贵州盘江精煤股份有限公司2003年第一季度报告
| 作者： 日期：2003.04.29 15:56 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
贵州盘江精煤股份有限公司2003年第一季度报告 1重要提示 1.1 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 1.2 董事郭可沐先生、陈富庆先生因工作原因未出席会议；独立董事李晓冬先生、杨化彭先生因故未能出席会议。 1.3 公司董事长郑华先生、总会计师王志和先生、会计机构负责人郝春燕女士声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。 2公司基本情况 2.1公司基本信息 股票简称 盘江股份 变更前简称（如有） 股票代码 600395 董事会秘书 证券事务代表 姓名 伍正斌 杨玉礼 联系地址 贵州省六盘水市盘县干沟桥 贵州省贵阳市北京路202号煤炭大厦 电话 0858-3703069 0851-6810186 传真 0858-3700328 0851-6810503 电子邮箱 [email protected] [email protected] 2.2财务资料 2.2.1主要会计数据及财务指标 本报告期末 上年度期末 总资产 1,436,718,604.21 1,441,494,073.90 股东权益（不含少数股 东权益） 1,228,089,280.33 1,216,155,385.45 每股净资产 3.308 3.275 调整后的每股净资产 3.285 3.250 报告期 年初至报告期期末 经营活动产生的现金 流量净额 2,686,599.91 2,686,599.91 每股收益(摊薄) 0.032 0.032 每股收益（加权） 0.032 0.032 净资产收益率 0.97 0.97 扣除非经常性损益后 的净资产收益率 0.98 0.98 非经常性损益项目 金额 1、营业外支出 92,968.00 2、营业外收入 26,526.30 3、所得税影响 9,966.26 合计 56,475.44 本报告期末比上年度期末 增减（％） 总资产 -0.33 股东权益（不含少数股 东权益） +0.98 每股净资产 +1.01 调整后的每股净资产 +1.08 本报告期比上年同期增减 （％） 经营活动产生的现金 流量净额 -68.72 每股收益(摊薄) -39.62 每股收益（加权） -39.62 净资产收益率 -0.67 扣除非经常性损益后 的净资产收益率 -0.67 非经常性损益项目 1、营业外支出 2、营业外收入 3、所得税影响 合计 2.2.2利润表 利润及利润分配表 2003年1-3月 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2003年1-3月 2002年1-3月 一、主营业务收入 193,807,836.94 161,910,194.93 减：主营业务成本 150,355,018.81 114,488,676.93 主营业务税金及附加 1,767,804.76 2,040,239.59 二、主营业务利润 41,685,013.37 45,381,278.41 加：其他业务利润 135,307.11 140,408.55 减：营业费用 18,157,854.43 16,899,346.56 管理费用 11,686,346.66 8,887,760.82 财务费用 -2,130,198.64 -3,607,048.19 三、营业利润 14,106,318.03 23,341,627.77 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 26,526.30 2,400.00 减：营业外支出 92,968.00 130,421.98 四、利润总额 14,039,876.33 23,213,605.79 减：所得税 2,105,981.45 3,482,040.87 五、净利润 11,933,894.88 19,731,564.92 加：年初未分配利润 90,145,248.66 69,665,197.28 其他转入 六、可供分配的利润 102,079,143.54 89,396,762.20 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 102,079,143.54 89,396,762.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 102,079,143.54 89,396,762.20 法定代表人：郑华 总会计师：王志和 会计机构负责人：郝春燕 2.3报告期末股东总人数 报告期末公司股东总人数为79946户。 3管理层讨论与分析 3.1公司报告期内经营活动总体状况的简要分析 报告期内，公司所处的行业及经营范围没有发生变化，生产经营总体良好。主导产品的生产及销售收入较上年同期提高。但由于公司原煤生产量少，外购原料煤增加且价格上涨，导致成本上升，利润较上年同期下降。报告期内，共生产原煤32万吨，比上年同期减少14.9万吨，减少31.83%；生产精煤52.78万吨，比上年同期增加12.35万吨，提高30.55%；生产混煤34.63万吨，比上年同期增加9.49万吨，提高37.75%；销售商品煤84.50万吨，比上年同期增加6.44万吨，提高8.25%；主营业务收入1.94亿元，比上年同期增加3190万元，提高19.75%；实现净利润1193万元，比上年同期减少780万元，减少39.52%。 3.1.1占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况 √适用 □不适用 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 一、分行业 煤炭行业 19381 15036 22.42 二、分产品 精煤 14754 11392 22.79 混煤 4627 3644 21.24 其中：关联交易 315 243 22.86 3.1.2公司经营的季节性或周期性特征 □适用 √不适用 3.1.3报告期利润构成情况（主营业务利润、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入与营业外收支净额在利润总额中所占比例与前一报告期相比的重大变动及原因的说明） □适用 √不适用 3.1.4主营业务及其结构与前一报告期相比发生重大变化的情况及原因说明 □适用 √不适用 3.1.5主营业务盈利能力（毛利率）与前一报告期相比发生重大变化的情况及其原因说明 □适用 √不适用 3.2重大事项及其影响和解决方案的分析说明 √适用 □不适用 根据贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字[2003]09号《关于贵州盘江精 煤股份有限公司申请所得税税率减按15％征收的批复》，同意公司在2001年至2010 年期间，减按15％税率缴纳企业所得税。 3.3会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况及原因说明 □适用 √不适用 3.4经审计且被出具“非标意见”情况下董事会和监事会出具的相关说明 □适用 √不适用 3.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □适用 √不适用 3.6 公司对已披露的年度经营计划或预算的滚动调整情况 □适用 √不适用 贵州盘江精煤股份有限公司董事会 2003年4月25日 资产负债表（资产方） 2003年3月31日 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 资产 2003年3月31日 2002年12月31日 流动资产： 货币资金 448,218,615.07 460,819,031.60 短期投资 应收票据 71,754,788.70 113,949,377.50 应收股利 应收利息 应收帐款 94,206,911.83 88,624,371.59 其他应收款 91,321,926.04 54,804,123.16 预付帐款 986,443.77 915,945.28 应收补贴款 存货 55,393,853.03 54,030,411.49 待摊费用 8,107,489.40 9,121,099.66 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 769,990,027.84 782,264,360.28 长期投资： 长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 10,000,000.00 10,000,000.00 固定资产： 固定资产原价 1,032,058,068.25 1,032,058,068.25 减：累计折旧 498,238,873.35 488,629,842.91 固定资产净值 533,819,194.90 543,428,225.34 减：固定资产减值准备 349,779.49 349,779.49 固定资产净额 533,469,415.41 543,078,445.85 工程物资 16,798,553.60 9,128,147.88 在建工程 40,077,432.85 30,070,319.39 固定资产清理 固定资产合计 590,345,401.86 582,276,913.12 无形资产及其他资产： 无形资产 66,172,703.77 66,712,262.50 长期待摊费用 210,470.74 240,538.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 66,383,174.51 66,952,800.50 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,436,718,604.21 1,441,494,073.90 法定代表人：郑华 总会计师：王志和 会计机构负责人：郝春燕 资产负债表（负债及股东权益方） 2003年3月31日 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 2003年3月31日 2002年12月31日 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 应付票据 应付帐款 39,780,777.67 45,779,257.74 预收帐款 3,742,024.37 14,035,723.89 应付工资 5,549,541.20 10,939,416.26 应付福利费 2,513,624.87 1,690,791.33 应付股利 150,000.00 200,000.00 应交税金 12,733,482.68 10,545,017.44 其他应交款 195,699.58 192,755.70 其他应付款 28,629,473.51 26,480,326.09 预提费用 594,300.00 300,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 113,888,923.88 130,163,288.45 长期负债： 长期借款 48,000,000.00 48,000,000.00 应付债券 长期应付款 46,740,400.00 47,175,400.00 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 94,740,400.00 95,175,400.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 208,629,323.88 225,338,688.45 股东权益： 股本 371,300,000.00 371,300,000.00 减：已归还投资 股本净额 371,300,000.00 371,300,000.00 资本公积 727,818,038.00 727,818,038.00 盈余公积 26,892,098.79 26,892,098.79 其中：法定公益金 8,964,027.60 8,964,027.60 未分配利润 102,079,143.54 90,145,248.66 股东权益合计 1,228,089,280.33 1,216,155,385.45 负债和股东权益总计 1,436,718,604.21 1,441,494,073.90 法定代表人：郑华 总会计师：王志和 会计机构负责人：郝春燕 利润及利润分配表 2003年1-3月 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2003年1-3月 2002年1-3月 一、主营业务收入 193,807,836.94 161,910,194.93 减：主营业务成本 150,355,018.81 114,488,676.93 主营业务税金及附加 1,767,804.76 2,040,239.59 二、主营业务利润 41,685,013.37 45,381,278.41 加：其他业务利润 135,307.11 140,408.55 减：营业费用 18,157,854.43 16,899,346.56 管理费用 11,686,346.66 8,887,760.82 财务费用 -2,130,198.64 -3,607,048.19 三、营业利润 14,106,318.03 23,341,627.77 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 26,526.30 2,400.00 减：营业外支出 92,968.00 130,421.98 四、利润总额 14,039,876.33 23,213,605.79 减：所得税 2,105,981.45 3,482,040.87 五、净利润 11,933,894.88 19,731,564.92 加：年初未分配利润 90,145,248.66 69,665,197.28 其他转入 六、可供分配的利润 102,079,143.54 89,396,762.20 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 102,079,143.54 89,396,762.20 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 102,079,143.54 89,396,762.20 法定代表人：郑华 总会计师：王志和 会计机构负责人：郝春燕 现金流量表 2003年3月31日 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 240,242,142.21 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 506,542.59 现金流入小计 240,748,684.80 购买商品、接受劳务支付的现金 136,810,240.71 支付给职工以及为职工支付的现金 23,116,132.63 支付的各项税费 17,178,815.64 支付的其他与经营活动有关的现金 60,956,895.91 现金流出小计 238,062,084.89 经营活动产生的现金流量净额 2,686,599.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 9,696,809.36 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 7,670,405.72 现金流出小计 17,367,215.08 投资活动产生的现金流量净额 -17,367,215.08 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,060,968.32 现金流入小计 3,060,968.32 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 980,769.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 980,769.68 筹资活动产生的现金流量净额 2,080,198.64 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,600,416.53 法定代表人：郑华 总会计师：王志和 会计机构负责人：郝春燕 现金流量表（补充资料） 2003年3月31日 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,933,894.88 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 9,609,030.44 无形资产摊销 539,558.73 长期待摊费用摊销 30,067.26 待摊费用减少（减：增加） 1,013,610.26 预提费用增加（减：减少） 294,300.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 -2,130,198.64 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -1,363,441.54 经营性应收项目的减少(减：增加) -23,747.19 经营性应付项目的增加(减：减少) -14,802,908.60 其他 -2,413,565.69 经营活动产生的现金流量净额 2,686,599.91 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 448,218,615.07 减:现金的期初余额 460,819,031.60 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -12,600,416.53 法定代表人：郑华 总会计师：王志和 会计机构负责人：郝春燕 贵州盘江精煤股份有限公司 会计报表附注 一、 公司的基本情况 贵州盘江精煤股份有限公司（以下简称公司）是经贵州省人民政府[1999]140号文批准，由盘江煤电（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）、中国煤炭工业进出口集团公司、贵阳特殊钢有限责任公司、福建省煤炭工业（集团）有限责任公司、贵州省煤矿设计研究院、中煤工程设计咨询集团重庆设计研究院、防城港务局和贵州煤炭实业总公司八家法人共同发起设立，于1999年10月29日注册登记成立的股份有限公司。 公司于2001年4月9日在上海证券交易所采取上网定价发行方式向社会公众发行人民币普通股12000万股，并于2001年5月31日在上海证券交易所挂牌上市。 公司属煤炭行业，主要产品有精煤、混煤（动力煤），公司下属有火铺矿、老屋基矿、老屋基选煤厂和盘北选煤厂。 公司经营范围：原煤开采、洗选精煤、特殊加工煤、焦炭的生产和销售、煤炭附产品的深加工。 二、公司采用的会计政策、会计估计 1、会计制度： 公司执行《企业会计制度》。 2、会计年度： 公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记帐本位币： 公司会计核算以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则： 公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 5、外币折算方法： 公司对发生的外币经济业务，按业务发生当日的市场汇率折合人民币记帐，月末对外币帐户的余额按月末市场汇率进行调整，其差额作为汇兑损益记入财务费用。 6、现金等价物的确认标准： 公司将持有时间短、流动性强、价值变动风险很小，易于转换为已知金额现金的 短期债券投资视为现金等价物。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资取得时，按取得时实际支付的价款或者放弃非现金资产的帐面价值等，扣除包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为投资成本。持有期间所收到的股利、利息等收益，减少投资成本。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的帐面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （2）期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资跌价准备按市价低于成 本的差额计提。如果已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，在已计提跌价准备的范围内转回。 8、坏帐核算方法： 坏帐的确认标准： （1）债务人破产或者死亡，依照法律程序以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项。 （2）债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明显特征表明无法收回的款项。 坏帐损失的核算方法：备抵法 坏帐准备按帐龄分析法计提，计提标准如下： 帐龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 20% 三至四年 30% 四至五年 40% 五年以上 100% 9、存货的核算方法： （1） 存货的分类：产成品、原材料、辅助材料、修理用备件、低值易耗品、 包装物等。 （2） 存货的计价方法：公司的产成品入库按实际成本计价，发出 时采用后进先出法。公司的原材料、辅助材料按计划成本核算，计划成本与实 际成本的差异，在“材料成本差异”科目核算，领用时按材料成本差异率分摊 材料价差，将计划成本调整为实际成本。 （3）存货的盘存制度：永续盘存制。 （4）低值易耗品、包装物的摊销方法：一次摊销法。 （5）存货跌价准备的计提：公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法：n长期股权投资计价及收益确认方法： （1）现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额作为初始投资成本。 （2）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 （3）以非货币性交易换入的长期股权投资（包括股权投资换股权投资），按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 （4）单位的投资占该单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资超过20%但不具有重大影响，采用成本法核算。 n长期股权投资差额的摊销方法和期限：股权投资差额在规定期限内平均摊销。 n长期债权投资计价及收益确认方法： （1）现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。 （2）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资，应按应收债权的帐面价值，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 （3）以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 （4）按权责发生制原则计算应计利息。 n长期债权投资溢价或折价的摊销方法：在其存续期内分期摊销。 n长期投资减值准备的确认标准和计提方法： 确认标准： （1）市价持续2年低于帐面价值； （2）该项投资暂停交易1年或1年以上； （3）被投资单位当年发生严重亏损； （4）被投资单位持续2年发生亏损； （5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 计提方法： 于每年年度终了对长期投资逐项进行检查，按长期投资预计可收回金额低于其帐面价值的差额计提减值准备；如果已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，应在已计提的减值准备的范围内转回；处置长期投资时，或涉及债务重组、非货币性交易等，应当同时结转已计提的长期投资减值准备。 11、固定资产的核算： （1）固定资产的标准：公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的也应当作为固定资产。 （2）固定资产的计价方法：按取得时的成本计价，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到限定可使用状态前所必要的支出。评估确认后的固定资产按重置完全价值计价。 （3）固定资产分类和折旧方法：根据财政部（89）财工字第302号文件规定，井巷建筑物按原煤产量计提折旧，计提比例为2.5元/吨。其他固定资产按规定的折旧年限，采用直线法计提折旧。分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25-45 3% 3.88%-2.16% 生产设备 9-28 3% 10.78%-3.46% 运输设备 6-12 3% 16.17%-8.08% 井巷建筑物 按原煤产量吨煤提取2.5元计入折旧 （4）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值。如果融资租赁固定资产占企业资产总额比例等于或小于30％的，在租赁开始日，也可按最低租赁付款额作为固定资产的入帐价值。 （5）固定资产减值准备的确认标准、计提方法： 确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的固定资产应提取减值准备。 计提方法：于每年年度终了时，对固定资产逐项进行检查，按单项资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提减值准备。如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，应在原已提减值准备的范围内转回。 12、在建工程核算方法： n在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按照工程实际成本或估计价值转入固定资产。 n在建工程计价： （1）自营工程：按直接材料、工资、机械施工费等计价； （2）出包工程：按实际支付的工程价款等计价； （3）设备安装工程：按安装设备的原价、安装费、试运转支出等计价； n在建工程减值准备的确认标准、计提方法： 确认标准：当在建工程存在下列一项或若干项情况时，应当计提减值准备。 （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 计提方法：于每年年度终了时，对在建工程进行全面清查，如有证据表明已经发生了减值，应当提取减值准备。如果已提取减值准备的在建工程的价值又得以恢复，应在原已提取减值准备的范围内转回。 13、借款费用的核算： n 借款费用资本化的确认原则： （1）资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 n 资本化期间：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前所发生的予以资本化。 n 资本化金额的计算： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率 在计算资本化率时，应当将发行债券发生的每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整。 14、无形资产的核算： n无形资产的计价方法：按取得时的实际成本计量。 （1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； （2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； （3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的帐面价值加上应支付相关税费，作为实际成本； （4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本； （5）接受捐赠的无形资产，按捐赠方提供的有关凭据标明金额加上应支付的相关税费，或活跃市场同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费，或该无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本； （6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为实际成本； （7）购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本。 n无形资产的摊销方法：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 n无形资产的摊销年限：无形资产在预计使用年限内分期摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限二者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。 n无形资产减值准备的确认标准、计提方法：于每年年度终了，检查各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，按预计可收回金额与帐面价值的差额计提减值准备。如果已提取减值准备的无形资产的价值又得以恢复，应在已计提减值准备的范围内转回。 15、长期待摊费用摊销： 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权取得收入的确认方法： n销售商品及提供劳务收入的确认方法： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2） 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入公司； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 n让渡资产使用权发生的收入的确认方法： （1）与交易相关的经济利益能够流入公司； （2）收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法： 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 三、税 项 1、流转税及附加： 增值税：按17%、13%、零税率（出口煤）的税率计缴； 营业税：按服务性收入的5%计缴； 资源税：按原煤产量以0.7元/吨比例计缴； 城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的7%计缴； 教育费附加：按缴纳增值税、营业税的3%计缴。 2、房产税、土地使用税、印花税等按国家税法规定缴纳。 3、 所得税：根据贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字[2003]09号《关 于贵州盘江精煤股份有限公司申请所得税税率减按15％征收的批复》，我公司 减按15％税率缴纳企业所得税。 四、会计报表主要项目附注(无特殊说明均以人民币元为单位) 注1、货币资金： 项目 期末数 期初数 现金 8,561.12 6,448.06 银行存款 448,210,053.95 460,812,583.54 合计 448,218,615.07 460,819,031.60 注2、应收票据： 票据种类 金额 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,304,788.70 43,999,377.50 商业承兑汇票 70,450,000.00 69,950,000.00 合计 71,754,788.70 113,949,377.50 注3、应收帐款： (1)帐龄分析： 帐龄 期末数 金额 比例 坏帐准备 1年以内 39,246,975.57 38.22% 1,519,371.46 1-2年 59,135,666.71 57.59% 6,244,744.02 2-3年 4,158,385.26 4.05% 669,469.32 3年以上 142,098.70 0.14% 42,629.61 合计 102,683,126.24 - 8,476,214.41 帐龄 期初数 金额 比例 坏帐准备 1年以内 31,163,700.54 32.09% 1,519,371.46 1-2年 62,447,440.20 64.31% 6,244,744.02 2-3年 3,347,346.56 3.45% 669,469.32 3年以上 142,098.70 0.15% 42,629.61 合计 97,100,586.00 - 8,476,214.41 (2)欠款金额前五名的累计欠款金额为74,932,080.62元，占应收帐款总额的72.97%。 (3)本帐户中无应收持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 注4、其他应收款： （1）帐龄分析： 帐龄 期末数 金额 比例 坏帐准备 1年以内 91,245,929.55 99.66% 222,277.65 1-2年 329,731.95 0.34% 28,188.29 2-3年 - - 3,400.00 3年以上 186.40 - 55.92 合计 91,575,847.90 - 253,921.86 帐龄 期初数 金额 比例 坏帐准备 1年以内 54,758,975.71 99.46% 222,277.65 1-2年 281,882.91 0.51% 28,188.29 2-3年 17,000.00 0.03% 3,400.00 3年以上 186.40 - 55.92 合计 55,058,045.02 - 253,921.86 （2）本帐户中应收持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位集团公司欠款84,003,197.33元。 （3）欠款金额前五名的累计欠款金额为88,461,214.61元，占其他应收款总额的96.60%。 注5、预付帐款： （1）帐龄分析： 帐龄 期末数 期初数 金额 所占比例 金额 所占比例 1年以内 603,695.60 61.20% 652,006.48 71.18% 1-2年 279,935.14 28.38% 71,310.30 7.79% 2-3年 - - 89,815.47 9.81% 3年以上 102,813.03 10.42% 102,813.03 11.22% 合计 986,443.77 - 915,945.28 - （2）本帐户中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 注6、存货： 项目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备 原材料 529,149.58 - 153,917.16 - 辅助材料 17,244,894.01 728,630.34 15,381,181.22 728,630.34 库存商品 38,348,439.78 - 39,223,943.45 - 合计 56,122,483.37 728,630.34 54,759,041.83 728,630.34 注7、待摊费用： 性质 期末数 期初数 房屋租金 161,100.00 257,760.00 防城港运费 7,800,095.16 8,863,339.66 办公用品 146,294.24 - 合计 8,107,489.40 9,121,099.66 注8、长期股权投资： 被投资公司名称 投资金额 占被投资公司注册资本比例 华创证券经纪公司 10,000,000.00 5% 说明：二00一年十二月十三日，公司董事会临时会议决议，同意以自有资金1000万元参股华创证券经纪公司，作为该公司的发起人之一，参股比例5％。 注9、固定资产原值及累计折旧： (1)固定资产原值： ①2003年一季度固定资产原值增减变动情况列示如下： 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 311,311,210.37 - 生产设备 492,999,207.65 - 运输设备 14,753,598.57 - 井巷建筑物 210,366,099.53 - 其他 2,627,952.13 - 合计 1,032,058,068.25 - 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 - 311,311,210.37 生产设备 - 492,999,207.65 运输设备 - 14,753,598.57 井巷建筑物 - 210,366,099.53 其他 - 2,627,952.13 合计 - 1,032,058,068.25 ②固定资产无用于抵押、担保的情况。 （2）累计折旧： 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 137,338,173.44 2,036,913.79 生产设备 222,318,670.09 6,555,650.15 运输设备 1,731,463.90 104,515.85 井巷建筑物 126,033,495.73 798,800.00 其他 1,208,039.75 113,150.65 合计 488,629,842.91 9,609,030.44 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 - 139,375,087.23 生产设备 - 228,874,320.24 运输设备 - 1,835,979.75 井巷建筑物 - 126,832,295.73 其他 - 1,321,190.40 合计 - 498,238,873.35 （3）固定资产净值： 期末数 期初数 533,819,194.90 543,428,225.34 注10、固定资产减值准备： 资产名称 金额 计提原因 期末数 期初数 c 电动机 1,410.44 1,410.44 超龄无修复价值 变压器 2,692.37 2,692.37 超龄无修复价值 压磁测重装置 238.52 238.52 超龄无修复价值 电动葫芦 1,112.24 1,112.24 超龄无修复价值 泵 6,138.35 6,138.35 超龄无修复价值 风机 7,144.36 7,144.36 超龄无修复价值 电焊机 2,519.11 2,519.11 超龄无修复价值 旋涡除尘器 2,267.35 2,267.35 超龄无修复价值 混凝土喷射机 224.83 224.83 超龄无修复价值 晒图机 620.48 620.48 超龄无修复价值 实质上不能带来经济利 供电线路 103,968.55 103,968.55 益 供排水管 76,379.17 76,379.17 技术落后已不可使用 高压防爆开关 19,438.82 19,438.82 技术落后已不可使用 离心脱水机 125,624.90 125,624.90 技术陈旧 合计 349,779.49 349,779.49 - 注11、工程物资： 性质 期末数 期初数 渣浆泵 155,710.00 预付设备款 16,642,843.60 9,128,147.88 合计 16,798,553.60 9,128,147.88 说明：(1)渣浆泵系募集资金投资项目老选示范工程设备款155,710.00元。 (2)预付设备款中含: ①预付募集资金投资项目老选示范工程设备款1,086,200.00元。 ②预付募集资金投资项目火铺矸石电厂设备款14,796,643.60元。 ③预付自有资金投资项目火铺选煤厂设备款760,000.00元。 注12、在建工程： 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 矿井开拓延伸工程 - 1,139,087.25 - 设备更新及安装 1,150,000.00 2,398,667.96 - 安技措及技改工程 12,707,043.01 23,768.00 - 房屋建筑及零星土建 815,030.61 744,717.60 - 示范工程 29,572.40 - - 煤泥矸石电厂 15,368,673.37 5,063,872.65 - 其他 - 637,000.00 - 合计 30,070,319.39 10,007,113.46 - 工程名称 其他减 期末数 资金 少 来源 矿井开拓延伸工程 - 1,139,087.25 自有 设备更新及安装 - 3,548,667.96 自有 安技措及技改工程 - 12,730,811.01 自有 房屋建筑及零星土建 - 1,559,748.21 自有 示范工程 - 29,572.40 募集 煤泥矸石电厂 - 20,432,546.02 募集 其他 - 637,000.00 自有 合计 - 40,077,432.85 - 说明:上述工程项目的期初余额和本期发生额中均无资本化的利息。 注13、无形资产： 类别 原值 期初数 本期增加 采矿权转让费 52,417,300.00 47,175,400.00 - 电脑软件 75,800.00 75,800.00 - 土地使用权 (盘北选煤厂) 19,347,600.00 19,146,062.50 - 土地使用权 (老选厂) 315,000.00 315,000.00 - 合计 72,155,700.00 66,712,262.50 - 类别 本期摊销 期末数 剩余摊 销期限 采矿权转让费 435,000.00 46,740,400.00 321个月 电脑软件 3,789.99 72,010.01 57个月 土地使用权 (盘北选煤厂) 100,768.74 19,045,293.76 570个月 土地使用权 (老选厂) - 315,000.00 600个月 合计 539,558.73 66,172,703.77 - 说明：本期无形资产经查无减值情形。 注14、长期待摊费用： 类别 原始发生额 期初余额 本期增加 房屋装修费 601,345.00 240,538.00 - 类别 本期摊销 期末余额 剩余摊销期限 房屋装修费 30,067.26 210,470.74 21个月 注15、短期借款： 借款条件 期末数 期初数 备注 信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00 - 注16、应付帐款： 帐龄 期末数 期初数 金额 所占比例 金额 所占比例 1年以内 36,393,075.28 91.49% 33,230,338.28 72.59% 1-2年 1,273,718.91 3.20% 5,166,860.06 11.29% 2-3年 1,496,347.36 3.76% 6,616,959.90 14.45% 3年以上 617,636.12 1.55% 765,099.50 1.67% 合计 39,780,777.67 - 45,779,257.74 - 说明：本帐户中应付持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位集团公司37,762.50元。 注17、预收帐款： 性质 期末数 帐龄 预收煤款 3,513,274.07 1年内 代垫运费 228,750.30 1年内 合计 3,742,024.37 - 注18、应付工资： 性质 期末数 期初数 跨月工资 5,549,541.20 10,939,416.26 注19、应付股利： 根据公司2002年6月26日召开的2001年度股东大会决议，公司以2001年12月31日股本371,300,000股为基数，向全体股东每10股派发股利1元（含税），共派发现金37,130,000.00元。期末余额150,000.00元,系待付股利。 注20、应交税金： 项目 期末数 执行税率 增值税 6,519,141.82 17%、13%、0% 所得税 5,647,046.70 15% 城建税 456,632.36 7% 资源税 76,911.80 0.7元/吨 营业税 33,750.00 5% 代扣代缴个人所得税 - 20% 合计 12,733,482.68 - 注21、其他应交款： 性质 期末数 计缴标准 教育费附加 195,699.58 增值税、营业税的3% 注22、其他应付款： 帐龄 期末数 期初数 金额 所占比例 金额 所占比例 1年以内 27,331,234.64 95.47% 21,111,517.87 79.73% 1-2年 1,209,004.14 4.22% 2,976,689.85 11.24% 2-3年 31,410.02 0.11% 2,392,118.37 9.03% 3年以上 57,824.71 0.20% - - 合计 28,629,473.51 - 26,480,326.09 - 说明：本帐户中无持公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 注23、预提费用： 性质 期末数 预提审计费 300,000.00 铁路维修费 294,300.00 合计 594,300.00 注24、长期借款： 借款条件 期末数 期初数 备注 信用借款 48,000,000.00 48,000,000.00 - 注25、长期应付款： 款项性质 期限 初始金额 采矿权转让费 30年 52,417,300.00 款项性质 期初余额 期末余额 采矿权转让费 47,175,400.00 46,740,400.00 注26、未分配利润： 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 90,145,248.66 11,933,894.88 - 102,079,143.54 说明:本期增加数为本期实现利润。 注27、主营业务收入及主营业务成本： 项目 2003年1-3月 主营业务收入 主营业务成本 精煤 147,540,468.44 113,915,400.96 混煤 46,267,368.50 36,439,617.85 合计 193,807,836.94 150,355,018.81 说明：本期公司向前五名销售商销售总额为108,861,277.29元，占本期全部销售收入的56.17％。 注28、主营业务税金及附加： 项目 2003年1-3月 计提标准 资源税 225,797.60 按原煤产量以0.7元/吨的比例 城建税 1,079,405.01 增值税、营业税的7% 教育费附加 462,602.15 增值税、营业税的3% 合计 1,767,804.76 - 注29、营业费用： 项目 2003年1-3月 运杂费 10,978,444.00 铁路服务费 4,717,850.00 其他 2,461,560.43 合计 18,157,854.43 注30、财务费用： 项目 2003年1-3月 利息支出 930,769.68 其他财务费用支出 -49,238.30 减：利息收入 3,011,730.02 合计 -2,130,198.64 说明:财务费用为负数，是发行股票募集资金存入银行的利息影响所致。 注31、所得税： 项目 2003年1-3月 利润总额 14,039,876.33 纳税所得额 14,039,876.33 应纳所得税额 2,105,981.45 五、关联方关系及其交易(无特殊说明均以人民币元为单位) （一）存在控制关系的关联方情况： 1、存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 盘江煤电(集团) 六盘水市 原煤、洗选精煤、 母公司 有限责任公司 特殊加工煤等 企业名称 经济性质 法定代表人 盘江煤电(集团) 国有 张世新 有限责任公司 2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 企业名称 期初数 本期增加 金额 比例 盘江煤电(集团) 有限责任公司 24,000.00万元 64.64% - 企业名称 期末数 金额 比例 盘江煤电(集团) 有限责任公司 24,000.00万元 64.64% 3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 企业名称 期初数 本期增加 盘江煤电(集团)有限责任公司 52,374.00万元 - 企业名称 本期减少 期末数 盘江煤电(集团)有限责任公司 - 52,374.00万元 （二）不存在控制关系的关联方情况： 企业名称 关联方关系性质 贵州盘江电力股份有限责任公司 同一母公司 （三）关联方交易情况： 1、向关联方采购货物明细： 货物名称 关联方企业名称 交易数量 原煤 盘江煤电(集团)有限责任公司 845,136（吨） 材料设备 盘江煤电(集团)有限责任公司 - 电力 盘江煤电(集团)有限责任公司 15,729,303（度） 合计 - - 货物名称 单价 金额 原煤 108.52 91,712,052.10 材料设备 - 28,321,990.56 电力 0.30 4,768,562.53 合计 - 124,802,605.19 (1)原煤采购根据双方签订的《原煤购销合同》按质论价结算。本年度购入价格108.52元/吨,较上年度94.33元/吨升高了14.19元/吨。 (2)材料设备采购根据双方签订的《委托采购协议》及《补充协议》结算。公司委托盘江煤电集团统一采购生产性辅助材料，及部分生产用设备，公司按照盘江煤电集团实际采购成本加3%的综合费用，按月结算。 (3)根据双方签订的《供电协议》，本年度供电按网供综合平均电价计算，该款项已经支付。 2、向关联方销售货物明细： 货物名称 关联方企业名称 交易数量（吨） 单价 （元/吨） 低热值混煤 贵州盘江电力股份有限责任公司 28,313 111.08 货物名称 关联方企业名称 金额 低热值混煤 贵州盘江电力股份有限责任公司 3,145,048.04 混煤销售根据双方签订的《混煤购销合同》按质论价结算。本年度销售价111.08元/吨,较上年度92.00元/吨升高了19.08元/吨。 3、其他关联交易事项： 交易内容 关联方名称 支付金额 租赁土地 盘江煤电(集团)有限责任公司 942,778.98 采矿权转让 盘江煤电(集团)有限责任公司 435,000.00 综合服务 盘江煤电(集团)有限责任公司 150,000.00 (1)根据《土地租赁合同》，土地租赁期为50年，每年应支付盘江煤电(集团)有限责任公司土地租赁费3,771,116.00元，按季结算。 (2) 根据《采矿权转让协议》，采矿权转让费52,417,300元，分30年支付，每年应支付盘江煤电(集团)有限责任公司采矿权转让费1,747,300.00元，按季结算。 (3) 根据《综合服务协议》，应支付盘江煤电(集团)有限责任公司房屋租赁、车辆、通讯设备、矿山救护、公安保卫、消防卫生、绿化工作服务费，每年600,000.00元，按季结算。 4、关联方往来余额： 关联方企业名称 项目 本期期末 占本期余额的比重 (%) 盘江煤电（集团）有限责 任公司 应付帐款 37,762.50 0.09 盘江煤电（集团）有限责 任公司 其他应收款 84,003,197.33 91.99 盘江煤电（集团）有限责 任公司 长期应付款 46,740,400.00 100 六、或有事项及承诺事项： 公司无重大或有事项及承诺事项。 七、资产负债表的日后事项： 无资产负债表日后事项。 八、其他重要事项： 1、根据《国务院办公厅转发国务院开发办关于西部大开发若干政策措施意见的通知》（国办发[2001]73号）和《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）精神，我公司企业所得税应减按15％缴纳，并就此向贵州省地税局直属征收分局提出书面申请。根据贵州省地方税务局直属征收分局黔地税直字[2003]09号《关于贵州盘江精煤股份有限公司申请所得税税率减按15％征收的批复》，同意我公司在2001年至2010年期间，减按15％税率缴纳企业所得税。 补充资料 一、按编报规则第九号编制的利润表附表。 二、资产减值准备明细表： 利润表附表 2003年1-3月 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.39 3.41 营业利润 1.15 1.15 净利润 0.97 0.97 扣除非经常性损益后的净利润 0.98 0.98 报告期利润 每股收益（人民币元/股） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.112 0.112 营业利润 0.038 0.038 净利润 0.032 0.032 扣除非经常性损益后的净利润 0.032 0.032 法定代表人：郑华 总会计师：王志和 会计机构负责人：郝春燕 资产减值准备明细表 2003年1-3月 编制单位：贵州盘江精煤股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 8,730,136.27 其中：应收帐款 8,476,214.41 其他应收帐款 253,921.86 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 546,799.94 其中：库存商品 原材料 546,799.94 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 349,779.49 其中：房屋、建筑物 机器设备 349,779.49 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 非专利技术 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 8,730,136.27 其中：应收帐款 8,476,214.41 其他应收帐款 253,921.86 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 基金投资 0.00 三、存货跌价准备合计 546,799.94 其中：库存商品 0.00 原材料 546,799.94 四、长期投资减值准备合计 0.00 其中：长期股权投资 0.00 长期债权投资 0.00 五、固定资产减值准备合计 349,779.49 其中：房屋、建筑物 0.00 机器设备 349,779.49 六、无形资产减值准备 0.00 其中：专利权 0.00 商标权 0.00 非专利技术 0.00 七、在建工程减值准备 0.00 八、委托贷款减值准备 0.00 法定代表人：郑华 总会计师：王志和 会计机构负责人：郝春燕 贵州盘江精煤股份有限公司 2003年4月20日 第28页共28页 |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】