北京先锋置业股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.25 08:38 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
北京先锋置业股份有限公司2002年年度报告 重要提示和目录 重要提示：本公司董事会及其全体董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司负责人董事长张研先生、总经理张斌先生、总会计师刘平先生、财务部经理孙华先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 一．公司基本情况简介 二．会计数据和业务数据摘要 三．股本变动及股东情况 四．董事、监事、高级管理人员和员工情况 五．公司治理结构 六．股东大会情况简介 七．董事会报告 八．监事会报告 九．重要事项 十．财务会计报告 十一．备查文件目录 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：北京先锋置业股份有限公司 公司法定英文名称：BEIJING PIONEER REAL ESTATECO.,LTD （二）公司法定代表人：张研 （三）公司董事会秘书：程晓?? 董事会证券事务代表：于琛 联系地址：北京市西城区赵登禹路277 号先锋商务楼 电话：010—66128936 传真：010—66128935 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：北京市海淀区苏州街29 号 公司办公地址：北京市西城区赵登禹路277 号先锋商务楼 邮政编码：100034 电子信箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的国际互联网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：北京市西城区赵登禹路277 号先锋商务楼601 室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：先锋股份 股票代码：600246 （七）其他有关资料： 公司首次注册时间：1998 年12 月30 日，地点：北京市海淀区苏州街29 号 公司首次变更注册登记时间：2000 年9 月11 日，注册地未发生变化 公司法人营业执照注册号：1100001520060 公司税务登记号码：110108633715962 公司聘请的会计师事务所：北京兴华会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京阜成门外大街2 号万通新世界广场706 室 二、会计数据和业务数据摘要 （一）报告期主要会计数据（单位：人民币元） 项目 金额 1、利润总额 27,681,841.47 2、净利润 30,348,435.94 3、扣除非经常性损益后的净利润 32,912,993.95 4、主营业务利润 109,890,455.09 5、其他业务利润 - 6、营业利润 35,654,337.00 7、投资收益 -7,959,433.53 8、补贴收入 - 9、营业外收支净额 -13,062.00 10、经营活动产生的现金流量净额 -148,497,677.04 11、现金及现金等价物净增加额 79,108,575.01 注：扣除非经常性损益后的净利润为32,912,993.95 元，扣除项目包括短期投资收益（含委托投资）-3,488,370.26 元,营业外收支净额-13,062 元，股权投资转让收益1,761,961.30 元。依据中国证监会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的通知要求，公司 报告期每股收益和净资产收益率如下表所示： 报告期利润 净资产收益率（%） ------------------ 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.3449 0.3515 营业利润 0.1119 0.1141 净利润 0.0953 0.0971 扣除非经常性损益后的净利润 0.1033 0.1053 报告期利润 每股收益（元） ----------------- 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.1945 1.1945 营业利润 0.3875 0.3875 净利润 0.3299 0.3299 扣除非经常性损益后的净利润 0.3577 0.3577 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标。（单位：人民币元） 项目 2000年 1、主营业务收入 493,156,836.00 2、净利润 30,348,435.94 3、总资产 1,629,437,192.94 4、股东权益 318,584,501.58 5、每股收益 0.3299 6、每股净资产 3.4629 7、调整后的每股净 资产 3.4623 8、每股经营活动产 生的现金流量净额 -1.6141 9、净资产收益率(%) 9.53% 项目 2001年 调整前 调整后 1、主营业务收入 141,970,446.03 141,970,446.03 2、净利润 15,904,210.67 15,904,210.67 3、总资产 693,313,725.23 693,313,725.23 4、股东权益 297,436,065.64 297,436,065.64 5、每股收益 0.1729 0.1729 6、每股净资产 3.2330 3.2330 7、调整后的每股净 资产 3.2307 3.2307 8、每股经营活动产 生的现金流量净额 -1.3972 -1.3972 9、净资产收益率(%) 5.35% 5.35% 项目 2002年 调整前 调整后 1、主营业务收入 189,469,844.47 189,469,844.47 2、净利润 18,067,594.82 18,779,210.18 3、总资产 414,643,962.00 417,171,490.14 4、股东权益 292,606,690.88 283,709,262.60 5、每股收益 0.1964 0.2041 6、每股净资产 3.1805 3.0838 7、调整后的每股净 资产 3.1521 3.0786 8、每股经营活动产 生的现金流量净额 0.1469 0.1469 9、净资产收益率(%) 6.17% 6.62% （三）报告期内股东权益情况变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 （股） 期初数 92000000 190007295.36 4061033.10 增加 3604178.41 减少 期末数 92000000 190007295.36 7665211.51 变动 本期利润 原因 增加 项目 法定 未分配 股东权益 公益金 利润 合计 2030516.55 9337220.63 297436065.64 期初数 1802089.20 15742168.33 21148435.94 增加 减少 3832605.75 25079388.96 318584501.58 期末数 本期利润 本期利润 本期利润 变动 增加 增加 增加 原因 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 （1）股份变动情况表 单位：股 本次 变动前 本次变动增减（+，-） 配股 送股 公积 增发 其他 小计 金转 股 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 62000000 其中： 国家持有股份 23530000 -10920000 境内法人持有股 28470000 +10920000 份 其它： 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份 62000000 合计 二、已上市流通 股份 1、人民币普通股 30000000 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 已上市流通股份 合计 30000000 三、股份总数 92000000 本次 变动后 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 62000000 其中： 国家持有股份 22610000 境内法人持有股 39390000 份 其它： 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份 62000000 合计 二、已上市流通 股份 1、人民币普通股 30000000 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 已上市流通股份 合计 30000000 三、股份总数 92000000 （2）股票发行与上市情况 1998年12月22日，经北京市人民政府办公厅京政办函[1998]182 号文批准，北京顺通实业公司联合山东邹平粮油实业公司、山东邹平西王实业有限公司、延吉吉辰经济发展有限责任公司以及中国建筑第一工程局第五建筑公司共同发起设立北京先锋粮农实业股份有限公司，注册股本6200 万股，每股面值1.00 元。2000 年9 月4 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]119号文核准，股份公司以每股6.80 元的发行价格向社会公开发行人民币普通股3000 万股，并于2000年9 月22 日获准在上海证券交易所上市交易。 （二）股东情况介绍 1、截止2002 年12 月31 日，公司股东总数为8496 户。 2、截止2002 年12 月31 日，公司前10 名股东持股情况如下表所示： 序号 股东名称 持股数 持股比例(%) 1 北京顺通实业公司 19430000 21.12 2 山东邹平西王实业有限公司 15660000 17.02 3 延吉吉辰经济发展有限责任公司 12810000 13.92 4 北京万通星河实业有限公司 10920000 11.87 5 中国建筑第一工程局第五建筑公司 3180000 3.46 6 国信证券有限公司 3842952 4.17 7 程瑞兰 265000 0.28 8 焦金珍 243584 0.26 9 耿翠兰 239900 0.26 10 洪亚莉 239690 0.26 序号 股份性质 1 国有法人股 2 法人股 3 法人股 4 法人股 5 国有法人股 6 流通股 7 流通股 8 流通股 9 流通股 10 流通股 注：（1）报告期内，持有本公司5%以上股份的股东的持股数量未发生变化，所持股份未被质押或冻结。 （2）报告期内，公司实际控股股东为北京万通星河实业有限公司,该公司设立于2002 年2 月,注册资本2 亿元,注册地址:北京市密云县工业开发区西路乙109 号,经营范围:技术开发、服务、项目投资、投资管理等。法人代表：冯仑。 （3）报告期内，本公司前5 名股东为法人股东,不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。第6 名至第10 名股东为流通股股东,本公司未知其关联关系,也未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2002年8月22日，北京万通星河实业有限公司与本公司第一大股东北京顺通实业公司签署了《股权转让协议》和《股份托管协议》，根据协议的约定，在《股权转让协议》获得国有资产管理部门批准之前，北京顺通实业公司同意将其持有的本公司1943 万股国有法人股中的1575 万股的除处置权以外的其他权利委托给北京万通星河实业有限公司管理。2002 年12 月16 日，北京万通星河实业有限公司受让本公司第四大股东山东邹平粮油实业公司持有的1092 万股法人股获得财政部批准，过户手续于报告期末办理完毕。相关信息于2002 年8 月24 日和2002 年12 月21日在《中国证券报》和《上海证券报》披露。 （4）报告期内，持有本公司10%（含10%）以上股份的其他三家法人股东分别是： 甲：北京顺通实业公司 法人代表：于长江 经营范围：农副产品、粮油制品的研制、生产、加工与仓储及销售等 成立时间：1992 年11 月 注册资本：4000 万元 乙：山东邹平西王实业有限公司 法人代表：楼为华 经营范围：生产销售甘油、味精以及机械加工 成立时间：1994 年7 月注册资本：2080 万元 丙：延吉吉辰经济发展有限责任公司 法人代表：赵海一 经营范围：粮油制品加工及销售、农作物种植及深加工、新技术开发、咨询等 成立时间：1993 年8 月注册资本：3000 万元 四、董事、监事和高级管理人员及员工的情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 张研 董事长 男 38 2002.3-2004.12 许立 副董事长 男 37 2002.3-2004.12 于长江 副董事长 男 52 2002.3-2004.12 张斌 董事总经理 男 37 2002.3-2004.12 孙晓明 董事 男 45 2002.3-2004.12 蒋丽云 董事 女 48 2002.3-2004-12 马健 董事 男 46 2002.3-2004.12 赵海一 董事 男 49 2002.3-2004.12 段玉顺 董事 男 59 2002.3-2004.12 李路路独立 董事 男 49 2002.6-2004.12 周为民独立 董事 男 49 2002.6-2004.12 王亚峰 监事 男 41 2002.3-2004.12 陶民 监事 男 33 2002.3-2004.12 张序 监事 男 31 2002.3-2004.12 刘平 总会计师 男 46 2002.3-2004.12 于琛 副总经理 男 38 2002.3-2004.12 张九红 副总经理 女 33 2002.3-2004.12 程晓唏 董事会秘书 男 38 2002.3-2004.12 姓名 年初持股数 年末持股数 张研 0 0 许立 0 0 于长江 0 0 张斌 0 0 孙晓明 0 0 蒋丽云 0 0 马健 0 0 赵海一 0 0 段玉顺 0 0 李路路独立 0 0 周为民独立 0 0 王亚峰 0 0 陶民 0 0 张序 0 0 刘平 0 0 于琛 0 0 张九红 0 0 程晓唏 0 0 (二) 在股东单位任职的董事/监事情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担 任的职务 于长江 北京顺通实业公司 总经理 许立 北京万通星河实业有限公司 总经理 孙晓明 北京万通星河实业有限公司 董事 马健 山东邹平西王实业有限公司 董事 赵海一 延吉吉辰经济发展有限公司 董事长 蒋丽云 中建一局五公司 董事长 姓名 任职期间 是否领取报酬、津贴 （是或否） 于长江 2000年至今 是 许立 2002.2至今 否 孙晓明 2002.2至今 否 马健 1994.8至今 是 赵海一 1993.7至今 是 蒋丽云 2001.8至今 是 （三）年度报酬情况 年度报酬总额 165.8万元 金额最高的前三名董事的报酬总 额 30万元 金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额 89.5万元 独立董事津贴年度津贴 3万元/人 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、 监事姓名 于长江、段玉顺、许立、孙晓明、马健、 赵海一、蒋丽云、王亚峰、陶民 报酬区间 人数 30万元以上(含30万元) 2 22万元-30万元 1 20万元-22万元 3 5万元以下 1 （四）公司聘任高级管理人员的情况 2002 年3 月11 日，公司第二届董事会召开第一次会议，聘任张斌先生为总经理，于琛先生和张九红女士为副总经理，刘平先生为总会计师，程晓唏先生为董事会秘书。 （五）公司员工的情况。 公司现有员工150人，其中技术人员64人，经营管理人员25人，财务人员21人，销售人员40人；以上人员中，大专以上学历人员136 人， 高中及高中以下人员14 人。公司无离退休人员。 五、公司治理结构 报告期内，公司按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范化文件，不断完善公司的法人治理结构，对《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《监事会议事规则》作了修订和充实，并补充制定了《公司信息披露管理办法》，使之成为指导公司建立规范的法人治理结构的纲领性文件。 公司完成主业转型和重大资产收购后，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全分开，公司具有独立的业务体系、管理机构以及自主经营和独立承担市场风险的能力，公司独立纳税，在银行单独开设帐户。公司控股股东对公司以及其他股东承担诚信义务，未损害公司和其他股东利益，未利用其特殊地位谋取额外利益。公司控股股东未干涉公司的正常经营运作，对董事、监事选举和高级管理人员的聘任未作任何干预。 公司全体董事严格遵守《公司法》、《上市公司章程指引》及《公司章程》，忠实、诚信、勤勉履行职责。公司全体监事认真履行监事职责。 公司在进一步规范法人治理结构方面需要作的工作是： 1．继续物色合适的独立董事人选，履行法定程序，选举独立董事，逐步完善独立董事制度； 2．强化董事会自身建设，着手建立战略发展委员会、审计委员会等专门委员会，明确其各自职责，不断提高董事会决策的科学化、规范化水平； 3．构筑一套科学的管理层考核、激励和约束机制，并在实践中不断予以完善。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开五次股东大会，各次大会的情况分别是： 1．2002 年3 月11 日，公司召开2002 年度第一次临时股东大会，会议审议并通过了董事会换届选举、监事会换届选举及变更公司名称的议案，会议选举张研、于长江、许立、赵海一、孙晓明、段玉顺、张斌、马健、蒋丽云为公司第二届董事会董事；王亚峰、陶民、张序为公司第二届监事会监事。会议通过了将公司名称变更为北京先锋置业股份有限公司的议案。相关信息于 2002 年3 月12 日在《中国证券报》和《上海证券报》披露。 2．2002 年4 月2 日，公司召开2002 年度第二次临时股东大会，大会审议并通过为控股子公司北京万置房地产开发有限公司申请金额不超过3 亿元的房地产开发企业流动资金贷款提供担保的议案。相关信息于2002 年4 月3 日在《中国证券报》和《上海证券报》披露。 3．2002 年6 月11 日，公司召开2001 年度股东大会，会议审议并通过了董事会2001 年度工作报告、监事会2001 年度工作报告、公司2001 年度报告及摘要、公司2001 年度财务决算报告、2001 年度利润分配方案、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、修改公司章程的议案、续聘北京兴华会计师事务所有限公司为公司2002 年度财务审计中介机构的议案及董事长年度薪酬30 万元的议案。相关信息于2002 年6 月12 日在《中国证券报》和《上海证券报》披露。 4．2002 年6 月28 日，公司召开2002 年第三次临时股东大会，大会审议并通过了选举周为民和李路路为公司第二届董事会独立董事及独立董事年度津贴3 万元的议案。相关信息于2002年6 月29 日在《中国证券报》、《上海证券报》披露。 5．2002 年12 月14 日，公司召开2002 年度第四次临时股东大会，大会审议并通过了变更募集资金用途的议案、收购亚运新新家园项目一期全部资产及相关负债的议案及授权董事会办理收购相关法律手续的议案。相关信息于2002 年12 月17 日在《中国证券报》和《上海证券报》披露。 七、董事会报告 （一）主营业务的范围及其经营情况 报告期内，公司主营业务为房地产开发，开发的项目是亚运新新家园一期高档公寓和联排别墅及公司控股子公司开发的新城国际高档公寓项目。经北京兴华会计师事务所审计，截至报告期末，亚运新新家园项目一期实现主营业务收入49315.68 万元，主营业务利润10989.05 万元，产品销售成本35571.07 万元，毛利率为27.87％。万置公司开发的项目尚处于开发期，故在报告期内尚未实现销售收入。 与2001 年度相比，公司主营业务范围发生了很大变化，主业方向由粮食深加工转向房地产开发，主业盈利能力大幅提高。以利润构成分析，与2001 年度相比，报告期公司实现的利润主要源 于主业利润，而2001 年度公司实现的利润主要源于短期投资等非经常性收益。 主营业务分行业、产品情况表 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 (%) 房地产 493,156,836.0 355,710,681.7 27.87 开发 0 8 其中：关 联交易 无 无 分产品 公寓 4 93,156,836.0 355,710,681.7 27.87 别墅 0 8 其中： 关联交 易 无 无 关联交 易的定 价原则 关联交 易必要 性、持 续性的 说明 分行业 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 入比上年增 本比上年增 年增减（％） 减（％） 减（％） 房地产 247.37 175.06 212.79 开发 其中：关 联交易 分产品 公寓 247.37 175.06 212.79 别墅 其中： 关联交 易 关联交 易的定 价原则 关联交 易必要 性、持 续性的 说明 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内，公司的控股子公司是北京万置房地产开发公司，该公司注册资本1200 万美元，主要从事房地产开发与建设及物业管理等。该公司正在开发的新城国际项目工程进度按计划顺利推进，销售状况良好。截至报告期末，新城国际项目一期实现公寓销售358 套。经北京兴华会计师事务所审计，截至2002 年12 月31 日，万置公司资产总额为93176.39 万元，净资产4595.02万元，净利润为-4422.50 万元。 公司的参股企业为山东西王糖业有限公司，公司持有糖业公司19.6%的权益，截止到报告期末，糖业公司实现净利润259.48 万元(未经审计)。 （三）主要供应商、客户情况 报告期内，公司前5 名供应商采购金额为984.66 万元，占公司采购总额比重为71.87%，公司前5 名客户的销售金额为4285.1 万元，占公司销售总额比重为8.8%。 （四）在经营中出现的问题和困难及解决方案 房地产行业是资金密集型行业，经营风险较高，受国家宏观经济政策、金融政策、税收政策、相关产业政策、经济周期、市场竞争格局、收入分配政策及消费者收入水平、消费偏好等诸多企业不可控因素影响。近几年来，北京地区房地产市场竞争日趋激烈，房价水平整体走低，对房地产开发企业拓展盈利空间造成了很大影响。我公司完成主业转型时间较短，对房地产市场变化规律及房地产企业的运作机制尚缺乏全面把握和驾驭的经验，目前开发的项目数量少，且产品结构单一。与同行企业相比，公司资产规模偏小，资金供应偏紧，面临一定的经营风险。 为保持公司经营持续性和业绩稳定增长，增强和提高公司的核心竞争能力，董事会拟采取以下对策： 1．加大对万置公司监控力度，确保项目一期在2003 年底完工，同时全面启动二期、三期工程的前期准备工作。 2．积极寻找和研究新的开发项目，增强公司持续经营能力。 3．尽快拟定亚运新新家园项目二期的委托管理方案。 （五）投资情况 1．关于募集资金使用 本年度已使用募集 募集资金总额 19579万元 资金总额 19579万元 已累计使用募集资 金总额 19579万元 承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金额 目 年产2.8万吨淀粉 糖 3936万元 是 0 扩建1万吨谷氨酸 4800万元 是 0 年产2万吨变性淀粉 4580万元 是 0 年产3000吨大豆分 离蛋白 4550万元 是 0 合计 17866万元 — 募集资金总额 是否符合计划进度和预计 产生收益金额 收益 承诺项目 年产2.8万吨淀粉 糖 0 否 扩建1万吨谷氨酸 0 否 年产2万吨变性淀粉 0 否 年产3000吨大豆分 离蛋白 0 否 合计 — 未达到计划进度 因市场环境变化，公司变更原投资项目。 和收益的说明 （分具体项目） 变更原因及变更 公司招股说明书承诺投资的上述四个项目的市场环境发 程序说明（分具 生了较大变化,为规避投资风险,公司于2001 年12 月18 体项目） 日召开临时股东大会，大会审议并通过了变更原投资项 目,运用募集资金12765.714 万元收购万置公司60%股权 的议案。2002 年12 月14 日，公司临时股东大会审议 并通过了运用剩余募集资金5100.286 万元收购亚运新 新家园项目一期全部资产及相关负债的议案。相关信息 已公开披露。 变更项目情况 变更投资项目 17866 万元 的资金总额 变更后的项目 对应的原承 变更项目拟 实际投入金 诺项目 投入金额 额 1．收购万置公司 1．年产2.8 万 17866 万元 17866 万元 60％股权 吨淀粉糖 2．收购亚运新新 2．扩建1 万吨 家园项目一期全 谷氨酸项目 部资产及相关负 3．年产2 万吨 债 变性淀粉 4．年产3000 吨大豆分离 蛋白 合计 — 17866 万元 变更投资项目 产生收益金 是否符合计划进度和预计 的资金总额 额 收益 项目尚未完 不确定。 工, 暂无收 变更后的项目 益。 1．收购万置公司 60％股权 2．收购亚运新新 家园项目一期全 部资产及相关负 债 合计 — 2． 非募集资金投资项目情况 报告期内，公司未有运用非募集资金对外投资的行为。 （六）公司财务状况 报告期内主要财务指标与2001 年比较分析表（单位：人民币万元） 2001年 2002年 总资产 69331.37 162943.72 现金及现金等价物 净增加额 --398.00 7910.86 净资产 29743.61 31858.45 主营业务利润 1169.99 10989.05 净利润 1590.42 3034.84 增减变动原因 总资产 公司于2002年收购亚运新新家园 项目一期资产 现金及现金等价物 净增加额 司于2002年收购亚运新新家园 项目一期资产 净资产 公司2002利润大幅增加 主营业务利润 公司主营产品销售状况良好,获利能力高 净利润 公司2002年主营业务获利水平较2001年 上升 （七）外部经营环境对公司经营的影响 国家产业政策、税收政策的调整以及我国加入WTO 后，国外同类企业进入国内市场，都将对本公司经营产生一定影响。此外，由于房地产开发项目经营周期较长，在收入的确认上呈现行业特征，该项因素将对公司经营业绩产生较大影响。 （八）董事会日常工作情况 1．报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内,公司董事会共召开12 次会议,各次会议情况如下: (1)2002年2月7日,第一届董事会召开临时会议，会议通过了关于董事会换届选举的议案、关于变更公司名称和修改公司章程的议案、关于召开2002 年度第一次临时股东大会的议案。 (2)2002年3月1日，第一届董事会召开临时会议，审议通过了为公司控股子公司北京万置房地产开发公司申请总额不超过3 亿元的房地产开发企业流动资金贷款提供担保的议案及召开2002年度第二次临时股东大会审议上述议案的决议。 (3)2002年3月11日，公司第二届董事会召开第一次会议，会议选举张研先生为第二届董事会董事长，于长江先生和许立先生为副董事长，聘任张斌先生为总经理，于琛先生和张九红女士为副总经理，刘平先生为总会计师，程晓唏先生为董事会秘书。 （4）2002年3月28日，第二届董事会召开第二次会议，会议审议通过了公司2001 年度董事会工作报告、2001 年度报告及摘要、2001 年度财务决算报告、2001 年度利润分配预案，预计2002年度利润分配政策的报告、向北京兴华会计师事务所有限责任公司支付2001 年度审计费40 万元及续聘该所为公司2002 年度财务审计中介机构的议案、公司股东大会议事规则和董事会议事规则、修改公司章程部分条款的议案、确定董事长年度薪酬30 万元的议案及召开2001 年度股东大会的议案。 （5）2002年4月18日，第二届董事会召开第三次会议，会议通过了公司2002 年度第一季度报告。 （6）2002年5月27日，第二届董事会召开第四次会议，会议审议并通过了提名周为民先生和李路路先生为公司第二届董事会独立董事的议案、独立董事年度津贴为3 万元的议案、公司信息披露管理办法和财务管理办法及关于召开2002 年第三次临时股东大会的议案。 （7）2002年6月28日，第二届董事会召开第五次会议，会议审议通过了《公司建立现代企业管理制度自查报告》。 （8）2002年8月14日，第二届董事会召开第六次会议，会议审议并通过了公司2002 年度半年度报告及摘要。 （9）2002年8月30日，第二届董事会召开第七次会议，会议审议并通过了转让公司所持北京联华食品工业公司32％股权及转让所持山东西王糖业有限公司14％股权的议案，授权董事长张研签署股权转让协议及补充协议。 （10）2002年9月27日，第二届董事会召开第八次会议，会议审计并通过了变更募集资金用途的议案、收购亚运新新家园项目一期全部资产及负债的议案、关于重大资产购买暨关联交易报告书（草案）、授权董事会办理与资产收购相关的法律手续的议案。 （11）2002年10月17日，第二届董事会召开第九次会议，会议审议并通过了公司2002 年度第三季度报告。 （12）2002年12月14日，第二届董事会召开第十次会议，会议形成如下决议：同意公司向银行申请金额不超过1.4 亿元的流动资金贷款并授权公司经理会办理相关手续。 2．董事会对股东大会决议的执行情况 2002 年6 月25 日，公司董事会发布了2001 年度分红派息实施公告，依据2001 年度股东大会审议通过的利润分配方案，在规定的时间内，实施了利润分配。 2002年12月14日，公司召开2002 年度第四次临时股东大会，大会审议通过了授权董事会全权办理资产收购相关法律手续的议案，依据股东大会的授权，董事会办理相关的报批、资产转让、过户和权证变更等手续，截止报告期末，上述手续均在按计划办理过程中。 3．本次利润分配预案经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，公司2002 年度实现净利润30,348,435.94元，加上年未分配利润9,337,220.63 元，本年可供分配利润39,685,656.57 元，分别提取法定盈余公积金3,604,178.41 元和公益金1,802,089.20 元，本次可供股东分配利润34,279,388.96元。本次董事会决定：以2002 年度总股本9200 万股为基数，每10 股派发现金1.0 元（含税），共计派发现金920 万元，剩余未分配利润25,079,388.96 元结转2003 年度。本年度不实施资本公积金转增股本。本利润分配预案需经公司2002 年度股东大会批准后实施。 八、监事会报告 1．报告期内监事会工作情况 报告期内，监事会共召开了四次会议，第一次会议于2002 年2 月7 日召开，会议审议并通过了监事会换届选举的议案。第二次会议于2002 年3 月11 日召开，会议推选王亚峰先生为第二届监事会召集人。第三次会议于2002 年3 月28 日召开，会议审议并通过了监事会2001 年度工作报告和公司2001 年度财务决算报告及监事会议事规则。第四次会议于2002 年9 月27 日召开，会议同意公司董事会作出的关于变更募集资金用途和收购亚运新新家园一期项目全部资产及相关负债的决议。 2．公司依法运作情况。 公司依据国家有关法律、法规初步建立了法人治理结构，决策程序合法、有效，并根据公司实际情况，建立和完善了互相协作与制约的内部控制制度。公司董事、高管人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 3．检查公司财务的情况。 监事会认真审议了兴华会计师事务所有限责任公司出具的公司2002 年度审计报告，认为报告对公司的生产经营活动和财务活动作了实事求是的评价，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 4．关联交易的情况。 报告期内，监事会对公司收购亚运新新家园一期项目全部资产及相关负债的交易行为进行了认真研究，认为：该行为构成关联交易，董事会作出该交易的决策程序合法、规范，收购价格合理、公平, 无内幕交易，未损害公司股东利益和造成公司资产流失。 5．变更募集资金投资项目的情况。 报告期内，公司召开临时股东大会，审议通过了变更募集资金投向的议案，监事会认为：公司变更募集资金投向有利于公司优化资产质量，提升资产的盈利能力。公司变更募集资金投向的决策程序合法，履行了信息披露义务。 6．关于公司2002 年度审计意见。 监事会认为：北京兴华会计师事务所有限公司出具的公司2002 年度审计报告全面、客观，真实反映了公司在报告期内的经营成果和财务状况，审计意见适当。 九、重要事项 1．本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2．重大关联交易事项 2002年9月27日，公司第二届董事会召开第八次会议，会议审议通过了《收购亚运新新家园一期项目全部资产及相关负债的议案》，因本公司的实际控股股东是北京万通星河实业有限公司，该公司控股股东北京万通实业股份有限公司拥有亚运新新家园一期项目原开发商北京京伯房地产开发有限公司50%权益，故本次资产收购行为构成关联交易。 2002年12月14日，公司2002 年度第四次临时股东大会审议批准了上述资产收购方案。 （1）本次交易的内容：拟收购的资产是亚运新新家园一期项目的土地使用权、存货及相关负债。 （2）京伯公司的基本情况：该公司设立于1999 年，注册资本800 万美元，经营范围：在北京市朝阳区大屯乡辛店村东侧,现北京少年犯管教所规划确定的范围内(约50 顷土地)进行开发建设,包括房屋的建设、销售、出租、经营和物业管理。 （3） 定价原则和交易价格：本公司经与京伯公司协商，双方一致同意以北京六合正旭资产评估有限公司出具的经评估的资产净额为本次转让价格的定价依据，交易价格为10096.53 万元。 （4） 收购资产的帐面值和评估值。经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计和北京六和正旭资产评估有限公司评估，截止2002 年6 月30 日，本次收购资产的帐面值为42751.98 万元，评估值为59211.64 万元，增值率38.5%；负债的帐面值为49115.11 万元,评估值为49115.11 万元。资产增值的原因在于:第一,该项目毗邻奥运村,北京申办奥运会成功,将使奥运村周边地区的基础设施建设的力度加大,从而决定了该地区土地价值上升;第二,该项目位于绿化隔离带,良好的自然环境决定了该项目土地具有较大的升值空间;第三,亚运新新家园品牌成为北京地区较高知名度的高档住宅代表性品牌,带动了该项目价值的升值。 （5） 结算方式：依据本公司与京伯公司签署的《资产收购合同》的约定，本公司于交付日起7 日内支付价款的95%，完成交付日起7 日内支付价款的5%。 3．资产转让事项 2002年8月30日，公司第二届董事会召开第七次会议，会议审议并通过了以下议案：将公司持有的北京联华食品公司32%股权以30959872 元的价格转让给卡迪那国际控股公司和马凯公司；将公司持有的山东西王糖业有限公司14%股权以1400 万元价格转让给山东西王集团公司。 截止报告期末，联华公司股权转让款已全部收回，糖业公司股权转让款尚有1100 万元未收回。 4．与关联方存在的债权、债务关系 截止到报告期末，公司应收控股子公司北京万置房地产开发有限公司的金额为8654.66 万元，其中8000 万元为股东借款，654.66 万元为资金占用费；公司应付北京万通实业股份有限公司股权转让款456.48 万元，应付北京京伯房地产开发有限公司资产收购款7255.14 万元。 5．委托理财事项 2002年5月24日，公司收回委托兴业证券股份有限公司进行资产管理的资金48074037.50元并取得收益2788976.20 元. 截止报告期末,公司无委托理财事项。 6.重大担保合同的履行情况 2002 年4 月2 日，公司召开2002 年度第二次临时股东大会，会议审议并通过了为控股子公司北京万置房地产开发有限公司申请金额不超过3 亿元的房地产开发企业流动资金贷款提供担保的议案。截止报告期末，该担保合同正在履行过程中。 7.聘任会计师事务所和支付会计师事务所报酬的情况 公司2001 年度股东大会审议通过了聘任北京兴华会计师事务所有限公司为公司2002 年度财务审计中介机构的议案。报告期，公司支付给兴华会计师事务所的年度审计费为45 万元，承担与年度审计相关的差旅费。 8.报告期内，公司、董事会和董事未受到中国证监会稽查、行政处罚和通报批评以及上海证券交易所的公开谴责。 十、财务会计报告 1．审计报告 审计报告 （2003）京会兴审字第230 号 北京先锋置业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2002 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况和合并财务状况，2002 年度的经营成果和合并经营成果以及2002 年度的现金流量和合并现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师谭红旭 地址：北京市阜成门外大街2 号中国注册会计师王立芳 万通新世界广场706 室 二零零三年四月二十三日 2．会计报表 资产负债表 2002年12月31日 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 单位：人民币元 资 产 注释 期末数 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 256,123,668.76 84,581,761.75 短期投资 2 19,690,192.50 19,690,192.50 应收票据 3 2,000,000.00 2,000,000.00 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 4 68,210,422.08 61,438,952.37 其他应收款 5 10,950,652.99 94,795,317.07 预付账款 - - 应收补贴款 - - 存货 6 1,185,676,412.21 440,307,375.02 待摊费用 7 55,836.71 55,836.71 待处理流动资产净损失 - - 一年内到期的长期债权投 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,542,707,185.25 702,869,435.42 长期投资： - - 长期股权投资 8 82,786,075.82 110,356,174.02 长期债权投资 - - 长期投资合计 82,786,075.82 110,356,174.02 固定资产： 固定资产原价 9 5,444,763.00 3,778,026.70 减：累计折旧 9 1,500,831.13 1,263,550.69 固定资产净值 9 3,943,931.87 2,514,476.01 减：固定资产减值准备 9 - - 固定资产净额 9 3,943,931.87 2,514,476.01 工程物资 - - 在建工程 - - 固定资产清理 - - 待处理固定资产净损失 - - 固定资产合计 3,943,931.87 2,514,476.01 无形资产及其他资产： 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项： 递延税项借项 - - 资产总计 1,629,437,192.94 815,740,085.45 资 产 期初数 合并 母公司 流动资产： 货币资金 177,015,093.75 123,390,116.78 短期投资 74,041,503.50 74,041,503.50 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 - - 其他应收款 17,996,763.36 146,016,777.50 预付账款 95.80 - 应收补贴款 - - 存货 289,586,859.10 - 待摊费用 207,214.93 207,214.93 待处理流动资产净损失 - - 一年内到期的长期债权投 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 558,847,530.44 343,655,612.71 长期投资： 长期股权投资 133,138,528.21 187,243,628.96 长期债权投资 长期投资合计 133,138,528.21 187,243,628.96 固定资产： 固定资产原价 1,935,949.85 1,360,842.20 减：累计折旧 608,283.27 580,432.02 固定资产净值 1,327,666.58 780,410.18 减：固定资产减值准备 固定资产净额 1,327,666.58 780,410.18 工程物资 在建工程 固定资产清理 待处理固定资产净损失 固定资产合计 1,327,666.58 780,410.18 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项： 递延税项借项 资产总计 693,313,725.23 531,679,651.85 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资产负债表（续） 2002年12月31日 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末数 合并 母公司 流动负债： 短期借款 10 90,000,000.00 50,000,000.00 应付票据 - - 应付账款 11 133,608,991.44 117,914,031.00 预收账款 12 613,975,061.02 171,486,335.00 应付工资 4,429,236.00 1,130,400.00 应付福利费 2,014,901.35 979,043.45 应付股利 13 9,200,000.00 9,200,000.00 应交税金 14 -24,043,395.28 2,422,446.98 其他应交款 15 -138,922.48 -138,922.48 其他应付款 16 106,077,874.49 96,417,371.59 预提费用 17 77,348,879.35 43,794,712.22 预计负债 - - 递延收益 - - 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,012,472,625.89 493,205,417.76 长期负债： - 长期借款 18 280,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 280,000,000.00 - 递延税项： - 递延税款贷项 - - 负债合计 1,292,472,625.89 493,205,417.76 少数股东权益 18,380,065.47 - 所有者权益： - - 股本 19 92,000,000.00 92,000,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 19 92,000,000.00 92,000,000.00 资本公积 20 190,007,295.36 192,224,113.36 盈余公积 21 11,497,817.26 11,497,817.26 其中：法定公益金 21 3,832,605.75 3,832,605.75 未分配利润 22 25,079,388.96 26,812,737.07 所有者权益合计 318,584,501.58 322,534,667.69 负债和所有者权益总计 1,629,437,192.94 815,740,085.45 负债和股东权益 期初数 合并 母公司 流动负债： 短期借款 98,300,000.00 76,000,000.00 应付票据 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 - - 预收账款 - - 应付工资 1,300,000.00 300,000.00 应付福利费 1,423,989.79 472,671.85 应付股利 7,360,000.00 7,360,000.00 应交税金 1,844,702.71 1,757,985.14 其他应交款 28,684.30 28,684.30 其他应付款 156,412,275.62 147,284,244.92 预提费用 137,940.00 - 预计负债 - - 递延收益 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 271,807,592.42 238,203,586.21 长期负债： 长期借款 88,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 88,000,000.00 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 359,807,592.42 238,203,586.21 少数股东权益 36,070,067.17 所有者权益： 股本 92,000,000.00 92,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 92,000,000.00 92,000,000.00 资本公积 190,007,295.36 190,007,295.36 盈余公积 6,091,549.65 6,091,549.65 其中：法定公益金 2,030,516.55 2,030,516.55 未分配利润 9,337,220.63 5,377,220.63 所有者权益合计 297,436,065.64 293,476,065.64 负债和所有者权益总计 693,313,725.23 531,679,651.85 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利润及利润分配表 2002年度 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 本年数 合并 母公司 一、主营业务收入 23 493,156,836.00 493,156,836.00 减：主营业务成本 23 355,710,681.78 355,710,681.78 主营业务税金及附加 24 27,555,699.13 27,555,699.13 二、主营业务利润 109,890,455.09 109,890,455.09 加：其他业务利润 25 - - 减：营业费用 52,004,846.27 14,550,484.84 管理费用 20,100,197.94 10,985,813.90 财务费用 26 2,131,073.88 -1,209,471.01 三、营业利润 35,654,337.00 85,563,627.36 加：投资收益 27 -7,959,433.53 -34,494,436.08 补贴收入 - - 营业外收入 28 - - 减：营业外支出 29 13,062.00 4,000.00 四、利润总额 27,681,841.47 51,065,191.28 减：所得税 15,023,407.23 15,023,407.23 减：少数股东损益 -17,690,001.70 - 五、净利润 30,348,435.94 36,041,784.05 加：年初未分配利润 9,337,220.63 5,377,220.63 其他转入 - - 六、可供分配的利润 39,685,656.57 41,419,004.68 减：提取法定盈余公积 3,604,178.41 3,604,178.41 提取法定公益金 1,802,089.20 1,802,089.20 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 34,279,388.96 36,012,737.07 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 9,200,000.00 9,200,000.00 转作资本的普通股股利 - - 八、未分配利润 25,079,388.96 26,812,737.07 项目 上年数 合并 母公司 一、主营业务收入 141,970,446.03 141,970,446.03 减：主营业务成本 129,319,722.48 129,319,722.48 主营业务税金及附加 950,808.81 950,808.81 二、主营业务利润 11,699,914.74 11,699,914.74 加：其他业务利润 1,960,118.34 1,960,118.34 减：营业费用 2,547,223.44 2,547,223.44 管理费用 7,641,145.58 11,601,145.58 财务费用 4,406,007.95 4,406,007.95 三、营业利润 -934,343.89 -4,894,343.89 加：投资收益 16,749,911.97 16,749,911.97 补贴收入 - - 营业外收入 3,842,957.54 3,842,957.54 减：营业外支出 106,560.48 106,560.48 四、利润总额 19,551,965.14 15,591,965.14 减：所得税 3,647,754.47 3,647,754.47 减：少数股东损益 五、净利润 15,904,210.67 11,944,210.67 加：年初未分配利润 2,584,641.56 2,584,641.56 其他转入 六、可供分配的利润 18,488,852.23 14,528,852.23 减：提取法定盈余公积 1,194,421.07 1,194,421.07 提取法定公益金 597,210.53 597,210.53 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 16,697,220.63 12,737,220.63 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 7,360,000.00 7,360,000.00 转作资本的普通股股利 - - 八、未分配利润 9,337,220.63 5,377,220.63 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现金流量表 2002年度 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 项目 注 合并 释 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 735,361,815.48 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 18,529,132.21 小 计 753,890,947.69 购买商品、接受劳务支付的现金 662,545,301.43 支付给职工以及为职工支付的现金 17,913,449.22 支付各项税费 42,488,730.66 支付的其他与经营活动有关的现金 30 179,441,143.42 小计 902,388,624.73 经营活动产生的现金流量净额 -148,497,677.04 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 80,955,426.62 取得投资收益所收到的现金 4,443,692.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 - 金净额 收到的其他与投资有关的现金 5,439.97 小计 85,404,558.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现 2,354,970.65 金净额 投资所支付的现金 12,564,828.54 支付的其他与投资活动有关的现金 1,660,229.09 小 计 16,580,028.28 投资活动产生的现金流量净额 68,824,530.67 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 347,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 小计 347,000,000.00 偿还债务所支付的现金 163,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,323,081.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 545,365.29 小 计 188,168,446.87 筹资活动产生的现金流量净额 158,831,553.13 四、汇率变动对现金的影响 -49,831.75 五、现金及现金等价物净增加额 79,108,575.01 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 303,314,187.00 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 114,030,945.28 小 计 417,345,132.28 购买商品、接受劳务支付的现金 270,052,337.08 支付给职工以及为职工支付的现金 8,093,885.20 支付各项税费 17,827,147.03 支付的其他与经营活动有关的现金 193,049,300.74 小计 489,022,670.05 经营活动产生的现金流量净额 -71,677,537.77 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 80,955,426.62 取得投资收益所收到的现金 4,443,692.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 - 金净额 收到的其他与投资有关的现金 5,439.97 小计 85,404,558.95 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现 1,263,342.00 金净额 投资所支付的现金 12,564,828.54 支付的其他与投资活动有关的现金 1,660,229.09 小 计 15,488,399.63 投资活动产生的现金流量净额 69,916,159.32 三、筹资活动产生的现金流量净额: 吸收权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 115,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 小计 115,000,000.00 偿还债务所支付的现金 141,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,046,976.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 小 计 152,046,976.58 筹资活动产生的现金流量净额 -37,046,976.58 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -38,808,355.03 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 现金流量表补充资料 2002年度 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 注 合并 释 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 30,348,435.94 加：少数股东本期收益 -17,690,001.70 计提的资产减值准备 992,384.51 固定资产折旧 882,257.85 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） 151,378.22 预提费用增加（减：减少） 76,877,912.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： - 收益） 固定资产报废损失 - 财务费用 3,901,757.50 投资损失（减：收益） 7,959,433.53 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -881,935,055.82 经营性应收项目的减少（减：增加） -51,177,403.80 经营性应付项目的增加（减：减少） 681,191,224.38 其他 - 经营活动中产生的现金流量净额 -148,497,677.04 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 256,123,668.76 减：货币资金的期初余额 177,015,093.75 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 79,108,575.01 补充资料 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 36,041,784.05 加：少数股东本期收益 计提的资产减值准备 -584,004.25 固定资产折旧 672,828.66 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用减少（减：增加） 151,378.22 预提费用增加（减：减少） 43,794,712.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： - 收益） 固定资产报废损失 - 财务费用 3,851,925.75 投资损失（减：收益） 34,494,436.08 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -440,307,375.02 经营性应收项目的减少（减：增加） 3,562,526.93 经营性应付项目的增加（减：减少） 246,644,249.59 其他 - 经营活动中产生的现金流量净额 -71,677,537.77 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 84,581,761.75 减：货币资金的期初余额 123,390,116.78 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -38,808,355.03 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 利润表附表补充资料 2002年度 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1,761,961.30 3,832,525.07 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 873,008.88 - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 合计 2,634,970.18 3,832,525.07 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资产减值准备明细表 2002年度 编制单位：北京先锋置业股份有限公司(合并) 单位：人民币元 项 目 年初余额 一、坏账准备合计 555,982.81 其中：应收账款 - 其他应收款 555,982.81 二、短期投资跌价准备合计 1,920,719.30 其中：股票投资 - 基金投资 1,920,719.30 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料、物料用品 - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - 其他设备 - 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 合 计 2,476,702.11 项 目 本年增加数 一、坏账准备合计 1,212,854.48 其中：应收账款 1,209,591.53 其他应收款 3,262.95 二、短期投资跌价准备合计 5,034,336.67 其中：股票投资 - 基金投资 5,034,336.67 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料、物料用品 - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - 其他设备 - 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 合 计 6,247,191.15 项 目 本年转回数 一、坏账准备合计 220,565.77 其中：应收账款 - 其他应收款 220,565.77 二、短期投资跌价准备合计 - 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料、物料用品 - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - 其他设备 - 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 - 商标权 - 七、在建工程减值准备 - 八、委托贷款减值准备 - 合 计 220,565.77 项 目 年末余额 一、坏账准备合计 1,548,271.52 其中：应收账款 1,209,591.53 其他应收款 338,679.99 二、短期投资跌价准备合计 6,955,055.97 其中：股票投资 - 基金投资 6,955,055.97 债券投资 - 三、存货跌价准备合计 - 其中：库存商品 - 原材料、物料用品 - 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 - 长期债权投资 - 五、固定资产减值准备合计 - 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 - 运输设备 - 其他设备 - 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 合 计 8,503,327.49 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 所有者权益（或股东权益）增减变动表 2002年度 编制单位：北京先锋置业股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 本年数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 92,000,000.00 本期增加数 - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 92,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 190,007,295.36 本期增加数 - 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 - 本期减少数 - 其中：转增资本（或股本） 期末余额 190,007,295.36 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 4,061,033.10 本期增加数 3,604,178.41 其中：从净利润中提取数 3,604,178.41 其中：法定盈余公积 3,604,178.41 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 7,665,211.51 其中：法定盈余公积 7,665,211.51 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 2,030,516.55 本期增加数 1,802,089.20 其中：从净利润中提取数 1,802,089.20 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 3,832,605.75 五、未分配利润： 期初未分配利润 9,337,220.63 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 30,348,435.94 本期利润分配 14,606,267.61 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 25,079,388.96 项目 上年数 一、实收资本（或股本）： 期初余额 92,000,000.00 本期增加数 - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本期减少数 期末余额 92,000,000.00 二、资本公积： 期初余额 184,824,702.99 本期增加数 5,182,592.37 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 9.74 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 5,182,582.63 本期减少数 - 其中：转增资本（或股本） 期末余额 190,007,295.36 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 2,866,612.03 本期增加数 1,194,421.07 其中：从净利润中提取数 1,194,421.07 其中：法定盈余公积 1,194,421.07 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 4,061,033.10 其中：法定盈余公积 4,061,033.10 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 期初余额 1,433,306.02 本期增加数 597,210.53 其中：从净利润中提取数 597,210.53 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 2,030,516.55 五、未分配利润： 期初未分配利润 2,584,641.56 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 15,904,210.67 本期利润分配 9,151,631.60 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 9,337,220.63 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 3．会计报表附注 北京先锋置业股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介 北京先锋置业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经北京市人民政府［京政办函（1998）182 号］批准，由北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、山东邹平西王实业有限公司、延吉吉辰经济发展有限公司、中国建筑第一工程局第五建筑公司共同发起，于1998 年12 月30 日设立的股份有限公司，设立时本公司注册资本为6,200 万元。经中国证监会［证监发行字（2000）119 号文］批准，公司于2000 年9 月4 日公开发行人民币普通股3,000 万股（发行后，本公司注册资本变更为9,200 万元），并于同年9 月22 日在上海证券交易所上市交易。本公司原名为北京先锋粮农实业股份有限公司，根据公司2002 年第一次临时股东大会决议，经北京市工商行政管理局核准，公司于2002 年4 月23 日正式更名为“北京先锋置业股份有限公司”。 依据2002 年12 月10 日财政部财企[2002]555 号《关于北京先锋置业股份有限公司国有法人股转让有关问题的批复》，本公司股东山东邹平粮油实业公司将其所持本公司股份11.87%转让给北京万通星河实业有限公司（以下简称“万通星河”）。截至报告日，万通星河已办妥在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的非流通股变更登记手续（股东编号：B880796744），工商登记变更手续仍在办理当中。 2002 年8 月22 日，持本公司21.12％股份的北京顺通实业公司将其所持本公司股份1,943 万股分别转让给北京裕天投资有限公司368 万股（占本公司股份4％）和万通星河1,575 万股（占本公司股份17.12％）。同时，北京顺通实业公司分别与北京裕天投资有限公司和万通星河签订《股份托管协议》，在上述转让股权过户前，北京裕天投资有限公司和万通星河对其进行托管，并获取所托管股份的除处置权以外的其他权利。待上述股权转让事宜获得有关部门批准后，万通星河将持本公司2667 万法人股，占本公司总股本的28.99%。 本公司经营范围为：农副产品、粮油制品的开发、加工、销售；房地产开发；销售商品房；停车场建设及经营管理；自有房产的物业管理（含出租写字间）。 2002 年1 月20 日，公司获得北京市城市建设综合开发办公室（2002）京开办经字第31 号《关于北京先锋置业股份有限公司房地产开发资质的批复》，被纳入房地产开发行业，开发资质待定。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价（中间价）折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的外币余额按期末汇价（中间价）进行调整，对期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，如属于筹建期间的，计入长期待摊费用；如属于与购建固定资产、无形资产及其他资产相关的，计入固定资产、无形资产及其他资产的价值；其余的则作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。 7、短期投资核算方法 (1)本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定执行； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行； (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外； (3)出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重比较大，占整个短期投资10%以上（含10％），则按单项投资为基础进行计算应计提的跌价准备。 8、坏账核算方法 坏账的确认标准如下： (1)因债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项； (2)债务人死亡，既无遗产可供清偿或遗产不足清偿,又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； (3)债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回、报经董事会批准核销的应收款项。 坏账损失的核算方法：备抵法；坏账准备的计提方法：本公司原根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息按应收款项余额的3%计提坏账准备，本年度结合公司自身的实际情况在期末对确定能收回或确定不能收回的款项另单项确认其坏账准备的基础上，再按应收款项余额的3％计提坏账准备。 9、存货及存货跌价准备核算方法 (1)存货包括开发成本、开发产品、出租开发产品、分期收款开发产品、原材料、在产品、包装物、库存商品、低值易耗品等。 (2)外购存货按取得时实际成本计价，开发产品成本按开发项目实际成本进行结转。 (3)开发用土地的核算方法 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，按其有效年限平均摊销；将土地投入土地开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。 (4)出租开发产品的摊销方法按房屋建筑物的估计经济使用年限作为折旧年限，扣除残值后，采用直线法按月计算摊销额，计入出租开发产品的成本。 (5)低值易耗品采用一次摊销法； (6)存货的盘存制度采用永续盘存制。 (7)期末存货按成本和可变现净值孰低计价。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 10、长期投资及长期投资减值准备核算方法 (1)长期股权投资核算方法 ①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用）作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ②本公司持被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%以上（含20%），但无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%以上（含20%），或虽不足20%但具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会计报表。 ③采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过10 年的期限摊销，贷方差额按不低于10 年的期限摊销。 (2)长期债权投资核算方法 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认损益办法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 (3)长期投资减值准备核算方法 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款的核算方法 (1)委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 (2)委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益；如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 (3)期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产的核算方法 (1)固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、传导设备、动力设备、仪器仪表以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在2,000 元以上、并且使用期限超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 (2)固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备及其他设备。 (3)固定资产的计价方法：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等于30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》的规定确定。 (4)固定资产的折旧方法：平均年限法。 (5)固定资产减值准备计提标准及确认方法 期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法 (1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。 (2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 (3)在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 （1）资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则— 借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 (2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 (3)借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。 (4)借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、无形资产计价及摊销政策 (1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本。 E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用作为无 形资产的实际成本； (2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。 (3)无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销：固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；公司筹建期间内发生的开办费在开始生产的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 17、收入确认原则 (1)销售产品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售产品收入的实现。 (2)提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 (3)让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （4）销售房地产：在工程已经竣工且经有关部门验收合格，履行了销售合同规定的主要义务，将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，价款已全部取得或虽部分取得，但其余应收款项确信能够收回，与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收入的实现。 (5)出租物业：满足以下条件时，确认收入实现：○1 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知单；○2 履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取得或确信可以取得；○3 出租开发产品成本能够可靠地计量。 18、公共配套设施费用的核算方法 住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施所需费用，计入小区商品房成本；有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集成本，单独计入“出租开发产品”或“开发产品”；小区内金融邮电、社区服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计入小区商品房成本。 开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开发成本中计提。 19、质量保证金的核算方法 按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留下计入应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在预留款项中扣除列支，保修期结束后清算。 20、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 21、合并会计报表的编制方法 （1）合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位； （2）合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。 22、会计估计变更的影响 如本会计报表附注二、8 所述，本公司本年度结合自身的实际情况将坏账准备的计提方法由余额比例法改为余额比例法和个别认定法相结合，依据财政部财会[2002]18 号文《关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答》的有关规定，本公司对此项会计估计的处理采用未来适用法，调增了本年度合并会计报表的净利润873,008.88 元。 三、税项 1、营业税：按预收商品房款及应纳税额的5%及资金占用费的6%计缴； 2、城市维护建设税：按应交流转税额的7%计缴； 3、教育费附加：按应交流转税额的3%计缴； 4、企业所得税： （1）本公司1999 年1 月24 日被北京市新技术产业试验区核准为“北京市新技术产业试验区新技术企业”（高新科技企业批准证书编号：京科高字0211008A0290 号（GF1873）），2002 年4 月18 日通过年检，故本公司2002 年度仍按应纳税所得额的15％缴纳企业所得税； （2）本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司为外商投资企业，按应纳税所得额的3%缴纳地方所得税、30%缴纳企业所得税。 5、土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 （1）纳入合并范围的子公司 纳入合并报表范围的子公司 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 北京万置房地产开发有限公司 北京 1200万美元 房地产开发、物业 管理等 公司名称 原始投资额 拥有权益比例 北京万置房地产开发有限公司 124,393,328.54 60% （2）合营企业 公司名称 注册地址 注册资本 经营范围 山东西王糖业有限公司 山东 10000万元 生产销售淀粉糖等 公司名称 原始投资额 拥有权益比例 山东西王糖业有限公司 19,526,668.03 19.60% 依据本公司2002 年8 月第二届董事会第七次会议决议，本公司将所持参股子公司山东西王糖业有限公司的14％股权以1400 万元转让给山东西王集团有限公司（以山东西王糖业有限公司2002 年4 月30 日净资产为参考价值），获取转让收益54,679.98 元，转让后本公司持股19.60％；将所持参股子公司北京联华食品工业有限公司的32％股权以30,959,872.00 元分别转让给卡迪那国际控股有限公司和马凯有限公司（以北京六合正旭资产评估有限公司评估基准日为2001 年12 月31 日的评报字（2002）第052 号评估报告为作价依据），获取转让收益1,707,281.32 元。 五、合并会计报表主要项目注释（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金 项目 期初数 原币 汇率 人民币 现金 - - 88,725.77 现金 -- 美元 - 银行存款一人民币 - - 83,826,044.83 银行存款--美元 3,565,274.93 8.2766 29,508,354.49 银行存款--港元 - 其他货币资金 - - 63,591,968.66 合计 177,015,093.75 项目 期末数 原币 汇率 人民币 现金 108,269.75 现金 -- 美元 9,725.53 8.2773 80,501.13 银行存款一人民币 154,429,174.96 银行存款--美元 2,164,139.38 8.2773 17,913,230.89 银行存款--港元 31,483,891.34 1.0611 33,407,557.11 其他货币资金 50,184,934.92 合计 256,123,668.76 期末银行存款中包括本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司因预售抵押登记未办妥而暂时无法提用的USD488,566.55元和HKD8,113,208.66元，其中：汇丰银行北京分行按揭存款账户美元户USD348,566.55元和港币户HKD8,113,208.66元；东亚银行有限公司大连分行按揭存款账户美元户USD140,000.00元。 2、短期投资 （1）项目 项目 期初数 金额 跌价准备 净额 金额 基金投资 27,888,185.30 1,920,719.30 25,967,466.00 其他投资 48,074,037.50 - 48,074,037.50 合计 75,962,222.80 1,920,719.30 74,041,503.50 期末数 项目 金额 跌价准备 净额 基金投资 26,645,248.47 6,955,055.97 19,690,192.50 其他投资 合计 26,645,248.47 6,955,055.97 19,690,192.50 （2）基金投资明细 项目 期初数 成本价 市价 减值准备 成本价 金鑫基金 11,665,646.82 10,972,590.00 693,056.82 金泰基金 1,968,448.19 1,852,500.00 115,948.19 同盛基金 14,254,090.29 13,142,376.00 1,111,714.29 兴华基金 兴和基金 裕隆基金 合计 27,888,185.30 25,967,466.00 1,920,719.30 项目 期末数 报表日市价 成本价 市价 减值准备 资料来源 金鑫基金 1,181,663.01 872,795.00 308,868.01 见注1 金泰基金 同盛基金 13,290,608.87 9,351,306.00 3,939,302.87 见注1 兴华基金 2,105,039.48 1,739,826.00 365,213.48 见注1 兴和基金 6,211,633.38 4,798,973.50 1,412,659.88 见注1 裕隆基金 3,856,303.73 2,927,292.00 929,011.73 见注1 合计 26,645,248.47 19,690,192.50 6,955,055.97 注1：本公司按上海证券交易所、深圳证券交易所2002年12月31日的基金收盘价作为市价依据。 （3）其他投资明细 项目 本金 投资期限 所得收益 委托理财 48,074,037.50 2001.11.15-2002.5.14 2,788,976.20 合计 48,074,037.50 2,788,976.20 项目 期末数 库存市值 减值准备 委托理财 - 合计 注：公司于2001年5月9日委托兴业证券股份有限公司管理资产10,000万元，2001年11月收回本金51,925,962.50元，余款48,074,037.50元继续委托兴业证券股份有限公司资产管理，2002年5月公司收回本金48,074,037.50元及短期投资收益2,788,976.20元。 （4）短期投资跌价准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金鑫基金 693,056.82 - 384,188.81 308,868.01 金泰基金 115,948.19 - 115,948.19 - 同盛基金 1,111,714.29 2,827,588.58 - 3,939,302.87 兴华基金 365,213.48 365,213.48 兴和基金 1,412,659.88 1,412,659.88 裕隆基金 929,011.73 - 929,011.73 合计 1,920,719.30 5,534,473.67 500,137.00 6,955,055.97 本公司短期投资变现无重大限制。 3、应收票据 期末，应收票据余额为2,000,000.00元，均为收到的银行承兑汇票。 4、应收账款 账龄 期初数 金额 比例 坏账准 坏账 净额 （％） 备计提 准备 比例 一年以内 合计 账龄 期末数 金额 比例 坏账准 坏账准备 净额 （％） 备计提 比例 一年以内 69,420,013.61 100 3% 1,209,591.53 68,210,422.08 合计 69,420,013.61 100 1,209,591.53 68,210,422.08 （1）期末应收账款项目前五名金额为21,757,581.61元，占应收账款总额的31.34%。 （2）截至报告日，本公司对全额收回的应收款项项目29,100,296.00元未计提坏账准备。 （3）期末应收账款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 5、其他应收款 账龄 期初数 金额 比例 坏账准 坏账准备 净额 （％） 备计提 比例 一年以内 18,505,677.77 99.75 3% 554,570.76 17,951,107.01 一至二年 47,068.40 0.25 3% 1,412.05 45,656.35 二至三年 合计 18,552,746.17 100 555,982.81 17,996,763.36 账龄 期末数 金额 比例 坏账准 坏账准备 净额 （％） 备计提 比例 一年以内 11,289,032.98 100 3% 338,670.99 10,950,361.99 一至二年 3% 二至三年 300.00 - 3% 9.00 291.00 合计 11,289,332.98 100 338,679.99 10,950,652.99 （1）期末其他应收款项目前五名金额为11,186,655.87元，占其他应收款总额的99.09%。 （2）期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 备注 山东西王集团有限公司 11,000,000.00 一年以内 出售股权款 见注 1 注1：2003年4月4日，本公司如期收回山东西王集团有限公司出售股权款500万元。 （3）期末其他应收款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款。 6、存货及存货跌价准备 （1）明细情况 期初数 项目 金额 跌价准备 净额 开发成本 289,586,859.10 - 289,586,859.10 开发成品 合计 289,586,859.10 - 289,586,859.10 期末数 项目 金额 跌价准备 净额 开发成本 1,137,739,339.32 - 1,137,739,339.32 开发成品 47,937,072.89 - 47,937,072.89 合计 1,185,676,412.21 - 1,185,676,412.21 （2）开发成本明细 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 新城·国际一期 2002年4月 2003年12月 89,924万元 新城·国际二期 新城·国际三期 新城·国际四期 亚运新新家园一期 2001年10月 2003年10月 114,312万元 合计 项目名称 期初余额 期末余额 新城·国际一期 289,586,859.10 474,699,265.24 新城·国际二期 88,918,019.18 新城·国际三期 145,845,420.63 新城·国际四期 35,906,332.14 亚运新新家园一期 392,370,302.13 合计 289,586,859.10 1,137,739,339.32 注：开发成本中新城·国际二期、三期及四期发生额主要为拆迁补偿费和设计费。 （3）开发产品明细 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 亚运新新家园一期 2002年12月 403,647,754.67 合计 403,647,754.67 项目名称 本期减少 期末余额 亚运新新家园一期 355,710,681.78 47,937,072.89 合计 355,710,681.78 47,937,072.89 7、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 汽油费 1,716.13 130,313.60 120,300.90 11,728.83 车辆保险费 17,998.80 39,440.88 46,215.96 11,223.72 软件服务费 36,540.00 24,360.00 12,180.00 医疗补充保险 24,845.00 4,140.84 20,704.16 财务顾问费 187,500.00 187,500.00 印花税 660,372.00 660,372.00 合计 207,214.93 891,511.48 1,042,889.70 55,836.71 8、长期股权投资 （1）项目 期初数 本期增加 类别 金额 减值 金额 减值 准备 准备 准备 对子公司投资 70,288,227.79 - - 其他股权投资 62,850,300.42 - 795,795.43 - 合计 133,138,528.21 - 795,795.43 - 本期减少 期末数 类别 金额 减值 金额 减值 准备 对子公司投资 7,028,820.00 - 63,259,407.79 - 其他股权投资 44,119,427.82 - 19,526,668.03 - 合计 51,148,247.82 - 82,786,075.82 - （2）长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 占被投资单位 注册资本比例 山东西王糖业有限公司 2001.6--2051.6 19,526,668.03 19.60% 被投资单位名称 减值准备 备注 山东西王糖业有限公司 见注 1 注1：本公司原持参股子公司山东西王糖业有限公司33.60％股份，本期转让14％股份，转让后持股19.60％，于2002 年5 月起本公司对其长期股权投资由权益法改按成本法核算。 （3）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 期初数 追加投资额 持股 比例 北京万置房地产 开发有限公司 124,393,328.54 70,288,227.79 60% 北京联华食品工 业有限公司 10,536,187.30 29,252,590.68 -29,252,590.68 被投资单位名称 分得的现 本期权 累计权 期末数 金红利额 益增减 益增减 北京万置房地产 开发有限公司 -7,028,820.00 -7,028,820.00 63,259,407.79 北京联华食品工 业有限公司 921,517.12 921,517.12 18,716,403.38 - 注：本公司原持北京联华食品工业有限公司32％股份，于2002 年8 月将其全部转让，截至2002 年12月31 日该转让款项已全部收回。 （4）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销 期初余额 本期增加 期限 北京万置房地产开发 有限公司 70,288,227.79 10年 70,288,227.79 - 合计 70,288,227.79 70,288,227.79 - 被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值 剩余摊销期限 北京万置房地产开发 有限公司 7,028,820.00 63,259,407.79 9年 合计 7,028,820.00 63,259,407.79 9、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 运输设备 284,220.00 1,979,192.90 - 2,263,412.90 其他设备 1,651,729.85 1,537,085.50 7,465.25 3,181,350.10 合计 1,935,949.85 3,516,278.40 7,465.25 5,444,763.00 累计折旧 运输设备 118,150.22 230,280.43 - 348,430.65 其他设备 490,133.05 662,895.43 628.00 1,152,400.48 合计 608,283.27 893,175.86 628.00 1,500,831.13 净值 1,327,666.58 - 3,943,931.87 固定资产减值准备 净额 1,327,666.58 3,943,931.87 注1：本期固定资产减少数7,465.25元均为公司处置的固定资产。 注2：本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。 10、短期借款 借款类别 期初数 期末数 保证借款 26,000,000.00 90,000,000.00 质押借款 72,300,000.00 - 合计 98,300,000.00 90,000,000.00 短期借款中，5000万元借款保证人为北京万通实业股份有限公司；4000万元借款则由香港上海汇丰银行北京分行开具保函担保。 11、应付账款 期末数为133,608,991.44元，无应付持本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 12、预收账款 项目名称 期初数 期末数 新城·国际一期 - 442,488,726.02 亚运新新家园一期 171,486,335.00 合计 613,975,061.02 项目名称 预计竣工时间 预售比例 新城·国际一期 2003年12月 42％ 亚运新新家园一期 2003年5月、10月 35％ 合计 预收账款期末数中，无持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位款项。 13、应付股利 股东名称 期初数 期末数 北京顺通实业公司 1,554,400.00 山东邹平粮油实业公司 873,600.00 北京万通星河实业有限公司 2,667,000.00 山东邹平西王实业有限公司 1,252,800.00 1,566,000.00 延吉吉辰经济发展有限公司 1,024,800.00 1,281,000.00 北京裕天投资有限公司 368,000.00 中国建筑第一工程局第五建筑公司 254,400.00 318,000.00 社会公众股股东 2,400,000.00 3,000,000.00 合计 7,360,000.00 9,200,000.00 （1）根据本公司第二届董事会第十一次会议通过的2002 年度利润分配预案：以2002 年末股本92,000,000股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利1.00 元（含税）的比例发放股利9,200,000.00 元，其中应付法人股股东6,200,000.00 元，社会公众股股东3,000,000.00 元。 （2）北京顺通实业公司将所持本公司21.12％股权转让给北京裕天投资有限公司及北京万通星河实业有限公司一事，详见附注一。 14、应交税金 税种 税率 期初数 期末数 企业所得税 15% 1,749,853.39 10,685,571.72 个人所得税 超额累进税率 94,849.32 279,309.40 营业税 5%、6% - -28,425,155.32 城建税 7% - -424,379.13 土地增值税 超率累进税率 - -6,158,741.95 合计 1,844,702.71 -24,043,395.28 15、其他应交款 项目 性质 计缴标准 期初数 期末数 住房公积金 28,684.30 42,954.30 教育费附加 地方教育基金 3％ -181,876.78 合计 28,684.30 -138,922.48 16、其他应付款 期末数为106,077,874.49元，其中，应付持有本公司5％以上（含5％）股份的股东单位款项如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 备注 北京万通实业股份有限公司 4,564,828.54 一年以内 往来款 见注1、注2 注1：北京万通实业股份有限公司持有本公司的股东万通星河（万通星河受让公司原股东山东邹平粮油实业公司持有本公司的11.87％股份，接受本公司股东北京顺通实业公司托管的17.12％股份，共控制本公司28.99％股份）80％的股份，故为本公司间接持股股东。 注2：本公司已于2003年4月11日支付北京万通实业股份有限公司4,564,828.54元。 其他应付款中大额应付款项明细情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 北京京伯房地产开发有限公司 68,662,391.98 一年以内 收购资产款 北京京伯房地产开发有限公司 3,888,995.49 一年以内 往来款 北京万通实业股份有限公司 4,564,828.54 一年以内 往来款 17、预提费用 项目 期初数 期末数 结存原因 借款利息 137,940.00 470,967.00 尚未支付 设计费用 - 2,909,150.00 尚未结算 电缆迁移费 - 94,000.00 尚未结算 工程费 - 21,153,354.00 尚未结算 开发成本结算尾款 - 30,343,592.20 尚未结算 锅炉房及物业楼工程款等 - 3,210,190.03 尚未结算 税金 - 19,041,018.12 尚未结算 其他 - 126,608.00 尚未结算 合计 137,940.00 77,348,879.35 18、长期借款 项目 期初数 期末数 保证借款 88,000,000.00 280,000,000.00 合计 88,000,000.00 280,000,000.00 长期借款均为本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司借款，其中：16,000万元借款由本公司提供保证；12,000万元借款由香港上海汇丰银行北京分行备用信用证担保。 19、股本 单位：人民币万元 股份类别 本次本次 变动增减（＋，－） 本次 变动前 配股 送股 公积金 转股 增发 一、未上市流通股份 发起人股份 6,200.00 其中：国有法人股 3,353.00 社会法人股 2,847.00 尚未流通股份合计 6,200.00 二、已上市流通股份 - 境内上市的人民币普通股 3,000.00 已流通股份合计 3,000.00 三、股份总数 9,200.00 股份类别 变动增减（＋，－） 本次 转让 小计 变动后 一、未上市流通股份 发起人股份 6,200.00 其中：国有法人股 -1,092.00 -1,092.00 2,261.00 社会法人股 1,092.00 1,092.00 3,939.00 尚未流通股份合计 6,200.00 二、已上市流通股份 - 境内上市的人民币普通股 3,000.00 已流通股份合计 3,000.00 三、股份总数 9,200.00 依据财政部2002年12月10日财企[2002]555号《关于北京先锋置业股份有限公司国有法人股转让有关问题的批复》，本公司国有法人股股东山东邹平粮油实业公司将其所持股份1,092万股转让给北京万通星河实业有限公司，转让后股份性质为社会法人股。 20、资本公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少 数期末数 股本溢价 165,806,830.00 - - 165,806,830.00 其他资本公积 24,200,455.62 - - 24,200,455.62 股权投资准备 9.74 - - 9.74 合计 190,007,295.36 - - 190,007,295.36 21、盈余公积 项目 期初数 本期增加数 本期减少 数期末数 法定盈余公积 4,061,033.10 3,604,178.41 7,665,211.51 公益金 2,030,516.55 1,802,089.20 3,832,605.75 合计 6,091,549.65 5,406,267.61 11,497,817.26 注：本期盈余公积增加数系本公司按公司章程规定计提的法定盈余公积金和公益金。 22、未分配利润 项目 金额 本年净利润 30,348,435.94 加：年初未分配利润 9,337,220.63 减：提取法定盈余公积 3,604,178.41 提取法定公益金 1,802,089.20 应付普通股股利 9,200,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 25,079,388.96 23、主营业务收入、主营业务成本 （1）业务分部报表 主营业务收入 产品类别 本年数 上年数 玉米深加工产品销售收入 141,970,446.03 房地产销售收入 493,156,836.00 - 合计 493,156,836.00 141,970,446.03 主营业务成本 产品类别 本年数 上年数 玉米深加工产品销售收入 129,319,722.48 房地产销售收入 355,710,681.78 合计 355,710,681.78 129,319,722.48 主营业务毛利 产品类别 本年数 上年数 玉米深加工产品销售收入 12,650,723.55 房地产销售收入 137,446,154.22 合计 137,446,154.22 12,650,723.55 注：本年度房地产销售收入全部为本公司开发的亚运新新家园一期项目实现的收入。 （2）地区分部报表 主营业务收入 地区分布 本年数 上年数 山东地区 141,970,446.03 北京地区 493,156,836.00 - 合计 493,156,836.00 141,970,446.03 主营业务成本 地区分布 本年数 上年数 山东地区 129,319,722.48 北京地区 355,710,681.78 合计 355,710,681.78 129,319,722.48 主营业务毛利 地区分布 本年数 上年数 山东地区 12,650,723.55 北京地区 137,446,154.22 合计 137,446,154.22 12,650,723.55 24、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 本年数 上年数 营业税 5%、6％ 25,050,635.58 城建税 7% 1,753,544.49 594,255.51 教育费附加 3% 751,519.06 356,553.30 合计 27,555,699.13 950,808.81 25、其他业务利润 项目 本年数 上年数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 玉米浆 1,331,714.69 - 1,331,714.69 汽、糖渣 3,401.77 - 3,401.77 浸泡液 474,272.97 - 474,272.97 菌体蛋白 85,863.00 - 85,863.00 租金 75,000.00 4,050.00 70,950.00 其他 234,307.01 240,391.10 -6,084.09 合计 2,204,559.44 244,441.10 1,960,118.34 26、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 3,851,925.75 5,075,693.78 减：利息收入 1,918,983.04 684,775.78 汇兑损失 56,244.48 减：汇兑收益 6,412.73 其他 148,299.42 15,089.95 合计 2,131,073.88 4,406,007.95 27、投资收益 项目 本年数 上年数 1、股票投资收益 4,635,842.76 2、基金投资收益 -1,243,009.79 -111,714.41 3、期末调整的被投资公司所有者权益净增 减的金额 795,795.43 3,551,880.38 其中： 北京联华食品有限公司 921,517.12 3,551,880.38 山东西王糖业有限公司 -125,721.69 4、股权投资差额摊销 -7,028,820.00 106,390.30 5、股权投资转让收益 1,761,961.30 - 其中： 转让山东西王糖业有限公司股权收益 54,679.98 转让北京联华食品工业有限公司股权收益 1,707,281.32 6、短期投资跌价准备 -5,034,336.67 -1,920,719.30 其中： 基金投资跌价准备 -5,034,336.67 -1,920,719.30 7、其他 2,788,976.20 10,488,232.24 合计 -7,959,433.53 16,749,911.97 项目 备注 1、股票投资收益 2、基金投资收益 3、期末调整的被投资公司所有者权益净增 减的金额 其中： 北京联华食品有限公司 山东西王糖业有限公司 4、股权投资差额摊销 5、股权投资转让收益 其中： 转让山东西王糖业有限公司股权收益 见附注四、(2) 转让北京联华食品工业有限公司股权收益 见附注四、(2) 6、短期投资跌价准备 其中： 基金投资跌价准备 7、其他 见附注五、2、(3) 合计 28、营业外收入 项目 本年数 上年数 处理资产净收益 3,832,525.07 罚款收入 1,431.20 其他 9,001.27 合计 3,842,957.54 29、营业外支出 项目 本年数 上年数 捐赠支出 2,000.00 滞纳金 4,032.75 罚款 13,062.00 其他 100,527.73 合计 13,062.00 106,560.48 30、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 营业费用 40,636,676.53 管理费用 6,963,644.60 财务费用 144,130.65 营业外支出 13,062.00 往来款 131,683,629.64 合计 179,441,143.42 六、母公司会计报表主要项目注释(如无特别说明，以下货币单位均为人民币元) 1、应收账款 账龄 期初数 金额 比例（％） 坏账准备 坏账 净额 计提比例 准备 一年以内 合计 账龄 期初数 金额 比例（％） 坏账准备 坏账 净额 计提比例 准备 一年以内 62,439,117.00 100 3% 1,000,164.63 61,438,952.37 合计 62,439,117.00 100 1,000,164.63 61,438,952.37 （1）期末应收账款项目前五名金额为18,076,685.00元，占应收账款总额的28.95%。 （2）截至报告日，本公司对全额收回的应收款项项目29,100,296.00元未计提坏账准备。 （3）应收账款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 2、其他应收款 账龄 期初数 金额 比例（％） 坏账准备 坏账 净额 计提比例 准备 一年以内 150,485,691.91 99.97 3% 4,514,570.76 145,971,121.15 一至二年 47,068.40 0.03 3% 1,412.05 45,656.35 二至三年 合计 150,532,760.31 100 4,515,982.81 146,016,777.50 账龄 期末数 金额 比例（％） 坏账准备 坏账 净额 计提比例 准备 一年以内 65,726,831.00 67.26 3% 1,971,804.93 63,755,026.07 一至二年 32,000,000.00 32.74 3% 960,000.00 31,040,000.00 二至三年 300.00 0.00 3% 9.00 291.00 合计 97,727,131.00 100 2,931,813.93 94,795,317.07 （1）期末其他应收款中前五名合计97,670,263.28元，占其他应收款总额的99.94%。 （2）期末金额较大的其他应收款明细情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 北京万置房地产开发有限公司 86,546,563.00 二年以内 暂借款 山东西王集团有限公司 11,000,000.00 一年以内 转让股权款 单位名称 备注 北京万置房地产开发有限公司 山东西王集团有限公司 见附注五、5、（2） （3）其他应收款中，无应收持有本公司5%以上（含5％）股份的股东单位款项。 3、长期股权投资 （1）项目 期初数 本期增加 类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 124,393,328.54 - - 其他股权投资 62,850,300.42 - 795,795.43 - 合计 187,243,628.96 - 795,795.43 - 本期减少 期末数 类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 33,563,822.55 - 90,829,505.99 - 其他股权投资 44,119,427.82 - 19,526,668.03 - 合计 77,683,250.37 - 110,356,174.02 - （2）长期股权投资-对子公司投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 持股比例 北京万置房地产开发有限公司 2001.5--2021.5 124,393,328.54 60% 被投资单位名称 减值准备 北京万置房地产开发有限公司 - （3）长期股权投资-其他股权投资 被投资单位名称 起止期限 投资金额 占被投资单位 减值 注册资本比例 准备 山东西王糖业有限公司 2001.6— 2051.6 19,526,668.03 19.60% 注：本公司对山东西王糖业有限公司长期股权投资持股比例变动原因见附注五、8。 （4）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资额 期初数 北京万置房地产开发有限公司 124,393,328.54 124,393,328.54 北京联华食品工业有限公司 10,536,187.30 29,252,590.68 被投资单位名称 追加投资额 持股比例 北京万置房地产开发有限公司 60% 北京联华食品工业有限公司 -29,252,590.68 被投资单位名称 分得的现金红利额 本期权益增减 北京万置房地产开发有限公司 -33,563,822.55 北京联华食品工业有限公司 921,517.12 921,517.12 被投资单位名称 累计权益增减 期末数 北京万置房地产开发有限公司 -33,563,822.55 90,829,505.99 北京联华食品工业有限公司 18,716,403.38 - 注：本公司对北京联华食品工业有限公司长期股权投资持股比例变动原因见附注五、8。 （5）股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初余额 北京万置房地产开发有限公司 70,288,227.79 10年 70,288,227.79 合计 70,288,227.79 70,288,227.79 被投资单位名称 本期增加 本期摊销额 北京万置房地产开发有限公司 - 7,028,820.00 合计 - 7,028,820.00 被投资单位名称 摊余价值 剩余摊销期限 北京万置房地产开发有限公司 63,259,407.79 9年 合计 63,259,407.79 - 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）业务分部报表 主营业务收入 产品类别 本年数 上年数 玉米深加工产品销售收入 141,970,446.03 房地产销售收入 493,156,836.00 - 合计 493,156,836.00 141,970,446.03 主营业务成本 产品类别 本年数 上年数 玉米深加工产品销售收入 129,319,722.48 房地产销售收入 355,710,681.78 合计 355,710,681.78 129,319,722.48 产品类别 主营业务毛利 玉米深加工产品销售收入 本年数 上年数 房地产销售收入 12,650,723.55 合计 137,446,154.22 137,446,154.22 12,650,723.55 注：本年度房地产销售收入全部为本公司开发的亚运新新家园一期项目实现的收入。 （2）地区分部报表 主营业务收入 地区分布 本年数 上年数 山东地区 141,970,446.03 北京地区 493,156,836.00 - 合计 493,156,836.00 141,970,446.03 主营业务成本 地区分布 本年数 上年数 山东地区 129,319,722.48 北京地区 355,710,681.78 合计 355,710,681.78 129,319,722.48 主营业务毛利 地区分布 本年数 上年数 山东地区 12,650,723.55 北京地区 137,446,154.22 合计 137,446,154.22 12,650,723.55 5、投资收益 项目 本年数 上年数 1、股票投资收益 4,635,842.76 2、基金投资收益 -1,243,009.79 -111,714.41 3、期末调整的被投资公司所有者权益净增 减的金额 -25,739,207.12 3,551,880.38 其中： 北京联华食品工业有限公司 921,517.12 3,551,880.38 北京万置房地产开发有限公司 -26,535,002.55 山东西王糖业有限公司 -125,721.69 4、股权投资差额摊销 -7,028,820.00 106,390.30 5、短期投资跌价准备 -5,034,336.67 -1,920,719.30 其中： 基金投资跌价准备 -5,034,336.67 -1,920,719.30 6、股权投资转让收益 1,761,961.30 转让山东西王糖业有限公司股权收益 54,679.98 转让北京联华食品工业有限公司股权收益 1,707,281.32 7、其他 2,788,976.20 10,488,232.24 合计 -34,494,436.08 16,749,911.97 项目 备注 1、股票投资收益 2、基金投资收益 3、期末调整的被投资公司所有者权益净增 减的金额 其中： 北京联华食品工业有限公司 北京万置房地产开发有限公司 山东西王糖业有限公司 4、股权投资差额摊销 5、短期投资跌价准备 其中： 基金投资跌价准备 6、股权投资转让收益 转让山东西王糖业有限公司股权收益 见附注四、(2) 转让北京联华食品工业有限公司股权收益 见附注四、(2) 7、其他 见附注五、2、(3) 合计 七、关联方关系及交易 1、关联方关系 (1)、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 主营业务 与本企业 地址 关系 北京万置房地产开发有 北京 房地产开发、经营 本公司的控 限公司 股子公司 企业名称 经济性质 法定代表人 或类型 许立 北京万置房地产开发有 中外合? 限公司 企业 (2)、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 北京万置房地产开发有限公司 99,328,560.00 企业名称 期末数 北京万置房地产开发有限公司 99,328,560.00 (3)、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名 期初数 本期增减数 金额 百分比 金额 北京万置房地产开发有限公司 54,105,100.75 60% 企业名 期末数 金额 百分比 北京万置房地产开发有限公司 54,105,100.75 60% (4)、不存在控制关系的关联方及其与本公司的关系 企业名称 与本公司关系 所持股 份比例 北京顺通实业公司 本公司股东 21.12% 北京万通星河实业有限公司 本公司股东 11.87% 延吉吉辰经济发展有限公司 本公司股东 13.92% 山东邹平西王实业有限公司 本公司股东 17.02% 中国建筑第一工程局第五建筑公司 本公司股东 3.46% 山东西王糖业有限责任公司 本公司参股公司 19.60% 北京万通实业股份有限公司 本公司间接持股股东 见注1 北京京伯房地产开发有限公司 本公司间接持股股东 的控股子公司 见注2 企业名称 主营业务 北京顺通实业公司 粮食制品、饲料的加工及销售 北京万通星河实业有限公司 技术开发服务、项目投资及管理咨询等 延吉吉辰经济发展有限公司 铜线锭等各类铜制品 山东邹平西王实业有限公司 谷氨酸、甘油及植物油等生产销售 中国建筑第一工程局第五建筑公司 建设安装施工及房地产等 山东西王糖业有限责任公司 生产、销售淀粉糖等 北京万通实业股份有限公司 房地产开发、技术开发、租赁及建安等 北京京伯房地产开发有限公司 开发建设、出租出售房屋及其物业管理 注1：北京万通实业股份有限公司持有本公司的股东万通星河（万通星河受让公司原股东山东邹平粮油实业公司持有本公司的11.87％股份，接受本公司股东北京顺通实业公司托管的本公司17.12％股份，共控制本公司28.99％股份）80％的股份，故为本公司间接持股股东。 注2：本公司间接持股股东北京万通实业股份有限公司持北京京伯房地产开发有限公司50％股份，故为本公司非控制关系的关联方。 2、关联方应收应付款项余额 单位名称 报表项目 期末数 性质和内容 北京万通实业股份有限公 司 其他应付款 4,564,828.54 往来款 北京京伯房地产开发有限 公司 其他应付款 68,662,391.98 购买资产款 北京京伯房地产开发有限 公司 其他应付款 3,888,995.49 往来款 3、关联方交易 1、收购资产：本公司本年度收购北京京伯房地产开发有限公司亚运新新家园项目一期资产及相关负债，依据签订的《资产收购合同》，资产收购价款按2002年6月30日评估基准日评估的亚运项目一期资产净额的评估值确定为10,096.53万元（详见附注十一、1）。 2、收取资金占用费：依据本公司与北京（庭园）有限公司签订的《北京万置房地产开发有限公司合作合同》，本公司向控股子公司北京万置房地产开发有限公司提供股东借款并收取资金占用费，本年度本公司应收取资金占用费6,546,563.00元。 3、接受担保：2002年3月20日，本公司的间接持股股东北京万通实业股份有限公司为本公司向中国建设银行北京长安支行5,000万元借款提供连带责任担保。 4、提供担保：本公司为控股子公司北京万置房地产开发有限公司申请的金额不超过3亿元的房地产开发企业流动资金贷款提供担保，截至报告日，北京万置房地产开发有限公司已贷款1.6亿元（其中，10,000万元借款的担保期限为2002年4月25日— 2006年4月24日；6,000万元借款的担保期限为2002年5月31日— 2006年5月30日）。 八、或有事项 截至2002 年12 月31 日，本公司及控股子公司北京万置房地产开发有限公司为商品房承购人提供抵押贷款担保，尚未结清的担保余额为50,529 万元（其中：本公司提供抵押贷款担保余额为29,669 万元，北京万置房地产开发有限公司提供抵押贷款担保余额为20,860 万元），该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除。 九、承诺事项 截至报告日，除附注七、4所述的担保事项外，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2003年2月24日，本公司向中信实业银行借款3,000万元用于流动资金周转，借款期限为2003年2月24日— 2004年2月24日，贷款利率为5.841％，由北京万通实业股份有限公司提供连带责任担保（担保期限为2004年2月24日— 2006年2月24日）。 2、2003年3月19日，本公司如期偿还中国建设银行北京长安支行借款5,000万元。 3、2003年3月25日，本公司向交通银行西单支行借款10,000万元用于流动资金周转，贷款利率为5.5755％，双方约定于2003年9月25日偿还3000万元，2004年1月25日偿还7000万元，由北京万通实业股份有限公司提供连带责任担保（担保期限为2003年3月25日— 2006年1月25日）。 4、2003年4月10日，本公司向中国建设银行长安支行首体南分理处借款5,000万元用于流动资金周转，贷款利率为6.24％，借款期限为2003年4月10日— 2004年4月9日，由北京万通实业股份有限公司提供连带责任担保（担保期限为2003年4月10日— 2006年4月9日）。 5、2003年4月17日，本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司如期偿还中信实业银行借款4,000万元。 十一、其他重要事项 1、本公司本年度收购亚运新新家园一期项目资产，详细情况如下： 依据公司2002年12月14日第四次临时股东大会决议，本公司变更募集资金用途，收购北京京伯房地开发有限公司拥有的亚运新新家园一期项目全部资产及相关负债。依据北京六合正旭资产评估有限公司出具的六合正旭评报字（2002）第075号《资产评估报告书》和北京国土不动产咨询中心出具的GD2002-129-QT60《土地估价报告》，亚运新新家园一期项目评估基准日2002年6月30日的评估价值为：资产总额59,211.64万元，其中：存货7,848.40万元，土地使用权51,363.24万元；负债总额49,115.11万元，其中：应付账款17,941.40万元，预收账款31,173.71万元），资产净值评估值为10,096.53万元。根据双方2002年9月27日签订的《资产收购合同》，以评估后的资产净值10,096.53万元为资产购买价款；基准日与完成交付日期间，北京京伯房地产开发有限公司为亚运新新家园一期项目发生的垫付款项、预售收入等均为本公司承担，与出售资产相关的合同协议等契约性法律文件均由本公司承继。 依据2002年12月27日本公司与北京京伯房地产开发有限公司签订的《交接清单》及《交接确认单》，本公司已接收了与亚运新新家园一期项目有关的全部资料、文件和合同。本公司确认北京京伯房地产开发有限公司于基准日（2002年6月30日）至完成交付日期间为亚运新新家园一期项目发生代收款295,500,644.00元，垫付款为263,197,704.20元，应付本公司的款项为32,302,939.80元。 鉴于本公司与北京京伯房地产开发有限公司互负债务，经协商双方，同意将债权债务互抵，折抵后，本公司实际应支付北京京伯房地产开发有限公司资产购买价款为68,662,391.98元。本公司已分别于2003年3月5日、2003年4月4日及2003年4月7日向北京京伯房地产开发有限公司支付完上述资产收购款。 2、依据本公司2002年第二届董事会第七次会议决议，公司将所持参股子公司北京联华食品工业有限公司的32％股份全部转让给卡迪那国际控股有限公司和马凯有限公司，转让价款30,959,872.00元，获取转让收益1,707,281.32元；将所持参股子公司山东西王糖业有限公司的14％股权以1400万元转让给山东西王集团有限公司，获取转让收益54,679.98元，转让后持股19.60％。本公司共获取股权转让收益1,761,961.30元。 北京先锋置业股份有限公司 二零零三年四月二十三日 十一.备查文件目录 一.载有法定代表人张研、主管会计工作负责人刘平、会计机构负责人孙华签名并盖章的会计报表。 二.载有北京兴华会计师事务所盖章、注册会计师谭红旭、王立芳签名并盖章的审计报告原件。 三.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 北京先锋置业股份有限公司董事会 二零零三年四月二十三日 |
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