26,757.37           68,083.56 税品有限公司 株洲南方雅马哈                                --                  -- 摩托车有限公司 （拟变更为“株洲 珠峰雅马哈摩托 车有限公司”） 西藏珠峰豪爵摩    1                12,036,515.96        27,763,860.92 托车有限公司*     *西藏珠峰豪爵摩托车有限公司于2001年2月成立，截至2002年6月30日止本公司按权益法核算累计盈利27,763,860.92元。     9.固定资产、累计折旧及减值准备                            2002-1-1          本年增加        本年减少 固定资产原价: 房屋及建筑物          82,440,239.19     78,191,539.58        5,837.67 机器设备              16,567,108.69     25,108,554.12      483,439.93 运输工具              10,050,632.14      5,112,425.17    1,171,350.10 电子及其他设备         4,646,610.16      8,152,512.86      461,849.83 合计                 113,704,590.18    116,565,031.73    2,122,477.53 累计折旧: 房屋及建筑物          10,807,775.14      5,919,134.93        2,453.60 机器设备               7,168,445.95      4,591,023.56      109,554.47 运输工具               6,188,522.01      2,393,818.74      628,440.47 电子及其他设备         2,897,275.73      2,085,940.67      563,333.13 合计                  27,062,018.83     14,989,917.90    1,303,781.67 固定资产净值          86,642,571.35 固定资产减值准备: 房屋及建筑物           1,880,179.23        291,331.92        1,114.65 机器设备               1,393,625.36      1,922,661.76              -- 运输工具                  13,274.80                --       13,274.80 电子及其他设备           849,833.64          1,803.53      139,525.67 合计                   4,136,913.03      2,215,797.21      153,915.12 固定资产净额          82,505,658.32                                                            2002-12-31 固定资产原价: 房屋及建筑物                                           160,625,941.10 机器设备                                                41,192,222.88 运输工具                                                13,991,707.21 电子及其他设备                                          12,337,273.19 合计                                                   228,147,144.38 累计折旧: 房屋及建筑物                                            16,724,456.47 机器设备                                                11,649,915.04 运输工具                                                 7,953,900.28 电子及其他设备                                           4,419,883.27 合计                                                    40,748,155.06 固定资产净值                                           187,398,989.32 固定资产减值准备: 房屋及建筑物                                             2,170,396.50 机器设备                                                 3,316,287.12 运输工具                                                           -- 电子及其他设备                                             712,111.50 合计                                                     6,198,795.12 固定资产净额                                           181,200,194.20     （1）固定资产本年增加主要系①公司本年新增工业园厂房及设备等，其中从在建工程转入54,510,064.65元；②2002年7月收购西藏珠峰（福州）摩托车有限公司股权，使其成为本公司控股子公司，通过合并会计报表增加固定资产原值52,038,142.76元，净值38,788,931.33元。     （2）有关固定资产抵押情况详见附注十。     10.在建工程及减值准备 工程名称                  2002-1-1         本年增加         本年减少 成都工厂技改          2,380,607.82      105.,386.48               -- 工程 工业园房屋建          2,467,478.10    44,464,805.95    46,932,284.05 造工程 珠峰大厦装修                    --     2,966,059.07               -- 工程 福州珠峰厂房                    --     1,954,252.00     1,954,252.00 改造工程等 其他                            --     5,623,528.60     5,623,528.60 合计                  4,848,085.92    55,114,032.10    54,510,064.65                                                         资金    工程 工程名称            其中：转固定资产      2002-12-31                                                         来源    进度 成都工厂技改                      --    2,485,994.30    募集     20% 工程                                                    资金 工业园房屋建           46,932,284.05              --    募集    100% 造工程                                                  资金 珠峰大厦装修                         2,966,059.07    自筹    未知 工程                                                 资金 福州珠峰厂房         1,954,252.00              --    自筹    100% 改造工程等                                           资金 其他                 5,623,528.60              --    自筹    100%                                                      资金 合计                54,510,064.65    5,452,053.37     在建工程减值准备 工程名称            2002-1-1        本年增加                 本期减少 成都工厂技改工程          --    1,385,994.30                       -- 工程名称                                                   2002-12-31 成都工厂技改工程                                         1,385,994.30     成都工厂技改工程因本公司工业园建设而停止,而本公司已预付部分承建商工程款，导致该工程可变现净     值低于账面成本。     11.无形资产及减值准备 取得 项目方式               初始金额         2002-1-1             本年增加 福州马尾开自购    20,027,743.68               --        20,027,743.68 发区土地使 用权*1 成都八里庄自购     8,533,039.95     8,108,493.08                   -- 仓库土地使 用权 *2 工业园厂房自购    28,785,164.28    27,414,565.95                   -- 土地使用权 *3 软件                  19,800.00               --            19,800.00 合计              57,365,747.91    35,523,059.03        20,047,543.68 取得 项目方式           本年减少      本年摊销                    累积摊销 福州马尾开自购           --    253,191.36                  253,191.36 发区土地使 用权*1 成都八里庄自购           --    159,205.08                  583,751.95 仓库土地使 用权 *2 工业园厂房自购   163,691.00    579,795.10                2,114,084.43 土地使用权 *3 软件                     --        330.00                      330.00 合计             163,691.00    992,521.54                2,951,357.74 取得                                                         剩余摊销 项目方式                               2002-12-31                年限 福州马尾开自购                      19,774,552.32             39.42年 发区土地使 用权*1 成都八里庄自购                       7,949,288.00                46年 仓库土地使 用权 *2 工业园厂房自购                      26,671,079.85             46.42年 土地使用权 *3 软件                                    19,470.00              4.92年 合计                                54,414,390.17     *1本公司于1999年9月通过竞买方式买受的原金匙摩托车有限公司的在福州市马尾开发区的土地使用权。按取得时的剩余期限即1999年9月至2042年4月平均摊销。     *2本公司于1999年5月通过协议从四川华晖实业有限公司购买的土地使用权，本公司按协议价加税费8,533,039.96元入账,并按实际享有权限即1999年5月至2048年12月平均摊销。     *3本公司于2001年12月向成都国土局受让位于成都市双流县文星镇光明村的工业用地 138,467.84平方米,总价款28,785,164.28元，按实际享有权限即1999年5月至2049年5月平均摊销。本年无需计提无形资产减值准备。     12.长期待摊费用 项目              原始发生额        2002-1-1   本年增加      本年摊销 办公楼装修费    3,495,530.10    2,537,425.06         --    116,517.72 西藏办装修费    2,790,399.81    1,623,854.87         --    559,979.40 电增容工程        329,666.68      222,883.39         --     32,966.64 合计            6,640,553.46    4,384,163.32         --    709,463.76                                                                剩余摊 项目                 累计摊销额                 2002-12-31     销年限 办公楼装修费       1,074,622.76               2,420,907.34    20.78年 西藏办装修费       1,726,524.34               1,063,875.47        3年 电增容工程           139,749.93                 189,916.75     5.76年 合计               2,940,897.03               3,674,699.56     13.短期借款 项目                           2002-12-31 借款类别        原币（RMB）          汇率                  折合本位币 银行借款     281,000,000.00          1.00              281,000,000.00 其中:担保    201,000,000.00          1.00              201,000,000.00 信用                     --                                        -- 抵押          50,000,000.00          1.00               50,000,000.00 质押          30,000,000.00          1.00               30,000,000.00 项目                              2001-12-31 借款类别           原币（RMB）          汇率               折合本位币 银行借款        296,000,000.00          1.00           296,000,000.00 其中:担保       236,000,000.00          1.00           236,000,000.00 信用             10,000,000.00          1.00            10,000,000.00 抵押             50,000,000.00                          50,000,000.00 质押                        --                                     --     该项目逾期借款10,000,000.00元。     14.应付票据     应付票据2002年12月31日的余额为人民币20,508,235.00元，较上年末余额增加508,235.00元，增加2.54％。本公司无应付持本公司5%以上（含5％）股份股东的应付票据。     15.应付账款                 2002-12-31                                 2001-12-31 账龄                  金额    占该账项金额                       金额                                的百分比(%) 1年以内     142,598,039.79           92.22              47,898,286.59 1年至2年     10,389,682.11            6.72               3,413,305.73 2年至3年      1,636,407.42            1.06                  85,549.28 合计        154,624,129.32             100              51,397,141.60                                                            2001-12-31 账龄                                                     占该账项金额                                                           的百分比(%) 1年以内                                                         93.19 1年至2年                                                         6.64 2年至3年                                                         0.17 合计                                                              100     （1）本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额增加103,226,987.72元,增加200.84%，主要原因系未及时支付货款及增加合并主体所致。     （2）本项目中无应付持本公司5%以上（含5％）股份股东的款项。     （3）截止2002年12月31日应付前五名单位余额合计41,101,328.79元，占应付账款总额的26.58％。     16.预收账款               2002-12-31                   2001-12-31 账龄                金额  占该账项金额           金额    占该账项金额                            的百分比(%)                    的百分比(%) 1年以内     3,337,891.19         60.44   5,797,111.64             100 1年至2年    2,184,429.86         39.56             --              -- 合计        5,522,321.05           100   5,797,111.64             100     （1）本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额减少了274,790.59元,减少了4.74%。     （2）本公司无预收持本公司5%以上（含5％）股份股东的款项。     （3）截止2002年12月31日预收前五名单位余额合计2,145,149.50元，占预收账款余额的38.85％。     17.应付股利     截止2001年12月31日应付股利余额为7,916,666.65元,其明细项目列示如下: 股东名称                                   2002-12-31      2001-12-31 西藏珠峰摩托车工业公司                             --    3,250,000.00 西藏自治区信托投资公司                             --    1,787,500.00 西藏土蓄产进出口公司                               --      270,833.35 西藏国际经济合作公司                               --       54,166.65 西藏赛亚经贸服务公司                               --       54,166.65 社会公众股股东                                     --    2,500,000.00 合计                                               --    7,916,666.65     以前年度应付股利本年度均已支付。     18.其他应付款                2002-12-31                                  2001-12-31 账龄                 金额    占该账项金额                        金额                               的百分比(%) 1年以内      7,517,742.33           48.68               58,061,070.28 1年至2年     7,923,952.20           51.32                  110,806.41 合计        15,441,694.53             100               58,171,876.69                                                            2001-12-31 账龄                                                     占该账项金额                                                           的百分比(%) 1年以内                                                         99.81 1年至2年                                                         0.19 合计                                                              100     （1）本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额减少42,730,182.16元,减少了73.46%，主要系2002年度本公司100%持股原西藏珠峰钱江工业有限公司后将其相关资产、负债转入本公司，故对其相关负债已抵消。     （2）本公司本项目中无应付持本公司5%（含5％）以上股份股东的款项。     （3）截止2002年12月31日应付前五名单位余额合计7,130,000.00元，占其他应付款总额的46.17％。     19.应交税金 项目                                     2002-12-31        2001-12-31 增值税                               (9,961,800.96)    (3,182,177.68) 营业税                                 1,521,161.18      3,054,205.44 企业所得税                             (382,939.38)      3,543,887.46 房产税                                 1,453,486.92        577,613.49 土地使用税                               138,467.84                -- 个人所得税                                 6,917.95        301,383.79 合计                                 (7,224,706.45)      4,294,912.50     20.预提费用 类别及项目                  预提原因       2002-12-31      2001-12-31 租赁费        尚未支付的西藏办租金费       524,999.91      524,999.96 销售返利            尚未支付的返利款     8,825,650.73      321,489.70 利息                  尚未支付的利息     1,331,977.81              -- 审计费                                     480,000.00              -- 其他                                       522,941.14      517,124.22 合计                                    11,685,569.59    1,363,613.88     本项目2002年12月31日余额比2001年12月31日余额增加10,321,955.71元，增加756.96%，主要原因是预提本年第四季度销售返利款尚未支付所致。     21.一年内到期的长期借款                                        2002-12-31 借款单位              原币金额    折合人民币金额             借款期限 中国农业银行拉   20,000,000.00     20,000,000.00    2000.12.21-2002.1 萨康昂东路支行                                                   2.21 中国建设银行成   30,649,935.00     30,649,935.00    2001.1.2-2003.1.1 都第一支行 合计             50,649,935.00     50,649,935.00                                        2002-12-31 借款单位                                           年利率    借款条件 中国农业银行拉                                      5.84%        担保 萨康昂东路支行 中国建设银行成                                     7.722%        担保 都第一支行 合计     该项目逾期借款20,000,000.00元。     22.股本                                         本年增减变动 项目                        2002-1-1            增加             减少 一.上市未流通股份 1.国家法人股           42,250,000.00              --               -- 2.法人股:              66,083,333.00              --               -- 上市未流通股份合计    108,333,333.00              --               -- 二.已上市流通股份 人民币普通股           50,000,000.00              --               -- 已上市流通股份合计     50,000,000.00              --               -- 三.股份总额           158,333,333.00              --               -- 项目                                                       2002-12-31 一.上市未流通股份 1.国家法人股                                            42,250,000.00 2.法人股:                                               66,083,333.00 上市未流通股份合计                                     108,333,333.00 二.已上市流通股份 人民币普通股                                            50,000,000.00 已上市流通股份合计                                      50,000,000.00 三.股份总额                                            158,333,333.00     2002年初，根据西藏自治区人民政府办公厅藏政办函[2001]61号文件和财政部财企[2002]5号文件，原本公司股东西藏自治区信托投资公司所持有的1200万国家法人股划转给西藏自治区国有资产经营公司。股权划转后，西藏自治区信托投资公司持有本公司15%的股权，西藏自治区国有资产经营公司持有本公司7.58%的股权。     23.资本公积 项目                        2002-1-1        本年增加         本年减少 股本溢价*             397,592,675.73              --               -- 募股资金冻结利息**         33,618.75    3,796,612.09               -- 接受捐赠***             2,155,479.32              --               -- 关联交易价差****                  --      499,261.04               -- 合计                  399,781,773.80    4,295,873.13               -- 项目                                                       2002-12-31 股本溢价*                                              397,592,675.73 募股资金冻结利息**                                       3,830,230.84 接受捐赠***                                              2,155,479.32 关联交易价差****                                           499,261.04 合计                                                   404,077,646.93     *股本溢价年初余额为397,592,675.73元,其中54,237,830.72元是各发起人股东投入经评估的净资产以1.5:1的比例折股形成，发行股票溢价343,354,845.01元。     **本期增加系以前年度未结转完募股资金冻结利息余额转入.     ****接受捐赠系1999年由供应商无偿赠给本公司的样车。     ****系将收取的关联方占用本公司资金占用费高于一年期银行存款利息的部分计入资本公积。     24.盈余公积 项目                2002-1-1    本年增加    本年减少       2002-12-31 法定盈余公积   13,852,151.69          --          --    13,852,151.69 法定公益金     13,852,151.69          --          --    13,852,151.69 合计           27,704,303.38          --          --    27,704,303.38     25.利润分配 项目                    分配比例             2002年           2001年 调整前年初未分配利润                  22,334,682.31     8,610,890.52 调整年初未分配利润 调增(+)                                2,561,121.72 调减(-)                             -12,805,608.59*    -3,057,364.16 调整后年初未分配利润                  12,090,195.44     5,553,526.36 本年净利润                          -164,547,715.11    18,066,669.65 减:提取法定盈余公积          10%                 --     1,806,666.96 提取法定公益金               10%                 --     1,806,666.96 分配股利                                         --     7,916,666.65 年末未分配利润                      -152,457,519.67    12,090,195.44     *根据西藏自治区国家税务局涉外税收管进分局发布的《关于西藏珠峰摩托车工业公司（含所有公司）纳税问题的通知》的要求，对2001年度以前留抵税款问题不予考虑。故冲减2001年度以前未抵扣税款，计入2001年度成本。     26.主营业务收入 项目                        2002年                          2001年 销售摩托车             324,534,951.39                  520,478,106.25 销售零配件              28,748,795.19                   47,634,768.87 合计                   353,283,746.58                  568,112,875.12     （1）本年较上年减少214,829,128.54元，减少37.81％。原因是本公司受市场影响调整产品结构及生产组织方式，由主要生产中高档摩托车逐步转为主要生产中低档摩托车所致。     （2）本公司销货前五名金额合计139,304,931.80元，占总收入的39.43%。本公司购货前五名金额合计54,855,282.84元，占购货总额的21.05%。     27.主营业务成本 项目                                      2002年               2001年 销售摩托车                        283,362,351.47       453,144,065.33 销售零配件                         23,717,823.20        43,083,905.91 合计                              307,080,174.67       496,227,971.24     本年较上年减少189,147,796.57元，减少38.12％，原因是与主营业务收入同步下滑所致。     28.其他业务利润 项目                 2002年                                    2001年 租金收入       2,248,070.49                              1,537,978.07 技术指导费*              --                              4,655,000.00 其他             197,055.25                                        -- 合计           2,445,125.74                              6,192,978.07     29.财务费用 项目                   2002年                                  2001年 利息支出        22,190,650.99                           12,579,803.13 减：利息收入     8,493,676.37                           9,334,240.46* 汇兑损(益)             608.50                                      -- 其他                88,919.48                              691,264.33 合计            13,786,502.60                            3,936,827.00     30.投资收益 类别                           2002年度                      2001年度 长期股权投资收益          12,006,338.02                 15,564,724.35 长期股权投资减值准备    (15,023,000.00)                            -- 合计                     (3,016,661.98)                 15,564,724.35     31.补贴收入 项目               2002年                                      2001年 专项补助    12,780,000.00                               12,233,000.00     2002年专项补助系根据西藏自治区财政厅藏财预字 [2002]63 号文、[2002]159号文，本公司收到的由西藏自治区财政厅拨付的专项补助。     32.营业外收入 项目                       2002年                              2001年 募股资金冻结利息               --                        1,898,306.04 罚款收入                28,251.50                          152,520.00 出售固定资产及其他*    116,227.20                        1,938,842.46 合计                   144,478.70                        3,989,668.50     33.营业外支出 项目                      2002年                               2001年 处理固定资产损失      247,541.28                         1,648,116.79 罚款支出               61,560.00                         1,201,513.00 捐赠支出                      --                            99,000.00 在建工程减值准备    1,385,994.30                                   -- 固定资产减值准备    2,215,798.15                         1,451,351.38 其他                  154,589.75                                   -- 合计                4,065,483.48                         4,399,981.17     34.少数股东权益 少数股东名称               2002-12-31                      2001-12-31 四川华晖实业有限公司    25,706,506.70                              --     35.所得税 项目                         2002年                            2001年 所得税                           --                      1,297,782.17     36.支付的其他与经营活动有关的现金 项目                           内容                            2002年 营业费用                      邮寄费                       148,243.77                               通讯费                       738,674.25                              机动车费                      318,740.93                               广告费                     4,456,298.31                             运输装卸费                   9,952,095.92                               仓储费                     1,156,034.73                             售后服务费                     151,481.24                               促销费                    16,260,711.99                               差旅费                     2,296,072.61                               办公费                        98,132.52                               招待费                       326,562.50                               水电费                       140,381.76                               印刷费                       541,514.15 管理费用                      邮寄费                        44,012.80                               通讯费                       429,494.01                               差旅费                     1,056,240.26                             广告宣传费                     132,791.50                               办公费                       497,789.99                               招待费                       377,548.50                              汽车费用                      226,619.19                               水电费                       235,611.13                               修理费                       200,162.72                              董事会费                      384,608.80                               审计费                       545,269.00 其他应收款             为工业公司支付往来款            149,000,000.00 其他应收款             为四川华晖支付往来款             22,000,000.00 其他应收款              支付其他公司往来款              10,498,076.45 合计                                                   222,213,169.03     六、母公司会计报表主要项目注释     1、应收账款     应收账款的账龄分析列示如下:                            2002-12-31 账龄                 金额        占该账      坏账准备            净额                                 项金额% 1年以内      4,713,929.99         64.78    235,696.50    4,478,233.49 1-2年        2,562,834.30         35.22    128,141.71    2,434,692.59 2-3年                  --            --            --              -- 合计         7,276,764.29           100    363,838.21    6,912,926.08                             2001-12-31 账龄              金额        占该账        坏账准备             净额                              项金额% 1年以内  45,472,755.66         99.09    2,273,637.79    43,199,117.87 1-2年       418,299.65          0.91       20,914.98       397,384.67 2-3年               --            --              --               -- 合计     45,891,055.31           100    2,294,552.77    43,596,502.54     2.长期股权投资 项目                    2001-12-31         本年增加          本年减少 长期股权投资        134,436,176.90    82,545,105.14     89,471,959.44 减：减值准备                    --    15,023,000.00                -- 长期股权投资净额    134,436,176.90    67,522,105.14     89,471,959.44 项目                                                       2002-12-31 长期股权投资                                           127,509,322.60 减：减值准备                                            15,023,000.00 长期股权投资净额                                       112,486,322.60     长期股权投资明细如下：                     投资      股权 被投资单位                               初始投资额        2001-12-31                     期限      比例 西藏珠峰光阳动力    25年       50%                                       37,400,000.00     38,247,505.75 机械有限公司 西藏珠峰中免免税    10年       30%                                          900,000.00                                                            941,326.19 品有限公司 西藏珠峰(福州)摩    10年       60%                                       35,683,200.00                                                         38,127,344.96 托车有限公司* 西藏珠峰钱江工业                     30年      100%    68,000,000.00                                                         57,120,000.00 有限公司 株洲南方雅马哈摩                      50,046,000.00                     30年     8.33%                                 -- 托车有限公司（拟 变更为“株洲珠峰 雅马哈摩托车有限 公司”） 合计                                  146,987,800.00   134,436,176.90 被投资单位                 本年增加         本年减少       2002-12-31 西藏珠峰光阳动力                                  --       312,026.77    37,935,478.98 机械有限公司 西藏珠峰中免免税                           26,757.37               --       968,083.56 品有限公司 西藏珠峰(福州)摩                       22,067,547.19    21,635,132.09    38,559,760.06 托车有限公司* 西藏珠峰钱江工业                       10,880,000.00    68,000,000.00               -- 有限公司 株洲南方雅马哈摩                      50,046,000.00-               --    50,046,000.00 托车有限公司（拟 变更为“株洲珠峰 雅马哈摩托车有限 公司”） 合计                 83,020,304.56    89,947,158.56    127,509,322.60     3.投资收益 类别                            2002年度                     2001年度 股权投资收益               10,719,229.37                15,564,724.35 其中：权益法核算           10,719,229.37                15,564,724.35 长期股权投资减值准备     (15,023,000.00)                           -- 合计                    （4,303,770.63）                15,564,724.35     六、关联方关系及其交易     (1)存在控制关系的关联方: 企业名称        注册地址                   主营业务      与本企业关系 西藏珠峰摩托      拉萨市             摩托车组装及相    本公司控股股东 车工业公司                                 关零部件 企业名称                                 经济性质或类型    法定代表人 西藏珠峰摩托                                 集体所有制        廖光辉 车工业公司     (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称                 2002-1-1    本年增加数            本年减少数 西藏珠峰摩托    RMB103,000,000.00            --                    -- 车工业公司 企业名称                                                   2001-12-31 西藏珠峰摩托                                        RMB103,000,000.00 车工业公司     (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化                          2002-1-1          本年增加         本年减少 股东名称               金额         %    金额     %        金额     % 西藏珠峰摩托  65,000,000.00    41.05%      --    --          --    -- 车工业公司                                                       2002-12-31 股东名称                                               金额         % 西藏珠峰摩托                                  65,000,000.00    41.05% 车工业公司     (4)不存在控制关系的关联方及与本公司的关系 关联方名称                                             与本公司的关系 西藏自治区信托投资公司                             本公司之发起人股东 西藏自治区土畜产进出口公司                         本公司之发起人股东 西藏国际经济合作公司                               本公司之发起人股东 西藏赛亚经贸服务公司                               本公司之发起人股东 西藏自治区国有资产管理公司                               本公司之股东 西藏机电设备组装公司                           本公司控股股东之母公司 西藏珠峰光阳动力机械有限公司                         本公司之联营公司 西藏珠峰中免免税品有限公司                           本公司之联营公司 四川华晖实业有限公司                                 本公司之联营公司 成都珠峰房地产开发有限公司                     与本公司受同一公司控制 西藏珠峰汽车销售有限公司                       与本公司受同一公司控制     (5)关联公司交易事项     A.购货                                              2002年 关联公司名称              购货内容             金额            占购货                                                                 总额% 西藏珠峰摩托车工业      摩托车配件     3,451,122.44              1.15 公司*1 西藏珠峰豪爵摩托车          摩托车     5,680,117.34              1.88 有限公司*2              摩托车配件               -- 西藏珠峰光阳动力机摩    托车发动机    35,328,544.94             11.75 械有限公司*3摩            托车配件        98,221.09              0.03 合计                                  44,558,005.81             14.81                                 2001年 关联公司名称                      金额    占购货             定价政策                                            总额% 西藏珠峰摩托车工业       48,223,243.04      9.60               协议*1 公司*1 西藏珠峰豪爵摩托车       41,884,750.55      8.33               协议*2 有限公司*2                9,881,982.91      1.96               协议*2 西藏珠峰光阳动力机摩     49,616,299.03      9.87               协议*3 械有限公司*3摩                      --        -- 合计                    149,606,275.53     29.76     *1根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司2000年10月1日签订的产品购销合同，本公司参照同期市场商品价格向西藏珠峰摩托车工业公司购买摩托车配件。     *2根据本公司与珠峰豪爵摩托车有限公司2001年2月6日签订的产品购销合同，本公司以成本加成的定价方式向珠峰豪爵摩托车有限公司购买摩托车及摩托车返修配件。     *3根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于各年度签订的“工矿产品购销合同”，本公司向其购买摩托车发动机。     B.销货                                             2002年 关联公司名称              购货内容            金额             占销货                                                                 总额% 西藏珠峰摩托车工业          摩托车              --                 -- 公司 西藏珠峰豪爵摩托车    摩托车发动机    5,358,601.26               1.52 有限公司 合计                                  5,358,601.26               1.52                                2001年 关联公司名称                     金额    占销货              定价政策                                           总额% 西藏珠峰摩托车工业       5,106,282.05      0.99              市场价*1 公司 西藏珠峰豪爵摩托车      10,928,911.12      1.92              市场价*2 有限公司 合计                    16,035,193.17      2.81     C.土地使用权及房产租赁、出售 关联公司名称                           2002年                  2001年                                          金额                    金额 西藏珠峰摩托车工业公司           1,762,991.00            1,906,415.00 西藏珠峰光阳动力机械有限公司       291,600.00              291,600.00 西藏珠峰豪爵摩托车有限公司                 --           51,935,408.64 关联公司名称                                                 定价政策 西藏珠峰摩托车工业公司                                          协议* 西藏珠峰光阳动力机械有限公司                                   协议** 西藏珠峰豪爵摩托车有限公司     *根据本公司与西藏珠峰摩托车工业公司于2002年1月就双方1999年1月签订的房产及土地使用权租赁合同签订补充协议,本公司从2002年起于每年结束后三十天内向西藏珠峰摩托车工业公司支付房产、土地使用权租赁费共计1,762,991.00元。     **根据本公司与西藏珠峰光阳动力机械有限公司于2002年1月签订的房屋租赁合同，本公司从2002年向西藏珠峰光阳动力机械有限公司收取房屋租赁费291,600.00元。     D.资金占用费 关联方名称                      2002年                         2001年 西藏珠峰摩托车工业公司      777,000.00                   2,334,687.49 四川华晖实业有限公司      1,433,333.29                             --     E.购买资产 关联方名称                      2002年                         2001年 西藏珠峰摩托车工业公司      546,399.14                             -- 西藏珠峰汽车销售有限公司    189,530.81                             --     (6)关联方应收、应付款项余额                                  2002-12-31 关联公司名称                           金额                  占该账项                                                                 总额% A.西藏珠峰摩托车工业公司* 其他应收款                   166,169,998.88                     79.06 预付账款                             569,102.11                 12.03 B.西藏珠峰光阳动力机械有限公司 应付账款                          25,264,806.11                 16.34 C.成都珠峰房地产有限公司 其他应收款                        10,250,957.83                  3.73 D.西藏珠峰汽车销售有限公司 其他应收款                         2,101,545.82                  0.77 其他应付款                            95,181.70                  0.62 E.西藏珠峰钱江工业有限公司 其他应付款                                   --                    -- F.西藏珠峰豪爵摩托车有限公司 应付账款                                     --                    -- G.四川华辉实业有限公司 其他应收款                        31,936,644.26                 11.63 F.西藏珠峰中免免税品有限公司 其他应收款                             2,000.00                    --                                       2001-12-31 关联公司名称                                金额             占该账项                                                                 总额% A.西藏珠峰摩托车工业公司* 其他应收款                         33,200,910.45                28.34 预付账款                                       --                  -- B.西藏珠峰光阳动力机械有限公司 应付账款                            23,679,460.62               46.07 C.成都珠峰房地产有限公司 其他应收款                           2,662,162.92                2.27 D.西藏珠峰汽车销售有限公司 其他应收款                           3,579,265.13                3.06 其他应付款 E.西藏珠峰钱江工业有限公司 其他应付款                          44,128,626.95               75.86 F.西藏珠峰豪爵摩托车有限公司 应付账款                             5,811,609.38               11.31 G.四川华辉实业有限公司 其他应收款                                     --                  -- F.西藏珠峰中免免税品有限公司 其他应收款                                     --                  --     七、重大事项     1、本公司三位高管人员自2002年9月23日起接受中华人民共和国成都海关走私犯罪侦察局的调查，现该案在查待审，有关案情尚未审结公布。     2、在2002年度年末的例行财务对账中，本公司发现有250,000,000.00元的款项被某银行转走。鉴于该事项重大，公司已向政府有关部门及司法机关报告，现有关部门仍在调查中。截止目前，公司未收到任何有关该事项的结论。     八、或有事项     1、绵阳市建设工程总公司诉本公司建筑工程纠纷案：     2001年8月28日，本公司与绵阳市建设工程总公司签订了《建筑工程施工合同》和《补充协议书》，将本公司原成都工厂第三期技改工程发包给绵阳市建设工程总公司。同年9月20日、11月9日，本公司分别向绵阳市建设工程总公司发出暂停施工通知书、停止施工通知书。     2002年11月18日，绵阳市建设工程总公司向四川省成都市武侯区人民法院起诉本公司，要求本公司赔偿违约损失1,089,406.00元，并承担全部诉讼费用。该诉讼成都市武侯区人民法院已受理，尚未开庭审理。     2、广州信邦有限公司诉本公司买卖合同纠纷案     2002年6月28日，信邦公司与本公司签订了《购买合同》，本公司从信邦公司购买工程工具     西藏珠峰工业股份有限公司2002年度报告2086件，总价款772,000.00元。2003年1月信邦公司向四川省双流县人民法院起诉本公司拖欠货款，要求本公司支付579,000.00元货款及4,863.60元利息。     同月信邦公司向法院提出财产保全申请，申请对本公司价值60万元的财产进行保全，并已提供财产担保。根据四川省双流县人民法院（2003）双流民初第25号民事判定书判定，冻结被告本公司的银行存款60万或查封、扣押其相应的财产。     本公司已信邦公司未能在合同约定的交货期限内交付全部货物为由提起反诉，要求信邦公司支付违约金230,000.00元。目前尚待开庭。     3、湖南开发工业有限公司诉本公司拖欠货款纠纷     2003年2月，原湖南开发工业有限公司向成都市武候区人民法院起诉本公司拖欠货款1,013,581.40元，并承担诉讼费用。该事项尚未开庭审理。     4、本公司对外担保如下：     本公司为成都珠峰房地产开发有限公司在建设银行成都市第四支行办理的2000万元人民币借款提供担保（以公司位于簇桥工厂产权证号为0500885至0500901的17处共计15000.13平方米的房屋提供抵押担保）。该担保现以逾期，借款方及担保方均未能履行相应义务，建设银行成都市第四支行以向成都市中级人民法院提起诉讼。     本公司与西藏诺迪康药业股份有限公司签订了《对等担保协议》，双方约定在人民币一亿元以内提供对等担保。我公司已为其2000万元人民币借款提供担保，该公司也已为本公司5000万元人民币借款提供担保。截止目前，双方尚未就上述两笔担保签订相应的反担保协议。     九、承诺事项     截至2002年12月31日，本公司未有对外承诺事项。     十、资产抵押情况     截至2002年12月31日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物                                                       账面金额 珠峰工业园内土地、房屋等                                    11217万元 中信实业银行成都分行东城根                                   3000万元 支行3000万元人民币定期存单 抵押物                                                       抵押情况 珠峰工业园内土地、房屋等       用于农业银行拉萨市康昂东路支行5000万元                                                          人民币借款。 中信实业银行成都分行东城根     中信实业银行成都分行东城根支行3000万元 支行3000万元人民币定期存单                                 人民币借款     十一、资产负债表期后事项     2003年3月12日和2003年3月13日，本公司分别接到南动公司和中航技公司解除《股权转让协议书》通知。2003年4月17日，本公司接到湖南省株洲市芦凇区人民法院的传票，南动公司已起诉本公司，请求法院依法确认原告解除原、被告所签署的《股权转让协议书》合法有效，并由本公司承担诉讼费用。     根据《股权转让协议书》的约定，一方如不履行协议致使协议不能生效则须承担股权转让总价的5%的违约金即15,023,000.00元人民币。     第十二节 备查文件     1、载有法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。     2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。     1、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。     西藏珠峰工业股份有限公司     董事长：旦增     二○○三年四月二十八日     西藏珠峰工业股份有限公司     资产负债表     2002年12月31日     金额单位：人民币元                                    合并                        母公司 流动资产： 货币资金                 五1     341,246,816.60        336,949,173.88 短期投资                                  -                         - 应收票据                 五2      14,282,920.00          7,882,920.00 应收股利                                 -                          - 应收帐款                 五3       6,978,040.20          6,912,926.08 其他应收款               五4     210,190,963.86        215,130,948.84 预付帐款                 五5       4,730,249.93            948,028.25 应收补贴款                                    -                     - 存货                     五6     104,220,254.28         77,624,804.52 待摊费用                 五7         136,030.01             52,343.33 一年内到期的长期债权投资                -                           - 流动资产合计                     681,785,274.88        645,501,144.90 长期投资：                                 - 长期股权投资             五8      88,949,562.54        127,509,322.60 长期债权投资                               -                        - 长期资产合计                      88,949,562.54        127,509,322.60 减：长期投资减值准备              15,023,000.00         15,023,000.00 长期投资净额                      73,926,562.54        112,486,322.60 固定资产：                                 - 固定资产原价             五9     228,147,144.38        176,605,718.88 减：累计折旧             五9      40,748,155.06         32,165,628.80 固定资产净值             五9     187,398,989.32        144,440,090.08 减：固定资产减值准备     五9       6,198,795.12          6,198,795.12 固定资产净额                     181,200,194.20        138,241,294.96 工程物资                                   -                        - 在建工程                 五10      5,452,053.37          5,452,053.37 在建工程减值准备         五10      1,385,994.30          1,385,994.30 固定资产合计                     185,266,253.27        142,307,354.03 无形资产及其他资产：      - 无形资产                 五11     54,414,390.17         34,639,837.85 长期待摊费用             五12      3,674,699.56          3,674,699.56 其他长期资产                             -                          - 无形资产及其他资产合计            58,089,089.73         38,314,537.41 递延税项：                                 - 递延税项借项                               -                        - 资产合计                         999,067,180.42        938,609,358.94 资产                                 2001-12-31                                合并                 母公司 流动资产： 货币资金                    389,150,930.49             389,150,930.49 短期投资                                 -                          - 应收票据                     13,053,790.00              13,053,790.00 应收股利                                 -                          - 应收帐款                     43,596,502.54              43,596,502.54 其他应收款                  171,282,712.57             171,282,712.57 预付帐款                     32,477,019.13              32,477,019.13 应收补贴款                               - 存货                        164,582,816.31             164,582,816.31 待摊费用                         18,906.00                  18,906.00 一年内到期的长期债权投资                 -                          - 流动资产合计                814,162,677.04             814,162,677.04 长期投资： 长期股权投资                134,436,176.90             134,436,176.90 长期债权投资                             -                          - 长期资产合计                134,436,176.90             134,436,176.90 减：长期投资减值准备                     -                          - 长期投资净额                             -                          - 固定资产： 固定资产原价                113,704,590.18             113,704,590.18 减：累计折旧                 27,062,018.83              27,062,018.83 固定资产净值                 86,642,571.35              86,642,571.35 减：固定资产减值准备          4,136,913.03               4,136,913.03 固定资产净额                 82,505,658.32              82,505,658.32 工程物资                                 -                          - 在建工程                      4,848,085.92               4,848,085.92 在建工程减值准备                         -                          - 固定资产合计                 87,353,744.24              87,353,744.24 无形资产及其他资产： 无形资产                     35,523,059.03              35,523,059.03 长期待摊费用                  4,384,163.32               4,384,163.32 其他长期资产                             -                          - 无形资产及其他资产合计       39,907,222.35              39,907,222.35 递延税项： 递延税项借项                             - 资产合计                  1,075,859,820.53           1,075,859,820.53     金额单位：人民币元     西藏珠峰工业股份有限公司     资产负债表(续)     2002年12月31日 负债及所有者权益       附注                    2002-12-31                                         合并                   母公司 流动负债： 短期借款               五13      281,000,000.00        281,000,000.00 应付票据               五14       20,508,235.00         15,000,000.00 应付帐款               五15      154,624,129.32         62,863,415.17 预收帐款               五16        5,522,321.05          5,522,321.05 应付工资                             334,175.00                     - 应付福利费                         3,161,557.04          3,126,538.06 应付股利               五17                -                        - 应交税金               五19       -7,224,706.45         -7,024,629.61 代销商品款                             -                            - 其他应付款             五18       15,441,694.53         78,266,608.41 预提费用               五20       11,685,569.59         11,547,407.22 预计负债                                  -                         - 一年内到期的长期负债   五21       50,649,935.00         50,649,935.00 流动负债合计                     535,702,910.08        500,951,595.30 长期负债： 长期借款                                     -                      - 应付债券                                     -                      - 长期应付款                                   -                      - 专项应付款                                   -                      - 其他长期负债                                 -                      - 长期负债合计                                 -                      - 递延税项 递延税项贷项                                 -                      - 负债合计                         535,702,910.08        500,951,595.30 少数股东权益： 少数股东权益                      25,706,506.70                     - 股东权益： 股本                   五22      158,333,333.00        158,333,333.00 资本公积               五23      404,077,646.93        404,077,646.93 盈余公积               五24       27,704,303.38         27,704,303.38 其中：法定公益金                  13,852,151.69         13,852,151.69 未确认的投资损失                           -                        - 未分配利润             五25     -152,457,519.67       -152,457,519.67 外币报表折算差额                           -                        - 股东权益合计                     437,657,763.64        437,657,763.64 负债及所有者权益总计             999,067,180.42        938,609,358.94 负债及所有者权益              2001-12-31                             合并                     母公司 流动负债： 短期借款                296,000,000.00                 296,000,000.00 应付票据                 20,000,000.00                  20,000,000.00 应付帐款                 51,397,141.60                  51,397,141.60 预收帐款                  5,797,111.64                   5,797,111.64 应付工资                     61,308.97                      61,308.97 应付福利费                2,841,632.98                   2,841,632.98 应付股利                  7,916,666.65                   7,916,666.65 应交税金                  4,294,912.50                   4,294,912.50 代销商品款                   70,200.00                      70,200.00 其他应付款               58,171,876.69                  58,171,876.69 预提费用                  1,363,613.88                   1,363,613.88 预计负债                             - 一年内到期的长期负债                 -                              - 流动负债合计            447,914,464.91                 447,914,464.91 长期负债： 长期借款                 30,035,750.00                  30,035,750.00 应付债券                             -                              - 长期应付款                           -                              - 专项应付款                           -                              - 其他长期负债                         -                              - 长期负债合计             30,035,750.00                  30,035,750.00 递延税项 递延税项贷项                         -                              - 负债合计                477,950,214.91                 477,950,214.91 少数股东权益： 少数股东权益                         -                              - 股东权益： 股本                    158,333,333.00                 158,333,333.00 资本公积                399,781,773.80                 399,781,773.80 盈余公积                 27,704,303.38                  27,704,303.38 其中：法定公益金         13,852,151.69                  13,852,151.69 未确认的投资损失                     -                              - 未分配利润               12,090,195.44                  12,090,195.44 外币报表折算差额                     -                              - 股东权益合计            597,909,605.62                 597,909,605.62 负债及所有者权益总计  1,075,859,820.53               1,075,859,820.53     (附注系会计报表的组成部分)     法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：     利润及利润分配表     2002年度     金额单位:人民币元 项目                     附注                  2002年度                                           合并           母公司 一.主营业务收入            五26      353,283,746.58    353,283,746.58 减：主营业务成本           五27      307,080,174.67    308,681,347.54 主营业务税金及附加                           -                  - 二.主营业务利润                       46,203,571.91     44,602,399.04 加：其他业务利润           五28        2,445,125.74      2,445,125.74 减：营业费用                          53,045,004.77     53,045,004.77 管理费用                             153,065,311.06    149,216,123.88 财务费用                   五29       13,786,502.60     13,805,502.22 三.营业利润                         -171,248,120.78   -169,019,106.09 加：投资收益               五30       -3,016,661.98     -4,303,770.63 补贴收入                   五31       12,780,000.00     12,780,000.00 营业外收入                 五32          144,478.70         60,645.09 减：营业外支出             五33        4,065,483.48      4,065,483.48 四.利润总额                         -165,405,787.54   -164,547,715.11 减：所得税                 五35                -                 - 少数股东损益               五34         -858,072.43              -                                                 -                - 五.净利润                           -164,547,715.11   -164,547,715.11 加：年初未分配利润                    12,090,195.44     12,090,195.44                                                   -              - 六.可供分配的利润                   -152,457,519.67   -152,457,519.67 减：提取法定盈余公积                           -                  - 提取法定公益金                                 -                  - 七.可供股东分配的利润               -152,457,519.67   -152,457,519.67 减：应付优先股股利                                                - 提取任意盈余公积                                -                 - 应付普通股股利                                    -               - 应付普通股股利                                 -                  - 八.未分配利润                       -152,457,519.67   -152,457,519.67 项目                                  2001年度                                 合并                  母公司 一.主营业务收入               568,112,875.12           568,112,875.12 减：主营业务成本              496,227,971.24           496,227,971.24 主营业务税金及附加                      -                           - 二.主营业务利润                71,884,903.88            71,884,903.88 加：其他业务利润                6,192,978.07             6,192,978.07 减：营业费用                   62,568,094.85            62,568,094.85 管理费用                       19,595,919.47            19,595,919.47 财务费用                        3,936,827.00             3,936,827.00 三.营业利润                    -8,022,959.86            -8,022,959.86 加：投资收益                   15,564,724.35            15,564,724.35 补贴收入                       12,233,000.00            12,233,000.00 营业外收入                      3,989,668.50             3,989,668.50 减：营业外支出                  4,399,981.17             4,399,981.17 四.利润总额                    19,364,451.82            19,364,451.82 减：所得税                      1,297,782.17             1,297,782.17 少数股东损益                             -                          -                                          -                          - 五.净利润                      18,066,669.65            18,066,669.65 加：年初未分配利润              5,553,526.36             5,553,526.36                                          -                          - 六.可供分配的利润              23,620,196.01            23,620,196.01 减：提取法定盈余公积            1,806,666.96             1,806,666.96 提取法定公益金                  1,806,666.96             1,806,666.96 七.可供股东分配的利润          20,006,862.09            20,006,862.09 减：应付优先股股利                       -                          - 提取任意盈余公积                         -                          - 应付普通股股利                           -                          - 应付普通股股利                  7,916,666.65             7,916,666.65 八.未分配利润                  12,090,195.44            12,090,195.44     (附注系会计报表的组成部分)     法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：     现金流量表     2002年度     金额单位:人民币元 项目                                        合并           母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金         322,685,121.15   322,685,121.15 收到的租金                            12,781,050.00    12,780,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金       221,191,745.55   221,016,739.47 现金流入小计                         556,657,916.70   556,481,860.62 购买商品、接受劳务支付的现金         222,662,715.31   238,296,498.72 支付给职工以及为职工支付的现金        16,421,804.18    13,054,513.35 支付的各项税费                        33,992,361.72    24,168,708.47 支付的其他与经营活动有关的现金       222,213,169.03   215,810,050.62 现金流出小计                         495,290,050.24   491,329,771.16 经营活动产生的现金流量净额            61,367,866.46    65,152,089.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金                           0.00             0.00 取得投资收益所收到的现金                       0.00    12,000,000.00 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产而收回的现金净额              33,130.00        33,130.00 收到的其他与投资活动有关的现金                 0.00             0.00 现金流入小计                              33,130.00    12,033,130.00 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金              33,612,532.73    33,470,919.33 投资所支付的现金                      50,926,000.00    50,926,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金                 0.00             0.00 现金流出小计                          84,538,532.73    84,396,919.33 投资活动产生的现金流量净额           (84,505,402.73)  (72,363,789.33) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金                           0.00             - 借款所收到的现金                     275,000,000.00   275,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金                 0.00             0.00 现金流入小计                         275,000,000.00   275,000,000.00 偿还债务所支付的现金                 290,000,000.00   290,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金  18,251,160.76    18,251,160.76 支付的其他与筹资活动有关的现金                 -                - 现金流出小计                         308,251,160.76   308,251,160.76 筹资活动产生的现金流量净额           (33,251,160.76)  (33,251,160.76) 四、汇率变动对现金的影响额                     -                - 五、现金及现金等价物净增加额         (56,388,697.03)  (40,462,860.63) 西藏珠峰工业股份有限公司     现金流量表(续)     金额单位：人民币元                                                   合并     母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润                             (164,547,715.11)  (164,547,715.11) 加：少数股东本期损益                   (858,072.43)             - 计提的资产减值准备                  143,667,798.60    143,667,798.60 固定资产折旧                          9,098,034.17      5,391,795.96 无形资产摊销                            992,521.54        739,330.18 长期待摊费用摊销                        709,463.76        709,463.76 待摊费用的减少(减增加)                 (117,124.01)       (33,437.33) 预提费用的增加(减减少)               10,032,592.71     10,183,793.34 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产的损失(减：收益)           71,205.78         71,205.78 财务费用                             22,190,650.99     22,190,650.99 投资损失(减：收益)                    3,016,661.98      4,303,770.63 存货的减少(减：增加)                 (6,362,262.31)    17,273,693.15 递延税款贷项(减：借项)                        -                 - 经营性应收项目的减少(减：增加)      (53,346,781.77)    (3,777,572.79) 经营性应付项目的增加(减：减少)       96,820,892.56     28,979,312.30 经营活动产生的现金流量净额           61,367,866.46     65,152,089.46 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本                                  -                 - 一年内到期的可转换公司债券                    -                 - 融资租入固定资产                              -                 - 3.现金及现金等价物净增加情况                  - 现金的期末余额                      310,964,468.93    306,666,826.21 减：现金的期初余额                  367,353,165.96    347,129,686.84 加：现金等价物的期末余额                      -                 - 减：现金等价物的期初余额                      -                 - 现金及现金等价物的净增加额          (56,388,697.03)   (40,462,860.63)     (附注系会计报表的组成部分)     法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：     附表一     西藏珠峰工业股份有限公司     利润表补充资料 项目                                        本年累积数     上年实际数 1出售、处置部门或被投资单位所得收益                  -      892,191.39 2自然灾害发生的损失                                  -            - 3会计政策变更增加(或减少)利润总额                    -            - 4会计估计变更增加(或减少)利润总额                    -            - 5债务重组损失                                        -            - 6其他                                       (3,921,004.78)        -     附表二     西藏珠峰工业股份有限公司     相关指标计算表     金额单位:人民币元     2002年度                                       净资产收益率(ROE) 项目                             报告期利润      全面摊薄   加权平均 1    主营业务利润               46,203,571.91     0.1056      0.1056 2    营业利润                 (171,248,120.78)   (0.3913)    (0.3913) 3    净利润(NP)               (164,547,715.11)   (0.3760)    (0.3760) 4    扣除非经营性损益后的利润 (160,626,710.33)   (0.3670)    (0.3670)                                              每股收益(EPS) 项目 报告期利润                    全面摊薄                  加权平均 1    主营业务利润                    0.2918                    0.2918 2    营业利润                       (1.0816)                 (1.0816) 3    净利润(NP)                     (1.0392)                 (1.0392) 4    扣除非经营性损益后的利润       (1.0145)                 (1.0145)     计算方法:     (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：     全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产     全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数     (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：     EPS＝P/E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0 -Ej×Mj÷M0     其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。     (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：     ROE＝P/S0+S1+Si×Mi÷M0 -Sj×Mj÷M0     其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。     法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人人：     西藏珠峰工业股份有限公司     分部报表（地区分部）     2002年度     （附注系会计报表的组成部分）     附表三     金额单位:人民币元                                                    华南地区 项目                                           本年           上年 一、营业收入合计                         26,086,528.01  79,358,136.34 其中：对外营业收入 分部间营业收入 二、销售成本合计                         23,386,512.11  71,057,847.84 其中：对外销售成本 分部间销售成本                                                         华东地区 项目                                          本年            上年 一、营业收入合计                       164,728,571.42  268,493,802.87 其中：对外营业收入 分部间营业收入 二、销售成本合计                       141,102,491.22  227,398,865.53 其中：对外销售成本 分部间销售成本                                                    华北地区 项目                                           本年           上年 一、营业收入合计                         59,952,617.37  82,002,540.87 其中：对外营业收入 分部间营业收入 二、销售成本合计                         52,766,956.38  69,946,902.82 其中：对外销售成本 分部间销售成本                                                         中原地区 项目                                           本年           上年 一、营业收入合计                         43,711,353.16  39,588,233.95 其中：对外营业收入 分部间营业收入 二、销售成本合计                         38,866,902.82  33,299,301.95 其中：对外销售成本 分部间销售成本                                                    西北地区 项目                                          本年           上年 一、营业收入合计                        25,556,902.95  16,321,495.20 其中：对外营业收入 分部间营业收入 二、销售成本合计                        22,907,579.62  13,950,344.31 其中：对外销售成本 分部间销售成本                                   西南地区                   出口外销 项目                       本年           上年          本年    上年 一、营业收入合计    118,048,052.66  82,348,665.89  2,648,507.70  0.00 其中：对外营业收入   30,599,265.97 分部间营业收入       87,448,786.69 二、销售成本合计    111,460,104.63  80,574,708.79  2,437,241.71  0.00 其中：对外销售成本   25,612,490.81 分部间销售成本       85,847,613.82                                  抵销                 未分配项目 项目                             本年     上年   本年           上年 一、营业收入合计         87,448,786.69 其中：对外营业收入 分部间营业收入           87,448,786.69 二、销售成本合计         85,847,613.82 其中：对外销售成本 分部间销售成本           85,847,613.82                                                    合计 项目                                    本年               上年 一、营业收入合计                       353,283,746.58  568,112,875.12 其中：对外营业收入                      30,599,265.97            0.00 分部间营业收入                                   0.00            0.00 二、销售成本合计                       307,080,174.67  496,227,971.24 其中：对外销售成本                      25,612,490.81            0.00 分部间销售成本                                   0.00            0.00     法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：     附表四     （附注系会计报表的组成部分）     西藏珠峰工业股份有限公司     2002年12月31日     合并资产减值准备明细表     金额单位:人民币元 项目                                 2002-12-31         本期增加数 一、坏账准备                          8,151,537.64      58,536,623.94 其中：应收账款                        2,294,552.77               - 其他应收款                            5,856,984.87      58,536,623.94 二、存货跌价准备                      6,485,501.89      69,854,664.44 原材料                                1,367,961.04      17,473,175.84 在产品                                  170,345.80         170,345.80 产成品及库存商品                      4,947,195.05      52,381,488.60 三、长期投资减值准备                          -         15,023,000.00 其中：长期股权投资                            -         15,023,000.00 四、固定资产减值准备                  4,136,913.03       2,215,797.21 房屋及建筑物                          1,880,179.23         291,331.92 机器设备                              1,393,625.36       1,922,661.76 运输工具                                 13,274.80               - 电子设备及其它                          849,833.64           1,803.53 五、在建工程减值准备                          -          1,385,994.30 总计                                 18,773,952.56     147,016,079.89 项目                                        本年减少数                           因资产价值回升转回数     其他原因转出数 一、坏账准备                               1,875,568.79  1,875,568.79 其中：应收账款              1,875,568.79   1,875,568.79    418,983.98 其他应收款                          -     64,393,608.81 二、存货跌价准备                    -        170,345.80          - 原材料                     18,841,136.88 在产品 产成品及库存商品           57,328,683.65 三、长期投资减值准备                -              -             - 其中：长期股权投资         15,023,000.00 四、固定资产减值准备                -        152,915.12          - 房屋及建筑物                      114.65   2,170,396.50 机器设备                            -      3,316,287.12 运输工具                       13,274.80           - 电子设备及其它                139,525.67     712,111.50 五、在建工程减值准备                -              -             - 总计                                -      2,198,829.71  1,875,568.79 项目                                                       2001-12-31                                                                  合计 一、坏账准备                                            64,812,592.79 其中：应收账款 其他应收款 二、存货跌价准备                                        76,169,820.53 原材料 在产品 产成品及库存商品 三、长期投资减值准备                                    15,023,000.00 其中：长期股权投资 四、固定资产减值准备                                     6,198,795.12 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其它 五、在建工程减值准备                                     1,385,994.30 总计                                                   163,590,202.74     法定代表人：           主管会计工作负责人：         会计机构负责人：     附表五     西藏珠峰工业股份有限公司     应交增值税明细表     2002年12月31日     金额单位：人民币元 项目                          本月数                       本年累计数 一、应交增值税 1、年初未抵扣数                   ×                    -3,182,177.68 2、销项税额               11,096,610.41                 77,186,725.62 出口退税                                                            - 进项税额转出                                               186,531.52 转出多交增值税                                                      - 3、进项税额               10,132,566.20                 63,517,031.54 已交税金                                                20,635,848.88 减免税款                                                            - 出口抵减内销产品应纳税额              -                             - 转出未交增值税                        -                             - 4、期末未抵扣数                   ×                    -9,961,800.96 二、未交增值税 1、年初未交数                     × 2、本期转入数 3、本期已交数                         -                             - 4、期末未交数                     ×     法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人：     （附注系会计报表的组成部分）     附表六     西藏珠峰工业股份有限公司     股东权益增减变动表     2002年度     金额单位：人民币元 项目                                 2002年                    2001年 一、股本： 年初余额                        158,333,333.00         158,333,333.00 本年增加数                                -                         - 其中：资本公积转入                        -                         - 盈余公积转入                              -                         - 利润分配转入                              - 新增股本                                  -                         - 本年减少数                                -                         - 年末余额                        158,333,333.00         158,333,333.00 二、资本公积： 年初余额                        399,781,773.80         399,748,155.05 本年增加数                        4,295,873.13              33,618.75 其中：股本溢价                            -                         - 接受非现金资产准备                        -                         - 接受现金捐赠                              -                         - 股权投资准备                              -                         - 拨款转入                                  -                         - 外币资本折算差额                          - 债务重组差额 募股资金冻结利息                  3,796,612.09              33,618.75 关联交易价差                        499,261.04                      - 本年减少数                                -                         - 其中：转增股本                            -                         - 年末余额                        404,077,646.93         399,781,773.80 三、法定和任意盈余公积 年初余额                         13,852,151.69          12,045,484.73 本年增加数                        1,806,666.96 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积                1,806,666.96 任意盈余公积 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额                         13,852,151.69          13,852,151.69 其中：法定盈余公积               13,852,151.69          13,852,151.69 四、法定公益金 年初余额                         13,852,151.69          12,045,484.73 本年增加数                        1,806,666.96 其中：从净利润中提取数            1,806,666.96 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额                         13,852,151.69          13,852,151.69 五、未分配利润 年初未分配利润                   12,090,195.44           5,553,526.36 本年净利                       (164,547,715.11)         18,066,669.65 本年利润分配                     11,530,000.57 年末未分配利润                 (152,457,519.67)         12,090,195.44 法定代表人：     （附注系会计报表的组成部分）     主管会计工作负责人：     会计机构负责人： 在建设银行成都市第四支行办理的2000万元人民币借款提供担保(以公司位于簇桥工厂产权证号为0500885至0500901的17处共计15000.13平方米的房屋提供抵押担保)。该担保现以逾期,借款方及担保方均未能履行相应义务,建设银行成都市第四支行以向成都市中级人民法院提起诉讼。     本公司与西藏诺迪康药业股份有限公司签订了《对等担保协议》,双方约定在人民币一亿元以内提供对等担保。我公司已为其2000万元人民币借款提供担保,该公司也已为本公司5000万元人民币借款提供担保。截止目前,双方尚未就上述两笔担保签订相应的反担保协议。      九、承诺事项     截至2002年12月31日,本公司未有对外承诺事项。     十、资产抵押情况     截至2002年12月31日止,本公司的资产抵押情况如下：     抵押物                       账面金额             抵押情况     珠峰工业园内土地、房屋等      11217万元    用于农业银行拉萨市康昂东路支行5000万元                                               人民币借款。     中信实业银行成都分行东城      3000万元    中信实业银行成都分行东城根支行3000万元     根支行3000万元人民币定期存单              人民币借款     十一、资产负债表期后事项     2003年3月12日和2003年3月13日,本公司分别接到南动公司和中航技公司解除《股权转让协议书》通知。2003年4月17日,本公司接到湖南省株洲市芦凇区人民法院的传票,南动公司已起诉本公司,请求法院依法确认原告解除原、被告所签署的《股权转让协议书》合法有效,并由本公司承担诉讼费用。     根据《股权转让协议书》的约定,一方如不履行协议致使协议不能生效则须承担股权转让总价的5%的违约金即15,023,000.00元人民币。     法定代表人： 旦增  主管会计工作负责人：张中良   会计机构负责人：李亚丽   编制日期：2003年4月28日

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