大化集团大连化工股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.25 08:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
大化集团大连化工股份有限公司2002年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 陈文臻董事因病未参加会议，刘士武董事书面委托付世宁董事代为表决。 大连华连会计师事务所及普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司负责人董事长刘平芹先生，主管会计工作负责人总经理戚树智先生，会计机构负责人财务总监姜生国先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大化集团大连化工股份有限公司董事会 目录 一、 公司基本情况简介 二、 会计数据和业务数据摘要 三、 股本变动及股东情况 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、 公司治理结构 六、 股东大会情况简介 七、 董事会报告 八、 监事会报告 九、 重要事项 十、 财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 (一)、公司的法定中文名称：大化集团大连化工股份有限公司 英文名称：DAHUA GROUP DALIAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD 英文名称缩写：DLHG （二）、公司法定代表人：刘平芹 （三）、公司董事会秘书及其授权代表的姓名：周魏单晓东 联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部 电话：0411-6893436、13804087758 传真：0411-6671948 （四）、公司注册地址及办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路10号 公司电子信箱: [email protected] 邮政编码：116032 公司国际互联网网址：http://www.dahua-gf.com （五）、公司的信息披露报纸： 境内报刊为：《上海证券报》、《中国证券报》； 境外报刊为：《南华早报》（英文：South China Morning Post） 《香港商报》（中文） 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：大化集团大连化工股份有限公司证券部 (六)、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：大化B股 股票代码：900951 （七）、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1997年10月17日 公司首次注册登记地址：大连市甘井子区工兴路10号 2、企业法人营业执照注册号：24183247-3 3、税务登记号码：210211241832473 4、公司聘请的会计师事务所名称： 境内会计师事务所：大连华连会计师事务所。 地址：大连市中山区同兴街邮电万科大厦24层 境外会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 地址：中国上海淮海中路333号瑞安广场十二楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度实现的利润总额： -18,523,750.17元 净利润： -18,523,750.17元 扣除非经常性损益后的净利润： -14,115,551.17元 主营业务利润? 93,386,284.52元 其他业务利润? -1,366,529.03元 营业利润： -14,115,551.17元 投资收益： - 补贴收入： - 营业外收支净额： -4,408,199.00元 经营活动产生的现金流量净额： 4,456,509.27元 现金及现金的等价物净增加额： 7,952,925.15元 注：扣除非经营性损益的项目包括： 营业外收入： - 营业外支出： 4,408,199.00元 所得税影响： - 合计： 4,408,199.00 国际会计准则调整对税后利润及股东权益的影响： （单位：人民币千元） 税后利润 股东权益 本公司法定帐目之金额 -18,522 549，118 调整： 提列停用设备之折旧 2,274 将联营公司的开办费计入当 年损益并按本公司的投资比例认 -140 -140 列投资损失 按国际会计准则重编后之金额- 16，388 548，978 (二)、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： (单位：元) 2002年 2001年 主营业务收入 1,014,895,912.35 914,762,533.10 净利润 -18,523,750.17 10,195,543.11 总资产 833,144,215.17 836,299,743.81 股东权益(不含少数股东权益) 549,117,394.39 567,641,144.56 每股收益 -0.07 0.04 每股净资产 2.00 2.06 调整后的每股净资产 1.63 1.99 每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 0.02 净资产收益率(%) -3.37 1.80 （三）、本年度利润附表： 2000年 主营业务收入 944,538,594.61 净利润 17,961,760.62 总资产 938,128,717.36 股东权益(不含少数股东权益) 557,445,601.45 每股收益 0.065 每股净资产 2.03 调整后的每股净资产 2.03 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.032 净资产收益率(%) 3.22 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 项目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.01 16.72 0.34 0.34 营业利润 -2.57 -2.53 -0.05 -0.05 净利润 -3.37 -3.32 -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后的利润 -2.57 -2.53 -0.05 -0.05 （四） 、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 275,000,000.00 228,687,247.84 14,197,542.40 本期增加 本期减少 期末数 275,000,000.00 228,687,247.84 14,197,542.40 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 7,098,771.20 49,756,354.32 567,641,144.56 本期增加 本期减少 18,523,750.17 18,523,750.17 期末数 7,098,771.20 31,232,604.15 549,117,394.39 增减原因：本年度未分配利润和股东权益的减少原因均为2002年度的净利润亏损所影响。 三、股本变动及股东情况 （一）、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，－） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、 未上市流通股 １、 发起人股份 其中： 175，000，000 国家法人股 境内法人持有股 境外法人持有股 其他 ２、 募集法人股 ３、 内部职工股 ４、 优先股或其他 未上市流通股合计 175，000，000 二、 已上市流通股 １、 人民币普通股 100，000，000 ２、 境内上市的外资股 ３、 境外上市的外资股 ４、 其他 已上市流通股合计 100，000，000 三、股份总数 275，000，000 本次变动后 一、 未上市流通股 １、 发起人股份 其中： 175，000，000 国家法人股 境内法人持有股 境外法人持有股 其他 ２、 募集法人股 ３、 内部职工股 ４、 优先股或其他 未上市流通股合计 175，000，000 二、 已上市流通股 １、 人民币普通股 100，000，000 ２、 境内上市的外资股 ３、 境外上市的外资股 ４、 其他 已上市流通股合计 100，000，000 三、股份总数 275，000，000 （二）、股票发行与上市情况： 1、1997年10月21日本公司B股在上海证券交易所上市，发行价格为人 民币2.58元/股，发行量为27500万股，获准上市交易数量为10000万股。 2、报告期内本公司股份总数及结构没有发生变化。 3、本公司没有内部职工股。 （三）、股东情况介绍： 1、报告期末股东总数：19407户 2、本公司前十名股东的持股情况： 年度内增 减（万股） 持股数量 序号 股东名称 （万股） 1 大化集团有限责任公司 17500 2 安徽省信托投资公司 144.62 3 益生堂药业有限公司 112.00 4 裘阿海 72.00 5 吴滨 -28.9 41.00 WISEMAX INTERNATIONAL 6 -25.35 38.15 LIMITED 智万国际有限公司 7 王定碧 -3 37.67 8 梁鸽琴 36.80 9 宋晓东 -4 29.00 上海海外（新加坡）有 10 限公司 +25 25.00 占总股本 序号 股东名称 比例 股东性质 （%） 1 大化集团有限责任公司 2 安徽省信托投资公司 63.64 国有法人股 3 益生堂药业有限公司 0.53 外资股 4 裘阿海 0.41 外资股 5 吴滨 0.26 外资股 WISEMAX 0.15 外资股 INTERNATIONAL 6 LIMITED 0.14 外资股 智万国际有限公司 7 王定碧 8 梁鸽琴 0.14 外资股 9 宋晓东 0.13 外资股 上海海外（新加坡）有 0.11 外资股 10 限公司 0.09 外资股 持有本公司5%以上（含5%）股份的大集团有限责任公司所持股份无质押或冻结情况。 公司前十名股东中国有法人股大化集团有限责任公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一般行动人，公司未知其他股东是否存在关联关系，是否是一致行动人。 3、本公司的控股股东：大化集团有限责任公司，所持股份数为17500 万股， 占总股本63.64%。 法人代表：邢学朴 成立日期：1996 年4 月12 日 主要业务和产品：生产和销售复合肥料、硫酸、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、煤焦油、液氨等。 大化集团有限责任公司所持本公司国有法人股无质押、冻结情况。股权结构：控股股东债转股后，2000 年12 月正式办理工商变更登记手续。 公司注册资本：305785 万元 报告期内控股股东没有变更。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）、基本情况 1、任职情况 序号 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 1 刘平芹 男 39 董事长 2000.11.15—2003.11.15 2 宋孚成 男 55 副董事长 2000.11.15—2003.11.15 3 戚树智 男 52 董事兼总经理 2000.11.15—2003.11.15 4 王兆波 男 49 董事 2000.11.15—2003.11.15 5 傅世宁 男 48 董事 2000.11.15—2003.11.15 6 俞洪 男 41 董事 2000.11.15—2003.11.15 7 徐志明 男 57 董事 2000.11.15—2003.11.15 8 严安生 男 57 董事 2000.11.15—2003.11.15 9 刘士武 男 38 董事 2000.11.15—2003.11.15 10 牟传芳 男 54 董事 2000.11.15—2003.11.15 11 陈文臻 男 36 董事 2000.11.15—2003.11.15 12 高云生 男 54 监事 2000.11.15—2003.11.15 13 毕重新 男 50 监事 2000.11.15—2003.11.15 14 赵国伦 男 51 监事 2000.11.15—2003.11.15 15 张为刚 男 42 监事 2000.11.15—2003.11.15 16 夏吉仁 男 50 监事 2002.08.15—2003.11.15 17 李建涛 男 38 副总经理 2002.06.18—2003.11.15 18 肖正吉 男 50 副总经理 2000.11.15—2003.11.15 19 权国顺 男 45 副总经理 2000.11.15—2003.11.15 20 姜生国 男 43 财务总监 2000.11.15—2003.11.15 21 周魏 男 35 董事会秘书 2002.06.18—2003.11.15 22 李源山 男 64 独立董事 2002.06.18—2003.11.15 23 董群先 男 39 独立董事 2002.06.18—2003.11.15 董事、监事和高级管理人员均未曾持有本公司股份。 2、董事、监事在股东单位任职情况： （1）、1999年4月起，董事长刘平芹先生在本公司控股股东大化集团有限责任公司任副董事长、常务副总经理。 （2）、2001年12月起，副董事长宋孚成先生在本公司控股股东大化集团有限责任公司任工会主席。 （3）、2001年5月起，董事刘士武先生在本公司控股股东大化集团有限任公司任副总经理。 （4）、1997年1月起，董事王兆波先生在本公司控股股东大化集团有限任公司任财务部部长。 （5）、1996年4月起，董事傅世宁先生在本公司控股股东大化集团有限任公司任资产部部长。 （6）、1999年9月起，董事俞洪先生在本公司控股股东大化集团有限责任公司任总经理助理、市场部部长、销售总公司总经理。 （7）、1999年7月起，董事严安生先生在本公司控股股东大化集团有限责任公司任总调度长。 （8）、2000年3月起，董事牟传芳先生在本公司控股股东大化集团有限责任公司任工会副主席。 （9）、1999年7月起，董事陈文臻先生在本公司控股股东大化集团有限责任公司任管理部部长。 （10）、1994年2月起，监事高云生先生在本公司控股股东大化集团有限 责任公司任审计监察部部长、纪委副书记。 （11）、 1998年4月起，监事毕重新先生在本公司控股股东大化集团有限 责任公司任审计监察部副部长。 （二）、年度报酬情况 2001年度在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬按与年度业绩挂钩的政策执行。 在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员报酬总额是69.67万元，在公司领取报酬的董事有2人，年度报酬总额是21.35万元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额是27.62万元，独立董事年度报酬1.5万元，2002年度按实际工作期间支付报酬1万元整。报酬区间1—5万元有7人，8—12万元有5人。 刘平芹、宋孚成、刘士武、王兆波、傅世宁、俞洪、严安生、牟传芳、陈文臻、高云生和毕重新11人不在本公司领取薪酬，在本公司控股股东大化集团有限责任公司领取薪酬。 （三）、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 2002年6月18日，公司二届七次董事会因工作调整解聘张伟先生副总经理职务，聘任李建涛先生为公司副总经理，解聘李建涛原董事会秘书职务，聘任周魏先生为董事会秘书。 2002年6月18日召开了2001年度股东大会，通过了聘请李源山、董群先担任本公司独立董事。 2002年8月15日，葛义芳监事因工作调整辞去职工代表监事职务，公司首届八次职工代表大会推举夏吉仁先生为公司监事会职工代表监事。 （四）、公司员工的数量、专业构成、教育程度及公司需承担费用的离退休职工人数。 截止2002年12月31日股份公司在册员工 2449人，其中生产人员1988人，专业技术人员96人，行政管理人员119人，销售人员19人，财务人员13人。具有大专以上学历274人，具有专业技术职称的223人，离退休员工1668人。 五、公司治理结构 （一）、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《公司章程》，并努力按中国证监会和国家经贸委于发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，不断完善公司治理结构。公司目前独立董事人数为2人，尚不足董事会成员的三分之一，公司将在2003年6月30日前增补独立董事，达到中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司制定了《股东大会议事规则》，并能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，保证股东行使表决权，并有律师出席见证，及时披露股东大会各项决议，维护了股东权益。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运行公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，但由于与控股股东存在生产工艺流程上的紧密联系，故控股股东对公司影响较大。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任积极维护公司和全体股东的利益。公司将进一步设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专业委员会，以提高董事会的决策水平及运作效率。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正初步建立了对经理人员绩效评价与激励约束机制，公司将按照有关规定成立薪酬和考核委员会后，进一步深化对经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，完善考核体系。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司制定了《信息披露制度》，并能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 2002年，根据中国证监会、国家经贸委联合发布的《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》文件精神，公司按照要求，认真进行了自查，并及时向有关部门呈报了公司的自查报告。 （二）、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，于2002年6月18日召开的2001年度股东大会上，选举李源山先生、董群先先生为公司独立董事。被聘的独立董事本着诚信与勤勉的原则，能够按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等相关规定的要求，积极参加股东大会、董事会，认真审议股东大会、董事会的各项议案，对重大事项提出合理化建议，为公司发展献计献策。作为独立董事，为董事会的科学、客观决策起到了促进作用，切实维护了公司及广大中小投资者的利益。 （三）、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员分开情况：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立了独立的劳动人事部门。总经理、副总经理和其他高级管理人员未在控股股东单位兼职或领取报酬等情形。 2、资产完整方面：本公司资产完整，土地及商标按签署的合同规定支付使用费用，公司不存在以资产、权益为控股股东提供担保的情况。 3、财务独立方面：公司严格执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他相关的规定。公司设有独立的财务部门，并建立独立的会计核算体系和财务管理制度，公司在银行独立开户，依法独立纳税。 4、机构独立方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。 5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的业务及自主经营能力。但由于生产工艺流程与控股股东有着紧密的联系，特别是生产原料合成氨及动力蒸汽、电都要由控股股东提供，故关联影响较大。 （四）、高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理人员承担公司董事会下达的生产经营目标责任制，董事会根据利润完成情况和经营、管理、安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并以此对高级管理人员进行奖惩。随着董事会薪酬与考核委员会的建立和运作，公司将细化有关管理制度，建立完善考评与激励制度，以利于公司的长远发展。 六、股东大会情况简介 （一）、公司2001年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于2002年4月24日在《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》、《香港商报》刊登了编号为临2002-003号公告，即公司二届四次董事会决议公告及召开2001年度股东大会的通知，通知于2002年6月18日召开2001年度股东大会。2002年6月18日下午1点，公司如期召开了2001年度股东大会，出席本次会议的股东1人，为国有法人股，代表公司股份17500万股，占公司股份总数的63.64%。 2、股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 股东大会审议通过了如下决议： (1)、审议公司2001年度董事会报告 (2)、审议公司2001年度监事会报告 (3)、审议公司2001年度财务决算报告 (4)、审议公司2001年度利润分配预案 (5)、审议修改《公司章程》 (6)、审议《股东大会议事规则》 (7)、审议《董事会议事规则》 (8)、审议《监事会议事规则》 (9)、审议《独立董事工作细则》 (10)、审议《独立董事候选人提名》的议案 (11)、审议《独立董事报酬》的议案 (12)、审议关于聘请会计师事务所及其报酬的议案 需要特别说明的是，本次股东大会审议的原第13项事项“关于公司转贷款协议的关联交易”，需要关联的控股股东回避表决，在公司已按有关规定公告了股东大会的各项事宜情况下，未有其他股东登记参加本次股东大会，因此，本次股东大会对该项议案未予审议。 本次股东大会经辽宁青松律师事务所律师于振强先生现场见证，并出具了法律意见书。 此次股东大会决议公告刊登于2002年6月20日的《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》、《香港商报》。 （二）、公司2002年第一次临时股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司于2002年8月14日在《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》、《香港商报》刊登了编号为临2002-010号公告，即公司二届八次董事会决议公告及召开2002年度第一次临时股东大会的通知，通知于2002年9月26日召开2002年度第一次临时股东大会。2002年9月26日下午1：30，公司如期召开了2002年度第一次临时股东大会，出席本次会议的股东及代表3人，所持股份数17507.92万股，占公司股份总数的63.67%，其中，国有法人股1人，代表公司股份17500万股，占公司股份总数的63.64%，B股股东及代表2人，代表7.92万股，占公司股份总数的0.03%。 2、股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 会议审议通过了公司转贷款协议的关联交易，按规定关联股东所持股份17500万股回避了表决。 本次股东大会经辽宁青松律师事务所律师于振强先生现场见证，并出具了法律意见书。 此次股东大会决议公告刊登于2002年9月27日的《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》、《香港商报》。 （三）、选举、更换公司董事、监事情况 2002年6月18日召开的2001年度股东大会选举李源山、董群先2人担任公司独立董事。 2002年8月15日，葛义芳监事因工作调整辞去职工代表监事职务，公司首届八次职工代表大会推举夏吉仁先生为公司监事会职工代表监事。 七、董事会报告 （一）、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002年公司面临的市场形势比较复杂。由于原油、原煤的较大幅度涨价，直接增加了公司的生产成本，影响了公司的效益；根据财政部、国家税务局财税2001< 113>号文，自2001年8月起，免征农业用氯化铵销售的增值税，增加了公司净利润；公司主导产品纯碱由于受美国天然碱进口增加、下游行业不景气和各纯碱企业扩产的影响，竞争不断加剧，报告期内，公司创造了历史最高的纯碱和氯化铵生产水平，实现了规模经济效益，公司还抓住氯化铵市场出现转暖的契机，强化了氯化铵产品的生产和销售，报告期内共实现主营业务收入10.1亿元，较上年增长10.95%。 由于本期计提坏帐准备较上年增加近1900万元，计提的存货跌价准备和固定资产减值准备较上年增加400多万元，以及公司销售费用的增加致使公司出现亏损。 现金及现金等价物净增加额较上年增加1400多万元主要是报告期内借款增加的缘故。 （二）、公司经营情况 1、主营业务范围及其经营情况 公司属于基础化工产业行业，以纯碱和氯化铵为主导产品，中国纯碱行业协会统计资料显示，报告期内，公司生产纯碱82.45万吨，在全国同行业中列第5位，占全国十大纯碱生产厂家总产量的11.16%，公司生产氯化铵48.31万吨，其中工业氯化铵3.54万吨。 （1）、本年度主营业务收入和主营业务利润构成情况：（单位：元） 分行业 毛利 或分产 率 主营业务收入 主营业务成本 品 （%） 氨碱纯 273,983,189.33 241,320,349.08 11.92 碱 联碱双 产品 （纯碱 690,513,085.10 611,223,279.79 11.48 及氯化 铵） 分行业 主营业务 主营业务收 毛利率比 或分产 成本比上 入比上年增 上年增减 品 年增减 减（%） （%） （%） 氨碱纯 -2.45 +1.93 -3.78 碱 联碱双 产品 （纯碱 +19.48 +19.26 +0.17 及氯化 铵） （2）、主营业务分地区销售情况 单位：元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 辽宁 268,778,030.30 1.48% 广东 175,814,217.67 15.90% 境内 上海 14,326,285.00 -5.98% 黑龙江、吉林 83,276,551.60 -5.17% 境外 200,137,58.32 31.73% （3）、报告期内主营业务及其结构较前一报告期未发生变化，主营业务盈利能力水平较前一报告期未发生较大变化。 2、主要控股公司的经营情况及业绩 公司在大连富美达新材料科技有限公司所占股权比例为50%，该公司注册资本600万元，投资总额800万元，生产和销售镁基抑烟阻燃剂产品，并兼营有关镁系新材料产品的生产和销售业务，该公司于2002年6月18日董事会批准设立，截止到2002年底，生产装置已安装完成。 3、主要供应商及客户情况： （1）、报告期内公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的比例为82.13%，其中，从本公司控股股东大化集团有限责任公司采购的合成氨、蒸汽、水、电等原料、动力金额占总采购额的63.84%。 （2）、报告期内公司前五名客户销售额合计占销售总额的比例为28.53%。 4、在经营中出现的问题及解决方案 面对原燃料价格上涨和成本的增加，公司以规模经济求效益，努力消化增加的成本；针对设备相对老化、产品消耗定额较高情况，公司加强了设备及生产工艺的管理，努力抓好设备的检修与维护保养，并不断抓好节能降耗工作；针对公司资金紧张状况，公司努力提高销售质量，加大了货款回收力度，并强化了资金的运作管理，保证了公司的生产经营需要。 5、公司未披露盈利预测。 （三）、公司投资情况 1、截止2002年12月31日，公司无投资情况；报告期内无募集资金投资情况，上市初募集资金已按承诺使用完毕。 2、报告期内非募集资金投资情况： 公司二届七次董事会审议通过投资富美达新材料科技有限公司的议案（具体内容已公告），截止到2002年底，生产装置已安装完成，但未投产形成盈利。 （四）、公司财务状况、经营成果 2002年末（元） 2001年末（元） 增减（%） 总资产 833，144，215.77 836,299,743.81 -0.38 应收帐款 67，359，632.23 107，318，233.83 -37.23 股东权益 549，117，394.39 567,641,144.56 -3.26 主营业务利润 93，386，284.52 85,045,438.98 9.81 净利润 -18，523，750.17 10,195,543.11 -281.68 现金及现金等 7，952，925.15 -6，760，568.67 - 价物净增加额 增减原因： 1、应收帐款减少主要是报告期内公司加大了货款回收力度。 2、主营业务利润增加原因主要是2002年度公司主营业务收入的增加。 3、净利润亏损原因主要是报告期内计提坏帐准备较上期增加近1900万元，计提的存货跌价准备和固定资产减值准备较上期增加400多万元，以及公司销售费用的增加致使公司出现亏损。 4、现金及现金等价物净增加额较上年增加1400多万元主要是报告期内借款增加的缘故。 （五）、生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化，已经、正在或将要对公司财务状况、经营成果产生的影响 公司享受的“征33%返18%”的所得税优惠政策已于2001年12月31日到期，自2002年1月1日起执行33%的所得税税率，由于2002年度公司亏损，故对公司年度利润无影响。 根据财政部、国家税务局财税2001〈 113〉号文，自2001年8月起，免征农业用氯化铵销售的增值税，增加公司本年净利润1384万元。 （六）、公司董事会对境内审计会计师—大连华连会计师事务所、境外审计会计师—普华永道中天会计师事务所有限公司出具的保留意见的审计报告的专项说明： 1、会计师事务所审计意见： 大连华连会计师事务所审计意见：贵公司截止2002年12月31日“其他应收款”中应收大化集团有限责任公司(简称大化集团)欠款341,345,580.03元。大化集团已承诺以所属储运公司的码头、铁路、排渣装置及硝铵生产装置等资产偿还该款项，但我们无法获取有关贵公司抵债资产是否存在减值和未来盈利能力的相关资料，不能对贵公司应收大化集团欠款的可回收性作出合理判断。 普华永道中天会计师事务所有限公司审计意见：截至二○○二年十二月三十一日，贵公司对大化集团有限责任公司（“大化集团”）的应收款余额约为人民币387,808,000元。由于大化集团已承诺于二○○三年通过以资产抵债以及豁免贵公司对其子公司的部分债务的方式（“以资抵债及债务豁免方案”）偿还该款项，因此未对该应收款计提坏账准备。考虑到贵公司未能就有关抵债资产的状况、是否存在减值和未来盈利能力提供相关资料，我们不能就贵公司对大化集团应收款的可回收性做出合理判断。 2、董事会及管理层的说明： 普华永道中天会计师事务所认定的公司应收大化集团款较大连华连会计师事务所认定的应收大化集团数额差异，是因为普华永道中天会计师事务所认为大化集团有限责任公司开具给公司的2003年5月份到期的5000万元商业承兑汇票（公司已贴现成现金并使用一部分），届期大化集团有限责任公司将无力承付，故将此全部认定为应收大化集团款，而大连华连会计师事务所将此认定为公司的或有负债。 2002年度控股股东大化集团有限责任公司欠公司341,345,580.03元，比2001年度的324,622,893.14元有所增加，控股股东大化集团有限责任公司未能履行其还款承诺。2003年4月15日，大化集团有限责任公司与公司签定了以资产抵债的意向协议，控股股东大化集团有限责任公司以其所属储运公司资产包括码头、铁路、排渣装置等帐面资产净值2.4亿元及硝铵生产装置帐面净值3000万元，抵偿所欠公司部分债务，资产抵债具体数额以中介机构评估为准。大化集团有限责任公司董事会已审议批准该事项，此事项待资产评估后，提交公司董事会及股东大会审议批准。上述以资产抵债协议履行后，控股股东将通过以供应给公司的原盐盐款抵债等方式继续偿还欠款。 本公司已要求控股股东切实履行自身责任，履行还款承诺，不再发生新的资金占用，并敦促控股股东以积极有效措施尽快还款。 大化集团有限责任公司对公司的欠款，致使公司生产经营资金相对紧张，已对公司生产经营成果及持续经营产生影响。 （七）、新年度的经营计划： 1、2003年公司将以经济效益为中心，突出规模效益。公司将通过提高生产系统运行质量，抓好设备的检修与维护保养，来不断强化生产成本控制。公司将继续推进薪点制工资改革，精简机构和人员，并不断调动员工工作积极大化集团大连化工股份有限公司 2002年年度报告性，促进公司的发展。 2、做好技术革新、创新工作。公司将完善生产工艺条件和提高设备生产能力。充分利用现有的生产技术条件，加强与高等院校、科研院所的联合协作，改善产品结构，寻求新的利润增长点。 3、做好市场营销工作，增强市场调查和反馈，巩固完善营销网络，提高销售质量，盘活现有资产，生产适销对路的产品，增加市场份额。 4、拓展公司发展渠道，不断做强、做大上市公司。 5、根据《上市公司治理准则》，进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，并在规范中不断发展。 （八）、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）、公司二届四次董事会于2002年4月22日召开，会议审议通过了如下事项：公司2001年年度报告及报告摘要；公司2001年利润分配预案和2002年利润分配政策；审议修改《公司章程》；审议《股东大会议事规则》；审议《董事会议事规则》；审议《财务管理制度》；审议《独立董事工作制度》；审议关于聘请会计师事务所及报酬的议案，境外会计师事务所安达信公司审计费用75万元，境内会计师事务所大连华连会计师事务所审计费用30万元；审议2002年第一季度报告；通过召开2001年年度股东大会的议案。 此决议公告刊登在2002年4月24日《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》（英文）、《香港商报》。 （2）、公司二届五次董事会于2002年4月29日召开，会议审议通过了转贷款关联交易事项。 此决议公告刊登在2002年4月30日《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》（英文）、《香港商报》。 （3）、公司二届六次董事会于2002年5月30日召开，会议审议通过了如下决议：审议通过了《独立董事候选人提名的议案》，提名李源山、董群先先生为公司第二届董事会独立董事候选人，任期与第二届董事会成员任期相同；审议通过《独立董事报酬的议案》，独立董事年度报酬为1.5~2万元，其参会及为公司工作所发生的费用由公司承担。 此决议公告刊登在2002年5月31日《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》（英文）、《香港商报》。 （4）、公司二届七次董事会于2002年6月18日召开，会议审议通过了如下决议：高级管理人员变动情况，公司副总经理张伟先生因工作调动，不再担任公司副总经理职务，聘任李建涛先生担任公司副总经理，解聘李建涛原董事会秘书职务，聘任周魏先生担任董事会秘书职务；审议通过关于建立现代企业制度的自查报告；审议通过投资兴办大连富美达新材料科技有限公司的议案。 此决议公告刊登在2002年6月20日《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》（英文）、《香港商报》。 （5）、公司二届八次董事会于2002年8月12日召开，会议审议通过了如下决议：审议通过了2002半年度报告及半年度报告摘要；审议通过了《信息披露管理制度》；审议通过了《总经理工作细则》；审议通过了《募集资金使用管理制度》；审议通过关于召开2002年度第一次临时股东大会的议案。 此决议公告刊登在2002年8月14日《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》（英文）、《香港商报》。 （6）、公司二届九次董事会于2002年10月21日召开，会议审议通过了2002年三季度报告。 三季度报告刊登在2002年10月23日《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》（英文）、《香港商报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会认真执行了股东大会的决议，使得股东大会通过的各项决议都得到了较好的贯彻落实。 （九）、本次利润分配预案或资本公积转增股本预案 按照国内会计师—大连华连会计师事务所审计结果，报告期内，公司实现利润-18,523,750.17元，加上上一年度未分配利润49,756,354.32元，可供股东分配的利润为31,232,604.15元。 按照国际会计师—普华永道中天会计师事务所审计结果，报告期内，公司实现利润-16,388千元，加上上一年度未分配利润67,653千元，本次可供股东分配的利润为51,265千元。 按照《公司章程》一百五十一条规定，可供股东分配的利润应以按照中国会计规定与按照国际会计准则编制的未分配利润孰低为准，2002年度可供股东分配的利润为31,232,604.15元。 董事会决定本次利润不分配，亦不进行资本公积转增股本。 （十）、公司选定信息披露的报纸未变更。 八、监事会报告 （一）、报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会召开了四次会议，具体情况如下： 1、2002年4月22日召开二届四次监事会会议，会议审议通过了公司2001年年度报告及年报摘要；审议通过公司2001年度利润分配预案和2002年度分配政策；审议通过修改《公司章程》；审议通过《监事会议事规则》；审议通过聘请会计师事务所及报酬的议案；监事会对安达信公司、大连华连会计师事务所为本公司出具了有解释性说明的审计报告的意见；审议通过2002年第一季度报告。 此决议公告刊登在2002年4月24日《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》（英文）、《香港商报》。 2、2002年4月29日召开二届五次监事会会议，会议审议通过了转贷款关联交易事项。 此决议公告刊登在2002年4月30日《上海证券报》、《中国证券报》、《南华早报》（英文）、《香港商报》。 3、2002年8月12日召开了二届六次监事会会议，会议审议通过了公司2002半年度报告及半年度报告摘要。 4、2002年10月21日召开了二届七次监事会会议，会议审议通过了2002年三季度报告。 （二）、监事会对公司2002年度有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据国家法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、议事事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司董事会2002年度的工作能按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他有关法规制度进行运作，公司董事、经理执行职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查、认为公司2002年度财务报告能真实地反映公司的财务状况和经营成果。 3、公司报告期内无募集资金情况。 4、公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。 5、公司关联交易公平，未损害上市公司利益，无内幕交易行为。 6、监事会对大连华连会计师事务所、普华永道中天会计师事务所有限公司出具的保留意见的审计报告的的意见： 监事会已注意到了大连华连会计师事务所、普华永道中天会计师事务所有限公司出具的保留意见的审计报告，监事会认为，控股股东大化集团有限责任公司未按还款承诺履行责任，截止到2002年12月31日，控股股东对公司的欠款比上一报告期还有所增加。同时，监事会也注意到，2003年4月15日控股股东大化集团与公司达成以资产抵债的意向协议，监事会要求认真评估抵债的资产，以确保优良资产进入上市公司并减少控股股东占用资金金额。监事会要求控股股东不要再发生占用资金情况，并采取切实有效措施尽快偿还欠款。 监事会成员将进一步加强相关法律、法规的学习，切实履行监事职责，加强对公司董事会和财务的监督，以维护公司和股东的利益，对广大投资者负责。 九、重要事项 （一）、2002年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）、重大关联交易事项： 本公司已与大化集团及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业提供原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价格将每年由交易双方协商确定。因大化集团提供的原材料的交易价格无同类产品市场价格可资比较，由大化集团根据其成本水平与本公司协商确定。公司生产工艺决定了公司必须从控股股东采购合成氨、蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下去。 1、购销商品、提供劳务交易事项 （1）、采购 本公司2002年度向关联方采购水电气、合成氨、原盐、焦碳等： 单位：人民币元 占采购比例 企业名称 2002年 （%） 大化集团有限责任公司 552,638,913.00 63.84 大化集团复州湾盐场 80,735,534.00 9.33 大连华迪实业总公司 14,280,806.00 1.65 大化集团大连化工机械 厂 10,021,154.00 1.16 占采购比例 2001年 （%） 企业名称 494,132,609.00 65.39 大化集团有限责任公司 72,926,544.17 9.65 大化集团复州湾盐场 18,037,292.31 2.39 大连华迪实业总公司 大化集团大连化工机械 6,176,680.69 0.82 厂 （2）、劳务交易 关联方2002年度为本公司提供排渣、修理、维护、基建安装等劳务服务及其他服务明细如下： 单位：人民币元 占劳务交易 企业名称 2002年 比例（%） 大化集团有限责任 37,532,217.00 57.46 公司 华顺建筑安装工程 13,124,253.00 20.09 公司 大化国际经济贸易 公司 6,664,841.84 10.20 占劳务交易 企业名称 2001年 比例（%） 大化集团有限责任 13,095,105.00 35.22 公司 华顺建筑安装工程 16,088,199.87 43.27 公司 大化国际经济贸易 公司 （3）、销售 本公司2002年度向关联方销售产品明细如下： 单位：人民币元 占销售 占销售 企业名称 2002年 比例 2001年 比例 （%） （%） 大连国际经济贸易公司 131,703,934.00 12.99 151,933,091.45 16.61 大化集团（香港）公司 48,427,491.21 4.77 大化集团复州湾盐场 5,585,760.00 0.55 2、债务重组关联交易 根据本公司与大化集团有限责任公司、中国工商银行甘井子支行三方于2002年3月11日签订的《贷款转移协议》，大化集团拟承担本公司的银行借款14,000万元以抵偿对本公司的欠款。由于大化集团未及时提供担保资产，上述协议并未实施。 3、公司与关联方存在的债权、债务往来 单位：人民币元 企业名称 2002年末余额 2001年末余额 应收帐款： 大化国际经济贸易公司 10,286,133.73 250,577.00 大连华迪实业总公司 14,900.84 大连宏图经销公司 47,078.75 大连华迪实业包装制品厂 22,291.67 22,291.67 其他应收款： 大化集团有限责任公司 341,345,580.03 324,622,893.14 应付票据 20,000,000.00 大化集团有限责任公司 应付帐款： 4,519,501.69 大化集团复州湾盐场 21,434,982.21 预收帐款： 7,564,641.00 大化国际经济贸易公司 其他应付款： 大连华顺建筑安装公司 975,234.98 5,670,157.87 大连华迪汽车修配厂 158,842.29 168,842.29 本公司应收、应付项目都是在生产经营中销售商品、接受劳务及采购原料等事项中形成的。 4、其他重大关联交易事项 （1）、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，本年度公司向其缴纳土地租赁费1,980,000.00元。 （2）、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《商标使用权协议》，本年度公司向其缴纳商标使用费1,020,000.00元。 （3）、本公司销售部门与大化集团销售部门所发生的销售费用，根据本公司与大化集团达成的协议按各自销售收入的比例进行分摊，2002年度分摊销售费用12,300,000.00元。 （4）、本期大化集团占用本公司银行贷款资金，根据本公司与大化集团达成的协议，大化集团承担该部分贷款利息。2002年度，本公司向大化集团提供贷款资金年平均约为人民币14,300万元,大化集团应承担贷款利息9,127,446.00元。 （5）、本年度本公司为大化集团融资，将大化集团出具的银行承兑汇票和商业承兑汇票向银行贴现，共发生贴现息6,636,427.00元。根据本公司与大化集团达成的协议，所发生贴现利息由大化集团承担。 （6）、根据本公司、大化集团和复洲湾盐场三方达成的抹账协议，本公司以期末应付复洲湾盐场款项90,316,000元冲抵大化集团欠款。 （7）、期末银行贷款7,800万元均由大化集团提供担保。 （四）、重大合同及其履行情况。 报告期内公司各合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、报告期内本公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内未发生担保、抵押事项。 3、报告期内本公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财计划。 4、其他重大合同。 2002年6月，公司向招商银行大连胜利广场支行借款人民币1000万元；2002年7月，公司向华夏银行大连支行借款人民币500万元；2002年8月和9月，公司向中国工商银行大连甘井子支行共借款人民币9000万元。上述贷款合同已于2002年9月9日公告。2002年12月，公司偿还中国工商银行大连甘井子支行贷款8000万元。 （五）、控股股东承诺事项 报告期内，持有公司63.64%股份的大化集团有限责任公司承诺将偿还公司欠款，此项提示性公告已于2002年1月12日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》、《南华早报》等报刊上公告。 2002年4月12日，大化集团有限责任公司再次书面承诺，将于2002年度通过以供应给本公司的原盐盐款抵债、以资产抵债等方式偿还8500万元，并于2003年度清偿全部欠款。 截止到2002年12月31日，大化集团有限责任公司欠公司341,345,580.03元，比2001年度的324,622,893.14元有所增加，控股股东大化集团有限责任公司未能履行其还款承诺。 （六）、报告期内，公司继续聘请大连华连会计师事务所（境内会计师事务所）为公司财务的审计机构，大连华连会计师事务所已为公司提供审计服务的连续年限为3年；原聘请的安达信公司（境外会计师事务所）由于业务转到普华永道中天会计师事务所有限公司，则聘请普华永道中天会计师事务所有限公司（境外会计师事务所）为公司的审计机构。 2002年 2001年 备注 公司不承担差旅费等其 大连华连会计师事务所 30万元 30万元 他费用 普华永道中天会计师事 公司不承担差旅费等其 务所有限公司 72万元 无 他费用 （七）、报告期内，公司、公司董事会及董事监事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 （八）、其他重大事项 报告期内，公司无其他重大事项。 十、 财务报告 审计报告 内审字[2003]135号 大化集团大连化工股份有限公司： 我们接受委托，对贵公司2002年12月31日的资产负债表及2002年度的利润表、现金流量表进行审计。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 如会计报表附注五～2～（2）所述，贵公司截止2002年12月31日“其他应收款”中应收大化集团有限责任公司(简称大化集团)欠款341,345,580.03元。大化集团已承诺以所属储运公司的码头、铁路、排渣装置及硝铵生产装置等资产偿还该款项，但我们无法获取有关贵公司抵债资产是否存在减值和未来盈利能力的相关资料，不能对贵公司应收大化集团欠款的可回收性作出合理判断。 我们认为，除上述事项造成的影响外，贵公司上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关财务会计法规的规定，在其他所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用符合一贯性原则。 此外，我们提醒会计报表使用人注意：贵公司2002年度经营亏损18,523,750.17元；贵公司应收大化集团欠款的回收情况对贵公司的财务状况和现金流量具有影响；截止2002年12月31日贵公司流动负债已超过除应收大化集团欠款以外的流动资产94,876,981.81元。贵公司的持续经营能力存在疑虑。 大连华连会计师事务所 中国注册会计师：张安成 中国·大连 二○○三年四月二十二日 中国注册会计师：张耀麟 财务报表（见附表） 会计报表附注： 一、公司概况 大化集团大连化工股份有限公司是1997年经大连市人民政府批准，以大化集团有限责任公司为发起人，以其下属碱厂为主体重组并发行境内上市外资股(B股)的股份有限公司。 本公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司碱厂具有60多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业大化集团大连化工股份有限公司 2002年年度报告氯化铵)、烧碱、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产量在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约75万吨，产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖。公司生产的粗铵年生产能力约45万吨，也曾荣获该奖项的银奖。 二、主要会计政策 1．会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关财务会计法规的规定。 2．会计期间：公司采用公历年度从1月1日至12月31日为一个完整会计期间。 3．记账方法：公司采用借贷记账法。 4．记账本位币：以人民币为记账本位币。 5．记账原则及计价基础：本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资在取得时按实际成本计价，期末以可变现净值与账面价值孰低计价。 6．外币业务核算方法：公司发生的外币业务,以当月1日外汇市场中间汇率折合人民币记账，决算日货币性项目中的外币余额按决算日外汇市场中间汇率折合为人民币余额进行调整，因汇率不同而产生的折合本位币差额按会计制度规定记入相关科目核算。 7．现金等价物的确定标准：为公司持有的期限短（指自购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8．坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。对应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据债务单位的财务状况、企业交易记录情况等，按不同账龄分析后计提坏账准备，并计入当期损益。本期末根据本公司应收账款的实际情况，将原坏账准备的计提方法变更为计提一般坏账准备和特别坏账准备。一般坏账准备计提比例列示如下： 帐龄 一般准备计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 70% 五年以上 100% 同时符合下列条件的应收款项在计提一般坏账准备的基础上增提特别坏账准备： (1)期末欠款余额较大，一般为50万元以上。 (2)本期无任何业务发生的客户欠款余额，或本期有业务发生的客户欠款中，经双方同意暂时搁置的以前年度形成的欠款余额。 (3)本公司经多次催收未果，还款困难较大的客户。 坏账的确认标准： (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明显特征或依据表明无法收回的应收款项。 9．存货核算方法：公司存货按实物形态分为原材料、包装物、在产品、产成品等。原材料中修理用备件和包装物因采购和领用频繁，按计划成本计价，其他大宗存货因采购和领用次数少、耗量大，按实际成本计价，发出计价采用加权平均法。低值易耗品按一次摊销法摊销。在产品按主要材料成本计价。存货的盘存采用“永续盘存制”，并于每年的12月末进行盘点。 存货跌价准备的计提方法：期末，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10．短期投资：公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并以市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，本年度无短期投资。 11．长期投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账，对拥有被投资单位20%股权以下或超过20%股权但不具有重大影响的投资采用成本法核算；对拥有被投资单位20%（含20%）股权以上或虽不足20%股权但有重大影响的投资采用权益法核算；对拥有被投资单位50%（不含50%）股权以上或虽不足50%股权但具有实质控制权的子公司，编制合并会计报表。 长期投资减值准备的计提方法：公司于资产负债表日对长期投资逐项进行考核，对投资项目市价下跌或被投资单位经营状况恶化，已导致其可收回金额低于账面价值，且降低的价值在下一资产负债表日不可恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。 12．固定资产及其折旧：固定资产为使用期限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 固定资产按照会计制度的规定以取得时的成本入帐。其中：购入或自建固定资产按实际成本计价；通过非货币交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。 固定资产折旧采用直线法计提，按原值的3%预留残值，按各类固定资产的原值扣除预留残值和估计经济使用年限，分类计提折旧。 各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下： 类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋建筑物 845 12.12-2.15 机械设备 922 10.78-4.41 运输工具 6—12 16.17-8.08 其他设备 9—14 10.78-6.93 固定资产减值准备核算方法： 期末按单项固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备： 1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 3)虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13．在建工程核算方法：在建工程按实际成本核算。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项资产交付使用前，计入该项资产的成本。在所购建项目达到预定可使用状态时转为固定资产。 期末在建工程按单项工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程，计提减值准备： 1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 截止2002年12月31日，本公司在建工程未发现有可收回金额低于账面价值的情形。 14．借款费用资本化的确认原则、资本期间及借款费用资本化金额的计算方法。 借款费用的确认原则：因购建固定资产专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的条件下，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为费用，因安排专门借款而发生的辅助费用，按以上原则处理。如果辅助费用金额较小，于当期确认为费用。 因购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下三个条件时，且在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，开始资本化，计入所购建固定资产成本。 1)为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担债务形式的支出已经发生。 2)借款费用已经发生； 3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产达到预定可使用状态前发生的非正常中断时间超过三个月的，中断期间的借款费用和资产达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当期财务费用。 15．商品销售收入确认原则：本公司系以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认为商品销售收入实现。 16．所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。 17.会计政策变更 本公司自2002年1月1日起执行《企业会计准则—固定资产》，对未使用、不需用的固定资产由原不计提折旧变更为计提折旧，此项会计政策变更对本公司影响较小，补提折旧全部计入当期损益。 三、税项 公司适用的主要税种和税率如下： 1．增值税：增值税税率纯碱类产品为17%，化肥类产品为13%。根据大连市国家税务局大国税直税函（2002）2号文件的批复，当期生产的农用氯化铵免征增值税，免征增值税的农用氯化铵进项税转入销售成本。 2．城市建设维护税：税率为应缴增值税和营业税的7%。 3．教育费附加：费率为应缴增值税和营业税的3%。 4．地方教育费：费率为应缴增值税和营业税的1%。 5．所得税：企业所得税税率为33%。 6．其他税项：包括房产税、车船牌照使用税、印花税等，按有关规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 被投资单位 注册地 法定代 注册资本 本公司投 名称 表人 资额 大连富美达 大连瓦房 新材料科技 店市复州 张积泮 6,000,000.00 3,000,000.00 有限公司 湾镇 被投资单位 持股 经营范 是否 名称 比例 围 合并 大连富美达 化工产 新材料科技 50% 品生产 否 有限公司 销售 五、会计报表有关项目附注 1．货币资金 单位：人民币元 项目 期初数 期末数 现金 1,775.59 2,271.84 银行存款 16,442,805.09 24,395,233.99 合计 16,444,580.68 24,397,505.83 其中：期末美元存款458,702.42元，折合人民币3,796,817.54元，期末汇率为1：8.2773。 2．应收款项(包括应收帐款和其他应收款) (1)应收帐款 单位：人民币元 期初数 帐龄 比例 金额 坏帐准备 (%) 1年以内 75,055,856.08 45.37 3,752,792.80 1-2年 11,763,373.24 7.11 2,155,199.60 2-3年 14,063,838.39 8.50 5,835,151.70 3-4年 39,095,225.17 23.63 23,147,017.10 4-5年 20,242,151.22 12.24 18,012,049.30 5年以上 5,200,131.23 3.15 5,200,131.00 合计 165,420,575.33 100 58,102,341.50 期末数 帐龄 比例 金额 坏帐准备 (%) 1年以内 36,433,564.67 23.59 1,821,678.23 1-2年 15,791,096.90 10.22 1,996,275.95 2-3年 2,626,010.56 1.70 829,942.49 3-4年 21,938,484.36 14.20 12,843,175.21 4-5年 53,124,781.45 34.40 45,063,233.83 5年以上 24,542,701.00 15.89 24,542,701.00 合计 154,456,638.94 100 87,097,006.71 *无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 前五名欠款单位累计总欠款金额44,568,494.97元，占应收账款总额的28.86%。 (2)其他应收款 单位：人民币元 期初数 帐龄 比例 金额 坏帐准备 (%) 1年以内 326,759,732.19 100 9,337,986.60 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 326,759,732.19 100 9,337,986.60 期末数 帐龄 比例 金额 坏帐准备 (%) 1年以内 342,195,074.79 100 17,109,193.69 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 342,195,074.79 100 17,109,193.69 *大化集团有限责任公司为持有本公司63.64%股份的股东，期末欠款341,345,580.03元，占其他应收款总额的99.75%。 3．存货 单位：人民币元 期初数 期末数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 34,458,438.15 47,121,086.88 251,143.00 包装物 6,546,011.94 6,291,895.90 在产品 3,130,359.53 4,484,672.60 产成品 17,181,600.93 2,074,936.55 36,176,040.44 3,044,936.55 合计 61,316,410.55 2,074,936.55 94,073,695.82 3,296,079.55 期末原材料较期初增加12,662,648.73元，主要为期末采购原盐增加所致；产成品期末较期初增加18,994,439.51元，主要为期末销售形势不好，导致产品库存增加，其中，因大化国际经济贸易公司为本公司代理出口业务，期末约16,508,000元产成品寄存于该公司。 4．待摊费用 单位：人民币元 项目 原始金额 期初数 本期增加 取暖费 3,001,025.44 842,165.85 1,878,137.64 保险费 2,109,786.00 524,940.00 1,584,846.00 合计 5,110,811.44 1,367,105.85 3,462,983.64 项目 本期摊销 期末数 取暖费 1,075,328.79 1,644,974.70 保险费 1,585,335.00 524,451.00 合计 2,660,663.79 2,169,425.70 5．长期投资 (1) 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00 (2) 被投资单位名 投资 原始投资额 投资 称 期限 比例 大连富美达新 30 材料科技有限 年 3,000,000.00 50% 公司 被投资单位名 按权益法核算本 按权益法核算累 称 期权益增减额 计权益增减额 大连富美达新 材料科技有限 公司 本期本公司与大连复州湾盐场、段雪（自然人）共同出资成立大连富美达新材料科技有限公司。由于该公司期末尚未正式营业，该项长期投资期末尚不存在投资损益或减值的情形。 6．固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 单位：人民币元 类别 期初数 本年增加 房屋及建筑物 240,547,690.08 506,197.00 机械设备 532,242,036.04 17,857,218.47 运输设备 10,817,755.22 35,000.00 其他设备 483,878.55 38,632.00 合计 784,091,359.89 18,437,047.47 类别 本年减少 期末数 房屋及建筑物 386,975.88 240,666,911.20 机械设备 6,930,752.22 543,168,502.29 运输设备 704,295.31 10,148,459.91 其他设备 522,510.55 合计 8,022,023.41 794,506,383.95 (2)累计折旧 单位：人民币元 类别 期初数 本年增加 房屋及建筑物 121,298,388.91 8,838,410.25 机械设备 321,102,109.84 32,241,054.19 运输设备 5,369,058.67 1,076,670.68 其他设备 290,830.37 40,258.68 合计 448,060,387.79 42,196,393.80 类别 本年减少 期末数 房屋及建筑物 305,755.56 129,831,043.60 机械设备 5,915,014.85 347,428,149.18 运输设备 396,923.20 6,048,806.15 其他设备 0 331,089.05 合计 6,617,693.61 483,639,087.98 其中由在建工程转入固定资产计16,509,334.42元;固定资产均未用于抵押或担保。 7.固定资产减值准备 单位：人民币元 类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数 机械设备及厂房 3,100,000.00 3,026,907.00 6,126,907.00 合计 3,100,000.00 3,026,907.00 6,126,907.00 计提减值准备的固定资产主要为烧碱车间的生产设备，减值损失为这些资产的账面价值与可收回价值间的差额。 8．在建工程 单位：人民币元 本期转入固 工程名称 期初数 本期增加 定资产 721#石灰炉 490,588.82 1,201,897.55 1,692,486.37 21#外冷器 689,341.10 689,341.10 6#母液换热器 266,365.79 266,365.79 7#母液换热器 258,917.34 258,917.34 8#母液换热器 253,658.87 253,658.87 8#冷却排管 527,201.05 527,201.05 冷却器软水 345,868.09 345,868.09 5#地下斜埋刮板 308,158.07 308,158.07 8#碳化塔 426,108.63 426,108.63 母液冷却器 486,200.43 486,200.43 1#洗盐皮带机 223,398.14 223,398.14 7#碳化塔 279,578.06 279,578.06 2#澄清桶 1,090,681.64 1,090,681.64 5#母液换热器 279,107.15 279,107.15 北AI桶 449,950.23 449,950.23 皮带机 280,783.37 280,783.37 13#碳化塔更新 1,619,886.58 1,619,886.58 4#滤碱机 1,519,205.06 9#碳化塔 1,096,082.52 凉碱筛子 235,573.09 北干铵工程 1,042,133.79 其他零星工程 支出 1,085,042.94 6,962,013.31 7,031,643.51 合计 1,575,631.76 19,842,109.86 16,509,334.42 本期 资金 工程 其他 期末数 来源 进度 转出 工程名称 自筹 自筹 自筹 721#石灰炉 自筹 21#外冷器 自筹 6#母液换热器 自筹 7#母液换热器 自筹 8#母液换热器 自筹 8#冷却排管 自筹 冷却器软水 自筹 5#地下斜埋刮板 自筹 8#碳化塔 自筹 母液冷却器 自筹 1#洗盐皮带机 自筹 7#碳化塔 自筹 2#澄清桶 自筹 5#母液换热器 自筹 北AI桶 1,519,205.06 自筹 80% 皮带机 1,096,082.52 自筹 70% 13#碳化塔更新 4#滤碱机 9#碳化塔 凉碱筛子 235,573.09 自筹 35% 北干铵工程 1,042,133.79 自筹 15% 其他零星工程 支出 1,015,412.74 自筹 合计 4,908,407.20 9．短期借款 单位：人民币元 借款类别 期初数 期末数 备注 担保借款 60,000,000.00 18,000,000.00 大化集团有限责任公司担保 10．应付票据期末余额20,000,000.00元，收款人均为大化集团有限责任公司。 11．预收账款期末余额为72,064,468.23元，比上年期末增加14.92%，主要为本年氯化铵预收款增加所致。 12．应付账款期末余额105,096,563.24元，较期初增加62,463,038.64元，主要为公司资金期末相对紧张不能及时尝付货款所致。 *应付帐款、预收帐款、其他应付款均无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 13．未交税金 单位：人民币元 项目 税率 期初数 期末数 未交增值税 17%、13% -6,406,071.69 -7,681,664.06 7% 未交城建税 658,632.92 15% 未交所得税 758,613.85 -4,643,095.03 未交印花税 按规定 84,299.95 未交个人所得税 按规定 63,234.89 83,165.48 合计 -4,925,590.03 -12,157,293.66 未交税金期末较期初减少7,231,703.63元，主要为本期多缴增值税及所得税所致。 14．一年内到期的长期借款 单位：人民币元 借款单位 期初数 期末数 借款期限 工商银行大 2001.6.19- 连市甘井子 40,000,000.00 50,000,000.00 2003.6.19 支行 借款单位 年利率 工商银行大 (%) 借款条件 连市甘井子 大化集团有限 6.534 支行 责任公司担保 15．长期借款 单位：人民币元 借款单位 期初数 期末数 工商银行大 本金 50,000,000.00 10,000,000.00 连市甘井子 支行 利息 371,756.90 借款单位 借款期 限 年利率(%) 借款条件 工商银行大 2002.9.5- 大化集团有限 6.039 连市甘井子 2004.8.8 责任公司担保 支行 16．股本 股本结构如下： 数量单位：万股 本次变动增减(＋，－) 期初数 公积金转 期末数 配股 送股 股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 17,500 17,500 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 17,500 17,500 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普 通股 2、境内上市的外资股 10,000 10,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 10,000 10,000 三、股份总数 27,500 27,500 17．资本公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 228,687,247.84 228,687,247.84 18．盈余公积 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 7,098,771.20 7,098,771.20 公益金 7,098,771.20 7,098,771.20 合计 14,197,542.40 14,197,542.40 19．未分配利润期末余额为31,232,604.15元。期初未分配利润为49,756,354.32元，本年度亏损18,523,750.17元。 20．销售费用 本期公司销售费用比上年增加11,083,079.60元，主要为⑴本期出于税收及缓解资金压力等诸多方面的考虑，改变了出口产品销售方式，由原直接售予大化国际经济贸易公司改为由大化国际经济贸易公司代理出口，增加了代理费用；⑵由于本公司与大化集团共用一销售部门，本公司按销售收入比例分摊的销售费用增加。 21．管理费用 本期公司管理费用比上年增加32,371,534.92元，主要为本期计提坏账准备较上期计提增加18,872,311.97元及本期本公司普调工资增加了工资及附加费用。 22．财务费用 单位：人民币元 类别 2002年度 2001年度 贷款利息支出 9,678,671.00 8,885,476.00 票据贴现付息 6,792,424.73 减：利息收入 16,053,015.08 8,490,989.36 汇兑损失 1,183.88 减：汇兑收益 274.55 547.02 其他 13,980.70 191,339.48 合计 431,786.80 586,462.98 财务费用中利息收入主要为本期大化集团有限责任公司占用本公司贷款资金和票据贴现资金而应由大化集团有限责任公司承担的贷款利息和票据贴现利息共计15,763,873.00元。 23．主营业务收入及成本 单位：人民币元 主营业务收入 产品类别 2002年度 2001年度 化肥类产品 256,080,679.53 222,134,305.11 碱类产品 758,815,232.82 692,628,227.99 合计 1,014,895,912.35 914,762,533.10 主营业务成本 产品类别 2002年度 2001年度 化肥类产品 345,359,341.79 337,748,501.81 碱类产品 574,107,215.14 488,673,612.68 合计 919,466,556.93 826,422,114.49 本公司向前五名销售商销售产品总额为289,516,579.49元,占公司全部销售收入的比例为28.53%。 24．其他业务利润 单位：人民币元 项目 2002年度 2001年度 材料销售利润 701,619.05 -42,534.10 残次品销售利润 41.13 -2,901,224.66 劳务利润 -2,068,189.21 -1,717,303.37 合计 -1,366,529.03 -4,661,062.13 25．营业外支出 单位：人民币元 项目 2002年度 2001年度 捐赠支出 19,925.00 55,501.40 处理固定资产净损失 1,179,906.00 799,831.02 罚款支出 35,461.00 63,793.04 固定资产减值准备 3,026,907.00 3,100,000.00 其他 146,000.00 122,813.94 合计 4,408,199.00 4,141,939.40 26．支付的其他与经营活动有关的现金7,397,014.95元，为本公司管理费用、销售费用及制造费用付现支出。 六、关联方关系及关联交易 1．关联关系 (1)存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 生产与销售复合肥 大化集团 料、硫酸、硝酸、 有限责任公 大连市甘井子区 硝酸铵、硝酸钠 司 工兴路10号 煤焦油、氨水等 企业名称 与本企业 经济性质或 关系 类型 法定代表人 大化集团 有限责任公 母公司 国有 邢学朴 司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 大化集团有限责任公司 305,785 305,785 (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：人民币元 年初数 本年增加 企业名称 金额 % 金额 % 大化集团 有限责任公 175,000,000.00 63.64 司 本年减产 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 大化集团 175,000,000.00 63.64 有限责任公 司 (4)不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 大化国际经济贸易公司 大连市甘井子区甘欣街3号 大连宏图经销公司 大连市甘井子区华东路50号 大连华迪实业总公司 大连市甘井子区石灰段50号 大连华迪实业包装制品厂 大连市甘井子区化盛街30号 大连华迪汽车修配厂 大连市甘井子区化盛街30号 大化集团大连华顺建筑安装工程 大连市甘井子区工兴路10号 公司 大化集团大连化工机械厂 大连市甘井子区工兴路10号 大化集团复州湾盐场 大连市复州湾镇 大化集团(香港)国际贸易有限公司 香港湾仔骆克道300-306号 大连富美达新材料科技有限公司 大连瓦房店市复州湾镇 企业名称 与本企业的关系 大化国际经济贸易公司 同一母公司 大连宏图经销公司 同一母公司 大连华迪实业总公司 同一母公司 大连华迪实业包装制品厂 同一母公司 大连华迪汽车修配厂 同一母公司 大化集团大连华顺建筑安装工程 同一母公司 公司 大化集团大连化工机械厂 同一母公司 大化集团复州湾盐场 同一母公司 大化集团(香港)国际贸易有限公司 同一母公司 大连富美达新材料科技有限公司 同一母公司 大化集团大连华顺建筑安装公司为由原大化集团大连建筑安装工程公司和原大化集团大连机电安装公司于本年度合并成立的大化集团子公司。 2．关联交易 本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务等交易,有市场价格的按市场价格进行，无可供比较市场价格的按双方协议确定的价格进行。 ⑴本公司与大化集团重大关联交易列示如下： 项目 注释 2002年度 2001年度 1,020,000.00 1,020,000.00 商标使用权 #1 1,980,000.00 1,980,000.00 土地使用权 #2 552,638,913.00 494,132,609.00 购买原材料水、电、蒸汽等 #3 19,772,327.00 13,384,963.00 运输装卸费 #3 10,813,456.00 8,452,500.00 排渣费 #3 6,946,434.00 4,643,522.00 其他应付及已付服务项目 #3 43,793,516.00 47,369,851.00 销售产品 #3 674,189.00 购入固定资产 12,300,000.00 8,072,276.00 分摊销售费用 #4 143,000,000.00 136,000,000.00 占用贷款资金 #5 9,127,446.00 应收及已收借款利息 #5 6,636,427.00 应收及已收贴现息 #6 复州湾盐场应付款抵顶大化集 90,315,678.00 107,985,000.00 团欠款 #7 78,000,000.00 140,000,000.00 大化集团提供贷款担保 #8 #1：本公司已与大化集团有限责任公司签订了授权使用“大地”和“工联”品牌的《商标使用权协议》，使用期限为自本公司成立之日起至2003年2月28日，年商标使用费为1,020,000.00元。该协议已于2003年2月28日续签。 #2：本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，年交纳土地租赁费1,980,000.00元，租期5年。本年度该租赁协议已续签，自2002年5月22日起展期5年。 #3：本公司已与大化集团及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业提供原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价格将每年由交易双方协商确定。因大化集团提供的原材料的交易价格无同类产品市场价格可资比较，由大化集团根据其成本水平与本公司协商确定。 #4：本公司与大化集团共用一销售部门—大化集团销售部，大化集团销售部所发生的销售费用根据本公司与大化集团达成的协议按各自销售收入的比例进行分摊。 #5：本期大化集团占用本公司银行贷款资金，根据本公司与大化集团达成的协议，大化集团承担该部分贷款利息。2002年度，本公司向大化集团提供贷款资金年平均余额约为人民币14,300万元,大化集团应承担贷款利息9,127,446.00元。 #6：本年度本公司为大化集团融资，将大化集团出具的银行承兑汇票和商业承兑汇票向银行贴现，共发生贴现息6,636,427.00元。根据本公司与大化集团达成的协议，所发生贴现利息由大化集团承担。 #7：根据本公司、大化集团和复州湾盐场三方达成的抹账协议，本公司以期末应付复州湾盐场款项90,315,678.00元冲抵大化集团欠款。 #8：期末银行贷款7,800万元均由大化集团提供担保。 ⑵2002年度，本公司与大化集团附属企业重大交易列示如下： ①采购及接受劳务 单位：人民币元 企业名称 交易内容 2002年 2001年度 备注 大化集团复州湾盐场 采购原盐 80,735,534.00 72,926,544.17 大连华迪实业总公司 采购包装物 14,280,806.00 18,037,292.31 大化集团大连华顺建筑安装 修理维护及 工程公司 工程 13,124,253.00 16,088,199.87 采购备品备 大化集团大连化工机械厂 件 10,021,154.00 6,176,680.69 大化国际经济贸易公司 代理出口 6,664,841.84 #9 #9:根据2002年8月28日本公司与大化国贸签订的代理协议,出于税收及缓解资金压力等诸多方面的考虑，改变原直接售予大化国贸的销售方式。大化国贸自2002年9月1日起至2002年12月31日止期间代理本公司的出口销售业务，大化国贸按其代理出口销售收入的1.5%向本公司收取代理费共计6,664,841.84元，该代理协议每年签订一次。 ②销售 单位：人民币元 企业名称 2002年度 2001年度 备注 大化国际经济贸易公司 131,703,934.00 151,933,091.45 大连宏图经销公司 14,901.00 125,245.00 大连华迪实业总公司 653,339.00 1,284,878.00 大化集团（香港）国际贸易 有限公司 48,427,491.21 大化集团复州湾盐场 5,585,760.00 3．根据本公司与大化集团有限责任公司、中国工商银行甘井子支行三方于2002年3月11日签订的《贷款转移协议》，大化集团拟承担本公司的银行借款14,000万元以抵偿对本公司的欠款。由于大化集团未及时提供担保资产，上述协议并未实施。 4．关联方应收、应付款项余额 单位：人民币元 2002末余额 2001年末余额 企业名称年 应收帐款： 大化国际经济贸易公司 10,286,133.73 250,577.00 大连华迪实业总公司 14,900.84 大连宏图经销公司 47,078.75 大连华迪实业包装制品厂 22,291.67 22,291.67 其他应收款： 324,622,893.14 大化集团有限责任公司 341,345,580.03 应付票据 20,000,000.00 大化集团有限责任公司 应付帐款： 大化集团复州湾盐场 21,434,982.21 4,519,501.69 预收帐款： 7,564,641.00 大化国际经济贸易公司 其他应付款： 大化集团大连华顺建筑安装工程公司 975,234.98 5,670,157.87 大连华迪汽车修配厂 158,842.29 168,842.29 七、承诺事项及或有事项 截止2002年12月31日，本公司已贴现商业承兑汇票5,000万元，出票人为大化集团，到期日为2003年5月。 截止2002年12月31日，除上述贴现事项外,本公司未有其他对外承诺事项或担保事项，本公司的资产没有用于抵押或可能造成资产损失的非正常事项。 八、期后事项 1、本公司于2002年12月向广东发展银行大连经济技术开发区支行贴现了由大化集团开具的1.4亿元商业承兑汇票，并将所得贴现资金全部作为票据贴现保证金。2003年4月18日，本公司与广东发展银行大连经济技术开发区支行及大化集团达成协议，将该笔贴现资金转入大化集团帐户继续作为保证金存放于广东发展银行大连经济技术开发区支行，同时解除本公司对该笔票据的贴现义务。对此，本公司已作为可调整期后事项，调减“银行存款”1.4亿元，调增“其他应收款—大化集团”1.4亿元。 2、大化集团董事会于2003年4月15日通过一项债务重组决议，拟将所属储运公司的码头、铁路、排渣装置及硝铵生产装置等资产抵偿对本公司的欠款。 九、补充资料 1.净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.01% 16.72% 营业利润 -2.57% -2.53% 净利润 -3.37% -3.32% 扣除非经常性损益后的净利润 -2.57% -2.53% 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.34 0.34 营业利润 -0.05 -0.05 净利润 -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后的净利润 -0.06 -0.06 2.资产减值准备明细表 项目 期初余额 本期增加数 一、坏帐准备合计 67,440,328.10 36,765,872.30 其中：应收帐款 58,102,341.50 28,994,665.21 其他应收款 9,337,986.60 7,771,207.09 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,074,936.55 1,221,143.00 其中：库存商品 2,074,936.55 970,000.00 原材料 251,143.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 3,100,000.00 3,026,907.00 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 3,100,000.00 3,026,907.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 104,206,200.40 其中：应收帐款 87,097,006.71 其他应收款 17,109,193.69 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 3,296,079.55 其中：库存商品 3,044,936.55 原材料 251,143.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 6,126,907.00 其中：房屋、建筑物 - 机器设备 6,126,907.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 十一、备查文件目录 （一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《香港商报》、《南华早报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上文件被置于公司证券部。 大化集团大连化工股份有限公司董事会 2003年4月23日 附：财务报表 1、资产负债表 编报单位：大化集团大连化工股份有限公司截止 2002年12月31日 单位：人民币元 资产 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 24,397,505.83 16,444,580.68 短期投资 应收票据 10,705,358.47 应收股利 应收利息 应收帐款 67,359,632.23 107,318,233.83 其他应收款 325,085,881.10 317,421,745.59 预付帐款 - 应收补帖款 存货 90,777,616.27 59,241,474.00 待摊费用 2,169,425.70 1,367,105.85 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 520,495,419.60 501,793,139.95 长期投资： 长期股权投资 3,000,000.00 长期债权投资 - 长期投资合计 3,000,000.00 - 固定资产： 固定资产原价 794,506,383.95 784,091,359.89 减：累计折旧 483,639,087.98 448,060,387.79 固定资产净值 310,867,295.97 336,030,972.10 减：固定资产减值准备 6,126,907.00 3,100,000.00 固定资产净额 304,740,388.97 332,930,972.10 工程物资 在建工程 4,908,407.20 1,575,631.76 固定资产清理 固定资产合计 309,648,796.17 334,506,603.86 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及递延资产合计： - - 递延税项： 递延税款借项 资产总计 833,144,215.77 836,299,743.81 负债及股东权益 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 18,000,000.00 60,000,000.00 应付票据 20,000,000.00 应付帐款 105,096,563.24 42,633,524.60 预收帐款 72,064,468.23 62,707,362.00 应付工资 应付福利费 1,247,500.35 1,155,821.44 应付股利 应交税金 -12,157,293.66 -4,925,590.03 其他应交款 376,361.67 其他应付款 19,775,583.22 16,442,969.57 预提费用 268,150.00 一年内到期的长期负债 50,000,000.00 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 274,026,821.38 218,658,599.25 长期负债： 长期借款 10,000,000.00 50,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 10,000,000.00 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 284,026,821.38 268,658,599.25 少数股东权益： 股东权益： 股本 275,000,000.00 275,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 275,000,000.00 275,000,000.00 资本公积 228,687,247.84 228,687,247.84 盈余公积 14,197,542.40 14,197,542.40 其中：法定公益金 未分配利润 31,232,604.15 49,756,354.32 股东权益合计 549,117,394.39 567,641,144.56 负债及股东权益总计 833,144,215.77 836,299,743.81 2、利润及利润分配表 编报单位：大化集团大连化工股份有限公司 单位：人民币元 项目 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 1,014,895,912.35 914,762,533.10 减：主营营业成本 919,466,556.93 826,422,114.49 主营业务税金及附加 2,043,070.90 3,294,979.63 二、主营业务利润 93,386,284.52 85,045,438.98 加：其他业务利润 -1,366,529.03 -4,661,062.13 营业费用 19,889,390.84 8,806,311.24 管理费用 85,814,129.02 53,676,224.10 财务费用 431,786.80 586,462.98 三、营业利润 -14,115,551.17 17,315,378.53 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 12,000.00 减：营业外支出 4,408,199.00 4,141,939.40 四、利润总额 -18,523,750.17 13,185,439.13 减：所得税 - 2,989,896.02 少数股东损益 加：未确认的投资损失 五、净利润 -18,523,750.17 10,195,543.11 加：年初未分配利润 49,756,354.32 39,560,811.21 其他转入 六、可供分配的利润 31,232,604.15 49,756,354.32 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 补充流动资本 七、可供股东分配的利润 31,232,604.15 49,756,354.32 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 31,232,604.15 49,756,354.32 3、现金流量表 编报单位：大化集团大连化工股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 851,365,607.34 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 255,782.64 现金流入小计 851,621,389.98 购买商品、接受劳务支付的现金 769,555,752.18 支付给职工以及为职工支付的现金 41,173,359.00 支付的各项税费 29,038,754.58 支付的其他与经营活动有关的现金 7,397,014.95 现金流出小计 847,164,880.71 经营活动产生的现金流量净额 4,456,509.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 39.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 39.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 924,952.12 投资所支付的现金 3,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,924,952.12 投资活动产生的现金流量净额 -3,924,913.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 197,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 197,100,000.00 偿还债务所支付的现金 180,000,000.00 分配股利、利润所支付的现金 偿付利息所支付的现金 9,678,671.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 189,678,671.00 筹资活动产生的现金流量净额 7,421,329.00 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,952,925.15 补充资料 金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -18,523,750.17 加：计提的资产减值准备 41,013,922.30 固定资产折旧 41,376,134.96 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -802,319.85 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 1,179,906.00 财务费用 9,678,671.00 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -32,757,285.27 经营性应收项目的减少(减：增加) -124,076,991.83 经营性应付项目的增加(减：减少) 87,368,222.13 经营活动产生的现金流量净额 4,456,509.27 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 24,397,505.83 减：现金的期初余额 16,444,580.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,952,925.15 |
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