黄山旅游发展股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.19 10:26 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
黄山旅游发展股份有限公司2002年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示： 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 汪理文董事因另有公务，未出席本次董事会，授权委托胡学凡董事代为出席并行使表决权；许继伟董事因另有公务，未出席本次董事会，授权委托黎志董事代为出席并行使表决权；何杰董事因另有公务，未出席本次董事会，授权委托詹永清董事代为出席并行使表决权。 公司负责人董事长胡学凡先生，总经理黎志先生，副总经理兼财务部部长殷寅先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 ---黄山旅游发展股份有限公司董事会 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称： 黄山旅游发展股份有限公司 公司中文名称简称： 黄山旅游 公司法定英文名称：Huangshan Tourism Development Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：HSTD （二）公司法定代表人姓名：胡学凡 （三）公司董事会秘书：何 杰 董事会证券事务代表：黄嘉平 联系电话：0559-5561756 传 真：0559-5561110 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉 公司办公地址：安徽省黄山市黄山风景区温泉 邮政编码：242709 公司网址：http://www.huangshan.cc 公司电子信箱：[email protected] （五）定期报告刊登报刊：《上海证券报》、《香港商报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：公司董事会秘书室 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 A股简称：黄山旅游 A股代码：600054 B股简称：黄山B股 B股代码：900942 （七）其它有关资料 公司首次注册登记日期、地点：1996年11月18日在黄山风景区 公司变更登记日期：2000年3月3日 企业法人营业执照注册号：3400001300017 公司税务登记号码：341002610487768 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所 办公地址：上海市淮海中路333号瑞安广场12楼 二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要利润指标 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 56,488,611 净利润 25,507,902 扣除非经常性损益后的净利润 29,729,560 主营业务利润 160,973,589 其他业务利润 4,066,885 营业利润 56,047,324 投资收益 4,662,945 补贴收入 - 营业外收支净额 -4,221,658 经营活动产生的现金流量净额 124,349,971 现金及现金等价物净增减额 -5,183,124 注：1、扣除非经常性损益项目和涉及金额： 项 目 金 额 营业外收入 1,194,681 营业外支出 5,416,339 所得税影响 1,393,147 2、公司按国内会计准则审计，净利润为25,507,902元人民币。按国际会计准则计算，实现税后利润24,938,710元，国内国际会计准则审计税后利润差异的原因是：认列“A股”申购无效投资者所付认购股票款项之利息收入-569,192元。 (二)公司近三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项 目 单位 2002年 2001年 主营业务收入 元 456,801,571 398,744,553 净利润 元 25,507,902 45,812,050 总资产 元 995,871,985 1,059,890,676 股东权益（不含少数股 元 750,366,863 730,916,961 东权益） 每股收益(摊薄) 元/股 0.08 0.15 每股收益(扣除非经常 元/股 0.10 0.18 性损益) 每股净资产 元/股 2.48 2.41 调整后的每股净资产 元/股 2.32 2.36 每股经营活动产生的 元/股 0.41 0.445 现金流量净额 净资产收益率(摊薄) （%） 3.4% 6.3 扣除非经常性损益净资 （%） 4.0% 7.5 产收益率（加权） 项 目 2000年 2000年 （调整前） （调整后） 主营业务收入 286,030,222 286,030,222 净利润 44905319 45,735,199 总资产 958453023 956,067,257 股东权益（不含少数股 716678943 714,482,898 东权益） 每股收益(摊薄) 0.15 0.15 每股收益(扣除非经常 0.15 0.15 性损益) 每股净资产 2.37 2.36 调整后的每股净资产 2.31 2.31 每股经营活动产生的 0.155 0.155 现金流量净额 净资产收益率(摊薄) 6.3 6.4 扣除非经常性损益净资 6.3 6.5 产收益率（加权） （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算本年度利润的净资产收益率和每股收益 净资产收益率（%） 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.5% 21.6% 营业利润 7.5% 7.5% 净利润 3.4% 3.4% 扣除非经常性损益 3.9% 4.0% 后的净利润 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.53 0.53 营业利润 0.19 0.19 净利润 0.08 0.08 扣除非经常性损益 0.10 0.10 后的净利润 (四)报告期内股东权益变化情况 （单位：人民币元） 项 目 期初数 本期增加 股 本 302,900,000 - 资本公积 255,570,556 - 盈余公积 90,019,934 9,846,665 法定公益金 31,925,291 3,452,273 未分配利润 82,426,471 9,603,237 股东权益合计 730,916,961 19,449,902 项 目 本期减少 期末数 股 本 - 302,900,000 资本公积 - 255,570,556 盈余公积 - 99,866,599 法定公益金 - 35,377,564 未分配利润 - 92,029,708 股东权益合计 - 750,366,863 变动原因： 盈余公积和法定公益金变动是由于本年度利润本公司和所属子公司提取数额所致。 三、 股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、公司股份变动情况表 （单位：万股） 本次 本次变动增减（+、-） 变动前 配 送 公积金 其 增 小 股 股 转股 他 发 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14,690 其 中： 国家持有股份 境内法人持有股份 14,690 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 14,690 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 5,200 2、境内上市的外资股 10,400 3、境外上市的外资股 4、其 他 已上市流通股份合计 15,600 三、股份总数 30,290 本次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 14,690 其 中： 国家持有股份 境内法人持有股份 14,690 境外法人持有股份 其 他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 14,690 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 5,200 2、境内上市的外资股 10,400 3、境外上市的外资股 4、其 他 已上市流通股份合计 15,600 三、股份总数 30,290 2、股票发行与上市情况 截至报告期末近三年内，公司无送股、转增股本、配股、增发新股、股权吸收合并、可转换公司债转股、减资、内部职工股上市情况。 3、报告期内，公司股份总数及结构均无变化。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 截至2002年12月31日，在中国证券中央登记结算公司上海分公司登记在册的公司A、B股股东共为61，800 户，其中A股股东43，278户，B股股东18，522户。 2、公司前10名股东的持股情况（截至2002年12月31日） 股 东 名 称 年度内 年末持股数 （全称） 增减 量 黄山旅游集团有限 - 146,900,000 公司 刘 胜 - 2,457,300 华聪投资有限公司 1,724,301 1,724,301 刘如霖 -983,090 1,233,825 汉盛基金 1,199,967 1,199,967 HKSBCSB S/A HSBC （NOM）S/A ABN - 1,000,000 AMRO BANK NV 香港鸿发集团有限 930,000 930,000 公司 NAITO SECURITIES 279,900 879,850 CO.，LTD 曹建伟 579,550 829,750 王春华 9,900 673,606 股份类别 股 东 名 称 比例 （已流通 （全称） （％） 或未流通） 黄山旅游集团有限 48.50 未流通 公司 刘 胜 0.81 已流通 华聪投资有限公司 0.57 已流通 刘如霖 0.41 已流通 汉盛基金 0.40 已流通 HKSBCSB S/A HSBC （NOM）S/A ABN 0.33 已流通 AMRO BANK NV 香港鸿发集团有限 0.31 已流通 公司 NAITO SECURITIES 0.29 已流通 CO.，LTD 曹建伟 0.27 已流通 王春华 0.22 已流通 质押或 股东性质 股 东 名 称 冻结的 （国有股 （全称） 股份数 东或外资 量 股东） 黄山旅游集团有限 无 国有股东 公司 刘 胜 未知 B股股东 华聪投资有限公司 未知 B股股东 刘如霖 未知 B股股东 汉盛基金 未知 A股股东 HKSBCSB S/A HSBC （NOM）S/A ABN 未知 B股股东 AMRO BANK NV 香港鸿发集团有限 未知 B股股东 公司 NAITO SECURITIES 未知 B股股东 CO.，LTD 曹建伟 未知 B股股东 王春华 未知 B股股东 （1）国有法人股东黄山旅游集团有限公司是本公司的最大股东，持有公司14,690万股国有法人股，占股本总额的48.5%。其持有的本公司股份没有质押、冻结情况； （2）公司第一大股东黄山旅游集团有限公司与其余9名股东之间不存在关联关系；公司未知其余9名股东之间有无关联关系，也未知其余9名股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 （3）报告期内，除控股股东黄山旅游集团有限公司外，本公司没有其他持股10%（含10%）以上的股东。 3、公司控投股东情况介绍 控股股东名称：黄山旅游集团有限公司 法定代表人：胡学凡先生 成立日期：1999年6月18日 注册资本：83,800万元 公司类别：国有独资有限公司 经营范围：主营旅游服务接待、餐饮娱乐、旅游商品、酒店管理、风景资源管理和旅行社管理，兼营广告、房地产、交通运输、商务和旅游相关的工业、农业等 4、公司控股的控股股东情况介绍 本公司控股股东黄山旅游集团有限公司的实际控制人为黄山风景区管理委员会。 （1）单位性质：国家行政事业单位 （2）主要业务：保护风景名胜资源，自然生态环境；组织实施风景区规划，合理开发风景名胜资源；审查、监督有关建设项目；建设、管理和保护基础设施及其他公共设施，改善游览服务条件；负责封山育林，植树绿化，护林防火，防治林木病虫害和防止水土流失；做好爱护黄山、保护黄山的宣传教育工作；管理与风景区保护的有关其他事项。 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 1、董事、监事、高级管理人员情况 性 年 姓 名 别 龄 职 务 胡学凡 男 47 董事长 黎 志 男 52 副董事长、总经 理 许继伟 男 38 副董事长、副总 经理 殷 寅 男 41 董事、副总经理 兼财务部经理 汪理文 男 46 董事 何 杰 男 33 董事、董事会秘 书 詹永清 男 48 董事 周亚娜 女 48 独立董事 段爱群 男 40 独立董事 朱立刚 男 56 监事长 周满红 男 58 监事 姚敏生 女 40 监事 叶树敏 男 48 总经理助理 王自云 男 50 总经理助理 阮关庭 男 52 总工程师 姓 名 任 期 胡学凡 2001.4-2004.4 黎 志 2001.4-2004.4 许继伟 2001.4-2004.4 殷 寅 2001.9-2004.4 汪理文 2001.4-2004.4 何 杰 2001.4-2004.4 詹永清 2001.4-2004.4 周亚娜 2002.6-2004.4 段爱群 2002.6-2004.4 朱立刚 2001.9-2004.4 周满红 2001.4-2004.4 姚敏生 2001.4-2004.4 叶树敏 2001.4-2004.4 王自云 2001.4-2004.4 阮关庭 2002.4-2004.4 持股数（股） 姓 名 期初数 期末数 胡学凡 0 0 黎 志 7800 7800 许继伟 2535 2535 殷 寅 0 0 汪理文 2535 2535 何 杰 0 0 詹永清 0 0 周亚娜 0 0 段爱群 0 0 朱立刚 7800 7800 周满红 0 0 姚敏生 4500 4500 叶树敏 0 0 王自云 0 0 阮关庭 0 0 2、董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 胡学凡 黄山旅游集团有限公司 黎 志 黄山旅游集团有限公司 朱立刚 黄山旅游集团有限公司 汪理文 黄山旅游集团有限公司 姓 名 职 务 任 期 胡学凡 董事长、总裁 2001.8至今 黎 志 副董事长 2001.8至今 朱立刚 常务副总裁 2001.8至今 汪理文 副 总 裁 2001.8至今 （二）董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员年度报酬仍按公司所在省、市人事劳动主管部门有关工资管理和等级标准的规定核发。 2、公司现任董事、监事及高级管理人员共 15人，其中在公司领取报酬的9人（不含独立董事），他们的年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴）为22.5万元人民币。金额最高的前三名董事的年度报酬总额为13.4万元人民币，金额最高的前三名高级管理人员的年度报酬总额为13万元人民币。 其中年度报酬数额在4.8-4.3万元之间的5人，年度报酬数额在4.3-3.5万元之间的2人。 3、独立董事的津贴及其他待遇情况 公司于2002年5月9日召开的2001年度股东大会审议通过了《关于独立董事年度津贴的议案》：公司决定给予独立董事每人每年3万元人民币（含税）的津贴，并为每位独立董事购买一份独立董事责任保险，独立董事出席公司董事会会议和股东大会的差旅费及按《公司章程》履行职权所需的费用均由公司承担。 4、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员中，胡学凡董事长、汪理文董事和二位监事（周满红、姚敏生）不在本公司领取报酬，在公司控股股东单位黄山旅游集团有限公司领取报酬。 （三）董事、监事及高级管理人员变动情况 1、报告期内，根据总经理黎志先生提名，公司二届董事会第五次会议聘任阮关庭先生为总工程师，属公司高级管理人员。该事项公告于2002年4月30日的《上海证券报》和《香港商报》上。 2、报告期内，经公司二届董事会第四次会议提名推荐，并经公司2001年度股东大会审议批准，聘任周亚娜女士、段爱群先生为本公司第二届董事会独立董事。该事项分别公告于2002年4月5日和5月10日的《上海证券报》和《香港商报》上。 （四）公司员工数量、专业构成、教育程度及退休人员情况 1、截至报告期末，公司现有员工总数2,628人(在册人员:1,020人)。其中大专以上学历537人，占公司员工总数的20.4％。 2、公司各个层次的专业人员数量结构情况如下： 人 员 构 成 人 数 占总数的比例（%） 生产人员 1,554 59.1% 销售人员 97 3.7% 技术人员 689 26.2% 财务人员 175 6.7% 行政人员 113 4.3% 3、公司需承担费用的离退休职工为37人。 五、公司治理结构 （一）公司治理结构情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全现代企业制度，规范公司运作。公司制定、完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会工作细则》等项规章。 2002年5月公司按照中国证监会和国家经贸委证监发[2002]32号《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》精神，成立专项自查工作小组，对本公司法人治理结构等方面进行了全面自查，形成《黄山旅游发展股份有限公司关于建立现代企业制度的自查报告》，提交于2002年6月21日召开的公司二届六次董事会审议通过，并上报中国证监会、国家经贸委、上海证券交易所及中国证监会合肥证券监督特派员办事处。公司控股股东黄山旅游集团有限公司也进行了自查。公司自查结果认为：公司的法人治理结构及相关的规章制度符合中国证监会和国家经贸委于2002年1月7日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，其主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司建立了合理的治理结构，维护全体股东特别是中小股东的利益；申请了公司域名和专用的电子信箱，保持与股东的有效沟通；认真接待股东来访和来电咨询，使股东充分了解公司及其经营情况；公司制定了股东大会的议事规则，能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会。 2、关于控股股东与本公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面已做到“五分开”，公司具有独立完整的业务及自主经营能力；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举产生董事，并将进一步完善董事的选聘程序；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了《董事会议事规则》，各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 报告期内公司建立了独立董事制度，修改、完善了《公司章程》，按法定程序聘任了二名独立董事（其中一名为会计专业人士）。公司将按照中国证监会监管机构对独立董事的数量及相关专门委员会构成的要求做好前期准备工作并认真落实，使公司董事会的构成更符合监管要求。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定了《监事会工作细则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司成立了人力资源部，统一负责公司人力资源工作。公司正在积极探索如何把高级管理人员的薪酬与年度经营指标完成情况等综合考评绩效相结合的激励机制，以有效调动公司董事、监事及其他高级管理人员的积极性，从而达到全体股东权益的最大化，以期最终实现公司的长期可持续发展。经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他相关者的合法权益，努力加强与他们的沟通和交流，共同推动公司持续、健康发展，实现股东利益最大化。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披露工作，负责接待股东来访及咨询；公司能够严格按照相关的法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时了解并披露公司股份变动的情况以及其它可能引起股份变动的重要事项，力求在信息披露这一环节做到“公开、公平、公正”的三公原则。 总之，公司将按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、公司章程及相关法律法规的要求，一如既往地探索一条实现全体股东利益最大化及切实保护中小股东权益的新路。 （二）独立董事履行职责情况 1、根据中国证监会[2001]102号文《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求， 报告期内，公司修改、完善了《公司章程》，建立了独立董事制度。经公司二届董事会第四次会议提名推荐，并经公司2001年度股东大会审议批准，聘任周亚娜女士、段爱群先生为本公司第二届董事会独立董事。 2、公司独立董事就职后在报告期内参加了公司二届六次、二届七次及二届八次董事会会议，参与审议了公司建立现代企业制度自查报告、公司2002年半年度报告及公司2002年第三季度报告等多项议案，并就有关议题分别从财务、法律和公司治理等角度发表了专业性的意见和建议，进一步推动了公司董事会议事质量的提高，维护了广大投资者的利益，促进了公司治理结构的完善。 （三）公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面已分开，公司具有独立完整的采供、计调和销售系统，同时具有面向市场自主经营的能力。 1、人员分开方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立，并设立了独立的人力资源管理部门。总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬。 2、资产完整方面：本公司拥有独立的门票专营权，独立的“计调销售中心”、“采购配送中心”及独立的旅游服务配套设施。 3、财务独立方面：本公司拥有独立的财务部门，建立了会计核算体系和财务管理制度，并在银行独立开户，依法独立纳税。 4、机构独立方面：本公司设立了完全独立于控投股东的组织机构，并根据公司实际情况设立了11个部室，各司其职，互相配合，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、业务分开方面：本公司在业务方面独立于控股股东，具有完整的业务及自主经营能力。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了一次股东大会，即2001年年度股东大会，具体情况如下： （一）股东大会会议召开情况及决议内容 公司关于召开2001年度股东大会的会议通知于2002年4月5日刊登在《上海证券报》和《香港商报》上。2002年6月26日公司2001年年度股东大会在黄山风景区桃源宾馆召开。出席会议的股东及股东代表5人，所持股份数为146,907,605股（其中Ａ股股东所持股份数为147,907,605股，Ｂ股股东所持股份数为0股），占公司股份总数的48.5％。胡学凡董事长因工作出访，全权委托黎志副董事长主持会议并代表其在会议决议上签字。公司董事、监事及其他相关人员出席了会议。经审计，会议表决通过了如下议案： 1、公司2001年度董事会报告； 2、公司2001年度监事会报告； 3、公司2001年度财务决算报告； 4、公司2001年度利润分配预案； 5、公司2002年度拟执行的利润分配计划的预案； 6、公司2001年度报告及其摘要； 7、公司聘请会计师事务所及支付相关报酬的议案； 8、修改公司章程的议案； 9、选举公司独立董事的议案； 10、独立董事年度津贴的议案。 本次股东大会经安徽天合律师事务所喻荣虎律师见证并出具了无保留意见的法律意见书。 本次股东大会的决议公告刊登在2002年6月27日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （二）选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，经公司二届董事会第四次会议提名推荐，并经公司2001年度股东大会审议批准，聘任周亚娜女士、段爱群先生为本公司第二届董事会独立董事。该事项分别公告于2002年4月5日和5月10日的《上海证券报》和《香港商报》上。 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营状况的讨论与分析 1、报告期内，根据财政部有关规定，本公司所得税执行33%的所得税税率。从本年度起不再享受“先按33%征收，再由地方财政返还18%”的所得税优惠政策，这对本公司本年度净利润产生一定的影响。 2、为遵循按质论价、优质优价的市场经济普遍原则，报告期内，公司配合黄山管委会积极组织实施门票调价工作。经多方努力，黄山市物价局以黄价字[2002]第33号《关于调整黄山风景区门票价格的批复》对景区门票价格进行了调整：黄山风景区门票从5月1日起旺季（3月16日至11月15日）的票价由原来的80元/张调整为130元/张（含风景资源保护费10元，下同），淡季（11月16日至次年的3月15日）的票价由原来的60元/张调整为85元/张，并对学生、现役军人、残疾人、70岁以上的老人实行按旺季票价减半收取的优惠政策。门票涨价部分收入的分配办法仍按公司上市之初与集团公司达成协议的有关条款执行，即涨价部分收入的50%归集团所有。从景区门票调整后已运行几个月的情况看，今年5-12月黄山游客人数与去年同期基本持平。这说明黄山门票的调价正式被海内外游客所接受。门票的成功提价对公司的收入有一定的促进作用，为景区的资源保护和开发提供了必需的资金。 3、2002年，公司在“发展与管理同步，规模与效益并存”总体经营思想的指导下，在劳动用工、收入分配和人事机制改革方面取得了一定的突破，努力建立有效的激励与约束机制；强调管理层的团队协作精神,提高整体合力；挖掘潜力，提升价值，积极配合黄山管委会实施门票提价工作；继续优化资源配置，抓紧各项重点工程及电脑网络的建设。同时，公司以整顿规范旅游市场秩序和完善安全管理体系为契机，在各有关部门的大力支持和配合下，因时制宜地抓好各项经营管理工作，经营业绩趋于平稳。 报告期内，由于转让黄山松柏高尔夫乡村俱乐部有限公司股权损失、西海山庄拆除、企业所得税优惠政策取消以及环境整治、安全生产、西海大峡谷游道竣工投入使用增加费用等诸多因素的影响，致使公司本年度整体盈利水平同比有所下降。 （二）公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况： （1）主营业务范围 旅游接待、服务，旅游商品开发、销售，旅游运输，饮食服务，旅游资源开发，组织举办与旅游相关贸易活动，信息咨询。 （2）报告期内经营状况 公司类属资源型旅游上市公司，是中国旅游风景区的一面旗帜，是安徽省最大的旅游企业，在全国同行业中享有一定的声誉。公司主营业务收入主要来自索道客运、园林门票、酒店食宿及旅游服务四部分。 2002年，公司共接待境内外游客1,354,834人次，较去年同期增长0.8%；其中港澳台及境外游客92,375人次，比去年同期增长15.7%；全年公司完成主营业务收入456,801,571元，比去年同期增长14.56%；实现净利润25,507,902元，比去年同期减少44.32%。 （3）公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位： ） 主营业务收入 项 目 金 额 占比（%） 索道客运 94,189,043 20.62% 园林门票 141,400,535 30.95% 酒店食宿 91,837,966 20.1% 旅游服务 121,614,144 26.63% 其 他 7,759,883 1.70% 主营业务利润 项 目 金 额 占比（%） 索道客运 76,564,477 43.37% 园林门票 63,042,348 35.71% 酒店食宿 39,036,118 22.11% 旅游服务 -1,459,753 0.8% 其 他 -3,515,569 -1.99% 注：“旅游服务”系公司旅行社的境内外旅游业务。 2、公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品或服务情况介绍 公司所处的行业为旅游业，主营业务收入主要来自以下四方面，即索道客运、园林门票及酒店食宿及旅游服务。 项 目 主营业务收入 主营业务成本 索道客运 94,189,043 26,379,264 园林门票 141,400,535 87,933,283 酒店食宿 91,837,966 69,504,989 旅游服务 121,614,144 124,688,781 项 目 毛利率（%） 索道客运 71.99% 园林门票 37.81% 酒店食宿 24.32% 旅游服务 2.53% （1）索道客运 公司索道客运业务来自公司属下三家索道公司，即云谷索道公司、玉屏客运索道有限责任公司及黄山太平索道有限责任公司。云谷索道公司系经营云谷寺至白鹅岭全长约2800米的索道，该索道于1986年6月起正式运营；玉屏客运索道有限责任公司系经营慈光阁至玉屏楼全长2017米的索道，该索道自1996年9月正式运营；黄山太平索道有限责任公司于1997年7月1日建成并投入运营，该索道单车厢容量为100+1人，是目前亚洲最长的客运索道。报告期内，公司索道客运业务共接待游客1,971,441人次，实现的业务收入、业务利润分别占公司主营业务收入、主营业务利润的20.62%、43.37%。 （2）园林门票 本公司于1996年8 月13日与黄山管委会签订管理黄山风景区门票发售收取合同，期限至2036年底。黄山园林开发公司的主要职能是管理风景区内环境卫生；维护和开发景区内人文自然景观；旅游门票的印制发售、相关旅游产品的开发。依约黄山园林开发公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净额的50%按季支付给黄山管委会，作为黄山管委会将黄山风景区门票专营权授予黄山园林开发公司的报酬及对管委会防火防虫等支出的补偿。报告期内，公司园林门票业务共接待游客1,354,834人次，实现的业务收入、业务利润分别占公司主营业务收入、主营业务利润的30.95%、35.71%。 （3）酒店业务 公司酒店业务系由宾馆、酒店及招待所组成，其主要业务为住宿及饮食。报告期内，公司属下共有12家酒店，其中三星级以上的酒店有7家。2002年度公司酒店业务共接待游客438,723人次，实现的业务收入、业务利润分别占公司主营业务收入、主营业务利润的20.1%、22.11%。 （4）旅游服务 旅游服务系公司旅行社的境内外旅游业务。报告期内，为理顺关系，便于管理，提高旅行社工作效率，公司对旅行社进行了整合，成立了“黄山旅游发展股份有限公司旅行社管理分公司”，下辖黄山海外旅行社（“海外”）、黄山市中国旅行社（“中旅”）和黄山中国国际旅行社（“国旅”）三家旅行社。报告期内，公司旅行社管理分公司共接待游客119,859人次，实现的业务收入、业务利润分别占公司主营业务收入、主营业务利润的26.63%、0.8%。 3、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）黄山玉屏客运索道有限责任公司：该公司是本公司主要控股子公司（本公司控股80%），注册资本为19,000,000元，主要经营索道运输及工艺美术品销售。截至报告期末该公司总资产为65,458,061元，2002年度实现净利润21,832,922元。 （2）黄山皮蓬文化发展有限责任公司：该公司是本公司控股子公司（本公司控股90%），注册资本为5,000,000 元，主要经营广告代理、策划、设计、发布制作。截至报告期末该公司总资产为3,560,488元，2002年度实现净利润-630,269元。 （3）华安证券有限责任公司：该公司为本公司的主要参股公司。截止报告期末，公司出资10,000万元人民币持有华安证券有限责任公司5.87%的股权。华安证券有限责任公司是由安徽省证券公司为主体增资扩股改制而设立的综合类证券公司，该公司注册资本为17.05亿元人民币，主要经营证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务、证券投资咨询业务、参与发起设立投资基金和基金管理公司及中国证监会批准的其他业务。报告期内华安证券有限责任公司实现的损益按本公司享有的权益比例为1,000万元。 （4）长春净月潭游乐有限责任公司：该公司是本公司的参股公司。1997年11月，公司出资700万元人民币与中国泛旅、吉林海外旅行社等合资成立长春净月潭游乐有限责任公司（占20%股权），共同开发净月潭综合游乐项目，并藉此输出本公司索道管理这一技术强项。该公司注册资本为10,000,000元，主要经营业务为提供客运索道及相关服务。报告期内长春净月潭游乐有限责任公司实现的损益按本公司享有的权益比例为26.30万元。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （1）问题与困难 ①、公司山下部分酒店整体观念不强，一度出现削价竞争现象，产生不良影响； ②、由于受季节和旅游者消费习惯的影响，公司的客源在时空分布上仍不均衡，旺季太旺、淡季过淡的现状仍没有实质性的改变； ③、随着公司经营规模的扩张和投资业务的发展，专业子公司对行业经营环境、竞争环境、客户资源、销售渠道和技术发展趋势及驾驭能力较为滞后； （2）解决方案 ①、公司努力发挥集约经营的优势，推出了“二日游”、“三日游”房价整体销售的措施，遏止了山下公司酒店房价下滑的趋势，提高了整体经济效率。 ②、在往年开展冬游促销的基础上，进一步细分市场，并利用价格杠杆调节客源，力促黄山冬游再上一个新台阶。同时根据消费市场结构来积极开拓新的客源市场，改善酒店服务产品的供应结构，并引导向旅游产业链的相关环节发展。 ③、公司分期、分批组织公司相关管理层人员参加主管部门组织的各类培训和学习，同时采取“走出去，请进来”的办法，进一步增强公司管理层人员的规范运作意识，提高他们的综合素质。 （三）公司投资情况 1、募集资金运用情况 （1）B股募集资金使用情况说明 截至报告期末，公司已严格按照《B股招股说明书》的承诺将募集资金使用完毕。 （2）A股募集资金使用情况说明 根据中国证监会证监发字[1997]112号文，本公司于1997年4月17日以每股6.02元人民币的价格向社会公众公开发行4000万股A股，筹得股款共计24,080万元，扣除发行费用996.58万元,共募集资金净额为23,083.42万元，并延续使用至本报告期。截至报告期末，公司累计完成募集资金项目投资共计19,271.23 万元，完成募集资金总额的83.5%；尚未使用的A股募集资金3,812.19万元存放于黄山市各家商业银行。 2、报告期内募集资金使用情况 单位：万元 序 承 诺 投 资 是否 实 际 投 资 号 项 目 金 额 变更 项 目 1 西海大峡谷开发工 6,000 否 西海大峡谷开发工程 程 2 黄山玉屏精舍整体 4,400 否 黄山玉屏精舍整体改 改建工程 建工程 3 黄山宾馆综合改造 6,600 是 北海贡阳山庄改造工 工程 程； 4 黄山温泉游泳池改 4,600 是 造工程 华山宾馆改扩建工程 5 黄山别墅楼改扩建 3,500 是 收购黄山太平索道有 工程 限公司70%股权及相 6 黄山温泉康乐中心 5,200 是 应债权 兴建工程 合 计 30,300 — — 序 承 诺 投 资 进展 号 项 目 金 额 情况 1 西海大峡谷开发工 4,735.35 部分 程 完工 2 黄山玉屏精舍整体 1,919.19 完工 改建工程 3 黄山宾馆综合改造 1,977.20 完工 工程 4 黄山温泉游泳池改 3,215.3 尚未 造工程 完工 5 黄山别墅楼改扩建 工程 7,916.00 已完 6 黄山温泉康乐中心 成 兴建工程 合 计 19,271.23 — 说明： （1）西海大峡谷开发工程: 鉴于公司对外宣传促销之需要，西海地段综合开发工程已更名为“西海大峡谷开发工程”。该工程包含景区内游道建设和观光缆车建设两项目。截至报告期末，该项目公司已累计投入资金4,735.35万元(其中3,541.75万元为承诺支付资金)。该工程游道建设项目已于2002年5月底完工并全面投入使用。报告期内，因黄山管委会正在组织《黄山风景区总体规划》修编工作，西海大峡谷开发工程之观光缆车项目筹备工作暂缓。 （2）玉屏精舍整体改建工程：该工程已于2000年6月底完工并全面投入运营，报告期内，玉屏精舍实现净利润258.23万元。 （3）北海贡阳山庄改造工程：贡阳山庄为公司属下经营单位北海宾馆的一部分，该工程已于2001年8月底竣工验收并交北海宾馆投入使用。报告期内，北海宾馆实现净利润110.04万元。 （4）华山宾馆改扩建工程：报告期内，公司对该项目已累计投入资金2,723.49万元，该项目主体建筑工程已基本结束，室内装饰正在进行中。预计该工程将于2003年4月底建成并全面投入运营。 （5）收购黄山太平索道有限公司70%股权项目：公司收购太平索道有限公司70%股权及相应债权后，对景区内三条索道的营运价格实现了统一管理，从而杜绝了收购前削价竞争对云谷、玉屏索道的负面影响。报告期内太平索道实现的损益按公司享有的权益比例为-812.85万元。 3、项目变更原因、程序和披露情况： （1）上述募集资金使用情况表中第“3、4”项目已经公司二届三次董事会和2001年度第三次临时股东大会同意变更，详细变更原因刊登于公司2001年度报告及2001年9月26日《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》。 （2）上述募集资金使用情况表中第“5、6”项目已经公司一届十八次董事会和2001年度第一次临时股东大会同意变更，详细变更原因刊登于公司2001年度报告及2001年3月13日《上海证券报》、《证券时报》和《香港商报》。 4、非募集资金的投资、进度及收益情况： 西海山庄（竹木房）改造工程。为改善景观效果，提高景区内建筑防火标准，同时也改善旅游接待硬件设施，公司对西海山庄（竹木房）进行了整体改造。截至报告期末，西海山庄改造工程主体结构已封顶，室内装饰工程正式开工，公司已对该项目投入资金1,182万元，该项目预计于2003年4月底完工并投入运营。 （四）、公司财务状况 单位：人民币元 项 目 2002年 总资产 1,005,399,537 长期负债 29,129,425 股东权益 750,366,863 主营业务利润 160,973,589 净利润 25,507,902 现金及现金等价 -5,183,124 物净增加额 同比增减 项 目 2001年 （+、-）% 总资产 1,059,890,676 -5.1% 长期负债 128,549,923 -77.34% 股东权益 730,916,961 2.66% 主营业务利润 173,420,088 -7.18% 净利润 45,812,050 -44.32% 现金及现金等价 35,799,155 -114.48% 物净增加额 注： 公司财务状况变动的主要原因： 1、总资产减少系偿还银行贷款所致。 2、长期负债减少系偿还银行贷款和将一年内到期的长期负债转入流动负债所致。 3、股东权益变动系本年实现净收益及提取法定公积金、公益金所致。 4、主营业务利润变动是门票涨价后门票专营权使用费及门票保护基金增加而增加主营业务成本。 5、净利润减少系西海山庄拆除、高尔夫股权转让损失、企业所得税优惠政策取消以及环境整治、安全生产、西海大峡谷游道竣工投入使用增加费用所致。 6、现金及现金等价物净增加额减少系偿还银行贷款所致。 （五）生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 1、国家更加重视和扶持旅游业发展及实施西部大开发战略，为本行业的发展提供了良好的外部环境，这对公司实施区域化发展战略比较有利。 2、中国已加入WTO，势必形成更加开放的市场格局，从而有利于旅游业的国际化经营，这对公司经营规模的提升和公司走向国际化将产生积极的影响。 （六）会计师事务所审计意见 本公司2002年度财务报告经普华永道中天会计师事务所审计，注册会计师肖峰、马颖旎签字，出具了普华永道审字（2003）第474号标准无保留意见的审计报告。 （七）新年度的业务发展计划 公司董事会将进一步规范各项议事程序，提高工作效率和决策效率，从宏观上把握公司未来的发展方向，在抓好主营业务生产经营的基础上，积极开发新的经济增长点。进一步强化管理，转换经营机制，推进项目建设，充分开展资本运作，提升公司的运营规模和档次，努力培育公司的核心竞争力和可持续发展能力。为此，2003年公司将着重抓好以下工作： 1、对照《治理准则》，完善董事会的相关制度建设。 根据国家有关政策的要求和公司的发展需要，进一步完善董事会相关制度建设，提高董事会的议事效率和决策水平，确保董事会的各项决策科学、高效、有序。公司将按照中国证监会监管机构对独立董事的数量及相关专门委员会构成的要求做好工作，使公司董事会的构成更符合监管要求。 2、拓展经营思路，生产经营和资本运营两手抓。 一方面，公司将着力搞好日常的生产经营和管理工作，努力提高经营水平，进一步落实经营单位经营计划指标考核、员工考核、内部管理考核等一系列规章制度，力争多创效益。另一方面，将加大资本运营力度，广泛寻找与国际、国内产业资本合作的机会，以资本为纽带，盘活公司存量资产，优化公司资产结构。 3、加强内部管理，进一步建立和完善适应市场的经营管理机制。 公司将进一步加强职能建设，创新管理手段，促进管理团队的协调与配合，缩短决策链，各项管理工作要做到高效、有序。强化成本控制，发挥“采购配送中心”和“计调销售中心”的作用，完善物流配送体系建设，向管理要效益。加强对业务单位的信用核定工作。加强人力资源的开发和利用，提高员工素质，着力推进企业文化建设。在条件成熟的情况下，公司将进一步探索建立面向公司高级管理人员的激励和约束机制。 4、从自身优势出发，立足强项，做大做强公司主业。 公司将对近几年已经摸索出的一系列行之有效的管理办法不断加以巩固和完善，使其在加强对旅游行业的相关管理中发挥凸显作用。在充分论证的基础上，加快公司“索道投资、园林管理、饭店管理”三大管理强项的输出力度，以进一步提高市场占有率。 5、转变思想观念，强化市场营销。 面对竞争日趋激烈的旅游市场环境，公司将充分应用信息技术，建立和完善市场信息收集和研究体系，提升营销队伍的整体素质和市场应变能力，制定科学的营销战略和灵活的销售策略，努力在稳住现有市场的基础上，开拓新市场，发展新客户，进一步提高公司产品的市场占有率，树立公司良好的市场品牌和形象。 针对景区仍存在旅游淡旺季明显之现象，公司打算在往年开展冬游促销的基础上，进一步细分市场，并利用价格杠杆调节客源，力促黄山冬游再上一个新台阶。同时加大对“西海大峡谷”景区的市场培育力度，不断整合时空差距，拓展公司的利润增长空间，以此减少公司的经营风险。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开了五次会议，会议具体情况如下： （1）公司二届董事会第四次会议于2002年4月2日在本公司五楼会议室召开，会议应到董事7名，实到董事7名。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。会议由董事长胡学凡先生主持，会议审议并通过了以下议题： 1）公司2001年度董事会报告； 2）公司2001年度财务决算报告； 3）公司2001年度利润分配的预案； 4）公司2002年度拟执行的利润分配计划的方案； 5）公司2001年度报告及摘要； 6）公司聘请会计师事务所及支付相关报酬的预案； 7）修改公司章程的议案； 8）提名董事候选人的议案； 9）公司独立董事年度津贴的预案； 10）召开2001年度股东大会的议案； 11）关于出让黄山松柏高尔夫俱乐部有限公司股权的议案； 12）收购北京劳动大厦20%股权的议案； 13）公司2002年度董事会会费单列的议案； 14）聘任黄嘉平先生为公司证券事务代表的议案。 上述决议公告刊登在2002年4月5日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （2）公司二届董事会第五次会议于2002年4月26日在本公司五楼会议室召开，应到董事7名，实到董事6名，胡学凡董事长因工作出访，全权委托黎志副董事长主持会议并代表其对会议所有议题投赞成票。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。会议由黎志副董事长主持，会议审议并一致通过了如下议题： 1）公司2002年第一季度报告； 2）聘任阮关庭先生为总工程师的议案。 上述决议公告刊登在2002年4月30日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （3）公司二届董事会第六次会议于2002年6月21日在本公司五楼会议室召开，应到董事9名，实到董事8名。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。会议由董事长胡学凡先生主持，会议审议并通过了如下议题： 1）自查报告； 2）同意中国旅游商贸服务总公司购回中国泛旅实业发展股份有限公司持有的黄山玉屏客运索道有限责任公司20％股权； 公司《自查报告》已于2002年6月21日上报中国证监会、国家经贸委、上海证券交易所及中国证监会合肥证券监督特派员办事处。 （4）公司二届董事会第七次会议于2002年8月14日在本公司五楼会议室召开，应到董事9名，实到董事8名，另一名董事委托表决。公司监事及其他相关部室负责人列席了会议。会议由董事长胡学凡先生主持，会议审议并一致通过了如下议题： 公司2002年半年度报告及其摘要。 上述公告刊登在2002年8月17日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （5）公司二届董事会第八次会议于2002年10月24日在本公司五楼会议室召开，应到董事9名，实到董事5名。公司监事及其他高级管理人员列席了会议。会议由董事长胡学凡先生主持，会议审议并一致通过了如下议题： 公司2002年第三季度报告。 上述公告刊登在2002年10月26日的《上海证券报》、《香港商报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1） 报告期内公司利润分配方案执行情况 根据公司2001年度股东大会决议，公司2001年度利润分配方案如下：以2001年末总股本30,290万股为基数，以现金股利方式向全体股东派发红利，按每10股派发现金股利0.30元（含税），累计派发现金股利9,087,000元，剩余未分配利润82,426,471元结转下一年度。 上述B股股利以美元派发，美元与人民币汇率按2001年年度股东大会批准后的第一个工作日的中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价计算。 2002年6月22日，公司在《上海证券报》及《香港商报》上刊登了2001年度分红派息公告，确定6月27日、7月2日分别为A股和B股股权登记日；6月28日为A、B股除息日；7月4日、7月10日分别为A股和B股现金红利发放日。公司国有法人股的现金红利由本公司直接划入其指定帐户。A、B股股东红利款由公司委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通过清算系统发放。公司2001年度利润分配方案已实施完毕。 （2）报告期内公司配股、增发新股方案实施情况 报告期内公司没有实施公积金转增股本，也未进行配股、增发新股。 （九）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2002年度利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所审计，公司2002年度实现净利润25,507,902元人民币，提取10%法定公积金4,353,760元人民币（含合并子公司计提数），提取10%法定公益金3,452,273元人民币（含合并子公司计提数）；提取8%任意盈余公积2,040,632元人民币，可供股东分配的利润为15,661,237元人民币，加上年度未分配利润82,426,471元人民币，累计可供股东分配的利润为98,087,708元人民币。 根据本公司2001年度报告披露之承诺，公司董事会拟定本次股利分配方案如下： 1、以2002年末总股本30,290万股为基数，以现金股利方式向全体股东派发红利，按每10股派发现金股利0.20元，累计派发现金股利6,058,000元，剩余未分配利润92,029,708元结转下一年度。 2、上述B股股利以美元派发，美元与人民币汇率按2002年年度股东大会批准后的第一个工作日的中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价计算。 3、以上现金股利均含税。 此分配预案须提交2002年度股东大会审议批准后实施。 （十）其他事项 1、报告期内，经公司2001年度股东大会决议，公司聘请普华永道中天会计师事务所为公司2002年度A、B股审计机构，聘期一年。 2、公司2002年度选定的信息披露报刊为《上海证券报》、《香港商报》。 八、监事会报告 （一）、监事会会议召开情况 报告期内，监事会共召开四次会议，主要情况如下： 1、公司二届监事会第五次会议于2002年4月2日上午在公司五楼会议室召开。会议应到监事3名，实到监事2名，另一名监事委托表决，会议由周满红监事主持。会议审议并一致通过了如下议案。 1）公司2001年度监事会工作报告的议案； 2）公司2001年年度报告及其摘要的议案； 3）公司规范运作情况的议案。 上述会议决议公告刊登在2002年4月5日的《上海证券报》、《香港商报》上。 2、公司二届监事会第六次会议于2002年4月26日上午在本公司五楼会议室召开。应到监事3名，实到监事3名，会议由监事长朱立刚先生主持。会议审议并通过了如下议案： 公司2002年第一季度报告。 上述公告刊登在2002年4月30日的《上海证券报》、《香港商报》上。 3、公司二届监事会第七次会议于2002年8月14日在本公司五楼会议室召开。应到监事3名，实到监事3名。会议审议并一致通过了如下议题： 公司2002年半年度报告及其摘要。 上述公告刊登在2002年8月17日的《上海证券报》、《香港商报》上。 4、公司二届监事会第八次会议于2002年10月24日在本公司五楼会议室召开，应到监事3名，实到监事2名，另一名委托表决。公司董事会秘书列席了会议。会议由监事长朱立刚先生主持，会议审议并一致通过了如下议题： 公司2002年第三季度报告。 上述公告刊登在2002年10月26日的《上海证券报》、《香港商报》上。 （二）、监事会履行职责情况 1、公司依法运作情况 2002年度，监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会。监事会认为，公司能够严格按照国家有关政策法规和公司章程规范运作，股东大会和董事会的召开程序、议事规则和决议程序合法有效，内部控制制度完善，符合《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定。公司董事及总经理等高级管理人员恪尽职守，其所有经营行为和决策均以全体股东利益为出发点，未发现有违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益行为。报告期内，公司通过修改、完善《公司章程》部分条款，建立了独立董事制度，进一步提高了公司治理水准。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务结构和财务状况进行了认真检查，认为公司2002年度财务结构合理，财务状况较好。普华永道中天会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告真实、准确，客观地反映了公司2002年度的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用情况 在最近一次募集资金的使用上，公司募集资金投入项目与公司《招股说明书》承诺投入项目及经公司董事会、股东大会决议变更的项目一致。监事会将继续按照证券监管部门的有关规定，监督公司募股资金的投向。 4、收购、出售资产公允情况 报告期内，公司收购北京劳动大厦20%股权和出让黄山松柏高尔夫乡村俱乐部有限公司39%股权（见重要事项第二条）。监事会认为上述收购及出让股权事项交易价格合理，无内幕交易，无损害公司股东权益或造成公司资产流失。 5、关联交易事项 报告期内公司没有关联交易实际发生。 6、财务报告审计意见 普华永道中天会计师事务所为本公司2002年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 九、重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 （二）报告期内公司无委托理财现象。 （三）报告期内公司无重大担保事项。 （四）报告期内公司无重大关联交易事项 （五）报告期内，公司发生的重大资产收购、出售或处置事项如下： 1、出让黄山松柏高尔夫乡村俱乐部有限公司39%股权。 该事项详见2002年4月5日《上海证券报》及《香港商报》本公司二届四次董事会决议公告。 2、收购北京劳动大厦20%股权。该事项详见2002年4月5日《上海证券报》及《香港商报》本公司二届四次董事会决议公告。 上述出售及收购事项对本公司业务的连续性、管理层稳定性均无影响。 （六）报告期内，公司聘请的会计师事务所更名及支付报酬情况 1、经公司2001年度股东大会决议，公司决定聘请普华永道中天会计师事务所为公司2002年度A、B股审计机构，聘期一年。 2、报告年度公司支付给普华永道中天会计师事务所的审计费用为88万元人民币，该审计机构已为公司提供审计服务的连续年限为7年。 说明： 报告期内，接安达信·华强会计师事务所通知，由于安达信公司及安达信·华强会计师事务所在香港及中国大陆业务将于2002年7月1日正式并入普华永道，原安达信·华强更名为普华永道中天（具备境内外审计资格），故公司2001年度股东大会将原二届四次董事会决议之“聘请安达信公司及安达信·华强会计师事务所”更改为“聘请普华永道中天会计师事务所”。该事项详见2002年5月10日《上海证券报》和《香港商报》本公司2001年度股东大会决议公告。 （七）报告期内公司或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。 （八）报告期内，公司、公司董事会及董事未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责。 （九）其它重大事项： 1、报告期内，公司共接待境内外游客1,354,834人次，较去年同期增长0.8%，创历史最好水平。 2、报告期内，根据黄山市物价局《公告》，黄山风景区门票价格上调事宜已履行全部法定程序，并将于5月1日起执行。该事项公告于2002年3月22日的《上海证券报》和《香港商报》上。 3、报告期内，有关新闻媒体对黄山风景区生态环境遭到破坏的失实报道，经国家建设部专门调查小组认真调查核实，确认报道与实际情况严重不符。该事项未影响本公司的经营状况。 4、同意中国旅游商贸服务总公司购回中国泛旅实业发展股份有限公司持有的黄山玉屏客运索道有限责任公司20％股权。 报告期内，本公司分别接中国旅游商贸服务总公司（以下简称“中国旅贸”）及中国泛旅实业发展股份有限公司（以下简称“中国泛旅”）的《征询函》。函称中国旅贸现正与北京航天卫星应用总公司联合对中国泛旅进行资产重组。中国旅贸计划将原发起设立中国泛旅时注入的玉屏索道20%股权购回。现两公司来函征询本公司意见，并希望获得本公司的同意。 鉴于与中国旅游商贸服务总公司长期友好合作关系，经2002年6月21日召开的二届六次董事会讨论研究，公司决定同意中国旅贸购回原由中国泛旅持有的黄山玉屏客运索道有限责任公司20％的股权。 5、报告期内，经国务院国函[2002]40号文件批准，“花山谜窟—渐江风景名胜区”被正式列入第四批国家重点风景名胜区行列。 注：花山谜窟旅游开发有限责任公司由本公司与黄山市屯溪区合作开发经营。 6、黄山西海大峡谷新景区已于今年5月1日全面对游客开放。位于黄山风景区西部的西海大峡谷，是黄山风景区中最秀丽、最深邃的部分，该景区约25平方公里，景点集中，以奇秀著称，众多的巧石和神秘的深壑幽谷，无数山峰如刀劈斧斫般，巨型石片垒积木似地堆积起来，形成破碎状的峰林坐落在深谷之中，是黄山最具代表性和刺激性，最有吸引力和震撼力，最能展示大自然的鬼斧神工和祖国山河雄奇壮美的景区。随着西海大峡谷新景区的开放，将使黄山景区内的西海—光明顶—天海—白云景区相贯通，形成一个新循环，扩大了黄山景区的游客容量，分流进入黄山景区的游客，可大大缓解黄山景区旅游旺季“客满为患”的压力，同时也为黄山风景区拟进行的分区旅游奠定了基础。 十、财务报告 审计报告 普华永道审字(2003)第474号 黄山旅游发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团（包括贵公司及合并子公司）2002年12月31日的母公司及合并资产负债表和2002年度的母公司及合并利润表、母公司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 肖峰 注册会计师 2003年 4月17日 马颖旎 1、会计报表 2002年12月31日资产负债表 金额单位：人民币元 2002年12月31日 资产 附注 合并 流动资产 货币资金 五(1) 261,346,240 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 五(2)、七(6) 494,683 应收账款 五(3)、六(1)、七(6) 20,951,564 其他应收款 五(3)、六(1)、七(6) 33,843,489 预付账款 五(4) 1,116,110 应收补贴款 - 存货 五(5) 9,432,048 待摊费用 773,471 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 327,957,605 长期投资 长期股权投资 五(6)、六(2) 112,793,963 长期债权投资 - 长期投资合计 112,793,963 其中：合并价差 - 固定资产 固定资产原价 五(7) 680,609,600 减：累计折旧 五(7) (240,218,068) 固定资产净值 440,391,532 减：固定资产减值准备 五(7) - 固定资产净额 440,391,532 工程物资 - 在建工程 五(8) 45,648,697 固定资产清理 - 固定资产合计 486,040,229 无形资产及其他资产 无形资产 五(9) 19,579,504 长期待摊费用 五(10) 46,200,684 其他长期资产 五(11) 3,300,000 无形资产及其他资产合计 69,080,188 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 995,871,985 2001年12月31日 2002年12月31日 资产 合并 母公司 流动资产 货币资金 244,590,202 238,639,935 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 2,539,307 494,683 应收账款 25,171,567 1,129,410 其他应收款 56,113,686 120,600,109 预付账款 904,868 261,297 应收补贴款 - - 存货 8,990,801 6,230,253 待摊费用 318,594 532,356 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 338,629,025 367,888,043 长期投资 长期股权投资 149,541,018 151,089,559 长期债权投资 - - 长期投资合计 149,541,018 151,089,559 其中：合并价差 - - 固定资产 固定资产原价 676,007,651 451,084,489 减：累计折旧 (218,260,155) (174,196,449) 固定资产净值 457,747,496 276,888,040 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 457,747,496 276,888,040 工程物资 - - 在建工程 31,220,883 44,886,737 固定资产清理 - - 固定资产合计 488,968,379 321,774,777 无形资产及其他资产 无形资产 58,011,111 9,647,625 长期待摊费用 16,020,612 43,070,264 其他长期资产 8,720,531 200,000 无形资产及其他资产合计 82,752,254 52,917,889 递延税项 递延税款借项 - - 资产总计 1,059,890,676 893,670,268 2001年12月31日 资产 母公司 流动资产 货币资金 226,118,489 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 2,539,307 应收账款 6,097,993 其他应收款 144,124,532 预付账款 314,225 应收补贴款 - 存货 6,341,710 待摊费用 102,243 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 385,638,499 长期投资 长期股权投资 195,243,900 长期债权投资 - 长期投资合计 195,243,900 其中：合并价差 - 固定资产 固定资产原价 446,612,540 减：累计折旧 (161,752,897) 固定资产净值 284,859,643 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 284,859,643 工程物资 - 在建工程 30,691,358 固定资产清理 - 固定资产合计 315,551,001 无形资产及其他资产 无形资产 46,924,868 长期待摊费用 12,212,166 其他长期资产 200,000 无形资产及其他资产合计 59,337,034 递延税项 递延税款借项 - 资产总计 955,770,434 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 2002年12月31日资产负债表（续） 金额单位：人民币元 2002年12月31 负债和股东权 日 益 附注 合并 流动负债 短期借款 五(12) 38,300,000 应付票据 - 应付账款 五(13)、七(6) 13,630,138 预收账款 - 应付工资 10,460,693 应付福利费 3,034,381 应付股利 五(14)、七(6) 10,465,000 应付利息 - 应交税金 五(15) 14,542,459 其他应交款 839,870 其他应付款 五(13)、七(6) 81,104,671 预提费用 五(16) 5,900,169 预计负债 - 一年内到期的长期负债 五(17) 30,000,000 其他流动负债 326,834 流动负债合计 208,604,215 长期负债 长期借款 五(18) 2,985,580 应付债券 - 长期应付款 五(19)、七(6) 26,143,845 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 29,129,425 递延税项 递延税款贷项 - 负债合计 237,733,640 少数股东权益 7,771,482 股东权益 股本 五(20) 302,900,000 资本公积 五(21) 255,570,556 盈余公积 五(22) 99,866,599 其中：法定公益金 35,377,564 未分配利润 五(23) 92,029,708 股东权益合计 750,366,863 负债和股东权益总计 995,871,985 2001年12月31 2002年12月31 负债和股东权 日 日 益 合并 母公司 流动负债 短期借款 92,250,000 - 应付票据 - - 应付账款 10,858,443 3,330,283 预收账款 - - 应付工资 5,251,292 9,230,241 应付福利费 3,814,059 2,218,539 应付股利 9,087,000 10,465,000 应付利息 - - 应交税金 14,238,697 9,712,457 其他应交款 800,430 822,581 其他应付款 39,526,692 68,504,648 预提费用 4,040,216 5,707,242 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 10,000,000 30,000,000 其他流动负债 329,883 326,834 流动负债合计 190,196,712 140,317,825 长期负债 长期借款 100,913,580 2,985,580 应付债券 - - 长期应付款 27,636,343 - 专项应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 128,549,923 2,985,580 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 318,746,635 143,303,405 少数股东权益 10,227,080 - 股东权益 股本 302,900,000 302,900,000 资本公积 255,570,556 255,570,556 盈余公积 90,019,934 87,725,318 其中：法定公益金 31,925,291 31,330,471 未分配利润 82,426,471 104,170,989 股东权益合计 730,916,961 750,366,863 负债和股东权益总计 1,059,890,676 893,670,268 2001年12月31 负债和股东权 日 益 母公司 流动负债 短期借款 56,600,000 应付票据 - 应付账款 1,119,696 预收账款 - 应付工资 3,734,589 应付福利费 2,436,406 应付股利 9,087,000 应付利息 - 应交税金 10,909,621 其他应交款 787,181 其他应付款 24,398,410 预提费用 3,967,920 预计负债 - 一年内到期的长期负债 10,000,000 其他流动负债 329,883 流动负债合计 123,370,706 长期负债 长期借款 100,913,580 应付债券 - 长期应付款 569,187 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 101,482,767 递延税项 递延税款贷项 - 负债合计 224,853,473 少数股东权益 - 股东权益 股本 302,900,000 资本公积 255,570,556 盈余公积 80,583,106 其中：法定公益金 28,779,681 未分配利润 91,863,299 股东权益合计 730,916,961 负债和股东权益总计 955,770,434 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 2002年度利润表 金额单位：人民币元 2002年度 项目 附注 合并 一、主营业务收入 五(24)、六(3) 456,801,571 减：主营业务成本 五(24)、六(4) (280,214,444) 主营业务税金及附加 五(25) (15,613,538) 二、主营业务利润 160,973,589 加：其他业务利润 五(26) 4,066,885 减：营业费用 - 管理费用 (104,555,673) 财务费用-净额 五(27) (4,437,477) 三、营业利润 56,047,324 加：投资收益/(损失) 五(28)、六(5) 4,662,945 补贴收入 - 营业外收入 五(29) 1,194,681 减：营业外支出 五(30) (5,416,339) 四、利润总额 56,488,611 减：所得税 三(2) (30,587,050) 少数股东损益 (393,659) 五、净利润 25,507,902 2001年度 2002年度 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 398,744,553 313,286,155 减：主营业务成本 (211,093,627) (181,977,231) 主营业务税金及附加 (14,230,838) (13,141,742) 二、主营业务利润 173,420,088 118,167,182 加：其他业务利润 3,892,342 2,408,912 减：营业费用 - - 管理费用 (76,288,590) (85,916,337) 财务费用-净额 (11,971,666) (245,965) 三、营业利润 89,052,174 34,413,792 加：投资收益/(损失) (4,681,086) 12,052,690 补贴收入 - - 营业外收入 2,290,273 1,096,155 减：营业外支出 (11,348,519) (4,838,757) 四、利润总额 75,312,842 42,723,880 减：所得税 (29,876,565) (17,215,978) 少数股东损益 375,773 - 五、净利润 45,812,050 25,507,902 2001年度 项目 母公司 一、主营业务收入 262,357,135 减：主营业务成本 (120,260,381) 主营业务税金及附加 (11,567,898) 二、主营业务利润 130,528,856 加：其他业务利润 2,410,176 减：营业费用 - 管理费用 (56,460,902) 财务费用-净额 (6,366,744) 三、营业利润 70,111,386 加：投资收益/(损失) (1,190,294) 补贴收入 - 营业外收入 2,191,730 减：营业外支出 (11,273,633) 四、利润总额 59,839,189 减：所得税 (14,027,139) 少数股东损益 - 五、净利润 45,812,050 补充资料： 2002年度累计数 项目 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位亏损 (5,151,897) (5,151,897) 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 2001年度累计数 项目 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位亏损 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 2,196,045 2,196,045 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 2002年度利润分配表 金额单位：人民币元 2002年度 2001年度 项目 合并 合并 一、净利润 25,507,902 45,812,050 加：年初未分配利润 82,426,471 75,088,579 住房周转金调整 - (20,290,987) 住房周转金调整影响利润分配数 - 5,681,476 其它转入 - - 二、可供分配的利润 107,934,373 106,291,118 减：提取法定盈余公积 (4,353,760) (5,881,387) 提取法定公益金 (3,452,273) (5,231,296) 提取职工奖励及福利基金 - - 三、可供股东分配的利润 100,128,340 95,178,435 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 (2,040,632) (3,664,964) 应付普通股股利 (6,058,000) (9,087,000) 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 92,029,708 82,426,471 2002年度 2001年度 项目 母公司 母公司 一、净利润 25,507,902 45,812,050 加：年初未分配利润 91,863,299 82,575,134 住房周转金调整 - (20,290,987) 住房周转金调整影响利润分配数 - 5,681,476 其它转入 - - 二、可供分配的利润 117,371,201 113,777,673 减：提取法定盈余公积 (2,550,790) (4,581,205) 提取法定公益金 (2,550,790) (4,581,205) 提取职工奖励及福利基金 - - 三、可供股东分配的利润 112,269,621 104,615,263 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 (2,040,632) (3,664,964) 应付普通股股利 (6,058,000) (9,087,000) 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 104,170,989 91,863,299 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 2002年度现金流量表 金额单位：人民币元 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 453,295,417 收到的税费返回 4,476,000 收到的其他与经营活动有关的现金 4,452,434 现金流入小计 462,223,851 购买商品、接受劳务支付的现金 (185,374,780) 支付给职工以及为职工支付的现金 (57,028,394) 支付的各项税费 (53,568,249) 支付的其他与经营活动有关的现金 (41,902,457) 现金流出小计 (337,873,880) 经营活动产生的现金流量净额 124,349,971 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 31,200,000 取得投资收益所收到的现金 10,210,000 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 39,176,108 收到的其他与投资活动有关的现金 19,504,873 现金流入小计 100,090,981 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (55,347,995) 投资所支付的现金 (4,400,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 (21,939,162) 现金流出小计 (81,687,157) 投资活动产生的现金流量净额 18,403,824 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 68,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 68,000,000 还债务所支付的现金 (201,820,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (14,116,919) 其中：子公司支付少数股东股利 (3,699,257) 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 (215,936,919) 筹资活动产生的现金流量净额 (147,936,919) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净减少额 (5,183,124) 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 312,299,796 收到的税费返回 4,476,000 收到的其他与经营活动有关的现金 2,695,935 现金流入小计 319,471,731 购买商品、接受劳务支付的现金 (104,522,384) 支付给职工以及为职工支付的现金 (47,269,325) 支付的各项税费 (38,794,032) 支付的其他与经营活动有关的现金 (31,724,417) 现金流出小计 (222,310,158) 经营活动产生的现金流量净额 97,161,573 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 31,200,000 取得投资收益所收到的现金 25,007,031 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 38,678,506 收到的其他与投资活动有关的现金 19,199,993 现金流入小计 114,085,530 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (50,736,577) 投资所支付的现金 (4,400,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 (21,089,162) 现金流出小计 (76,225,739) 投资活动产生的现金流量净额 37,859,791 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 68,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 68,000,000 还债务所支付的现金 (202,600,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (8,989,080) 其中：子公司支付少数股东股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 (211,589,080) 筹资活动产生的现金流量净额 (143,589,080) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净减少额 (8,567,716) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 2002年度现金流量表（续） 金额单位：人民币元 补充资料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 25,507,902 加：少数股东损益 393,659 计提的资产减值准备 12,946,159 固定资产折旧 36,923,336 无形资产摊销 1,431,607 长期待摊费用摊销 10,959,056 摊销A股冻结资金利息 (569,187) 待摊费用的增加 (454,877) 预提费用的增加 1,859,953 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,827,450 固定资产报废损失(减：收益) - 财务费用 4,395,644 投资收益 (4,662,945) 递延税款贷项(减：借项) - 存货的（增加）减少 (441,247) 经营性应收项目的(增加)减少 (2,385,317) 经营性应付项目的增加 34,618,778 其他 经营活动产生的现金流量净额 124,349,971 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 239,407,078 减：现金的年初余额 (244,590,202) 现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净减少额 (5,183,124) 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 25,507,902 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 8,865,558 固定资产折旧 23,485,699 无形资产摊销 277,243 长期待摊费用摊销 10,028,673 摊销A股冻结资金利息 (569,187) 待摊费用的增加 (430,113) 预提费用的增加 1,739,322 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,401,702 固定资产报废损失(减：收益) - 财务费用 116,311 投资收益 (12,052,690) 递延税款贷项(减：借项) - 存货的（增加）减少 111,457 经营性应收项目的(增加)减少 1,358,228 经营性应付项目的增加 35,321,468 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 97,161,573 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 217,550,773 减：现金的年初余额 (226,118,489) 现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净减少额 (8,567,716) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 2、会计报表附注 黄山旅游发展股份有限公司 会计报表附注 截至2002年12月31日止年度 （除特别注明外，金额单位为人民币元） （一） 公司简介 黄山旅游发展股份有限公司（以下简称“本公司”），是于1996年11月18日在中华人民共和国（“中国”）安徽省黄山市成立的股份公司。于2002年12月31日本公司的股本为302,900,000元，分为302,900,000股，包括由黄山旅游集团于1996年11月18日以其所属单位的净资产进行重组以换取的113,000,000股国有法人股，分别于1996年10月30日及1997年4月17日经有关单位同意，发行境内上市外资股（B股）80,000,000股及境内上市人民币普通股（A股）40,000,000股，和于1999年10月15日经本公司股东大会决议，自资本公积金按每10股转增3股的比例转增股本，共计69,900,000股，每股面值均为人民币1元。 本公司的B股及A股均在上海证券交易所上市。 于2002年12月31日，本公司拥有之控股子公司列示于附注四，本公司及其子公司以下统称为“本集团”。 本集团主要经营旅游服务、酒店经营、旅游运输、饮食服务、旅游资源开发、旅游商品开发销售、其他与旅游相关贸易活动及广告代理。 （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、《企业会计制度》及相关规定编制。 2会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。 3记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 4记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，以外币为单位的非货币性资产和负债按历史汇率折算成人民币。以外币为单位的货币性资产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益直接记入当年度损益。 6现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提，本集团对回收有困难的应收款项，结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备。 对于应收账款在考量了专项坏账准备后，对于其余的应收账款按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备： 账龄 比例 1年以内 3% 1-2年以内 50% 2年以内 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 8存货 存货包括食品及饮料、物料、备品备件、库存商品及低值易耗品。存货于取得时按实际成本入账。除低值易耗品外的存货发出时的成本以加权平均法核算，低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算成本。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去估计销售费用及相关税金后的金额确定。 9长期股权投资 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20％或20％以上，采用权益法核算。对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额20%以下的，采用成本法核算。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司、合营企业及联营企业，子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其具有重大影响的被投资单位。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法按10年摊销。 10固定资产计价和折旧 固定资产系指为提供劳务或经营管理而持有的、使用期限在1年以上且单位价值较高的房屋、建筑物及与经营有关的设备等。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 房屋及建筑物 5至40年 索道设备 24年 机器设备 6至20年 通讯设备 3至14年 运输设备 5至10年 其他 5至8年 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 3% 2.4%至19.4% 索道设备 3% 4.04% 机器设备 3% 4.9%至16.2% 通讯设备 3% 6.9%至32.3% 运输设备 3% 9.7%至19.4% 其他 3% 4.9%至24.2% 11在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 12无形资产计价和摊销 无形资产为土地使用权。 购入的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，在土地使用权批准使用年限与受益期间两者孰短的期限内以直线法摊销。 13长期待摊费用 长期待摊费用包括道路、水电增容费、新景区开发支出及已经支出但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。采用直线法在3至40年的受益期限内分期平均摊销。 14资产减值 除应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 15职工社会保障 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期营业成本和费用。 16收入确认 (a)主营业务收入 主营业务收入主要指经营宾馆、酒店的客房及餐饮收入，该项收入于服务完成时予以确认；索道客运收入及黄山风景区门票收入，该项收入按收付实现制确认。 (b)其他收入 利息收入，按存款的存期时间和实际收益率计算确认。 17所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 18合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合 并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及 未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入 合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 （三） 税项 1营业税及附加 本集团承担的营业税及附加列示如下： 税种 税率 计税基础 营业税 3%或5% 园林门票营业收入的3％ 索道门票营业收入的3％ 旅行社营业额（收取旅游费减 去代付费用后余额）的5％ 酒店营业收入的5％ 城市维护建设税 5% 应缴营业税的5％ 教育费附加 3% 应缴营业税的3％ 水利基金 1% 应缴营业税的1％ 2企业所得税 本公司及其子公司适用的企业所得税率为33％。 根据财政部于2000年10月颁布财税[2000]99号文，规定上市公司企业所得税先按33%的法定税率征收再返还18%，实征15%的优惠政策，实施至2001年12月31日。对于返还的税款，本公司于实际收到时冲减当年度的所得税费用。于2002年度，本公司实际收到所得税返还4,476,000元冲减当年度所得税费用。 （四） 控股子公司 本公司的控股子公司及其纳入本集团合并情况： 被投资单位全称 注册资本 黄山海外旅行社 948,600 黄山玉屏客运索道有限 责任公司 19,000,000 黄山徽文化旅游开发有 限责任公司 3,368,000 黄山皮蓬文化发展有限 责任公司 5,000,000 美元 黄山太平索道有限公司 6,975,000 黄山市中国旅行社 2,200,000 黄山中国国际旅行社 1,500,000 黄山友谊公司 860,317 黄山顺通旅游汽车有限 责任公司 5,456,000 被投资单位全称 主要业务 黄山海外旅行社 经营一类旅行社业务；信息咨询服务 黄山玉屏客运索道有限 责任公司 客运索道运输；工艺美术品销售 黄山徽文化旅游开发有 限责任公司 旅游接待、服务；旅游纪念品开发、销售 黄山皮蓬文化发展有限 责任公司 广告代理、策划、设计、发布制作 黄山太平索道有限公司 客运索道运输；代办售票餐饮购物服务 经营入境旅游和国内旅游业务；工艺美术品、 黄山市中国旅行社 土特产品销售 经营入境旅游和国内旅游业务；中国公民出 黄山中国国际旅行社 境旅游代理；工艺美术品、土特产品销售 日用百货、旅游纪念品、食品销售；饮食、 黄山友谊公司 客货运输服务 黄山顺通旅游汽车有限 责任公司 旅游客运、汽车零配件销售 本公司 被投资单位全称 对其投资额 黄山海外旅行社 948,600 黄山玉屏客运索道有限 责任公司 15,200,000 黄山徽文化旅游开发有 限责任公司 2,357,600 黄山皮蓬文化发展有限 责任公司 4,500,000 美元 黄山太平索道有限公司 4,882,500 黄山市中国旅行社 2,200,000 黄山中国国际旅行社 1,500,000 黄山友谊公司 860,317 黄山顺通旅游汽车有限 责任公司 4,606,000 本公司所占比例 被投资单位全称 直接 间接 黄山海外旅行社 100% - 黄山玉屏客运索道有限 责任公司 80% - 黄山徽文化旅游开发有 限责任公司 70% - 黄山皮蓬文化发展有限 责任公司 90% - 黄山太平索道有限公司 70% - 黄山市中国旅行社 100% - 黄山中国国际旅行社 100% - 黄山友谊公司 100% - 黄山顺通旅游汽车有限 责任公司 - 84.42% 是否纳入 被投资单位全称 合并范围 黄山海外旅行社 是 黄山玉屏客运索道有限 责任公司 是 黄山徽文化旅游开发有 限责任公司 是 黄山皮蓬文化发展有限 责任公司 是 黄山太平索道有限公司 是 黄山市中国旅行社 是 黄山中国国际旅行社 是 黄山友谊公司 是 黄山顺通旅游汽车有限 责任公司 是 于2002年1月，本公司之全资子公司黄山海外旅行社、黄山市中国旅行社（“中旅”）及黄山中国国际旅行社（“国旅”）与黄山旅游集团之子公司黄山国际大酒店共同投资5,456,000元成立黄山顺通旅游汽车有限责任公司（“顺通公司”）。黄山海外旅行社、中旅及国旅分别占顺通公司26.35%、36.99%和21.08%的股权。 （五） 合并会计报表主要项目注释 1货币资金 2002年12月31日 2001年12月31日 现金 2,254,329 3,084,442 259,091,911 银行存款 241,505,760 261,346,240 244,590,202 于2002年12月31日，货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币 8.2773 美元 3,020,252 24,999,532 港元 170,238 1.0611 180,640 日元 1,112,438 0.0690 76,797 25,256,969 于2002年12月31日，列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 货币资金 261,346,240 减：3个月以上的定期存款 (21,089,162) 受到限制的银行存款（信用证保证金） (850,000) 239,407,078 2应收利息 2002年12月31日 2001年12月31日 494,683 2,539,307 应收定期银行存款利息 3应收账款及其他应收款 (1)应收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 43,616,604 40,626,907 应收账款 (22,665,040) (15,455,340) 减：坏账准备 20,951,564 25,171,567 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 27,173,070 63% (6,445,071) 1-2年 5,868,588 13% (5,645,023) 2-3年 3,453,031 8% (3,453,031) 3年以上 7,121,915 16% (7,121,915) 43,616,604 100% (22,665,040) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 26,008,682 64% (2,099,521) 1-2年 5,900,335 15% (4,637,929) 2-3年 1,686,716 4% (1,686,716) 3年以上 7,031,174 17% (7,031,174) 40,626,907 100% (15,455,340) 截至2002年12月31日止，应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 于2002年12月31日，本集团应收账款前五名金额合计为12,955,684元（2001年：11,563,098元），占应收账款总额的29.7%（2001年：28.5%）。 (2)其他应收款 2002年12月31日 2001年12月31日 其他应收款 48,663,860 56,691,398 减：坏账准备 (5,292,819) (577,712) 43,371,041 56,113,686 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 17,849,971 37% (263,430) 1-2年 13,987,595 29% (273,182) 2-3年 2,968,296 6% (36,960) 3年以上 13,857,998 28% (4,719,247) 48,663,860 100% (5,292,819) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 24,126,678 43% (63,719) 1-2年 8,806,685 15% (22,951) 2-3年 13,755,760 24% (166,248) 3年以上 10,002,275 18% (324,794) 56,691,398 100% (577,712) 于2002年12月31日，本集团其他应收款前五名金额合计为26,839,620元（2001年：40,085,764元），占其他应收款总额的55.2%（2001年：71.9%）。截至2002年12月31日止，其他应收款中包括本公司已预付投资款4,400,000元。该投资款系根据本公司、北京京北龙源商贸有限公司与中国发展研究基金会所签定之《股权转让合同》，本公司与北京京北龙源商贸有限公司将分别以8,800,00元和35,200,000元购买中国发展研究基金会所拥有北京劳动大厦20%和80%的股权而预付的投资款。持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的黄山旅游集团和其他关联方欠款见附注七(6c)。 4预付账款 2002年12月31日 金额 比例(%) 账龄 1年以内 1,116,110 100% 2001年12月31日 金额 比例(%) 账龄 1年以内 904,868 100% 预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项。 5存货 2002年12月31日 812,484 食品及饮料 6,090,374 物料及备品备件 605,251 库存商品 1,923,939 低值易耗品 9,432,048 2001年12月31日 873,579 食品及饮料 6,437,205 物料及备品备件 320,732 库存商品 1,359,285 低值易耗品 8,990,801 截至2002年12月31日止，本集团的存货无明显跌价迹象，故无需对存货提取跌价准备。 6长期股权投资 2002年1月1日 本年增加 联营公司(6(a)) 40,121,129 279,042 合营公司(6(b)) 2,518,009 302,676 其他(6(c)) 100,000,000 - 股权投资差额(6(d)) 6,901,880 - 减：长期投资减值准备 - - 149,541,018 581,718 本年减少 2002年12月31日 联营公司(6(a)) (36,561,897) 3,838,274 合营公司(6(b)) - 2,820,685 其他(6(c)) - 100,000,000 股权投资差额(6(d)) (766,876) 6,135,004 减：长期投资减值准备 - - (37,328,773) 112,793,963 本集团的长期股权投资无投资变现及收益汇回的限制。 (a)联营公司 注册资本比例 投资金额 投资起 2002年 2002 2002年 黄河宾馆 23.22% 23.22% 1,440,000 15年 长春净月潭游乐有 50年 20% 20% 2,000,000 限公司 黄山锦江国际管理 15年 40% 40% 400,000 有限责任公司 黄山松柏乡村俱乐 2年 39% - 39,000,000 部有限公司 42,840,000 累计权益变动 本年2002年 2002年 黄河宾馆 1,440,000 (72,456) 长春净月潭游乐有 2,000,000 (13,594) 限公司 黄山锦江国际管理 400,000 285,016 有限责任公司 黄山松柏乡村俱乐 (39,000,000) - 部有限公司 3,840,000 (2,449,137) 本年 2002年 黄河宾馆 (6,631) (79,087) 长春净月潭游乐有 限公司 263,045 249,451 黄山锦江国际管理 有限责任公司 22,628 307,644 黄山松柏乡村俱乐 部有限公司 (2,648,103) - 279,042 478,008 累计分得红利 2002年 本年 2002年 黄河宾馆 - - - 长春净月潭游乐有 - (210,000) (210,000) 限公司 黄山锦江国际管理 (269,734) - (269,734) 有限责任公司 黄山松柏乡村俱乐 - - - 部有限公司 (269,734) (210,000) (479,734) 账面金额 2002年 2002 黄河宾馆 1,367,544 1,360,913 长春净月潭游乐有 1,986,406 2,039,451 限公司 黄山锦江国际管理 415,282 437,910 有限责任公司 黄山松柏乡村俱乐 - 36,351,897 部有限公司 40,121,129 3,838,274 本公司于2002年4月10日与黄山松柏乡村俱乐部有限公司的另一股东香港汇超发展有限 公司签订股权转让协议，本公司以31,200,000元转让所持有的39%黄山松柏乡村俱乐部有 限公司的股权予香港汇超发展有限公司。 (b)合营公司 注册资本比例 投资金额 投资起止 2002年 2002年 2002年 期限 1月1日 12月31日 1月1日 黄山市花山谜窟旅游 开发有限责任公司 40年 51% 51% 3,000,000 累计权益变动 2002年 2002年 本年 12月31日 1月1日 增减额 黄山市花山谜窟旅游 开发有限责任公司 3,000,000 (481,991) 302,676 账面金额 2002年 2002年 12月31 1月1 2002年 日 日 12月31日 黄山市花山谜窟旅游 开发有限责任公司 (179,315) 2,518,009 2,820,685 本公司于2000年4月17日与黄山市屯溪花山旅游开发有限责任公司签订合作协议，成立黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司，合作期限为四十年。按照合作协议和公司章程黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司成立后前五年盈亏分配比例按本公司与黄山市屯溪花山旅游开发有限责任公司投资比例进行，以后各年按65%和 35%进行分配。 (c)其他长期股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 投资金额 华安证券有限责任公司 无限期 100,000,000 被投资公司名称 占被投资公司注册资本比例 华安证券有限责任公司 5.87% (d)股权投资差额 初始金额 年初余额 本年摊销 黄山市中国旅行社 669,295 602,366 (66,929) 黄山中国国际旅行社 824,056 741,651 (82,406) 黄山友谊公司 301,299 271,169 (30,130) 黄山太平索道有限公司 5,874,105 5,286,694 (587,411) 7,668,755 6,901,880 (766,876) 累计摊销 摊余价值 黄山市中国旅行社 (133,858) 535,437 黄山中国国际旅行社 (164,811) 659,245 黄山友谊公司 (60,260) 241,039 黄山太平索道有限公司 (1,174,822) 4,699,283 (1,533,751) 6,135,004 股权投资差额按直线法分十年摊销。 7固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 索道设备 成本 年初金额 295,366,396 249,271,996 本年增加 11,554,647 1,594,940 重分类 - - 本年减少 (5,009,884) (841,848) 年末金额 301,911,159 250,025,088 累计折旧 年初金额 71,074,661 78,389,937 本年计提 9,080,019 11,030,602 重分类 - - 本年减少 (2,266,595) - 年末金额 77,888,085 89,420,539 净值 年末金额 224,023,074 160,604,549 年初金额 224,291,735 170,882,059 减值准备 年初金额 - - 本年增加 - - 本年减少 - - 年末余额 - - 净额 年末金额 224,023,074 160,604,549 年初金额 224,291,735 170,882,059 机器设备 通讯设备 成本 年初金额 33,071,055 6,940,985 本年增加 3,638,537 117,293 重分类 283,510 (727,090) 本年减少 (1,656,602) (1,024,128) 年末金额 35,336,500 5,307,060 累计折旧 年初金额 13,030,966 3,929,507 本年计提 3,525,028 681,416 重分类 77,701 (274,462) 本年减少 (822,814) (872,738) 年末金额 15,810,881 3,463,723 净值 年末金额 19,525,619 1,843,337 年初金额 20,040,089 3,011,478 减值准备 年初金额 - - 本年增加 - - 本年减少 - - 年末余额 - - 净额 年末金额 19,525,619 1,843,337 年初金额 20,040,089 3,011,478 运输设备 其他 成本 年初金额 29,805,465 61,551,754 本年增加 5,397,254 2,845,608 重分类 - 443,580 本年减少 (3,874,749) (8,139,119) 年末金额 31,327,970 56,701,823 累计折旧 年初金额 17,963,352 33,871,732 本年计提 4,652,060 7,954,211 重分类 - 196,761 本年减少 (3,269,090) (7,734,186) 年末金额 19,346,322 34,288,518 净值 年末金额 11,981,648 22,413,305 年初金额 11,842,113 27,680,022 减值准备 年初金额 - - 本年增加 - - 本年减少 - - 年末余额 - - 净额 年末金额 11,981,648 22,413,305 年初金额 11,842,113 27,680,022 合计 成本 年初金额 676,007,651 本年增加 25,148,279 重分类 - 本年减少 (20,546,330) 年末金额 680,609,600 累计折旧 年初金额 218,260,155 本年计提 36,923,336 重分类 - 本年减少 (14,965,423) 年末金额 240,218,068 净值 年末金额 440,391,532 年初金额 457,747,496 减值准备 年初金额 - 本年增加 - 本年减少 - 年末余额 - 净额 年末金额 440,391,532 年初金额 457,747,496 2002年度增加数中12,590,812元（2001年：46,478,431元）系从在建工程转入。截至2002年12月31日止，固定资产中原值为8,418,189元，净值为6,974,875元的房屋及建筑物作为短期抵押借款之抵押物（附注五(12)）。 截至2002年12月31日止，本集团的固定资产无明显减值迹象，故无需对固定资产提取减值准备。 8在建工程 2002 工程名称 预算数 1月1 本年增加 华山宾馆改造工程 52,000,000 16,822,150 15,331,096 西海山庄改造工程 14,000,000 2,879,483 10,186,382 黄山宾馆改造工程 600,000 486,343 12,252 西海观光缆车工程 不适用 877,094 144,258 西海大峡谷道路工程 不适用 8,232,866 1,820,000 其他 不适用 1,922,947 14,223,204 减：在建工程减值准备 - - 31,220,883 41,717,192 本年转入 2002 工程名称 固定资产 其他减少数 12月31 华山宾馆改造工程 - - 32,153,246 西海山庄改造工程 (1,245,828) - 11,820,037 黄山宾馆改造工程 - - 498,595 西海观光缆车工程 - - 1,021,352 西海大峡谷道路工程 - (10,052,866) - 其他 (11,344,984) (3,624,348) 1,176,819 减：在建工程减值准备 - (1,021,352) (1,021,352) (12,590,812) (14,698,566) 45,648,697 工程投入占预 工程名称 资金来源 算的比例 华山宾馆改造工程 自有营运资金 62％ 西海山庄改造工程 自有营运资金 84％ 黄山宾馆改造工程 自有营运资金 83% 西海观光缆车工程 自有营运资金 不适用 西海大峡谷道路工程 自有营运资金 不适用 其他 自有营运资金 不适用 减：在建工程减值准备 其他减少数中13,254,563元转入长期待摊费用。 由于西海观光缆车工程未能获取有关部门同意建造之批准，故该工程目前已停建。截至2002年12月31日止，对其账面金额1,021,352元全额计提减值准备。除此之外，本集团其余在建工程无明显减值迹象，故无需对在建工程提取减值准备。 9无形资产 2002年 12月31日 原始金额 累计摊销额 黄山莲花宾馆土地使用权(a) 2,174,825 (327,484) 华山宾馆土地使用权(a) 8,914,900 (1,114,616) 黄山海外旅行社土地使用权(a) 394,542 (61,748) 黄山体育馆广告营销许可权(b) 28,000,000 (2,000,000) 股份大道广告营销许可权(c) 13,000,000 (2,000,000) 太平索道土地使用权 20,000,000 (11,666,718) 太平索道后方基地及职工宿舍土地使用权 1,670,667 (404,864) 74,154,934 (17,575,430) 2002年 1月1日 本年增加 黄山莲花宾馆土地使用权(a) 1,901,712 - 华山宾馆土地使用权(a) 8,023,156 - 黄山海外旅行社土地使用权(a) 342,658 - 黄山体育馆广告营销许可权(b) 26,000,000 - 股份大道广告营销许可权(c) 11,000,000 - 太平索道土地使用权 9,444,398 - 太平索道后方基地及职工宿舍土地使用权 1,299,187 - 58,011,111 - 本年转出 本年摊销 黄山莲花宾馆土地使用权(a) - (54,371) 华山宾馆土地使用权(a) - (222,872) 黄山海外旅行社土地使用权(a) - (9,864) 黄山体育馆广告营销许可权(b) (26,000,000) - 股份大道广告营销许可权(c) (11,000,000) - 太平索道土地使用权 - (1,111,116) 太平索道后方基地及职工宿舍土地使用权 - (33,384) (37,000,000) (1,431,607) 2002剩余摊销 12月31 黄山莲花宾馆土地使用权(a) 1,847,341 华山宾馆土地使用权(a) 7,800,284 黄山海外旅行社土地使用权(a) 332,794 黄山体育馆广告营销许可权(b) - 股份大道广告营销许可权(c) - 太平索道土地使用权 8,333,282 太平索道后方基地及职工宿舍土地使用权 1,265,803 19,579,504 期限 取得方式 黄山莲花宾馆土地使用权(a) 34 购入 华山宾馆土地使用权(a) 35 购入 黄山海外旅行社土地使用权(a) 26 购入 黄山体育馆广告营销许可权(b) 股份大道广告营销许可权(c) 太平索道土地使用权 8 购入 太平索道后方基地及职工宿舍土地使用权 18 购入 (a)上述土地使用权期限为自取得土地使用权证之日起十八至四十年。 (b)按本公司与黄山国际体育开发有限公司签定之协议，本公司支付28,000,000元以取得黄山体育馆自2000年起28年广告营销许可权。于2002年1月8日，本公司与黄山市万厦房地产开发有限公司（“万厦房地产”）签订广告营销权转让协议书，万厦房地产以26,000,000元向本公司购买此项广告营销许可权。 (c)根据本公司与黄山市人民政府的协议，本公司支付13,000,000元以取得黄山股份大道的广告营销许可权。于2002年2月18日，本公司与黄山远卓投资管理有限公司（“远卓投资”）签订广告营销权转让协议书，远卓投资以 11,000,000元向本公司购买此项广告营销许可权。 (d)截至2002年12月31日止，无形资产中原值为1,670,667元，净值为1,265,803元的土地使用权作为短期抵押借款之抵押物（附注五(12)）。 截至2002年12月31日止，本集团的无形资产无明显减值迹象，故无需对无形资产提取减值准备。 10长期待摊费用 2002年12月31日 原始金额累计摊销额 50,320,559 (17,442,177) 道路 水电增容费 4,039,372 (3,400,172) 工程修缮费 11,407,901 (6,513,041) 老景区整修及新景点开发支出 11,736,079 (6,215,930) 其他 5,236,672 (2,968,579) 82,740,583 (36,539,899) 2002年 1月1日 本年增加 2,158,124 36,014,095 道路 水电增容费 1,226,400 - 工程修缮费 4,671,507 2,458,739 老景区整修及新景点开发支出 6,423,145 1,078,261 其他 1,541,436 1,588,033 16,020,612 41,139,128 2002 剩余摊销 本年摊销 12月31 期限 (5,293,837) 32,878,382 道路 1-5 水电增容费 (587,200) 639,200 1-4 工程修缮费 (2,235,386) 4,894,860 1-5 老景区整修及新景点开发支出 (1,981,257) 5,520,149 1-36 其他 (861,376) 2,268,093 1-5 (10,959,056) 46,200,684 2002年内新增道路为天海至钓桥庵及西海大峡谷的道路，原始金额分别为20,000,000元及16,014,095元。 11其他长期资产 2002年12月31日 2001年12月31日 3,300,000 2,000,000 旅行社保证金 黄山区政府借款本金 - 5,000,000 黄山区政府借款计提利息 - 1,720,531 3,300,000 8,720,531 本公司之子公司太平索道借款予黄山区政府，该借款期限为5年，至2003年到期，年利率为7.56%，该借款由甘芙公路的收费收入、绿谷商苑出租和出售收入及黄山区政府所持有的黄山太平大酒店之股权作担保。于2002年12月31日，该款项账列其他应收款。 12短期借款 2002年12月31日 2001年12月31日 银行抵押借 6,000,000 4,650,000 款 银行担保借款 6,875,000 6,875,000 银行信用借 款 25,425,000 80,725,000 38,300,000 92,250,000 备注 银行抵押借 以房产及土地使用权抵押 款 银行担保借款 由湖北共和路桥有限公司及 黄山旅游集团担保 银行信用借 款 上述银行短期借款的年利率为2.88%至5.31%，其中短期抵押借款由净值6,974,875元（原值8,418,189元）的房屋及建筑物以及净值1,265,803元（原值1,670,667元）的土地使用权作为短期抵押借款之抵押物（附注五(7)、五(9)）。 13应付账款及其他应付款 (a)截至2002年12月31日止，应付账款及其他应付款余额中，无账龄超过3年的大额 应付账款及其他应付款。 (b)其他应付款 2002年12月31日 应付黄山旅游集团款项（附注七(6)） 35,095,089 应付管委会门票款专营权（附注七(6)） 11,651,745 应付西海饭店垫款（附注七(6)） 9,131,949 应付浙江省温岭市第二建筑工程有限公 司西海大峡谷工程款 5,840,000 应付中国泛旅借款（附注七(6)） 4,057,816 其他 24,855,624 90,632,223 2001年12月31日 应付黄山旅游集团款项（附注七(6)） - 应付管委会门票款专营权（附注七(6)） 3,593,208 应付西海饭店垫款（附注七(6)） - 应付浙江省温岭市第二建筑工程有限公 司西海大峡谷工程款 - 应付中国泛旅借款（附注七(6)） 6,657,816 其他 29,275,668 39,526,692 欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的黄山旅游集团和其他关联方欠款见附注七 (6)。 14应付股利 2002年12月31日 2001年12月31日 应付黄山旅游集团股利 （附注七(6)） 7,345,000 4,407,000 应付普通股股利 3,120,000 4,680,000 10,465,000 9,087,000 应付股利系2001年及2002年期后宣告股利。截至2002年12月31日止，2001年度股利除对黄山旅游集团部分尚未支付外，其余已全部支付。 15应交税金 2002年12月31日 2001年12月31日 10,252,512 12,453,278 应交企业所得税 应交营业税 3,487,525 1,107,406 其他 802,422 678,013 14,542,459 14,238,697 16预提费用 2002年12月31日 2001年12月31日 1,529,229 1,238,982 水电费 土地租金 1,810,692 - 审计费 880,000 1,100,000 其他 1,680,248 1,701,234 5,900,169 4,040,216 17一年内到期的长期负债 2002年12月31日 2001年12月31日 30,000,000 10,000,000 银行信用借款 于2002年12月31日，一年内到期长期负债为将于2003年12月29日到期之向中国农业银行黄山市分行所借三年期的景区开发贷款，年利率为3%。 18长期借款 2002年12月31日 2001年12月31日 2,985,580 100,913,580 银行信用借款 于2002年12月31日长期信用借款为政府拨改贷借款，无固定期限，年利率3.6%。 19长期应付款 2002年12月31日 香港中旅（集团）有限公司 (附注七(6)) 14,779,910 -借款本金 -应计利息 11,363,935 26,143,845 申购冻结资金利息收入 - 26,143,845 2001年12月31日 香港中旅（集团）有限公司 (附注七(6)) 16,649,910 -借款本金 -应计利息 10,417,246 27,067,156 申购冻结资金利息收入 569,187 27,636,343 20股本 2002年 1月1日 增发 配股 尚未流通股 发起人 其中：国家持有股 146,900,000 - - 境内法人持有股 - - - 境外法人持有股 - - - 其他 - - - 募集法人股 - - - 内部职工股 - - - 优先股或其他 - - - 其中：转配股 - - - 尚未流通股份合计 146,900,000 - - 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 52,000,000 - - 境内上市的外资股 104,000,000 - - 境外上市的外资股 - - - 其他 - - - 已上市流通股份合计 156,000,000 - - 股份总额 302,900,000 - - 送股 公积金转股 其他 尚未流通股 发起人 其中：国家持有股 - - - 境内法人持有股 - - - 境外法人持有股 - - - 其他 - - - 募集法人股 - - - 内部职工股 - - - 优先股或其他 - - - 其中：转配股 - - - 尚未流通股份合计 - - - 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 - - - 境内上市的外资股 - - - 境外上市的外资股 - - - 其他 - - - 已上市流通股份合计 - - - 股份总额 - - - 2002 小计 12月31 尚未流通股 发起人 其中：国家持有股 - 146,900,000 境内法人持有股 - - 境外法人持有股 - - 其他 - - 募集法人股 - - 内部职工股 - - 优先股或其他 - - 其中：转配股 - - 尚未流通股份合计 - 146,900,000 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 - 52,000,000 境内上市的外资股 - 104,000,000 境外上市的外资股 - - 其他 - - 已上市流通股份合计 - 156,000,000 股份总额 - 302,900,000 21资本公积 2002年1月1日 本年增加 本年减少 2002年12月31日 股本溢价 255,570,556 - - 255,570,556 资本公积包括以国有法人股面值从黄山旅游集团换取净资产而产生的溢价额及发行B股及A股之总发行收入超过面值并扣除因发行股票发生的相关费用，包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。资本公积可用以弥补以前年度亏损或转增股本。 22盈余公积 法定 法定 盈余公积金(a) 公益金(b) 2002年1月1日 35,070,898 31,925,291 本年增加 4,353,760 3,452,273 本年减少 - - 2002年12月31日 39,424,658 35,377,564 任意 盈余公积金(c) 合计 2002年1月1日 23,023,745 90,019,934 本年增加 2,040,632 9,846,665 本年减少 - - 2002年12月31日 25,064,377 99,866,599 (a)根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不得少于股本的25%。本公司2002年按净利润的10%提取法定盈余公积金（2001年：10%）。 (b)本公司按年度净利润的5%至10%提取法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司2002年按净利润的10%提取法定公益金（2001年：10%）。该提取方案尚须经股东大会批准。 (c)本公司任意盈余公积金的提取额须由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司2002年按净利润的8%提取任意公积金（2001年：8%）。该提取方案尚须经股东大会批准。 23未分配利润 2002年1月1日余额 82,426,471 加：本年实现的净利润 25,507,902 减：提取法定盈余公积金 (4,353,760) 提取法定公益金 (3,452,273) 提取任意盈余公积金 (2,040,632) 董事会提议分派的现金应付普通股股利 (6,058,000) 2002年12月31日余额 92,029,708 根据本公司章程及相关规定，股利分配按企业会计准则、《企业会计制度》及相关规定编制的法定账目及按国际财务报告准则编制的报表，两者当年度净利润及其年初未分配利润之和较低数，扣除当年度提取法定盈余公积金、法定公益金和任意盈余公积金后的余额作为可供股东分配利润的基础。于2002年12月31日，本公司在提议分派现金普通股股利前之可供股东分配利润为98,087,708元（2001年：91,513,471元）。 根据董事会决议，本公司2002年度按可供股东分配利润每10股配现金股利0.2元，但不以资本公积金或盈余公积金转增股本，该方案尚需须经股东大会批准。 24分业务主营业务收入及主营业务成本 2002年度 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 酒店业务 108,541,107 (69,504,989) 经营索道业务 102,943,741 (26,379,264) 园林开发业务 150,975,631 (87,933,283) 旅游服务业务 126,148,534 (124,688,781) 其他业务 7,759,883 (11,275,452) 496,368,896 (319,781,769) 各业务分部间 相互抵消 (39,567,325) 39,567,325 456,801,571 (280,214,444) 2001年度 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 酒店业务 106,925,674 (55,907,170) 经营索道业务 101,027,838 (23,015,053) 园林开发业务 105,168,805 (51,080,861) 旅游服务业务 117,654,551 (113,302,281) 其他业务 9,656,533 (9,477,110) 440,433,401 (252,782,475) 各业务分部间 相互抵消 (41,688,848) 41,688,848 398,744,553 (211,093,627) 公司前五名客户的营业收入总额为23,427,679元，占公司全部营业收入的5.1％。 25主营业务税金及附加 2002年度 2001年度 14,318,463 13,141,255 营业税 其他 1,295,075 1,089,583 15,613,538 14,230,838 26其他业务利润 2002年度 2001年度 4,380,971 4,398,420 承包业务利润 其他业务支出 (314,086) (506,078) 4,066,885 3,892,342 27财务费用 2002年度 2001年度 6,756,351 15,747,376 利息支出 减：利息收入 (2,360,707) (3,977,226) 汇兑损益 (133,351) 92,327 其他 175,184 109,189 4,437,477 11,971,666 28投资收益 2002年度 10,000,000 以成本法核算的被投资公司华安证券宣告 发放2001年度股利 转让联营公司投资损失（附注五(6)） (5,151,897) 年末按权益法调整的合营企业及联营企业 所有者权益净增减金额 581,718 股权投资差额摊销 (766,876) 4,662,945 2001年度 - 以成本法核算的被投资公司华安证券宣告 发放2001年度股利 转让联营公司投资损失（附注五(6)） - 年末按权益法调整的合营企业及联营企业 所有者权益净增减金额 (3,309,212) 股权投资差额摊销 (1,371,874) (4,681,086) 本集团的投资收益不存在收益汇回的限制。 29营业外收入 2002年度 2001年度 申购冻结资金利息收入摊销 569,187 1,720,000 固定资产处置收益 239,945 - 其他 385,549 570,273 1,194,681 2,290,273 30营业外支出 2002年度 2001年度 固定资产清理损失 4,067,395 11,036,456 在建工程减值准备 1,021,352 - 其他 327,592 312,063 5,416,339 11,348,519 31母公司会计报表主要项目注释 32应收账款及其他应收款 (a)应收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 19,149,828 应收账款 17,555,912 (11,457,919) 减：坏账准备 (18,020,418) 1,129,410 6,097,993 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 5,196,671 27% (4,067,261) 1-2年 3,858,665 20% (3,858,665) 2-3年 3,202,258 17% (3,202,258) 3年以上 6,892,234 36% (6,892,234) 19,149,828 100% (18,020,418) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 7,553,342 43% (1,523,076) 1-2年 2,510,822 14% (2,443,095) 2-3年 1,259,399 7% (1,259,399) 3年以上 6,232,349 36% (6,232,349) 17,555,912 100% (11,457,919) 截至2002年12月31日，应收账款中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东欠款。 于2002年12月31日，本公司应收账款前五名金额合计为12,898,658元（2001年：11,427,755元），占应收账款总额的67.3%（2001年：65.1%）。 (b)其他应收款 2002年12月31日 2001年12月31日 其他应收款 131,541,905 144,257,069 减：坏账准备 (1,414,244) (132,537) 130,127,661 144,124,532 (b)其他应收款（续） 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%)坏 账准备 账龄 1年以内 108,290,845 83% (98,768) 1-2年 13,807,426 10% (273,182) 2-3年 2,866,970 2% (36,960) 3年以上 6,576,664 5% (1,005,334) 131,541,905 100% (1,414,244) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 114,702,591 80% (52,366) 1-2年 8,628,280 6% - 2-3年 11,232,224 7% - 3年以上 9,693,974 7% (80,171) 144,257,069 100% (132,537) 于2002年12月31日，本公司其他应收款前五名金额合计为49,547,779元（2001年：61,899,508元），占其他应收款总额的37.7%（2001年：43.2%）。持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的黄山旅游集团和其他关联方欠款见附注七(6)。 1长期股权投资 2002年1月1日 本年增加 合并子公司 45,702,882 11,041,946 联营公司 40,121,129 279,042 合营公司 2,518,009 302,676 其他 100,000,000 - 股权投资差额 6,901,880 - 减：长期投资减 值准备 - - 195,243,900 11,623,664 2002年 本年减少 12月31日 合并子公司 (14,797,031) 41,947,797 联营公司 (36,561,897) 3,838,274 合营公司 - 2,820,685 其他 - 100,000,000 股权投资差额 (4,419,077) 2,482,803 减：长期投资减 值准备 - - (55,778,005) 151,089,559 2主营业务收入 2002年度 2001年度 酒店业务收入 106,925,674 107,829,432 经营索道业务收入 43,358,813 43,572,899 园林开发业务收入 150,901,544 105,168,805 旅游服务业务收入 7,813,386 6,914,150 其他业务收入 6,815,602 8,696,160 小计 316,718,777 271,277,688 公司内部各业务分部相互抵销 (3,432,622) (8,920,553) 313,286,155 262,357,135 3主营业务成本 2002年度 酒店业务成本 69,504,989 经营索道业务成本 9,676,623 园林开发业务成本 87,933,283 旅游服务业务成本 7,939,929 其他业务成本 10,355,029 小计 185,409,853 公司内部各业务分部相互抵销 (3,432,622) 181,977,231 2001年度 酒店业务成本 55,907,170 经营索道业务成本 7,635,284 园林开发业务成本 51,080,861 旅游服务业务成本 6,061,948 其他业务成本 8,495,671 小计 129,180,934 公司内部各业务分部相互抵销 (8,920,553) 120,260,381 4投资收益 2002年度 以成本法核算的被投资公司华安证券宣告 10,000,000 发放2001年度股利 转让联营公司投资损失 (5,151,897) 年末按权益法调整的被投资公司所有者权 益净增减金额 7,971,463 股权投资差额摊销 (766,876) 12,052,690 2001年度 - 以成本法核算的被投资公司华安证券宣告 发放2001年度股利 转让联营公司投资损失 - 年末按权益法调整的被投资公司所有者权 益净增减金额 181,580 股权投资差额摊销 (1,371,874) (1,190,294) 本公司的投资收益不存在收益汇回的限制。 （六） 关联方关系及其交易 1存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 黄山旅游集团有限公司 安徽省黄山市 黄山风景区的经营业务 企业名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 黄山旅游集团有限公司 控股股东 国有 胡学凡 2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002年1月1日 本年增加 黄山旅游集团有限公司 838,000,000 - 企业名称 本年减少 2002年12月31日 黄山旅游集团有限公司 - 838,000,000 3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2002年1月1日 本年增加 金额 % 金额 % 黄山旅游集团 146,900,000 48 - - 企业名称 本年减少 2002年12月31日 金额 % 金额 % 黄山旅游集团 - - 146,900,000 48 4不存在控制关系的关联方的性质 关联企业名称 与本企业的关系 管委会 黄山风景区门票专营权授予方 中国泛旅实业发展股份有限公司（“中 子公司的投资者 国泛旅”） 香港中旅（集团）有限公司（“港中旅”） 子公司的投资者 黄山松柏乡村俱乐部有限公司（“乡村俱 联营公司 乐部”） 黄山锦江国际管理有限责任公司（“锦江 联营公司 国际”） 长春净月潭游乐有限公司（“长春净月 联营公司 潭”） 花山谜窟旅游开发有限责任公司（“花山 合营公司 谜窟”） 西海饭店 黄山旅游集团的子公司 黄山国际大酒店 黄山旅游集团的子公司 5关联交易 (a)定价政策 本公司为关联方提供服务之收费由市场价作为定价基础。 (b)关联方销售收入 2002年度 2001年度 黄山旅游集团 6,309,126 4,670,325 关联方销售收入系对关联方提供门票、酒店、餐饮等服务获得的收入。 (c)借款予关联方及其还款 2002年度 2001年度 借款予关联方： 乡村俱乐部 - 5,850,000 花山谜窟 - 3,800,000 长春净月潭 - 1,626,036 - 11,276,036 关联方之还款： 12,259,762 - 西海饭店 乡村俱乐部 5,850,000 - 花山谜窟 3,800,000 - 21,909,762 - (d)关联方垫付款及还款 2002年度 2001年度 关联方垫付款： 9,131,949 - 西海饭店 还款予关联方： 2,600,000 - 中国泛旅 港中旅 1,870,000 - 4,470,000 - (e)利息收入和利息支出 2002年度 2001年度 利息收入： 960,220 972,685 西海饭店 利息支出： 港中旅 946,689 1,086,414 (f)生活服务费、门票专营权使用费 2002年度 2001年度 11,636,863 3,500,000 生活服务费(i) 门票专营权使用费(ii) 76,012,261 49,820,208 (i)本公司于1996年与黄山旅游集团签订经营服务和生活服务合同，期限四十年，按照合同黄山旅游集团向本公司雇员提供服务，包括水、电、气、员工食堂、公众浴室、学校和医院等。本公司于每年年末与黄山旅游集团结算此生活服务费用。 于2002年度内本公司与黄山旅游集团就该经营服务和生活服务合同进行了再次协商，自2002年度起在不低于5年的期间内，本公司需向黄山旅游集团每年支付生活服务费5,400,000元，同时本公司还需承担50%之由黄山旅游集团负责的在安全生产、公共秩序维护、社会治安综合治理、防洪、景区整体对外宣传等方面发生的费用，于2002年度本公司应承担之该费用为6,236,863元。 (ii)本公司于1996年8月13日与黄山风景区管理委员会签订关于授权管理黄山风景区门票事宜的协议，期限至2036年底。根据该协议本公司每年应将门票收入减营业税及附加和票房成本后净额的50%按季支付给黄山风景区管理委员会，作为黄山风景区门票专营权使用费。 (i)其他交易 2002年度 2001年度 黄山旅游集团代垫建造天海至钓桥庵道路工程 款 20,000,000 - 代垫改造修缮散花精舍之费用 -9,334,795 -黄山旅游集团 支付管理费 -锦江国际 1,018,891 962,755 支付关联方酒店客房、餐饮费 -黄山国际大酒店 1,304,522 - 6关联方应收应付款项余额 (a)应收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 黄山国际大酒店 16,502 - 花山谜窟 2,120 18,873 18,622 18,873 (b)其他应收款 2002年12月31日 2001年12月31日 黄山旅游集团 9,527,552 9,949,966 长春净月潭 3,926,036 3,926,036 花山谜窟 49,347 3,800,000 锦江国际 600 600 西海饭店 - 13,232,447 乡村俱乐部 - 5,850,000 13,503,535 36,759,049 账列其他应收款中本集团借款予关联方之明细列示如下： 2002年12月31日 2001年12月31日 年利 借款本金 率 借款本金 西海饭店 - - 12,259,762 乡村俱乐部 - - 5,850,000 长春净月潭 3,926,036 - 3,926,036 古徽州石窟公 司 - - 2,000,000 古徽州石窟公 司 - - 1,800,000 3,926,036 25,835,798 年利 率 借款期限 西海饭店 6.93%无 固定偿还期限 乡村俱乐部 -无 固定偿还期限 长春净月潭 -无 固定偿还期限 古徽州石窟公 2001.10.18-2002. 司 5.58% 10.17 古徽州石窟公 司 -无 固定偿还期限 (c)应付账款 2002年12月31日 2001年12月31日 黄山国际大酒店 1,304,522 - (d)应付股利 2002年12月31日 2001年12月31日 黄山旅游集团 7,345,000 4,407,000 (e)其他应付款 2002年12月31日 2001年12月31日 黄山旅游集团 35,095,089 - 管委会 11,651,745 3,593,208 西海饭店 9,131,949 - 中国泛旅 4,057,816 6,657,816 锦江国际 708,966 330,200 黄山国际大酒店 50,332 - 乡村俱乐部 - 21,520 60,695,897 10,602,744 账列其他应付款中本集团向关联方借款之明细列示如下： 2002年12月31日 借款本金 年利率 中国泛旅 4,057,816 - 2001年12月31日 借款本金 年利率 借款期限 中国泛旅 6,657,816 - 无固定偿还期限 本公司之子公司玉屏索道向其投资方中国泛旅所借之款项，该借款无固定偿还期限。 (f)长期应付款 2002年12月31日 2001年12月31日 港中旅（附注五(9)） 26,143,845 27,067,156 本公司之子公司太平索道向其投资方港中旅所借之款项，该借款无固定偿还期限，年利率为6.66%。 （七） 或有事项 截至2002年12月31日止，本集团无重大需说明之或有事项。 （八） 承诺事项 1资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2002年12月31日 2001年12月31日 华山宾馆改造工程 19,176,916 9,551,849 2其他承诺事项 截至2002年12月31日止，本集团其他重大承诺事项如下： 根据1996年8月13日和12月23日本公司与安徽省黄山市土地管理局签订之合同，租用黄山风景区内的若干国有土地，面积分别为74,320及9,920平方米，期限分别为至2036年10月1日止及2037年1月1日止四十年。2003年度租金为 1,919,335元，以后每年按6%递增。 ?????????? （九） 资产负债表日后事项 根据2003年4月15日董事会决议，本公司按2002年度税后利润的8％提取任意盈余公积金为2,040,632元，同时本公司按可供股东分配利润（附注五(23)）分配2002年度的现金红利6,058,000元，并不以股本溢价或盈余公积金转增股本，该方案尚需须经股东大会批准。 （十） 会计科目及对比数字 若干会计科目及对比数字已进行了重分类调整，以符合自2001年1月1日起施行的《企业会计制度》及《公开发行证券公司信息披露规则第15号-财务报告的一般规定》的要求。 3、补充资料 （1）会计报表差异调节表 会计报表差异调节表 净资产 按企业会计制度编制的本集团合并报表余额 750,366,863 按国际财务报告准则所作的调整 —认列“A股”申购无效投资者所付认购 - 股票款项之利息收入 —认列期后分派的股利 6,058,000 按国际财务报告准则调整后的余额 756,424,863 净利润 按企业会计制度编制的本集团合并报表余额 25,507,902 按国际财务报告准则所作的调整 —认列“A股”申购无效投资者所付认购 (569,192) 股票款项之利息收入 —认列期后分派的股利 按国际财务报告准则调整后的余额 24,938,710 担任按照国际财务报告准则编制的合并财务报表之审计工作的为普华永道中天会计师事务所有限公司。 （2）全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 单位：人民币元 净资产收益率% 项目 报告期利润率 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 160,973,589 21.5 21.6 营业利润 56,047,324 7.5 7.5 净利润 25,507,902 3.4 3.4 扣除非经常性损 益后的净利润 29,443,421 3.9 4.0 每股收益（元/股） 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.53 0.53 营业利润 0.19 0.19 净利润 0.08 0.08 扣除非经常性损 益后的净利润 0.10 0.10 (3)2002年12月31日资产减值准备明细表 项目 2002年1月1日 合并 母公司 一、坏账准备合计 16,033,052 1 1,590,456 其中：应收账款 15,455,340 1 1,457,919 其他应收款 577,712 132,537 二、短期投资跌价准备 - - 三、存货跌价准备 - - 四、长期股权投资减值准备 - - 五、固定资产减值准备 - - 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 项目 本年增加 合并 母公司 一、坏账准备合计 11,924,807 7,844,206 其中：应收账款 7,209,700 6,562,499 其他应收款 4,715,107 1,281,707 二、短期投资跌价准备 - - 三、存货跌价准备 - - 四、长期股权投资减值准备 - - 五、固定资产减值准备 - - 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 1,021,352 1,021,352 八、委托贷款减值准备 - - 金额：人 项目 本年转回 合并 母公司 一、坏账准备合计 - - 其中：应收账款 - - 其他应收款 - - 二、短期投资跌价准备 - - 三、存货跌价准备 - - 四、长期股权投资减值准备 - - 五、固定资产减值准备 - - 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 民币元 项目 2002年12月31日 合并 母公司 一、坏账准备合计 27,957,859 19,434,662 其中：应收账款 22,665,040 18,020,418 其他应收款 5,292,819 1,414,244 二、短期投资跌价准备 - - 三、存货跌价准备 - - 四、长期股权投资减值准备 - - 五、固定资产减值准备 - - 六、无形资产减值准备 - - 七、在建工程减值准备 1,021,352 1,021,352 八、委托贷款减值准备 - - (4)合并会计报表差异说明 会计报表数据变动幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的项目分析： （以下分析不作为合并会计报表的一部分） 2002年 资产负责表项目 12月31日 其他应收款式 (a) 33,843,489 长期股权投资 (b) 112,793,963 在建工程 (c) 45,648,697 无形资产 (d) 19,579,504 长期待摊费用 (e) 46,200,684 其他长期资产 (f) 3,300,000 短期借款 (g) 38,300,000 应付工资 (h) 10,460,693 其他应付款 (i) 81,104,671 一年内到期的长期负债 (j) 30,000,000 长期借款 (k) 2,985,580 2001年 资产负责表项目 12月31日 差异变动金额及幅度 金额 % 其他应收款式 56,113,686 (22,270,197) (40) 长期股权投资 149,541,018 (36,747,055) (25) 在建工程 31,220,883 14,427,814 46 无形资产 58,011,111 (38,431,607) (66) 长期待摊费用 16,020,612 30,180,072 188 其他长期资产 8,720,531 （5,420,531） （62） 短期借款 92,250,000 （53,950,000） （58） 应付工资 5,251,292 5,209,401 99 其他应付款 39,526,692 41,577,979 105 一年内到期的长期负债 10,000,000 20,000,000 200 长期借款 100,913,580 （97,928,000） （97） 利润表项目 2002年度 2001年度 主营业务收入 (l) 456,801,571 398,744,553 主营业务成 (m) (280,214,444) (211,093,627) 财务费用 (n) (4,437,477) (11,971,666) 管理费用 (o) (104,555,673) (76,288,590) 投资收益 (p) 4,662,945 (4,681,086) 营业外支出 (q) (5,416,339) (11,348,519) 利润表项目 差异变动金额及幅度 金额 % 主营业务收入 58,057,018 15 主营业务成 69,120,817 33 财务费用 (7,534,189) (63) 管理费用 28,267,083 37 投资收益 9,344,031 200 营业外支出 (5,932,180) (52) (a)其他应收款减少系因关联方黄山旅游集团有限公司、西海饭店和黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司还款所致。 (b)长期股权投资减少系由转让对黄山松柏乡村俱乐部有限公司之投资所致。 (c)在建工程增加系由增加对华山宾馆改造工程及西海山庄改造工程投入所致。 (d)无形资产减少系由出售黄山体育馆广告营销许可权及股份大道广告营销许可权所致。 (e)长期待摊费用增加系由天海至钓桥庵道路及西海大峡谷道路工程完工转入所致。 (f)其他长期资产减少系由本公司之子公司黄山太平索道有限公司对黄山区政府借款将于2003年内到期，而重分类至其他应收款所致。 (g)短期借款减少系由本公司偿还银行借款所致。 (h)应付工资增加系由本年计提年终职工奖金尚未支付所致。 (i)其他应付款增加系由本公司应付黄山旅游集团有限公司代建天海至钓桥庵道路开发成本，应付黄山旅游集团有限公司2002年度生活服务费，应付黄山风景区管理委员会门票专营权使用费及西海饭店垫付款所致。 (j)一年内到期的长期负债增加系由长期借款中一年内到期部分增加所致。 (k)长期借款减少系由本公司偿还长期银行借款所致。 (l)主营业务收入增加主要系由于门票涨价所致。 (m)主营业务成本增加主要系因门票涨价后门票专营权使用费增加、工资费用和水电费增加所致。 (n)财务费用减少是由于本年度提前偿还借款所致。 (o)管理费用增加系因为计提应收款项的坏帐准备，提列2002年度生活服务费用及计提2002年度年终奖金所致。 (p)投资收益增加系由收到华安证券现金股利分红所致。 (q)营业外支出减少系由本年固定资产清理损失减少所致。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）年度报告正本。 黄山旅游发展股份有限公司 2003年4月17日 |
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