湖北江湖生态农业股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.29 11:22 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
湖北江湖生态农业股份有限公司2002年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 深圳鹏程会计师事务所为本公司出具了拒绝表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长邹贤林先生、总经理卢天举先生、财务总监马祥勋先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 董事周厚洪、戴百雄因工作在外未能出席会议，特此说明。 目录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 五 公司治理结构 六 股东大会情况简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务报告 十一 备查文件目录 释义： 除非特别说明，下列简称具有如下意义： ST生态、本公司或公司：指湖北江湖生态农业股份有限公司 洪福水产：指湖北洪福水产股份有限公司 郑州信托：指郑州信托投资公司 洪湖蓝田：指洪湖蓝田经济技术开发有限公司。 一 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：湖北江湖生态农业股份有限公司 英文简称：Hubei jianghu ecology CO.,LTD 缩写：Ecosystem agriculture （二）公司法定代表人：邹贤林 （三）公司董事会秘书：李晋 联系地址：湖北省洪湖市瞿家湾开发区唐城大道18号 电话：0716-2742298 2742181 传真：0716-2742298 电子信箱：[email protected] （四）公司注册及办公地址：湖北省洪湖市瞿家湾开发区唐城大道18号 邮政编码：433228 国际互联网网址：http://www.lantianstock.com.cn E-mail地址：[email protected] （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 证监会指定国际互联网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 上海证券交易所 （六）股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：ST生态 股票代码：600709 （七）其它有关资料： （1）公司首次注册日期为1992年10月31日，地点为沈阳市皇姑区 松花江街3号；公司于2001年11月 29 日在湖北省工商行政 管理局变更注册登记。 （2）企业法人营业执照注册号：4200001000793 （3）税务登记号码 国税登记号码：421083714628107 地税登记号码：42108361162810-8 （4）公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏程会计师事务所有限责任公司 办公地址： 深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼 二 会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及其构成： （单位：元） 利润总额： -55，314，389.45 净利润： 12，487，401.61 扣除非经常性损益后的净利润： -19，360，247.47 主营业务利润： -9，442，889.72 其他业务利润： 963，024.26 营业利润： -87，162，038.53 投资收益： 14，138，355.15 补贴收入： 15，109，500.64 营业外收支净额： 2，599，793.29 经营活动产生的现金流量净额： 197，980，106.04 现金及现金等价物增减额： -54，244，543.59 注：扣除非经常性损益项目和涉及的金额： 31，847，649.08 投资收益： 14，138，355.15 补贴收入： 15，109，500.64 营业外收入： 19，747，772.18 营业外支出： 17，147，978.89 变更会计估计增加计提坏帐准备： 所得税影响： （二）公司近三年主要会计数据和财务指标： （单位：元） 2001年度 项 目 2002年度 追溯调整前 主营业务收入 12，644，747.61 55,683,712.48 净利润 12，487，401.61 -80349,607.10 总资产 915，205，436.23 1,518,676,162.60 股东权益 -35，783，638.41 -46,775,415.82 每股收益（摊薄） 0.028 -0.1801 每股收益（加权） 0.028 -0.1801 每股收益 -0.043 （扣除非经常损益后） 每股净资产 -0.0802 -0.1048 调整后的每股净资产 -0.2788 -0.4110 每股经营活动产生的 -0.1216 -0.3285 现金流量净额 净资产收益率（摊薄%） 净资产收益率（加权%） 项 目 2000年度 追溯调整后 主营业务收入 45，801，712.76 38,094,774.28 净利润 -56，702，595.10 -10,686,569.22 总资产 1，105，622，694.41 1,155,472,867.85 股东权益 752，386.69 129,253,932.45 每股收益（摊薄） -0.1271 -0.0239 每股收益（加权） -0.13 -0.0239 每股收益 -0.1464 （扣除非经常损益后） 每股净资产 0.0017 0.2897 调整后的每股净资产 -0.1969 0.1181 每股经营活动产生的 -0.3285 0.0005 现金流量净额 净资产收益率（摊薄%） -8.26 净资产收益率（加权%） -4.06 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》要求计算的利润数据 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.0212 -0.0212 营业利润 -0.1954 -0.1954 净利润 0.028 0.028 扣除非经常性 -0.043 -0.043 损益的净利润 净资产为负数，净资产收益率无意义。 （四）报告期内股东权益变动情况： （单位：元） 盈余 法定公益 项 目 股本 资本公积 公积 金 446，039， 340，810， 期初数 220.00 575.26 本期增 10，400， 加 058.46 本期减 少 期末数 446，039， 351，210， 220.00 633.72 变动原 民生银行 因 减免利息 股东权益 项 目 未确认投资损失 未分配利润 合计 -190，924，202.77 -595，173， 752， 期初数 205.80 386.69 本期增 -59，423，485.17 12，487，401.61 -36，536， 加 025.10 本期减 少 期末数 -250，347，687.94 -582，685， -35，783， 804.19 638.41 未确认洪湖蓝田 变动原 本年新增利润 水产品开发公司 因 本年亏损 三 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 配 送 公积 增 其 小 金转 发 他 计 股 股 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 84，097，100 境内法人持有股份 162，191，720 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 246，288，820 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 199，750，400 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 已上市流通股份合计 199，750，400 三、股份总数 446，039，220 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 84，097，100 国家持有股份 162，191，720 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 246，288，820 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 199，750，400 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 1、 境外上市的外资股 2、 其他 199，750，400 已上市流通股份合计 446，039，220 三、股份总数 2、股票发行与上市情况 公司3000万社会公众股经批准于1996年6月18日在上海证券交易所上市交易。 1999年5月28日公司61,750,400股内部职工股上市流通，股本结构相应发生变化。 本公司报告期末为止的前三年未有增发、配股事项发生。 (二)股东情况介绍 1、本报告期末股东总数为137596户。 2、前10名股东持股情况 本报告期 本报告期 持股比例 持有股份 股东名称 末持股数 内增减变 （%） 的质押、冻 股份类别 （股） 动（股） 结情况 84097098 国有股 洪福水产 20 5110746 +5110746 法人股 郑州信托 83639254 +83639254 18.75 法人股 洪湖蓝田 70503320 -88750000 15.8 质押、冻结 法人股 青海盐湖 2000000 0 0.448 法人股 恒生公司 773300 +463100 0.173 流通股 胡玲玲 507000 0 0.113 流通股 邱欣旭 485088 0 0.108 流通股 中石物资 439577 0 0.098 法人股 余杭元众 337566 0 0.075 法人股 赖春明 326300 0 0.073 流通股 说明： （1）公司前10名股东之间不存在关联关系。 （2）公司前10名股东所持股份增加或减少原因 转让方洪湖蓝田经济技术开发公司于2002年7月28日分别与受让方湖北洪福水产股份有限公司、郑州信托投资公司，受益人中国民生银行股份有限公司签订《股份转让协议书》，将其持有的本公司社会法人股转让给受让方，本次转让数量总计88，750，000股（占公司总股本的19.89%），其中转让给湖北洪福水产股份有限公司5，110，746股，转让给郑州信托投资公司83，639，254股，每股转让价格1.05元，股份转让的总价款9，318.75万元人民币。受让方将本次股份转让的全部价款直接支付给受益人中国民生银行股份有限公司，以抵偿转让方所欠中国民生银行有限公司的部分债务。 有关信息披露详见2002年8月29日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司前10名股东所持股份质押或冻结情况 北京市第二中级人民法院对中国光大银行翠微路支行诉洪湖蓝田经济技术开发公司一案下达的民事裁定书和执行通知书，已在中国证券登记结算公司上海分公司办理了股权冻结手续，冻结股数20，500，000股，冻结期限2002年5月28日至2003年5月27日。 有关信息披露详见2002年6月27日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司前10名股东不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （三）公司控股股东介绍 （1）控股股东名称：湖北洪福水产股份有限公司 法定代表人：杨思友 成立日期：1997年7月7日 注册资本：10800万元 经营范围：淡水养殖、渔药、渔具、渔肥生产和销售。 （2）控股股东名称：郑州信托投资公司 法定代表人：马宝军 成立日期：1986年4月 注册资本：5000万元 经营范围：主营办理信托存款、放款、投资，委托存款、放款、投资，代理有价证券发行，代理发行及转让业务，兼营金融租赁、经济咨询和财务担保、见证及中国人民银行批准的其他业务。 （3）控股股东名称：洪湖蓝田经济技术开发有限公司 法定代表人：瞿兆玉 成立日期：2000年3月13日 注册资本：16319万元 经营范围：保健食品开发、木制品加工、金属材料、建筑材料、五金交电、汽车配件、化工原料、水产品销售。 （四）除前面所列的股东外本公司没有其它持股在10%以上（含10%）的法人股东。 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况表 性 年 持股数（股） 变动 姓 名 别 龄 职 务 任期起止日期 年初 年末 数量 邹贤林 男 42 董事长 2002.6-2005.5 0 0 0 杨学华 男 39 独立董事 2002.6-2005.5 0 0 0 袁 军 男 35 独立董事 2002.6-2005.5 0 0 0 马祥勋 男 55 董事 2002.6-2005.5 0 0 0 总会计师 李 晋 男 41 董事 2002.6-2005.5 0 0 0 张昆仑 男 39 董事 2001.11-2004.4 0 0 0 瞿兆华 男 45 董事 2002.6-2005.5 0 0 0 肖纯林 男 54 董事 2002.6-2005.5 0 0 0 周厚洪 男 32 董事 2001.11-2004.4 0 0 0 朱源萍 男 49 董事 2001.4-2004.4 0 0 0 戴百雄 男 40 董事 2002.6-2005.5 0 0 0 谢俊玉 男 51 监事会主席 2002.6-2005.5 0 0 0 戴百刚 男 31 监事 2002.6-2005.5 0 0 0 夏维松 男 49 监事 2002.6-2005.5 0 0 0 变动 姓 名 原因 邹贤林 杨学华 袁 军 马祥勋 李 晋 张昆仑 瞿兆华 肖纯林 周厚洪 朱源萍 戴百雄 谢俊玉 戴百刚 夏维松 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 (1)董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序与确定依据 公司于2002年4月13日召开总经理办公会，审议通过了《关于降低公司高级管理人员薪酬事项的决定》。 公司于2002年4月28日召开董事会，审议批准了《独立董事津贴议案》，2002年6月24日公司年度股东大会审议批准了该议案。 上述议案内容作为公司董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据。 （2）公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬的情况 公司现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额约为20万元，金额最高的前三名董事的报酬总额为5.8万元；金额最高的前三名高管人员的报酬总额为5.8万元；独立董事年度报酬总额为4万元。 未在公司领取报酬的董事有戴百雄先生。 3、在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （1）公司董事会于2002年4月24日如开会议，会议通过决议：因工作原因，免去黎洪福先生总会计师职务，聘任马祥勋先生为公司总会计师。 （2）公司于2002年4月28日召开董事会，会议通过因原董事保田先生、黎洪福先生接受司法调查，不能担任董事职务，董事会决定免去其董事职务；原董事瞿兆辉先生因工作变动原因提出辞呈，董事会同意其辞去董事职务。 （3）公司于2002年4月28日召开监事会，会议同意原监事会成员黄粤宁先生、郑年春先生、谢作志先生因工作原因辞去监事职务。 （4）公司于2002年6月24日召开2001年度股东大会，会议审议通过了聘任袁军先生、杨学华先生为公司独立董事；审议通过增补邹贤林先生、李晋先生、戴百雄先生、瞿兆华先生、马祥勋先生为公司董事；审议通过选举谢俊玉先生、夏维松先生、戴百刚先生为公司监事。 （5）公司2002年6月24日召开董事会，审议通过选举邹贤林先生为公司董事长。 （6）公司2002年6月24日召开监事会，审议通过选举谢俊玉先生为公司监事会主席。 （二）员工情况 截止本报告期末，公司共有员工1804人，其中行政管理人员35人，财务人员30人，技术人员98人等。在全部人员中，大专及大专以上人员占11.4%；初中以上大专以下占70.9%，其他占17.7%。本公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 五 公司治理结构 （一）治理结构实际情况 报告期内，公司严格按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》的要求，切实完善公司现代企业管理制度和法人治理机制，建立健全了各项内部控制制度，促进了公司各项经营管理工作的良好开展，具体表现在： 1、加强了股东大会的建设，确保公司所有股东，特别是中小股东能够充分行使权利，更好的参与公司经营和管理事务，保证股东大会的公正性、公开性和透明度，认真听取股东对公司的建设性意见，按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求组织召开了2001年度股东大会，信息披露充分及时，表决程序严谨。 2、公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。严格按照法律、法规和《公司章程》规定的条件和程序进行董事、监事候选人的提名。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立，与控股股东经营业务上不存在同业竞争。 3、公司严格按照《公司章程》规定的程序和条件选举董事，并依照《上市公司治理准则》的要求建立和完善了独立董事制度。董事会人数符合《公司章程》的规定，公司董事能出席董事会和股东大会，履行董事职责。 目前公司有独立董事二名，符合《上市公司治理准则》的要求，并将结合公司的实际情况，适时修订和建立了董事会议议事规则、独立董事制度等。 4、公司监事会能履行监事职责，对全体股东负责，监事会人数符合《公司章程》的规定，能独立行使对公司重大经营活动、财务管理和董事、经理及其他管理人员履行职责合法性的监督和检查。 5、公司明确董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访及股东咨询；能够严格按照法律法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保所有股东有平等机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事在报告期内独立履行了《公司独立董事工作制度》赋予的特别职权，能认真监督公司董事会和管理层的工作，维护了公司和广大中小股东的合法权益。独立董事为公司的重大经营决策提供了专业及建设性的意见，提高了董事会的决策水平，对公司的规范运作和健康发展起到了积极作用。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 公司董事会严格按照有关规定，在业务、人员、资产、机构、财务等方面基本独立于控股股东，具有较独立完整的资产、业务及自主经营能力，各自独立核算，独立承担责任和风险。 1、在业务方面，公司在经营业务中独立运作，自行决定公司的经营措施，做到了业务的独立完整。 2、在人员方面，公司经理、副经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书在控股股东单位没有担任职务，有足够的时间和精力承担上市公司的工作。 3、在资产方面，控股股东投入本公司的资产独立完整、权属清晰。公司具备较独立的生产经营场所及生产、供应、销售系统。 4、在机构方面，公司的生产经营和办公机构完全独立。公司董事会、监事会、总经理办公会均依法独立运作。第一大股东行使权力按规定办理，不存在直接干预公司的生产经营决策、擅自任免公司高级管理人员的情况。 5、在财务方面，公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司有独立的银行帐户，依法独立纳税，独立作出财务决策。 （四）报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会考核，执行董事会下达的经营目标。董事会根据利润完成情况和经营、管理、企业生产等方面的情况，对照责任制和承包合同对高级管理人员进行考核兑现奖惩。 六 股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了1次年度股东大会。 公司2001年度股东大会召开通知刊登于2002年4月29日《中国证券报》、《上海证券报》。大会于2002年6月24日下午在湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司蓝田大酒店二楼会议室如期召开，到会有效股东和股东授权代理人共5名，代表股份243810584股，占公司总股本的54.66%。符合《公司法》和《公司章程》的规定。公司部分董事、监事、高级管理人员出席了会议。会议由公司董事张昆仑先生主持。经出席的全体股东认真审议，以记名投票表决方式，审议通过了十二项决议： 1、2001年度董事会工作报告 2、2001年度监事会工作报告 3、2001年度财务工作报告 4、2002年经营计划 5、2001年度公司利润分配预案 6、关于修改公司章程的议案 7、聘任公司独立董事及独立董事津贴的议案 聘任袁军先生、杨学华先生为公司独立董事。 8、关于增补董事议案 因原董事保田先生、黎洪福先生接受司法调查，不能担任董事职务，董事会决定免去其董事职务；原董事瞿兆辉先生因工作变动原因提出辞呈，董事会同意其辞去董事职务。增补邹贤林先生、李晋先生、戴百雄先生、瞿兆华先生、马祥勋先生为公司董事。 9、关于改选监事议案 同意原监事会成员黄粤宁先生、郑年春先生、谢作志先生因工作原因辞去监事职务。选举谢俊玉先生、夏维松先生、戴百刚先生为公司监事。 10、公司独立董事制度 11、关于改聘会计师事务所的议案 12、关于出售资产的议案 武汉今天律师事务所律师对公司的股东大会出具了法律意见书。 股东大会决议公告刊登于2002年6月26日《中国证券报》、《上海证券报》。 七 董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 由于2002年初，公司受到司法调查，多名高管人员被公安机关拘留，并引发多宗自身债务和担保债务诉讼案件，造成生产经营资金严重短缺，公司生产经营受到严重影响，使公司失去融资能力，部分生产停产，一些计划项目停滞，直接影响了公司的经营成果。又由于公司因追溯调整，三年连续亏损，2002年5月13日被上海证券交易所依照《上市规则》作暂停上市处理。如果不能扭转亏损，公司将被终止上市。 面对如此严峻的局面，在新一届公司董事会的领导下，公司围绕恢复生产经营，推进公司资产重组，以增强公司的持续经营能力。主要采取了如下措施。一是保持主营业务的稳定。将公司大部分水面的水产养殖分块承包给当地农户和公司职工，既维护了地方和公司稳定，又保证了公司资产不流失，减少了损失，为公司今后的主业发展和资产重组提供了稳定的过渡时间。二是引进了战略投资者，郑州信托通过受让原第一大股东洪湖蓝田70503320股法人股，以占总股本18.75%的比例，成为公司第二大股东，与现第一大股东洪福水产一道，联合对公司进行资产重组，帮助公司摆脱目前的困境，以恢复公司的持续经营能力。三是与债权人洽谈债务豁免事宜，主要是争取债权人的支持，免息降息，以降低公司的财务成本，减轻因负债而发生的应付利息对公司的经营压力，这项工作取得了一定的成效，共免利息10,400,058.46元。四是通过出售资产，用溢价收入来弥补主营业务的亏损。2002年公司在不影响主营业务的基础上，出售洪湖蓝田大酒店及其附属资产、在北京第二中级人民法院执行和解下出售沈阳蓝田房屋开发公司股权和沈阳新北制药厂部分房产，共获得43,656,638.89元的溢价收入。 公司在当地各级政府的关心支持下，在债权人的支持配合下，经过公司不懈的努力，实现了年度扭亏目标，为公司股票恢复上市创造了基本条件。公司本年度利润主要来源于出售资产的溢价收入和债权人的免息。 （二）公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其状况 公司主营业务范围：本公司是以农业为主的综合性经营企业，经营范围包括农副水产品种养、加工销售，制药及卫生保健品制造，餐饮住宿，房屋开发等；2002年由于受资金短缺的影响，饲料和饮料加工基本停顿。水产养殖和生态旅游业得到稳定和恢复。特别是生态旅游被国家旅游局评为“AAAA”级旅游景区。现已将宾馆和旅游业整体托管给管理公司，以提升酒店和旅游产业的整体服务质量，提高经济效益，水产、畜禽、养殖和蛋品加工都采取了承包经营管理方式，改变公司过去只重形象不重质量，只投入不计产出的现象。但公司要想完全摆脱目前的困境，具备持续的经营能力，逐步步入健康发展的良性轨道，还要寄希望于正在进行的资产重组的成功。 报告期内，公司实现主营业务收入12,664,747.61元，主营业务利润-9，442，889.72元。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本报告期末公司无控股公司及参股公司。 3、公司的主要供应商、客户情况 （1）公司主要在当地进行原材料采购。 （2）公司前五名客户，主要分布在北京、武汉、辽宁 等地。 4、经营中出现的问题与困难解决方案 2002年，公司由于受到司法调查，加上各种舆论的压力，商誉和资信出现危机，给经营活动带来巨大负面影响，部分生产停工，直至报告期末也未能开工，主营业务亏损，靠出售资产的溢价收入才弥补了亏损，持续经营能力受到挑战。资产与债务重组，因时间和其它原因，尚未有实质进展，针对以上问题，公司拟采取以下措施： ①加强公司法人治理结构建设，完善监督管理制度，提高科学决策和经营管理能力。 ②全面恢复现有生产能力，根据实际情况，加快引资合作步伐，摆脱公司目前资金短缺的现状，提高资产使用效率和增强盈利能力。 ③切实推进重组步伐，争取在新的年度完成企业的资产重组和债务重组，使企业获得新生。 5、本年度盈利预测说明 本公司未曾进行过本年度盈利预测，亦未曾公开披露过本年度公司的经营收入和利润计划。 （三）公司投资情况 1、报告期内无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内无非募集资金投资项目。 （四）公司财务状况、经营成果 项 目 2002年（元） 2001年（元） 总资产 915，205，436．23 1,105，622，694.41 长期负债 - 205,400,000.00 股东权益 -35，783，638.41 752，386.69 主营业务利润 -9，442，889.72 -29，886，351.71 净利润 12，487，401.61 -56，702，595.10 项 目 增减量（±） 总资产 -190，417，258.18 长期负债 - 股东权益 -36，536，025.10 主营业务利润 +20，443，461.99 净利润 +69，189，996.71 财务状况变动原因： （1）净资产减少中： 1、当年未确认的投资损失59，423，485.17元（对子公司洪湖蓝田水产品开发有限公司的长期股权投资已减至零）。 2、合并报表净利润12，487，401.61元。 3、债务重组中银行免除贷款利息10，400，058.46元。 （2）负债减少中： 1、转让资产及债务诉讼执行股权与资产的价款归还银行贷款86，300，000元。 2、对中国蓝田总公司所属分销公司的发出商品抵减对其的债务67，581，233.08元。 （3）长期负债即银行借款已由公司转让和执行资产价款、担保方被执行资产价款归还。资产减少为（1）、（2）两项作用的结果。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司财务状况和经营成果可能产生的影响 （1）生产经营环境对公司的影响 由于连续三年亏损，背负巨额债务，公司濒临破产边缘。公司正在积极努力争取资产、债务的重组，如果重组不能成功，公司将面临退市风险。 （2）我国加入WTO，对本公司的影响 本公司是以农业为主营业务的企业，我国加入WTO后，农产品进口关税大幅下调，为国外农产品进入中国市场提供了条件，对公司来说就是一种直接的挑战。公司将充分利用国家对农业产业化重点龙头企业的优势政策，加速资本积累，扩大经营规模，壮大综合实力，以降低政策风险可能对公司带来的影响。当然，我国加入WTO后，我国可获得多边、稳定、无条件的最惠国待遇。市场的多元化外资的引进，公司有了更多、更广泛参与国际分工和国际合作的机会。能更直接地引进、借鉴和学习国际上先进的经营理念和管理方法，从而使公司向更高水平迈进。 （六）关于会计师事务所所出具的审计报告所涉事项的说明 1．由于涉嫌提供虚假财务信息，公司目前仍在接受司法调查。公司过去曾有真假两套帐务系统，公司的会计报表是以真帐为基础编制的。的公安部门的配合下，期初余额的审计工作已顺利完成。 2、公司出售沈阳房地产的股权及沈阳制药厂的部分资产。由于公司认定现用的帐簿是完整、延续的，故出售股权及资产的成本是可以准确计量的。因此，这部分利润也是可以确定的。 3、关于或有事项 公司为中国蓝田总公司提供贷款担保16.4亿元，其中3.58亿元已被判独家承担连带责任，连同利息诉讼费共3.87亿元，公司已作负债确认，其损失按会计准则和财政部对公司的专项复函用对被担保方的债务予以补偿。对2.47亿元已起诉的并被判决由其他物的担保优先清偿后，本公司对剩于部分1.84亿元亦按前述方法确认和补偿；对尚未被要求承担保证责任的10.35亿元，按《中华人民共和国担保法》第二十六条关于“保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任”的规定，《（企业会计准则-或有事项）指南》关于贷款逾期未还，银行已起诉，“但损失金额是多少，目前还难以预计”，不符合确认负债的第三项条件，只作或有负债披露的规定，以及财政部的财会便【2003】28号，对本公司的专项复函，公司已作或有负债披露。 （七）2003年经营计划 2003年公司在全面盘活现有主营业务和生产，争取主营业务扭亏为盈的基础上，工作的重点将围绕资产重组和债务重组，力争在当地各级政府的大力支持和帮助下，基本完成资产重组和债务重组工作，从根本上增强和改善公司的持续经营能力： 1、继续坚持农业产业化的发展方针，以抓优良品种的培植和产品市场这两个重心，兼顾加工业和旅游业的发展。用新的思路、新的观念、新的作风去管理和发展生产。 2、充分利用政策优势，突出农业主营业务，搞好产品结构调整，提高种养殖水平和产品附加值，提升产品档次。 3、充分利用资源优势、品牌优势，整合产品流通渠道，拓展市场网络，提高产品竞争力和市场占有率。 4、采取多种不同的合作经营模式，全力启动停产企业，如饲料、饮料的生产。 5、企业竞争最本质的是人才的竞争。抓好人才培养和吸引人才，提高员工素质。 （八）董事会日常工作情况 一、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内董事会共开了7次董事会会议，具体情况如下： （1）公司董事会会议于2002年3月14日召开，会议审议并通过了以下决议：1、更换财务审计机构；2、因公司接受司法调查，公司生产经营活动受到较大影响，基建项目已全部停工，蛋品加工、特养、酒店、旅游、畜禽、水产品加工、饲料生产等部分停工停产。鉴于上述异常情况，根据《上海证券交易所股票上市规则》第九章特别处理的规定，公司董事会申请上海证券交易所对公司股票自2002年3月19日起实行特别处理。特别处理后，公司股票简称由“生态农业”变为“ST生态”，其代码不变，公司股票日涨跌幅由10%变为5%。公司股票于2002年3月18日停牌一天。相关董事会决议公告刊登在2002年3月18日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （2）公司董事会会议于2002年4月28日在公司会议室召开，会议审议并通过了以下议案：1、公司《2001年度财务决算报告》；2、公司《2001年董事会工作报告》；3、公司《2001年度报告正文及摘要》；4、公司《2002年经营计划议案》；5、公司《关于2001年度公司利润分配议案》；6、公司《关于修改公司章程的议案》；7、公司《关于增补董事的议案》；8、公司《独立董事制度》；9、公司《独立董事津贴的议案》；10、公司《关于对会计师事务所出具的拒绝表示意见审计报告的专项说明的议案》；11、公司《关于改聘会计师事务所的议案》；12、公司《关于召开2001年度股东大会的议案》。相关董事会决议公告刊登在2002年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （3）公司董事会会议于2002年5月17日在公司会议室召开，会议审议通过了公司《2002年第一季度报告》。相关董事会决议公告刊登在2002年5月18日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （4）公司董事会会议于2002年6月12日在公司会议室召开，会议审议通过以下决议：1、审议通过了由第二大股东提出的有关出售洪湖蓝田大酒店全部资产的议案，并决定将此议案作为临时提案提交2001年度股东大会审议；2、审议通过了有关资产转让协议书。相关董事会决议公告刊登在2002年6月13日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （5）公司董事会会议于2002年6月24日在公司会议室召开，会议审议通过了《关于选举公司董事长的议案》。相关董事会决议公告刊登在2002年6月26日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （6）公司董事会会议于2002年8月29日在公司会议室召开，会议审议通过了《2002年中期报告》。相关董事会决议公告刊登在2002年8月30日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （7）公司董事会会议于2002年10月26日在公司会议室召开，会议审议通过了《2002年第三季度报告》。相关董事会决议公告刊登在2002年10月27日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 公司2001年年度股东大会审议通过的《关于出售资产的议案》，出售公司蓝田大酒店及其附属设施，已在2002年6月办理完毕。 （九）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，董事会拟定报告年度不进行利润分配或资本公积金转增股本。 （十）报告期内公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 对如下重大会计差错进行了更正： 1、2001年度报表中错将对子公司“长期股权投资”大于法定出资额部分58，596，448.23元调入年初未分配利润，现调入“其他应收款”； 2、2001年度报表中错将水产品公司（子公司）“股本”帐面值大于法定资本的部分18，150，000元调入“资本公积”帐户，现调入“其他应付款”帐户； 3、2001年错将财政补贴收入20，000，000元记入“其他应付款”，现调入“未分配利润”帐户； 4、2000年虚记应付股利48，670，048元，现调入“未分配利润”帐户。 （九）其他报告事项 公司指定信息披露报刊为《中国证券报》、《上海证券报》。 八 监事会报告 （一）监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了3次监事会会议，具体情况如下： （1）公司监事会会议于2002年4月28日在公司会议室召开，会议审议并通过了以下议案：1、公司《2001年度报告正文及摘要》；2、公司《2001年监事会工作报告》；3、公司《2001年财务报告》；4、公司《2002年度经营计划》；5、公司《关于2001年度公司利润分配议案》；6、公司《关于改选监事的预案》。相关监事会决议公告刊登在2002年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （2）公司监事会会议于2002年6月24日在公司会议室召开，会议审议通过了《关于选举公司监事会主席的议案》。相关监事会决议公告刊登在2002年6月26日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （3）公司监事会会议于2002年8月29日在公司会议室召开，会议审议通过了《2002年中期报告》。相关监事会决议公告刊登在2002年8月30日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）监事会独立意见 报告期内，监事会认真履行职责，配合公司经营工作，对公司财务状况和经营情况进行检查，对公司各项工作起到了一定的指导作用，公司监事会认为董事会及经理层2002年度恪尽职守、勤勉尽责、诚实信用，为积极推进重组进程、实现扭亏作了大量工作。公司监事会对以下事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况 公司董事会、管理层在作出有关决策时能够严格履行法定程序，并能听取有关独立董事的合理化意见和建议，民主决策，决策规范而科学；公司已建立包括公司治理规范文件、信息披露、财务管理、人事管理以及日常办公管理等比较完善的系统的内部控制制度，并能严格执行；未发现公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况 公司财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 报告期内没有募集资金，亦无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期内的情况。 4、出售资产情况 公司出售资产事项履行了法定、必要的审批程序，交易价格以具有证券从业资格的资产评估机构的评估为基础进行确定，公平、公正、合理，不存在资产出售中存在内幕交易的现象，不存在损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象。 5、关联交易情况 以对中国蓝田总公司（其与本公司第三大股东为同一法定代表人）的委托代销商品抵偿欠其债务67，581，233.08元。 九 重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 一、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项均已在本公司2002年中期报告中披露，报告期内案件涉诉总金额为73，698.64万元，报告期内案件涉诉利息总额为2，906.78万元。各案件均已判决，索引情况如下： 以下①②③表格中股份公司指湖北江湖生态农业股份有限公司，洪湖公司指洪湖蓝田水产品开发有限公司，总公司指中国蓝田总公司，洪湖蓝田指洪湖蓝田经济技术开发公司。 ①本公司因借款涉诉的诉讼事项 起诉单位 受诉法院 应诉对象 事由 工行洪湖支行 荆州中院 股份公司、洪湖公司 收贷 交通行北京三元支行 北京二中院 股份公司、海通证券 收贷 洪湖市财政局 洪湖法院 洪湖公司 欠款 农行沈阳沈河支行 辽宁沈阳中院 股份公司、总公司 收贷 洪湖信用联社 洪湖法院 洪湖公司 收贷 开发行武汉分行 武汉中院 股份公司、洪湖公司 收贷 农行洪湖支行 荆州中院 洪湖公司、总公司 收贷 起诉单位 进入程序状态 工行洪湖支行 已判决 交通行北京三元支行 已判决 洪湖市财政局 已判决 农行沈阳沈河支行 已判决 洪湖信用联社 民事判决 开发行武汉分行 已判决 农行洪湖支行 已判决 ②本公司因担 保涉诉的诉讼事项 起诉单位 受诉法院 应诉对象 工行北京朝阳支行 北京二中院 总公司、洪湖蓝田、股份公司 农行北京朝阳支行 荆州中院 总公司、股份公司 农行北京朝阳支行 北京二中院 总公司、股份公司 农行临湘支行 荆州中院 临湘药业、股份公司 浦发行北京安外支行 北京二中院 总公司、股份公司 光大银行北京翠微支行 北京二中院 总公司、股份公司 建行沈阳和平支行 辽宁沈阳中院 沈阳国合、股份公司 起诉单位 事由 进入程序状态 工行北京朝阳支行 借款 已判决 农行北京朝阳支行 借款 已判决 农行北京朝阳支行 借款 已判决 农行临湘支行 收贷 已判决 浦发行北京安外支行 收贷 已判决 光大银行北京翠微支行 收贷 已判决 收贷 已判决 ③本公司因合同纠纷涉诉的诉讼事项 起诉单位 受诉法院 应诉对象 事由 进入程序状态 卢圣金 洪湖法院 洪湖公司 工程款 民事判决 牧羊集团 杨州中院 洪湖公司 货款 已判决 益阳华翔公司 益阳赫山法院 洪湖公司 货款 已判决 以上各诉讼案件详情请见本公司2002年中期报告或本公司于2002年8月27日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露的湖北江湖生态农业股份有限公司关于诉讼事项的公告。 二、已结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况 2002年7月，在北京市第二中级人民法院的主持下进行了执行和解，达成了如下协议：①公司与洪湖蓝田经济技术开发有限公司、北京惠泽智业投资有限公司和中国民生银行股份有限公司签署股权转让协议，公司以1,950万元的价款向北京惠泽智业投资有限公司转让其持有的沈阳蓝田房屋开发有限公司的全部股权，交易款项用于偿还中国民生银行股份有限公司的借款，截至报告日，股权过户手续已经完成；②公司与北京惠泽智业投资有限公司和中国民生银行股份有限公司签署房地产转让协议，公司以980万元的价款向北京惠泽智业投资有限公司转让公司分公司－沈阳蓝田新北制药厂的部分房产，交易款项用于偿还公司欠中国民生银行股份有限公司的借款，截至报告日，相关转让手续已经完成。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、报告期内公司收购资产事项 报告期内本公司未发生收购资产事项。 2、报告期内公司出售资产事项 本公司董事会会议于2002年6月12日在公司会议室召开，与会董事经认真审议一致通过：①审议通过了由第二大股东提出的有关出售洪湖蓝田大酒店全部资产的议案，并决定将此议案作为临时提案提交2001年股东大会审议；②审议通过了有关资产转让协议书。即本公司将所属洪湖蓝田大酒店全部资产溢价出售给北京裕佳置业投资有限公司，出售价格以评估机构实际评估值为准，评估基准日为2002年5月31日。本次资产转让协议已提交2001年度股东大会审议通过后正式生效。 本公司董事会2002年7月6日公告：公司出售蓝田大酒店的合同，经股东大会批准，并已发生法律效力，合同成交总额6867万元已于七月初全额汇入公司帐户，产权过户手续已办理完毕。 3、报告期内公司吸收合并事项 报告期内本公司未发生吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 报告期内本公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、重大合同的执行情况。 ①公司与洪湖蓝田经济技术开发有限公司、北京惠泽智业投资有限公司和中国民生银行股份有限公司签署股权转让协议，公司以1,950万元的价款向北京惠泽智业投资有限公司转让其持有的沈阳蓝田房屋开发有限公司的全部股权，交易款项用于偿还中国民生银行股份有限公司的借款，截至报告日，股权过户手续已经完成； ②公司与北京惠泽智业投资有限公司和中国民生银行股份有限公司签署房地产转让协议，公司以980万元的价款向北京惠泽智业投资有限公司转让公司分公司－沈阳蓝田新北制药厂的部分房产，交易款项用于偿还中国民生银行股份有限公司的借款，截至报告日，相关转让手续已经完成。 ③公司第一大股东－洪湖蓝田经济技术开发有限公司于2002年7月28日分别与湖北洪福水产股份有限公司、郑州信托投资公司和中国民生银行股份有限公司签订股权转让协议，以每股1.05元的价格，将其持有的公司的83,639,254股法人股转让给郑州信托投资公司，另将其持有的公司的5,110,746股法人股转让给湖北洪福水产股份有限公司。该股权转让的总价款为9,318.75万元，受让方将该款项直接用于偿还公司欠付中国民生银行股份有限公司的借款，截至审计报告日，股权过户手续已经完成。 2、对外担保事项 1） 本公司为中国蓝田总公司向中国工商银行北京朝阳支行贷款8.5亿元提供信用担保，其中本公司与本公司原第一大股东洪湖蓝田经济技术开发公司（质押5000万股本公司法人股）共同担保2亿元，本公司独家担保6.5亿元。明细如下： 贷款时间 金额 2001.02.28-2002.02.27 1亿 2001.03.31-2002.01.09 5000万 2001.04.30-2002.01.17 5000万 2001.04.30-2002.03.28 5000万 2001.06.22-2002.04.19 2500万 2001.06.25-2002.04.24 5000万 2001.09.25-2002.09.24 1500万 2001.11.19-2002.11.18 1000万 2001.05.30-2002.05.29 1亿 2001.07.31-2002.07.30 1亿 2001.09.28-2002.09.27 1亿 2001.10.25-2002.10.24 5000万 2001.10.25-2002.10.24 5000万 2001.11.30-2002.08.29 5000万 2001.11.30-2002.07.29 5000万 2）、本公司为中国蓝田总公司向中国农业银行北京朝阳支行贷款5.7亿元提供信用担保。 贷款时间 金额 2001.04.25-2002.04.20 7000万 2001.05.24-2002.01.30 7000万 2001.06.29-2002.02.16 7000万 2001.06.29-2002.03.26 7000万 2001.07.15-2002.05.15 7000万 2001.10.14-2002.08.14 7000万 2001.10.15-2002.08.15 8000万 2001.11.30-2002.09.29 7000万 3）、本公司为湖南临湘蓝田药业向中国农业银行湖南临湘市支行贷款6284万元提供信用担保。 4）、本公司为中国蓝田总公司向上海浦东发展银行北京分行安外支行 4800万元提供信用担保。贷款时间2001.11.12，还款时间2002.02.11。 5）、本公司为中国蓝田总公司向中国光大银行北京翠微路支行贷款4700万元提供信用担保。贷款时间2001.11.05至2002.10.03。 6）、本公司为中国沈阳国际经济技术合作公司向中国建设银行沈阳和平支行贷款1200万元提供信用担保。贷款时间2001.03.30至2001.09.30。 3、报告期内公司对外无任何资产委托。 （五）公司或持股5%以上的股东承诺事项 报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东未在指定报刊及网上刊登任何承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 1、报告期内公司聘任、解聘会计师事务所的决策程序 （1）公司2002年1月22日董事会通过决议：聘请湖北中正会计师事务所为财务审计机构。 （2）公司2002年3月14日董事会通过决议：因公司原拟聘的湖北中正会计师事务所现正协助公安机关审计我公司财务资料，公司董事会决定将改聘武汉众环会计师事务所为我公司财务审计机构。聘期一年。 2、报告年度公司支付会计师事务所的报酬情况 报告期内，公司支付武汉众环会计师事务所审计费53万元。 （七）报告期内公司、公司董事会及董事受监管部门处罚的情况 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到监管部门处罚的情况。 （八）报告期内需披露的其他重大事件 报告期内没有需披露的其他重大事件。 十 财务报告 （一）审计报告 审计报告 深鹏所股审字[2003]55号 湖北江湖生态农业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的贵公司2002年12月31日公司及合并的资产负债表，2002年度公司及合并的利润及利润分配表，2002年度公司及合并的现金流量表进行审计。这些会计报表是贵公司管理当局的责任。 截止审计报告日，司法部门对贵公司的调查尚未结束，有关账册凭证仍在司法查封中，贵公司因此没有完整的财务会计资料，更无法确定贵公司财务状况及经营成果情况。 我们认为，由于上述原因肇致我们的审计范围受到影响： 1、贵会司会计报表的期初数我们无法确定，也无法判断坏帐准备及折旧计提的适当性、准确性。 2、贵公司2002年度产生的利润主要是由公司出售资产和股权转让形成的。我们无法确认该等交易事项的成本，故对这部分的利润也无法确定； 3、司法部门对贵公司的调查尚未结束，对贵公司或有事项可能产生的损失无法确定。 故我们无法对上述会计报表发表审计意见。 深圳鹏城会计师事务所中国注册会计师 中国深圳 2003年4月23日陈艳 中国注册会计师 卢剑波 （二）会计报表 湖北江湖生态农业股份有限公司 资产负债表 2002 年12 月31 日 金额单位:人民币元 2002-12-31 资产 附注 合并 公司 流动资产: 货币资金 七.1 797,534.88 246,426.62 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收账款 七.2 8,280,824.20 6,991,866.71 其他应收款 七.3 132,964,764.17 836,640,501.19 预付账款 七.4 528,500.00 528,500.00 应收补贴款 - - 存货 七.5 14,094,639.56 638,435.86 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 流动资产合计 156,666,262.81 845,045,730.38 长期投资： 长期股权投资 七.6 - - 长期债权投资 - - 长期资产合计 - - 其中：合并价差 - - 股权投资差额 - - 固定资产： 固定资产原价 七.7 664,845,970.93 29,365,918.07 减：累计折旧 七.7 95,995,060.01 9,119,467.65 固定资产净值 568,850,910.92 20,246,450.42 减：固定资产减值准备 七.8 1,436,051.43 768,625.26 固定资产净额 567,414,859.49 19,477,825.16 工程物资 七.9 2,659,579.44 - 在建工程 七.10 186,255,856.34 13,950,985.67 固定资产清理 - - 固定资产合计 756,330,295.27 33,428,810.83 无形资产及其他资产： 无形资产 七.11 1,785,100.69 - 长期待摊费用 七.12 423,777.46 - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 2,208,878.15 - 递延税项： 递延税项借项 - - 资产合计 915,205,436.23 878,474,541.21 2001-12-31 资产 合并 公司 流动资产: 货币资金 55,042,078.47 52,908,536.75 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收账款 11,385,159.27 7,041,687.25 其他应收款 117,116,678.41 931,128,791.49 预付账款 528,500.00 528,500.00 应收补贴款 - - 存货 79,336,598.75 1,267,566.60 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 流动资产合计 263,409,014.90 992,875,082.09 长期投资： 长期股权投资 5,361,644.85 5,361,644.85 长期债权投资 - - 长期资产合计 5,361,644.85 5,361,644.85 其中：合并价差 - - 股权投资差额 - - 固定资产： 固定资产原价 719,982,919.78 39,464,118.07 减：累计折旧 71,128,438.09 9,075,331.63 固定资产净值 648,854,481.69 30,388,786.44 减：固定资产减值准备 1,436,051.43 768,625.26 固定资产净额 647,418,430.26 29,620,161.18 工程物资 2,926,526.11 - 在建工程 183,870,768.91 14,308,703.67 固定资产清理 - - 固定资产合计 834,215,725.28 43,928,864.85 无形资产及其他资产： 无形资产 2,159,559.74 - 长期待摊费用 476,749.64 - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 2,636,309.38 - 递延税项： 递延税项借项 - - 资产合计 1,105,622,694.41 1,042,165,591.79 湖北江湖生态农业股份有限公司 资产负债表(续) 2002 年12 月31 日 金额单位:人民币元 2002-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 公司 流动负债: 短期借款 七.13 237,311,240.22 188,833,240.22 应付票据 - - 应付账款 七.14 73,692,457.23 3,543,950.20 预收账款 七.15 1,332,868.66 749,834.66 应付工资 4,992,444.80 27,600.00 应付福利费 8,055,647.13 408,902.71 应付股利 - - 应交税金 七.16 -48,185,661.39 587,203.40 其他应交款 329,436.47 27,114.53 其他应付款 七.17 55,703,556.17 12,671,332.59 预提费用 七.18 24,183,305.92 18,714,088.15 预计负债 570,577,214.03 570,577,214.03 一年内到期的长期负债 七.21 88,664,000.00 - 流动负债合计 1,016,656,509.24 796,140,480.49 长期负债： 长期借款 七.22 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 1,016,656,509.24 796,140,480.49 少数股东权益： 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 七.23 446,039,220.00 446,039,220.00 资本公积 七.24 351,210,633.72 351,210,633.72 盈余公积 - - 其中：法定公益金 - - 未确认的投资损失 七.25 -250,347,687.94 - 未分配利润 七.26 -648,353,238.79 -714,915,793.00 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 -101,451,073.01 82,334,060.72 负债及所有者权益总计 915,205,436.23 878,474,541.21 2001-12-31 负债及所有者权益 合并 公司 流动负债: 短期借款 301,528,000.00 253,000,000.00 应付票据 - - 应付账款 63,313,091.29 3,749,864.80 预收账款 1,981,831.76 749,834.66 应付工资 1,518,944.80 40,780.00 应付福利费 7,859,995.27 313,512.53 应付股利 - - 应交税金 -57,651,480.05 38,157.75 其他应交款 26,595.48 1,355.66 其他应付款 496,029,398.89 466,347,417.32 预提费用 2,697,130.28 1,046,681.25 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 82,166,800.00 - 流动负债合计 899,470,307.72 725,287,603.97 长期负债： 长期借款 205,400,000.00 200,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 205,400,000.00 200,000,000.00 递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 1,104,870,307.72 925,287,603.97 少数股东权益： 少数股东权益 - - 股东权益： 股本 446,039,220.00 446,039,220.00 资本公积 340,810,575.26 340,810,575.26 盈余公积 - - 其中：法定公益金 - - 未确认的投资损失 -190,924,202.77 - 未分配利润 -595,173,205.80 -669,971,807.44 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 752,386.69 116,877,987.82 负债及所有者权益总计 1,105,622,694.41 1,042,165,591.79 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：邹贤林 总会计师：马祥勋 财务负责人：沈友清 湖北江湖生态农业股份有限公司 利润及利润分配表 2002 年度 金额单位:人民币元 2002 年度 项目 附注 合并 公司 一.主营业务收入 七.27 12,664,747.61 1,078,382.14 减：主营业务成本 七.27 21,128,743.01 681,838.47 主营业务税金及附加 978,894.32 17,485.61 二.主营业务利润 -9,442,889.72 379,058.06 加：其他业务利润 七.28 963,024.26 - 减：营业费用 1,126,687.65 105,951.40 管理费用 48,487,603.67 2,687,864.70 财务费用 七.28 29,067,881.75 21,754,920.55 三.营业利润 -87,162,038.53 -24,169,678.59 加：投资收益 七.30 14,138,355.15 14,138,355.15 补贴收入 七.31 15,109,500.64 11,641,463.86 营业外收入 七.32 19,747,772.18 19,543,094.48 减：营业外支出 七.33 17,147,978.89 429,785.86 四.利润总额 -55,314,389.45 20,723,449.04 减：所得税 - - 少数股东损益 - - 加：未确认的投资损失 67,801,791.06 - 五.净利润 12,487,401.61 20,723,449.04 加：年初未分配利润 七.26 -660,840,640.40 -735,639,242.04 其他转入 - - 六.可供分配的利润 -648,353,238.79 -714,915,793.00 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 七.可供股东分配的利润 -648,353,238.79 -714,915,793.00 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 -648,353,238.79 -714,915,793.00 2001 年度 项目 合并 公司 一.主营业务收入 45,801,712.76 2,711,566.60 减：主营业务成本 74,326,273.63 1,035,386.70 主营业务税金及附加 1,361,790.84 9,640.49 二.主营业务利润 -29,886,351.71 1,666,539.41 加：其他业务利润 -1,798,203.02 - 减：营业费用 34,340,324.46 27,449,962.87 管理费用 61,027,988.21 58,215,670.27 财务费用 26,908,024.02 15,878,981.68 三.营业利润 -153,960,891.42 -99,878,075.41 加：投资收益 -195,255.41 -195,255.41 补贴收入 20,000,000.00 - 营业外收入 108,135.10 - 减：营业外支出 11,325,425.62 10,623,499.45 四.利润总额 -145,373,437.35 -110,696,830.27 减：所得税 - - 少数股东损益 - - 加：未确认的投资损失 88,670,842.25 - 五.净利润 -56,702,595.10 -110,696,830.27 加：年初未分配利润 -538,470,610.70 -559,274,977.17 其他转入 - - 六.可供分配的利润 -595,173,205.80 -669,971,807.44 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 七.可供股东分配的利润 -595,173,205.80 -669,971,807.44 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八.未分配利润 -595,173,205.80 -669,971,807.44 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：邹贤林 总会计师： 马祥勋 财务负责人： 沈友清 湖北江湖生态农业股份有限公司 现金流量表 2002 年度 金额单位:人民币 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 七.34 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 2002 年度 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 16,573,947.93 收到的税费返还 15,109,500.64 收到的其他与经营活动有关的现金 234,915,615.36 现金流入小计 266,599,063.93 购买商品、接受劳务支付的现金 22,020,945.92 支付给职工以及为职工支付的现金 2,858,233.45 支付的各项税费 15,546,003.86 支付的其他与经营活动有关的现金 28,193,774.66 现金流出小计 68,618,957.89 经营活动产生的现金流量净额 197,980,106.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 19,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 73,871,897.60 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 93,371,897.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 19,674,706.57 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 19,674,706.57 投资活动产生的现金流量净额 73,697,191.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 324,216,759.78 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,705,080.88 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 325,921,840.66 筹资活动产生的现金流量净额 -325,921,840.66 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -54,244,543.59 项目 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,020,451.64 收到的税费返还 11,641,463.86 收到的其他与经营活动有关的现金 232,621,766.59 现金流入小计 245,283,682.09 购买商品、接受劳务支付的现金 6,913.83 支付给职工以及为职工支付的现金 910,906.05 支付的各项税费 11,926,021.13 支付的其他与经营活动有关的现金 7,834,367.12 现金流出小计 20,678,208.13 经营活动产生的现金流量净额 224,605,473.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 19,500,000.00 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 67,950,910.74 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 87,450,910.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 40,228,274.26 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 40,228,274.26 投资活动产生的现金流量净额 47,222,636.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 偿还债务所支付的现金 324,166,759.78 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 323,460.79 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 324,490,220.57 筹资活动产生的现金流量净额 -324,490,220.57 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -52,662,110.13 湖北江湖生态农业股份有限公司 现金流量表(续) 2002 年度 金额单位:人民币元 项目 附 注 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 加：少数股东本期损益 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少(减增加) 预提费用的增加(减减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 财务费用 投资损失(减：收益) 存货的减少(减：增加) 递延税款贷项(减：借项) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 2002 年度 项目 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 12,487,401.61 加：少数股东本期损益 - 未确认的投资损失 -67,801,791.06 计提的资产减值准备 19,415,122.76 固定资产折旧 30,964,321.41 无形资产摊销 51,622.94 长期待摊费用摊销 52,972.18 待摊费用的减少(减增加) - 预提费用的增加(减减少) -315,402.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -17,255,590.35 财务费用 29,336,482.31 投资损失(减：收益) -14,138,355.15 存货的减少(减：增加) 57,237,332.81 递延税款贷项(减：借项) - 经营性应收项目的减少(减：增加) -13,851,902.94 经营性应付项目的增加(减：减少) 161,797,891.55 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 197,980,106.04 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 797,534.88 减：现金的期初余额 55,042,078.47 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 -54,244,543.59 项目 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 20,723,449.04 加：少数股东本期损益 - 未确认的投资损失 - 计提的资产减值准备 -7,862,987.28 固定资产折旧 1,962,794.02 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少(减增加) - 预提费用的增加(减减少) 705,897.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -19,543,094.48 财务费用 22,017,594.55 投资损失(减：收益) -14,138,355.15 存货的减少(减：增加) 629,130.74 递延税款贷项(减：借项) - 经营性应收项目的减少(减：增加) 102,758,816.12 经营性应付项目的增加(减：减少) 117,352,229.40 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 224,605,473.96 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 246,426.62 减：现金的期初余额 52,908,536.75 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物的净增加额 -52,662,110.13 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：邹贤林 总会计师：马祥勋 财务负责人： 沈友清 （三）会计报表附注 会计报表附注 2002年度 金额单位：人民币元 一、会计报表编制说明 在有关部门的配合下，公司对资产、负债及账务进行了进一步清理，并对本年度发现的重大会计差错进行了追溯调整，因此公司2002年年报的期初余额的确认有相当程度的准确性。 二、公司简介 湖北江湖生态农业股份有限公司（原名湖北蓝田股份有限公司，以下称 本公司或“公司”）是由沈阳市新北制药厂、沈阳新北副食商场、沈阳莲花大酒店发起，于1992年10月经沈阳市经济体制改革委员会沈体改发（1992）65号文批准设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发审（1996）56号文批准，公司于1996年5月向社会公众公开发行3,000万A股，发行后注册资本为9,696万元。 1997年2月根据公司第六次股东大会决议：公司向全体股东每10股送5股，资本公积转增5股。送股和转增后，公司注册资本变更为19,393万元。 1997年6月公司股东大会通过并经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）95号文批准实施配股方案：以配股前总股本为基数按10：1.5为比例，向全体股东配售新股，每股价格9.45元。配股后，公司注册资本变更为22,302万元。 1998年4月公司股东大会批准通过，向全体股东每10股送5.5股，资本公积转增4.5股。公司注册资本变更为44,603万元。 1998年公司股东大会通过并经国家有关部门批准，公司注册地由辽宁省沈阳市皇姑区松花江街3号变更为湖北省洪湖市瞿家湾镇，同时公司名称由沈阳蓝田股份有限公司变更为湖北蓝田股份有限公司。 2001年11月经公司股东大会通过，公司名称由湖北蓝田股份有限公司变更为湖北江湖生态农业股份有限公司，同年11月在湖北省工商行政管理局进行了变更登记。 公司企业法人营业执照注册号为4200001000793。法定代表人：邹贤林。 公司经营范围包括：国内一般商业贸易（国家专营、专控、专卖商品除外）；（农副水产品种养、加工；制药；保健食品、卫生木制品、纸制品制造；餐饮住宿；烟草专卖；房地产开发限下属分支机构持证经营）；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和三来一补业务。 三、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。 5.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。 6.坏账核算方法 坏账确认标准 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,不分账龄按8%提取一般性坏账准备。但对有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计提的坏账准备计入当年度管理费用。 7.存货核算方法 存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品、委托代销商品等五大类。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品采用五五摊销法摊销，包装物领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 8.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对借方差额按10年的期限平均摊销,贷方差额按10年的期限平均摊销。但合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。 c.收益确认方法 对占被投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占被投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占被投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 9.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 5-40 19.000-2.375 机器设备 10-15 9.500-6.330 运输工具 8 11.875 其他设备 5-10 19.000-9.500 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 10.在建工程核算方法 在建工程系指兴建中的房屋与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 11.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 12．其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 开办费 在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益。 长期待摊费用 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 其他长期待摊费用，自受益日起一般分5年平均摊销，但有明确受益期的，按受益期平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 13．借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 14、应付债券的核算方法 应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差异，作为债券溢价或折价。 债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 15.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 16.收入确认原则 商品销售 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，于决算日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按让渡资金使用权的时间和约定的利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益能够流入企业）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 17.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 18.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期股权投资单位合并其会计报表。 编制方法 公司合并会计报表系按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为合并依据。合并时，将他们相互间的投资、往来款项、资产购销和其他重大交易及其未实现利润全部抵销，逐项合并，并计算少数股东权益。 根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 母公司和纳入合并范围的子公司除另有说明外，所采用的会计政策和会计处理方法一致。 19.利润分配 公司有盈利年度的税后利润，按如下顺序进行分配： 项目 比例 依据 弥补亏损 － 公司法及公司章程 法定盈余公积 10% 公司法及公司章程 法定公益金 5%－10% 公司法及公司章程 任意公积金 － 股东大会决议 股利 － 股东大会决议 四、会计政策、会计估计变更说明以及重大会计差错更正说明 公司在本年度没有会计政策、会计估计变更发生，但在本年度对公司资产及账务进行了进一步清理，并对本年度发现的如下重大会计差错采用了追溯调整法： (1)湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司补计2001年度发生的在产品损失1,834,905.21元和固定资产报废等计2,733,015.21元。 (2)公司因其子公司——沈阳蓝田房屋开发有限公司2001年度多转销售成本等而少计投资收益613,566.05元。 (3)2001年度合并中国蓝田总公司及属下各分、子公司应收应付往来款冲减坏帐准备21,192,386.28元。 (4)对以前年度公司及其附属分、子公司内部往来款对账差异等补提坏帐准备52,696,348.43元。 (5)湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司补计2001年度房产税1,430,433.04元。 (6)本公司与湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司通过对账，调增以前年度其他应收款62,476,987.35元及其他应付款18,150,000.00元，同时调增年初未分配利润62,476,987.35元及调减资本公积18,150,000.00元。 (7)根据瞿政函[2000]32号文《瞿家湾镇人民政府关于解决小城镇建设资金的请示》，湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司补计2001年度城建补贴收入20,000,000.00元。 (8)公司根据董事会决议，将不予支付的应付股利48,670,084.00元转入年初未分配利润。 (9)其他事项增加2001年度净利润及年初未分配利润计277,245.82元。 上述会计差错累计影响数为76,385,567.61元，其中，调增了2001年年初未分配利润47,484,885.51元，调增了2001年度净利润23,647,012.00元，调增了2001年度未确认的损失（湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司净资产为负数）5,253,670.10元。 五、税（费）项 公司按以下税（费）率计缴税（费）： 税（费）项 计税（费）基础 税（费）率 增值税 产品销售额 13%-17% 营业税 营业收入 3%-20% 农业特产税 农产品销售额 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 5%-7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%-4% 城市堤防费 应纳增值税及营业税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 33% 湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司根据农业部、国家税务总局等八大部委农经发（2000）8号、10号及财政部、国家税务局财税字（1997）49号文件，并经洪湖市地方税务局洪地税函[2001]01号文批准：公司从事种植业、养殖业和农林产品初加工取得的所得，自2000年度开始暂免征收企业所得税。公司生产的野莲汁、野藕汁、啤酒、纯净水以及从事宾馆、餐饮业、旅游业等所取得的所得按33%交纳所得税。 沈阳蓝田房屋开发有限公司所得税率为33%。 六、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 １．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及会计报表合并范围： 注册资本 拥有股权 公司名称 注册地 (万元) 直接 湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司 洪湖 6800 100% 沈阳蓝田房屋开发有限公司 沈阳 800 100% 洪湖蓝田印铁制罐有限公司 洪湖 1000 100% 洪湖市生态养殖开发有限公司 洪湖 1000 100% 洪湖市蓝田畜禽养殖有限公司 洪湖 400 100% 洪湖市民生垸特种养殖场 洪湖 2000 100% 洪湖蓝田旅行社 洪湖 50 100% 间接 投资额 公司名称 (万元) 湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司 6800 沈阳蓝田房屋开发有限公司 800 洪湖蓝田印铁制罐有限公司 1000 洪湖市生态养殖开发有限公司 1000 洪湖市蓝田畜禽养殖有限公司 400 洪湖市民生垸特种养殖场 2000 洪湖蓝田旅行社 50 是否 公司名称 主营业务 合并 湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司 水产品养殖等,酒店旅游业 是 沈阳蓝田房屋开发有限公司 房地产开发 否 洪湖蓝田印铁制罐有限公司 空罐印铁、制造 洪湖市生态养殖开发有限公司 畜禽、蔬菜、水生动植物养殖等 洪湖市蓝田畜禽养殖有限公司 畜禽养殖、加工、销售 洪湖市民生垸特种养殖场 养殖、开发、销售 洪湖蓝田旅行社 服务业 （1）本公司没有合营企业。 （2）2002年7月26日本公司与北京惠泽智业投资有限公司和中国民生银行股份有限公司签署协议，本公司以1,950万元的价格转让其持有的沈阳蓝田房屋开发有限公司的全部股权，相关手续已办理，故2001年及2002年将其不纳入合并会计报表范围。 （3）洪湖蓝田印铁制罐有限公司、洪湖市生态养殖开发有限公司、洪湖市蓝田畜禽养殖有限公司、洪湖市民生垸特种养殖场、洪湖蓝田旅行社等公司一直是湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司的附属生产单位，账务上从未分开和单独核算，其发生的经济业务均在湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司账上反映和会计报表中列示，故不存在该等公司个体会计报表及是否将其纳入会计报表合并范围的问题。 ２．公司没有联营公司。 七、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 项目 2002-12-31 2001-12-31 现金 136,426.86 156,194.86 银行存款 4,423,614.13 641,302.54 其他货币资金 50,482,037.48 37.48 合计 797,534.88 55,042,078.47 货币资金2002年12月31日余额比年初数下降了98.55%，主要原因是公司以应付票据保证金50,000,000.00元偿还了银行借款。 2.应收账款 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 71,192.24 818,710.76 889,903.00 9.89% 1-2年 54,303.30 624,487.89 678,791.19 7.54% 2-3年 43,855.25 504,335.40 548,190.65 6.09% 3年以上 550,720.88 6,333,290.15 6,884,011.03 76.48% 合计 9,000,895.87 100% 720,071.67 8,280,824.20 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 270,713.15 3,113,201.27 3,383,914.42 27.34% 1-2年 2,107,247.67 17.03% 168,579.81 1,938,667.86 2-3年 36,111.51 0.29% 2,888.92 33,222.59 3年以上 547,831.97 6,300,067.55 6,847,899.52 55.34% 合计 12,375,173.12 100% 990,013.85 11,385,159.27 （1）应收账款中无持本公司5 %（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 （2）于2002年12月31日前五名的欠款单位情况如下： 债务人 所欠金额 欠款时间 欠款原因 东风汽车股份公司 500,000.00 2-3年 本溪市医药总公司 373,225.00 2-3年 货款 沈阳国际经济技术合作公司 130,000.00 3年以上 刘士忠 94,717.00 1年以内 货款 3年以上 货款 哈尔滨市医药商业公司 81,159.00 合计 1,179,101.00 3.其他应收款 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 21546347.98 9.85% 1,723,078.84 19,823,269.14 1-2年 33,076,039.53 15.85% 2,646,083.16 30,429,956.37 2-3年 959,057.03 0.43% 76,724.56 882,332.47 3年以上 218,717,758.13 73.87% 71,221,117.34 81,829,206.19 合计 208,631,768.07 100% 75,667,003.90 132,964,764.17 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 36,633,644.55 14.25% 2,930,691.56 33,702,952.99 1-2年 67,389,054.40 26.21% 65,805,164.19 1,583,890.21 2-3年 17,670,586.42 6.87% 1,413,646.91 16,256,939.51 3年以上 135,379,737.11 52.67% 69,806,841.41 65,572,895.70 合计 257,073,022.48 100% 139956344.07 117,116,678.41 （1）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 （2）经公司进一步清理，其他应收款期末余额中仍存在公司与其附属分、子公司内部往来对账差额计101,651,831.44元，同时公司对此一应收内部往来对账差额抵减应付内部往来对账差额37,546,980.95元后的差额全额计提坏账准备64,104,850.49元。 （3）于2002年12月31日前五名的欠款单位情况如下： 债务人 所欠金额 欠款时间 欠款原因 瞿家湾村委会 29,795,068.07 1-2年 借款及代垫款项 沈阳蓝田房屋开发有限公司 20,359,729.82 1-3年 丁铁军 9,924,202.16 3年以上 瞿家湾镇政府 3,169,656.10 3年以上 蓝田医院 2,404,003.05 2-3年 合计 65,652,659.20 4.预付账款 2002-12-31 2001-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 3年以上 528,500.00 100% 528,500.00 100% 合计 528,500.00 100% 528,500.00 100% 预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 5.存货及存货跌价准备 2002-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 8,519,504.17 265,957.94 8,253,546.23 在产品 10,917,512.90 7,553,229.28 3,364,283.62 低值易耗品 1,968,272.38 - 1,968,272.38 委托代销商品 - - - 产成品 693,976.49 185,439.16 508,537.33 合计 22,099,265.94 8,004,626.38 14,094,639.56 2001-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 原材料 12,619,003.91 - 12,619,003.91 在产品 49,001,415.91 36,304,421.17 12,696,994.74 低值易耗品 1,911,681.26 - 1,911,681.26 委托代销商品 45,895,361.93 - 45,895,361.93 产成品 6,213,556.91 - 6,213,556.91 合计 115,641,019.92 36,304,421.17 79,336,598.75 （1）存货2002年12月31日余额比年初数下降82.23%，主要是公司与中国蓝田总公司达成债务重组协议，将委托中国蓝田总公司代销的账面价值为48,499,116.93元的产成品，按售价抵偿其所欠中国蓝田总公司的债务63,035,158.07元。 （2）存货跌价准备增减变动情况如下： 项目 2001-12-31 本期增加 本期核销 2002-12-31 原材料 - 265,957.94 - 265,957.94 在产品 36,304,421.17 7,553,229.28 36,304,421.17 7,553,229.28 产成品 - 185,439.16 - 185,439.16 合计 36,304,421.17 8,004,626.38 36,304,421.17 8,004,626.38 6.长期投资 项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 长期股权投资* 5,361,644.85 - 5,361,644.85 - 减：减值准备 - - - - 长期股权投资净额 5,361,644.85 - 5,361,644.85 - *2002 年7 月公司出售了子公司——沈阳蓝田房屋开发有限公司，详见附注十五、2 所述。 7.固定资产及累计折旧 类别 2001-12-31 本期增加 本期减少 固定资产原值 房屋建筑物 528,725,313.44 6,935,886.78 54,902,722.91 机器设备 135,045,306.73 217,586.00 2,809,223.97 运输工具 37,251,547.37 - 4,670,223.75 其他设备 18,960,752.24 100,749.00 9,000.00 合计 719,982,919.78 7,254,221.78 62,391,170.63 类别 2002-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 480,758,477.31 机器设备 132,453,668.76 运输工具 32,581,323.62 其他设备 19,052,501.24 合计 664,845,970.93 累计折旧 房屋建筑物 26,039,615.34 16,086,352.53 4,100,831.55 38,025,136.32 机器设备 22,185,091.57 8,170,741.03 464,624.55 29,891,208.05 运输工具 14,595,056.90 3,819,416.64 1,532,243.39 16,882,230.15 其他设备 8,308,674.28 2,887,811.21 - 11,196,485.49 合计 71,128,438.09 30,964,321.41 6,097,699.49 95,995,060.01 净值 648,854,481.69 568,850,910.92 （1）有关固定资产抵押、司法查封情况详见附注十三所述。 （2）有关固定资产出售详见附注十五、1.3.所述。 8.固定资产减值准备 项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 2002-12-31 6160发电机组 88,404.60 - - 88,404.60 雪糕设备 262,461.85 - - 262,461.85 矿泉水设备 316,559.72 - - 316,559.72 货柜 768,625.26 - - 768,625.26 合计 1,436,051.43 - - 1,436,051.43 项目 计提原因 6160发电机组 设备已损坏 雪糕设备 设备已损坏 矿泉水设备 设备已损坏 货柜 设备已损坏 合计 9.在建工程 项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 在建工程 187,803,351.11 20,988,062.10 8,300,630.54 工程物资 2,926,526.11 - 266,946.67 减：在建工程减值准备 3,932,582.20 10,302,344.13 - 在建工程净额 186,797,295.02 10,685,717.97 8,567,577.21 项目 2002-12-31 在建工程 200,490,782.67 工程物资 2,659,579.44 减：在建工程减值准备 14,234,926.33 在建工程净额 188,915,435.78 （1）在建工程明细如下: 工程项目名称 2001.12.31 本期增加 (其中:利息资本化金额) (其中: 利息资本化金 额) 菜蓝子二期工程 2,692,253.99 2,538,107.30 四大家鱼混养 9,569.22 91.00 十万吨饲料厂 276,406.84 1,045,001.28 彩印包装厂 4,750.02 - 渔塘开级改造 4,556,002.64 4,375,175.19 大湖开发 4,845,998.84 1,545,782.05 职工宿舍 714,686.33 32,707.56 纯净水生产线 3,938,975.68 - 蓝田二级甲等医院 21,030,284.85 - 低湖田改造 3,453,189.70 20,555.09 草鱼罐头生产线 461,365.80 21,998.76 畜禽繁养基地扩建工程 18,242,065.85 10,624,195.71 生态基地 3,576,517.01 784,448.16 洪湖生态旅游开发工程 105,759,998.47 - 大东工程 1,282,673.19 - 医院工程 470,993.33 - 酒店工程 562,208.48 - 小方土工程 1,616,707.20 - 沈阳莲花酒店二期工程 14,308,703.67 - 合计 187,803,351.11 20,988,062.10 实际支付 工程项目名称 本期转入 固定资产其他减少 (其中: 利息资本化 (其中: 利息资本化金 金额) 额) 菜蓝子二期工程 71,420.00 72,248.38 四大家鱼混养 - - 十万吨饲料厂 - - 彩印包装厂 - - 渔塘开级改造 4,407,307.62 514,814.20 大湖开发 - - 职工宿舍 - - 纯净水生产线 433,163.75 - 蓝田二级甲等医院 - 147,567.14 低湖田改造 - - 草鱼罐头生产线 - - 畜禽繁养基地扩建工程 154,600.00 2,000.00 生态基地 680,911.69 - 洪湖生态旅游开发工程 1,048,946.84 767,650.92 大东工程 - - 医院工程 - - 酒店工程 - - 小方土工程 - - 沈阳莲花酒店二期工程 - - 合计 6,796,349.90 1,504,280.64 工程项目名称 2002.12.31 (其中:利息资本化金额) 菜蓝子二期工程 5,086,692.91 四大家鱼混养 9,660.22A 十万吨饲料厂 1,321,408.12 彩印包装厂 4,750.02 渔塘开级改造 4,009,056.01 大湖开发 6,391,780.89 职工宿舍 747,393.89 纯净水生产线 3,505,811.93 蓝田二级甲等医院 20,882,717.71 低湖田改造 3,473,744.79 草鱼罐头生产线 483,364.56 畜禽繁养基地扩建工程 28,709,661.56 生态基地 3,680,053.48 洪湖生态旅游开发工程 103,943,400.71 大东工程 1,282,673.19 医院工程 470,993.33 酒店工程 562,208.48 小方土工程 1,616,707.20 沈阳莲花酒店二期工程 14,308,703.67 合计 200,490,782.67 （2）上述在建工程在本年3月停工，本年度无利息资本化金额。 （3）有关在建工程抵押、司法查封情况详见附注十三所述。 （4）工程物资明细如下： 项目 2002-12-31 2001-12-31 建筑材料 406,624.48 318,945.36 水暧材料 1,336,802.63 1,429,542.73 化工交电材料 1,003,831.45 1,090,358.00 合计 2,659,579.44 2,926,526.11 （5）在建工程减值准备 增减变动情况如下： 项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 大东工程 1,282,673.19 - - 医院工程 470,993.33 - - 酒店工程 562,208.48 - - 1,616,707.20 - - 小方土工程 大东工程 1,282,673.19 - - 其他所有在建工程 - 9,470,192.84 - 工程物资 - 832,151.29 - 合计 3,932,582.20 10,302,344.13 - 项目 2002-12-31 大东工程 1,282,673.19 医院工程 470,993.33 酒店工程 562,208.48 1,616,707.20 小方土工程 大东工程 1,282,673.19 其他所有在建工程 9,470,192.84 工程物资 832,151.29 合计 14,234,926.33 10.无形资产 类别 取得方式 原始金额 2001-12-31 本期转出 土地使用权 出让 2,581,147.10 2,159,559.74 322,836.11 合计 2,581,147.10 2,159,559.74 322,836.11 类别 本期摊销 2002-12-31 剩余摊销年限 土地使用权 51,622.94 1,785,100.69 458个月 合计 51,622.94 1,785,100.69 11.长期待摊费用 项目 2001-12-31 本期增加 本期摊销 2002-12-31剩 低湖田改造 476,749.64 - 52,972.18 423,777.46 合计 476,749.64 - 52,972.18 423,777.46 项目 余摊销期(月) 低湖田改造 96 合计 12.短期借款 2002-12-31 借款类别 原币 折合人民币 银行借款 其中：保证 194,283,240.22 194,283,240.22 信用 11,750,000.00 11,750,000.00 抵押 29,950,000.00 29,950,000.00 不详 1,328,000.00 1,328,000.00 合计 237,311,240.22 2001-12-31 借款类别 原币 折合人民币 银行借款 其中：保证 233,000,000.00 233,000,000.00 信用 30,450,000.00 30,450,000.00 抵押 2,948,000.00 2,948,000.00 不详 5,130,000.00 5,130,000.00 合计 301,528,000.00 （1）具体借款明细如下： 贷款单位 贷款金额 贷款期限 中国农业银行沈阳市沈河支行 33,000,000.00 2000.5.28~2001.5.21 中国民生银行北京正义路支行 26,033,240.22 2001.11.29~2003.04.29 中国工商银行洪湖市支行 6,000,000.00 2001.8.31~2002.4.30 工商银行洪湖市支行 9,000,000.00 2001.9.29~2002.3.29 工商银行洪湖市支行 5,000,000.00 2001.9.29~2002.3.29 光大银行武汉市分行 10,000,000.00 2001.8.9~2002.2.9 光大银行武汉市分行 21,000,000.00 2001.8.20~2002.2.20 光大银行武汉市分行 18,800,000.00 2001.8.13~2002.2.13 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 5,000,000.00 2001..30~2002.3.15 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 5,000,000.00 2001.8.2~2002.5.1 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 166,000.00 1990.1.22~1990.12.22 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 341,500.00 1991.8.17~1992.11.15 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 263,500.00 1991.1.27~1991.12.20 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 282,000.00 1997.2.24~1997.12.20 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 120,000.00 1995.12.25~1996.12.25 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 25,000.00 1996.8.2~1997.8.2 中国建设银行洪湖市支行 1,000,000.00 2000.12.30~2001.12.31 中国建设银行洪湖市支行 750,000.00 2000.12.31~2001.12.31 1998年10月从汉沙渔场 中国建设银行洪湖市支行 130,000.00 转入 洪湖市农村信用合作社联合社 9,000,000.00 2000.4.24~2001.4.23 工商银行洪湖市支行 4,950,000.00 2001.3.30～2001.12.30 交行武汉东湖新技术开发区支行 20,450,000.00 2001. 9.28~2002.9.23 交行北京三元支行 25，000,000 2000.02.27-2002.02.27 中信实业银行广州分行 20,000,000 2000.06.03-2001.06.03 中信实业银行广州分行 10,000,000 2000．06.03-2001.06.03 中信实业银行广州分行 5,000,000 2000.12.03-2001.06.03 合计 237,311,240.22 贷款单位 利率(年) 借款条件 逾期未还原因 中国农业银行沈阳市沈河支行 7.0200% 担保 资金紧张 中国民生银行北京正义路支行 5.9400% 质押 资金紧张 中国工商银行洪湖市支行 7.6050% 抵押 资金紧张 工商银行洪湖市支行 7.6050% 抵押 资金紧张 工商银行洪湖市支行 7.6050% 抵押 资金紧张 光大银行武汉市分行 保证 资金紧张 光大银行武汉市分行 保证 资金紧张 光大银行武汉市分行 保证 资金紧张 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 7.6050% 抵押 资金紧张 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 7.6050% 保证 资金紧张 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 7.9920% 不详 资金紧张 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 7.9920% 不详 资金紧张 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 7.9920% 不详 资金紧张 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 7.9920% 不详 资金紧张 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 7.9920% 不详 资金紧张 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 7.9920% 不详 资金紧张 中国建设银行洪湖市支行 5.8500% 信用 资金紧张 中国建设银行洪湖市支行 5.8500% 信用 资金紧张 中国建设银行洪湖市支行 不详 不详 资金紧张 洪湖市农村信用合作社联合社 18.00% 信用 资金紧张 工商银行洪湖市支行 7.6050% 信用 资金紧张 交行武汉东湖新技术开发区支行 5.8500% 信用 资金紧张 交行北京三元支行 5.3625％ 担保 资金紧张 中信实业银行广州分行 5.8500% 担保 资金紧张 中信实业银行广州分行 5.8500% 担保 资金紧张 中信实业银行广州分行 5.58％ 担保 资金紧张 合计 贷款单位 备注 中国农业银行沈阳市沈河支行 已判决 中国民生银行北京正义路支行 已判决 中国工商银行洪湖市支行 已判决 工商银行洪湖市支行 已判决 工商银行洪湖市支行 已判决 光大银行武汉市分行 已判决 光大银行武汉市分行 已判决 光大银行武汉市分行 已判决 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 已判决 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 未起诉 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 未起诉 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 未起诉 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 未起诉 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 未起诉 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 未起诉 中国农业银行洪湖瞿家湾分理处 未起诉 中国建设银行洪湖市支行 未起诉 中国建设银行洪湖市支行 未起诉 中国建设银行洪湖市支行 未起诉 洪湖市农村信用合作社联合社 未起诉 工商银行洪湖市支行 未起诉 交行武汉东湖新技术开发区支行 未起诉 交行北京三元支行 未起诉 中信实业银行广州分行 已判决 中信实业银行广州分行 已判决 中信实业银行广州分行 未起诉 合计 （2）根据公司与中国民生银行北京正义路支行达成的债务协议，减免公司贷款利息计10,400,058.46元，并自2002年11月28日起停止计息。 （3）短期借款2002年12月31日余额比年初数下降了41.20%，主要原因是本公司偿还了部分逾期借款。 13.应付帐款 2002-12-31 2001-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以下 35,617,307.47 48.33% 55,176,012.97 87.15% 1-2年 33,123,020.67 44.95% 4,097,965.91 6.47% 2-3年 913,016.68 1.24% - - 3年以上 4,039,112.41 5.48% 4,039,112.41 6.38% 合计 73,692,457.23 100% 63,313,091.29 100% （1）应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （2）于2002年12月31日前五名的应付款单位情况如下： 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 大连三洋制冷有限公司 3,650,690.00 1-2年 设备款 吴海平 3,143,969.28 1-2年 华强玻璃制品厂 3,105,466.94 1-2年 江苏牧羊集团 2,539,137.00 1-2年 设备款 1-2年 晋江晋山 2,384,215.47 合计 14,823,478.69 14．预收账款 2002-12-31 2001-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以下 496,685.99 37.26% 1,282,896.13 64.74% 1-2年 137,247.04 10.30% 8,000.00 0.40% 2-3年 8,000.00 0.60% 132,228.00 6.67% 3年以上 690,935.63 51.84% 558,707.63 28.19% 合计 1,332,868.66 100% 1,981,831.76 100% 预收账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 15.应交税金 税种 2002-12-31 2001-12-31 增值税 3,168,746.38 -2,356,533.26 营业税 5,755,554.66 996,444.81 城建税 169,537.97 31,094.46 企业所得税 -60,000,000.00 -60,000,000.00 农林特产税 2,670,470.60 2,245,286.40 个人所得税 12,691.60 1,794.50 房产税 26,883.90 1,430,433.04 土地税 5,553.50 - 印花税 4,900.00 - 合计 -48,185,661.39 -57,651,480.05 16.其他应付款 2002-12-31 2001-12-31 账龄 金额 比例 金额 比例 1年以下 45384257.87 81.47% 11,003,717.88 2.22% 1-2年 9,293,617.29 16.68% 169,625,580.31 34.20% 2-3年 ,625,580.31 1.12% 7,245,463.50 1.46% 3年以上 ,400,100.70 .72% 308,154,637.20 62.12% 合计 55703556.17 100% 496,029,398.89 100% （1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （2）经公司进一步清理，其他应付款期末余额中仍存在公司与其附属分、子公司内部往来对账差额计37,546,980.95元，同时公司对应收内部往来对账差额101,651,831.44元抵减此一应付内部往来对账差额后的差额全额计提坏账准备64,104,850.49元。 （3）其他应付款2002年12月31日余额比年初数增加了26.26%，主要原因是中国蓝田总公司代本公司偿还了部分逾期借款。 （4）于2002年12月31日前五名的其他应付款单位情况如下： 单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 中国蓝田总公司 565,441,620.06 1-2年 往来款 湖北省洪湖瞿家湾地税局 7,877,190.72 1-2年 沈阳蓝田房屋开发有限公司 4,800,000.00 1-2年 往来款 北京阳光羽裳广告有限公司 2,890,000.00 1-2年 往来款 广东广发证券公司投资银行 2,525,938.00 3年以上 上市手续费 合计 583,534,748.78 17.预提费用 项目 2002-12-31 2001-12-31 水电费 - 1,650,449.03 利息 21782168.92 1,046,681.25 诉讼费 2,401,137.00 - 合计 24183305.92 2,697,130.28 18.一年内到期的长期负债 2002-12-31 贷款单位 金额 到期日 年利率 一、长期借款 农业银行瞿家湾分理处 4,500,000.00 2002.3.23 7.9920% 农业银行瞿家湾分理处 9,000,000.00 2002.8.21 7.9920% 农业银行洪湖市支行 5,400,000.00 2003.11.2 7.605% 国家开发银行武汉分行 2,960,000.00 2002.10.30 6.210% 小计 21,860,000.00 二、应付债券 企业债券 66,804,000.00 合计 88,664,000.00 借款条件 2001-12-31 贷款单位 金额 借款条件 一、长期借款 抵押 农业银行瞿家湾分理处 抵押 4,500,000.00 抵押 农业银行瞿家湾分理处 9,000,000.00 抵押 农业银行洪湖市支行 保证 - 国家开发银行武汉分行 3,400,000.00 保证 小计 16,900,000.00 二、应付债券 企业债券 65,266,800.00 合计 82,166,800.00 （1）上述借款均涉讼并判决公司清偿。 （2）公司于1995年9月5日发行3年期企业债券，面值60,000,000.00元。 19.预计负债 单位 金额（元） 工商银行北京朝阳支行 175，909，223.03 农行北京朝阳支行 227，881，254.00 浦发行北京安外支行 51，349，332.00 农行湖南临湘支行 67，010，573.00 建行沈阳和平支行 13，456，410．00 光大行北京翠微路支行 34，970，422.00 合计 570，577，214.00 20.长期借款 2002-12-31 2001-12-31 借款类别 原币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 - - - - 其中：保证 - - - - 信用 - - - - 抵押 - - 5,400,000.00 5,400,000.00 质押 - - 200,000,000.00 200,000,000.00 合计 - 205,400,000.00 长期借款2002年12月31日余额比年初数减少了100%，主要原因是中国蓝田总公司代本公司偿还了部分逾期借款。 21.股本 期初余额 本期变动增减(+、-)（股） （股） 配股 送股 公积金转股 增发 一.未上市流通股份 1.发起人股份 250,288,820 其中:国家持有股份 84,097,100 境内法人持有股份 166,191,720 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 250,288,820 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 195,750,400 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 195,750,400 三.股份总数 446,039,220 期末余额 其他 小计 （股） 一.未上市流通股份 1.发起人股份 250,288,820 其中:国家持有股份 84,097,100 境内法人持有股份 166,191,720 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 250,288,820 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 195,750,400 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 195,750,400 三.股份总数 446,039,220 有关大股东转让股份的细节详见附注十五、4所述。 22.资本公积 项目 2001-12-31 本期增加额 本期减少额 股本溢价 308,017,043.41 - - 股权投资准备 32,793,531.85 - - 银行贷款利息减免额* - 10,400,058.46 - 合计 340,810,575.26 - - 项目 2002-12-31 股本溢价 308,017,043.41 股权投资准备 32,793,531.85 银行贷款利息减免额* 10,400,058.46 合计 351,210,633.72 *系中国民生银行北京正义路支行减免的贷款利息。详见附注七、12所述。 23.未确认的投资损失 项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 未确认的投资损失 190,924,202.77 59,423,485.17 - 合计 190,924,202.77 59,423,485.17 - 项目 2002-12-31 未确认的投资损失 250,347,687.94 合计 250,347,687.94 未确认的投资损失系因公司控股子公司——湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司年末净资产为负数，在编制合并会计报表时所形成的未确认损失。 24.未分配利润 项目 2001-12-31 本期增加 本期减少 未分配利润 -660840640.4 12,487,401.61 - 项目 2002-12-31 未分配利润 -648353238.79 公司在本年度没有会计政策、会计估计变更发生，但在本年度对公司资产及账务进行了进一步清理，并对本年度发现的重大会计差错采用了追溯调整法，明细说明详见附注四所述，对公司未分配利润的影响列示如下： 项目 2002年 2001年 年初未分配利润(追溯调整前) -666,305,103.31 -585,955,496.21 追溯调整年初未分配利润数 71,131,897.51 47,484,885.51 年初未分配利润(追溯调整后) -595,173,205.80 -538,470,610.70 当年净利润(追溯调整前) - -80,349,607.10 追溯调整当年净利润 - 23,647,012.00 当年净利润(追溯调整后) 12,487,401.61 -56,702,595.10 年末未分配利润(追溯调整后) -582,685,804.19 -595,173,205.80 25.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 行业 2002年度 2001年度 2002年度 水产品及农副产品 8,829,019.67 33,881,800.36 13,528,992.61 酒店及旅游 2,757,345.80 9,208,345.80 6,917,911.93 药品生产 1,078,382.14 2,711,566.60 681,838.47 12,664,747.61 45,801,712.76 21,128,743.01 主营业务毛利 行业 2001年度 2002年度 2001年度 水产品及农副产品 61,989,127.42 -4,699,972.94 -28,107,327.06 酒店及旅游 11,301,759.51 -4,160,566.13 -2,093,413.71 药品生产 1,035,386.70 396,543.67 1,676,179.90 74,326,273.63 -8,463,995.40 -28,524,560.87 26.其他业务利润 类别 2002年度 2001年度 其他业务收入 3,418,869.88 1,755,566.79 减：其他业务支出 2,455,845.62 3,573,769.81 其他业务利润 963,024.26 -1,798,203.02 27.财务费用 类别 2002年度 2001年度 利息支出 29,336,482.31 27,117,525.31 减：利息收入 269,924.25 262,080.07 其他 1,323.69 52,578.78 合计 29,067,881.75 26,908,024.02 28.投资收益 类别 2002年度 2001年度 长期投资损益： 成本法核算公司分配的利润 - - 权益法核算公司所有者权益净增(减)* -1,418,987.92 -195,255.41 股权投资差额摊销额 - - 转让股权收益* 15,557,343.07 其他 - - 合计 14,138,355.15 -195,255.41 *沈阳蓝田房屋开发有限公司本年度上半年亏损1,418,987.92元，于2002年7月出售。详见附注十五、2所述。 29.补贴收入 项目 2002年度 2001年度 城建补助 - 20,000,000.00 税款返还* 15,109,500.64 - 合计 15,109,500.64 20,000,000.00 （1）城建补助详见附注四所述。 （2）*系公司出售固定资产——蓝田大酒店所缴付的税款“即征即返”后实际收到的税款返还。 30.营业外收入 项目 2002年度 2001年度 出售固定资产净收益 19,695,487.18 - 罚款收入 1,480.00 108,135.10 其他 50,805.00 - 合计 19,747,772.18 108,135.10 营业外收入2002 年12 月31 日余额比年初数增加了181.62%，主要原因是公司出售蓝田大酒店及其分公司?D?D沈阳蓝田制药厂房地产的净收益。详见附注十五、1.3.所述。 31.营业外支出 项目 2002年度 2001年度 固定资产清理损失 2,492,181.83 5,268,467.49 赞助费 - 1,332,500.00 捐赠款 2,579,346.86 - 罚款 72,067.86 19,501.67 固定资产减值准备 - 768,625.26 在建工程减值准备 10,302,344.13 3,932,582.20 欠付货款罚息 1,615,699.59 - 其他 86,338.62 3,749.00 合计 17,147,978.89 11,325,425.62 八、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 340,706.30 4.42% 27,256.04 313,450.26 1-2年 678,791.19 8.80% 54,303.30 624,487.89 2-3年 47,620.01 0.62% 3,809.60 43,810.41 3年以上 6,644,820.88 86.16% 531,586.13 6,113,234.75 合计 7,711,938.38 100% 616,955.07 7,094,983.31 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 1年以内 961,566.99 12.56% 76,825.36 884,741.63 1-2年 47,620.01 0.62% 3,809.60 43,810.41 2-3年 - - - - 3年以上 6,644,820.88 86.82% 531,685.67 6,113,135.21 合计 7,654,007.88 100% 612,320.63 7,041,687.25 2.其他应收款 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 15,520,566.75 194,007,084.41 19.93% 1-2年 11,132,006.56 139,150,082.02 14.30% 2-3年 739.44 9,243.00 - 3年以上 110,193,919.01 640,218,206.92 65.77% 合计 973，384，616．35 100% 136,847,231.76 账龄 净额 1年以内 178,486,517.66 1-2年 128,018,075.46 2-3年 8,503.56 3年以上 530,024,287.91 合计 836,537,384.59 2001-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 11,237,584.50 140,469,806.22 13.05% 1-2年 4,537,680.03 56,721,000.35 5.27% 2-3年 2,581,446.52 32,268,081.56 3.00% 3年以上 126,338,167.22 846,742,474.84 78.68% 合计 1,076,201,362.97 100% 144,694,878.27 账龄 净额 1年以内 129,232,221.72 1-2年 52,183,320.32 2-3年 29,686,635.04 3年以上 720,404,307.62 合计 931,506,484.70 3.主营业务收入和主营业务成本 2002年度 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 药品生产 1,078,382.14 681,838.47 合计 1,078,382.14 681,838.47 2001年度 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 药品生产 2,711,566.60 1,035,386.70 合计 2,711,566.60 1,035,386.70 九、关联方关系及其交易 （一）、关联方关系 不存在控制关系但有交易往来的关联方 企业名称 与本公司的关系 洪湖蓝田经济技术开发有限公司 现第三大股东 中国蓝田总公司 现第三大股东之母公司 (二)关联方交易事项 （1）销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下： 2001年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例 中国蓝田总公司各销售分公司 521,283.95 4.12% 合计 521,283.95 4.12% 2000年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例 中国蓝田总公司各销售分公司 18,224,757.93 39.79% 合计 18,224,757.93 39.79%% （2）存货抵债 本公司的子公司——湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司与中国蓝田总公司达成债务重组协议，将委托中国蓝田总公司代销的账面价值为48,499,116.93 元的产成品，按售价抵偿其所欠中国蓝田总公司的债务63,035,158.07 元。 （３）担保事项 Ａ．截至200２年12月31日止，关联方为本公司银行借款提供担保明细如下： 关联方名称 金额 期限 中国蓝田总公司 33,000,000.00 2001.05.28- 2002.05.21 中国蓝田总公司 5,000,000.00 2001.08.02- 2002.05.01 中国蓝田总公司 10,000,000.00 2001.08.09 2002.02.09 中国蓝田总公司 21,000,000.00 2001.08.20 2002.02.20 中国蓝田总公司 18,800,000.00 2001.08.13 2002.02.13 合计 87,800,000.00 Ｂ．截至2002 年12 月31 日，本公司为中国蓝田总公司及其子公司?D?D湖南临湘蓝田药业有限公司本金共计1,627,840,000.00 元的银行借款提供担保。详见附注十一所述。 (三)关联方应收应付款项余额 金额 关联方名称 2002-12-31 2001-12-31 其他应付款： 中国蓝田总公司 565,441,620.06 448,698,308.83 合计 570,241,620.06 453,498,308.83 占各项目款项余额比例 关联方名称 2002-12-31 2001-12-31 其他应付款： 中国蓝田总公司 90.29% 90.46% 合计 90.29% 90.46% 十、诉讼事项 截至2002年12月31日，公司涉及诉讼事项如下： 1.公司因欠付货款被武汉中大木业经营部、武汉国盛装饰材料经营部、大连三洋制冷有限公司和洪湖市财政局起诉，现案件已经判决。截至2002年12月31日，公司应偿付款项本金8,164,008.91元，偿付逾期付款的经济损失1,557,439.82元，并负担案件审理费104,559.00元，公司对此已作负债。 2.公司因欠付货款被洪湖市瞿家湾富民建材厂起诉，现案件已经判决。为此洪湖市人民法院扣押了本公司的2台重庆长安生活车和7台东方红蓝拖车。 3.中国蓝田总公司因借款逾期未还被中国工商银行北京市朝阳支行起诉。由于公司为该本金累计为225,000,000.00元的借款提供了担保，现案件已经判决，公司对中国蓝田总公司所欠债务承担连带清偿责任。详见附注十一、1.所述。 4.中国蓝田总公司因借款逾期未还被上海浦东发展银行北京分行安外支行起诉。由于公司为该本金累计为48,000,000.00元的借款提供了担保，现案件已经判决，公司对中国蓝田总公司所欠债务承担连带清偿责任。详见附注七、19.所述。 5.中国沈阳国际经济技术合作公司因借款逾期未还被中国建设银行沈阳和平支行起诉。由于公司为该本金累计为12,000,000.00元的借款提供了担保，现案件已经判决，公司对中国沈阳国际经济技术合作公司所欠债务承担连带清偿责任。详见附注七、19.所述。 6.中国蓝田总公司因借款逾期未还被中国农业银行北京市朝阳支行起诉。由于公司为该本金累计为210,000,000.00元的借款提供了担保，现案件已经判决，公司对中国蓝田总公司所欠债务承担连带清偿责任。详见附注七、19.所述。 7.中国蓝田总公司因借款逾期未还被中国光大银行北京翠微路支行起诉。由于公司为该本金累计为47,000,000.00元的借款提供了担保，现案件已经判决，公司对中国蓝田总公司所欠债务承担连带清偿责任。详见附注七、19.所述。 8.湖南临湘蓝田药业有限公司因借款逾期未还被中国农业银行临湘市支行起诉。由于公司为该本金累计为62,840,000.00元的借款提供了担保，现案件已经判决，公司对湖南临湘蓝田药业有限公司所欠债务承担连带清偿责任。详见附注七、19.所述。 9.公司账内银行借款涉讼本金计196,843,240.20元，法院均判公司承担还款责任，相关案件费业已预计负债。详见附注七、12.18.17.所述。 10.公司账外银行借款涉讼本金计60,000,000.00元，法院均判公司承担还款责任。详见附注十一所述。 十一、或有事项 公司为中国蓝田总公司提供贷款连带责任保证103500万元，其中工商行北京朝阳支行10笔62500万元，已于2002年2月27日至2002年11月18日逾期；农行北京朝阳支行5笔36000万元，已于2002年4月至9月逾期；光大银行北京翠微路支行1笔5000万元，已于2002年3月25日逾期。截止目前三行均未要求本公司承担保证责任。根据《中华人民共和国担保法》第二十六条保证期间债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任的规定，从《（企业会计准则-或有事项）指南》关于贷款逾期未还，银行已起诉、但损失金额是多少，目前还难以预计，不符合确认负债的第三项条件，只作或有负债披露的范例予以披露。 十二、承诺事项 公司无需披露的重大承诺事项。 十三、资产抵押情况 截至2002年12月31日止，本公司被司法查封、用作贷款抵押物的固定资产、在建工程价值共计275,249,098.19元，本公司所持湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司85.29%的股权（价值57,997,200.00元），以及部分土地、水域使用权已被司法查封。目前，上述资产仍由本公司控制。 十四、资产负债表日后非调整事项 公司无需披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十五、其他重大事项 1.本年度公司与其子公司——湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司签署资产转让协议，湖北洪湖蓝田水产品开发有限公司将其固定资产——蓝田大酒店以账面净值41,334,028.86 元的价格销售给公司。2002 年6 月，公司与北京裕佳置业有限公司签署资产转让协议，公司以6,867 万元的价格将固定资产——蓝田大酒店出售给北京裕佳置业有限公司，相关资产转让手续已于2002 年6 月完成。公司由此获得出售固定资产净收益18,466,536.48 元。 2.2002 年7 月，公司与洪湖蓝田经济技术开发有限公司、北京惠泽智业投资有限公司和中国民生银行股份有限公司签署股权转让协议，公司以1,950 万元的价款向北京惠泽智业投资有限公司转让其持有的沈阳蓝田房屋开发有限公司的全部股权，交易款项用于偿还中国民生银行股份有限公司的借款，相关股权转让手续已经完成。 3.2002 年7 月，公司与北京惠泽智业投资有限公司和中国民生银行股份有限公司签署房地产转让协议，公司以980 万元的价款向北京惠泽智业投资有限公司转让公司的分公司?D?D沈阳蓝田制药厂的部分房产，交易款项用于偿还中国民生银行股份有限公司的借款，相关资产转让手续已经完成。 ４.公司原第一大股东——洪湖蓝田经济技术开发有限公司于2002 年7 月28 日分别与湖北洪福水产股份有限公司、郑州信托投资公司和中国民生银行股份有限公司签订股权转让协议，以每股1.05 元的价格，将其持有的公司的83,639,254 股法人股转让给郑州信托投资公司，另将其持有的公司的5,110,746 股法人股转让给湖北洪福水产股份有限公司。该股权转让的总价款为9,318.75 万元，受让方将该款项直接用于偿还公司欠付中国民生银行股份有限公司的借款，股权过户手续已经完成。 十六、资产减值准备明细表 项目 2001-12-31 本期增加数 本期减少数 一、坏账准备 75,278,923.32 1,378,094.43 269,942.18 其中：应收账款 990,013.85 - 269,942.18 其他应收款 74,288,909.47 1,378,094.43 - 二、存货跌价准备 36,304,421.17 8,004,626.38 36,304,421.17 其中：原材料 - 265,957.94 - 在产品 36,304,421.17 7,553,229.28 36,304,421.17 产成品 - 185,439.16 - 三、固定资产减值准备 1,436,051.43 - - 其中：机器设备 1,436,051.43 - - 四、在建工程减值准备 3,932,582.20 10,302,344.13 - 合计 80,647,556.95 74,827,033.99 55,411,911.23 项目 2002-12-31 一、坏账准备 76,387,075.57 其中：应收账款 720,071.67 其他应收款 75,667,003.90 二、存货跌价准备 8,004,626.38 其中：原材料 265,957.94 在产品 7,553,229.28 产成品 185,439.16 三、固定资产减值准备 1,436,051.43 其中：机器设备 1,436,051.43 四、在建工程减值准备 14,234,926.33 合计 100,062,679.71 十七、相关指标计算表 1.本公司2002年净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 净资产为负数 净资产为负数 营业利润 净资产为负数 净资产为负数 净利润 净资产为负数 净资产为负数 扣除非经营性损益后的利润 净资产为负数 净资产为负数 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -0.021 -0.021 营业利润 -0.195 -0.195 净利润 0.028 0.028 扣除非经营性损益后的利润 -0.195 -0.195 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE＝P/E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 (3)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS＝P/S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 十八、比较数据 公司2001年度会计报表系经武汉众环会计师事务所有限责任公司武众会（2002）243号审计报告审计。为便于比较，根据会计可比性原则，本年度编制会计报表时,对年初数（2001年数据）进行了必要的重分类和追溯调整。 上述2002年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。 单位负责人： 邹贤林 财务负责人： 马祥勋 日期：2003年4月28日 日期：2003年4月28日 十一 备查文件目录 （一）载有公司董事长、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 湖北江湖生态农业股份有限公司 董事长：邹贤林 二○○二年四月二十六日 |
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