江西万年青水泥股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.23 13:28 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
江西万年青水泥股份有限公司2002年年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事长魏新安先生未出席公司第二届董事会第六次会议，委托副董事长杨石根先生代为行使表决权。 公司董事长魏新安先生、总经理杨石根先生、会计主管李元本先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况 第二节 会计数据和业务数据摘要 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五节 公司治理结构 第六节 股东大会情况简介 第七节 董事会报告 第八节 监事会报告 第九节 重要事项 第十节 财务报告 第十一节 备查文件目录 第一节 公司基本情况 一、公司法定中文名称： 江西万年青水泥股份有限公司 公司法定英文名称： JIANGXI WANNIANQING CEMENT CO.，LTD. 二、公司法定代表人：魏新安 三、公司董事会秘书：方 真 公司证券事务代表：周志承 联系地址：南昌市高新开发区京东北大道万年青科技园 电 话：0791-8111786 传 真：0791-8111582 电子信箱：[email protected] 四、公司注册地址： 江西省南昌市 公司办公地址：南昌市高新开发区京东北大道万年青科技园 邮政编码： 330029 公司国际互联网网址：http：//www.wannianqingcn.com 电子信箱：[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定的网站的网址： http：//www.cninfo.com.cn 公司2002年年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江西水泥 股票代码：000789 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997年9月5日 企业法人营业执照登记号：3600001131177 税务登记号码：362331705750581 公司聘请的会计师事务所 名称：广东恒信德律会计师事务所有限公司 办公地址：江西省南昌市叠山路246号 第二节 会计员数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现的利润指标 单位：元 项目 金额 利润总额 21,961,300.73 净利润 15,660,575.48 扣除非经常性损益后的净利润 18,340,735.37 主营业务利润 95,016,169.76 其它业务利润 309,848.83 营业利润 24,752,505.80 投资收益 395,831.87 补贴收入 2,160,541.91 营业外收支净额 -5,347,578.85 经营活动产生的现金流量净额 17,236,834.55 现金及现金等价物净增减额 -155,918,556.91 说明：非经常性损益的项目及金额（单位：元） 项目 金额 补贴收入 2,160,541.91 营业外收入 402,714.85 营业外支出 5,750,293.70 合并价差摊入 7,190.39 资金占用费 499,686.66 二、主要会计数据和财务指标 1、 主要会计数据 单位：（人民币）元 项目 2002年 主营业务收入 390,743,933.25 净利润 15,660,575.48 总资产 1,159,555,912.79 股东权益（不含少数股东权益） 720,895,460.33 每股收益(摊薄) 0.046 每股收益(加权) 0.046 净资产收益率(摊薄) 2.172% 净资产收益率(加权) 2.165% 每股净资产 2.117 调整后的每股净资产 2.010 每股经营活动产生的现金流量净额 0.051 2001年 项目 调整前 调整后 主营业务收入 374,280,586.92 374,280,586.92 净利润 30,342,697.32 30,849,756.24 总资产 1,041，,214,412.26 1,041，,214，412.26 股东权益（不含少数股东权益） 714,413,634.00 714,920,692.92 每股收益(摊薄) 0.089 0.091 每股收益(加权) 0.089 0.091 净资产收益率(摊薄) 4.25% 4.32% 净资产收益率(加权) 4.35% 4.66% 每股净资产 2.098 2.100 调整后的每股净资产 2.007 1.957 每股经营活动产生的现金流量净额 0.182 0.182 2000年 项目 调整前 调整后 主营业务收入 289,449,946.10 289,449,946.10 净利润 42,236,386.11 41,885,248.01 总资产 861,622,576.06 861,072,406.33 股东权益（不含少数股东权益） 647,643,299.89 647,095,936.68 每股收益(摊薄) 0.124 0.123 每股收益(加权) 0.124 0.123 净资产收益率(摊薄) 6.52% 6.47% 净资产收益率(加权) 6.82% 6.58% 每股净资产 1.902 1.900 调整后的每股净资产 1.871 1.841 每股经营活动产生的现金流量净额 0.013 0.013 利润表附表 净资产收益率% 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 95,016,169.76 13.180 13.138 营业利润 24,752,505.80 3.434 3.423 净利润 15,660,575.48 2.172 2.165 扣除非经常性损益后的净利润 18,340,735.37 2.613 2.605 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.279 0.279 营业利润 0.073 0.073 净利润 0.046 0.046 扣除非经常性损益后的净利润 0.055 0.055 2、 股东权益情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余法定 公积 期初数 340500000.00 294631383.49 19601568.21 本期增加 2231691.93 1662850.33 本期减少 期末数 340500000.00 296863075.42 21264418.54 变动原因 关联交易差 盈利 额（资金占用 费 项目 法定公益 未分配利润 股本 股东权益合计 金 权益 期初数 11926848.53 48260892.69 714920692.92 本期增加 831425.16 13166299.99 17892267.41 本期减少 11917500.00 11917500.00 期末数 12758273.69 49509692.68 720895460.33 变动原因 盈利 盈利及分 收取资金占 红派息 用费，股本溢 价，盈利 第三节 股本变动及股东持股情况 一、股份变动情况表 1、股本变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 230000000 未上市流通股份合计 230000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 110500000 已上市流通股份合计 110500000 三、股份总数 340500000 本次变动后 增发 其它 小计 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 国家持有股份 230000000 未上市流通股份合计 230000000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 110500000 已上市流通股份合计 110500000 三、股份总数 340500000 2、 本报告期末为止的前三年股票发行情况 1999年12月至2000年1月，公司以1998年12月31日总股本30600万股为基数，向全体股东每10股配售3股，配股价格每股人民币6元，每股面值人民币1元，配售数量3450万股，其中，经财政部财管字（1999）239号文批准，国有法人股股东江西水泥厂认购应配售部分的13.57%计900万股，流通股股东配售2250万股；获配新增的流通股部分25454661股上市交易日为2000年2月16日，其中公司董事、监事和高管股获配部分45339股与原有股份按规定冻结。 二、主要股东持股情况 1、截止本告期末公司股东总数为：47853户。 2、本报告期末公司前十名股东持股情况： 单位：股 序 股东名称 年度内增减 年末持股数量 号 （股） （股） 1 江西水泥厂 230000000 2 国泰金鹰增长证券投 4237929 资基金 3 鹏华行业成长证券投 507586 资基金 4 国元证券有限责任公 410000 司 5 魏仁芳 377600 6 曹建军 305000 7 中国航空技术国际工 300000 程公司 8 邓洪玲 273000 9 普丰证券投资基金 242037 10 夏婉 242000 序 比例（%） 流通（或末流通） 质押或冻结 号 的股份数 1 67．55 未流通国有股 无 2 1．24 流通股 未知 3 0．15 流通股 未知 4 0．12 流通股 未知 5 0．11 流通股 未知 6 0．09 流通股 未知 7 0．08 流通股 未知 8 0．08 流通股 未知 9 0．07 流通股 未知 10 0．07 流通股 未知 江西水泥厂是持有公司股份达5%（含5%）以上的唯一股东，报告期内所持公司股份未发生变动，也无被质押、冻结或托管的情况。报告期内公司控股股东未发生变化：前十名股东中江西水泥厂与其余流通股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；流通股股东之间是否存在关联关系未知，也未知其他股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 三、控股股东及实际控制人情况介绍 1、控股股东：江西水泥厂 法定代表人：魏新安 成立日期：1958年9月 股权结构：国有独资 注册资本：32272万元 经营范围：生产石灰石、千枚岩等水泥原料 2、实际控制人：江西省建材集团公司 法人代表：魏新安 成立日期：1997年1月 主营业务和产品：省政府授权范围内的国有资产经营、投资、租赁、拍卖、托管。 注册资本：38051万元 股权结构：国有独资 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况 。 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 魏新安 男 57 董事长 2000．09-2003．09 杨石根 男 50 副董事长、总经理 2000．09-2003．09 汪波 男 56 董事 2000．09-2003．09 刘明寿 男 52 董事 2000．09-2003．09 梁家友 男 48 董事 2000．09-2003．09 李和返 男 48 董事、常务副总经理 2000．09-2003．09 李元本 男 38 董事、总会计师 2000．09-2003．09 冯瑞镛 男 62 独立董事 2002．03-2003．09 邵光忠 男 60 独立董事 2002．03-2003．09 常晓宁 女 47 副总经理 2002．08-2003．09 马欣 男 42 副总经理 2000．09-2003．09 胡显坤 男 39 副总经理、总工程师 2000．09-2003．09 刘伟 男 43 副总经理 2000．09-2002．09 龙江 男 37 副总经理 2000．09-2003．09 关宏星 男 41 副总经理 2001．03-2003．09 谢赛玖 男 46 监事会主席 2000．09-2003．09 陈建军 男 45 监事 2000．09-2003．09 刘斌 男 50 监事 2000．09-2003．09 曾月秀 女 36 监事 2000．09-2003．09 邓小春 男 37 监事 2001．08-2003．09 方真 男 38 董事会秘书 2002．03-2003．09 姓名 年初持股数 年末持股数 备注 （股） （股） 魏新安 0 0 杨石根 17680 17680 汪波 0 0 刘明寿 0 0 梁家友 15470 15470 李和返 9503 9503 李元本 0 0 冯瑞镛 0 0 邵光忠 0 0 常晓宁 0 0 马欣 13260 13260 胡显坤 13260 13260 刘伟 9503 9503 龙江 0 0 关宏星 0 0 谢赛玖 0 0 陈建军 0 0 刘斌 0 0 曾月秀 0 0 邓小春 0 0 方真 100 100 二、在股东单位任职的董事、监事情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 魏新安 江西水泥厂 厂长 汪波 江西水泥厂 副厂长 刘明寿 江西水泥厂 副厂长 刘斌 江西水泥厂 副厂长 姓名 任职期间 是否领取报酬津贴（是或否） 魏新安 1999.10起 否 汪波 1999.10起 否 刘明寿 1999.10起 否 刘斌 2001.10起 是 三、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序，报酬的确定依据是参照省政府劳动部门对企业厂长薪酬标准考核办法执行。 年度报酬总额 274,575.00元 金额最高的前三名董事的报酬总额 77,159.60元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 48,500.40元 独立董事津贴 30,000.00元 独立董事其他待遇 履行职责时发生的必要费用， 包括但不限于交通、住宿费 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 魏新安 汪波 刘明寿 谢赛玖 陈建军 刘斌 报酬区间 人数 1.2----1.6万元 6 1.6----1.8万元 6 1.8---3.0万元 2 四、报告期内，新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况 1、经2002年3月14日第二届董事会第四次会议审议，同意马欣先生辞去董事会秘书职务，聘任方真先生为董事会秘书，聘任胡显坤先生为副总经理。 2、经2002年3月14日第二届董事会第四次会议审议，并经2002年4月16日公司2001年度股东大会通过，同意潘维西先生、马欣先生辞去董事，选举冯瑞镛先生、邵光忠先生为独立董事。 3、经2002年8月21日第二届董事会第十次临时会议审议，聘任常晓宁女士为公司副总经理。 五、公司员工情况 公司在职员工1842人，其中生产人员1541人，销售人64人，技术人70人，财务人员34人，行政管理人员133人；在职员工中本科以上学历75人，大中专以上学历的人员1710人，其中有高级技术职称的37人，中级技术职称的86人。公司不承担离退休人员工资。 第五节 公司治理结构 一、公司完善治理结构情况 公司的运作是严格按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律、法规的要求，努力建立现代企业制度，并不断完善公司的法人治理结构，公司致力从以下几方面规范公司运作： 1. 关于股东和股东大会。公司严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，并能够确保所有股东享有平等地位，同股同权；认真接待股东来访和来电咨询；修正和完善了《股东大会议事规则》， 2．关于控股股东与上市公司的关系。控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，不存在干涉公司决策和生产经营活动情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3．公司董事的选聘程序、董事会人员的构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，按照《关于上市公司建立独立董事指导意见》的精神要求，公司在2001年年度股东大会上选举了两名独立董事，建立了独立董事制度和董事会各专门委员会。公司全体董事能够按照《公司董事会议案规则》，认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会。 4．关于监事与监事会。公司监事会人员产生和构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司监事会能够认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务、公司规范运作、公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5．关于利益相关者。公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户、消费者、社区等其他利益相关者的合法权益，建立了一个较和谐的投资者关系群。 6．关于信息披露与透明度。公司指定董事会独立负责信息披露工作，接待股东来访、来电咨询，加强与股东交流。公司能够按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。2002年公司制定了《江西万年青水泥股份有限公司信息披露管理制度》。公司能够按照有关规定，及时披露大股东或实际控制人的详细资料和股份变化情况。 根据深圳证券交易所《2002年信息披露考核成绩的通知》精神要求，公司2002年信息披露工作尚存在一些不足，公司董事会将督促有关部门加强业务学习，加强各部门的衍接与沟通，不断提高公司信息披露水平和质量，增强履行信息披露义务的自觉性。 遵照中国证监会、国家经贸联合下发的（2002）32号文件《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》精神，公司进行了认真自查，形成了《上市公司建立现代企业制度自查报告》，经公司第二届董事会第九次临时会议审议通过，并及时将有关决议送报中国证监会南昌特派办。 二、独立董事履行职责情况 公司独立董事自2001年4月16日受聘以来，本着诚信和勤勉义务，遵照《关于在上市公司建立独立董事指导意见》和《公司章程》的要求，认真而有效地履行了董事职责，对公司的重大事项共同决策及发表意见，为公司的规范运作出谋划策，并充分行使独立董事特有的职责，对公司的重大关联交易发表了专项独立意见；在维护公司整体利益，特别是维护中小股东的合法权益中起到了积极的作用。 三、按照《上市公司治理准则》等法律法则，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开，公司完全具有独立完整的业务和自主经营能力。 1、 独立业务情况 本公司是由国有企业江西水泥厂改建成立的股份有限公司，控股股东将其水泥生产与水泥销售的主要经营性资产投入到本公司，通过转换经营机制，界定了产权关系，公司拥有独立、完整的辅助、生产系统和配套设施，具有独立的采购和销售系统，独立从事主业和辅业的产品研发及发展规划。 2、 员工独立情况 公司独立于控股股东进行生产经营和行政管理，有独立的办公机构和生产经营场所，公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事秘书等高级管理人员在公司专职工作，并领取新酬。公司的现任董事及高级管理人员都是经法定程序产生，没有受到控股股东控制和干预。 3、 资产独立情况 公司拥有的资产独立完整，权属清晰，没有任何产权纠纷，公司也不存在以资产、权益或信誉为控股股东担保的情况，不存在资产被股东无偿占有。 4、机构独立情况 根据《公司法》及其它相关法律法规，公司建立健全了公司股东大会、董事会、监事会制度，严格法人治理结构，设置了不受控股股东控制的独立完整的管理组织机构，各行其职，公司与大股东之间不存在合署办公、混合经营的情况。 5、财务独立情况 公司拥有独立的财务核算体系，独立的财务会计制度及财务管理制度。严格执行《企业会计准则》、《企业会计制度》，独立开设了银行帐户，依法纳税。 四、报告期内高级管理人员的考评及激励机制的建立实施情况 报告期末公司对高级管理人员进行了述职和考评相结合的考核工作。为完善经营者的激励和约束机制，董事会授权薪酬委员会正准备制定董事、监事、高级管理人员的薪酬激励和约束制度。 第六节 股东大会情况简介 一、2001年年度股东大会情况 1、股东大通知、召集、召开 公司董事会于2002年3月16日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《关于召开2001年年度股东大会的通知》。 公司2001年年度股东大会于2002年4月16日上午8：30在万年青宾馆五楼会议室召开，出席会议股东6人，代表股份230,065,416股，占公司总股本的65.57%。符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 2、 股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期 会议经与会股东审议，以记名方式投票表决通过如下决议： ⑴审议通过《公司2001年度董事会工作报告》； ⑵审议通过《公司2001年度监事会工作报告》； ⑶审议通过《公司2001年度财务决算报告》； ⑷审议通过《公司2001年利润分配预案》； ⑸审议通过《公司续聘会计师事务所议案》； ⑹审议通过《潘维西、马欣先生辞去公司董事的议案》； ⑺审议通过《选举独立董事的议案》； ⑻审议通过《确定独立董事津贴的议案》； ⑼审议通过《公司章程修正案》； ⑽审议通过了《股东大会议事规则》； ⑾逐项审议通过了《关于修改2001年增发新股方案的议案》 2001年度股东大会决议公告于2002年4月17日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 二、2002年第1次临时股东大会情况 1、大会的通知、召集、召开 公司董事会于2002年6月19日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了《关于召开2002年第1次临时股东大会的通知》。 公司2002年第一次临时股东大会于2002年8月8日上午8：30在万年青宾馆五楼会议室召开，出席会议的股东及股东代理5人，代表股份23065416股，占公司总股本的67.567%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 2、大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日期与会股东逐项逐条审议作出了以下决议： ⑴审议通过了《江西万年青水泥股份有限公司与江西万年青塑胶包装制品厂签署关联交易议案》； ⑵审议通过了《停止2002年增发新股议案》； ⑶逐项逐条审议了《公司2002年申请配股的议案》： ①审议通过了《关于江西万年青水泥股份有限公司符合配股条件的议案》； ②逐项审议并否决了《关于江西万年青水泥股份有限公司申请按每10股配售3股的比例向老股东配股的议案》； ③逐项审议并否决了《关于提请股东大会授权董事会全权办理2002年配股具体事宜的议案》； ④审议通过了《江西万年青股份有限公司2002年配股募集资金计划投资项目可行性的议案》； ⑤审议通过了《江西万年青水泥股份有限公司董事会关于前次募集资金使用情况说明》； 2002年第一次临时股东大会决议公告于2002年8月9日刊登在《中国证券报》和《证券时报》上。 三、选举、更换公司董事、监事情况： 经公司2001年年度股东大会审议，同意董事潘维西先生、董事马欣先生，提出的书面辞呈，不再担任公司董事。选举冯瑞镛先生、邵光忠先生为公司第二届董事会独立董事。 本次股东大会之后，公司董事会共九名成员，其中独立董事2名。符合公司《章程》及相关法规要求。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的讨论与分析 1．2002年公司生产经营面临的外部形势 2002年，国家“坚持扩大内需，促进消费”的政策，使国民经济保持了较高的增长速度，水泥工业伴随着进一步的改革开放保持了生产量和需求量位居世界前列，随着国家加快城市建设的政策，水泥工业面临着前所未有的市场机遇和挑战。 2001年4月1日我国开始实施的水泥新标准，对小水泥厂的限制还没有完全到位，水泥企业的市场竞争依然十分激烈。 随着我国水泥工业装备水平不断提升，工艺技术不断完善，吨投资不断下降，大水泥厂的普遍扩容和改造，给水泥工业生产带来极大的后劲和发展潜力，使水泥市场的进入潜力很大，淘汰的空间很可观也很激烈。 2．2002年公司生产经营的内部条件 公司进一步完善了质量考核制度，2002年我们通过了ISO9001质量体系监督认证及产品质量监督认证，质量体系运行持续有效，使“万年青”品牌保持了良好的质量优势和市场信誉度，“万年青”牌水泥的生产技术及装备水平，和职工的生产技术素质在同行业内特别是在本省内都是前列的。 一号窑技改工程——具有国内先进水平的2000T/D窑外分解窑系统，2002年是建成投产的第四年，按计划的建设周期，已达到和超过了设计目标，产生了良好的经济效益，台产可达到99.97吨/时。 根据2001年第二次年度临时股东大会决议，2002年七月、八月停产对三号窑系统进行改造，改造后的四个月里运行效果良好，产生了较好的经济效益。 基于以上内外部原因，2002年水泥行业市场竞争甚为激烈，地方保护和产品销售价格成为竞争的焦点；公司2002年的总体形势是：水泥销量增加；市场区域扩大；市场价格连连下调；盈利能力有所下滑。全年共生产水泥151.95万吨，较上年增长13.42%；生产熟料158.56万吨，较上年增长2.09%；销售水泥151.74万吨，较上年增长13.02%；外销熟料33.54万吨，较上年下降22.57%。 二、主营业务的范围及其经营状况 1、报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 公司主营业务范围：制造和销售硅酸盐水泥熟料和硅酸盐水泥。 报告期内公司主营业务收入构成情况如下： （1）、主营业务分行业、产品情况表 按行业或产品分 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 水泥 337,775,080.46 250,994,770.20 25.69% 熟料 51,433,112.23 40,932,180.55 20.42% （2）、主营业务收入按地区情况分 地区 2002年 2001年 江西 238,038,011.57 245,686,371.77 福建 110,129,408.56 91,215,645.67 华东 41,040,772.56 37,378,569.48 （3）、主营业务利润构成情况如下： 项目 2002年 2001年 水泥 84,734,761.77 89,254,851.31 熟料 10,250,586.03 15,097,873.64 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩(单位:万元) 被投资单位名称 经营范围 注册资本 投资金额 万年青电子 石英晶体元器件 1,900 1,425 产品及相关材料 万年青科技园 科技开发、新型 2,000 1,900 建材、物业管理 深圳市盛信达 技术开发、实业 1,000 900 投资、科技投资 南昌万年青 水泥生产销售 3,125 2,125 波阳万年青 水泥生产销售 666 340 温州万年青 水泥中转销售运输 288 201.6 深圳宝德 电脑服务器生产销售 8800 3000 被投资单位名称 所占比例 净利润 总资产 万年青电子 75% -125 2480.07 万年青科技园 95% -11.25 2865.49 深圳市盛信达 90% 23.95 878.41 南昌万年青 68% 81.08 3983.53 波阳万年青 51% -47.42 1259.04 温州万年青 70% - 288.42 深圳宝德 14.51% 1673.95 16747.6 3、供应商、客户情况 前五名供应商合计采购金额107,497,232.62元，占采购总额比率49.27% 前五名客户销售合计金额64,691,696.51元，占销售总额比率16.56%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 问题及困难 2002年 公司生产经营主要面临的困难是：一、原燃材料市场资源紧张，原煤价格居高不下；生产用电价格上涨，直接影响了公司的生产成本，效益增长受到制约；二、控股股东江西水泥厂是公司主营业务的存续企业，资产运营主要依赖于公司，不可免于向公司借用资金，使公司资金利用率趋低。 解决问题的对策 （1）加强内部管理体制建设，加大成本考核力度，加强采购监控，降低物资储备费用，精心组织生产，优化生产资源配置，使公司的经营质量有了进一步的提升，为控制和降低生产成本起到了积极作用。2002年，公司的管理现代化实现了一个质的飞跃，使用用友软件公司的U8系统，实现了会计电算化、物质库存电算化，实现了资源高度共享，提升了信息传递速度、质量和利用效率，降低了内部管理费用。 （2）以技术创新为动力，顺利实现了3#窑技术改造。为降低生产成本，提高企业核心竞争力，于2002年7月起用了两个月时间，对3#窑系统进行了大规模的技术改造，使公司窑外分解技术顺利完成了一次升级，大大降低了水泥生产的吨成本。 （3）以市场为导向，加强市场营销工作网络管理。公司充分发挥“万年青”品牌优势，建立了快速灵活的营销机制：①建立货款风险终身追究制；②建立了客户信用等级评定制度，杜绝“赊销”行为；③加强和增设了驻外市场部，壮大营销队伍，稳固老市场，开拓新市场。 （4）2002年公司提出将技术引入销售环节的营销理念，使公司“万年青”品牌优势较好地延伸到销售领域，发挥资源共享效应，使技术和市场两环节更充分地相互沟通，实现公司与客户之间的信息双向交流，最大限度地提高客户的满意度，大大提高了公司的市场竞争力。 （5）公司在巩固原主业产品领域的基础上，实施产业结构调整和升级，利用公司在管理、资源方面的优势逐步向高科技领域扩展和延伸，搭建科技含量高，盈利能力强的产业链，提高资产的运营质量，用管理创新、制度创新促企业发展，提高控股、参股公司的市场竞争能力。 （6）加强加快玉山技改工程工作，群策群力，坚持公平、公正、公开的原则，严格实施土建安装与设备采购指标，实行交叉作业，确保工期；精心组织生产准备工作，确定了“点火就能开窑，开窑就能投产”的工作思路，努力将玉山工程建成为一个投资省、工期短、见效快的一流工程。 （7）以市场化原则，促进和激活控股股东的资产运营，不断规范与关联方的关联交易。 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司2000年1月实施完的配股募集资金按承诺投资项目使用后节余 4742.57万元，经2001年8月3日第二次年度临时股东大会批准（广东恒信德律会计师事务所对前次募集资金使用情况作了专项报告），将这部分节余资金投入三号窑技术改造，这项工程于2002年9月完工，经试生产达到和超过了设计水平。 节余募集资金投向情况表： 计划投资项目 投入时间 计划投资额 三号窑技术改造 2002年 4,483万元 补充流动资金 2002年 合计 计划投资项目 实际投资额 实际投资额与计划投资额的差额 三号窑技术改造 4,235.68万元 247.32万元 补充流动资金 506.89万元 合计 4742.57万元 2、非募集资金使用情况 报告期非募集资金投资的重大项目，项目进度及收益情况： 单位（人民币）元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 玉山水泥基地 164,861,160.19 85.42% 在建 石英晶片生产线 15,082,000.95 100% 试生产 38万吨粉磨 11,706,873.45 100% 试生产 温州散装水泥库 903,726.60 在建 合计 192,553,761.19 － 四、 公司财务状况、经营成果 （一）、公司报告期内财务状况 1、报告期内财务状况和经营成果 项目 2002年 2001年 总资产 1,159,555,912.79 1,041,214,412.26 股东权益 720,895,460.33 714,920,692.92 主营业务利润 95,016,169.76 104,352,724.95 净利润 15,660,575.48 30,849,756.24 现金及现金等价物净增加额 -155,918,556.91 109,561,780.28 项目 增长比率 总资产 11.37% 股东权益 0.84% 主营业务利润 -8.95% 净利润 -49.24% 现金及现金等价物净增加额 -242.31% 2、变动原因分析： （1） 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析。 净利润下降49.24%。主要是3#窑技术改造清理报废固定资产损失及所得税率由同期的实征15%调整为33%所致。 （2） 对整体财务状况与上年相比发生重大变化的原因分析。 总资产增加11,834万元，主要是： ①合并会计报表范围增加影响资产增加； ②在建工程—玉山水泥生产线大量购置机器设备； ③工程物资增加主要是为玉山水泥厂生产线储备物资； ④固定资产净值增加主要是3#窑技改完工转入增加固定资产原值； ⑤其他应收款增加主要是母公司江西水泥厂借款增加； ⑥短期投资减少主要是收回股票投资； ⑦货币资金减少主要上购建固定资产、工程物资、在建工程使用了资金。 (二)、会计师事务所审计意见 经审计，广东恒信德律会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 五、 董事会日常工作情况 （一）、董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司董事会共召开七次: (1)、江西万年青水泥股份有限公司第二届董事会第七次临时会议于2002年1月5日上午在江西省建材集团公司二楼会议室召开。 会议审议通过了： ①公司章程修改议案； ②通过委托理财议案。 （2）、江西万年青水泥股份有限公司第二届董事会第四次会议于2002年3月14日在江西省建材集团公司会议室召开。 会议审议通过了： ①公司2001年度董事会工作报告； ②公司2001年度总经理工作报告； ③公司2001年度财务决算报告； ④修改公司内部控制制度的议案； ⑤公司2001年度利润分配预案及2002年利润分配政策的议案； ⑥公司2002年度资本公积金转增股本政策的议案； ⑦续聘会计师事务所议案； ⑧公司2001年年度报告及摘要； ⑨提名独立董事候选人的议案。 ⑩确定独立董事津贴标准的议案。 (11)潘维西先生，马欣先生辞去公司董事的议案。 (12)马欣先生辞去董事会秘书的议案。 (13)聘任方真先生为公司董事会秘书。 (14)聘任胡显坤先生为公司副总经理的议案。 (15)对第二届董事会第七次临时会议通过的公司章程修正案进行了修改，审议并通过了新的公司章程修正案，拟以本次审议通过的公司章程修正案提交股东大会审议。 (16)董事会议事规则修正案。 (17)股东大会议事规则。 (18)取消委托理财议案。 (19)修改增发新股方案的议案。 (20)召开2001年年度股东大会事宜。 （3）、江西万年青水泥股份有限公司第二届董事会第八次临时会议于2002年4月21日在江西省万年县万年青宾馆五楼会议室召开。 会议审议通过了： ①《公司2002年第一季度报告》； ②《江西万年青水泥股份有限公司与江西万年青塑胶包装制品厂签署关联交易协议的议案》。 （4）、江西万年青水泥股份有限公司第二届董事会第九次临时会议于2002年6月15日在江西省建材集团公司会议室召开。 会议审议通过了： ①公司对控股子公司—江西万年青电子有限公司追加投资的议案； ②在浙江省温州市设立散装水泥中转库的议案； ③上市公司建立现代企业制度自查报告； ④公司停止2002年增发新股的议案； ⑤公司2002年申请配股的议案； ⑥召开2002年度第一次临时股东大会议案。 （5）、江西万年青水泥股份有限公司第二届董事会第五次会议于2002年8月8日上午在江西省万年县万年青宾馆五楼会议室召开。 会议审议通过了： ①2002年半年度报告及摘要； ②在浙江省温州市设立散装水泥中转库的议案； ③江西万年青水泥股份有限公司募集资金管理制度； ④江西万年青水泥股份有限公司信息披露管理制度； ⑤江西万年青水泥股份有限公司董事会战略委员会工作制度； ⑥江西万年青水泥股份有限公司董事会审计委员会工作制度； ⑦江西万年青水泥股份有限公司董事会提名委员会工作制度； ⑧江西万年青水泥股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作制度； ⑨关于成立董事会专门委员会的议案； ⑩江西万年青水泥股份有限公司与江西水泥厂签署关联交易的议案。 （6）、江西万年青水泥股份有限公司第二届董事会第十次临时会议于2002年8月21日在江西省南昌市江西省建材集团公司三楼会议室召开。 会议审议通过了 ： ①关于兴建江西玉山万年青66万吨/年水泥粉磨站工程的议案； ②关于兴建江西玉山万年青铁路专用线工程的议案； ③聘任常晓宁女士为公司副总经理的议案。 （7）、江西万年青水泥股份有限公司第二届董事会第十一次临时会议于2002年10月25日在江西省南昌市江西省建材集团公司三楼会议室召开。 会议审议并通过了江西万年青水泥股份有限公司2002年第三季度报告。 二、董事会对股东大会决议的执行情况。 1、报告期公司董事会能够严格按照股东大会的决议开展工作，认真执行股东大会的每项决议。 2、利润分配执行情况 根据2002年4月16日的2001年度股东大会决议，以公司2001年末的总股本34050万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），扣税后实际向个人股东每10股派发现金0.40元，公司派息实施公告刊登在2002年5月17日的《中国证券报》和《证券时报》上。 三、报告期内公司利润分配预案。 经广东恒信德律会计师事务所有限公司审计，公司2002年度实现利润1,566.06万元，每股税后利润0.046元，提取10%法定公积金 166.29万元，提取5%法定公益金83.14万元，加上年初未分配利润4,826.09万元，当年可供股东分配利润6,142.72万元。以2002年末总股本34,050万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.35元（含税），共计1,191.75万元，剩余利润4,950.97万元转入下一年度。 四、其他报告事项。 公司继续选定《中国证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报刊。 第八节 监事会报告 一、报告期监事会的工作情况。 报告期内监事会共召开2次会议，具体情况如下： 1、2002年3月14日，召开了公司第二届监事会第四次会议，审议通过了公司2001年年度监事会报告。 本次监事会决议公告刊登在2002年3月16日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、2002年8月8日，召开了公司第二届监事会第五次会议，审议通过公司2002年半年度报告及其摘要。 本次监事会决议公告刊登在2002年8月13日的《中国证券报》、《证券时报》上。 二、监事会对下列事项发表独立意见： 1、 公司依法运作情况： 监事会通过出席股东大会和列席董事会的方式审查股东大会、董事会的召开、讨论、决策的程序；对董事会和经理层在执行股东大会决议、执行公司管理制度情况进行监督审核，认为公司能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家其他有关规定依法运作，决策程序合法，公司管理制度规范、完善。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司2002年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。广东恒信德律师会计师事务所对公司2002年财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。公司未对报告期利润实现数进行预测。 3、募集资金使用情况 公司最近一次募集资金为2000年度的募集资金 。 公司募集资金的实际投资项目与承诺投资项目一致，并用节余募集资金用于3#窑技术改造。 4、收购、出售资产情况 报告期内公司不存在收购、出售资产情况。 5、关联交易情况 公司2002年与关联方在物质采购与接受劳务、销售商品方面进行的关联交易，是根据市场化原则而运作的，公平、合理，不存在损害非关联股东的权益。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、关联交易情况 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 ①存在控制关系的关联方 公 司 名 称 注册地址 法定代表人 主 营 业 务 江西水泥厂 江西省万年县 魏新安 生产石灰石、 千枚岩等水泥原料 温州万年青散装 浙江省温岭市 水泥中转销售及运输 水泥公司 江西万年青电子 江西省南昌市 杨石根 石英晶体元器产品 有限公司 开发、生产及销售 南昌万年青水泥 江西省南昌市 龙江 水泥及水泥制品 有限责任公司 生产及销售 波阳万年青水泥 江西省波阳县 洪流 水泥生产及销售 有限公司 江西万年青科技 江西省南昌市 杨石根 物业管理等 工业园有限责任公司 深圳市盛信达 深圳市福田区 杨石根 科技开发、 投资兴办实业 公 司 名 称 与本企业关系 经济性质 江西水泥厂 母公司 国 有 温州万年青散装 子公司 有限责任公司 水泥公司 江西万年青电子 子公司 有限责任公司 有限公司 南昌万年青水泥 子公司 有限责任公司 有限责任公司 波阳万年青水泥 子公司 有限责任公司 有限公司 江西万年青科技 子公司 有限责任公司 工业园有限责任公司 深圳市盛信达 子公司 有限责任公司 ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公 司 名 称 2001.12.31 本年增加数 江西水泥厂 322,717,939.60 ---- 温州万年青 ---- 2,880,000.00 万年青电子 15,000,000.00 4,000,000.00 南昌万年青 3,125,000.00 ---- 波阳万年青 6,660,000.00 ---- 万年青科技园 20,000,000.00 ---- 深圳盛信达 10,000,000.00 ---- 公 司 名 称 本年减少数 2002.12.31 江西水泥厂 ---- 322,717,939.60 温州万年青 ---- 2,880,000.00 万年青电子 ---- 19,000,000.00 南昌万年青 ---- 3,125,000.00 波阳万年青 ---- 6,660,000.00 万年青科技园 ---- 20,000,000.00 深圳盛信达 ---- 10,000,000.00 ③存在控制关系的关联方所持股份或股权及其变化 2001.12.31 本年增加数 公 司 名 称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 江西水泥厂 23,000.00 67.55 温州万年青 -- 201.60 70.00 万年青电子 1,125.00 75.00 300.00 75.00 南昌万年青 2,125.00 68.00 -- 波阳万年青 340.00 51.00 -- 万年青科技园 1,900.00 95.00 -- 深圳盛信达 900.00 90.00 -- 本年减少数 2002.12.31 公 司 名 称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 江西水泥厂 -- 23,000.00 67.55 温州万年青 -- 201.60 70.00 万年青电子 -- 1,425.00 75.00 南昌万年青 -- 2,125.00 68.00 波阳万年青 -- 340.00 51.00 万年青科技园 -- 1,900.00 95.00 深圳盛信达 -- 900.00 90.00 (2)不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业关系 江西万年青机电工程有限公司（简称万年青机电） 同一母公司 江西万年青实业公司（简称万年青实业） 同一母公司 江西万年青建筑工程安装公司（简称万年青建安） 同一母公司 江西万年青塑胶包装制品厂（简称万年青包装） 同一母公司 2、关联交易 (1)采购商品及接受劳务等 供应方 项 目 本年累计数 上年实际数 江西水泥厂 购入石灰石 34,257,420.00 35,115,423.91 购入千枚岩 6,536,104.80 7,744,181.76 购入其他材料 661,260.09 4,632,317.36 租赁费 981,149.04 981,149.04 付商标使用费 722,180.40 713,540.43 付水费 3,832,413.53 3,340,571.15 付公路运输费 955,530.34 - 付铁路运输费 1,091,298.10 3,392,842.29 付烘干料服务费 600,000.00 600,000.00 万年青机电 购入材料 1,554,095.85 - 支付加工费 529,602.24 1,957,396.43 支付维修费 1,015,114.23 1,836,395.52 建筑安装费 4,339,200.00 - 万年青实业 购入材料 155,596.91 - 支付运费 - 13,611.65 支付绿化费 108,656.00 84,200.00 万年青建安 支付维修费 2,808,709.16 1,874,087.69 科技园工程 3,293,813.09 - 玉山工程 2,855,941.50 - 3#窑技改工程 6,776,280.23 - 支付绿化费 - 21,000.00 万年青包装 购入纸袋 17,745,044.05 12,038,917.09 合 计 90,819,409.56 74,345,634.32 以上关联交易定价依据双方签定的协议。 (2)销售商品及提供劳务等 接受方 项 目 本年累计数 上年实际数 江西水泥厂 让售材料及配件 12,241,469.23 11,930,151.55 收取资金占用费 4,047,461.25 - 设备租赁费 119,776.60 119,776.60 万年青机电 让售材料 906,415.12 851,991.07 万年青实业 让售材料 31,273.84 114,556.78 销售水泥 112,218.09 350,049.16 万年青建安 让售材料 478,392.53 360,016.15 合 计 17,937,006.66 13,726,541.31 以上关联交易定价依据双方签定的协议及市场价格。 (3)关联方往来款项余额 企业名称/项 目 2002.12.31 2001.12.31 应收账款： 万年青实业 364,231.61 423,908.00 应付账款： 江西水泥厂 - 5,361,247.70 万年青机电 425,541.95 504,747.35 万年青建安 3,602,532.40 394,281.68 万年青包装 601,228.48 100,000.00 预付账款： 江西水泥厂 15,457,522.11 - 万年青建安 2,873,027.53 271,800.00 万年青实业 - 20,554.64 万年青包装 - 1,336,516.27 其他应收款： 江西水泥厂 85,000,000.00 30,500,000.00 3、关联交易合同 (1)《石灰石、千枚岩供应合同》及《关于继续履行〈石灰石、千枚岩供应合同〉的协议》 根据1997年6月3日签订的《石灰石、千枚岩供应合同》及2000年12月9日签订的《关于继续履行〈石灰石、千枚岩供应合同〉的协议》，江西水泥厂将其矿山开采的石灰石、千枚岩供应给股份公司，合同履行期为40年，即自1996年12月31日开始计算。石灰石价格为人民币15元/吨，千枚岩价格为33.76元/吨，其价格参照成本价格和市场价格由双方协商合理确定。 (2)《水、电供应合同》及《关于继续履行〈水、电供应合同〉的协议》 根据1997年6月3日签订的《水、电供应合同》及2000年12月9日签订的《关于继续履行〈水、电供应合同〉的协议》，江西水泥厂向股份公司提供电力、原水，提供电力、原水的定价原则为产品成本加税收和适当利润，不应高于其他企业供应的相同产品的价格。双方未履行有关电的供应合同，股份公司直接与赣东北供电局签订了供电协议，且每月根据江西水泥厂的实际用电量代其垫付电费，原关于电的供应合同至今尚未修订。 (3)《土地使用权租赁合同》 根据1997年6月3日签订的《土地使用权租赁合同》，股份公司租用江西水泥厂面积为88,867.4平方米的生产用地，使用期限为50年，自1997年5月19日至2047年5月19日。年租金为人民币981,149.00元。 (4)《商标使用许可合同》 根据1997年6月3日签订的《商标使用许可合同》，江西水泥厂许可股份公司使用商标“万年青”的期限自1996年12月31日至2003年2月28日，股份公司每年按销售收入的2‰向江西水泥厂支付许可商标使用费。 (5)《铁路运输服务合同》及《关于继续履行〈铁路运输服务合同〉的协议》 根据1997年6月3日签订的《铁路运输服务合同》及2000年12月9日签订的《关于继续履行〈铁路运输服务合同〉的协议》，江西水泥厂的铁路车间向股份公司提供铁路运输服务，运输服务费的价格参照国家主管部门的规定，由双方根据公平、合理的原则协商确定。 (6)《汽车运输服务合同》及《关于继续履行〈汽车运输服务合同〉的协议》 根据1997年6月3日签订的《汽车运输服务合同》及2000年12月9日签订的《关于继续履行〈汽车运输服务合同〉的协议》，江西水泥厂的汽车运输公司向股份公司提供汽车运输服务，运输服务费的价格参照国家主管部门的规定，由双方根据公平、合理的原则协商确定。 (7)《烘干料服务合同》 根据2000年12月20日签订的《烘干料服务合同》，江西水泥厂向股份公司生产烘干料提供厂房、设备生产场所以及生产过程所需一切工具等。股份公司付给江西水泥厂生产烘干料服务费，按生产工人、固定资产折旧、修理费等测算，年服务费为600,000.00元。 (8)根据2001年1月6日签订的协议，根据国家规定，股份公司按在册职工人数计算出应交纳的社会养老保险统筹金额后，上缴给江西水泥厂，再统一交给社会保障部门。 (9)根据1998年7月31日签订的协议，股份公司将按国家规定从工资中提取的福利费用一年分两次转付给江西水泥厂，由江西水泥厂承担股份公司员工应享受的福利待遇。 (10)《协议书》（借款） 根据2002年8月8日签署的协议书，公司出借8,500万元给江西水泥厂，还款期限十个月，江西水泥厂根据借款金额及实际占用天数，按银行一年期贷款利率计付利息给公司。 (11)股份公司按照市场价格向江西水泥厂让售材料及配件。 (12)公司短期借款27,700万元由江西水泥厂提供担保。 四、重大合同及履行情况 ①本年度公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 ②本年度公司无重大担保事项。 ③本年度公司无委托他人进行现金资产管理事项。 ④重大承诺事项 根据本公司与江西水泥厂签订的商标使用许可合同、自2003年2月28日起，本公司可无偿使用江西水泥厂商标，江西水泥厂继续承诺不与本公司进行同业竞争。 五、报告期内公司续聘广东恒信德律会计师事务所担任公司的审计工作，2002年年度会计报表审计费为35万元。广东恒信德律会计师事务（原江西会计师事务所）为公司连续审计服务六年。 第十节 财务报告 江西万年青水泥股份有限公司 审计报告 广东恒信德律会计师事务所 有限公司 二00三年四月十六日 目 录 一、审计报告 二、资产负债表 三、利润及利润分配表 四、现金流量表 五、合并资产减值准备明细表 六、合并股东权益增减变动表 七、合并应交增值税明细表 八、会计报表附注 广东恒信德律会计师事务所 有限公司 （2003）恒德赣审字046号 审 计 报 告 江西万年青水泥股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日资产负债表和合并资产负债表、2002年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度经营成果以及2002年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广东恒信德律会计师事务所 中国注册会计师： 有限公司 中国·珠海 二00三年四月十六日 附件一： 资产负债表（1/2） 会企01表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：元 2002年12月31日 资产 注释五 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 117,247,967.60 113,299,633.24 短期投资 2 10,588,541.60 2,841,405.60 应收票据 3 10,017,075.28 10,017,075.28 应收股利 应收利息 应收帐款 4 90,261,803.17 90,019,266.76 其他应收款 5 90,358,586.23 90,530,728.30 预付帐款 6 32,910,371.61 20,544,720.57 应收补贴款 存货 7 75,400,244.92 65,907,980.38 待摊费用 8 391,168.13 319,109.36 一年内到期的长期债劵投资 其他流动资产 流动资产合计 427,175,758.54 393,479,919.49 长期投资： - 长期股权投资 9 29,941,278.50 96,747,614.31 长期债权投资 长期投资合计 9 29,941,278.50 96,747,614.31 其中：合并价差 9 -58,721.50 股权投资差额 9 -58,721.50 固定资产： - - 固定资产原值 10 655,635,287.50 569,511,198.56 减：累计折旧 10 170,901,934.11 149,352,973.71 固定资产净值 10 484,733,353.39 420,158,224.85 减：固定资产减值准备 10 397,820.07 397,820.07 固定资产净额 484,335,533.32 419,760,404.78 工程物资 11 40,337,921.43 40,337,921.43 在建工程 12 175,973,759.78 168,323,634.98 固定资产清理 - 固定资产合计 700,647,214.53 628,421,961.19 无形资产及递延资产： - - 无形资产 13 200,748.00 - 长期待摊费用 14 1,590,913.22 - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 1,791,661.22 - 递延税款： - - 递延税款借项 - - 资产总计 1,159,555,912.79 1,118,649,494.99 2001年12月31日 资产 合并 母公司 流动资产： 货币资金 273,166,524.51 261,175,659.51 短期投资 16,406,297.27 14,645,189.47 应收票据 2,330,000.00 2,330,000.00 应收股利 - 401,257.13 应收利息 - - 应收帐款 113,334,630.59 110,216,789.51 其他应收款 37,296,130.50 35,860,928.49 预付帐款 16,514,235.13 5,522,018.50 应收补贴款 - - 存货 65,775,344.70 61,175,466.86 待摊费用 320,213.87 311,942.72 一年内到期的长期债劵投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 525,143,376.57 491,639,252.19 长期投资： - - 长期股权投资 29,934,088.11 92,243,749.87 长期债权投资 - - 长期投资合计 29,934,088.11 92,243,749.87 其中：合并价差 -65,911.89 - 股权投资差额 -65,911.89 固定资产： - - 固定资产原值 635,848,713.79 593,692,157.33 减：累计折旧 203,126,015.38 185,067,805.74 固定资产净值 432,722,698.41 408,624,351.59 减：固定资产减值准备 446,842.77 446,842.77 固定资产净额 432,275,855.64 408,177,508.82 工程物资 11,973.00 - 在建工程 52,317,992.66 19,146,435.52 固定资产清理 - - 固定资产合计 484,605,821.30 427,323,944.34 无形资产及递延资产： - - 无形资产 9,720.00 - 长期待摊费用 1,521,406.28 - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 1,531,126.28 - 递延税款： - - 递延税款借项 - - 资产总计 1,041,214,412.26 1,011,206,946.40 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 资产负债表（2/2） 会企01表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：元 2002年12月31日 资产 注释五 合并 母公司 流动负债： 短期借款 15 263,000,000.00 253,000,000.00 应付票据 应付账款 16 42,606,109.19 34,797,666.94 预收账款 17 13,205,031.69 12,588,292.53 应付工资 - - 应付福利费 1,117,543.94 795,886.14 应付股利 18 11,917,500.00 11,917,500.00 应交税金 19 2,338,304.66 1,938,081.73 其他应交款 20 81,747.89 57,758.76 其他应付款 21 3,198,859.86 2,091,157.58 预提费用 22 1,029,389.32 - 预计负债 一年内到期的长期负债 23 其他流动负债 24 流动负债合计 338,494,486.55 317,186,343.68 长期负债： - - 长期借款 25 80,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 80,000,000.00 80,000,000.00 递延税款： 递延税款贷款 负债合计 418,494,486.55 397,186,343.68 少数股东权益： - - 少数股东权益 20,165,965.91 股东权益： - - 股本 26 340,500,000.00 340,500,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 340,500,000.00 340,500,000.00 资本公积 27 296,863,075.42 296,863,075.42 盈余公积 28 34,022,692.23 33,869,181.81 其中：法定公益金 12,758,273.69 12,707,103.55 未分配利润 29 49,509,692.68 50,230,894.08 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 720,895,460.33 721,463,151.31 负债和股东权益总计 1,159,555,912.79 1,118,649,494.99 2001年12月31日 资产 合并 母公司 流动负债： 短期借款 223,000,000.00 218,000,000.00 应付票据 - - 应付账款 37,003,048.72 33,218,269.97 预收账款 21,519,637.02 21,449,255.39 应付工资 - - 应付福利费 573,727.84 507,296.76 应付股利 17,213,826.88 17,025,000.00 应交税金 -2,598,550.23 -3,027,790.66 其他应交款 85,215.68 62,294.43 其他应付款 3,328,822.28 2,314,954.34 预提费用 1,593,598.20 585,874.44 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 6,000,000.00 6,000,000.00 其他流动负债 5,343.00 - 流动负债合计 307,724,669.39 296,135,154.67 长期负债： - - 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 - - 递延税款： - - 递延税款贷款 - - 负债合计 307,724,669.39 296,135,154.67 少数股东权益： - - 少数股东权益 18,569,049.95 - 股东权益： - - 股本 340,500,000.00 340,500,000.00 减：已归还投资 - - 股本净额 340,500,000.00 340,500,000.00 资本公积 294,631,383.49 294,631,383.49 盈余公积 31,528,416.74 31,457,606.66 其中：法定公益金 11,926,848.53 11,903,245.17 未分配利润 48,260,892.69 48,482,801.58 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 714,920,692.92 715,071,791.73 负债和股东权益总计 1,041,214,412.26 1,011,206,946.40 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 附件二： 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：元 2002年度 项目 注释五 合并 母公司 一、主营业务收入 30 390,743,933.25 361,090,198.30 减：主营业务成本 31 293,543,152.51 271,003,258.02 主营业务税金及附加 32 2,184,610.98 1,982,245.05 二、主营业务利润 95,016,169.76 88,104,695.23 加：其他业务利润 309,848.83 -40,222.76 减：营业费用 37,330,846.47 32,993,166.26 管理费用 20,569,860.96 16,489,582.33 财务费用 33 12,672,805.36 12,404,088.44 三、营业利润 24,752,505.80 26,177,635.44 加：投资收益 34 395,831.87 -555,567.48 补贴收入 35 2,160,541.91 1,995,541.91 营业外收入 402,714.85 402,064.85 减：营业外支出 36 5,750,293.70 5,692,813.81 四、利润总额 21,961,300.73 22,326,860.91 减：所得税 37 6,567,809.29 6,249,693.26 少数股东收益 -267,084.04 - 五、净利润 15,660,575.48 16,077,167.65 加：年初末分配利润 48,260,892.69 48,482,801.58 其他转入 - - 六、可供分配利润 63,921,468.17 64,559,969.23 减：提取法定盈余公积金 1,662,850.33 1,607,716.77 提取法定公益金 831,425.16 803,858.38 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供股东分配的利润 61,427,192.68 62,148,394.08 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 11,917,500.00 11,917,500.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 49,509,692.68 50,230,894.08 2001年度 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 374,280,586.92 356,770,214.90 减：主营业务成本 267,600,535.67 255,335,354.04 主营业务税金及附加 2,327,326.30 2,170,452.19 二、主营业务利润 104,352,724.95 99,264,408.67 加：其他业务利润 -493,337.51 -493,337.51 减：营业费用 36,717,347.26 33,404,976.12 管理费用 23,763,645.31 21,371,277.44 财务费用 9,934,760.30 10,009,468.80 三、营业利润 33,443,634.57 33,985,348.80 加：投资收益 967,552.10 913,480.38 补贴收入 330,000.00 - 营业外收入 149,849.23 134,880.73 减：营业外支出 1,082,863.27 1,055,963.32 四、利润总额 33,808,172.63 33,977,746.59 减：所得税 3,271,238.95 2,976,891.54 少数股东收益 -312,822.56 - 五、净利润 30,849,756.24 31,000,855.05 加：年初末分配利润 39,157,074.79 39,157,074.79 其他转入 - 六、可供分配利润 70,006,831.03 70,157,929.84 减：提取法定盈余公积金 3,147,292.22 3,100,085.50 提取法定公益金 1,573,646.12 1,550,042.76 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 七、可供股东分配的利润 65,285,892.69 65,507,801.58 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 17,02 5,000.00 17,025,000.00 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 48,260,892.69 48,482,801.58 补充资料： 2002年度 2001年度 项目 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 附件三： 现金流量表(1/2) 2002年度 会企03表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：元 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 385,734,950.66 收到的税费返还 1,995,541.91 收到的其他与经营活动有关的现金 1,921,136.68 现金流入小计 389,651,629.25 购买商品、接受劳务支付的现金 281,588,191.04 支付给职工以及为职工支付的现金 22,361,365.82 支付的各项税费 37,178,006.28 支付的其他与经营活动有关的现金 31,287,231.56 现金流出小计 372,414,794.70 经营活动产生的现金流量净额 17,236,834.55 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 51,619,804.83 取得投资收益所收到的现金 1,558,175.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 200,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 4,052,312.77 现金流入小计 57,430,293.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 226,787,424.14 投资所支付的现金 101,070,326.46 支付的其他与投资活动有关的现金 302,715.72 现金流出小计 328,160,466.32 投资活动产生的现金流量净额 -270,730,172.81 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 1,861,058.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 1,861,058.00 借款所收到的现金 343,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 14,700.61 现金流入小计 344,875,758.61 偿还债务所支付的现金 229,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,217,445.19 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 24,000.00 现金流出小计 247,241,445.19 筹资活动产生的现金流量净额 97,634,313.42 四、汇率变动对现金的影响 -59,532.07 五、现金及现金等价物净增加额 -155,918,556.91 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 349,274,304.47 收到的税费返还 1,995,541.91 收到的其他与经营活动有关的现金 1,156,007.95 现金流入小计 352,425,854.33 购买商品、接受劳务支付的现金 257,154,706.55 支付给职工以及为职工支付的现金 18,394,231.76 支付的各项税费 34,440,672.46 支付的其他与经营活动有关的现金 26,345,442.94 现金流出小计 336,335,053.71 经营活动产生的现金流量净额 16,090,800.62 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 41,402,878.02 取得投资收益所收到的现金 1,325,385.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 200,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 4,047,461.25 现金流入小计 46,975,725.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 212,450,092.90 投资所支付的现金 90,082,654.85 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 302,532,747.75 投资活动产生的现金流量净额 -255,557,022.57 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 333,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 333,000,000.00 偿还债务所支付的现金 224,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,409,804.32 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 241,409,804.32 筹资活动产生的现金流量净额 91,590,195.68 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -147,876,026.27 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 现金流量表(2/2) 2002年度 会企03表 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：元 项目 合并 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 15,660,575.48 加：少数股东损益 -267,084.04 计提的资产减值准备 -2,240,623.09 固定资产折旧 38,723,219.38 无形资产摊销 24,972.00 长期待摊费用摊销 646,282.12 待摊费用的减少（减：增加） 273,424.11 预提费用的增加（减：减少） -460,202.19 处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减：收益） 2,500.00 固定资产报废损失 5,627,028.59 财务费用 13,539,442.20 投资损失(减：收益) -1,363,392.57 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少（减：增加） -26,845,355.14 经营性应收项目的减少(减：增加) 160,918,505.62 经营性应付项目的增加(减：减少) -186,736,651.03 其他 -265,806.89 经营活动产生的现金流量净额 17,236,834.55 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 117,247,967.60 减:现金的期初余额 273,166,524.51 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -155,918,556.91 项目 母公司 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 16,077,167.65 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 -2,270,917.83 固定资产折旧 35,228,468.62 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少（减：增加） -7,166.64 预提费用的增加（减：减少） -585,874.44 处置固定资产、无形资产和其他长期投资的损失（减：收益） - 固定资产报废损失 5,627,028.59 财务费用 13,188,205.51 投资损失(减：收益) -411,993.22 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少（减：增加） -21,273,565.18 经营性应收项目的减少(减：增加) 173,287,929.57 经营性应付项目的增加(减：减少) -202,454,517.61 其他 -313,964.40 经营活动产生的现金流量净额 16,090,800.62 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 113,299,633.24 减:现金的期初余额 261,175,659.51 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -147,876,026.27 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 合并资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：元 项目 2001年12月31日 本期增加数 一、坏账准备合计 26,150,952.52 2,330,365.69 其中：应收账款 24,841,207.26 2,152,075.47 其他应收款 1,309,745.26 178,290.22 二、短期投资跌价准备合计 3,683,332.15 1,560,831.77 其中：股票投资 3,683,332.15 1,478,564.07 债券投资 - 82,267.70 三、存货跌价准备合计 1,907,904.15 593,008.88 其中：库存商品 - - 原材料 1,907,904.15 593,008.88 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 446,842.77 - 其中：房屋、建筑物 - - 通用及电子设备 - - 专用设备 351,878.07 - 运输设备 94,964.70 - 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 项目 本期转回数 2002年12月31日 一、坏账准备合计 6,306,013.72 22,175,304.49 其中：应收账款 6,147,310.49 20,845,972.24 其他应收款 158,703.23 1,329,332.25 二、短期投资跌价准备合计 3,124,829.53 2,119,334.39 其中：股票投资 3,124,829.53 2,037,066.69 债券投资 - 82,267.70 三、存货跌价准备合计 - 2,500,913.03 其中：库存商品 - - 原材料 - 2,500,913.03 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债券投资 - - 五、固定资产减值准备合计 49,022.70 397,820.07 其中：房屋、建筑物 - - 通用及电子设备 - - 专用设备 - 351,878.07 运输设备 49,022.70 45,942.00 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商标权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 合并股东权益增减变动表(1/2) 会企01表附表2 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：元 项目 行次 2002年12月31日 2001年12月31日 一、股本 年初余额 1 340,500,000.00 340,500,000.00 本年增加数 2 - - 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增股本 6 本年减少数 10 - - 年末余额 15 340,500,000.00 340,500,000.00 二、资本公积 年初余额 16 294,631,383.49 240,631,383.49 本年增加数 17 2,231,691.93 54,000,000.00 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 54,000,000.00 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 1,120.08 关联交易 2,230,571.85 本年减少数 40 - - 其中：转增股本 41 年末余额 45 296,863,075.42 294,631,383.49 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 合并股东权益增减变动表(2/2) 会企01表附表2 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：元 项目 行次 2002年12月31日 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 19,601,568.21 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 1,662,850.33 其中：法定盈余公积 49 1,662,850.33 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 21,264,418.54 其中：法定盈余公积 63 21,264,418.54 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金： 年初余额 66 11,926,848.53 本年增加数 67 831,425.16 其中：从净利润中提取数 68 831,425.16 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 12,758,273.69 五、未分配利润： 年初未分配利润 76 48,260,892.69 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 15,660,575.48 本年利润分配 78 14,411,775.49 年末余额(未弥补亏损以“-”填列） 80 49,509,692.68 项目 2001年12月31日 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 16,454,275.99 本年增加数 3,147,292.22 其中：从净利润中提取数 3,147,292.22 其中：法定盈余公积 3,147,292.22 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 - 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 19,601,568.21 其中：法定盈余公积 19,601,568.21 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 10,353,202.41 本年增加数 1,573,646.12 其中：从净利润中提取数 1,573,646.12 本年减少数 - 其中：集体福利支出 年末余额 11,926,848.53 五、未分配利润： 年初未分配利润 39,157,074.79 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 30,849,756.24 本年利润分配 21,745,938.34 年末余额(未弥补亏损以“-”填列） 48,260,892.69 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 合并应交增值税明细表 企表01表附表3 编制单位：江西万年青水泥股份有限公司 单位：元 项目 行次 2002年度 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 1 -529,829.24 2.销项税额 2 75,921,873.13 出口退税 3 - 进项税额转出 4 2,767,625.20 转出多交增值税 5 908,178.93 6 - 7 - 3、进项税项 8 48,847,438.70 已交税金 9 15,617,612.74 减免税款 10 - 出口抵减内销产品应纳税额 11 - 转出未交增值税 12 14,614,299.60 13 - 14 - 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 15 -11,503.02 二、未交增值税 - 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 16 1,966,106.75 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 17 13,706,120.67 3、本期已交数 18 13,618,095.50 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 20 2,054,131.92 项目 2001年度 一、应交增值税 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） - 2.销项税额 65,612,144.66 出口退税 进项税额转出 3,566,979.31 转出多交增值税 1,253,207.62 - - 3、进项税项 41,009,899.89 已交税金 18,665,230.02 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 11,287,030.92 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） -529,829.24 二、未交增值税 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） -860,515.92 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 10,033,823.30 3、本期已交数 7,207,200.63 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 1,966,106.75 公司法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 附件四： 会计报表附注 一、公司基本情况 江西万年青水泥股份有限公司（以下简称公司）系由江西水泥厂独家发起，通过向社会公众公开发行股票，以募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会批准，公司股票于1997年9月23日在深交所挂牌上市。公司法人代表:魏新安；法定地址：江西省万年县。公司于1998年以资本公积转增股本12,600万股，2000年配售股份3,450万股，转增和配售股份后公司股本变更为34,050万股。 公司经营范围包括：硅酸盐水泥及水泥技术咨询。公司生产经营的“万年青”牌水泥系国内建材行业名牌产品，产品广泛用于重点工程建设。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定。 2、 会计年度 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，将外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生时的汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末汇价折合为记账本位币金额。按期末汇价折合为记账本位币金额与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益列入当期损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投资损益。 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 公司采用备抵法核算坏账损失，坏账准备以应收款项（包括应收账款、其他应收款）的余额按账龄分析法计提。根据公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响，公司从谨慎性原则出发制定的坏账准备提取比例为： 账 龄 计提比例 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3至4年 30% 4至5年 50% 5年以上 100% 公司按下列原则确认坏账： (1)因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； (2)因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大。 9、存货核算方法 存货主要包括库存商品、库存材料、低值易耗品、在产品、物资成本差异、包装物等。 存货计价方法：存货中除库存材料、包装物采用计划成本价，期末结转物资成本差异，将计划成本调整为实际成本外，其他均按实际成本计价，发出存货按加权平均法计算结转，低值易耗品采用五五摊销法。 存货跌价准备计提原则及方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低的原则，分类、分项计提存货跌价准备。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计入当期损益。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资：按投资时实际支付的价格或确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，按权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％以下或虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的50%（不含50%）以上的，编制合并报表。采用权益法核算，期末按应分享或分担的被投资单位实现的净利润（或净亏损）确认投资收益。采用成本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。 长期股权投资差额摊销方法：采用权益法核算时，长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，其借差按不超过10年的期限摊销，贷差按不低于10年的期限摊销。 (2)长期债权投资：按实际支付的价格包括支付的税金、手续费等各项附加费用扣除支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐；溢价或折价购入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券存续期间内确认债券利息收入时摊销。债权投资按权责发生制原则按期计算应计利息，计入当年投资收益。 (3)长期投资减值准备：中期期末、年度终了，对长期投资项目，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的，经董事会决议，按各长期投资可收回的金额低于账面价值的差额，确定其长期投资减值准备的金额。 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。固定资产按购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和预计使用年限及预计残值率（4%）确定其折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-35年 4% 4.80-2.74% 专用设备 10-15年 4% 9.60-6.40% 通用设备 10-12年 4% 9.60-8.00% 运输设备 8-12年 4% 12.00-8.00% 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起不提折旧。 固定资产盘盈，盘亏，按账面价值结转“待处理财产损溢”，经批准后其净损益转营业外收支。固定资产出售、报废和毁损，按账面净值结转“固定资产清理”，其净损益转营业外收支。 公司于中期期末、年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。为建造固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，满足资本化条件的，在所建造的固定资产达到预定可使用状态前发生的，应予以资本化，所建造的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入当期财务费用。 在建工程利息资本化的方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 累计支出加权平均数=∑（每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用的天数÷会计期间涵盖的天数） 为简化计算，也可以月数作为计算累计支出加权平均数的权数。 在建工程减值准备提取的标准： (1)长期停建并且预计在3年内不会重新按预估价值转入固定资产开工的，计提在建工程减值准备。 (2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 (3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 发生的借款费用（包括利息、汇兑损失等），属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于生产经营期间的，计入财务费用；属于发生的与固定资产购建有关的专门借款的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的计入在建工程；固定资产达到预定可使用状态后所发生的借款费用以及按规定不能予以资本化的借款费用计入财务费用。 14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法 无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。 无形资产按照单项账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 15、开办费、长期待摊费用摊销方法 开办费在开始生产经营时一次摊销。 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。 16、应付债券的核算方法 应付债券的计价：按债券票面价值计入“应付债券—债券面值”，发行价格与票面价值之间的差额计入“应付债券—债券溢价或折价”。 应付债券按权责发生制计提利息，应付债券的折(溢价)采用直线法在债券存续期内平均摊销。应付债券上的应付利息、溢(折价)的摊销，以及债券的发行费用与购建固定资产有关的，按照借款费用资本化的处理原则处理，属于其他用途的，计入当期财务费用。 17、收入确认原则 销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。子公司主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策调整，母子公司间的重大交易和往来款项等均在合并时抵销。 20、利润分配方法 公司税后利润按以下顺序分配： (1)弥补亏损； (2)提取10%法定盈余公积金； (3)提取5%法定公益金； (4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； (5)根据股东大会决议分配股利。 21、主要会计政策、会计估计变更和会计差错更正说明 (1)会计政策变更及影响数 公司本年度无会计政策变更。 (2)会计估计变更及影响数 公司本年度无会计估计变更。 (3)会计差错更正及影响数 公司本年度对年初合并会计报表会计差错进行了调整，主要调整原因有：①对2001年的跨期费用进行调整，调减净利润369,998.28元；②对2001年的应纳税所得额进行调整，调减所得税936,352.94元，相应增加净利润936,352.94元。③子公司南昌万年青水泥有限责任公司因会计差错调减2001年净利润87,199.62元，相应减少净利润59,295.74元。 会计差错更正的具体影响如下： 会计报表项目 调整前年初数 会计差错更正影响 调整后年初数 盈余公积 31,461,252.26 67,164.48 31,528,416.74 未分配利润 47,820,998.25 439,894.44 48,260,892.69 所有者权益 714,413,634.00 507,058.92 714,920,692.92 净利润 30,342,697.32 507,058.92 30,849,756.24 公司在2002年半年度报告中已对年初合并会计报表会计差错进行了更正，本年度无其他会计差错更正。 三、税 项 主要税种 计税依据及税率或扣除率 增值税 销项税：按水泥销售收入17%; 进项税：按购入原材料及运费17%、13%、6%、7%; 城建税 按应纳流转税额的5%计缴; 教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴; 房产税 按应税房产原值70%的1.2%计缴; 所得税 按应纳税所得额的33%计缴。 四、控股子公司及合营企业 被投资单位名称 经营范围 注册资本 江西万年青电子有限公司 石英晶体元器件 1,900万元 产品及相关材料 江西万年青科技工 科技开发、新型 2,000万元 业园有限责任公司 建材、物业管理 深圳市盛信达投 技术开发、实业 1,000万元 资有限责任公司 投资、科技投资 南昌万年青水泥有限责任公司 水泥生产销售 3,125万元 波阳万年青水泥有限责任公司 水泥生产销售 666万元 温州市万年青散装水泥有限公司 水泥中转销售运输 288万元 被投资单位名称 投资金额 所占比例 江西万年青电子有限公司 1,425万元 75% 江西万年青科技工 1,900万元 95% 业园有限责任公司 深圳市盛信达投 900万元 90% 资有限责任公司 南昌万年青水泥有限责任公司 2,125万元 68% 波阳万年青水泥有限责任公司 340万元 51% 温州市万年青散装水泥有限公司 201.6万元 70% 注：(1)纳入合并范围的控股子公司： 江西万年青电子有限公司（简称万年青电子） 江西万年青科技工业园有限责任公司（简称万年青科技园） 深圳市盛信达投资有限公司 （简称深圳盛信达） 南昌万年青水泥有限责任公司（简称南昌万年青） 波阳万年青水泥有限责任公司（简称波阳万年青） 温州市万年青散装水泥有限公司(简称温州万年青) (2)对纳入合并会计报表范围的子公司长期股权投资增减变动情况 被投资单位名称 2001.12.31 本期增加数 万年青电子 11,250,000.00 3,000,000.00 万年青科技园 19,000,000.00 - 深圳盛信达 9,000,000.00 - 南昌万年青 21,250,000.00 - 波阳万年青 3,400,000.00 - 温州万年青 - 2,016,000.00 合 计 63,900,000.00 5,016,000.00 被投资单位名称 本期减少数 2002.12.31 万年青电子 - 14,250,000.00 万年青科技园 - 19,000,000.00 深圳盛信达 - 9,000,000.00 南昌万年青 - 21,250,000.00 波阳万年青 - 3,400,000.00 温州万年青 - 2,016,000.00 合 计 - 68,916,000.00 (3)根据公司第二届董事会第九次临时会议决议，通过了万年青电子追加投资430万元（后变更为400万元）人民币的议案，该款项由万年青电子的投资方按原出资比例以现金方式投入，公司据此追加了对万年青电子的投资300万元。 (4)根据公司第二届董事会第五次会议决议，公司与温州市万年混凝土有限公司合资组建温州市万年青散装水泥有限公司，拟设立公司注册资本288万元，公司出资201.60万元，占注册资本的70%。温州万年青已于2002年8月21日注册成立，本年度纳入合并报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目类别 2002.12.31 2001.12.31 现 金 235,285.13 243,358.04 银行存款 116,062,391.86 264,262,245.45 其他货币资金 950,290.61 8,660,921.02 合 计 117,247,967.60 273,166,524.51 注：货币资金较年初减少57.08%，系公司根据协议向控股股东江西水泥厂出借8,500万元及公司本年度增加固定资产投入所致。 2、短期投资 项目类别 2002.12.31 2001.12.31 股票投资 4,878,472.29 20,089,629.42 债券投资 7,829,403.70 - 合 计 12,707,875.99 20,089,629.42 短期投资跌价准备增减变动情况： 项目类别 2001.12.31 本年增加数 股票投资 3,683,332.15 1,478,564.07 债券投资 - 82,267.70 合 计 3,683,332.15 1,560,831.77 项目类别 本年转回数 2002.12.31 股票投资 3,124,829.53 2,037,066.69 债券投资 - 82,267.70 合 计 3,124,829.53 2,119,334.39 注:(1)年末股票投资市价总额为2,839,205.60元，该市价资料来源于国泰君安股份有限公司南昌证券营业部。皖通配售因未上市流通，无市价，其投资成本为2,200.00元。年末债券(国债)投资市价为7,747,136.00元，该市价资料来源于海通证券股份有限公司深圳分公司红岭中路证券营业部。 (2)年末按成本与市价孰低法对每项股票、债券投资进行比较，计提了短期投资跌价准备2,119,334.39元。 (3)年末短期投资比年初减少36.74%，系公司部分股票出售所致。 (4)短期投资不存在投资变现的重大限制。 3、应收票据 项目类别 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 10,017,075.28 2,330,000.00 合 计 10,017,075.28 2,330,000.00 注：应收票据较年初增加329.92%，系销售增长所致。 4、应收账款 应收账款账龄分析如下： 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 54,973,599.45 49.48% 2,748,679.97 1至2年 11,451,884.06 10.31% 1,145,188.41 2至3年 11,063,196.15 9.96% 2,212,639.23 3至4年 18,048,016.95 16.24% 5,414,405.09 4至5年 12,492,038.52 11.24% 6,246,019.26 5年以上 3,079,040.28 2.77% 3,079,040.28 合 计 111,107,775.41 100.00% 20,845,972.24 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 53,785,144.92 38.93% 2,689,257.22 1至2年 18,860,481.21 13.65% 1,886,048.12 2至3年 19,919,139.88 14.42% 3,983,827.99 3至4年 34,521,560.75 24.98% 10,356,468.24 4至5年 10,327,810.81 7.47% 5,163,905.41 5年以上 761,700.28 0.55% 761,700.28 合 计 138,175,837.85 100.00% 24,841,207.26 注:(1)应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份股东的欠款。 (2)本期应收账款前五名金额合计39,151,915.08元，占应收账款总额的35.24%。 5、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 88,630,920.71 96.66% 180,196.04 1至2年 2,032,437.65 2.22% 203,243.77 2至3年 79,584.60 0.09% 15,916.92 3至5年 30,000.00 0.03% 15,000.00 5年以上 914,975.52 1.00% 914,975.52 合 计 91,687,918.48 100.00% 1 ,329,332.25 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 36,492,311.64 94.53% 293,807.28 1至2年 1,084,584.60 2.81% 7,958.46 2至3年 - - - 3至5年 30,000.00 0.07% 9,000.00 5年以上 998,979.52 2.59% 998,979.52 合 计 38,605,875.76 100.00% 1,309,745.26 注:(1)其他应收款较年初增加137.50%系江西水泥厂欠款增加54,500,000.00元所致。 (2)其他应收账款中有持有公司5%以上股份股东江西水泥厂欠款85,000,000.00元。根据公司与江西水泥厂于2002年8月8日签署的协议书，公司出借8500万元给江西水泥厂，还款期限为十个月。江西水泥厂于2002年12月31日承诺到期还款，故公司未对此款项计提坏账准备。 (3)其他应收款前五名金额合计89,000,143.46元，占其他应收款总额的97.07%。 (4)欠款前五名列示如下： 单位名称 金 额 欠款原因 江西水泥厂 85,000,000.00 借 款 南昌水泥厂 1,546,217.45 水电费 江西省建材集团公司 1,000,000.00 借 款 安徽淮南矿务局 860,870.53 预付款转入 鹰潭鹰昌建材有限公司 593,055.48 往来款 6、预付账款 2002.12.31 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1年以内 23,493,087.10 71.39% 16,481,801.52 99.80% 1至2年 9,384,850.90 28.51% 1.38 0.00% 2至3年 1.38 0.00% 32,432.23 0.20% 3年以上 32,432.23 0.10% - - 合 计 32,910,371.61 100.00% 16,514,235.13 100.00% 注：(1)预付账款中预付持有本公司5%以上股份股东江西水泥厂货款15,457,522.11元。 (2)一年以上的预付账款主要为子公司万年青科技园预付江西南昌高新技术开发区财政局土地出让金9,336,495.40元所致。 7、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 项目类别 2002.12.31 2001.12.31 库存材料 52,236,224.55 45,263,874.03 物资成本差异 5,844,597.52 5,000,394.46 低值易耗品 1,992,775.20 1,597,535.41 库存商品 11,520,931.91 11,076,273.64 自制半成品 428,997.40 1,519,384.64 在产品 5,438,121.30 3,225,786.67 包装物 308,410.20 - 委托加工材料 131,099.87 - 合 计 77,901,157.95 67,683,248.85 存货跌价准备增减变动情况： 项目类别 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 库存材料 1,907,904.15 593,008.88 - 2,500,913.03 合 计 1,907,904.15 593,008.88 - 2,500,913.03 注：存货跌价准备可变现净值按照该类存货市场价格,适当考虑合理的费用确定。 8、待摊费用 项目类别 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 财产保险费 311,942.72 1,048,965.33 988,341.52 372,566.53 汽车保险费 8,271.15 18,577.60 12,912.15 13,936.60 税务代理费 - 8,000.00 3,335.00 4,665.00 合 计 320,213.87 1,075,542.93 1,004,588.67 391,168.13 9、长期股权投资 项 目 类 别 2001.12.31 本期增加数 对联营企业投资 30,000,000.00 - 减值准备 - - 合并价差 -65,911.89 7,190.39 合 计 29,934,088.11 7,190.39 项 目 类 别 本期减少数 2002.12.31 对联营企业投资 - 30,000,000.00 减值准备 - - 合并价差 - -58,721.50 合 计 - 29,941,278.50 其他股权投资： 被投资单位名称 2001.12.31 本期增加 深圳宝德科技开发公司 30,000,000.00 - 减值准备 - - 合 计 30,000,000.00 - 被投资单位名称 本期减少 2002.12.31 备 注 深圳宝德科技开发公司 - 30,000,000.00 成本法 减值准备 - - 合 计 - 30,000,000.00 具体投资情况如下： 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 深圳宝德科技开发公司 长 期 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 占被投资单位 被投资单位名称 追加投资额 注册资本比例 深圳宝德科技开发公司 - 14.51% 合 计 - 合并价差： 被投资单位名称 初始合并价差 本期摊销 南昌万年青 -2,141.12 - 波阳万年青 -62,511.89 -7,190.39 合 计 -64,653.01 -7,190.39 被投资单位名称 累计摊销 摊余金额 摊销期限 南昌万年青 -2,141.12 - 波阳万年青 -3,790.39 -58,721.50 10年 合 计 -5,931.51 -58,721.50 10、固定资产及累计折旧 固定资产原值: 固定资产类别 2001.12.31 本期增加数 房屋及建筑物 233,050,613.59 21,861,600.04 通用设备 163,770,004.44 17,565,688.24 专用设备 228,671,858.80 65,629,271.71 运输设备 10,356,236.96 2,634,249.40 合 计 635,848,713.79 107,690,809.39 累计折旧: 房屋建筑物 47,133,680.59 6,896,029.00 通用设备 42,906,300.69 12,433,036.15 专用设备 110,911,210.87 18,377,486.03 运输设备 2,174,823.23 1,102,237.92 合 计 203,126,015.38 38,808,789.10 固定资产净值: 432,722,698.41 固定资产类别 本期减少数 2002.12.31 房屋及建筑物 - 254,912,213.63 通用设备 28,359,278.25 152,976,414.43 专用设备 58,501,582.43 235,799,548.08 运输设备 1,043,375.00 11,947,111.36 合 计 87,904,235.68 655,635,287.50 累计折旧: 房屋建筑物 - 54,029,709.59 通用设备 22,401,726.43 32,937,610.41 专用设备 48,219,539.94 81,069,156.96 运输设备 411,604.00 2,865,457.15 合 计 71,032,870.37 170,901,934.11 固定资产净值: 484,733,353.39 固定资产减值准备: 项目类别 2001.12.31 本期增加数 本期减少数 2002.12.31 通用设备 351,878.07 - - 351,878.07 运输设备 94,964.70 - 49,022.70 45,942.00 合 计 446,842.77 - 49,022.70 397,820.07 经营租赁租出固定资产： 项目类别 原 值 累 计 折 旧 净 值 通用设备 956,223.18 306,182.67 650,040.51 运输设备 450,820.29 173,114.97 277,705.32 合 计 1,407,043.47 479,297.64 927,745.83 注：(1)本年新增固定资产107,690,809.39元，其中:南昌万年青38万吨粉磨站技改项目达到预定可使用状态，按预估价值转入11,706,873.45元；万年青科技园电子厂房、生活文化中心等项目达到预定可使用状态按预估价值转入14,398,273.70元；万年青电子石英晶片生产及扩充生产线达到预定可使用状态转入16,932,402.93元；波阳万年青低压输电设备完工转入98,858.91元；“三号窑”技术改造项目完工转入52,823,947.90元；其他技措项目完工转入3,040,084.23元；购入固定资产8,103,400.67元；抵债转入586,967.60元。 (2)本期减少固定资产87,904,235.68元，其中：公司出售运输设备1,043,375.00元；“三号窑”开始技术改造从固定资产转出86,854,360.68元；南昌万年青固定资产报废转出6,500.00元。 (3)固定资产减值准备的减少系出售运输设备，计提的减值准备相应转回所致。 (4)根据公司《拟将前次募集资金节余资金投资“三号窑” 技改项目的公告》及二00一年度第二次临时股东大会决议，“三号窑”技术改造项目总投资4,483万元，其中：固定资产投资4,226.55万元，流动资金256万元，资金来源为一号窑技术改造项目节余前次配股募集资金。“三号窑”2002年7月开始技术改造，从固定资产转出原值86,854,360.68元， 2002年10月技术改造完成转入固定资产52,823,947.90元。 (5) 万年青电子银行借款6,000,000.00元，以万年青科技园在建工程为抵押物，该工程已基本达到预定可使用状态，转入了固定资产。 11、工程物资 项目类别 2002.12.31 2001.12.31 工程物资 40,337,921.43 11,973.00 合 计 40,337,921.43 11,973.00 注：工程物资较年初大幅度增加，系玉山水泥基地购入工程物资所致。 12、在建工程 项目名称 资 金 完工 2001.12.31 本期增加数 来源 程度 技改工程 自筹 562,547.91 2,637,697.09 大修工程 自筹 100% - 1,414,391.88 石英晶片 自筹 100% 14,276,326.13 805,674.82 生产线 贷款 石英晶片生产线扩充 自筹 - 4,691,626.84 及晶体元器件生产线 万年青科技园 自筹 10,210,722.20 8,092,724.84 38万吨粉磨 自筹 100% 8,684,508.81 3,360,460.57 玉山水泥基地 自筹 85% 16,107,538.15 148,753,622.04 贷款 瑞金熟料基地 自筹 1% 2,476,349.46 861,112.75 贷款 低压输电设备 - 98,858.91 3#窑技改 募集 - 58,593,954.69 资金 温州散装水泥库 自筹 - 903,726.60 合 计 52,317,992.66 230,213,851.03 项目名称 其他减少数 本 期 转 入 固定资产 技改工程 35,148.19 3,040,084.23 大修工程 1,414,391.88 - 石英晶片 - 15,082,000.95 生产线 石英晶片生产线扩充 - 1,850,401.98 及晶体元器件生产线 万年青科技园 - 14,398,273.70 38万吨粉磨 338,095.93 11,706,873.45 玉山水泥基地 - - 瑞金熟料基地 - - 低压输电设备 - 98,858.91 3#窑技改 5,770,006.79 52,823,947.90 温州散装水泥库 - - 合 计 7,557,642.79 99,000,441.12 项目名称 2002.12.31 预 算 数 （万元） 技改工程 125,012.58 375.8 大修工程 - 139.6 石英晶片 - 1,500 生产线 石英晶片生产线扩充 2,841,224.86 430 及晶体元器件生产线 万年青科技园 3,905,173.34 2600 38万吨粉磨 - 980 玉山水泥基地 164,861,160.19 19,300 瑞金熟料基地 3,337,462.21 61,107 低压输电设备 - 3#窑技改 - 温州散装水泥库 903,726.60 合 计 175,973,759.78 注:(1)本期玉山水泥基地利息资本化金额949,373.44元，用于确定利息资本化金额的资本化率为银行贷款年利率5.31%。 (2)在建工程较年初增长236.35%，系公司及对玉山水泥基地工程投入增加所致。 (3)3#窑技改固定资产净值16,237,094.31元转入在建工程，拆除设备净值5,770,006.79元，新增设备42,356,860.38元，完工转入固定资产 52,823,947.90元。 (4)瑞金熟料基地仍处于筹建期间。 13、无形资产 项目类别 2001.12.31 本期增加数 本期转出额 石英晶体片技术 - 240,000.00 - 财务软件 9,720.00 - - 合 计 9,720.00 240,000.00 - 项目类别 本期摊销数 累计摊销额 2002.12.31 石英晶体片技术 48,000.00 48,000.00 192,000.00 财务软件 972.00 972.00 8,748.00 合 计 48,972.00 48,972.00 200,748.00 注：本期无形资产增加240,000.00元，系子公司万年青电子购入石英晶体片生产技术所致。 14、长期待摊费用 项目类别 原始发生额 2001.12.31 本期增加额 租入固定资产 改良支出 1,470,449.55 710,010.61 754,472.97 开办费 1,201,382.04 811,395.67 389,986.37 合 计 2,671,831.59 1,521,406.28 1,144,459.34 项目类别 本期摊销额 累计摊销额 租入固定资产 改良支出 92,078.51 98,044.48 开办费 982,873.89 982,873.89 合 计 1,074,952.40 1,080,918.37 项目类别 2002.12.31 剩余摊销年限 租入固定资产 改良支出 1,372,405.07 8年3个月 开办费 218,508.15 合 计 1,590,913.22 注：开办费余额系子公司温州万年青筹建费用，年末该公司仍未开始生产经营。本年度开办费摊销系子公司万年青科技园、万年青电子于开始生产经营当月将开办费计入当期损益所致。 15、短期借款 借款类别 币 种 2002.12.31 信用借款 人民币 60,000,000.00 抵押借款 人民币 6,000,000.00 保证借款 人民币 197,000,000.00 合 计 263,000,000.00 借款类别 2001.12.31 备 注 信用借款 55,000,000.00 抵押借款 - 保证借款 168,000,000.00 江西水泥厂担保 合 计 223,000,000.00 注：抵押借款6,000,000.00元的抵押物为子公司万年青科技园的在建工程。万年青科技园在建工程已基本达到预定可使用状态，已转入固定资产。 16、应付账款 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 1年以内 40,637,025.37 95.38% 1至2年 1,438,817.19 3.38% 2至3年 530,266.63 1.24% 合 计 42,606,109.19 100.00% 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 1年以内 35,898,548.98 97.02% 1至2年 1,104,499.74 2.98% 2至3年 - - 合 计 37,003,048.72 100.00% 注：公司无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东款项。 17、预收账款 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 1年以内 12,703,027.72 96.20% 1至2年 240,568.57 1.82% 2至3年 8,295.23 0.06% 3年以上 253,140.17 1.92% 合 计 13,205,031.69 100.00% 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 1年以内 21,064,278.60 97.88% 1至2年 177,119.67 0.82% 2至3年 86,797.37 0.40% 3年以上 191,441.38 0.90% 合 计 21,519,637.02 100.00% 注：(1)预收账款无欠持有公司5%(含5%)以上股份股东的款项。 (2)一年以上预收账款系预收货款余额。 18、应付股利 单位名称 2002.12.31 2001.12.31 江西水泥厂 8,050,000.00 11,500,000.00 社会公众股 3,867,500.00 5,525,000.00 南昌水泥厂 - 188,826.88 合 计 11,917,500.00 17,213,826.88 注：根据公司2002年4月18日提交第二届董事会第六次会议2002年利润分配预案，2002年公司每10股派现金股利0.35元(含税)，该预案尚待股东大会审议通过。 19、应交税金 项目类别 2001.12.31 本期增加数 增 值 税 1,436,277.51 29,842,059.63 房 产 税 164,941.09 661,095.56 车船使用税 1,036.25 3,253.25 城 建 税 151,681.15 1,377,090.86 营 业 税 25,762.65 268,329.14 印 花 税 69,507.42 130,287.94 企业所得税 -4,462,761.05 7,666,449.14 个人所得税 - 1,259,427.73 土地使用税 15,004.75 85,352.36 合 计 -2,598,550.23 41,293,345.61 项目类别 本期减少数 2002.12.31 增 值 税 29,235,708.24 2,042,628.90 房 产 税 693,664.45 132,372.20 车船使用税 3,624.50 665.00 城 建 税 1,390,320.89 138,451.12 营 业 税 76,577.98 217,513.81 印 花 税 151,816.61 47,978.75 企业所得税 3,330,000.00 -126,311.91 个人所得税 1,399,427.73 -140,000.00 土地使用税 75,350.32 25,006.79 合 计 36,356,490.72 2,338,304.66 注：报告期执行的税率见本附注三税项。 20、其他应交款 项目类别 2002.12.31 2001.12.31 计缴标准 教育费附加 81,747.89 85,215.68 流转税的3% 合 计 81,747.89 85,215.68 21、其他应付款 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 1年以内 2,153,851.74 67.33% 1至2年 645,723.04 20.19% 2至3年 244,555.08 7.65% 3年以上 154,730.00 4.83% 合 计 3,198,859.86 100.00% 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 1年以内 2,450,666.71 73.62% 1至2年 683,825.57 20.54% 2至3年 188,250.00 5.66% 3年以上 6,080.00 0.18% 合 计 3,328,822.28 100.00% 注：公司无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 22、预提费用 项目类别 2002.12.31 2001.12.31 租赁费 120,200.00 268,567.45 水电费 482,717.51 252,527.62 铁路专线取送费 31,543.60 141,240.39 包装力资费 121,144.29 190,350.73 董事会费 122,515.96 84,277.53 销售业务费 132,325.96 226,127.49 利 息 7,942.00 - 装卸费 - 378,306.99 散装水泥基金 - 52,200.00 其 他 11,000.00 - 合 计 1,029,389.32 1,593,598.20 23、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款 债 权 单 位 币 种 2002.12.31 2001.12.31 工行万年县支行 人民币 - 3,000,000.00 工行万年县支行 人民币 - 3,000,000.00 合 计 - 6,000,000.00 债 权 单 位 借款期限 借款条件 工行万年县支行 信用借款 工行万年县支行 信用借款 合 计 24、其他流动负债 2002.12.31 2001.12.31 - 5,343.00 注：其他流动负债年初数为子公司万年青电子的职工奖励及福利基金。根据财政部财会[2001]62号文《外商投资企业执行<企业会计制度>有关问题的规定》的规定，年末转入应付福利费科目核算。 25、长期借款 债 权 单 位 币 种 2002.12.31 2001.12.31 中国银行上饶分行 人民币 80,000,000.00 - 合 计 80,000,000.00 - 债 权 单 位 借款期限 借款条件 中国银行上饶分行 2002.9.25-2004.9.24 保证借款 合 计 26、股 本 数量单位：万股 本次变动增减(+,-) 本次变动前 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 23,000.00 其 中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 23,000.00 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 23,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 11,050.00 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 11,050.00 三．股份总数 34,050.00 本次变动后 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 23,000.00 其 中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 23,000.00 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 23,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 11,050.00 2、境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其 它 已上市流通股份合计 11,050.00 三．股份总数 34,050.00 27、资本公积 项目类别 2001.12.31 本期增加数 股本溢价 222,631,383.49 - 拨款转入 72,000,000.00 - 关联交易差价 - 2,230,571.85 其他资本公积 - 1,120.08 合 计 294,631,383.49 2,231,691.93 项目类别 本期减少数 2002.12.31 股本溢价 - 222,631,383.49 拨款转入 - 72,000,000.00 关联交易差价 - 2,230,571.85 其他资本公积 - 1,120.08 合 计 - 296,863,075.42 注：(1)根据公司与江西水泥厂于2002年8月8日签署的协议书，公司出借8,500万元给江西水泥厂，还款期限十个月，江西水泥厂根据借款金额及实际占用天数，按银行一年期贷款利率计付利息给公司。公司实际收到资金占用费4,047,461.25元。根据《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》，公司将按照银行一年期存款利率计算应收取的资金占用费528,210.00元扣除相关税费后499,686.66元冲减当期财务费用，超过按1年期银行存款利率计算的部分3,519,251.25元扣除相关税费后2,230,571.85元，作为关联交易差价计入资本公积。 (2)其他资本公积1,120.08元为无法支付的预收账款转入。 28、盈余公积 项目类别 2001.12.31 本期增加数 法定盈余公积 19,601,568.21 1,662,850.33 法定公益金 11,926,848.53 831,425.16 合 计 31,528,416.74 2,494,275.49 项目类别 本期减少数 2002.12.31 法定盈余公积 - 21,264,418.54 法定公益金 - 12,758,273.69 合 计 - 34,022,692.23 29、未分配利润 未分配利润变动情况 2002.12.31 2001.12.31 年初未分配利润 48,260,892.69 39,157,074.79 加：本期净利润 15,660,575.48 30,849,756.24 减：提取法定盈余公积 1,662,850.33 3,147,292.22 提取法定公益金 831,425.16 1,573,646.12 应付股利 11,917,500.00 17,025,000.00 期末未分配利润 49,509,692.68 48,260,892.69 30、主营业务收入 项目类别 本年累计数 上年实际数 水 泥 337,775,080.46 312,109,837.84 熟 料 51,433,112.23 62,170,749.08 晶 片 663,640.56 - 房租及物业管理 76,100.00 - 其 他 796,000.00 - 合 计 390,743,933.25 374,280,586.92 注：公司前五名销售商销售总额为64,691,696.51元，占公司全部销售收入16.56%。 31、主营业务成本 项目类别 本年累计数 上年实际数 水 泥 250,994,770.20 220,914,221.78 熟 料 40,932,180.55 46,686,313.89 晶 片 630,399.10 - 房租及物业管理 205,802.65 - 其 他 780,000.00 - 合 计 293,543,152.50 267,600,535.67 32、主营业务税金及附加 项目类别 本年累计数 上年实际数 城建税 1,364,223.16 1,431,385.30 教育费附加 810,532.81 848,425.99 营业税 9,855.01 47,515.01 合 计 2,184,610.98 2,327,326.30 注：公司主营业务税金及附加的计缴标准见本附注三税项。 33、财务费用 项目类别 本年累计数 上年实际数 利息支出 13,992,148.92 11,664,633.77 减：利息收入 867,550.47 1,750,251.60 资金占用费 499,686.66 - 汇兑损失 -5,736.48 - 其 他 53,630.05 20,378.13 合 计 12,672,805.36 9,934,760.30 注：财务费用较上年同期增加27.56%，系本期支付短期借款利息增加所致。 34、投资收益 本年累计数 项目类别 成本法 权益法 股票投资收益 -905,246.22 - 债权投资收益 - - 其中:债券收益 - - 联营公司分来利润 -270,110.06 - 股权投资差额摊销 - 7,190.39 减:短期投资减值准备 -1,563,997.76 - 合 计 388,641.48 7,190.39 上年实际数 项目类别 成本法 权益法 股票投资收益 152,143.13 - 债权投资收益 3,000,000.00 - 其中:债券收益 3,000,000.00 - 联营公司分来利润 1,500,000.00 - 股权投资差额摊销 - -1,258.88 减:短期投资减值准备 3,683,332.15 - 合 计 968,810.98 -1,258.88 注：(1)投资收益较上年实际数较大幅度下降，系公司本年度无债券投资收益及联营公司分来利润所致。 (2)公司不存在投资收益汇回的重大限制。 35、补贴收入 项目类别 本年累计数 上年实际数 增值税返还 1,995,541.91 - 其他财政补贴 165,000.00 330,000.00 合 计 2,160,541.91 330,000.00 注：公司经赣经贸资源发[2002]65号文认定为资源综合利用企业，2002年利用“三废”生产水泥1-3季度缴纳增值税1,995,541.91元，经江西省国家税务局批准，本年度收到返还的增值税1,995,541.91元。 36、营业外支出 项目类别 本年累计数 上年实际数 固定资产清理损失 5,629,528.59 100,288.56 罚款及赔偿支出 116,312.11 22,352.01 固定资产减值准备 - 446,842.77 捐赠支出 4,453.00 513,379.93 合 计 5,750,293.70 1,082,863.27 注：公司对3#窑系统进行技术改造，对其部分固定资产进行清理，拆除报废的设备原值16,315,772.42元，已提累计折旧10,545,765.63元，净值5,770,006.79元，设备残料等作价580,000.00元卖给江西万年青机电工程有限公司，净损失5,190,006.79元。 37、所得税 项目类别 本年累计数 上年实际数 本期应纳所得税额 6,567,809.29 3,271,238.95 注：所得税额较上年实际数增加100.77%，系本年度公司不再享受所得税返还的优惠政策所致。 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项目类别 本年累计数 存款利息 832,575.54 赔款收入 361,600.00 财政补贴 165,000.00 其 他 561,961.14 合 计 1,921,136.68 38、支付的其他与经营活动有关的现金 项目类别 本年累计数 支付的管理费用 13,380,114.58 支付的销售费用 14,924,882.60 其 他 2,982,234.38 合 计 31,287,231.56 39、收到的其他与投资活动有关的现金 项目类别 本年累计数 资金占用费 4,047,461.25 合 计 4,047,461.25 六、母公司会计报表主要项目注释（货币单位：人民币元） 1、应收账款 应收账款账龄分析如下： 2002.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 54,836,035.91 49.64% 2,394,620.71 1至2年 10,941,848.36 9.91% 1,094,184.84 2至3年 11,063,196.15 10.02% 2,212,639.23 3至4年 18,048,016.95 16.34% 5,414,405.09 4至5年 12,492,038.52 11.31% 6,246,019.26 5年以上 3,079,040.28 2.78% 3,079,040.28 合 计 110,460,176.17 100% 20,440,909.41 2001.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 1年以内 50,366,496.42 37.38% 2,388,449.82 1至2年 18,860,481.21 14.00% 1,886,048.12 2至3年 19,919,139.88 14.78% 3,983,827.98 3至4年 34,521,560.75 25.62% 10,356,468.23 4至5年 10,327,810.81 7.66% 5,163,905.41 5年以上 761,700.28 0.56% 761,700.28 合 计 134,757,189.35 100% 24,540,399.84 注:(1)应收账款中无持有公司5%（含5%）以上股份股东的欠款。 (2)应收账款中子公司欠款未计提坏账准备。 (3)本期应收账款前五名金额合计39,151,915.08元，占应收账款总额的35.44%。 2、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 88,867,367.68 96.86% 84,368.38 1至2年 1,854,512.58 2.02% 185,451.26 2至3年 79,584.60 0.09% 15,916.92 3至5年 30,000.00 0.03% 15,000.00 5年以上 914,975.52 1.00% 914,975.52 合 计 91,746,440.38 100.00% 1,215,712.08 2001.12.31 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 34,874,528.79 94.30% 106,226.44 1至2年 1,079,584.60 2.92% 7,958.46 2至3年 - - - 3至5年 30,000.00 0.08% 9,000.00 5年以上 998,979.52 2.70% 998,979.52 合 计 36,983,092.91 100.00% 1,122,164.42 注:(1)其他应收款较年初增加148.08%系江西水泥厂欠款增加54,500,000.00元所致。 (2)其他应收账款中有持有公司5%以上股份股东江西水泥厂欠款85,000,000.00元。根据公司与江西水泥厂于2002年8月8日签署的协议书，公司出借8500万元给江西水泥厂，还款期限为十个月。江西水泥厂于2002年12月31日承诺到期还款，故公司未对此款项计提坏账准备。 (3)其他应收款中子公司欠款未计提坏账准备。 (4)其他应收款前五名金额合计89,453,926.01元，占其他应收款总额的97.50%。 单位名称 金 额 欠款原因 江西水泥厂 85,000,000.00 借 款 万年青科技园 2,000,000.00 借 款 江西省建材集团公司 1,000,000.00 借 款 安徽淮南矿务局 860,870.53 预付款转入 鹰潭鹰昌建材有限公司 593,055.48 往来款 3、长期股权投资 项 目 类 别 2001.12.31 本期增加数 对子公司投资 62,243,749.87 5,790,111.40 减值准备 - - 对联营企业投资 30,000,000.00 - 减值准备 - - 合 计 92,243,749.87 5,790,111.40 项 目 类 别 本期减少数 2002.12.31 对子公司投资 1,286,246.96 66,747,614.31 减值准备 - - 对联营企业投资 - 30,000,000.00 减值准备 - - 合 计 1,286,246.96 96,747,614.31 其他股权投资: 被投资单位名称 2001.12.31 本期增加 本期减少 万年青电子 11,250,000.00 3,000,000.00 937,550.10 减值准备 - - - 万年青科技园 19,000,000.00 - 106,864.38 减值准备 - - - 深圳盛信达 7,686,417.67 215,585.43 - 减值准备 - - - 南昌万年青 21,322,951.21 551,335.58 - 减值准备 - - - 波阳万年青 2,984,380.99 - 234,642.09 减值准备 - - - 深圳宝德科技 30,000,000.00 - - 减值准备 - - - 温州万年青 - 2,016,000.00 - 减值准备 - - - 合 计 92,243,749.87 5,782,921.01 1,279,056.57 被投资单位名称 2002.12.31 备 注 万年青电子 13,312,449.90 权益法 减值准备 - 万年青科技园 18,893,135.62 权益法 减值准备 - 深圳盛信达 7,902,003.10 权益法 减值准备 - 南昌万年青 21,874,286.79 权益法 减值准备 - 波阳万年青 2,749,738.90 权益法 减值准备 - 深圳宝德科技 30,000,000.00 成本法 减值准备 - 温州万年青 2,016,000.00 权益法 减值准备 - 合 计 96,747,614.31 具体投资情况如下： 被投资单位名称 投资期限 初始投资金额 万年青电子 20年 11,250,000.00 万年青科技园 20年 19,000,000.00 深圳盛信达 10年 9,000,000.00 南昌万年青 30年 21,250,000.00 波阳万年青 10年 3,400,000.00 深圳宝德科技公司 长 期 30,000,000.00 温州万年青 2,016,000.00 合 计 95,916,000.00 占被投资单位 被投资单位名称 追加投资额 注册资本比例 万年青电子 3,000,000.00 75.00% 万年青科技园 - 95.00% 深圳盛信达 - 90.00% 南昌万年青 - 68.00% 波阳万年青 - 51.00% 深圳宝德科技公司 - 14.51% 温州万年青 - 70.00% 合 计 3,000,000.00 采用权益法核算单位情况如下： 被投资单位 被投资单位名称 权益增减额 累计收益 万年青电子 -937,550.10 -937,550.10 万年青科技园 -106,864.38 -106,864.38 深圳盛信达 215,585.43 -1,097,996.90 南昌万年青 551,335.58 1,023,402.80 波阳万年青 -241,832.48 -654,051.49 合 计 -519,325.95 -1,773,060.07 累计分得 会计政策 投资汇回 被投资单位名称 股 利 重大差异 重大限制 万年青电子 - 无 无 万年青科技园 - 无 无 深圳盛信达 - 无 无 南昌万年青 401,257.13 无 无 波阳万年青 - 无 无 合 计 401,257.13 股权投资差额情况如下： 被投资单位名称 初始股权投资差额 本期摊销 累计摊销 南昌万年青 -2,141.12 -2,141.12 波阳万年青 -62,511.89 -7,190.39 -3,790.39 合 计 -64,653.01 -7,190.39 -5,931.51 被投资单位名称 摊余金额 摊销期限 南昌万年青 - 波阳万年青 -58,721.50 10年 合 计 -58,721.50 注:股权投资差额为少数股东投入资本溢价。 4、主营业务收入 项目类别 本年累计数 上年实际数 水 泥 279,563,895.09 270,551,947.27 熟 料 81,526,303.21 86,218,267.63 合 计 361,090,198.30 356,770,214.90 注：公司前五名销售商销售总额为64,691,696.51元，占公司全部销售收入17.92%。 5、主营业务成本 项目类别 本年累计数 上年实际数 水 泥 200,394,478.65 184,752,620.41 熟 料 70,608,779.37 70,582,733.63 合 计 271,003,258.02 255,335,354.04 6、投资收益 本年累计数 项目类别 成本法 权益法 股权投资收益 - -519,325.95 股票投资收益 -1,055,376.32 - 债权投资收益 - - 其中:债券收益 - - 联营公司分来利润 -270,110.06 - 股权投资差额摊销 - 7,190.39 减:短期投资减值准备 -1,282,054.46 - 合 计 -43,431.92 -512,135.56 上年实际数 项目类别 成本法 权益法 股权投资收益 - -1,190,416.37 股票投资收益 924,276.78 - 债权投资收益 3,000,000.00 - 其中:债券收益 3,000,000.00 - 联营公司分来利润 1,500,000.00 - 股权投资差额摊销 - -1,258.88 减:短期投资减值准备 3,319,121.15 - 合 计 2,105,155.63 -1,191,675.25 注：(1)投资收益较上年同期较大幅度下降，系公司本年度无债券投资收益及联营公司分来利润所致。 (2)公司不存在投资收益汇回的重大限制。 七、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响 公司子公司与公司会计政策不存在重大的不一致。 八、分部报表 公司子公司万年青电子主营石英晶体元器产品的生产、销售，万年青科技园主营物业管理等经营项目，该二子公司本年度开始生产经营，但公司不存在编制分部报表的各项情形；公司业务主要集中于同一地域，本年度亦无地域分部数据。 九、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 (1)存在控制关系的关联方 公 司 名 称 注册地址 法定代表人 主 营 业 务 江西水泥厂 江西省万年县 魏新安 生产石灰石、千 枚岩等水泥原料 温州万年青散装 浙江省温岭市 水泥中转销售及运输 水泥公司 江西万年青电子 江西省南昌市 杨石根 石英晶体元器产品 有限公司 开发、生产及销售 南昌万年青水泥 江西省南昌市 龙江 水泥及水泥制品 有限责任公司 波阳万年青水泥 江西省波阳县 洪流 水泥生产及销售 有限公司 江西万年青科技 江西省南昌市 杨石根 物业管理等 工业园有限责任公司 深圳市盛信达 深圳市福田区 杨石根 科技开发、投资兴办实业 公 司 名 称 与本企业关系 经济性质 江西水泥厂 母公司 国 有 温州万年青散装 子公司 有限责任公司 水泥公司 江西万年青电子 子公司 有限责任公司 有限公司 南昌万年青水泥 子公司 有限责任公司 有限责任公司 生产及销售 波阳万年青水泥 子公司 有限责任公司 有限公司 江西万年青科技 子公司 有限责任公司 工业园有限责任公司 深圳市盛信达 子公司 有限责任公司 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公 司 名 称 2001.12.31 本年增加数 江西水泥厂 322,717,939.60 - 温州万年青 - 2,880,000.00 万年青电子 15,000,000.00 4,000,000.00 南昌万年青 31,250,000.00 - 波阳万年青 6,660,000.00 - 万年青科技园 20,000,000.00 - 深圳盛信达 10,000,000.00 - 公 司 名 称 本年减少数 2002.12.31 江西水泥厂 - 322,717,939.60 温州万年青 - 2,880,000.00 万年青电子 - 19,000,000.00 南昌万年青 - 31,250,000.00 波阳万年青 - 6,660,000.00 万年青科技园 - 20,000,000.00 深圳盛信达 - 10,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份或股权及其变化 2001.12.31 本年增加数 公 司 名 称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 江西水泥厂 23,000.00 67.55 - - 温州万年青 - - 201.60 70.00 万年青电子 1,125.00 75.00 300.00 75.00 南昌万年青 2,125.00 68.00 - - 波阳万年青 340.00 51.00 - - 万年青科技园 1,900.00 95.00 - - 深圳盛信达 900.00 90.00 - - 本年减少数 2002.12.31 公 司 名 称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 江西水泥厂 - - 23,000.00 67.55 温州万年青 - - 201.60 70.00 万年青电子 - - 1,425.00 75.00 南昌万年青 - - 2,125.00 68.00 波阳万年青 - - 340.00 51.00 万年青科技园 - - 1,900.00 95.00 深圳盛信达 - - 900.00 90.00 2、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业关系 江西万年青机电工程有限公司（简称万年青机电） 同一母公司 江西万年青实业公司（简称万年青实业） 同一母公司 江西万年青建筑工程安装公司（简称万年青建安） 同一母公司 江西万年青塑胶包装制品厂（简称万年青包装） 同一母公司 3、关联交易 (1)采购商品及接受劳务等 供应方 项 目 本年累计数 江西水泥厂 购入石灰石 34,257,420.00 购入千枚岩 6,536,104.80 购入其他材料 661,260.09 租赁费 981,149.04 付商标使用费 722,180.40 付水费 3,832,413.53 付公路运输费 955,530.34 付铁路运输费 1,091,298.10 付烘干料服务费 600,000.00 万年青机电 购入材料 1,554,095.85 支付加工费 529,602.24 支付维修费 1,015,114.23 建筑安装费 4,339,200.00 万年青实业 购入材料 155,596.91 支付运费 - 支付绿化费 108,656.00 万年青建安 支付维修费 2,808,709.16 科技园工程 3,293,813.09 玉山工程 2,855,941.50 3#窑技改工程 6,776,280.23 支付绿化费 - 万年青包装 购入纸袋 17,745,044.05 合 计 90,819,409.56 供应方 上年实际数 江西水泥厂 35,115,423.91 7,744,181.76 4,632,317.36 981,149.04 713,540.43 3,340,571.15 - 3,392,842.29 600,000.00 万年青机电 - 1,957,396.43 1,836,395.52 万年青实业 - 13,611.65 84,200.00 万年青建安 1,874,087.69 - - - 21,000.00 万年青包装 12,038,917.09 74,345,634.32 以上关联交易定价依据双方签定的协议。 (2)销售商品及提供劳务等 接受方 项 目 本年累计数 上年实际数 江西水泥厂 让售材料及配件 12,241,469.23 11,930,151.55 收取资金占用费 4,047,461.25 - 设备租赁费 119,776.60 119,776.60 万年青机电 让售材料 906,415.12 851,991.07 万年青实业 让售材料 31,273.84 114,556.78 销售水泥 112,218.09 350,049.16 万年青建安 让售材料 478,392.53 360,016.15 合 计 17,937,006.66 13,726,541.31 以上关联交易定价依据双方签定的协议及市场价格。 (3)关联方往来款项余额 企业名称/项 目 2002.12.31 2001.12.31 应收账款： 万年青实业 364,231.61 423,908.00 应付账款： 江西水泥厂 - 5,361,247.70 万年青机电 425,541.95 504,747.35 万年青建安 3,602,532.40 394,281.68 万年青包装 601,228.48 100,000.00 预付账款： 江西水泥厂 15,457,522.11 - 万年青建安 2,873,027.53 271,800.00 万年青实业 - 20,554.64 万年青包装 - 1,336,516.27 其他应收款： 江西水泥厂 85,000,000.00 30,500,000.00 4、关联交易合同 (1)《石灰石、千枚岩供应合同》及《关于继续履行〈石灰石、千枚岩供应合同〉的协议》 根据1997年6月3日签订的《石灰石、千枚岩供应合同》及2000年12月9日签订的《关于继续履行〈石灰石、千枚岩供应合同〉的协议》，江西水泥厂将其矿山开采的石灰石、千枚岩供应给股份公司，合同履行期为40年，即自1996年12月31日开始计算。石灰石价格为人民币15元/吨，千枚岩价格为33.76元/吨，其价格参照成本价格和市场价格由双方协商合理确定。 (2)《水、电供应合同》及《关于继续履行〈水、电供应合同〉的协议》 根据1997年6月3日签订的《水、电供应合同》及2000年12月9日签订的《关于继续履行〈水、电供应合同〉的协议》，江西水泥厂向股份公司提供电力、原水，提供电力、原水的定价原则为产品成本加税收和适当利润，不应高于其他企业供应的相同产品的价格。双方未履行有关电的供应合同，股份公司直接与赣东北供电局签订了供电协议，且每月根据江西水泥厂的实际用电量代其垫付电费，原关于电的供应合同至今尚未修订。 (3)《土地使用权租赁合同》 根据1997年6月3日签订的《土地使用权租赁合同》，股份公司租用江西水泥厂面积为88,867.4平方米的生产用地，使用期限为50年，自1997年5月19日至2047年5月19日。年租金为人民币981,149.00元。 (4)《商标使用许可合同》 根据1997年6月3日签订的《商标使用许可合同》，江西水泥厂许可股份公司使用商标“万年青”的期限自1996年12月31日至2003年2月28日，股份公司每年按销售收入的2‰向江西水泥厂支付许可商标使用费。 (5)《铁路运输服务合同》及《关于继续履行〈铁路运输服务合同〉的协议》 根据1997年6月3日签订的《铁路运输服务合同》及2000年12月9日签订的《关于继续履行〈铁路运输服务合同〉的协议》，江西水泥厂的铁路车间向股份公司提供铁路运输服务，运输服务费的价格参照国家主管部门的规定，由双方根据公平、合理的原则协商确定。 (6)《汽车运输服务合同》及《关于继续履行〈汽车运输服务合同〉的协议》 根据1997年6月3日签订的《汽车运输服务合同》及2000年12月9日签订的《关于继续履行〈汽车运输服务合同〉的协议》，江西水泥厂的汽车运输公司向股份公司提供汽车运输服务，运输服务费的价格参照国家主管部门的规定，由双方根据公平、合理的原则协商确定。 (7)《烘干料服务合同》 根据2000年12月20日签订的《烘干料服务合同》，江西水泥厂向股份公司生产烘干料提供厂房、设备生产场所以及生产过程所需一切工具等。股份公司付给江西水泥厂生产烘干料服务费，按生产工人、固定资产折旧、修理费等测算，年服务费为600,000.00元。 (8)根据2001年1月6日签订的协议，根据国家规定，股份公司按在册职工人数计算出应交纳的社会养老保险统筹金额后，上缴给江西水泥厂，再统一交给社会保障部门。 (9)根据1998年7月31日签订的协议，股份公司将按国家规定从工资中提取的福利费用一年分两次转付给江西水泥厂，由江西水泥厂承担股份公司员工应享受的福利待遇。 (10)《协议书》 根据2002年8月8日签署的协议书，公司出借8,500万元给江西水泥厂，还款期限十个月，江西水泥厂根据借款金额及实际占用天数，按银行一年期贷款利率计付利息给公司。 (11)股份公司按照市场价格向江西水泥厂让售材料及配件。 (12)公司短期借款余额27,700万元，由江西水泥厂提供担保。 十、或有事项 截止2002年12月31日公司无应披露而未说明的或有事项。 十一、承诺事项 截止2002年12月31日公司资产负债表日无需要披露而未说明的重大承诺事项。 十二、重要事项 截止2002年12月31日公司资产负债表日无需要披露而未说明的重要事项。 十三、资产负债表日期后事项 截止2003年4月16日公司预付江西水泥厂货款余额45,895,242.54元。 十一节 备查文件 1、载有法定文件、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内中间证监会指定报纸上披露过的所公司文件的正本及公告原件。 董事长： 江西万年青水泥股份有限公司 董 事 会 二00三年四月十八日 |
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