中泰凯马股份有限公司2002年年度报告

  作者:    日期:2003.04.24 16:11 http://www.stock2000.com.cn 中天网

                中泰凯马股份有限公司2002年年度报告

    目录

    一、重要提示及目录

    二、公司基本情况简介

    三、会计数据和业务数据摘要

    四、股本变动及股东情况

    五、董事、监事、高级管理人员和员工情况

    六、公司治理结构

    七、股东大会情况简介

    八、董事会报告

    九、监事会报告

    十、重要事项

    十一、财务报告

    十二、备查文件目录

    一、重要提示及目录

    重要提示

    本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    董事胡淑琴未出席会议,委托周勃董事代为行使表决权;董事徐霆、王平、孙久余未出席会议委托王驰巍董事代为行使表决权;独立董事张鸣未出席会议,委托李伟荣独立董事代为行使表决权。

    公司代行董事长王驰巍先生、总会计师王婉君女士及会计机构负责人范庆和先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称:中泰凯马股份有限公司

    公司法定英文名称:SINO KAMA CO.,LTD.(缩写:KAMA)

    2、公司法定代表人(代):王驰巍

    3、公司董事会秘书:徐贤卿

    联系地址:上海市中山北路1958 号华源世界广场6 楼

    联系电话:(021)62034925

    传真号码:(021)62030851

    电子信箱: [email protected]

    公司证券事务代表: 杨旭

    联系地址:上海市中山北路1958 号华源世界广场6 楼

    联系电话:(021)62031188-6624

    传真号码:(021)62030851

    电子信箱: [email protected]

    4、公司注册地址:上海市浦东新区商城路660 号

    公司办公地址:上海市中山北路1958 号华源世界广场6 楼

    邮政编码: 200063

    公司国际互联网网址:http://www.kama.com.cn

    电子信箱:[email protected]

    5、公司信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》

    登载公司年度报告的中国证监会指定互联网网址:http://www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点:公司总经理办公室

    6、公司股票上市交易所: 上海证券交易所

    股票简称:凯马B 股股票代码:900953

    7、其他有关资料:

    公司首次注册登记日期:1998 年6 月19 日;

    地点:上海市工商行政管理局;

    最近一次变更注册登记日期:2002 年8 月27 日

    地点:上海市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号:企股沪总副字第025012 号(市局)

    税务登记号码:310115607393031

    公司聘请的境内会计师事务所:上海立信长江会计师事务所有限公司

    办公地址:上海南京东路61 号4 楼

    公司聘请的境外会计师事务所:浩华会计师事务所

    办公地址:香港湾仔港湾道18 号中环广场2001 室

    三、会计数据和业务数据摘要

    1、公司本年度主要会计数据

                                  单位:元

(1)利润总额:                          18,993,244.39注

(2)净利润:                            19,350,731.35

(3)扣除非经常性损益后的              -100,899,268.65

净利润

(4)主营业务利润:                     229,707,041.88

(5)其他业务利润:                       8,802,614.21

(6)营业利润:                        -160,757,389.54

(7)投资收益:                         126,299,288.00

(8)补贴收入:                             231,130.62

(9)营业外收支净额:                     4,273,970.84

(10)经营活动产生的现金流量净额:      -61,083,406.74

(11)现金及现金等价物净增加额:       -452,539,227.69

    注:(1)本公司合并报表利润总额为-29,953,000.08 元, 加: 未确认的投资损失48,946,244.47 元, 调整后利润总额为18,993,244.39 元。本公司列示的利润总额为经调整后的数据。

    (2)实现净利润,按国际会计准则审计为10942 千元,具体差异如下:

中国会计准则审计:                           19351千元

未确认投资损失及追溯调整资产折旧等减少利润  -10970千元

股权投资差额摊销期限差异等减少利润           -1326千元

少数股东投入资本确认收益                    +2000千元

费用摊销期限差异等因素确认收益              +1887千元

调整后国际会计准则审计:                     10942千元

    注:扣除的非经常性损益项目和涉及金额

    ① 转让公司持有的沈阳工大凯马农用车辆有限公司80%的股权,公司获利5650 万元;

    ② 转让公司持有的山东潍坊华源拖拉机有限公司65%的股权,公司获利5825万元;

    ③ 转让公司持有的无锡嘉顿房地产发展有限公司40%的股权,公司获利550万元。

    2、公司近三年主要会计数据和财务指标(单位:元)

项目                 2001年                    2000年

                                       调整前            调整后

主营业务      2,442,930,088.57    2,329,711,671.41   2,329,711,671.41

收入

净利润           19,350,731.35     -344,180,796.94    -365,941,173.70

总资产        3,415,125,829.42    3,289,932,218.70   3,286,115,676.52

股东权益        974,715,314.23      964,275,272.72     942,514,895.96

(不含少数股

东权益)

每股收益                  0.03               -0.54              -0.57

每股净资                  1.52                1.51               1.47



调整后的                  1.46                1.50               1.46

每股净资



每股经营                 -0.10               -0.01              -0.01

活动产生

的现金流

量净额

净资产收益                1.99              -35.70             -38.83

率(%)(摊

薄)

扣除非经常              -10.53              -30.48             -32.70

性损益后加

权平均净资

产收益率

(%)

项目                               2002年

                       调整前                  调整后

主营业务          3,179,359,353.71        3,110,670,464.94

收入

净利润               85,606,223.84           68,771,952.86

总资产            3,642,029,017.91        3,613,626,296.29

股东权益          1,348,631,172.50        1,320,432,960.36

(不含少数股

东权益)

每股收益                      0.13                    0.11

每股净资                      2.11                    2.06



调整后的                      2.08                    2.05

每股净资



每股经营                      0.04                    0.04

活动产生

的现金流

量净额

净资产收益                    6.35                    5.21

率(%)(摊

薄)

扣除非经常                    5.24                    3.99

性损益后加

权平均净资

产收益率

(%)

    3. 报告期内股东权益变动情况

    单位:元

项目    股本          资本公积           盈余公积         法定公益金

期初     640,000,000    503,019,455    57,327,714.10    19,109,238.04



本期                                      868,724.69       289,574.90

增加

本期                                    2,914,144.37       971,381.46

减少

期末     640,000,000    503,019,455    55,282,294.42    18,427,431.48



项目     未分配利润      未确认的投资    外币报表      股东权益合计

                              损失       折算差额

期初  -237,755,666.55  -20,037,808.30     -38,798.29  942,514,895.96



本期    22,264,875.72   20,000,000.00        2320.94   43,135,921.35

增加

本期       868,724.69    7,152,634.02                  10,935,503.08

减少

期末  -216,359,515.52   -7,190,442.32     -36,477.35  974,715,314.23



    变动原因:

    (1)本公司在2001 年年报披露的2001 年未分配利润余额为-215,995,289.79 元, 本次年报披露2002 年年初未分配利润为- 237,755,666.55元, 二者之间差异为- 21,760,376.76 元。系是:

    ① 根据《企业会计准则-固定资产》的规定, 公司自2002 年1 月1 日起对未使用, 不需用固定资产由原不计提折旧的改为计提折旧, 进行追溯调整, 公司共补提闲置固定资产折旧3,778,376.76 元, 调减2001 年度净利润3,778,376.76元;

    ② 根据中国证监会证监会计字(2001)60 号文规定的精神, 公司对以前年度按国内外会计准则分别编制的财务报表中存在对同一事项作出了不同估计而形成的累积差异, 于本年度进行追溯调整, 调减2001 年度净利润17,982,000.00 元。

    (2)盈余公积增加系是子公司盈余计提。盈余公积减少的因素系是山东潍坊华源拖拉机有限公司本年度不纳入合并范围, 冲回该公司的前年度提取的属于母公司的份额。

    (3)未分配利润增加数为:

    ①当年度合并净利润19,350,731.35 元;

    ②山东潍坊华源拖拉机有限公司本年不纳入合并范围, 冲回该公司的前年度提取的盈余公积中属于母公司的份额。

    (4)未确认的投资损失增加数, 系是在本年度子公司上海华源凯马进出口有限公司追加投资2000 万元, 减少数为该子公司当年度亏损。

    四、股本变动及股东情况

    1、股份变动情况

    (1) 股份变动情况表

    数量单位:股

                      本次变动前             本次变动增减(+,-)

                                    配  送  股 公积金转  增发 其他 小

                                    股  股  股                     计

一、未上市流通股份

1、发起人股份          400,000,000

其中:

国家持有股份           378,294,668

境内法人持有股份        21,705,332

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计     400,000,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股

2、境内上市的外资股    240,000,000

1、境外上市的外资股

2、其他

已上市流通股份合计     240,000,000

三、股份总数           640,000,000

                                               本次变动后



一、未上市流通股份

1、发起人股份                                  400,000,000

其中:

国家持有股份                                   378,294,668

境内法人持有股份                                21,705,332

境外法人持有股份

其他

2、募集法人股份

3、内部职工股

4、优先股或其他

未上市流通股份合计                             400,000,000

二、已上市流通股份

1、人民币普通股

2、境内上市的外资股                            240,000,000

1、境外上市的外资股

2、其他

已上市流通股份合计                             240,000,000

三、股份总数                                   640,000,000

    (2)股票发行与上市情况

    ①公司至报告期末为止的前三年未有股票发行情况。

    ②报告期内公司无引起股份总数及结构变动的情况发生。

    注:2002 年7 月9 日,中国华源集团有限公司与中泰信用担保有限公司签订了《股权转让协议》和《股权托管协议》,将所持有的本公司29.5%的股权转让给中泰信用担保有限公司。在股权过户手续办理完成前,由中泰信用担保有限公司对此29.5%的股权进行管理。

    2003 年1 月23 日,财政部以财企【2003】46 号文件批准此次股权转让。中国华源集团有限公司与中泰信用担保有限公司于2003 年4 月1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成过户手续。

    自此,本公司未上市流通股份中,国家持有股份为189,494,668 股,境内法人持有股份为210,505,332 股。

    ③本公司无内部职工股。

    2、股东情况

    (1)报告期末公司股东总数为40912 户。

    (2)报告期公司前十名股东持股情况

    单位:股



次      股东名称                    期初数      年度内股份

                                                     增减

                                                  (+,-)

1    中国华源集团有限公司         235,171,741         0

2    山东莱动内燃机有限公司        36,861,602         0

3    山东拖拉机厂                  35,387,216         0

4    山东潍坊拖拉机集团总公司      23,495,783         0

5    江苏行星机械集团公司          22,180,214         0

6    山东寿光聚宝农用车辆总厂      21,705,332         0

7    山东光明机器厂                12,936,891         0

8    中国农业机械总公司             3,519,152         0

9    机械工业部第四设计研究院       3,404,528         0

10   中国纺织科学技术开发总公司     3,056,346         0

名                               期末数        占          股份性质

次      股东名称                               总股本

                                               (%)

                                235,171,741    36.74      国有法人股

1    中国华源集团有限公司        36,861,602     5.76      国有法人股

2    山东莱动内燃机有限公司      35,387,216     5.53      国有法人股

3    山东拖拉机厂                23,495,783     3.67      国有法人股

4    山东潍坊拖拉机集团总公司    22,180,214     3.47      国有法人股

5    江苏行星机械集团公司        21,705,332     3.39      社会法人股

6    山东寿光聚宝农用车辆总厂    12,936,891     2.02      国有法人股

7    山东光明机器厂               3,519,152     0.55      国有法人股

8    中国农业机械总公司           3,404,528     0.53      国有法人股

9    机械工业部第四设计研究院     3,056,346     0.48      国有法人股

10   中国纺织科学技术开发总公司

    注:a、报告期内,山东光明机器厂所持 12,936,891 股股份被冻结。

    b、前十名股东间的关联关系前十名股东中,山东莱动内燃机有限公司、山东潍坊拖拉机集团总公司均为中国华源集团有限公司的股东,分别持有股份500 万股,各占总股本的1.046%。

    (3)公司控股股东情况介绍

    控股股东名称:中国华源集团有限公司

    法定代表人:周玉成

    成立日期:1992 年7 月16 日

    注册资本:47800 万元

    企业类别:有限责任公司

    经营范围为:服装服饰、针纺织品、纺织原料、金属材料、化工原料、木材、农副土特产品及制品、机电、五金矿产、房地产;开发经营,建筑、装饰及包装材料、仓储,技术服务,原油,进出口及对外经济合作业务(按外经部核定范围)。

    第一大股东为国务院(财政部)。

    (4)报告期内,公司没有其他持股10%(含10%)以上的法人股东。

    五、董事、监事、高级管理人员和员工情况

    1、董事、监事、高级管理人员的基本情况

职务                 姓名    性别      年龄                  任期

任职情况

原董事长          吕长春      男        60              2002.8-2003.3



董事              王治国      男        63              2002.8-2003.3

董事              胡淑琴      女        34              2002.8-2005.2

董事                周勃      男        37              2002.8-2005.2

代行董事          王驰巍      男        33              2002.8-2005.2



总经理

董事                徐霆      男        54              2002.2-2005.2

董事              张子云      男        57              2002.2-2005.2

副总经理

董事              孙久余      男        56              2002.2-2005.2

董事                王平      男        44              2002.2-2005.2

董事              肖亨琳      男        56              2002.2-2005.2

董事              申昌明      男        60              2002.2-2005.2

董事              翁祖亮      男        40              2002.2-2005.2

独立董事          孙效良      男        70              2002.2-2003.3

独立董事          李伟荣      男        50              2002.2-2005.2

独立董事            张鸣      男        45              2002.2-2005.2

监事长            许文喜      男        57              2002.8-2005.2

副监事长          陆鸣人      男        56              2002.2-2005.2

监事              张镜源      男        72              2002.8-2005.2

监事              韩德乾      男        65              2002.8-2003.3

监事                王智      男        58              2002.2-2005.2

监事              牟泽富      男        59              2002.2-2005.2

监事              王银怀      男        55              2002.2-2003.3

副总经理          李颜章      男        41              2002.2-2005.2

副总经理          董宜顺      男        49              2002.2-2005.2

副总经理          王建平      男        36              2002.8-2005.2

总会计师          王婉君      女        49              2002.2-2005.2

董秘              徐贤卿      男        41              2002.8-2005.2

职务                  在股东单位                任期

                       任职情况

原董事长          原中泰信用担保有         2001.5-2002.11

                  限公司董事长兼总

                         裁

董事                     无

董事              中泰信用担保有限         2001.6-至今

                    公司副总裁

董事              中泰信用担保有限         2001.6-至今

                  公司总裁助理

代行董事                 无



总经理

董事              华源集团工业部常         2002.9-至今

                       务副部长

董事                山东莱动内然机         1996.1-至今

副总经理

                   有限公司董事长

董事                     无

董事                     无

董事                     无

董事                     无

董事                     无

独立董事                 无

独立董事                 无

独立董事                 无

监事长                   无

副监事长                 无

监事                     无

监事                     无

监事                     无

监事                     无

监事                     无

副总经理                 无

副总经理                 无

副总经理                 无

总会计师                 无

董秘                     无

    注:

    (1)至本报告期末,以上董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。

    (2)2003 年3 月28 日公司2003 年第一次临时股东大会通过免去吕长春先生公司董事的议案;王治国、孙效良先生辞去公司董事的议案;韩德乾、王银怀先生辞去公司监事的议案。

    2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况

    (1)目前,公司尚未实行高级管理人员年薪制,高级管理人员的工资、福利根据岗位职责及工作业绩考核结合的方法确定。不在公司领取报酬的董事、监事由派出方支付,公司不单独为其提供工资、津贴、福利。不在公司领取报酬的董事、监事共13 人;在公司领取报酬的董事有8 人(其中3 人为独立董事)、监事1 人、高级管理人员5 人。

    (2)王驰巍、张子云、孙久余、王平、肖亨琳、孙效良、李伟荣、张鸣、陆鸣人、李颜章、董宜顺、王建平、王婉君、徐贤卿在本公司领取报酬。

    (3)吕长春、王治国、胡淑琴、周勃、徐霆、申昌明、翁祖亮、许文喜、张镜源、韩德乾、王智、牟泽富、王银怀不在本公司领取报酬。

    (4)金额最高的前三名董事报酬总额179402 元,金额最高的前三名高级管理人员报酬总额132300 元。

    (5)在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为52.24 万元,报酬在10000 元-40000 元之间9 人,报酬在40000 元-90000 元之间5 人。

    (6)独立董事的报酬为每人每年30000 元。

    3、董事、监事、高级管理人员变动情况

    (1)报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及原因

    a. 公司于2002 年2 月进行了董、监事的换届选举。周玉成、徐国雄、牟泽富、王银怀、王济海、崔本中、王智、吴敬琏、黄红武不再担任公司董事;顾光宗、张建瑛、赵大川、王长银、张国清、吴兆常、李颜章不再担任公司监事。

    b. 2002 年8 月,周郑生、赵大川、孙莹、蔡淳华、姜承勋辞去公司董事;穆浩平、卞乃泰、张宏余辞去公司监事;林伟军辞去董事会秘书;2002 年7 月傅伟民辞去副总经理职务。

    (2)报告期内聘任高管情况

    报告期内,公司聘任王驰巍先生为总经理,张子云、李颜章、董宜顺、王建平先生为副总经理,王婉君女士为总会计师,徐贤卿先生为董事会秘书。

    4、公司员工情况

    截止2002 年12 月31 日,公司及所属子公司共有在册员工12001 人,其中生产人员8598 人,行政人员646 人,销售人员1130 人,财务人员273 人,技术人员1028 人,上述人员大专以上学历1825 名。

    六、公司治理结构

    1、公司治理的实际情况

    公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求,不断完善公司治理结构,规范公司的运作。

    (1)股东和股东大会:公司严格确保所有股东,特别是中小股东与大股东享有平等的地位和充分行使自己的权力。公司认真按照《股东大会规范意见》的要求召集和召开股东大会,能够确保每位股东有充分的表决权,按规定聘请律师出席会议并见证;公司重大关联交易均按法定程序办理并公告。

    (2)控股股东与上市公司:控股股东通过股东大会依法行使出资人权利,没有干涉公司决策和生产经营活动的现象;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面都做到了分开,公司董事、监事、经营层和内部职能部门均能够独立运行。

    (3)董事与董事会:公司按照《公司章程》规定的董事选举程序选举董事;公司董事的人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求;公司董事熟悉有关法律、法规,了解董事的权利、义务和责任;能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,积极履行职责,确保董事会能科学决策,高效运作。

    (4)监事和监事会:公司监事会由股东代表和职工代表担任,人数符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司制定了《监事会议事规则》,公司监事熟悉有关法规,能认真履行自己的职责,能本着对股东负责的精神,对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法性进行监督。

    (5)绩效评价与激励约束机制:公司高级管理人员有明确的经营目标和经营责任,已初步建立起对高级管理人员的考核激励机制。

    (6)相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行等债权人、员工、客户、社区等相关利益者的合法权益,共同促进公司持续、健康发展。

    (7)信息披露和透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露和联系股东的工作。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定真实、完整、及时地披露有关信息,并确保所有的股东能平等获得信息,公司能够按照有关规定,及时披露大股东的详细资料和股份变化情况。

    (8)公司治理结构存在的差异

    公司将适时建立董事会专门委员会,建立董、监事的绩效评价标准和程序,并完善对高级管理人员的激励和约束机制,不断完善治理结构。

    2、独立董事履行职责情况

    根据中国证监会颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的精神,公司本着慎重的态度积极推荐产生了独立董事的候选人名单,独立董事已于2002 年2 月举行的临时股东大会选举产生。独立董事能够认真履行职责,发表独立意见,参与公司决策,充分发挥独立董事作用,较好的维护了公司和全体股东的利益。

    3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面分开的情况

    (1)在业务方面,公司以独立拥有的生产设施为市场提供各类内燃机、农用运输车、拖拉机、轻卡等及其零配件。公司自主经营,业务结构完整。

    (2)在人员方面,本公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的;公司总经理、副总经理等高级管理人员在本公司领取薪酬,未在股东单位领取报酬。

    (3)在资产方面,本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施;工业产权、商标、非专业技术等为上市公司拥有;本公司拥有独立的采购和销售系统。

    (4)在机构方面,公司建立了完整的组织体系,董事会、监事会独立运作,各职能部门在总经理的领导下根据部门的职责独立开展工作。

    (5)在财务方面,本公司设立独立的财务部门并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立开设银行帐户。

    4、考评和激励机制的实施情况

    公司每年向董事会、股东大会提交年度财务预算和生产经营的具体指标,公司的高级管理人员向董事会负责,董事会根据年度财务预算、生产经营指标、管理目标的实际情况对高级管理人员进行考核。

    七、股东大会情况简介

    1、报告期内股东大会的通知、召集、召开及信息披露情况报告期内公司共召开三次股东大会。

    (1)公司于2002 年1 月8 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》刊登了《华源凯马机械股份有限公司一届董事会第十六次会议决议公告暨召开公司2002 年临时股东大会的通知》。

    会议于2002 年2 月8 日召开。出席会议的股东及股东代理人共83 人,其中内资股股东11 名,外资股股东72 名。大会审议通过:《关于修改<公司章程>的议案》、《关于选举第二届董事会董事(含独立董事)及独立董事津贴的议案》、《选举第二届监事会监事的议案》、《关于公司参与投资组建无锡生命科技发展有限公司的议案》。决议公告同时刊登在2002 年2 月9 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。

    (2)公司于2002 年4 月30 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》刊登了《华源凯马机械股份有限公司关于召开公司2001 年度股东大会的公告》。

    会议于2002 年6 月26 日召开。出席会议的股东及股东代理人共28 人,其中内资股股东11 名,外资股股东17 名。大会审议通过:《2001 年度董事会工作报告》、《2001 年度监事会工作报告》、《2001 年度总经理工作报告》、《公司2001年度财务决算和2002 年度财务预算的报告》、《公司2001 年度利润分配方案》、《公司股东大会议事规则》、《关于支付会计师事务所审计报酬的议案》、《关于调整公司经营范围的议案》。决议公告同时刊登在2002 年6 月28 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。

    (3)公司于2002 年7 月13 日分别在《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》刊登了《华源凯马机械股份有限公司第二届董事会第四次会议决议公告暨召开公司2002 年第二次临时股东大会的通知》。

    会议于2002 年8 月15 日召开。出席会议的股东及股东代理人共37 人,其中内资股股东11 名,外资股股东26 名。大会审议通过:《关于华源凯马机械股份有限公司董事变动的议案》、《关于华源凯马机械股份有限公司监事变动的议案》、《关于华源凯马机械股份有限公司更名的议案》。决议公告同时刊登在2002年8 月16 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《文汇报》。

    2、报告期内选举、更换公司董事、监事情况

    (1)报告期内公司董事会、监事会进行了换届选举。选举周郑生、赵大川、孙莹、蔡淳华、徐霆、张子云、孙久余、王平、肖亨琳、姜承勋、申昌明、翁祖亮、孙效良、李伟荣、张鸣为公司第二届董事会董事。

    选举陆鸣人、王智、穆浩平、卞乃泰、张宏余、牟泽富、王银怀为公司第二届监事会监事。

    (2)2002 年8 月15 日召开的公司2002 年第二次临时股东大会通过《关于华源凯马机械股份有限公司董事变动的议案》。同意周郑生、赵大川、孙莹、蔡淳华、姜承勋先生辞去公司董事,增补吕长春、王治国、周勃、王驰巍先生、胡淑琴女士为公司第二届董事会董事。

    (3)公司2002 年第二次临时股东大会通过《关于华源凯马机械股份有限公司监事变动的议案》。同意穆浩平、卞乃泰、张宏余先生辞去公司监事,增补许文喜、张镜源、韩德乾先生为公司第二届监事会监事。

    八、董事会报告

    一、报告期内公司经营情况的讨论与分析

    2002 年对公司来说是充满困难与挑战的一年,农机产品的低价竞争,民营、三资等新经营主体的进入使得公司所面临的竞争日趋激烈。面对困境与挑战,公司经营管理层带领全体员工,通过积极开拓市场,大力推进降本增效,寻找利润多元化等各项有效措施,初步扭转了经济效益出现较大下滑的趋势,公司2002年全年实现扭亏为盈。全年共实现销售收入24.43 亿元,实现净利润1935 万元,每股收益0.03 元。

    二、报告期内公司经营情况

    (一) 公司主营业务的范围及其经营状况

    公司主要从事内燃机、拖拉机、农用运输车、轻型载货汽车、客车、专用车、发电机整机及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售并提供售后服务。

    1、报告期内按行业划分公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况

    单位:元

行业                       主营业务收入           占本期比例(%)

柴油机                     832,318,397.77             28.18

农用车、轻卡               945,044,392.50             32.01

拖拉机                     569,453,622.87             19.28

贸易                       606,263,487.73             20.53

小计                     2,953,079,900.87            100.00

减:公司内各               510,149,812.30

企业分部相互

抵减

合计                     2,442,930,088.57

行业                   主营业务利润           占本期比例(%)

柴油机                 132,184,446.90           56.11

农用车、轻卡            59,386,450.72           25.21

拖拉机                  16,586,692.99            7.04

贸易                    27,419,631.72           11.64

小计                   235,577.222.33          100.00

减:公司内各             5,870,180.45

企业分部相互

抵减

合计                   229,707,041.88

    2、报告期内按地区划分公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况

    单位:元

地区                        主营业务收入      占本期比例(%)

山东省                  1,972,833,220.00           66.81

黑龙江省                  140,404,397.14            4.75

江苏省                    128,437,336.08            4.35

湖南省                     28,807,167.65            0.98

江西省                     15,982,973.72            0.54

上海市                    665,001,184.40           22.52

墨西哥                      1,613,621.88            0.05

小计                    2,953,079,900.87          100.00

减:公司内                510,149,812.30           --

各企业分部

相互抵减

合计                    2,442,930,088.57           --

地区                        主营业务利润           占本期比例(%)

山东省                    159,088,034.05            67.53

黑龙江省                   16,067,608.35             6.82

江苏省                     10,988,586.51             4.66

湖南省                      1,130,323.32             0.48

江西省                     -1,149,216.28            -0.49

上海市                     49,198,589.98            20.89

墨西哥                        253,296.40             0.11

小计                      235,577.222.33           100.00

减:公司内                  5,870,180.45            --

各企业分部

相互抵减

合计                      229,707,041.88            --

    3、由于暂时未获行业统计资料,故无法计算主要产品的市场占有率情况。

    (二)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    1、山东华源莱动内燃机有限公司主要从事各类发动机及农用车的生产、销售,注册资本12500 万元,公司持有其90%的股权,总资产54116 万元,本年度实现主营业务收入70643 万元,净利润753 万元。

    2、山东华源凯马车辆有限公司主要从事农用运输车及配件的生产、销售,注册资本7800 万元,公司持有其90%的股权,总资产12974 万元,本年度实现主营业务收入18349 万元,净利润-233 万元。

    3、山东华源山拖有限公司主要从事大中马力拖拉机及配件的生产、销售,注册资本10000 万元,公司持有其99%的股权,总资产23103 万元,本年度实现主营业务收入13603 万元,净利润-3118 万元。

    4、无锡华源凯马机械有限公司主要从事内燃机及其农业机械、机电产品的开发、生产、销售,注册资本3000 万元,公司持有其90%的股权,总资产18227万元,本年度实现主营业务收入12844 万元,净利润-1219 万元。

    5、上海华源凯马进出口有限公司主要从事进出口贸易,注册资本4000 万元,公司持有其90%的股权,总资产28280 万元,本年度实现主营业务收入57506 万元,净利润-715 万元。

    6、黑龙江凯马富拖机械制造有限公司主要从事拖拉机等农用运输车的生产、销售及进出口贸易等,注册资本6800 万元,公司持有其88.2%的股权,总资产20537 万元,本年度实现主营业务收入14040 万元,净利润-224 万元。

    7、寿光市凯马奥峰农用车有限公司主要从事农用车的生产销售,注册资本1500 万元,公司持有其94.67%的股权,总资产11731 万元,本年度实现主营业务收入24269 万元,净利润582 万元。

    8、湖南汽车制造有限责任公司主要从事农用车、轻型卡车生产,注册资本8400 万元,公司持有其90%的股权,总资产7293 万元,本年度实现主营业务收入2881 万元,净利润-213 万元。

    9、上海华源凯马汽车销售有限公司主要从事汽车销售,注册资本200 万元,公司持有其90%的股权,总资产821 万元,本年度实现主营业务收入978 万元,净利润5 万元。

    10、WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO,S.A.DEC.V 主要从事农业机械生产销售,注册资本5 万比索,公司持有其100%的股权,总资产2559 万元,本年度实现主营业务收入161 万元,净利润-57 万元。

    11、南昌华源凯马柴油机有限公司主要从事内燃机生产、销售,注册资本4000 万元,公司持有其75%的股权,总资产12194 万元,本年度实现主营业务收入1598 万元,净利润-537 万元。

    12、江西凯马百路佳客车有限公司主要从事客车及零配件的生产、批发、零售,注册资本3000 万元,公司持有其93.3%的股权,总资产3400 万元,公司尚未开展经营活动。

    (三)主要供应商、客户情况

    公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的7%,前五名客户销售额合计占公司销售总额的12%。

    (四)在经营中出现的问题与困难及解决方案

    公司经营中出现的困难主要是农机产品结构趋同,价格竞争激烈,新的业务和新的利润增长点尚未真正成型。2002 年主要采取了如下的解决方案:

    (1)通过调整市场营销策略,优化营销队伍,加大促销力度等各项有效措施来提高销量。

    (2)通过强化比价采购,降低制造成本,压缩各类费用等措施,提高经济效益。

    (3)通过资本运作,盘活存量资源以及出售股权等方式实现利润来源多元化。

    三、报告期内的投资情况

    (1)募集资金使用情况

    公司1998 年发行境内上市外资股24000 万股,扣除前期开办费用后,实际可用募集资金51555 万元,截止2002 年底,未使用资金为4803.2 万元。募集资金使用情况如下:

    单位:万元

承诺投入项目                 承诺投          已投入        进度及完工

                             入金额          金额           情况

改善376、D系列及L系         8,954           8,960.62    基本符合计

列小缸径及多缸柴油机                                    划进度已完

的生产及技术条件                                            工

改善D系列、TY系列小         8,941           8,714.78    基本符合计

四轮拖拉机及25-40马                                     划进度已完

力拖拉机的生产及技术                                        工

条件

改善四轮农用车的生产        6,100           5,970.5     基本符合计

及技术条件                                              划进度已完

建立铸造中心和冲压中        9,340           9,299.68    基本符合计

心                                                      划进度已完

建立技术开发中心            6,220           1,805.95    与计划进度

                                                        不符未完工

购并山东奥峰农用车集        2,000           2,000.00    基本符合计

团公司                                                  划进度已完

                                                            工

固定资产投资项目的铺       10,000          10,000.26    基本符合计

底流动资金及补充本公                                    划进度已完

司的流动资金                                                工

合计                       51,555          46,751.79        -

承诺投入项目                                收益情况

改善376、D系列及L系                            316

列小缸径及多缸柴油机

的生产及技术条件

改善D系列、TY系列小                            270

四轮拖拉机及25-40马

力拖拉机的生产及技术

条件

改善四轮农用车的生产                           397

及技术条件

建立铸造中心和冲压中                         1,836.9



建立技术开发中心                                --

购并山东奥峰农用车集                           654.8

团公司

固定资产投资项目的铺                            --

底流动资金及补充本公

司的流动资金

合计                                         3,474.7

    注: 技术开发中心项目按计划将于2002 年第三季度完成,由于公司将要进行结构调整,该项目暂缓实施。

    本公司募集资金投资项目未有变更。

    (2)非募集资金使用情况

    a.报告期内公司投资无锡生命科技发展股份有限公司1 亿元,占该公司股本总额的25%。报告期内该公司实现净利润195 万元。

    b.报告期内公司出资3000 万元设立南昌华源凯马柴油机有限公司,该公司注册资本4000 万元,公司持有其75%的股权。该公司将主要开发、生产为船舶、联合收割机、发电机、工程机械配套的中大马力柴油机。报告期内该公司实现净利润- 537 万元。

    c.公司对上海华源凯马进出口有限公司增资1800 万元,该公司经增资后,公司仍持有其90%股权。报告期内该公司实现净利润-715 万元。

    d.报告期内公司出资2800 万元设立江西凯马百路佳客车有限公司,该公司注册资本3000 万元,公司持有其93.33%的股权。该公司主要开发、生产客车、专用车。报告期内该公司尚未开展经营活动,主要完成了部分客车产品的目录申报工作。

    三、报告期内财务状况、经营成果分析

项目                  期初数(元)        期末数(元)      增减(%)

总资产            3,286,115,676.52     3,415,125,829.42       3.93

股东权益            942,514,895.96       974,715,314.23       3.42

主营业务利润        204,307,555.06       229,707,041.88      12.43

净利润             -365,941,173.70        19,350,731.35      --

现金及现金等价物     68,251,172.72      -452,539,227.69    -763.05

净增加额

    原因:

    1、主营业务利润增加系主营业务收入增加及部分产品毛利率上升所致;

    2、现金及现金等价物减少主要系是公司支付的投资活动及偿还债务的现金增加所致。

    四、公司2003 年度业务发展计划

    2003 年公司将利用国家加大对“三农”的扶持力度,在保持和稳固现有总量的同时,积极进行产业结构和区域结构调整,以创新作为发展的突破口,不断完善公司的法人治理结构,使公司按《公司章程》和国家有关法律、法规规范运作。2003 年公司计划实现销售收入26 亿元,增长6.4%。2003 年度公司主要业务安排如下:

    (1)继续加大以市场、效益为取向的产品结构调整;

    (2)加强国际业务合作,实施国际化战略;

    (3)继续以全面预算为抓手,强化企业经营管理;

    (4)继续深化企业改革和制度创新,促进公司良性发展。

    五、董事会日常工作情况

    (1)报告期内董事会的会议情况及决议内容

    本报告期内公司共召开八次董事会会议。

    ① 2002 年1 月6 日在华源世界广场608 室召开一届十六次董事会,会议审议并通过:《聘任公司高级管理人员的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于推荐第二届董事会董事(含独立董事)候选人及独立董事津贴的议案》、《关于召开公司2002 年临时股东大会的议案》。

    ② 2002 年2 月8 日下午在华源世界广场608 会议室召开二届一次董事会,会议审议并通过:《选举周郑生为公司董事长的议案》、《选举赵大川、孙莹为公司副董事长的议案》、《公司董事会议事规则的议案》。

    ③ 2002 年4 月28 日下午在华源世界广场608 室召开二届二次董事会,会议审议并通过:《2001 年度董事会工作报告的议案》、《2001 年度总经理工作报告的议案》、《2001 年度财务决算和2002 年度财务预算的报告的议案》、《2001年度利润分配方案预案的议案》、《公司预计2002 年度利润分配政策的议案的议案》、《2001 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《2002 年第一季度报告的议案》、《关于召开2001 年度股东大会的说明的议案》、《公司股东大会议事规则的议案》、《公司总经理工作细则的议案》、《公司信息披露管理办法(董事会秘书工作细则)的议案》、《聘任傅伟民先生为副总经理的议案》、《聘任王婉君女士为总会计师的议案》、《支付会计师事务所报酬的议案》、《关于转让山东华源光明机器制造有限公司股权的议案》、《审议关于与上海凌云幕墙科技股份有限公司等公司银行贷款互保的议案》。

    ④ 2002 年6 月13 日以通讯方式召开二届三次董事会,会议审议并通过:《上市公司建立现代企业制度自查报告的议案》、《关于调整公司经营范围的议案》。

    ⑤ 2002 年7 月12 日下午在华源世界广场608 会议室召开二届四次董事会,会议审议并通过:《周郑生、赵大川、孙莹、蔡淳华、姜承勋先生辞去公司董事的议案》、《推荐增补吕长春、王治国、胡淑琴、周勃、王驰巍为第二届董事会董事候选人的议案》、《孙莹、傅伟民先生辞去公司总经理、副总经理的议案》、《聘任王驰巍先生为公司代总经理的议案》、《华源凯马机械股份有限公司更名的议案》、《召开公司2002 年第二次临时股东大会的议案》。

    ⑥ 2002 年8 月15 日下午在华源世界广场6 楼召开二届五次董事会,会议审议并通过:《选举公司董事长、副董事长的议案》、《孙效良先生辞去公司独立董事的议案》、《聘任公司高级管理人员的议案》、《公司内部管理机构设置方案的议案》、《总经理工作报告的议案》、《公司2002 年半年度报告及其摘要的议案》、《公司与中国高科集团股份有限公司互保的议案》。

    ⑦ 2002 年10 月30 日上午在华源世界广场608 室召开二届六次董事会,会议审议并通过:《公司2002 年第三季度报告的议案》。

    ⑧ 2002 年12 月15 日上午在华源世界广场608 室召开二届七次董事会,会议审议并通过:《转让山东潍坊华源拖拉机有限公司部分股权的议案》、《转让沈阳工大凯马农用车辆有限公司股权的议案》、《变更会计师事务所的议案》。

    (2)董事会对股东大会决议的执行情况

    ① 2002 年2 月8 日公司2002 年第一次临时股东大会审议通过的《修改<公司章程>的议案》、《选举第二届董事会董事(含独立董事)及独立董事津贴的议案》、《选举第二届监事会监事的议案》、《参与投资组建无锡生命科技发展有限公司的议案》,董事会严格按照股东大会的决议进行了实施。

    ② 2002 年6 月26 日公司2001 年度股东大会审议通过的《2001 年度董事会工作报告》、《2001 年度监事会工作报告》、《2001 年度总经理工作报告》、《公司2001 年度财务决算和2002 年度财务预算的报告》、《公司2001 年度利润分配方案》、《公司股东大会议事规则的议案》、《支付会计师事务所审计报酬的议案》、《调整公司经营范围的议案》,董事会严格按照股东大会的决议进行了实施。

    ③ 2002 年8 月15 日公司2002 年第二次临时股东大会审议通过的《公司董事变动的议案》、《公司监事变动的议案》、《公司更名的议案》,董事会严格按照股东大会的决议进行了实施。

    九、监事会报告

    按照《公司法》、《证券法》等法律、法规以及《公司章程》所赋予的职权,2002 年度公司监事会认真履行监督职能,维护全体股东权益,在报告期内独立开展了以下工作:

    一、报告期内监事会会议情况

    报告期内,公司监事会共召开了六次会议。

    (1)2002 年1 月6 日召开一届监事会九次会议。会议审议通过《关于推荐第二届监事会监事候选人的议案》。

    (2)2002 年2 月8 日召开二届监事会一次会议。会议审议通过如下决议:《选举陆鸣人为公司监事长》、《选举王智为公司副监事长》、《公司监事会议事规则》。

    (3)2002 年4 月28 日召开二届监事会二次会议。会议审议通过《2001 年度监事会工作报告》、《2001 年年度报告及年度报告摘要》。

    (4)2002 年7 月12 日召开二届监事会三次会议。会议通过如下决议:《审议通过穆浩平、卞乃泰、张宏余先生辞去公司监事的议案》、《审议通过推荐增补许文喜、张镜源、韩德乾先生为第二届监事会监事候选人的议案》。

    (5)2002 年8 月16 日召开二届监事会四次会议。会议审议通过如下决议:《同意陆鸣人先生辞去公司监事长》、《选举许文喜先生为公司监事长》、《选举陆鸣人先生为公司副监事长》、《公司2002 年半年度报告及其摘要》。

    (6)2002 年12 月15 日召开二届监事会五次会议。会议审议通过如下决议:《公司监事会向公司董事会提请改选公司董事长和提交股东大会免去吕长春董事职务的提案的议案》。

    二、监事会对公司2002 年度有关事项的独立意见

    1、根据《公司法》、《公司章程》所赋予的职责,就公司依法运作情况进行监督,认为公司决策程序合法,经营决策科学合理;具有较完善的内部控制制度,有效地防范了管理、经营和财务风险;公司董事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为,没有损害公司利益和股东权益的行为。

    2、境内外会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告,能够真实反映公司的财务状况和经营成果。

    3、公司前次募集资金已投入项目和承诺投入项目一致。报告期内尚有未使用资金4803.2 万元,计划用于技术中心的建设。由于公司将要进行区域结构调整,决定暂缓实施该项目。监事会认为该决定符合公司和股东利益。

    4、对公司收购、出售资产交易行为进行监督,认为价格合理,未发现内幕交易,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。

    5、对关联交易进行监控,认为公司在关联交易中能够按照公开、公平、公正的原则进行,没有损害公司和股东权益的行为。

    十、重要事项

    1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    2、报告期内公司收购、出售资产事项

    (1)公司二届董事会二次会议通过关于转让山东华源光明机器制造有限公司(简称华源光明)股权的议案。公司将所持有的华源光明90%的股权以零元的价格转让给山东光明机器厂,山东华源凯马车辆有限公司将所持有的华源光明10%的股权以零元的价格转让给山东光明机器厂。

    (2)公司将所持山东凯马叉车有限公司94.4%的股权以2419 万元的价格转让给泰安市国有资产经营有限公司。

    (3)公司二届董事会七次会议决定将子公司山东潍坊华源拖拉机有限公司33%的股权以2957 万元的价格转让给天津港保税区世纪融通投资有限公司(简称世纪融通),32%的股权以2868 万元的价格转让给天津港保税区华融创业投资有限公司(简称华融创业)。截止2002 年12 月31 日,世纪融通已支付1650万元,华融创业已支付1600 万元。此项交易获利占公司利润总额的306.7%。

    (4)公司二届董事会七次会议决定将子公司沈阳工大凯马农用车辆有限公司80%的股权以6730 万元的价格转让给沈阳工业大学。沈阳工业大学于2002年12 月31 日前已支付3555 万元。此项交易获利占公司利润总额的297.5%。

    (5)公司总经理办公会议决定,将公司持有的无锡嘉顿房地产发展有限公司40%的股权以1150 万元的价格转让给黑龙江省富锦拖拉机制造厂。黑龙江省富锦拖拉机制造厂于2002 年12 月31 日前已支付600 万元。此项交易获利占公司利润总额的29%。

    3、重大关联交易事项

    (1)债权债务往来

    单位:元

关联方                             向关联方提供资金

                             发生额                   余额

中国华源集团有限公司        80,703,261.00         18,688,379.62

上海华源股份有限公司        13,800,000.00          5,000,000.00

山东莱动内燃机有限公司

华源科技服务公司           656,803,811.25          9,763,912.37

华源经济发展有限公司         4,000,000.00          4,000,000.00

上海天原房产有限公司         2,000,000.00          2,000,000.00

合计                       757,307,072.25         39,452,291.99

关联方                       关联方向上市公司提供资金

                             发生额               余额

中国华源集团有限公司

上海华源股份有限公司

山东莱动内燃机有限公司    44,955,401.28        59,053,904.60

华源科技服务公司

华源经济发展有限公司

上海天原房产有限公司

合计                       44,955,401.28        59,053,904.60

    (2)重大担保

担保对象名 发生日期  担保     担保 担保期    是否  履是否为关联方担保

称         (协议签  金额     类型          行完毕       (是或否)

           署日)  (万元)

无锡生命科 2002.6    8885    连带 2002.7.12   否   是(非控制关联方)

技发展股份                   责任 ~~

有限公司                     保证 2005.9.19

    4、重大合同

(1)担保合同

担保对象名  发生日期  担保   担保   担保期    是否履 是否为关联方担保

称         (协议签  金额    类型              行完毕 (是或否)

            署日)  (万元)

上海三毛纺 2001.6     9800   对等   2002.7.31    否        否

织股份有限                   互保   ~

公司                                2005.12.10

上海凌云幕 2002.4     2000   对等   2002.5.30    否        否

墙科技股份                   互保  ~

有限公司                            2003.5.29

    (2)公司未有委托他人进行现金资产管理

    5、公司或持股5%以上股东报告期无承诺事项

    6、聘任会计师事务所及支付报酬情况公司2002 年12 月15 日二届七次董事会,同意聘任公司境内会计师事务所为上海立信长江会计师事务所有限公司,境外会计师事务所为浩华会计师事务所。支付的报酬每年为180 万元, 聘期为1 年。

    十一、财务报告

    信长会师报字(2003)第10910 号

    中泰凯马股份有限公司全体股东:

    我们接受委托,审计了贵公司2002 年12 月3l 日母公司及合并的资产负债表、2002 年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

    我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况及2002 年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

    上海立信长江会计师事务所有限公司中国注册会计师

    地址:中国·上海

    南京东路61 号4 楼

    电话:(021)63066600

    传真:(021)63501004

    邮编:200002 二OO 三年四月二十二日

    中泰凯马股份有限公司

    2002 年度会计报表附注

    一、公司的基本情况:

    (一)公司的历史沿革:

    公司于1998 年2 月19 日经上海市浦东新区管理委员会以沪浦管( 1998)14号文批准设立,发起人为中国华源集团有限公司、山东莱动内燃机有限公司、山东拖拉机厂、山东潍坊拖拉机集团总公司、江苏行星机械集团公司、山东寿光聚宝农用车辆总厂、山东光明机器厂、中国农业机械总公司、机械工业部第四设计研究院、机械工业部上海内燃机研究所和中国纺织科学技术开发总公司。1998年5 月18 日经中国证券监督管理委员会以证监国字(1998)8 号文批准同意发行境内上市外资股。1998 年6 月19 日由国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号企股沪总字第025012 号,公司原名华源凯马机械股份有限公司,本年更名为中泰凯马股份有限公司,公司代行董事长王驰巍。

    现公司注册资本为64,000 万元,折合64,000 万股,(每股面值1 元)。其中境内上市外资股(B 股)64,000 万股。业经大华会计师事务所验证并出具华业字(98)第171 号和华业字(98)第826 号验资报告。公司所发行的B 股于1998年6 月24 日在上海证券交易所上市交易。

    (二)公司所属行业性质和业务范围:

    公司所处行业:普通机械制造业。

    经营范围:内燃机、农用运输车、拖拉机整体及其零部件的研究开发、生产、技术咨询、销售自产产品并提供售后服务;投资举办符合国家产业政策的项目(具体项目另行报批)。

    (三)主要产品为中小功率柴油机、农用车、拖拉机、冲压件等。

    二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    (一)会计准则和会计制度:本公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。

    (二)会计年度:自公历1 月1 日至12 月31 日。

    (三)记帐本位币:人民币。

    (四)记帐基础:权责发生制;计价原则:历史成本。

    (五)外币业务核算方法:

    会计年度内涉及外币的经济业务,按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币入帐。月末将外币帐户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)进行调整,发生的差额(损益),与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息发生的部分予以资本化,属于筹建期间的部分计入长期待摊费用,其他部分计入当期费用。

    (六)外币财务报表的折算方法:

    资产负债表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的市场汇价(中间价)折合为人民币;股东权益类项目除“未分配利润”外,均按发生时的市场汇率(中间价)折合为人民币;“未分配利润”项目按折算后的利润及利润分配表中该项目的数额填列;折算后资产类项目总计与负债类项目及股东权益类项目合计的差额作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目后单独列示。年初数按照上年折算后的资产负债表的数额列示。

    利润及利润分配表中发生额项目按会计期间内销售收入实现时间的平均汇率折合为人民币,“年初未分配利润”项目按上年折算后的“年末未分配利润”数额填列。

    现金流量表中的项目按性质分类,参照上述两表折合人民币的原则折算后编制。

    (七)现金等价物的确定标准:

    母公司及子公司持有的年限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资,确认为现金等价物。

    公司无现金等价物。

    (八)短期投资核算方法:

    1、短期投资计价及其收益确认方法:

    根据《企业会计准则-投资》规定,短期投资以其初始投资成本,即取得投资时实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,或已到付息期但尚未领取的债券利息入帐;在处置时,按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资损益。

    2、短期投资跌价准备的确认标准及计提方法:

    短期投资在年终按成本与市价孰低法计价,市价低于成本的部分确认为跌价准备。具体计提方法为:按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准备,并计入当期损益。

    (九)应收款项坏帐损失核算方法:

    1、坏帐的确认标准:

    (1)因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后,仍不能收回的应收款项;

    (2)因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。以上确实不能收回的应收款项,报经董事会批准后作为坏帐转销。

    2、坏帐损失核算方法:采用备抵法。

    坏帐准备的计提范围为除内部往来款以外的应收帐款和其他应收款。坏帐准备的计提方法为:逐项分析计提坏帐准备,剩余部分按年末余额的0.3%计提。

    (十)存货核算方法:

    1、本公司存货的分类:

    存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品,或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品,或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。本公司存货分类为:原材料、在产品、产成品。

    2、取得存货入帐价值的确定方法:

    各种存货按取得时的实际成本记帐。

    3、发出存货的计价方法

    存货日常核算采用计划成本方法,月末按当月材料成本差异率,将发出存货的计划成本调整为实际成本。

    4、低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品于领用时一次摊销。

    5、存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

    6、存货跌价损失准备的确认标准和计提方法

    本公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目提取存货跌价准备,计入当年损益。

    存货可变现净值按企业在正常生产经营过程中,以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。

    (十一)长期投资的核算方法:

    1、长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账,即投资时实际支付的全部价款。

    本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算;投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。

    2、股权投资差额的摊销方法和年限:长期股权投资采用权益法核算时,其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额,计入长期股权投资差额。长期股权投资有投资期限的,按投资期限平均摊销,未确定投资期限的,按照10 年平均摊销计入损益。

    3、长期债权投资的计价及收益确认方法:按其初始投资成本,即取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则按期计提利息,并计入投资收益。

    4、长期债券投资溢价和折价的摊销方法:在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认相关债券利息收入的同时摊销。

    5、长期投资减值准备的确认标准和计提方法:采用逐项计提的方法。本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因,导致其可收回金额低于长期股权投资帐面价值时,按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备,计入当年度损益。

    (十二)固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法

    1、固定资产标准:固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;②使用期限超过1 年;③单位价值较高。具体标准为:①使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;②单位价值在2,000 元以上,并且使用期超过2 年的,不属于生产、经营主要设备的物品。

    2、固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

    3、固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法:固定资产按实际成本或确定的价值入帐。每年末,对固定资产逐项进行检查,将由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备,计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。

    4、固定资产的折旧方法:

    固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值(原值的4%)制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下:

         估计经济

资产类别         使用年限       年折旧率

房屋建筑物       8-40 年         2.4-12%

机器设备         5-15 年       6.4-19.2%

运输设备         5-10 年       9.6-19.2%

其他设备         5-15 年       6.4-19.2%

    对于房屋建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值,如果土地使用权的预计使用年限高于房屋建筑物的预计使用年限的,在预计该项房屋建筑物的净残值时,考虑该项因素,并作为净残值预留,相应调整折旧率和净残值。

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额;如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

    (十三)在建工程核算方法:

    在建工程按实际发生的支出入帐,并在达到预定可使用状态时,按工程的实际成本确认为固定资产。每年末,对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,则计提减值准备,计入当期损益。在建工程减值准备按单项资产计提。

    (十四)借款费用的核算方法:

    1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    依照《企业会计准则-借款费用》的规定,为购建固定资产所借入的专门借款,发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额,在同时符合以下条件时予以资本化,计入该项资产的成本:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额,计入发生当期的损益。

    若固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3 个月,暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建活动重新开始。

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化;其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小,于发生当期确认为费用。

    2、借款费用资本化金额的计算方法:

    每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。

    (十五)无形资产计价及摊销方法:

1、无形资产的计价:无形资产按购入时实际支付的价款或投资各方确认的价值入帐。

2、无形资产的摊销方法和摊销年限:自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限中的较短者平均摊销(如合同未规定受益年限,法律也未规定有效年限,则摊销年限最长不超过10 年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示:

无形资产类别          摊销年限

土地使用权             20-50年

非专利技术             5-10年

汽车目录               5年

    3、无形资产减值准备的确认标准和计提方法:于每年年末,检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力,对预计可收回金额低于其账面价值的,应当计提减值准备,计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。

    (十六)长期待摊费用的摊销方法:

    1、电信虚拟网支出从2000 年起按3 年平均摊销;

    2、设备改良支出从2000 年起按15 年平均摊销;

    公司在筹建期间内发生的费用,先在“长期待摊费用”中归集,在开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。

    (十七)债务重组中取得非现金资产的计价方法:

    各项资产涉及债务重组的,本公司作为债权人所收到的非现金资产,按照重组债权的帐面价值计价。如果涉及多项非现金资产,则按各项非现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例,对重组债权的账面价值进行分配,以确定各项非现金资产的入账价值。

    (十八)非货币性交易中换入资产的计价方法:

    各项资产涉及非货币性交易的,以换出资产的账面价值,加上应支付的相关税费,加上所支付的补价(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产,则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例,对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配,以确定各项换入资产的入账价值。

    (十九)预计负债确认原则:

    与或有事项相关的义务同时符合以下条件时,公司将其列为预计负债:

    1、该义务是企业承担的现时义务;

    2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业;

    3、该义务金额可以可靠地计量。

    (二十)收入确认方法:

    1、销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,并且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

    2、提供劳务:在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。

    3、让渡资产使用权:利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定;发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足:①与交易相关的经济利益能够流入公司,②收入的金额能够可靠地计量。

    (二十一)所得税的会计处理方法:

    采用应付税款法。

    (二十二)主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明

    1、根据《企业会计准则-固定资产》的规定,公司自2002 年1 月1 日起对未使用、不需用固定资产由原不计提折旧改为计提折旧,且作为会计政策变更,进行追溯调整。同时,对该等固定资产原已计提的减值准备已作相应调整。

              补提闲置固    影响该年度    影响留存收益  其中:年末

              定资产折旧     净利润        (含盈余公积)未分配利润

2001年度    3,778,376.76 -3,778,376.76  -3,778,376.76  -3,778,376.76

2000及以前年度  ---          ---             ---              ---

    2、根据中国证监会证监会计字(2001)60 号文规定的精神,公司对以前年度按国内外会计准则分别编制的财务报表中存在的对同一事项作出了不同估计而形成的累积差异, 于本年度进行了追溯调整。调减2001 年度净利润17,982,000.00 元,调减2001 年底未分配利润17,982,000.00 元。

    (二十三)合并会计报表编制方法:

    合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法:根据财政部财会字(1995)11号《关于印发〈合并财务报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额编制而成。合并时,公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。

    三、税项:

    本公司适用的税种与税率:

税种          税率            计税基数

所得税  15%与33%  应纳税所得额

增值税  13%与17%  按销项税额扣除当年允许抵扣的进项税额后的

差额

营业税         5%  营业额

城建税    5%与7%  应纳营业税额、增值税额和消费税额

    本公司适用的费种与费率:

费种                  费率                计费基数

教育费附加            3%       应纳营业税额、增值税额和消费

                                           税额

河道工程维检费        1%       应纳营业税额、增值税额和消费

                                           税额

    本公司注册地在上海浦东新区,执行15%所得税率,经上海市浦东新区税务局第二分局以浦税二政外字(2000)第026 号文同意,从1999 年1 月1 日至2000 年12 月31 日止免征企业所得税二年,从2001 年1 月1 日至2003 年12 月31 日止减半征收企业所得税。

    四、控股子公司及合营企业:

    (一)公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围:

被投资单位全称                          注册资本             经营范围

山东华源莱动内燃机有限公司               12,500万元            内燃机

山东华源凯马车辆有限公司                  7,800万元            农用车

山东华源山拖有限公司                     10,000万元            拖拉机

无锡华源凯马机械有限公司                  3,000万元            内燃机

上海华源凯马进出口有限公司                4,000万元            进出口

黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司          6,800万元            拖拉机

寿光市凯马奥峰农用车有限公司              1,500万元            农用车

上海华源凯马汽车销售有限公司                200万元          汽车销售

湖南汽车制造有限责任公司                  8,400万元            汽车

WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO,           5万比索          农业机械

S.A.DE C.V.

南昌华源凯马柴油机有限公司                4,000万元            内燃机

江西凯马百路佳客车有限公司                3,000万元              客车

被投资单位全称                    实际投资额        持股比例(%)

                                                       直接     间接

山东华源莱动内燃机有限公司          11,250万元          90%     ---

山东华源凯马车辆有限公司             7,020万元          90%     ---

山东华源山拖有限公司                 9,900万元          99%     ---

无锡华源凯马机械有限公司             3,000万元          90%     10%

上海华源凯马进出口有限公司           3,600万元          90%     ---

黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司     6,000万元        88.2%    ---

寿光市凯马奥峰农用车有限公司         1,920万元       94.67%   5.33%

上海华源凯马汽车销售有限公司           200万元          90%     10%

湖南汽车制造有限责任公司             1,000万元          90%     ---

WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO,    300万美元         100%     ---

S.A.DE C.V.

南昌华源凯马柴油机有限公司           3,000万元          75%     ---

江西凯马百路佳客车有限公司           2,800万元        93.3%    ---

被投资单位全称                                  是否

                                                合并

山东华源莱动内燃机有限公司                       是

山东华源凯马车辆有限公司                         是

山东华源山拖有限公司                             是

无锡华源凯马机械有限公司                         是

上海华源凯马进出口有限公司                       是

黑龙江省凯马富拖机械制造有限公司                 是

寿光市凯马奥峰农用车有限公司                     是

上海华源凯马汽车销售有限公司                     是

湖南汽车制造有限责任公司                         是

WORLDBEST KAMA MACHINERY MEXICO,                是

S.A.DE C.V.

南昌华源凯马柴油机有限公司                       是

江西凯马百路佳客车有限公司                       是

    (二)合并报表范围变更情况:

    1、本公司于2002 年底出售所持有的山东潍坊华源拖拉机有限公司65%的股权,本年度合并山东潍坊华源拖拉机有限公司2002 年度的利润及利润分配表和现金流量表,资产负债表不合并。

    2、本公司于2002 年5 月底出售所持有的山东凯马叉车有限公司94.4%的股权,本年度不合并。

    3、本公司于2002 年底出售所持有的沈阳工大凯马有限公司80%的股权,本年度不合并。

    4、本公司于2002 年底注销了上海联创传感器有限公司,本年度不合并。

    5、本公司于2002 年7 月投资设立南昌华源凯马柴油机有限公司,本年度纳入合并范围。

    6、本公司于2002 年11 月投资设立江西凯马百路佳客车有限公司,本年度纳入合并范围。

    本年度出售子公司的主要财务数据如下:

    山东潍坊华源拖拉机有限公司

                       上年数               本年数

流动资产            103,273,628.41        25,059,735.30

长期投资              6,452,043.19         4,857,939.45

固定资产             67,093,585.42        58,922,067.21

无形资产             38,215,819.36        37,375,676.08

资产总额            215,035,076.38       126,215,418.04

流动负债            176,274,509.82       168,009,028.49

负债总额            176,274,509.82       168,009,028.49

主营业务收入        513,487,284.42       291,405,653.15

主营业务利润         -2,164,179.76       -16,214,503.48

利润总额            -70,764,729.98       -62,554,177.01

净利润              -70,764,729.98       -62,554,177.01

    山东凯马叉车有限公司

                      上年数              本年五月份数

流动资产            10,549,855.92        16,728,930.52

固定资产            23,702,356.78        23,005,454.18

资产总额            34,252,212.70        39,734,384.70

流动负债             8,624,271.31         9,784,898.19

负债总额             8,624,271.31         9,784,898.19

主营业务收入         1,412,181.25         5,014,709.05

主营业务利润          -232,370.45           808,024.05

利润总额            -4,372,058.61           -45,461.88

净利润              -4,372,058.61           -52,484.22

    沈阳工大凯马有限公司

                          上年数            本年数

流动资产             13,508,683.97      12,822,076.93

无形资产及其他资         -8,683.97      12,766,455.48



资产总额             13,500,000.00      25,588,532.41

流动负债                     --         12,088,532.41

负债总额                     --         12,088,532.41

    沈阳工大凯马有限公司尚未进入经营期。

    五、合并财务报表主要项目附注(以下金额单位若未有注明者均为人民币元,凡未注明年初数的均为年末数)

    (一)货币资金:

项目                                 年末数

                       原币           汇率                人民币

现金                    ---             ---               504,835.38

银行存款                ---             ---           210,139,649.33

其中:美元        3,283,127.38        8.2773           27,175,430.26

墨西哥           24,580,413.88        0.8146           20,023,205.15

比索

其他货币资金            ---             ---            55,558,782.83

合计                    ---             ---           266,203,267.54

项目                                   年初数

                          原币          汇率              人民币

现金                       ---            ---            452,668.59

银行存款                   ---            ---        653,485,396.69

其中:美元          30,383,029.16       8.2766       251,468,179.15

墨西哥               5,000,000.00       0.8524         4,261,807.32

比索

其他货币资金               ---            ---         64,804,429.95

合计                       ---                       718,742,495.23

    24,580,413.88 元墨西哥比索及66,368.33 元美元存放于墨西哥。

    (二)应收票据:

票据种类           年末数             年初数

银行承兑汇票    46,560,394.00      34,638,518.00

    (三)应收股利、应收补贴款:

项目                年末数             年初数

应收股利           292,000.00             ---

应收补贴款      85,237,487.24      23,181,919.31

合计            85,529,487.24      23,181,919.31

    应收补贴款系应收出口退税款。

    (四)应收帐款:

                                   年末数

        年初数

帐龄              帐面余额   占总额比    坏帐准备        坏帐准备

                                例(%)     计提比例

                                             (%)

1年以内      218,997,872.62     64           0.3         696,085.67

1至2年        35,282,479.83     10          13.5       4,780,261.82

2至3年        55,834,483.19     16          38.5      21,494,620.81

3年以上       35,201,429.94     10          42.2      14,850,306.25

合计         345,316,265.58    100                    41,821,274.55

帐龄           帐面余额            占总       坏帐准备 坏帐准备

                                   额比       计提比例

                                   例(%)    (%)

1年以内       296,822,033.24          70         0.5    1,358,945.36

1至2年         88,775,469.54          21        32.6   28,960,790.83

2至3年         28,942,195.67           7        66.0   19,106,758.52

3年以上        10,389,650.96           2        97.7   10,145,610.68

合计          424,929,349.41          100              59,572,105.39

    年末余额中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款有14,512,332.50 元,其明细资料在本附注七中披露。

    针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额,对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。

    年末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为70,269,408.30 元,占应收帐款总额的比例为20%。

    年末坏帐准备比年初数减少的主要原因是合并范围发生变动所致。

    (五)其他应收款:

                           年末数

     年初数

帐龄           帐面余额        占总额     坏帐准备   ?坏帐准备     

                               比例        计提比     ?            

                                (%)         (%)

1年以内      314,476,399.08     50           1.0        3,059,854.41

1--2年       247,072,126.42     39          19.0       46,903,558.62

2--3年        40,812,008.15      6          16.8        6,836,031.80

3年以上       29,585,961.74      5          30.4        9,002,619.77

合计         631,946,495.39    100                     65,802,064.60

帐龄           帐面余额           占总额   坏帐准备     坏帐准备

                                   比例   计提比例

                                    (%)      (%)

1年以内       351,342,262.95        90       12.2     42,886,436.17

1--2年         24,762,572.12         6       30.6      7,564,968.53

2--3年          8,065,296.48         2       90.7      7,316,716.09

3年以上         7,696,644.51         2       37.1      2,858,501.20

合计          391,866,776.06        100               60,626,621.99

    年末余额中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的欠款有72,822,452.53 元,其明细资料在附注七中披露。

    其他应收款年末余额中金额较大的债务人情况:

债务单位名称                年末欠款余额  性质或内容  欠款时间(帐龄)

江苏行星机械有限公司       136,029,109.55    借款        二年以内

山东潍坊华源拖拉机有限      71,793,546.08    借款        三年以内

公司

黑龙江富锦拖拉机制造厂      46,799,526.42    借款        一年以内

山东华源光明机器制造有      41,947,285.51    借款        三年以内

限公司

沈阳工业大学                31,750,000.00   股权转让款    一年以内

    年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为350,703,540.47 元,占其他应收款总额的比例为55%。

    针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额,对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。

    其他应收款年末数比年初数增加了61%,主要是由于股权转让款、借款增加及合并范围变更所致。

    (六)预付帐款:

                         年末数                          年初数

帐龄         金额      占总额比例(%)    金额      占总额比例(%)

1年以内  97,007,596.30      100          82,753,867.12      94

1--2年          ---         ---           5,926,813.34       6

合计     97,007,596.30      100          88,680,680.46     100

    年末余额中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。

    (七)存货:

                            存货

类别              年末数              年初数             年初数

原材料       279,536,960.12      291,246,848.57       3,740,363.37

在产品        86,725,607.30      118,134,059.32       7,282,224.00

产成品       345,002,216.75      285,809,841.68      18,049,721.84

合计         711,264,784.17      695,190,749.57      29,072,309.21

                  跌价准备

类别             本年计提         本年转回            年末数

原材料         10,755,575.29       335,000.00     14,160,938.66

在产品                ---        2,197,975.48      5,084,248.52

产成品         11,646,947.45     4,800,000.00     24,896,669.29

合计           22,402,522.74     7,332,975.48     44,141,856.47

    本年转回数中,7,135,000.00 元系山东潍坊华源拖拉机有限公司和山东凯马叉车有限公司退出合并范围所致。

    (八)待摊费用:

费用类别     年末数          年初数

房租          ---          546,000.00

其他          ---           91,946.89

合计          ---          637,946.89

    (九)其他流动资产:

类别                   年末数            年初数

银行借款质押存款    323,632,770.56   92,780,686.00

    (十)一年内到期的长期债权投资:

债券种类          面值      年利率   初始投资成本  到期日   年末余额

煤气建设债券    4,000.00    不计息   4,000.00      2003年    4,000.00

    (十一)长期投资:

    1、明细项目如下:

项目                                金额

                          年初数           本年增加        本年减少

一、长期股权投资(权

益法)                -16,783,981.79      19,128,990.01  28,571,658.85

其中:对子公司

投资                 -26,858,124.24      19,000,000.00  28,571,658.85

对联营企

业投资                10,074,142.45         128,990.01         ---

二、长期股权投资(成

本法)                 25,902,000.00     102,000,000.00   6,760,000.00

其中:股票投资           342,000.00             ---            ---

其他长期

股权投资              25,560,000.00     102,000,000.00   6,760,000.00

三、长期债权投资           4,000.00             ---          4,000.00

合计                   9,122,018.21     121,128,990.01  35,335,658.85

项目                                      减值准备

                             年初数           年初数       本年计提

一、长期股权投资(权

益法)                    -26,226,650.63    34,064,595.88       ---

其中:对子公司

投资                     -36,429,783.09    34,064,595.88       ---

对联营企

业投资                    10,203,132.46           ---          ---

二、长期股权投资(成

本法)                    121,142,000.00     7,900,000.00       ---

其中:股票投资               342,000.00           ---          ---

其他长期

股权投资                 120,800,000.00     7,900,000.00   380,000.00

三、长期债权投资                 ---              ---      380,000.00

合计                      94,915,349.37    41,964,595.88   380,000.00

项目

                                本年转回            年末数

一、长期股权投资(权

益法)                          34,064,595.88           ---

其中:对子公司

投资                           34,064,595.88           ---

对联营企

业投资                                ---              ---

二、长期股权投资(成

本法)                                 ---        7,900,000.00

其中:股票投资                        ---              ---

其他长期

股权投资                          380,000.00     7,900,000.00

三、长期债权投资                  380,000.00           ---

合计                           34,444,595.88     7,900,000.00

    2、长期股权投资(权益法)

    (1)长期股权投资(权益法):

被投资公司名      与母          投资年     占被投资    初始投资成本

称                公司           限        公司注册    (5)

(1)               关系           (3)       资本比例

                  (2)                        (4)

山东潍坊华源      子公           ---        35%       100,000,000.00

拖拉机有限公        司



上海交大顶峰      联营        1999--          23.44%    3,000,000.00

科技创业经营      企业          2029

管理有限公司

莱阳莱动实业      联营        1999--        40%           800,000.00

有限公司          企业          2029

常州华源凯马      联营        2002--        28%         1,000,000.00

机械有限公司      企业          2016

小计                                                   104,800,000.00

被投资公司名      累计追加投资额    损益   调整额       累计增减额(9)

称                (6)            本年增减额(7) 分得现金

(1)                                            红利额(8)

山东潍坊华源    -65,000,000.00    38,760,566.56  ---   -35,000,000.00

拖拉机有限公



上海交大顶峰      5,760,000.00           ---     ---       170,671.22

科技创业经营

管理有限公司

莱阳莱动实业            ---          128,990.01  ---       472,461.24

有限公司

常州华源凯马            ---              ---     ---           ---

机械有限公司

小计            -59,240,000.00    38,889,556.57  ---   -34,356,867.54

被投资公司名           年末余额

称                     (10)=(5)+(6)+

(1)                          (9)

山东潍坊华源                  ---

拖拉机有限公



上海交大顶峰            8,930,671.22

科技创业经营

管理有限公司

莱阳莱动实业            1,272,461.24

有限公司

常州华源凯马            1,000,000.00

机械有限公司

小计                    11,203,132.46

    投资变现不存在重大限制。

    (2)长期股权投资减值准备:

被投资单位名称                  年初余额     本年转回      年末余额

山东华源光明机器制造有限公司 34,064,595.88   34,064,595.88    ---

    根据2002 年3 月7 日公司与山东光明机器厂签订的股权转让协议,公司将拥有的山东华源光明机器制造有限公司的股权以零对价出售,所以上年全额计提的减值准备本年转销。

    (3)股权投资差额:

被投资单位名称                   初始金额         形成原因   摊销年限

寿光市凯马奥峰农用车有限公司    5,000,000.00    溢价收购         10年

湖南汽车制造有限责任公司      -68,169,821.06    折价收购         10年

无锡华源凯马机械有限公司       -3,645,836.09    折价收购         48年

上海华源凯马进出口有限公司     18,000,000.00        增资         10年

小计                          -48,815,657.15

被投资单位名称                本年摊销额            摊余金额

寿光市凯马奥峰农用车有限公司     500,000.00        3,500,000.00

湖南汽车制造有限责任公司      -6,816,982.11      -54,535,856.84

无锡华源凯马机械有限公司         -75,954.92       -3,493,926.25

上海华源凯马进出口有限公司       900,000.00       17,100,000.00

小计                          -5,492,937.03      -37,429,783.09

    2002 年7 月初,本公司对上海华源凯马进出口有限公司增资18,000,000.00元,由于增资时该公司的净资产为负数,所以18,000,000.00 元增资款形成股权投资差额。

    3、长期股权投资(成本法):

    (1)股票投资:

被投资公司     名股份类别    股票数量    占被投资公司注册资本的

称                                           比例

天津华联          法人股      19万股        小于5%

被投资公司   初始投资成本      年末市价总额



天津华联      342,000.00            ---

    (2)其他长期股权投资(成本法):

被投资公司名称                  投资年限     投资金额  占被投资单位注

                                                         册资本的比例

无锡生命科技发展股份有限公司   2002--2052   100,000,000.00     25%

上海同济同捷科技股份有限公司        ---       4,000,000.00     12%

江苏行星机械有限公司                ---       6,000,000.00     10%

中纺机集团财务公司                  ---       3,800,000.00     3.8%

富锦凯马车轮有限公司                ---       2,000,000.00     5.6%

上海天诚创业投资有限公司       2001--2011     5,000,000.00     2.5%

小计                                        120,800,000.00

    本公司对无锡生命科技发展股份有限公司无重大影响,故采用成本法核算。

    (3)长期股权投资减值准备:

被投资单位名称                   年初余额              本年计提

潍坊凯马农业机械有限公司              ---             190,000.00

潍坊凯马农机具有限公司                ---             190,000.00

江苏行星机械有限公司            6,000,000.00              ---

中纺机集团财务公司              1,900,000.00              ---

小计                            7,900,000.00          380,000.00

被投资单位名称                  本年减少          年末余额

潍坊凯马农业机械有限公司       190,000.00             ---

潍坊凯马农机具有限公司         190,000.00             ---

江苏行星机械有限公司               ---          6,000,000.00

中纺机集团财务公司                 ---          1,900,000.00

小计                           380,000.00       7,900,000.00

    潍坊凯马农业机械有限公司及潍坊凯马农机具有限公司累计亏损,计提50%减值准备,这两个公司系山东潍坊华源拖拉机有限公司投资,本年随山东潍坊华源拖拉机有限公司退出合并范围而不再包括在合并报表中。

    江苏行星机械有限公司经营状况恶化,预计投资将全额损失,计提全额减值准备;

    中纺机集团财务公司自投资起无回报,欠本公司11,889,663.05 元已有三年,预计投资和欠款有所损失,计提50%减值准备。

    累计投资占年末净资产的比例为:9%。

    (十二)固定资产及累计折旧:

    1、固定资产原值

分类                   年初数           本年增加

房屋建筑物        544,635,990.81       9,974,393.03

机器设备          591,102,718.04      64,440,036.07

运输设备           32,543,945.00       4,756,830.15

其他设备           57,300,122.92       3,739,001.19

合计            1,225,582,776.77      82,910,260.44

分类             本年减少                 年末数

房屋建筑物     68,701,640.50         485,908,743.34

机器设备      121,964,234.84         533,578,519.27

运输设备        9,647,446.44          27,653,328.71

其他设备        1,222,382.80          59,816,741.31

合计          201,535,704.58       1,106,957,332.63

    2、累计折旧

分类                 年初数              本年增加

房屋建筑物      174,984,252.20         13,546,997.92

机器设备        270,868,745.25         34,356,570.14

运输设备         12,972,342.06          2,578,369.98

其他设备         29,708,173.04          5,181,391.46

合计            488,533,512.55         55,663,329.50

分类            本年减少               年末数

房屋建筑物    33,506,211.68       155,025,038.44

机器设备      67,917,713.48       237,307,601.91

运输设备       4,004,573.88        11,546,138.16

其他设备         258,912.24        34,630,652.26

合计         105,687,411.28       438,509,430.77

    3、净值

分类             年末数             年初数

房屋建筑物  330,883,704.90     369,651,738.61

机器设备    296,270,917.36     320,233,972.79

运输设备     16,107,190.55      19,571,602.94

其他设备     25,186,089.05      27,591,949.88

合计        668,447,901.86     737,049,264.22

    4、固定资产减值准备

分类          年初数      本年减少       年末数      计提原因

机器设备   12,600,000.00  3,200,000.00  9,400,000.00  开工不足

    5、固定资产净额

分类                 年末数              年初数

房屋建筑物      330,883,704.90      369,651,738.61

机器设备        286,870,917.36      307,633,972.79

运输设备         16,107,190.55       19,571,602.94

其他设备         25,186,089.05       27,591,949.88

合计            659,047,901.86      724,449,264.22

    6、固定资产及累计折旧本期增减变动原因分析:

    (1)固定资产原值:

年初余额                  488,533,512.55

本年增加:

计提                       55,663,329.50

本年增加小计               55,663,329.50

本年减少:

报废和出售                 12,209,759.67

其他                       93,477,651.61

年初余额                1,225,582,776.77

本年增加:

外购                       15,745,803.72

自行建造(在建工程转入)     32,329,762.48

其他                       34,834,694.24

本年增加小计               82,910,260.44

本年减少:

报废和出售                 24,992,628.98

其他                      176,543,075.60

本年减少小计              201,535,704.58

年末余额                1,106,957,332.63

(2)累计折旧:

本年减少小计              105,687,411.28

年末余额                  438,509,430.77

    固定资产原值增加的“其他”主要为南昌华源凯马柴油机有限公司少数股东以固定资产投资共计34,532,601.65 元,固定资产原值减少的“其他”和累计折旧减少的“其他”为山东潍坊华源拖拉机有限公司和山东华源叉车有限公司退出合并范围所致。

    7、下列固定资产暂时闲置:

类别                    原值           累计折旧             净值

机器设备          13,863,553.63       8,278,235.02     5,585,318.61

其他设备           7,943,368.65       5,333,145.28     2,610,223.37

合计              21,806,922.28      13,611,380.30     8,195,541.98

    8、下列固定资产已提足折旧:

类别                     原值           累计折旧            净值

房屋建筑物          1,127,680.75       1,082,573.52       45,107.23

机器设备           33,374,687.42      32,045,536.66    1,329,150.76

运输设备            2,110,096.00       2,025,692.16       84,403.84

其他设备            1,103,245.00       1,064,996.52       38,248.48

合计               37,715,709.17      36,218,798.86    1,496,910.31

    9、下列房屋及设备已抵押给银行:

                 原值             累计折旧            净值

            336,185,158.26    123,846,484.65     212,338,673.61

    期末固定资产中有2,622,971.92 元房屋建筑物的产权证尚未办理。

    (十三)在建工程:

工程名称              年初数          本年增加       转入固定资产



中纺产业城        13,590,000.00            ---                ---

墨西哥项目        28,514,852.99     10,717,293.00             ---

铸造车间改造      16,270,494.80     17,935,078.91       1,350,535.07

柴油机尾气检       2,816,102.00            ---          2,816,102.00

测系统

南厂东院职工       3,827,191.94      2,770,580.82             ---



电泳工程                 ---         3,833,216.60             ---

数码发电机设      12,030,000.00      2,160,692.78         399,599.15



汽油机生产线       2,074,321.64      1,279,595.10       3,353,916.74

汽车城建设工             ---        13,119,904.90             ---



南柴新厂区建             ---        15,437,795.36             ---



设备及车间改       5,894,917.93     23,744,088.29      24,409,609.52



合计              85,017,881.30     90,998,245.76      32,329,762.48

工程名称         其他减少          年末数      预算数      工程投入

                                                                 占

                                                           预算的比

                                                                 例

中纺产业城            ---      13,590,000.00    6,220万元      22%

墨西哥项目            ---      39,232,145.99   13,930万元      28%

铸造车间改造          ---      32,855,038.64    3,572万元      95%

柴油机尾气检          ---             ---         ---           ---

测系统

南厂东院职工          ---       6,597,772.76      850万元      78%



电泳工程              ---       3,833,216.60      560万元      68%

数码发电机设   12,076,419.15    1,714,674.48      500万元      34%



汽油机生产线          ---             ---         ---           ---

汽车城建设工          ---      13,119,904.90    6,985万元      19%



南柴新厂区建          ---      15,437,795.36    6,426万元      20%



设备及车间改      249,507.52    4,979,889.18      ---           ---



合计           12,325,926.67  131,360,437.91

在建工程除墨西哥项目使用部分银行借款外,均来源于自筹资金。墨西哥

    项目年初利息资本化1,578,369.62 元,上年资本化率为5.86%。本年未发生利息资本化。

    在建工程本年其他减少主要是收回上年支付的数码发电机设备前期研发经费12,000,000.00 元(原研发合同终止)。

    (十四)无形资产:

类别        取得方式      原始金额         年初数        本年增加额



土地使       股东投     181,288,246.12  181,425,760.07  32,165,622.79

用权             入

             及购买

非专利       股东投       7,878,600.00    5,052,390.16         ---

技术             入

汽车目       股东投       6,000,000.00          ---      6,000,000.00

录               入

合计                    195,166,846.12  186,478,150.23  38,165,622.79

类别          本年摊销额         累计摊销额        本年转出



土地使         4,611,556.72     9,684,096.06     37,375,676.08

用权

非专利         1,068,799.92     3,895,009.76            ---

技术

汽车目               ---              ---               ---



合计           5,680,356.64    13,579,105.82     37,375,676.08

类别             年末数         剩余

                                  摊

                                销年

                                  限

土地使    171,604,150.06       20-48

用权

非专利      3,983,590.24         1-7

技术

汽车目      6,000,000.00         5年



合计      181,587,740.30

    无形资产年末数中,有51,480,804.85 元土地使用权已抵押给银行。

    期末无形资产中有30,386,263.39 元土地使用权的产权证尚未办理,6,000,000.00 元汽车目录尚未过户。

    (十五)长期待摊费用:

类别            原始发生额          年初数       本年摊销额

开办费             941,919.21      941,919.21       941,919.21

设备改良支出       545,513.93      453,954.89        39,420.07

电信网建设费       800,000.00      239,000.00       239,000.00

合计             2,287,433.14    1,634,874.10     1,220,339.28

类别            累计摊销额        年末数          剩余摊销年

                                                      限

开办费             941,919.21        ---              ---

设备改良支出       130,979.11       414,534.82       12年

电信网建设费       800,000.00        ---              ---

合计             1,872,898.32       414,534.82

    (十六)短期借款:

借款类别          年末数              年初数

抵押             89,520,000.00        146,090,000.00

保证            790,760,000.00        797,060,000.00

质押            350,409,695.48         84,100,000.00

合计          1,230,689,695.48      1,027,250,000.00

    质押借款中,29,580 万元以3,910 万美元存款为质押,其余以上海华源凯马进出口有限公司和无锡华源凯马机械有限公司出口退税帐户中预期可获得的退税款为质押。

    (十七)应付票据:

票据种类              年末数            年初数

银行承兑汇票     104,777,963.90     81,140,000.00

    上述年末余额均将于2003 年度内到期。其中无应付给持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东的票据。

    (十八)应付帐款: 492,270,000.01

    年末余额中应付给持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项为9,229,684.88 元,其明细情况在本附注七中披露。

    (十九)预收帐款: 106,222,045.92

    年末余额中无预收持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项。

    (二十)应付股利:

主要投资者                     年末数         年初数        未付原因

山东莱动内燃机有限公        6,550,058.04   7,389,451.23   股东未提取



山东潍坊拖拉机集团总              ---     11,052,335.62          ---

公司

山东寿光聚宝农用车辆        5,972,912.00   6,015,851.15   股东未提取

总厂

中国农业机械总公司            175,957.60     175,957.60   股东未提取

机械工业部第四设计研          170,226.40     170,226.40   股东未提取

究院

机械工业部上海内燃机          114,059.75     114,059.75   股东未提取

研究所

合计                       12,983,213.79  24,917,881.75

    (二十一)应交税金:

税种          年末欠(溢)交额        年初欠(溢)交额

增值税        -12,430,737.24        -17,396,531.16

营业税             17,672.14            203,918.04

城建税            -49,899.23            227,707.18

所得税            626,064.92           -762,601.12

房产税            406,425.73          1,906,170.12

土地税                ---               675,840.69

其他              312,446.56             44,055.35

合计          -11,118,027.12        -15,101,440.90

    (二十二)其他应交款:

费种             年末欠(溢)交额     年初欠(溢)交额

教育费附加           8,663.35          97,627.43

河道管理费             576.45             ---

其他                17,032.45           1,116.20

合计                26,272.25          98,743.63

    (二十三)其他应付款: 184,213,869.23

    年末余额中应付给持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位的款项59,053,904.60 元,其明细情况在本附注七中披露。

    年末余额中金额较大的明细项目的说明:

债权单位名称                年末余额              性质或内容

山东省寿光市人民政府      14,280,000.00       预收征地补偿款

职工集资款                13,038,022.79       应付职工集资款

无锡嘉顿房地产发展有限公   7,500,000.00               暂借款



商品销售贷款               4,070,000.00               暂借款

上海皓晟实业发展有限公司   3,229,633.67           代收代付款

    (二十四)预提费用:

债权单位名称                                   年末余额    性质或内容

山东省寿光市人民政府      14,280,000.00  预收征地补偿款

职工集资款                               13,038,022.79 应付职工集资款

无锡嘉顿房地产发展有限公   7,500,000.00                        暂借款



商品销售贷款                              4,070,000.00         暂借款

上海皓晟实业发展有限公司   3,229,633.67      代收代付款

费用类别                 年末数          年初数       结存原因

利息                    681,061.76      399,904.64    尚未支付

加工费                  902,891.80      650,522.49    尚未支付

运费                    753,495.82    1,519,743.89    尚未支付

预计退货损失                ---         710,349.29       ---

售后服务费              951,376.14      744,429.27    尚未支付

水电费                  849,958.04          ---       尚未支付

其他                    591,888.00      167,395.67    尚未支付

合计                  4,730,671.56    4,192,345.25

    (二十五)一年内到期的长期负债:

    一年内到期的长期借款:

借款类别         年末数            年初数

抵押        74,360,000.00        3,000,000.00

保证        27,000,000.00       34,500,000.00

合计       101,360,000.00       37,500,000.00

    (二十六)长期借款:

借款类别          年末数             年初数

抵押          34,000,000.00     152,660,000.00

保证          88,300,000.00      69,000,000.00

合计         122,300,000.00     221,660,000.00

    (二十七)长期应付款:

长期应付款种类          年末余额

职工安置费             31,779,202

                           .50

    (二十八)股本:每股面值1 元,本年未发生变动,其股本结构为:(普通股B 股)

                        年末数        比例      年初数          比例

                                      (%)                    (%)

一、尚未上市流通股份

发起人股份

国家拥有股份        378,294,668.00   59.11   378,294,668.00     59.11

境内法人持有股份     21,705,332.00    3.39    21,705,332.00      3.39

未上市流通股份合计  400,000,000.00   62.50   400,000,000.00     62.50

二、已上市流通股份

境内上市的外资股    240,000,000.00   37.50   240,000,000.00     37.50

已上市流通股份合计  240,000,000.00   37.50   240,000,000.00     37.50

三、股份总数        640,000,000.00  100.00   640,000,000.00    100.00

    (二十九)资本公积:

项目                    年末数              年初数

股本溢价           284,886,922.39      284,886,922.39

股权投资准备         5,348,600.08        5,348,600.08

其他资本公积       212,783,932.53      212,783,932.53

合计               503,019,455.00      503,019,455.00

    (三十)盈余公积:

项目             年初数     本年增加数     本年减少数       年末数

法定盈余公积 38,218,476.06  579,149.79   1,942,762.91   36,854,862.94

公益金       19,109,238.04  289,574.90     971,381.46   18,427,431.48

合计         57,327,714.10  868,724.69   2,914,144.37   55,282,294.42

    本年盈余公积减少的内容为:山东潍坊华源拖拉机有限公司本年不纳入合并范围,冲回该公司以前年度提取的盈余公积中属母公司的份额。

    (三十一)未确认的投资损失:

项目                 年末数           年初数

未确认的投资损失  7,190,442.32    20,037,808.30

    系子公司上海华源凯马进出口有限公司累计的净资产负数。本公司对上海华源凯马进出口有限公司承担有限责任,故该公司累计的净资产负数在资产负债表上单列。

    (三十二)未分配利润:

项目                                金额

年初未分配利润额            -237,755,666.55

加:当年度合并净利润          19,350,731.35

盈余公积转入数                 2,914,144.37

减:提取法定盈余公积金           579,149.79

提取法定公益金                   289,574.90

年末未分配利润余额          -216,359,515.52

    说明: 本公司2001 年报披露的2001 年年末未分配利润余额为-215,995,289.79 元, 与本次年报披露的2002 年年初未分配利润-237,755,666.55 元之间差异为21,760,376.76 元,其中所涉及的以前年度损益调整的变动内容、变动原因、依据和影响说明参见附注二(二十二)主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明。

    报告年利润预分配情况:按二届十次董事会有关利润分配预案决议,不进行股利分配,也不实施资本公积金转增股本。该预分配方案尚待股东大会决议批准。

    上年利润实际分配情况:根据股东大会决议,不进行股利分配,也不实施资本公积金转增股本。

    (三十三)主营业务收入和主营业务成本:

    行业分部报表:

行业                           营业收入

种类                本年数                上年数

柴油机         832,318,397.77        834,071,839.23

农用车         886,306,695.83        664,283,224.18

拖拉机         569,453,622.87        799,904,279.25

冲压件          58,737,696.67         56,773,965.17

贸易           606,263,487.73        388,417,611.74

小计         2,953,079,900.87      2,743,450,919.57

减:公司       510,149,812.30        413,739,248.16

内各业



分部间

互相抵



合计         2,442,930,088.57      2,329,711,671.41

行业                          营业成本

种类                 本年数                  上年数

柴油机          699,437,288.64          716,995,729.15

农用车          847,509,557.45          645,353,064.30

拖拉机          552,733,310.81          769,007,536.85

冲压件           37,024,319.38           38,808,334.79

贸易            578,710,696.57          362,386,247.87

小计          2,715,415,172.85        2,532,550,912.96

减:公司        504,279,631.85          410,113,319.32

内各业



分部间

互相抵



合计          2,211,135,541.00        2,122,437,593.64

行业                       营业毛利

种类              本年数               上年数

柴油机       132,881,109.13       117,076,110.08

农用车        38,797,138.38        18,930,159.88

拖拉机        16,720,312.06        30,896,742.40

冲压件        21,713,377.29        17,965,630.38

贸易          27,552,791.16        26,031,363.87

小计         237,664,728.02       210,900,006.61

减:公司       5,870,180.45         3,625,928.84

内各业



分部间

互相抵



合计         231,794,547.57       207,274,077.77

    本年度公司向前五名客户的销售收入总额为284,273,173.87 元,占公司本年全部销售收入比例的12%。

    地区分部报表:

行业                              营业收入

种类                   本年数                上年数

国内            1,753,228,511.25      1,941,294,059.67

国外              689,701,577.32        388,417,611.74

合计            2,442,930,088.57      2,329,711,671.41

行业                      营业成本

种类              本年数               上年数

国内       1,559,079,256.42     1,760,051,345.77

国外         652,056,284.58       362,386,247.87

合计       2,211,135,541.00     2,122,437,593.64

行业                    营业毛利

种类          本年数              上年数

国内     194,149,254.83      181,242,713.90

国外      37,645,292.74       26,031,363.87

合计     231,794,547.57      207,274,077.77

    (三十四)主营业务税金及附加:

税费种类              本年数           上年数

城市维护建设税     1,381,081.89     1,971,464.40

教育费附加           592,001.77       841,718.31

其他                 114,422.03       153,340.00

合计               2,087,505.69     2,966,522.71

    (三十五)财务费用:

费用项目             本年数             上年数

利息支出         87,066,916.14      78,457,916.61

减:利息收入     20,136,749.49      25,060,258.00

汇兑损益            654,486.89         815,050.07

其他              3,286,220.44       2,536,325.89

合计             70,870,873.98      56,749,034.57

    (三十六)其他业务利润:

                                          本年数

业务种类               收入金额          成本金额        利润金额

(含税金)                                                 (含税金)

材料销售             73,215,483.14     68,626,332.70    4,589,150.44

技术服务(转让)收      1,370,000.00         74,528.25    1,295,471.75



房租收入              1,289,548.32          7,862.85    1,281,685.47

代理收入              1,733,001.67         96,695.12    1,636,306.55

合计                 77,608,033.13     68,805,418.92    8,802,614.21

                                      上年数

业务种类             收入金额         成本金额         利润金额

(含税金)

材料销售           58,107,612.18    51,940,555.99     6,167,056.19

技术服务(转让)收    4,800,000.00            --        4,800,000.00



房租收入              124,300.00         3,487.19       120,812.81

代理收入              435,105.15        25,040.97       410,064.18

合计               63,467,017.33    51,969,084.15    11,497,933.18

    (三十七)投资收益:

项目                       本年数              上年数

股票投资收益              162,804.73       -1,180,770.71

其他投资收益              644,556.23              ---

按权益法核算的投资收

益                        128,990.01      -32,223,091.42

股权投资差额摊销        5,492,937.03        6,392,937.03

股权投资转让损益      120,250,000.00              ---

长期投资减值准备         -380,000.00      -41,964,595.88

期货损益                      ---           4,091,668.00

合计                  126,299,288.00      -64,883,852.98

    投资收益汇回不存在重大限制。

    股权投资转让损益详见附注十一(一)重大交易说明。

    (三十八)补贴收入:

项目                       金额                 来源          文件时

                 本年数          上年数       批准机关效

财政补贴          ---       4,000,000.00    佳木斯财佳木斯财  一年

政局                                            政局

增值税退还    231,130.62          ---

合计          231,130.62    4,000,000.00

    (三十九)营业外收入:

业务种类             本年数            上年数

固定资产清理      4,295,256.56        560,761.77

罚款收入            284,085.06        541,487.48

其他                237,006.43         45,526.50

合计              4,816,348.05      1,147,775.75

    (四十)营业外支出:

业务种类             本年数            上年数

固定资产报废      1,561,148.42      1,418,060.07

固定资产减值     -2,150,000.00     12,600,000.00

罚款支出            657,218.20        485,582.49

捐赠                245,184.57         78,138.29

其他                228,826.02         43,058.66

合计                542,377.21     14,624,839.51

    (四十一)未确认的投资损失:

项目                  本年数              上年数

未确认的投资损    48,946,244.47       16,154,891.21



    本年数中7,152,634.02 元系子公司上海华源凯马进出口有限公司当期增加的净资产负数;41,793,610.45 元系山东潍坊华源拖拉机有限公司当期增加的净资产负数。

    本公司对上海华源凯马进出口有限公司承担有限责任,故在损益表中加回该公司2002 年度增加的净资产负数。

    2002 年12 月底,本公司已将山东潍坊华源拖拉机有限公司65%的股权出售,根据财政部的有关规定,仍需合并该公司2002 年度的损益表,但本公司对该公司的投资亏损以出资额为限,故在损益表中加回该公司2002 年度的净资产负数。

    (四十二)利润总额:

    如本附注四十一所述,为使报表的使用者更好地理解本会计报表,特作调整列示:

合并报表列示的利润总       -29,953,000.08



加:未确认的投资损失        48,946,244.47

调整后                      18,993,244.39

    (四十三)收到的其他与投资活动有关的现金:108,295,832.23其中价值较大的项目情况如下:

项目名称                          本年发生额

山东莱动内燃机有限公司          38,764,207.62

收回以个人名义存入的款项        16,854,151.66

总部及墨西哥利息收入            15,897,472.95

富拖哈尔滨办事处                15,000,000.00

寿光市人民政府                  14,280,000.00

    (四十四)收到的其他与筹资活动有关的现金:4,070,000.00

项目名称                    本年发生额

以个人名义借入的银行贷     4,070,000.00



    (四十五)支付的其他与经营活动有关的现金:84,689,554.00

项目名称                  本年发生额

支付的经营及管理费用     84,689,554.00

    (四十六)支付的其他与投资活动有关的现金:209,921,423.68

    其中价值较大的项目情况如下:

项目名称                      本年发生额

江苏行星机械有限公司        70,429,109.55

黑龙江富锦拖拉机厂          41,717,022.14

南昌市国有资产经营公司      24,323,000.00

中国华源集团有限公司        18,688,379.62

沈阳工大凯马农用车辆有限公  11,750,000.00



    (四十七)支付的其他与筹资活动有关的现金:230,852,084.56

项目名称                本年发生额

银行质押存款          230,852,084.56

    六、母公司财务报表主要项目附注:

   (一)应收帐款:

                              年末数

    年初数

帐龄          帐面余额      占应收帐款        坏帐准备      坏帐准备

                             总额比例         计提比例

                               (%)               (%)

1年以内     79,985,158.88     96                0.2        181,189.02

1至2年             ---       ---              ---              ---

2至3年       3,684,450.16      4              100.0      3,684,450.16

合计        83,669,609.04    100        3,865,639.18    96,209,052.67

帐龄           帐面余额        占应收帐款      坏帐准备

                            总额比例(%)        计提比例

                                                 (%)      坏帐准备

1年以内     91,814,602.51         95              0.3      263,713.89

1至2年       4,394,450.16          5            100.0    4,394,450.16

2至3年             ---           ---            ---            ---

合计               100     4,658,164.05

    针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额,对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。

    本项目年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为83,669,609.04 元,占应收帐款总额的比例为100%。

    (二)其他应收款:

 年末数 年初数

帐龄             帐面余额   占其他应收坏    帐准备        坏帐准备

                            款总额比例(%)   计提比例

                                 (%)         (%)

1年以内      229,297,812.04     32           0.2           481,326.03

1至2年       414,496,883.82     57           8.8        36,402,473.01

2至3年        33,585,239.92      5           0.2            80,955.72

3年以上       48,213,843.66      6          12.7         6,123,680.64

合计         725,593,779.44    100  43,088,435.40      515,281,369.47

帐龄        帐面余额          占其他应收  坏帐准备计   坏帐准备

                              款总额比例  提比例(%)

1年以内    339,202,106.89          66      10.0      33,949,841.12

1至2年     125,670,341.42          24       0.8       1,006,794.30

2至3年       6,065,632.00           1     100.0       6,062,832.00

3年以上     44,343,289.16           9       2.3       1,001,487.73

合计               100                               42,020,955.15

    其他应收款年末余额中金额较大的债务人情况:

债务单位名称             年末欠款余额      性质或内容  欠款时间(帐龄)

江苏行星机械有限公司        136,029,109.55     借款        1至2年

山东潍坊华源拖拉机有限公司   71,381,417.08     借款        大于1年

山东华源莱动内燃机有限公司   60,845,614.29     借款        1年以内

上海华源凯马汽车销售有限公司 59,632,803.99     借款        1年以内

南昌华源凯马柴油机有限公司   45,000,000.00     借款        1年以内

    本项目年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为372,888,944.91 元,占其他应收款总额的比例为51%。

    针对经营状况恶化、还款情况不佳的债务人的余额,对其预计损失部分计提了全额的坏帐准备。

    (三)长期投资:

    明细项目如下:

项目                             年初数               本年增加

一、长期股权投资(权益法)    449,806,123.04          95,157,456.00

其中:对子公司投资          440,875,451.82          95,157,456.00

对联营企业投资                8,930,671.22                 ---

二、长期股权投资(成本法)     15,000,000.00         100,000,000.00

三、长期债权投资                  4,000.00                 ---

合计                        464,810,123.04         195,157,456.00

项目                          本年减少              年末数

一、长期股权投资(权益法)   139,739,478.98      405,224,100.06

其中:对子公司投资         139,739,478.98      396,293,428.84

对联营企业投资                     ---           8,930,671.22

二、长期股权投资(成本法)     6,000,000.00      109,000,000.00

三、长期债权投资                 4,000.00              ---

合计                       145,743,478.98      514,224,100.06

1、长期股权投资(权益法)

(1)长期股权投资(权益法):

被投资公司名称(1)   与母公司  投资年限(3)  占被投    初始投资额(5)

                     关系(2)               资公司

                                           比例(4)

A.山东华源莱动

内燃机有限公司        子公司          ---    90%      125,000,000.00

B.山东华源光明

机器制造有限公

司                    子公司          ---    90%       60,000,000.00

C.山东华源凯马

车辆有限公司          子公司          ---    90%       78,000,000.00

D.山东潍坊华源

拖拉机有限公司        子公司          ---    90%      100,000,000.00

E.山东华源山拖

有限公司              子公司          ---    99%       99,000,000.00

F.无锡华源凯马

机械有限公司          子公司     1998--2048  90%       20,000,000.00

G.上海华源凯马

进出口有限公司        子公司          ---    90%       18,000,000.00

H.黑龙江凯马富

拖机械制造有限

公司                  子公司          ---    88.2%     59,976,000.00

I.寿光市凯马奥

峰农用车有限公

司                    子公司          ---    94.67%    14,200,000.00

J.上海华源凯马

汽车销售有限公

司                    子公司     2000--2050  90%        1,800,000.00

K.上海联创传感

器有限公司            子公司          ---    90%       18,000,000.00

L.湖南汽车制造

有限责任公司          子公司          ---    90%       78,169,821.06

M.山东凯马叉车

有限公司              子公司          ---    94.4%     28,320,000.00

N.沈阳工大凯马

农用车辆有限公

司                    子公司          ---    80%       10,800,000.00

O. WORLDBEST

KAMA MACHINERY

MEXICO,S.A. DE

C.V.                  子公司          ---   100%       24,868,350.00

P.南昌华源凯马

柴油机有限公司        子公司          ---    75%       30,000,000.00

Q.江西凯马百路

佳客车有限公司        子公司     2002--2022    93.3%   28,000,000.00

R.上海交大顶峰

科技创业经营管

理有限公司          联营公司     1999--2029    23.44%   3,000,000.00

小计                                                   797,134,171.06

被投资公司名称(1)     累计追加投资额(6)              本年增减额(7)



A.山东华源莱动

内燃机有限公司              -12,500,000.00               6,776,942.56

B.山东华源光明

机器制造有限公

司                          -60,000,000.00              25,406,570.33

C.山东华源凯马

车辆有限公司                 -7,800,000.00             -10,926,933.68

D.山东潍坊华源

拖拉机有限公司              -75,000,000.00              30,115,490.10

E.山东华源山拖

有限公司                            ---                -30,864,015.57

F.无锡华源凯马

机械有限公司                  9,552,085.26             -10,968,189.85

G.上海华源凯马

进出口有限公司               18,000,000.00             -18,000,000.00

H.黑龙江凯马富

拖机械制造有限

公司                                ---                 -1,979,750.06

I.寿光市凯马奥

峰农用车有限公

司                                  ---                  5,510,362.89

J.上海华源凯马

汽车销售有限公

司                                  ---                 -4,696,859.94

K.上海联创传感

器有限公司                  -18,000,000.00                -717,542.62

L.湖南汽车制造

有限责任公司                        ---                 -1,916,744.68

M.山东凯马叉车

有限公司                    -28,320,000.00               4,127,223.33

N.沈阳工大凯马

农用车辆有限公

司                          -10,800,000.00                     ---

O. WORLDBEST

KAMA MACHINERY

MEXICO,S.A. DE

C.V.                                ---                   -566,145.26

P.南昌华源凯马

柴油机有限公司                      ---                 -4,028,116.11

Q.江西凯马百路

佳客车有限公司                      ---                      3,732.00

R.上海交大顶峰

科技创业经营管

理有限公司                    5,760,000.00                     ---

小计                       -179,107,914.74             -12,723,976.56

                                           调整额损益

被投资公司名称(1)                 分得                  累计增减额(9)

                                  现金

                                  红利

                                  额(8)

A.山东华源莱动

内燃机有限公司                     ---                 -12,904,421.69

B.山东华源光明

机器制造有限公

司                                 ---                         ---

C.山东华源凯马

车辆有限公司                       ---                 -29,898,544.93

D.山东潍坊华源

拖拉机有限公司                     ---                 -25,000,000.00

E.山东华源山拖

有限公司                           ---                 -45,227,483.80

F.无锡华源凯马

机械有限公司                       ---                 -13,267,418.47

G.上海华源凯马

进出口有限公司                     ---                 -36,000,000.00

H.黑龙江凯马富

拖机械制造有限

公司                               ---                  10,715,430.30

I.寿光市凯马奥

峰农用车有限公

司                                 ---                  14,278,572.30

J.上海华源凯马

汽车销售有限公

司                                 ---                 -24,109,690.59

K.上海联创传感

器有限公司                         ---                         ---

L.湖南汽车制造

有限责任公司                       ---                 -15,935,735.89

M.山东凯马叉车

有限公司                           ---                         ---

N.沈阳工大凯马

农用车辆有限公

司                                 ---                         ---

O. WORLDBEST

KAMA MACHINERY

MEXICO,S.A. DE

C.V.                               ---                   -566,145.26

P.南昌华源凯马

柴油机有限公司                     ---                  -4,028,116.11

Q.江西凯马百路

佳客车有限公司                     ---                       3,732.00

R.上海交大顶峰

科技创业经营管

理有限公司                         ---                     170,671.22

小计                               ---                -181,769,150.92

公司                投资              准备              期末余额

          本期增加额(10)     累计增加额(11)     (12)=(5)+(6)+(9)+(11)

A.                  ---          4,216,798.80     103,812,377.11

B.                  ---                ---                ---

C.                  ---                ---         40,301,455.07

D.                  ---                ---                ---

E.                  ---                ---         53,772,516.20

F.                  ---            502,409.02      16,787,075.81

G.                  ---                ---                ---

H.                  ---            629,392.06      71,320,822.36

I.                  ---                ---         28,478,572.30

J.                  ---                ---        -22,309,690.59

K.                  ---                ---                ---

L.                  ---                ---         62,234,085.17

M.                  ---                ---                ---

N.                  ---                ---                ---

O.                  ---                ---         24,302,204.74

P.                  ---                ---         25,971,883.89

Q.                  ---                ---         28,003,732.00

R.                  ---                ---          8,930,671.22

小计                ---          5,348,599.88     441,605,705.28

公司                           减值准备                      减值准备

                               年初余额                      本年转回

A.                               ---                           ---

B.                        28,593,429.67                 28,593,429.67

C.                               ---                           ---

D.                               ---                           ---

E.                               ---                           ---

F.                               ---                           ---

G.                               ---                           ---

H.                               ---                           ---

I.                               ---                           ---

J.                               ---                           ---

K.                               ---                           ---

L.                               ---                           ---

M.                               ---                           ---

N.                               ---                           ---

O.                               ---                           ---

P.                               ---                           ---

Q.                               ---                           ---

R.                               ---                           ---

小计                      28,593,429.67                 28,593,429.67

    投资变现不存在重大限制。

    (2)股权投资差额:

被投资单位名称                初始金额       形成原因        摊销年限

寿光市凯马奥峰农

用车有限公司                 5,000,000.00    溢价收购            10年

无锡华源凯马机械

有限公司                    -2,552,085.26    折价收购            48年

湖南汽车制造有限

责任公司                   -68,169,821.06    折价收购            10年

上海华源凯马进出

口有限公司                  18,000,000.00        增资            10年

小计                       -47,721,906.32

被投资单位名称                  本年摊销额                摊余金额

寿光市凯马奥峰农

用车有限公司                       500,000.00            3,500,000.00

无锡华源凯马机械

有限公司                           -53,168.44           -2,445,748.38

湖南汽车制造有限

责任公司                        -6,816,982.11          -54,535,856.84

上海华源凯马进出

口有限公司                         900,000.00           17,100,000.00

小计                            -5,470,150.55          -36,381,605.22

    2、长期股权投资(成本法):

被投资公司名称                  投资年限     投资金额      占被投资单

                                                                 位注

                                                         册资本的比例

上海同济同捷科技股份有限公

司                                   ---    4,000,000.00     12%

上海天诚创业投资有限公司      2001--2011    5,000,000.00        2.5%

无锡生命科技发展股份有限公

司                            2002--2052  100,000,000.00     25%

小计                         109,000,000.00

    累计投资年末余额占年末净资产的比例为:51%。

    (四)主营业务收入和主营业务成本:

主营业务              营业收入                     营业成本

种类          本年数         上年数         本年数         上年数

冲压件    58,737,696.67  56,773,965.17  37,024,319.38  38,808,334.79

贸易      21,421,947.20         ---     21,009,421.70         ---

合计      80,159,643.87  56,773,965.17  58,033,741.08  38,808,334.79

主营业务                    营业毛利

种类                  本年数                        上年数

冲压件            21,713,377.29                 17,965,630.38

贸易                 412,525.50                        ---

合计              22,125,902.79                 17,965,630.38

    (五)投资收益:

                                  本年数                    上年数

股票投资收益                         ---                  -398,952.74

其他投资收益                     644,556.23                    ---

按权益法核算的投资收

益                           -74,680,227.60           -262,453,395.87

股权投资差额摊销               5,470,150.55              6,370,150.55

股权投资转让损益             120,250,000.00                    ---

长期投资减值准备                     ---               -28,593,429.67

期货损益                             ---                 4,091,668.00

合计                          51,684,479.18           -280,983,959.73

    投资收益汇回不存在重大限制。

    七、关联方关系及其交易的披露:

    (一)存在控制关系的关联方情况

    1、存在控制关系的关联方情况

企业名称                               注册地址             主营业务



中国华源集团公司                 浦东新区商城路660号     国内贸易、对

                                                          外经济合作

                                                              业务等

山东华源莱动内燃机有限公司        莱阳市五龙北路20号     内燃机子公司

山东华源凯马车辆有限公司           寿光市新兴街131号           农用车

山东华源山拖有限公司              兖州市大安镇辛北村           拖拉机

无锡华源凯马机械有限公司         无锡东亭镇新民路5号           内燃机

上海华源凯马进出口有限公司       浦东新区上川路451号           进出口

黑龙江省凯马富拖机械制造

有限公司                            富锦市三八路中段           拖拉机

寿光市凯马奥峰农用车有限

公司                                    寿光市稻田镇           农用车

上海华源凯马汽车销售有限

公司                              上海市崇明县城桥镇         汽车销售

湖南汽车制造有限责任公司                邵阳市五里牌           农用车

WORLDBEST KAMA MACHINERY

MEXICO,S.A.DE                            C.V.墨西哥         农业机械

南昌华源凯马柴油机有限公司        南昌经济技术开发区           内燃机

江西凯马百路佳客车有限公司        南昌经济技术开发区             客车

企业名称                            与本        经济性质或     法定

                                     企业        类型          代表人

                                     关系

中国华源集团公司                    母公司   有限责任公司      周玉成



山东华源莱动内燃机有限公司    有限责任公司         王驰巍

山东华源凯马车辆有限公司            子公司   有限责任公司      董宜顺

山东华源山拖有限公司                子公司   有限责任公司      王驰巍

无锡华源凯马机械有限公司            子公司   有限责任公司      王驰巍

上海华源凯马进出口有限公司          子公司   有限责任公司      谢关嫣

黑龙江省凯马富拖机械制造

有限公司                            子公司   有限责任公司      王驰巍

寿光市凯马奥峰农用车有限

公司                                子公司   有限责任公司      董宜顺

上海华源凯马汽车销售有限

公司                                子公司   有限责任公司      王驰巍

湖南汽车制造有限责任公司            子公司   有限责任公司      董宜顺

WORLDBEST KAMA MACHINERY

MEXICO,S.A.DE                      子公司   有限责任公司        孙琦

南昌华源凯马柴油机有限公司          子公司   有限责任公司      王驰巍

江西凯马百路佳客车有限公司          子公司   有限责任公司      王驰巍

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况

企业名称                                   年初数          本年增加数

中国华源集团公司                       47,800万元             173万元

山东华源莱动内燃机有限公司             12,500万元                 ---

山东华源凯马车辆有限公司                7,800万元                 ---

山东华源山拖有限公司                   10,000万元                 ---

无锡华源凯马机械有限公司                3,000万元                 ---

上海华源凯马进出口有限公司              2,000万元           2,000万元

黑龙江省凯马富拖机械制造有限

公司                                    6,800万元                 ---

寿光市凯马奥峰农用车有限公司            1,500万元                 ---

上海华源凯马汽车销售有限公司              200万元                 ---

湖南汽车制造有限责任公司                8,400万元                 ---

WORLDBEST KAMA MACHINERY

MEXICO,S.A.DE C.V.                       5万比索                 ---

南昌华源凯马柴油机有限公司                    ---           4,000万元

江西凯马百路佳客车有限公司                    ---           3,000万元

企业名称                                本年减少数             年末数

中国华源集团公司                               ---         47,973万元

山东华源莱动内燃机有限公司                     ---         12,500万元

山东华源凯马车辆有限公司                       ---          7,800万元

山东华源山拖有限公司                           ---         10,000万元

无锡华源凯马机械有限公司                       ---          3,000万元

上海华源凯马进出口有限公司                     ---          4,000万元

黑龙江省凯马富拖机械制造有限

公司                                           ---          6,800万元

寿光市凯马奥峰农用车有限公司                   ---          1,500万元

上海华源凯马汽车销售有限公司                   ---            200万元

湖南汽车制造有限责任公司                       ---          8,400万元

WORLDBEST KAMA MACHINERY

MEXICO,S.A.DE C.V.                            ---            5万比索

南昌华源凯马柴油机有限公司                     ---          4,000万元

江西凯马百路佳客车有限公司                     ---          3,000万元

    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况

企业名称                                              年初数

                                                  金额         %

中国华源集团公司                            23,517万元         36.746

山东华源莱动内燃机有限公司                  11,250万元         90

山东华源凯马车辆有限公司                     7,020万元         90

山东华源山拖有限公司                         9,900万元         99

无锡华源凯马机械有限公司                     2,700万元         90

上海华源凯马进出口有限公司                   1,800万元         90

黑龙江省凯马富拖机械制造有

限公司                                       6,000万元         88.2

寿光市凯马奥峰农用车有限公

司                                           1,420万元         94.67

上海华源凯马汽车销售有限公

司                                             180万元         90

湖南汽车制造有限责任公司                     7,560万元         90

WORLDBEST KAMA MACHINERY

MEXICO,S.A.DE C.V.                            5万比索        100

南昌华源凯马柴油机有限公司                         ---        ---

江西凯马百路佳客车有限公司                         ---        ---

企业名称                                 本年增加          本年少减

                                        金额      %    金额       %

中国华源集团公司                         ---     ---     ---      ---

山东华源莱动内燃机有限公司               ---     ---     ---      ---

山东华源凯马车辆有限公司                 ---     ---     ---      ---

山东华源山拖有限公司                     ---     ---     ---      ---

无锡华源凯马机械有限公司                 ---     ---     ---      ---

上海华源凯马进出口有限公司         1,800万元     ---     ---      ---

黑龙江省凯马富拖机械制造有

限公司                                   ---     ---     ---      ---

寿光市凯马奥峰农用车有限公

司                                       ---     ---     ---      ---

上海华源凯马汽车销售有限公

司                                       ---     ---     ---      ---

湖南汽车制造有限责任公司                 ---     ---     ---      ---

WORLDBEST KAMA MACHINERY

MEXICO,S.A.DE C.V.                      ---     ---     ---      ---

南昌华源凯马柴油机有限公司         3,000万元      75     ---      ---

江西凯马百路佳客车有限公司         2,800万元      93.3   ---      ---

企业名称                                             年末数

                                             金额              %

中国华源集团公司                       23,517万元              36.746

山东华源莱动内燃机有限公司             11,250万元              90

山东华源凯马车辆有限公司                7,020万元              90

山东华源山拖有限公司                    9,900万元              99

无锡华源凯马机械有限公司                2,700万元              90

上海华源凯马进出口有限公司              3,600万元              90

黑龙江省凯马富拖机械制造有

限公司                                  6,000万元              88.2

寿光市凯马奥峰农用车有限公

司                                      1,420万元              94.67

上海华源凯马汽车销售有限公

司                                        180万元              90

湖南汽车制造有限责任公司                7,560万元              90

WORLDBEST KAMA MACHINERY

MEXICO,S.A.DE C.V.                       5万比索             100

南昌华源凯马柴油机有限公司              3,000万元              75

江西凯马百路佳客车有限公司              2,800万元              93.3

    (二)不存在控制关系的关联方情况

企业名称                                         与本企业的关系

山东莱动内燃机有限公司                          法人股东,持股5.76%

山东拖拉机厂                                    法人股东,持股5.529%

山东潍坊华源拖拉机有限公司                   联营企业,持股35%

无锡生命科技发展股份有限公司                 联营企业,持股25%

江苏行星机械有限公司                         联营企业,持股10%

上海华源股份有限公司                         同属集团公司子公司

上海华源企业发展股份有限公司                 同属集团公司子公司

华源科技服务公司                             同属集团公司子公司

华源经济发展有限公司                         同属集团公司子公司

上海天原房产有限公司                         同属集团公司子公司

中国华源集团江苏有限责任公司                 同属集团公司子公司

    (三)关联方交易

    1、关联方销售和采购

关联方名称                   2002年度                        2001年度

                销售商品     占销售比例      定价原则    销售商品

山东拖拉机厂  16,867,550.88           0.7%    市场价   9,979,430.85

                采购原料     占采购比例      定价原则    采购原料

山东拖拉机厂  28,554,587.08           1.1%    市场价  29,227,069.01

关联方名称

                    占销售比例                定价原则

山东拖拉机厂                 0.4%              市场价

                    占采购比例                定价原则

山东拖拉机厂                 1.3%              市场价

    2、本企业与关联方其他应收款、其他应付款余额

    2002 年度和2001 年度与关联方往来余额(单位:元)

项目                             年末余额(金额)

                                      2002年                 2001年

应收帐款

山东莱动内燃机有限公

司                                      ---             27,019,012.89

山东拖拉机厂                     14,512,332.50                 ---

山东潍坊华源拖拉机有

限公司                           17,530,837.38                 ---

应收帐款合计                     32,043,169.88          27,019,012.89

应付帐款

山东拖拉机厂                      9,229,684.88                 ---

其他应收款

中国华源集团有限公司             18,688,379.62                 ---

山东拖拉机厂                     54,134,072.91          15,513,818.89

山东莱动内燃机有限公

司                                      ---             15,464,947.60

上海华源股份有限公司              5,000,000.00                 ---

华源科技服务公司                  9,763,912.37           7,700,000.00

华源经济发展有限公司              4,000,000.00           7,000,000.00

山东潍坊华源拖拉机有

限公司                           71,793,546.08                 ---

江苏行星机械有限公司            136,029,109.55         156,665,232.10

上海天原房产有限公司              2,000,000.00                 ---

其他应收款合计                  301,409,020.53         202,343,998.59

其他应付款

中国华源集团有限公司                    ---              2,569,000.41

山东莱动内燃机有限公

司                               59,053,904.60          29,563,450.92

山东拖拉机厂                            ---              5,992,617.05

华源科技服务公司                        ---              9,700,000.00

华源经济发展有限公司                    ---              7,000,000.00

上海天原房产有限公司                    ---              3,543,000.00

江苏行星机械有限公司                    ---             91,065,232.10

其他应付款合计                   59,053,904.60         149,433,300.48

项目                               占全部往来           计息标准

                                   款金额的比重(%)

                                   2002年    2001年   2002年   2001年

应收帐款

山东莱动内燃机有限公

司                                    ---         6      ---   不计息

山东拖拉机厂                            4       ---   不计息      ---

山东潍坊华源拖拉机有

限公司                                  5       ---      ---   不计息

应收帐款合计                            9         6      ---      ---

应付帐款

山东拖拉机厂                            2       ---   不计息      ---

其他应收款

中国华源集团有限公司                    3       ---   不计息      ---

山东拖拉机厂                            9         4   不计息   不计息

山东莱动内燃机有限公

司                                    ---         4      ---   不计息

上海华源股份有限公司                    1       ---   不计息      ---

华源科技服务公司                        2         2      ---   不计息

华源经济发展有限公司                    1         2   不计息   不计息

山东潍坊华源拖拉机有

限公司                                 11       ---   不计息      ---

江苏行星机械有限公司                   22        40     计息   不计息

上海天原房产有限公司                  ---       ---   不计息      ---

其他应收款合计                         49        52      ---      ---

其他应付款

中国华源集团有限公司                  ---         1      ---   不计息

山东莱动内燃机有限公

司                                     32         9   不计息   不计息

山东拖拉机厂                          ---         2      ---   不计息

华源科技服务公司                      ---         3      ---   不计息

华源经济发展有限公司                  ---         2      ---   不计息

上海天原房产有限公司                  ---         1      ---   不计息

江苏行星机械有限公司                  ---        29      ---   不计息

其他应付款合计                         32        47

    3、其他应披露事项

    (1)担保事项

    中国华源集团有限公司为本公司1,000 万元银行借款提供担保。

    本公司应收江苏行星机械有限公司136,029,109.55 元借款由无锡市惠山区经惠公有资产经营管理公司担保,中国华源集团有限公司对该款项提供额外担保,对到期不能还款部分承担所有的还款责任。该款项应在2003 年底前付清。

    截至审计报告日,已收回借款5,000 万元。另外,中国华源集团有限公司及中泰信用担保有限公司对本公司209,153,561.78 元应收款项提供担保。

    山东拖拉机厂为本公司的子公司山东华源山拖有限公司7,517 万元银行借款提供担保,同时山东华源山拖有限公司为山东拖拉机厂2,150 万元银行借款提供担保。

    中国华源集团江苏有限责任公司为本公司的子公司无锡华源凯马机械有限公司700 万元银行借款提供担保,同时无锡华源凯马机械有限公司为中国华源集团江苏有限责任公司500 万元银行借款提供担保。

    本公司为山东潍坊华源拖拉机有限公司450 万元银行借款提供担保。

    本公司为无锡生命科技发展股份有限公司8,885 万元银行借款提供担保。

    (2)租用设备

    本公司的子公司山东华源莱动内燃机有限公司向山东莱动内燃机有限公司租用厂房和设备,2002 年度共支付租费1,538,721.58 元,2001 年度共租费租费1,538,721.84 元。

    (3)转让设备

    本公司的子公司山东华源莱动内燃机有限公司向山东莱动内燃机有限公司转让固定资产,按帐面净值1,720,476.28 元作价。

    八、或有事项:

    (一)本公司对非关联企业提供担保情况如下:

被担保企业                  提供担保    担保有效期  对方为本公司担保

上海三毛纺织股份有限公司   9,800万元  至2005年12月         8,900万元

上海凌云幕墙科技股份有限

公司                       2,000万元   至2003年5月         1,400万元

合计11,800万元            10,300万元

    (二)本公司截至2002 年12 月31 日,已贴现未到期的票据共计7,328 万元。

    九、承诺事项:

    本公司无需要说明的承诺事项。

    十、资产负债表日后事项:

    (一)根据公司2003 年4 月22 日召开的第二届董事会第十次会议决议,不进行股利分配,也不实施资本公积金转增股本。该预分配方案尚待股东大会决议批准。

    (二)控股股东的变更

    本公司的控股股东中国华源集团有限公司将其拥有的本公司29.5%的股权,计18,880 万股转让给中泰信用担保有限公司(以下简称“中泰公司”),该项转让于2003 年1 月23 日经中华人民共和国财政部批准,并于2003 年4 月1日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过户登记手续。至此,本公司的控股股东变更为中泰公司。

    截至2002 年12 月31 日,中泰公司为本公司34,600 万元银行借款提供担保。

    (三)对外投资

    截至审计报告日,本公司出资3,000 万元投资设立南昌凯马有限公司、出资2,700 万元投资设立北京博汇世纪投资有限公司、出资3,000 万元投资设立上海凯宁进出口有限公司。

    (四)2003 年2 月12 日,本公司二届八次董事会通过决议,免去吕长春公司董事长职务,授权总经理王驰巍代行公司董事长职权,代行期限为:自董事会通过授权的决议之日起到公司新任董事长选举产生之日止。

    十一、其他重要事项:

    重大交易:

    (一)出售山东潍坊华源拖拉机有限公司(以下简称“华源潍拖”)65%股权。

    本公司于2002 年12 月15 日与天津保税区华融创业投资有限公司签定了转让华源潍拖32%股权的转让协议,以2002 年10 月31 日华源潍拖经评估后的净资产值8,961 万元为作价基准,转让价为2,868 万元。本公司已收到1,600 万元,剩余1,268 万元将于2003 年底前付清。

    本公司于2002 年12 月15 日与天津保税区世纪融通投资有限公司签定了转让华源潍拖33%股权的转让协议,以2002 年10 月31 日华源潍拖经评估后的净资产值8,961 万元为作价基准,转让价为2,957 万元。本公司已收到1,650 万元,剩余1,307 万元将于2003 年底前付清。

    2002 年10 月31 日华源潍拖的净资产已经上海立信资产评估有限公司“信资评报字(2002)第318 号”评估报告评估。

    该项股权转让于2002 年底完成,在此之前,本公司已确认权益法下的投资损失2,076 万元。在股权转让日,本公司对华源潍拖的投资成本已减至零,所有的股权转让款均确认为股权转让收益。此项交易本公司获利5,825 万元。

    截至2002 年12 月31 日,本公司还持有华源潍拖35%的股权。

    (二)出售沈阳工大凯马农用车辆有限公司(以下简称“工大凯马”)80%股权

    本公司于2002 年12 月15 日与沈阳工业大学签定了转让工大凯马80%股权的转让协议,作价6,730 万元。本公司已收到3,555 万元,剩余3,175 万元将于2003 年底前付清。

    2002 年10 月31 日工大凯马的净资产已经上海立信资产评估有限公司“信资评报字(2003)第040 号”评估报告评估。

    此项交易本公司获利5,650 万元。

    截至2002 年12 月31 日,本公司不再持有工大凯马的股权。

    (三)出售无锡嘉顿房地产发展有限公司(以下简称“无锡嘉顿”)40%股权

    本公司于2002 年12 月6 日与黑龙江富锦拖拉机制造厂签定了转让无锡嘉顿40%股权的转让协议,作价1,150 万元。本公司已收到600 万元,剩余550 万元将于2003 年底前付清。

    2002 年12 月31 日无锡嘉顿的净资产已经上海立信资产评估有限公司“信资评报字(2003)第15 号”评估报告评估。

    此项交易本公司获利550 万元。

    截至2002 年12 月31 日,本公司不再持有无锡嘉顿的股权。

    本公司从以上三项重大交易共获利12,025 万元。

    十二、财务报表的批准报出:

    本财务报表业经本公司第二届董事会第十次会议于2003 年4 月22 日批准报出。

    补充资料

    境内外审计差异调节表

                                                           单位:千元

中国会计准则审计净利润                                          19351

未确认投资损失及追溯调整资产折旧等减少利润                     -10970

股权投资差额摊销期限差异等减少利润                              -1326

少数股东投入资本确人收益                                       +2000

费用摊销期限差异等因素确认收益                                 +1887

调整后国际会计准则审计净利润                                    10942

    资产减值准备明细表

    编制单位:中泰凯马股份有限公司     2002年度        单位:人民币元

项目                       年初余额       本年计提      本年转回数

一、坏账准备合计        120,198,727.38  14,843,981.75      660,850.66

其中:应收账款           59,572,105.39   9,042,903.73      660,850.66

其他应收款               60,626,621.99   5,801,078.02      625,635.41

二、存货跌价准备         29,072,309.21  22,402,522.74      197,975.48

三、固定资产减值准备     12,600,000.00   3,200.000.00    9,400.000.00

四、长期投资减值准备     41,964,595.88     380,000.00   34,064,595.88

合计                    203,835,632.47  37,626,504.49   38,123,422.02

项目                      减:合并范围变动                年末余额

一、坏账准备合计                26,758,519.32          107,623,339.15

其中:应收账款                  26,132,883.91           41,821,274.55

其他应收款                      65,802,064.60

二、存货跌价准备                 7,135.000.00           44,141,856.47

三、固定资产减值准备

四、长期投资减值准备               380,000.00            7,900,000.00

合计                            34,273,519.32          169,065,195.62

    利润表附表: 净资产收益率和每股收益计算表2002 年度

    编制单位: 中泰凯马股份有限公司                           单位: 元

报告期利润             净资产收益率(%)             每股收益

                   全面摊薄     加权平均     全面摊薄     加权平均

主营业务利润             23.57        23.96         0.36         0.36

营业利润                -16.49       -16.77        -0.25        -0.25

净利润                    1.99         2.02         0.03         0.03

扣除非经常性

损益后的净利

润                      -10.35       -10.53        -0.16        -0.16

    十二、备查文件目录

    1、载有公司代行董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

    3、报告期内在中国证监会指定的报刊上公开披露过的本公司全部文件的正文及公告原稿。

    中泰凯马股份有限公司

    董事会

    二00 三年四月二十二日

    股份有限公司二○○二年度会计报表

    资产负债表

    会股地年01表

    编制单位:中泰凯马股份有限公司        2002年12月31日 金额单位:元

                          注释                          年初数

资产                        号 行次           母公司             合并

流动资产:

货币资金                         1    102,189,506.84   266,203,267.54

短期投资                         2

应收票据                         3                      46,560,394.00

应收股利                         4        292,000.00       292,000.00

应收利息                         5

应收帐款                         6     79,803,969.86   303,494,991.03

其他应收款                       7    682,505,344.04   566,144,430.79

预付帐款                         8      4,547,466.74    97,007,596.30

应收补贴款                       9                      85,237,487.24

存货                            10     13,860,816.87   667,122,927.70

待摊费用                        11

一年内到期的长期债权投资        21          4,000.00         4,000.00

其他流动资产                    24    323,632,770.56   323,632,770.56

流动资产合计                    30  1,206,835,874.91 2,355,699,865.16

长期投资:

长期股权投资                    31    514,224,100.06    87,015,349.37

长期债权投资                    32

长期投资合计                    33    514,224,100.06    87,015,349.37

其中:合并价差(贷差以"-"

号表示,合并报表填列)           34                     -37,429,783.09

固定资产:

固定资产原值                    39    207,960,135.05 1,106,957,332.63

减:累计折旧                    40     32,648,550.03   438,509,430.77

固定资产净值                    41    175,311,585.02   668,447,901.86

减:固定资产减值准备            42                       9,400,000.00

固定资产净额                    43    175,311,585.02   659,047,901.86

工程物资                        44

在建工程                        45     65,942,050.89   131,360,437.91

固定资产清理                    46

固定资产合计                    50    241,253,635.91   790,408,339.77

无形资产及其他资产:

无形资产                        51      5,357,782.44   181,587,740.30

长期待摊费用                    52                         414,534.82

其他长期资产                    53

无形资产及其他资产合计          54      5,357,782.44   182,002,275.12

递延税项:

递延税款借项                    56

资产总计                        60  1,967,671,393.32 3,415,125,829.42

                                                       年末数

资产                                         母公司              合并

流动资产:

货币资金                             484,827,308.30    718,742,495.23

短期投资

应收票据                                                34,638,518.00

应收股利

应收利息

应收帐款                              91,550,888.62    365,357,244.02

其他应收款                           473,260,414.32    331,240,154.07

预付帐款                               1,363,075.46     88,680,680.46

应收补贴款                                              23,181,919.31

存货                                   7,428,635.79    666,118,440.36

待摊费用                                                  637,946.89

一年内到期的长期债权投资

其他流动资产                          92,780,686.00     92,780,686.00

流动资产合计                       1,151,211,008.49  2,321,378,084.34

长期投资:

长期股权投资                         464,806,123.04    -32,846,577.67

长期债权投资                               4,000.00          4,000.00

长期投资合计                         464,810,123.04    -32,842,577.67

其中:合并价差(贷差以"-"

号表示,合并报表填列)                                  -60,922,720.12

固定资产:

固定资产原值                         203,632,093.44  1,225,582,776.77

减:累计折旧                          24,711,340.09    488,533,512.55

固定资产净值                         178,920,753.35    737,049,264.22

减:固定资产减值准备                                    12,600,000.00

固定资产净额                         178,920,753.35    724,449,264.22

工程物资

在建工程                              42,137,468.14     85,017,881.30

固定资产清理

固定资产合计                         221,058,221.49    809,467,145.52

无形资产及其他资产:

无形资产                               6,054,126.96    186,478,150.23

长期待摊费用                                             1,634,874.10

其他长期资产

无形资产及其他资产合计                 6,054,126.96    188,113,024.33

递延税项:

递延税款借项

资产总计                           1,843,133,479.98  3,286,115,676.52

                                                             年末数

负债和股东权益                      注释号   行次            母公司

流动负债:

短期借款                                      61    792,400,000.00

应付票据                                      62     47,723,356.60

应付帐款                                      63      5,340,412.91

预收帐款                                      64      4,074,704.40

应付工资                                      65        365,815.07

应付福利费                                    66        430,993.36

应付股利                                      67        460,243.75

应交税金                                      68        288,214.84

其他应交款                                    69            177.43

其他应付款                                    70     44,923,058.83

预提费用                                      71        237,296.52

预计负债                                      72

一年内到期的长期负债                          78     19,000,000.00

其他流动负债                                  79

流动负债合计                                  80    915,244,273.71

长期负债:

长期借款                                      81     50,000,000.00

应付债券                                      82

长期应付款                                    83

专项应付款                                    84

其他长期负债                                  85

长期负债合计                                  87     50,000,000.00

递延税项:

递延税款贷项                                  89

负债合计                                      90    965,244,273.71

少数股东权益(合并报表填列)                    91     43,669,768.31

股东权益:

股本                                          92    640,000,000.00

资本公积                                      93    503,019,455.00

盈余公积                                      94     33,645,588.28

其中:法定公益金                              95     11,215,196.10

减:未确认的投资损失(合并报表填列)            96

未分配利润                                    97   -174,237,923.67

外币报表折算差额(合并报表填列)                98

股东权益合计                                  99  1,002,427,119.61

负债和股东权益总计                           100  1,967,671,393.32

                                             年末数

负债和股东权益                                 合并            母公司

流动负债:

短期借款                            1,230,689,695.48   629,800,000.00

应付票据                              104,777,963.90     6,700,000.00

应付帐款                              492,270,000.01     5,704,458.13

预收帐款                              106,222,045.92        56,090.40

应付工资                                4,013,956.54       801,734.97

应付福利费                             12,491,882.82       457,483.40

应付股利                               12,983,213.79       460,243.75

应交税金                              -11,118,027.12      -152,222.04

其他应交款                                 26,272.25         1,093.60

其他应付款                            184,213,869.23   144,917,926.71

预提费用                                4,730,671.56       354,088.98

预计负债

一年内到期的长期负债                  101,360,000.00    11,000,000.00

其他流动负债

流动负债合计                        2,242,661,544.38   800,100,897.90

长期负债:

长期借款                              122,300,000.00    69,000,000.00

应付债券

长期应付款                             31,779,202.50

专项应付款

其他长期负债

长期负债合计                          154,079,202.50    69,000,000.00

递延税项:

递延税款贷项

负债合计                            2,396,740,746.88   869,100,897.90

少数股东权益(合并报表填列)             34,786,009.93

股东权益:

股本                                  640,000,000.00   640,000,000.00

资本公积                              503,019,455.00   503,019,455.00

盈余公积                               55,282,294.42    33,645,588.28

其中:法定公益金                       18,427,431.48    11,215,196.10

减:未确认的投资损失(合并报表填列)      7,190,442.32

未分配利润                           -216,359,515.52  -202,632,461.20

外币报表折算差额(合并报表填列)            -36,477.35

股东权益合计                          974,715,314.23   974,032,582.08

负债和股东权益总计                  3,415,125,829.42 1,843,133,479.98

                                                       年初数

负债和股东权益                                          合并

流动负债:

短期借款                                      1,027,250,000.00

应付票据                                         81,140,000.00

应付帐款                                        516,791,687.07

预收帐款                                         75,071,131.03

应付工资                                          4,291,430.25

应付福利费                                       14,201,036.56

应付股利                                         24,917,881.75

应交税金                                        -15,101,440.90

其他应交款                                           98,743.63

其他应付款                                      316,801,955.99

预提费用                                          4,192,345.25

预计负债

一年内到期的长期负债                             37,500,000.00

其他流动负债

流动负债合计                                  2,087,154,770.63

长期负债:

长期借款                                        221,660,000.00

应付债券

长期应付款

专项应付款

其他长期负债

长期负债合计                                    221,660,000.00

递延税项:

递延税款贷项

负债合计                                      2,308,814,770.63

少数股东权益(合并报表填列)

股东权益:

股本                                            640,000,000.00

资本公积                                        503,019,455.00

盈余公积                                         57,327,714.10

其中:法定公益金                                 19,109,238.04

减:未确认的投资损失(合并报表填列)               20,037,808.30

未分配利润                                     -237,755,666.55

外币报表折算差额(合并报表填列)                      -38,798.29

股东权益合计                                    942,514,895.96

负债和股东权益总计                            3,286,115,676.52

    所附附注为本会计报表的组成部分

    股份有限公司二○○二年度会计报表

    利润及利润分配表

    会股地年02表

    编制单位:中泰凯马股份有限公司         2002年度      金额单位:元

                                                      上年实际数

项目                                 注释号 行次          母公司

一、主营业务收入                              1    80,159,643.87

减:主营业务成本                              2    58,033,741.08

主营业务税金及附加                            3

二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)           4    22,125,902.79

加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)           5     1,295,664.93

减:营业费用                                  6       375,299.55

管理费用                                      7    16,369,483.09

财务费用                                      8    32,527,892.36

三、营业利润(亏损以“-”号填列)              10   -25,851,107.28

加:投资收益(亏损以“-”号填列)              11    54,024,479.18

补贴收入                                     12

营业外收入                                   13       371,330.89

减:营业外支出                               14       150,165.26

四、利润总额(亏损以“-”号填列)              15    28,394,537.53

减:所得税                                   16

少数股东损益(合并报表填列)                   17

加:未确认的投资损失(合并报表填列)           18

五、净利润(亏损以“-”号表示)                20    28,394,537.53

加:年初未分配利润                           21  -202,632,461.20

其他转入                                     22

                                           上年实际数      本年实际数

项目                                             合并          母公司

一、主营业务收入                     2,442,930,088.57   56,773,965.17

减:主营业务成本                     2,211,135,541.00   38,808,334.79

主营业务税金及附加                       2,087,505.69

二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)    229,707,041.88   17,965,630.38

加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)      8,802,614.21    4,928,114.70

减:营业费用                           137,116,444.22    1,781,677.03

管理费用                               191,279,727.43   82,351,155.12

财务费用                                70,870,873.98   19,072,347.53

三、营业利润(亏损以“-”号填列)       -160,757,389.54  -80,311,434.60

加:投资收益(亏损以“-”号填列)        126,299,288.00 -280,983,959.73

补贴收入                                   231,130.62

营业外收入                               4,816,348.05        6,704.53

减:营业外支出                             542,377.21        2,105.00

四、利润总额(亏损以“-”号填列)        -29,953,000.08 -361,290,794.80

减:所得税                               1,021,550.67

少数股东损益(合并报表填列)              -1,379,037.63

加:未确认的投资损失(合并报表填列)      48,946,244.47

五、净利润(亏损以“-”号表示)           19,350,731.35 -361,290,794.80

加:年初未分配利润                    -237,755,666.55  158,658,333.60

其他转入                                 2,914,144.37

                                                   本年实际数

项目                                                     合并

一、主营业务收入                             2,329,711,671.41

减:主营业务成本                             2,122,437,593.64

主营业务税金及附加                               2,966,522.71

二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)            204,307,555.06

加:其他业务利润(亏损以“-”号填列)             11,497,933.18

减:营业费用                                   142,197,945.01

管理费用                                       325,019,543.54

财务费用                                        56,749,034.57

三、营业利润(亏损以“-”号填列)               -308,161,034.88

加:投资收益(亏损以“-”号填列)                -64,883,852.98

补贴收入                                         4,000,000.00

营业外收入                                       1,147,775.75

减:营业外支出                                  14,624,839.51

四、利润总额(亏损以“-”号填列)               -382,521,951.62

减:所得税                                       6,269,812.70

少数股东损益(合并报表填列)                      -6,695,699.41

加:未确认的投资损失(合并报表填列)              16,154,891.21

五、净利润(亏损以“-”号表示)                 -365,941,173.70

加:年初未分配利润                             124,471,612.09

其他转入                                         4,465,394.28

                                                      本年实际数

项目                                 注释号 行次          母公司

六、可供分配的利润                           25  -174,237,923.67

减:提取法定盈余公积                         26

提取法定公益金                               27

提取职工奖励及福利基金(合并报表

填列。子公司为外商投资企业的项目)            28

提取储备基金

七、可供股东分配的利润                       35  -174,237,923.67

减:应付优先股股利                           36

提取任意盈余公积                             37

应付普通股股利                               38

转作股本的普通股股利                         39

八、未分配利润(未弥补亏损以

“--”号填列)                                40  -174,237,923.67

补充资料:

1.出售、处置部门或被投资单位所得收益         41   120,250,000.00

2.自然灾害发生的损失                         42

3.会计政策变更增加(或减少)利润总额           43

4.会计估计变更增加(或减少)利润总额           44

5.债务重组损失                               45

6.其他                                       46

                                          本年实际数      上年实际数

项目                                            合并          母公司

六、可供分配的利润                   -215,490,790.83 -202,632,461.20

减:提取法定盈余公积                      579,149.79

提取法定公益金                            289,574.90

提取职工奖励及福利基金(合并报表

填列。子公司为外商投资企业的项目)

提取储备基金

七、可供股东分配的利润               -216,359,515.52 -202,632,461.20

减:应付优先股股利

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

八、未分配利润(未弥补亏损以

“--”号填列)                        -216,359,515.52 -202,632,461.20

补充资料:

1.出售、处置部门或被投资单位所得收益  120,250,000.00

2.自然灾害发生的损失

3.会计政策变更增加(或减少)利润总额                    -21,760,376.76

4.会计估计变更增加(或减少)利润总额

5.债务重组损失

6.其他

                                                      上年实际数

项目                                                        合并

六、可供分配的利润                               -237,004,167.33

减:提取法定盈余公积                                  500,999.48

提取法定公益金                                        250,499.74

提取职工奖励及福利基金(合并报表

填列。子公司为外商投资企业的项目)

提取储备基金

七、可供股东分配的利润                           -237,755,666.55

减:应付优先股股利

提取任意盈余公积

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

八、未分配利润(未弥补亏损以

“--”号填列)                                    -237,755,666.55

补充资料:

1.出售、处置部门或被投资单位所得收益

2.自然灾害发生的损失

3.会计政策变更增加(或减少)利润总额                -21,760,376.76

4.会计估计变更增加(或减少)利润总额

5.债务重组损失

6.其他

    所附附注为本会计报表的组成部分

    股份有限公司二○○二年度会计报表

    现金流量表

    会股地年03表

    编制单位:中泰凯马股份有限公司      2002年度         金额单位:元

项目                                              注释号  行次

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金                                1

收到的税费返还                                              2

收到的其他与经营活动有关的现金                              3

经营活动现金流入小计                                        5

购买商品、接受劳务支付的现金                                6

支付给职工以及为职工支付的现金                              7

支付的各项税费                                              8

支付的其他与经营活动有关的现金                              9

经营活动现金流出小计                                       10

经营活动现金流量净额                                       11

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金                                       12

取得投资收益所收到的现金                                   13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金           14

收到的其他与投资活动有关的现金                             15

投资活动现金流入小计                                       16

购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金             18

投资所支付的现金                                           19

支付的其他与投资活动有关的现金                             20

投资活动现金流出小计                                       22

投资活动产生的现金流量净额                                 25

项目                                    母公司金额          合并金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金        100,807,694.19  2,711,022,533.59

收到的税费返还                                         24,202,560.58

收到的其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计                100,807,694.19  2,735,225,094.17

购买商品、接受劳务支付的现金         36,894,651.49  2,487,480,331.50

支付给职工以及为职工支付的现金        8,717,905.82    187,726,703.38

支付的各项税费                        4,385,623.65     36,411,912.03

支付的其他与经营活动有关的现金        2,483,781.97     84,689,554.00

经营活动现金流出小计                 52,481,962.93  2,796,308,500.91

经营活动现金流量净额                 48,325,731.26    -61,083,406.74

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资所收到的现金                 71,852,556.23     39,401,475.42

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

期资产所收回的现金                    1,134,401.58     21,053,017.84

收到的其他与投资活动有关的现金       28,968,312.55    108,295,832.23

投资活动现金流入小计                101,955,270.36    168,750,325.49

购建固定资产、无形资产其他

长期资产所支付的现金                 29,753,558.35    116,165,341.57

投资所支付的现金                    176,000,000.00    103,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金      200,633,702.66    209,921,423.68

投资活动现金流出小计                406,387,261.01    429,086,765.25

投资活动产生的现金流量净额         -304,431,990.65   -260,336,439.76

项目                                          注释号      行次

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资所收到的现金                                       26

其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金               27

借款所收到的现金                                           28

收到的其他与筹资活动有关的现金                             29

筹资活动现金流入小计                                       30

偿还债务所支付的现金                                       31

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                       32

其中:支付少数股东的股利                                   33

支付的其他与筹资活动有关的现金                             34

其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金                   35

筹资活动现金流出小计                                       36

筹资活动产生的现金流量净额                                 40

四、汇率变动对现金的影响                                   41

五、现金及现金等价物净增加额                               42

项目                                   母公司金额          合并金额

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资所收到的现金                                   2,000,000.00

其中:子公司吸收少数股东

权益性投资收到的现金                                   2,000,000.00

借款所收到的现金                   792,400,000.00  1,280,189,695.48

收到的其他与筹资活动有关的现金                         4,070,000.00

筹资活动现金流入小计               792,400,000.00  1,286,259,695.48

偿还债务所支付的现金               640,800,000.00  1,098,750,000.00

分配股利、利润或偿付

利息所支付的现金                    47,250,041.17     87,746,472.21

其中:支付少数股东的股利                                 882,332.34

支付的其他与筹资活动有关的现金     230,852,084.56    230,852,084.56

其中:子公司依法减资支

付给少数股东的现金

筹资活动现金流出小计               918,902,125.73  1,417,348,556.77

筹资活动产生的现金流量净额        -126,502,125.73   -131,088,861.29

四、汇率变动对现金的影响               -29,416.34        -30,519.90

五、现金及现金等价物净增加额      -382,637,801.46   -452,539,227.69

补充资料                             注释号   行次      母公司金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润(亏损以“-”号填列)                      43    28,394,537.53

加:少数股东本期损益

(亏损以“-”号表示)                            44

减:未确认的投资损失                           45

加:计提的资产减值准备                         46       357,480.25

固定资产折旧                                   47     8,504,908.30

无形资产摊销                                   48       696,344.52

长期待摊费用摊销                               49

待摊费用减少(减:增加)                         50

预提费用增加(减:减少)                         51      -116,792.46

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产的损失(减:收益)                     52      -231,763.00

固定资产报废损失                               53       149,909.32

财务费用                                       54    32,591,144.96

投资损失(减:收益)                             55   -54,024,479.18

递延税款贷项(减:借项)                         56

存货的减少(减:增加)                           57    -6,432,181.08

经营性应收项目的减少(减:增加)                 58   100,364,139.09

经营性应付项目的增加(减:减少)                 59   -61,927,516.99

其他                                           60

经营活动产生的现金流量净额                     65    48,325,731.26

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为资本                                   66

一年内到期的可转换公司债券                     67

融资租入固定资产                               68

3.现金及现金等价物净增加情况:

现金的期末余额                                 69   102,189,506.84

减:现金的期初余额                             70   484,827,308.30

加:现金等价物的期末余额                       71

减:现金等价物的期初余额                       72

现金及现金等价物净增加额                       73  -382,637,801.46

补充资料                                                 合并金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润(亏损以“-”号填列)                           19,350,731.35

加:少数股东本期损益

(亏损以“-”号表示)                                 -1,379,037.63

减:未确认的投资损失                                48,946,244.47

加:计提的资产减值准备                              25,020,588.03

固定资产折旧                                        55,663,329.50

无形资产摊销                                         5,680,356.64

长期待摊费用摊销                                     1,220,339.28

待摊费用减少(减:增加)                                 637,946.89

预提费用增加(减:减少)                                 257,169.19

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产的损失(减:收益)                          -3,683,294.99

固定资产报废损失                                     1,848,759.54

财务费用                                            70,828,805.97

投资损失(减:收益)                                -126,299,288.00

递延税款贷项(减:借项)

存货的减少(减:增加)                               -87,428,956.92

经营性应收项目的减少(减:增加)                      81,456,402.22

经营性应付项目的增加(减:减少)                     -55,311,013.34

其他

经营活动产生的现金流量净额                         -61,083,406.74

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净增加情况:

现金的期末余额                                     266,203,267.54

减:现金的期初余额                                 718,742,495.23

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                          -452,539,227.69

    所附附注为本会计报表的组成部分


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