佳木斯造纸股份有限公司二零零二年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.18 11:08 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
佳木斯造纸股份有限公司二零零二年年度报告 目录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 五 公司治理结构 六 股东大会简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务报告 十一 备查文件 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事张社佳、帅建伦、刘洪芹、王显周因工作原因未能出席本次董事会议，张社佳授权满佳丰董事、帅建伦授权王卫东董事代为出席本次董事会议并行使表决权。 中喜会计师事务所为本公司出具了有解释说明的审计报告。 公司负责人法定代表人郑家泰、主管会计工作负责人财务总监王卫东保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 ㈠公司法定中文名称：佳木斯造纸股份有限公司 公司法定英文名称：Jiamusi Paper Co.,Ltd. ㈡公司法定代表人：郑家泰 ㈢董事会秘书：罗陈 联系地址：佳木斯市光复路306号 佳木斯造纸股份有限公司 联系电话：0454-8377217 传真：0454-8396062 电子信箱：[email protected] 董事会证券事务代表：孟宪有 联系地址：佳木斯市光复路306号 佳木斯造纸股份有限公司 联系电话：0454-8375070 传真：0454-8396062 电子信箱：[email protected] ㈣公司注册及办公地址：黑龙江省佳木斯市光复路306号 邮政编码：154005 公司国际互联网网址：http://www.jmspaper.com 电子信箱：[email protected] ㈤公司信息披露报纸名称：《证券时报》 公司年度报告登载网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室、证券部 ㈥公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST佳纸 股票代码：000699 ㈦其他有关资料 1.公司首次注册登记日期：1994年1月28日 注册地点：黑龙江省佳木斯市 2.企业法人营业执照注册号：2300001100173 3.税务登记号码：230805129733731 4.公司聘请的会计师事务所：中喜会计师事务所有限责任公司 办公地点：北京市西长安街88号首都时代广场422室 邮政编码：100031 二、会计数据和业务数据摘要 ㈠本年度主要利润指标情况(单位：人民币元) 1.利润总额 16881488.25 2.净利润 5259835.46 3.扣除非经常性损益后的净利润 5186046.10 4.主营业务利润 79976414.24 5.其他业务利润 26370911.46 6.营业利润 14536930.07 7.投资收益 8.补贴收入 9.营业外收支净额 2344558.18 10.经营活动产生的现金流量净额 28053351.87 11.现金及现金等价物净增加额 -2487603.40 备注：非经常性损益项目合计73789.33元 1.各项营业外收入 149700.22元 2.营业外支出 -75910.89元 3.说明：本期收取的资金占用费 4753450.00元属收取佳纸集团长期占用本公司经营性资金的费用，用以补偿公司财务费用支出，属长期性收取的与经营有关的费用，故未列入非经营性损益项目。 ㈡截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2002年 2001年 主营业务收入 346452738.91 290504600.90 净利润 5259835.46 -25472899.22 总资产 1512731218.95 1508003532.29 股东权益（不含少数股东权益） 450844316.67 445584481.21 每股收益（元/股） 0.023 -0.112 每股收益（加权）（元/股） 0.023 -0.112 每股收益（扣除非经营性损益） 0.0228 -0.1175 每股净资产（元/股） 1.9822 1.9591 调整后每股净资产（元/股） 0.8706 0.9669 每股经营活动产生的现金流量净额 0.1233 -1.311 净资产收益率（摊薄）（%） 1.17 -6.25 净资产收益率（加权）（%） 1.17 -6.13 项 目 2000年 主营业务收入 57393916.01 净利润 -43611813.91 总资产 1662388639.36 股东权益（不含少数股东权益） 523469217.75 每股收益（元/股） -0.1917 每股收益（加权）（元/股） -0.1917 每股收益（扣除非经营性损益） 0.201 每股净资产（元/股） 2.3015 调整后每股净资产（元/股） 1.9243 每股经营活动产生的现金流量净额 0.0915 净资产收益率（摊薄）（%） -8.33 净资产收益率（加权）（%） -7.85 ㈢按照中国证监会信息披露编报规则（第9号）要求计算的数据： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 17.74 17.84 0.3516 0.3516 营业利润 3.22 3.24 0.0639 0.0639 净利润 1.17 1.17 0.0231 0.0231 扣除非经常损益后的净利润 1.17 1.17 0.0347 0.0347 ㈣股东权益变化情况单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 227448000.00 232466108.67 31279149.54 本期增加 本期减少 期末数 227448000.00 232466108.67 31279149.54 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 15639574.77 -45608777.00 445584481.21 本期增加 5259835.46 5259835.46 本期减少 期末数 15639574.77 -40348941.54 450844316.67 变动原因：本年度净利润5259835.46元 三、股本变动及股东情况 ㈠股本变动情况 1.股份变动情况表：（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 1）未上市流通股份 ①发起人股份 其中： 国家拥有股份 106503875 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ②募集法人股 27344125 ③内部职工股 19500 ④优先股或其他 未上市流通股份合计 133870620 2）已上市流通股份 ①人民币普通股 93580500 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 已上市流通股份合计 93580500 3）股份总数 227448000 本次变动后 1）未上市流通股份 ①发起人股份 其中： 国家拥有股份 106503875 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ②募集法人股 27344125 ③内部职工股 19500 ④优先股或其他 未上市流通股份合计 133870620 2）已上市流通股份 ①人民币普通股 93580500 ②境内上市的外资股 ③境外上市的外资股 ④其他 已上市流通股份合计 93580500 3）股份总数 227448000 2.股票发行与上市情况 公司近三年来没有新的股票发行情况。 报告期内股份总数及结构未发生变动。 ㈡股东情况介绍 1.截止2002年12月31日，持有本公司股票的股东总人数为16823户，比去年年底增加6721户。 2.主要股东持股情况（前十名和持股5%以上股东） 股东名称 持股数 持股比例（%） 成都科邦电信（集团）股份有限公司 58,160,827 25.57% 佳木斯纸业集团有限公司 48,603,048 21.37% 万通证券有限责任公司 7,788,728 3.42% 中国人民银行黑龙江分行直属支行 4,420,000 1.94% 中天恒投资管理有限公司 2,700,000 1.19% 黑龙江省国际信托投资公司 2,600,000 1.14% 融泰创业投资有限公司 2,274,815 1% 重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公 司1,930,529 0.85% 勃利县发展煤炭产销有限责任公司 1,916,125 0.84% 哈尔滨大正产权经营有限责任公司 1,778,500 0.78% 股东名称 增减变化 质押冻结情况 成都科邦电信（集团）股份有限公司 +58160827 冻结 佳木斯纸业集团有限公司 -58160827 冻结 万通证券有限责任公司 无 中国人民银行黑龙江分行直属支行 无 中天恒投资管理有限公司 无 黑龙江省国际信托投资公司 无 融泰创业投资有限公司 无 重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公 无 勃利县发展煤炭产销有限责任公司 无 哈尔滨大正产权经营有限责任公司 无 股东名称 股份类型 成都科邦电信（集团）股份有限公司 国家股 佳木斯纸业集团有限公司 国家股 万通证券有限责任公司 流通股 中国人民银行黑龙江分行直属支行 法人股 中天恒投资管理有限公司 法人股 黑龙江省国际信托投资公司 法人股 融泰创业投资有限公司 流通股 重庆三峡水利电力集团电力工业设备安装公 流通股 勃利县发展煤炭产销有限责任公司 法人股 哈尔滨大正产权经营有限责任公司 法人股 ⑴上述控股股东与其余9名股东无关联关系， 2-9 名间无法确定。 ⑵佳木斯纸业集团有限公司为公司发起人股东。 ⑶本报告期内第一大股东成都科邦电信（集团）股份有限公司，第二大股东佳木斯纸业集团有限公司所持本公司股份冻结。 3.公司控股股东（持股10%以上法人股东）情况： 控股股东（法人股东）名称：成都科邦电信（集团）股份有限公司 法定代表人：樊继光 成立日期：1994年4月30日 注册资本：46188万元 股权结构：华庆时代投资集团有限责任公司出资占注册资本的51%； 经营范围：制造销售通信产品，数字通信电缆；加工销售矿产品；房地产开发经营。技术咨询、技术投资、管理投资、旅游服务、商贸信息服务。 公司控股股东于本报告期内发生变更。2002年10月25日在证券时报上本公司董事会刊登重大事项公告。自2002年10月21日起，四川成都科邦电信（集团）股份有限公司拥有本公司股份57684944股，占公司总股本的25.36%，成为公司第一大股东。 公司控股股东本报告期内发生变更。2002年10月25日在《证券时报》上本公司董事会刊登重大事项公告。自2002年10月21日起，四川成都科邦电信（集团）股份有限公司拥有本公司股份57684944股，占总股本25.36%成为公司第一大股东。 四、公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 ㈠董事、监事、高级管理人员及员工情况： 姓名 性别 年龄 职务 任期 郑家泰 男 38 董事长 2002.11-2005.11 张社佳 男 45 副董事长 2002.11-2005.11 帅建伦 男 48 董事、总经理 2002.11-2005.11 徐军 男 30 董事、副总经理 2002.11-2005.11 满佳丰 男 40 董事、副总经理 2002.11-2005.11 杨士杰 男 42 董事、副总经理 2002.11-2005.11 王卫东 男 34 董事、财务总监 2002.11-2005.11 王兆君 男 46 独立董事 2002.6-2005.6 王跃先 男 47 独立董事 2002.6-2005.6 刘晋浩 男 45 独立董事 2002.6-2005.6 赵卓娅 女 47 独立董事 2002.6-2005.6 刘洪芹 女 45 董事 2000.6-2003.6 王显周 男 57 董事 2000.6-2003.6 郑志强 男 32 监事会主席 2002.11-2005.11 刘明波 男 47 监事会副主席 2002.11-2005.11 孙伟 男 29 监事 2002.11-2005.11 崔秀荣 女 48 监事 2002.11-2005.11 杨书江 男 41 监事 2002.11-2005.11 李金 男 51 副总经理 2003.1-2006.1 罗陈 男 29 董事会秘书 2002.11-2005.11 孟宪有 男 40 董事会证券事务代表 2002.11-2005.11 马克 女 48 总工程师 2002.11-2005.11 姓名 年初持股数（股） 年末持股数（股） 郑家泰 0 0 张社佳 1560 1560 帅建伦 0 0 徐军 0 0 满佳丰 0 0 杨士杰 0 0 王卫东 0 0 王兆君 0 0 王跃先 0 0 刘晋浩 0 0 赵卓娅 0 0 刘洪芹 0 0 王显周 0 0 郑志强 0 0 刘明波 0 0 孙伟 0 0 崔秀荣 0 0 杨书江 0 0 李金 0 0 罗陈 0 0 孟宪有 0 0 马克 0 0 ㈡董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 1.副董事长张社佳在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司任总经理助理； 2.董事、副总经理满佳丰在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司担任人事部部长； 3.董事王显周在本公司股东黑龙江省国际信托投资公司任副总经理。 4.董事刘洪芹女士在本公司股东伊春光明集团公司任总会计师。 5.监事会副主席刘明波在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司任副总经理； 6.监事崔秀荣在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司任工会副主席； 7.监事杨书江在本公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司任财务处副处长。 ㈢年度报酬情况 1.董事及高级管理人员报酬津贴的决策程序、报酬津贴的确定依据 ⑴报酬的决策程序：董事及高级管理人员的报酬津贴由公司董事会薪酬考核委员会确定。董事津贴标准经过股东大会批准。 ⑵报酬的确定依据：参照国家有关规定和国内上市公司的一般情况，根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则，确定报酬标准。 2.报告期内，上述在公司任职的董事及高级管理人员除董事张社佳在第二大控股股东佳木斯纸业集团公司领取报酬、王显周在黑龙江省国际信托公司领取报酬、刘洪芹在伊春光明集团股份公司领取报酬及四位独立董事在各自工作单位领取工资外，其余全部在公司领取报酬，其年报酬总额为55万元。经公司董事会批准实际支付的年报酬区间为3.6-6.2万元，其中：年薪在5-7万元的2人；年薪在4-5万元的6人；年薪在3-4万元的2人。 ⑴金额最高的前三名董事的报酬总额为17万元； ⑵金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为15.8万元。 注：上述年报酬总额经2002年11月30日董事会议审议通过。实际支付的报酬按月实施。 ㈣报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况： 1.报告期内公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，于2002年6月29日召开的2001年度股东大会选举产生四名独立董事；2002年11月3日召开的2002年第一次临时股东大会选举产生了七名董事。其他董事、监事、高级管理人员离任情况：2002年6月29日召开的2001年度股东大会，王启凤、潘德海、姜延学、程树敏辞去董事职务；2002年11月30日召开的2002年第一次临时股东大会，王永权、李金、黄玉梅、娄太山、朱建平、付平、董鹰辞去董事职务；冯志廷、张永祥、生淑杰、张兴元、张淑芬辞去监事职务。2002年10月27日召开的二届二十一次董事会议，张社佳辞去董事会秘书，聘任罗陈为董事会秘书。2002年11月30日召开的二届二十二次董事会议选举郑家泰为公司董事长，张社佳为公司副董事长、辞去总经济师职务，满佳丰辞去总经理职务，聘任帅建伦为公司总经理；董鹰辞去副总经理职务，聘任徐军为副总经理，聘任满佳丰为副总经理，王卫东为财务总监，孟宪有为董事会证券事务代表。 2.公司现有员工1823人，其中行政管理人员102人，技术人员391人，财务人员15人，营销人员86人，生产人员1179人，其他人员 50人；大学本科学历以上70人，占4%；大学专科学历以上308人，占17%；中专及高中学历以上 1327人，占73 %；高中以下学历118人，占6%。 3.公司目前没有承担费用的离退休人员。 五、公司治理结构 ㈠公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。按照中国证监会和国家经贸委于2002年1月发布的《中国上市公司治理准则》的要求建立了战略发展、薪酬考核、提名及审计四个专业委员会，完善、修改了《公司章程》，进一步完善了股东大会、董事会、监事会的议事规则。公司目前治理结构如下： 1.关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，相关关联股东均采取了回避表决措施，确保关联交易的公平合理。 2.关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“三分开”和“两独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3.关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任。为保证董事会决策的系统性和科学性，公司于2003年1月成立了战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会等四个专业委员会。 4.关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5.关于绩效评估和激励约束机制：经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司推行经营管理者职业化和市场化；在对高级管理人员择优聘用的前提下逐步探索高管人员持股及期权制度，同时建立并严格高级管理人员的自律制度和绩效考核，科学地评价高级管理人员的经营绩效，并以此为依据进行考核、奖惩。 6.关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 7.关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，并聘任证券事务代表协助董秘开展工作；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息并确保所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的资料和股份的变化情况。 ㈡独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，在2002年6月29日召开的2001年度股东大会上选举产生了四名独立董事。报告期内，独立董事积极出席董事会，并能够按照有关规定分别从法律和财务的角度对公司的生产经营、对外投资等一系列重大事项发表专业性意见，对董事会的科学、客观决策起到了积极作用，切实地维护了公司及广大中小投资者的利益。 ㈢与控股股东“三分开”、“两独立”情况 1.在人员方面，按照中国证监会等部门的要求，公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，高级管理人员在股东单位不担任除董事以外的其他职务。公司董事长、财务负责人、董秘等均在上市公司领薪。 2.在资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施；商标权、专利权等无形资产由佳纸集团有限公司拥有，本公司与其共同使用；公司有独立的采购和销售系统。 3.在财务方面，公司设有独立的财务部门，建立健全了各项规章制度，并按照相关规定合理的设置了会计科目，建立了独立的会计核算体系，公司有自己独立的银行帐号，独立纳税。 4.在机构方面，公司组织机构健全且独立于控股股东，董事会、监事会及管理机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5.在业务方面，公司的生产经营完全独立于控股股东，产、供、销等生产经营活动均由公司自主决策，公司拥有独立的产、供、销系统。 ㈣公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度建立、实施情况。 公司将在2003年开始制定公开、透明的董事、监事和高级管理人员绩效评估和激励约束机制，同时初步探索高管人持股等长期激励机制。 六、股东大会情况简介 一、报告期内公司共召开了两次股东大会 ㈠2001年度股东大会 本公司董事会于2002年5月29日在《证券时报》刊登关于召开2001年度股东大会的公告，会议于2002年6月29日在本公司会议室如期召开。出席会议的股东及股东代表21名，持有公司股票116,535,650股，占公司总股本的51.24%。经投票表决通过了如下议案： 1. 2001年度董事会工作报告； 2. 2001年度监事会工作报告； 3. 2001年度报告； 4. 2001年度利润分配方案； 5.修改公司章程部分条款的议案； 6.调整公司董事及选举独立董事的议案； 7.独立董事津贴及有关费用事项的议案。 本公司董事会于2002年7月2日在《证券时报》刊登了2001年度股东大会的决议公告。 ㈡2002年临时股东大会 本公司董事会于2002年10月30日在《证券时报》刊登关于召开2002年临时股东大会的公告，会议于2002年11月30日在本公司会议室如期召开。出席会议的股东及股东代表14名，持有公司股票118,726,888股，占公司总股本的52%。经投票表决通过了如下议案： 1.关于与佳纸集团进行资产置换的议案； 2.关于更换公司部分董事的议案； 3.关于更换公司监事的议案。 本公司董事会于2002年12月3日在《证券时报》刊登了2002年临时股东大会的决议公告。 二、报告期内公司选举或更换董事、监事的状况。 为完善公司法人治理结构，公司分别于2002年6月29日召开的2001年度股东大会和2002年11月30日召开的2002年临时股东大会上聘任刘晋浩、王兆君、王跃先先生和赵卓娅女士为公司独立董事；聘任张社佳、满佳丰、杨士杰、帅建伦、郑家泰、王卫东、徐军先生为公司董事；选举郑志强、刘明波、杨书江、孙伟先生和崔秀荣女士为公司监事。 七、董事会报告 ㈠公司报告期内的经营情况 1．公司主营业务范围及经营情况 公司属于造纸行业，主营业务收入和利润主要来自纸张、纸浆及纸制品的生产、销售；造纸设备及机械制造、安装和销售。2002年，公司立足主业，通过资产置换，涉及电信设备、光缆业务，实现多元化投资与经营，不断提高公司核心竞争力；通过加大市场开发和营销体系建设的力度，加强内部管理，挖掘潜力，实现经济业绩的扭亏。 报告期内，公司实现销售收入34645万元，与上年同期相比增长19.26%；主营业务利润7997万元，与上年同期相比增加7455万元；净利润526万元，与上年同期相比增加3073万元。 1）2002年主营业务收入、主营业务利润按行业构成情况： 报告期内公司共实现主营业务收入34645万元，其中各类机制纸实现32879万元，占94.90%；副产品、电信产品实现1766万元，占5.10%。 报告期内公司共实现主营业务利润79976万元，其中各类机制纸实现7037万元，占87.99%；副产品、电信产品实现960万元，占12.01%。 2）2002年主营业务收入、主营业务利润按产品构成情况： 报告期内公司共实现主营业务收入34645万元，其中纸袋纸实现4748万元，占13.70%；伸性纸实现4732万元，占13.66%；高强纸袋纸实现12139万元，占35.04%；工业包装纸实现2239万元，占6.46%；其他产品实现10787万元，占31.14%。 报告期内公司共实现主营业务利润7998万元，其中纸袋纸实现1014万元，占12.68%；伸性纸实现836万元，占10.46%；高强纸袋纸实现2915万元，占36.44%；工业包装纸实现276万元，占3.45%；其他产品实现2957万元，占36.97%。 3）2002年主营业务收入按地区构成情况： （单位：元） 占全部主营业务 主营业务收入比上 地区 主营业务收入 收入比例（%） 年增减（%） 南方地区 184041731.08 55.97 29.46 北方地区 144749522.16 44.03 -2.42 4）公司主要产品的销售收入、成本、毛利率及市场占有率情况 主营业务收入和利润来自纸张、纸浆及纸制品的生产、销售，报告期内公司机制纸实现销售收入32879万元，销售成本25842万元，毛利率为21.40%，相关指标如下： （单位：元） 类别 主营业务收入 销售成本 销售毛利率 市场占有率 纸袋纸 47478680 37338909 21.35 伸性纸 47324179 38962527 17.67 高强纸袋纸 121392287 92246428 24.01 工业包装纸 22390379 19627989 12.34 2.主要控股公司的经营情况及业绩 ⑴成都科邦电信科技有限公司 该公司是本公司2002年11月与佳木斯纸业集团有限公司进行资产股权置换划为本公司控股子公司，注册资本3580万元。公司拥有90%的股权，都江堰市科邦热缩制品有限公司拥有10%的股权；主要产品为动力电缆。截止2002年底资产总额5928万元，2002年为本公司实现净利润3万元。注：1-12月共179万元（其中控股前利润176万元） ⑵都江堰热缩制品有限公司 该公司是本公司与佳木斯纸业集团有限公司于2002年11月进行资产股权置换划为本公司的控股子公司，本公司占99.39%股权。该公司注册资本2888万元，主要生产热缩制品，截止2002年底资产总额7037万元；2002年为本公司实现净利润52万元。注：1-12月共657万元（其中控股前利润605万元） ⑶成都双流科邦电信器材有限公司 该公司为本公司与佳木斯纸业集团有限公司于2002年11月进行资产股权置换划为本公司的控股子公司，注册资本2780万元，本公司出资比例占99%。截止2002年底，资产总额5851万元；2002年为本公司实现利润-3万元。注：1-12月共68万元（其中控股前利润71万元） ⑷黑龙江斯达造纸有限公司 本公司对外投资的公司黑龙江斯达造纸有限公司，投资比例为49%。该公司是以落叶松为原料的综合性制浆造纸大型企业。有备料、制浆、造纸、热电站、污水处理等十个分厂，浆纸综合生产能力8万吨。主导产品是以自创的国家专利技术生产的胶带原纸、精制牛皮纸、不干胶底纸、复合原纸、马赛克底纸等20多个品种，100多种规格。由于黑龙江造纸厂的侵权，造成本公司在该公司的股权及2002年投资收益无法确认，本公司已向黑龙江省高级人民法院起诉。详见审计报告意见及本公司董事会相关说明。 3.主要供应商、客户情况 ⑴本期公司向前5名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 95.82 %； ⑵本期公司向前5名客户合计的销售金额占年度销售总额的 40.05 %。 4.报告期内经营活动中出现的问题与困难及解决方案 我国加入WTO后，纸业关税下调幅度较大，致使国内纸业市场受到国外较大冲击，使公司面临的业内竞争更趋激烈。特别是产品结构不合理，原料供应紧张给正常经营带来压力。针对经营中出现的这些问题和困难，公司主要采取以下措施： ①调整经营策略，从筹措资金入手，加大力度，缓解资金短缺的矛盾； ②组织力量强化原料采购多渠道、多种规格采购原料； ③强化产品营销，规范销售秩序，调整渠道，巩固市场占有率； ④通过资产置换，实现公司多元化经营，向非纸业领域拓展，降低单一行业风险。 5.报告期内公司按交易所规定于2002年12月5日公开披露过本年度盈利预测 ㈡报告期内公司的投资情况 1.报告期内公司未有新增募集资金 2.报告期内公司前次募集资金使用情况： 本公司于1997年公开发行了社会公众A股5000万股，扣除发行费用后，募集资金22680万元。此项资金按招股说明书所述，全部用于收购佳木斯纸业集团有限公司在建的木材处理工程和连续蒸煮工程。 3.报告期内非募集资金投资情况 报告期内没有非募集资金投资 ㈢公司财务状况 公司财务指标的增减变动情况单位：人民币元 指标名称 2002年 2001年` 增减额增 总资产 1512731218.95 1508003532.29 4727686.66 股东权益 450844316.67 445584481.21 5259835.46 主营业务利润 79976414.24 5424492.86 74551921.38 净利润 5259835.46 -25472899.22 30732734.68 现金及现金等 价物净增加额 -2487603.40 -4809483.70 2321880.3 指标名称 减比例 总资产 0.31% 股东权益 1.18% 主营业务利润 1374% 净利润 -120.65% 现金及现金等 价物净增加额 -48.28% 增减原因说明： 主营业务成本大幅下降，由于主要原材料——木材因使用木片比例大幅增加，原木比例下降，降低了材料成本。 ㈣生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化，对公司财务状况及经营成果产生的重大影响分析 造纸业与国民经济和人民生活息息相关。工业技术用纸其发展与国家宏观经济环境及政策的变化有直接关系。目前国内同行业竞争十分激烈，特别是我国加入WTO后，国外同类产品陆续参与国内市场竞争，在产品质量和价格方面，对国内市场造成冲击，给公司的生产经营带来一定影响，但从企业的长远发展来看，也给公司带来了新的发展机遇： 从纸业自身发展周期看，目前正逐步走出低谷，国家相继出台一系列优惠政策从战略上重视民族造纸工业。加入WTO平均关税水平降低，国外先进浆纸设备出口税率将降低，公司享受他国较低的设备出口税率，有利于公司进行项目建设和技术改造。关税降低后我们可以更充分地利用国外的原材料资源，解决原料短缺问题，从俄罗斯进口木材和其它国家进口废纸浆，降低生产成本。 ㈤对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告涉及事项董事会的说明 1.关于我公司与第二大股东佳木斯纸业集团有限公司在银行贷款合并管理事项的说明 ⑴银行贷款合并管理的基本情况 1993年6月，佳木斯造纸厂改组分立为佳木斯纸业集团有限公司（以下简称佳纸集团）、佳木斯造纸股份有限公司（以下简称佳纸股份）时，债权银行对原佳木斯造纸厂历史性的贷款，即用于现属佳纸集团的年产8.5万吨牛皮箱板纸工程的67638万元贷款记为佳纸股份名下，并将两公司在银行贷款实行合并管理至今。从1993年6月改组时起，佳纸股份与佳纸集团的财务管理已彻底分开，双方有自己独立的财务部门，并按谁使用资金谁承担债务的原则，对银行的贷款分别记帐。银行列示在佳纸股份名下实属佳纸集团的67638万元贷款，佳纸股份未进行过帐目处理，始终不承认该项贷款为本公司所贷。因此，在2002年度审计时对此事项会计师事务所出具了解释性说明。 ⑵会计师事务所的基本意见 该公司2002年12月31日在工行佳木斯市分行的贷款帐面数为38864万元（含黑龙江省工行转入的3740万元），除帐面数外在黑龙江省工行佳木斯市分行还有以该公司的名义贷款共67638万元，此贷款是工商银行对该公司和佳木斯纸业集团有限公司未进行贷款分帐管理造成的。佳木斯市工行工银佳发字[2001]39号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款的的请示》中同意工行佳木斯市分行对贵公司贷款额的确认；在审计过程中，我们向工商银行佳木斯市分行就该公司贷款额进行了函证，工商银行佳木斯市分行信贷经营管理部于2003年3月2日回函确认截止2002年12月31日该公司在工商银行佳木斯分行的贷款额为38864万元。就该公司与佳纸集团贷款的分帐管理问题，正在等待中国工商银行总行的批复。此外，在中国建设银行佳木斯市铁道支行以该公司的名义贷款1050万元也未作入帐处理，同属并帐管理造成的。如银行方面能顺利地将贵公司与佳纸集团贷款分开管理，此事项对该公司的财务状况不会造成影响；否则，将会对该公司的资产负债率及相关财务状况造成负面影响。 ⑶公司董事会、监事会、管理层的意见 公司董事会、监事会、管理层认为：省、市工行多年来一直将佳纸股份与佳纸集团贷款合并管理，违背了客观事实，应尽快加以改正。目前，佳纸集团列示在本公司名下的67638.47万元贷款为原佳木斯造纸厂1990年起承担建设8.5万吨牛皮箱板纸工程款。该工程资产属佳纸集团所有，而贷款列示在佳纸股份名下是不合乎情理的。因此，多年来本公司一贯坚持不作入帐处理的原则，并通过各种途径争取工行实行分开管理。 ⑷银行贷款合并管理对公司的影响 佳纸集团67638.47万元银行贷款与佳纸股份贷款合并管理对我公司将可能产生如下影响。 a．对企业融资发展带来影响。 b．银行可能以此要求本公司偿还贷款。 c．银行向本公司强行收取利息。 ⑸为解决银行贷款分开管理所做的工作 本公司为解决银行贷款分开问题做了大量的工作，多次向省、市工商银行递交申请分开管理贷款的报告。2003年工商银行佳木斯市分行确认截止2002年12月31日我公司在工商银行佳市分行贷款额为38864万元。省工商银行已向国家工行总行报告划分贷款事宜，正在等待中国工商银行总行的批复。 2.关于本公司诉黑龙江造纸厂侵权事项的说明 ⑴黑龙江造纸厂侵权行为的基本情况。为发挥黑龙江省造纸行业的规模优势和支柱产业作用，1998年12月，经黑龙江省政府以黑政函[1998]135号“关于同意佳木斯纸业集团有限公司与黑龙江造纸厂合并重组的批复”，及黑龙江省国有资产管理局黑国企字[1998]22号“关于同意佳木斯纸业集团公司与黑龙江造纸厂合并重组资产划转的批复”，将黑龙江造纸厂整体并入佳木斯纸业集团有限公司，取消黑龙江造纸厂的法人地位。同时，黑龙江造纸厂持有的黑龙江斯达造纸有限公司49%的股权由佳纸集团持有。同年12月，经黑龙江省国有资产管理局黑国企字[1998]23号“关于同意佳木斯纸业集团有限公司资产重组的批复”，佳纸集团将其拥有黑龙江斯达公司49%股权与佳纸股份拥有的板纸机资产实施资产置换。自此，黑龙江斯达造纸有限公司成为佳纸股份的参股子公司。由于斯达公司外方出资未到位，1999年及2000年斯达公司实际为佳纸股份的全资子公司。2002年3月，本公司发现黑龙江造纸厂在其全部资产被划拨，已丧失法人资格的情况下，擅自通过省企业注册登记管理部门办理了股东变更，缩减注册资本的法律手续，将黑龙江斯达造纸有限公司注册资本由2409万美元（折合人民币2亿元）变更为8000万元人民币，变更后佳纸股份不再是斯达公司的股东。严重侵害了佳纸股份及广大股东的合法权益。2002年4月1日本公司就黑龙江造纸厂侵权行为向黑龙江省高级人民法院提起诉讼，请求法院依法确认黑龙江造纸厂不具备法人资格，同时，自国有资产管理部门批准财产划拨之日起，以法人地位所从事的一切行为无效；依法确认佳纸股份拥有黑龙江斯达造纸有限公司49%（9800万元）的股权，同时享有2001年度的投资收益。4月11日黑龙江省高级人民法院下达了案件受理通知书“[2002]黑立字第04号”，正式受理了该诉讼案。 ⑵会计师事务所对该事项的基本意见。该公司子公司——黑龙江斯达造纸有限公司（以下简称“斯达公司”）的原控股股东黑龙江造纸厂，于1998年12月经黑龙江省人民政府黑政函[1998]135号文件及国有资产管理部门[1998]22号文件批复已全部并入佳纸集团，同时取消了其法人地位，同年12月该公司与佳纸集团进行了资产置换，置换后原黑龙江造纸厂持有的斯达公司49%（即9800万股）股权由贵公司持有。1999年及2001年由于斯达公司的外商投资全部未到位，该公司将斯达公司作为全资子公司进行了会计处理。在我所进行2002年度会计报表的审计过程中，依据该公司提供的资料，我们发现黑龙江造纸厂仍以法人地位从事活动，并在该公司不知情的情况下擅自通过黑龙江省企业注册登记管理部门办理了股东变更、缩减注册资本的法律手续，将斯达公司注册资本由2409万美元（折合人民币2亿元）变更为8000万元人民币，变更后该公司不再是斯达公司的股东。目前该公司已就此事向黑龙江省高级人民法院提起诉讼，请求法院依法确认贵公司拥有斯达公司49%（9800万股）的股权及享有投资收益，以维护该公司及广大股东的合法权益。该诉讼案正在审理过程中。 鉴于此，本着谨慎性原则，该公司本会计年度不将其纳入合并会计报表编制范围，同时对该公司的投资收益在无法准确计量前不予计入当期损益。若该公司在此案中胜诉：a.该公司将可确认对斯达公司的股权投资；b.确认1999年度投资净收益16668704.11元；c.确认2000年度投资净收益21047593.20元；d.增加2001年度投资收益约3490000元；e.增加2002年度投资收益约 8550000 元。若该公司在此案中败诉，将对该公司本会计年度及以前年度公布的会计报表产生如下影响：1998年至2002年资产结构发生变化，减少对斯达公司的股权投资24500万元（即9800万股权）；减少投资净收益1999年底16668704.11元，2000年度21047593.20元。 ⑶公司董事会、监事会、管理层的意见。公司董事会、监事会、管理层认为，黑龙江造纸厂侵权行为有悖于省政府下发的文件精神，严重侵害了本公司及广大股东的合法权益。对此，采取法律的手段维护公司及广大投资者的合法权益。请求人民法院依法公正地作出法律判决。确认本公司拥有斯达公司49%的股权，并享有2002年度的投资收益。 ⑷黑龙江造纸厂侵权行为对公司造成的影响。黑龙江造纸厂的侵权给本公司造成了严重影响，导致本公司对黑龙江斯达公司的49%的股权无法确认，投资收益无法并入会计报表编制范围，公司的对外形象受到了影响。 ⑸解决该事项的具体措施。为最大限度的降低由黑龙江造纸厂的侵权行为给本公司造成的不良影响，本公司将积极配合黑龙江省高级人民法院审理此案，力争在较短的时间内依法判决此案，以维护本公司及广大股东的利益。 3.关于应收及预付款项较大，账龄较长问题的说明 ⑴应收及预付款项的基本情况 截至2002年12月31日，公司各种应收及预付款项共计871,047,388.35元，帐龄3年以上的应收款项为246，885，235.48元；关联企业占用资金余额共477，699，906.21元(其中3年以上134,939,264.25元)，各应收款项均已按余额的6%计提坏账准备金共计43,726,743.33元。 ⑵会计师事务所的基本意见： 截至2002年12月31日，该公司各种应收及预付款项共计871,047,388.35元，其中帐龄3年以上的应收及预付款项为246，885，235.48元，包括佳木斯纸业集团有限公司在内的关联企业占用资金余额共477，699，906.21元(其中3年以上134,939,264.25元)，各应收款项均已按公司的一贯会计政策---余额的6%计提坏账准备金共计43,726,743.33元，鉴于该公司应收及预付款项金额较大，账龄较长，请关注将来其中可能的坏账风险。 ⑶公司董事会、监事会、管理层意见： 公司各种应收及预付款项共计871,047,388.35元，其中帐龄3年以上的应收及预付款项为246，885，235.48元，包括佳木斯纸业集团有限公司在内的关联企业占用资金余额共477，699，906.21元，各应收款项均已按余额的6%计提坏账准备金共计43,726,743.33元。 公司董事会、监事会、管理层认为：公司应收及预付单位，其经营活动一直正常，特别是帐龄3年以上的应收及预付单位，基本上每年都发生了部分还款或业务往来。因此，本着谨慎经营原则，公司一直采用余额6%的比例计提坏帐准备。 ⑷此事项对公司的影响： 公司各种应收及预付款项共计871,047,388.35元，包括佳木斯纸业集团有限公司在内的关联企业占用资金余额共477，699，906.21元，各应收款项均已按余额的6%计提坏账准备金共计43,726,743.33元，对公司当期损益不会造成影响，但由于包括佳木斯纸业集团有限公司在内的关联企业长期占用公司大量资金，会对公司的资金周转及资产负债结构产生较大的影响。 ⑸解决方案及措施： 公司设立清理催收欠款办公室，组织专人清理催收各种欠款，特别是三年以上陈欠，根据具体情况，采取必要的法律手段，加大对外欠款催收力度； 对关联企业欠款，严格落实签订的还款计划，具体采取对未归还部分欠款收取资金占用费、以资产抵偿欠款、以承担公司债务实施债务重组等多种办法，逐步减少关联企业欠款。 ㈥新年度业务发展计划重点 2003年公司经营形势十分严峻，因原材料紧张、资金周转困难及新的管理层业务交接、清产核资和管理整合，一季度公司纸业生产制造系统进行阶段性停机检修。给实现全年生产经营目标带来压力。为此，重点抓好五方面工作。 1.以生产和开发高附加值工业纸为重点，做好产品结构调整。 2.加大市场开发力度，完善销售网络，发挥各地办事处作用，通过多种营销方式拓宽销售市场。巩固南方市场，拓展北方市场。 3.从严治企，强化内部管理。精减人员，分流非经营资产和业务，控制支出，提高劳动生产率。 4.发挥上市公司优势，搞好资本运营。强化股权及对外投资管理，提高投资收益。 5.坚持以人为本的方针，强化激励与约束机制，深化分配制度改革，调动经营层和职工积极性，增强企业活力，提高经济效益。 ㈦董事会日常工作情况 1.报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司召开了第二届十七至二十二次董事会会议，监事会成员列席了每次会议。 ⑴2002年4月20日，在本公司701会议室召开了二届十七次董事会议，经与会董事讨论审议，通过了如下决议： ①审议通过了公司2001年度报告及报告摘要； ②审议通过了公司2001年度利润分配方案； ③审议通过了公司2002年度利润分配及资本公积金转增股本预案； ④审议通过了修改公司章程的议案； ⑤审议通过了调整公司董事及提名独立董事候选人的议案； ⑥审议通过了公司独立董事津贴及有关费用事项的议案。 ⑵2002年4月29日，在本公司506会议室召开二届十八次董事会议。会议应到董事13人，实到7人，监事会成员列席会议。会议由王永权董事长主持，审议并一致通过了如下决议： 审议并通过了公司2002年第一季度报告。 ⑶2002年5月28日，在本公司701会议室召开二届十九次董事会议，审议并一致通过了如下决议： 审议并通过了召开2001年度股东大会的议案。 ⑷2002年8月7日，在本公司701会议室召开二届二十次董事会议，审议并一致通过了如下决议： ①审议通过了公司2002年半年度报告及报告摘要； ②审议通过了解除公司为深圳赛万实业有限公司在中国光大银行贷款担保的议案； ③审议通过了公司原木厂、调木厂等资产租赁给佳木斯纸业集团有限公司经营的议案。 ⑸2002年10月27日，在本公司701会议室召开二届二十一次董事会议，审议并一致通过了如下决议： ①审议通过了公司2002年第三季度报告； ②审议通过了关于与佳木斯纸业集团有限公司进行资产置换的议案； ③审议通过了变更部分董事的议案； ④审议通过了更换公司董事会秘书的议案； ⑤审议通过了召开2002年临时股东大会的议案。 ⑹2002年11月30日，在本公司会议室召开二届二十二次董事会议，审议并一致通过了如下决议： ①同意王永权先生辞去公司董事长职务，选举郑家泰先生为公司董事长； ②同意李金先生辞去公司副董事长职务，选举张社佳先生为公司副董事长； ③同意满佳丰先生辞去公司总经理职务。根据郑家泰董事长提名，聘任帅建伦先生为公司总经理； ④同意董鹰先生辞去公司副总经理职务。根据帅建伦总经理提名，董事会聘任徐军先生为本公司副总经理； ⑤根据帅建伦总经理提名，董事会聘任满佳丰先生为公司副总经理； ⑥根据帅建伦总经理提名，董事会聘任王卫东先生为本公司财务总监； ⑦根据郑家泰董事长提名，董事会聘任孟宪有先生为本公司证券事务代表； ⑧同意张社佳先生辞去公司总经济师职务。 2.董事会对股东大会决议的执行情况： 本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时地完成了股东大会确定的各项工作。 ㈧2002年度利润分配政策 鉴于公司现状及发展的需要，公司预计在2002年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 八、监事会报告 2002年度公司监事会按照《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《证券交易所股票上市规则》和《公司章程》赋予的各项职责，认真履行监督职能，促进公司运作和经营活动的正常进行。监事会一年来的主要工作如下： ㈠报告期内公司监事会共召开了四次会议 1.2002年4月20日，在公司506会议室召开二届十三次监事会议，会议审议并通过了如下决议： ①审议通过公司2001年度报告及摘要； ②审议通过公司章程修改预案。 2.2002年8月7日，在公司506会议室召开二届十四次监事会议，会议审议并通过了如下决议： ①审议通过公司2002年半年度报告及报告摘要； ②审议通过解除为深圳赛万实业有限公司贷款提供担保的议案； ③审议通过公司原木厂、调木厂资产租赁给佳木斯纸业集团有限公司经营的议案。 3.2002年10月27日，在公司506会议室召开二届十五次监事会议，会议审议并通过如下决议： ①审议通过了公司2002年第三季度报告； ②审议通过了公司与佳木斯纸业集团有限公司进行资产置换的议案； ③审议通过了更换监事的议案。 4.2002年11月30日在公司会议室召开第二届监事会第十六次会议，会议审议并通过如下决议： ①选举郑志强先生为公司监事会主席； ②选举刘明波先生为公司监事会副主席。 ㈡监事会独立意见 1.公司依法运作情况 公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2.公司财务情况 公司的财务报告已经中喜会计师事务所审计，监事会认为该审计报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 3.公司募集资金使用情况 公司募集资金的使用情况（详见报告第七部分相关内容）。监事会认为募集资金使用合法。 4.收购、出售资产情况 本公司2002年临时股东大会审议通过将公司纸业前置生产系统和相关辅助的经营性资产与公司第二大股东佳木斯纸业集团有限公司拥有的都江堰热缩有限公司、科邦电信科技有限公司、成都双流电信器材有限公司的股权进行置换，差额部分从双方往来帐款上冲减。监事会认为，该置换行为经董事会、股东大会审议通过，程序合法。 5.关联交易情况 公司关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益的行为。（详细内容，请参照会计报告附注七） 九、重要事项 ㈠报告期内公司发生重大诉讼、仲裁事项。 报告期内公司因与黑龙江造纸厂关于斯达造纸有限公司股权事宜发生重大诉讼。（详见报告第七部分（五）内容） ㈡报告期内公司出售资产的事项： 公司为拓展新业务，实施多元化经营，于2002年11月30日召开的2002年临时股东大会上通过了关于与佳木斯纸业集团有限公司部分非纸业股权进行资产置换的议案。此次资产置换交易标的为本公司纸业部分资产及辅助资产制浆、原木、调木、热电厂资产，截止2002年10月31日，上述资产净值合计15256.98万元。置入的资产为都江堰热缩有限公司、科邦电信科技公司、成都双流电信器材公司的股权，合计净资产15457.12万元。差额从双方往来收款上冲减。（详见报告第七部分有关内容） 报告期内公司无其他收购资产、吸收合并、对外担保等事项发生。 ㈢报告期内公司无对外发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 ㈣重大关联交易事项： 公司与关联方发生交易均按照公司签订的合同及双方协议进行，没有发生损害公司和广大投资者利益的行为。（详细情况见会计报表附注） ㈤报告期内公司没有在指定报纸或网站上披露承诺事项。持股5%以上的股东四川成都科邦电信（集团）股份有限公司在指定报纸和网站上披露过承诺事项。 2002年10月25日《证券时报》刊登四川成都科邦电信（集团）股份有限公司公告。成都科邦电信（集团）股份有限公司自2002年10月21日受让佳纸集团持有佳纸股份57684944股，上述股权在受让后一年内不转让。 ㈥报告期内公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 ㈦报告期内公司控股股东发生变动： 2002年10月21日四川成都科邦电信（集团）股份有限公司受让佳纸集团持有本公司股份57684944股成为本公司第一大股东。 ㈧本年度内公司继续聘任利安达信隆有限责任会计师事务所为公司的财务审计机构。2003年1月11日公司二届二十三次董事会议通过了改聘会计师事务所的议案。鉴于利安达信隆会计师事务所与本公司签订的合同已到期，公司聘任中喜会计师事务所为本公司财务审计机构。2003年2月16日公司2003年第一次临时股东大会通过了此议案。 ㈨重大合同及履行情况。（详见本章第三条） ㈩报告期内，公司未更改公司名称及股票简称。 十、财务报告 ㈠审计报告 审计报告 中喜审字（2003）第02043号 佳木斯造纸股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的公司及合并资产负债表、2002年度公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性的原则。 此外，我们注意到： 1、贵公司2002年12月31日在工行佳木斯市分行的贷款帐面数为38,864万元（含黑龙江省工行转入的3740万元），除帐面数外在黑龙江省工行佳木斯市分行还有以贵公司的名义贷款共67,638万元，此贷款是工商银行对贵公司和佳木斯纸业集团有限公司未进行贷款分帐管理造成的。佳木斯市工行工银佳发字[2001]39号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款的请示》中确认贵公司贷款额为39,100万元；工行黑龙江省分行黑发[2001]236号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款事宜审查意见的报告》中同意工行佳木斯市分行对贵公司贷款额的确认；在审计过程中，我们向工商银行佳木斯市分行就贵公司贷款额进行了函证，工商银行佳木斯市分行信贷经营管理部于2003年3月2日回函确认截止2002年12月31日贵公司在工商银行佳木斯分行的贷款额为38,864万元。就贵公司与佳纸集团贷款的分帐管理问题，正在等待中国工商银行总行的批复。此外，在中国建设银行佳木斯市铁道支行以贵公司的名义贷款1,050万元也未作入帐处理，同属并帐管理造成的。如银行方面能顺利地将贵公司与佳纸集团贷款分开管理，此事项对贵公司的财务状况不会造成影响；否则，将会对贵公司的资产负债率及相关财务状况造成负面影响。 2、贵公司子公司—黑龙江斯达造纸有限公司(以下简称“斯达公司”)的原控股股东黑龙江造纸厂，于1998年12月经黑龙江省人民政府黑政函（1998）135号文件及国有资产管理部门（1998）22号文件批复已全部并入佳纸集团，同时取消了其法人地位，同年12月贵公司与佳纸集团进行了资产置换，置换后原黑龙江造纸厂持有的斯达公司49%（即9800万股）股权由贵公司持有。1999年及2001年由于斯达公司的外商投资全部未到位，贵公司将斯达公司作为全资子公司进行了会计处理。在我所进行2002年度会计报表的审计过程中，依据贵公司提供的资料，我们发现黑龙江造纸厂仍以法人地位从事活动，并在贵公司不知情的情况下擅自通过黑龙江省企业注册登记管理部门办理了股东变更、缩减注册资本的法律手续，将斯达公司注册资本由2409万美元（折合人民币2亿元）变更为8000万元人民币，变更后贵公司不再是斯达公司的股东。目前，贵公司已就此事向黑龙江省高级人民法院提起诉讼，请求法依法确认贵公司拥有斯达公司49%（9800万元）的股权及享有投资收益，以维护贵公司及广大股东的合法权益。该诉讼案正在审理过程中。 鉴于此，本着谨慎性原则，贵公司本会计年度不将其纳入合并会计报表编制范围，同时对该公司的投资收益在无法准确计量前不予计入当期损益。若贵公司在此案中胜诉，贵公司将可确认对斯达公司的股权投资及投资收益；若贵公司在此案中败诉，将对贵公司本会计年度及以前年度公布的会计报表产生如下影响： 1998年至2002年资产结构发生变化，减少对斯达公司的股权投资24,500万元（即9800万股权）；减少投资净收益1999年度16,668,704.11元，2000年度21,047,593.20元。 3、截至2002年12月31日，贵公司各种应收及预付款项共计871,047,388.35元（其中帐龄3年以上的应收及预付款项为246，885，235.48元），各应收款项均已按余额的6%计提坏账准备金共计43,726,743.33元，鉴于贵公司应收及预付款项金额较大，账龄较长，敬请本报告的使用者关注其中可能的坏账风险。 中喜会计师事务所 主任会计师： 有限责任公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·北京 报告日期：2003年3月31日 ㈡会计报表（附后） 1．比较式资产负债表 2．比较式利润及利润分配表 3．现金流量表 ㈢会计报表附注(除另有注明外，所有金额均以人民币为单位) 附注一、公司简介 佳木斯造纸股份有限公司（以下简称“本公司”），是根据《股份有限公司规范意见》，经黑龙江省体改委黑体改复[1993]374号《关于同意组建佳木斯造纸股份有限公司的批复》批准，1994年1月以佳木斯纸业集团有限公司为独家发起人，采取定向募集方式设立的。本公司在1997年经中国证券监督管理委员会证监字（1997）42号文批准，向社会公众募集A股股票5000万股，并于1997年3月10日在深圳证券交易所挂牌交易。 截止2002年12月31日，本公司注册资本为227,448,000元，企业法人营业执照注册号为2300001100173。 本公司属造纸行业。经营范围是：工业包装用纸、特种纸的销售，制浆造纸副产品的销售，造纸机械设备制造、安装、加工及维修，科技咨询协作，对外贸易业务。木材，化工原料及产品（不含危险品）。 本公司原下属一个控股子公司，本期通过资产置换换入三个控股子公司。至本会计年度末本公司拥有四个控股公司。因原有的控股子公司——黑龙江斯达造纸有限公司股权处于诉讼之中，本报表为本公司与本期换入三个公司的合并报表。 附注二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。 2.会计年度 采用公历年度，即公历1月1日起至12月31日止。 3.记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 公司对所发生的外币业务均采用业务发生当日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为记账本位币记账。月份末将有关外币账户余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，调整后记账本位币余额与原外币账面余额之间的差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的予以资本化；属于筹建期间的计入长期待摊费用；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7.短期投资核算方法 ⑴短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 ⑵短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的金额作为投资成本。短期投资处置时，按实际取得的价款与短期投资的账面价值的差额，确认为投资损益。 ⑶期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。 8.应收款项坏账损失的核算方法 ⑴坏账损失的核算方法为备抵法 按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的6%计提坏账准备，控股子公司都江堰市科邦热缩制品有限公司的坏帐准备按帐龄分析法计提。 ⑵坏账的确认标准为： ①债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。 ②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 以上确实不能收回的应收款项，经过董事会批准后作为坏账核销。 9.存货核算方法 ⑴本公司存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存的各项有形资产，包括原材料、燃料、委托加工材料、在产品、低值易耗品和库存商品。 ⑵存货的取得按实际成本计价，发出时按先进先出法计算成本。低值易耗品采用一次摊销法处理。 ⑶存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按个别存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 ⑷存货数量的盘存方法为永续盘存制。 10.长期投资核算方法 ⑴长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），采用权益法核算 ③股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额在“股权投资差额”中核算，并按一定期限平均摊销，计入损益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。 ⑵长期债权投资：按实际支付的全部价款扣除包含自发行日至债券购入日的应计利息后的余额，作为实际成本入账。溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期损益。 ⑶长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，且这种下降的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。采用单项计提的方法。 11.固定资产计价和折旧方法 ⑴固定资产的标准：①固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、生产经营性机器设备、运输设备等；②使用年限在两年以上，并且单位价值在2,000元以上的不属于生产、经营主要设备的物品。 ⑵固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、其他设备。 ⑶固定资产计价和折旧：计价按实际成本计价，折旧根据固定资产原值、估计使用年限和预计残值率（为原值的3％），采用直线法进行计算。各类固定资产年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10－45年 3% 3.61 专用设备 10－35年 3% 5.96 通用设备 8－28年 3% 7.11 ⑷固定资产减值准备的确认标准和计提方法:会计期末按固定资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 12.在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程实际发生的成本结转为固定资产。会计期末按在建工程可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。 13.借款费用的核算方法 ⑴借款费用的确认原则和资本化期间 为购建固定资产所借入的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在同时符合下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，计入发生当期的损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用计入当期损益。 ⑵借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的借款费用资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率确定。但借款费用资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额。 14.无形资产计价和摊销方法 ⑴无形资产的计价：无形资产按取得时实际成本计价。 ⑵无形资产的摊销方法和年限：无形资产的摊销自取得当月起按预计使用年限采用直线法摊销；无形资产有受益期的按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊；销如法律有规定年限的摊销期不超过法律规定年限；无受益期的按10年摊销。 ⑶无形资产减值准备的确认标准和计提方法：会计期末按无形资产可收回金额低于账面价值的部份计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。 15.长期待摊费用摊销方法 ⑴长期待摊费用按实际支出入帐，在受益期内采用直线法摊销。 ⑵筹建期间发生的费用（购建固定资产发生的除外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的第一个月一次性进入当期损益。 16.收入确认原则 ⑴商品销售：在下列条件均能满足时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 ⑵提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按制度规定的条件以完工百分比法确认相关的劳务收入。 ⑶他人使用本公司资产而发生的收入：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认他人使用本公司资产而发生的收入的实现。 17.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18.主要会计政策、会计估计变更 本公司本年度根据财政部财会〔2002〕18号文件要求对未使用、不需用的设备全额计提折旧。 19.合并会计报表的编制方法 ⑴合并会计报表范围的确定原则：占被投资单位资本总额50%以上，或投资比例虽小于50%但实际拥有控制权的，按照财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制合并会计报表。 ⑵合并方法：以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制而成。纳入合并会计报表的合并范围内的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整，合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据对各项目逐项合并而成，合并时将各公司相互间重大交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。 附注三、税项 税种 税 率 增值税 本公司经税务机关核定为增值税一般纳税人，按销项税额扣 除当期允许抵扣的进 项税额后的差额缴纳增值税，并执行17％的增值税税率。 营业税 按应税营业收入的5%计征。 城市维护建设税 按应缴纳流转税额的7%计征（控股子公司为5%）。 教育费附加 按应缴纳流转税额的3%计征。 企业所得税 根据黑龙江省人民政府黑政函字[1996]92号文批准，母公司按应纳税所得额的 15%计征企业所得税；子公司按应纳税所得额的33%计征企业所得税。 附注四、控股子公司变动情况 1.公司控股子公司 单位：人民币万元 本公司 拥有 企业名称 注册地址 注册资本 投资额 权益% 黑龙江斯达造 齐齐哈尔市 2410万美元 9800 49 纸有限公司 成都科邦电信 成都崇州市 3580 5945.59 90 科技有限公司 王场镇 都江堰市科邦 都江堰市中 2888 4429.97 99.39 热缩制品有限 兴镇 责任公司 成都双流科邦 成都市双流 2780 5760.74 99 电信器材有限 县黄龙溪镇 责任公司 企业名称 法人代表 经营范围 黑龙江斯达造 来准方 生产、销售各类 纸有限公司 纸张、纸制品及 纸袋 成都科邦电信 朱文富 电信产品开 科技有限公司 发制造、销售电 力电缆及电信电 缆 都江堰市科邦 孙志明 热缩制品、交联 热缩制品有限 电缆、给水管的 责任公司 生产销售 成都双流科邦 李万强 制造、销售电信、 电信器材有限 通讯、多媒体器 责任公司 材信设备 2.未纳入合并范围的子公司 2002年3月,本公司发现控股子公司—黑龙江斯达造纸有限公司的原控股股东黑龙江造纸厂在本公司不知情的情况下,擅自通过黑龙江省企业注册登记管理部门办理了股东变更、缩减注册资本的法律手续。变更后注册资本中未体现本公司持有该公司的股权。黑龙江造纸厂这一作法严重侵害了本公司合法权益，因此本公司现已向黑龙江省高级人民法院提起了法律诉讼。 鉴于此案件正在履行司法程序当中，尚待判决，本公司对黑龙江斯达造纸有限公司的控制权受到了极大限制，因此本公司董事会决定不将黑龙江斯达造纸有限公司纳入合并会计报表编制范围，对该公司产生的投资损益不予计算，待法院判决后再作处理。 3.合并报表发生变化内容及原因 2002年11月本公司以热电厂、调木场等四项资产与佳木斯纸业集团有限公司进行资产置换，换入成都科邦电信科技有限公司、成都双流科邦电信器材有限责任公司、都江堰市科邦热缩制品有限公司的股权，本公司拥有其50%以上股权，故本期将其纳入合并报表范围。因本次资产置换于2002年11月30日完成所有法律手续，合并报表时只对以上三公司2002年12月发生的利润纳入本次合并报表。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 期末数 项目 币种 原币余额 汇率 折合人民币 现金 人民币 222,862.63 222,862.63 银行存款 人民币 192,008.14 192,008.14 美元 合计 414,870.77 期初数 项目 原币金额 汇率 折合人民币 现金 3,562.10 3,562.10 银行存款 284,180.80 284,180.80 44,885.30 8.2766 371,497.67 合计 659,240.57 2.应收账款 ⑴账龄分析 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 89,588,946.91 30.13 5,375,336.81 1~2年 65,168,476.55 21.91 3,910,108.59 2~3年 36,349,514.73 12.22 2,180,970.88 3年以上 106,279,435.47 35.74 6,945,371.92 合计 297,386,373.66 100 18,411,788.21 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 42,323,986.31 19.68 2,539,439.18 1~2年 44,008,581.57 20.46 2,640,514.89 2~3年 31,999,747.58 14.88 1,919,984.85 3年以上 96,757,288.25 44.98 5,837,311.70 合计 215,089,603.71 100 12,937,250.62 ⑵本账户期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款； ⑶本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为83,976,111.25元，占应收账款总额比例为3.46%。 ⑷坏帐准备合并数比按6%计算多568,605.79元，是因为都江堰市科邦热缩制品有限公司的坏帐准备按帐龄分析法计提造成的。 (5)本年度应收帐款增加是因为销售额增加而回款困难所致。 3.其他应收款 ⑴账龄分析 账龄 期 末 数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 111,199,814.68 24.49 6,671,988.88 1~2年 46,222,473.54 10.18 2,773,348.41 2~3年 154,019,210.39 33.92 9,241,152.62 3年以上 142,565,279.59 31.40 9,500,270.66 合计 454,006,778.20 100 28,186,760.58 账龄 期 初 数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 73,197,338.00 21.54 4,391,840.28 1~2年 8,836,871.52 2.60 530,212.29 2~3年 127,818,618.51 37.62 7,669,117.11 3年以上 129,905,580.25 38.23 7,794,334.82 合计 339,758,408.28 100 20,385,504.50 ⑵其他应收款中持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位佳木斯纸业集团有限公司欠款329,747,131.50元。 ⑶本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为427,399,120.03元，占其他应收账款总额比例为97.51%。 ⑷本年度其他应收款增加的主要原因是：向佳纸集团及其下属华夏公司进行资产置换、提供产品劳务未能及时收回款项，从而导致其他应收款的期末余额增加。 4.预付账款 ⑴账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 130,082,211.02 70.65 253,099,333.15 86.94 1~2年 28,860,144.54 15.64 33,841,475.21 11.62 2~3年 21,163,451.67 11.51 4,187,143.33 1.44 3年以 3,971,111.87 2.20 合计 184,076,919.10 100 291,127,951.69 100 ⑵预付账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款； ⑶账龄超过一年的大额预付账款 单位名称 金额 账龄 未收回的原因 大连诚高电子有限公司 2,400,000.00 3年以上 尚未结算 武汉特种锅炉成套设备有限公司 4,952,810.00 2-3年 尚未结算 深圳兴安达贸易有限公司 4,100,000.00 1-2年 尚未结算 5.存货 存货 项目 期末数 期初数 原材料 145,129.11 在产品 2,412,276.10 4,722,218.28 产成品 25,446,641.65 28,566,094.71 辅助材料 977,874.54 包装物 27,938.70 分期收款发出商品 238,658.99 低值易耗品质 92,762.09 合计 29,341,281.18 33,288,312.99 6.长期投资明细 项目 期初数 本期增加数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 其中： 对子公司股权投资 226,467,105.94 其他长期股权投资 290,000.00 46,797,871.44 合并价差 3,356,235.87 长期债权投资 合计 226,757,105.94 50,154,107.31 项目 本期减少数 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 其中： 对子公司股权投资 226,467,105.94 其他长期股权投资 47,087,871.44 合并价差 3,356,235.87 长期债权投资 合计 276,911,213.25 详细的长期投资情况见母公司长期投资注释。 7.固定资产及累计折旧 ⑴固定资产原值 类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 101,416,969.71 52,618,847.14 专用设备 320,360,607.00 44,779,016.35 通用设备 106,445,592.67 3,044,305.77 未使用、 不需用设备 23,558,069.00 合计 551,781,238.38 100,442,169.26 ⑵累计折旧 类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 21,516,714.12 28,737,515.71 专用设备 105,210,132.05 17,135,788.33 通用设备 33,910,636.67 6,997,677.83 未使用、 不需用设备 合计 160,637.482.84 52,870,981.87 ⑶净值 房屋建筑物 79,900,255.59 23,881,331.43 专用设备 215,150,474.95 27,643,228.02 通用设备 72,534,956.00 -3,953,372.06 未使用、 不需用设备 23,558,069.00 2 合计 391,143,755.54 47,571,187.39 ⑴固定资产原值 类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 43,907,207.08 110,128,609.77 专用设备 107,060,711.52 258,078,911.83 通用设备 54,115,315.17 55,374,583.27 未使用、 不需用设备 23,558,069.00 合计 228,641,302.77 423,582,104.87 ⑵累计折旧 类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 7,614,058.60 42,640,171.23 专用设备 19,270,880.00 103,075,040.38 通用设备 15,258,572.73 25,649,741.77 未使用、 不需用设备 合计 42,143,511.33 171,364,953.38 ⑶净值 房屋建筑物 36,293,148.48 67,488,438.54 专用设备 87,789,831.52 155,003,871.45 通用设备 38,856,742.44 29,724,841.50 未使用、 不需用设备 3,558,069.00 合计 186,497,791.44 252,217,151.49 注：本期固定资产减少的原因主要是用固定资产与佳纸集团进行股权置换所致。 8.在建工程 工程名称 期 初 数 本期增加 品浆工程 9,556,316.04 2,025,511.28 碱回收技改工程 8,765,081.83 6,153,035.78 电站技改工程 5,366,253.99 2,125,323.00 纸板机技改工程 3,613,159.11 5,521,872.91 电缆生产线工程 3 ,133,600.00 热缩制品技改 65,943.71 合计 27,300,810.97 19,025,286.68 工程名称 其他减少数 期末数 品浆工程 11,581,827.32 0 碱回收技改工程 14,918,117.61 电站技改工程 7,491,576.99 0 纸板机技改工程 9,135,032.02 电缆生产线工程 3,133,600.00 热缩制品技改 65,943.71 合计 19,073,404.31 27,252,693.34 9.无形资产 无形资产年末余额44,104,082.70元，均为子公司土地使用权的帐面。 10.短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 37,500,000.00 抵押借款 人民币 395,695,296.03 151,245,296.03 保证借款 人民币 2,196,518.27 2,196,518.27 合计 397,891,814.30 190,941,814.30 已到期未偿还的短期借款 贷款单位 贷款金额 贷款利率贷 佳木斯市工行 100,000,000.00 4.425‰ 佳木斯建行华丰分理处 2,196,518.27 6.30‰ 贷款单位 款资金用途未 按期偿还的原因 佳木斯市工行 购买原材料 资金紧张 佳木斯建行华丰分理处 购买原材料 资金紧张 11.应付账款 本账户期末余额中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 12.预收账款 本账户期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 13.应付工资 应付工资期末余额为8,543,859.96元，属于拖欠性质的金额为7,518,723.59元。 14.应交税金 类别 期末数 期初数 增值税 52,244,124.70 47,276,965.54 营业税 12,918,403.63 7,791,888.99 城建税 3,095,865.82 2,016,170.77 企业所得税 19,733,358.46 16,719,238.00 房产税 801,118.78 6,480.00 土地使用税 90,780.79 合计 88,883,652.18 73,810,743.30 15.其他应付款 其他应付款中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的的股东单位款项。 16.预提费用 项目 期末数 期初数 年末结存余额原因 利息 70,304,116.14 54,029,740.89 应付未付 水电费 9,045,329.43 应付未付 销售包干费用 2,019,940.86 应付未付 合计 71,178,564.86 63,075,070.32 17.长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 抵押借款 人民币 [注]200,000,000.00 保证借款 人民币 300,000,000.00 300,000,000.00 质押借款 人民币 合计 300,000,000.00 500,000,000.00 注:200,000,000.00为一年到期的长期借款。 18.股本（见第三章三股本变动及股东情况） 19.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 214,347,389.98 214,347,389.98 股权投资准备 61,784.95 61,784.95 关联交易差价 189,361.99 189,361.99 其他 17,867,571.75 17,867,571.75 合计 232,466,108.67 232,466,108.67 20.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,639,574.77 15,639,574.77 公益金 15,639,574.77 15,639,574.77 合计 31,279,149.54 31,279,149.54 21.主营业务收入和主营业务成本 业务分部 营业收入 业务种类 本期数 上期数 纸制品 328,232,148.59 290,244,376.97 提供劳务 3,464,212.11 260,223.93 热缩制品 14,756,378.21 合 计 346,452,738.91 290,504,600.90 业务分部 营业成本 业务种类 本期数 上期数 纸制品 258,416,683.85 281,006,733.38 提供劳务 57,754.44 热缩制品 5,002,149.76 合 计 263,476,588.05 281,006,733.38 业务分部 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 纸制品 69,815,464.74 9,237,643.59 提供劳务 3,406,457.67 260,223.93 热缩制品 9,754,228.45 合 计 82,976,150.86 9,497,867.52 地区分部 营业收入 客户地区 本期数 上期数 东北地区 139,029,177.16 141,587,100.78 华北地区 19,398,030.08 17,763,852.08 华南地区 96,186,969.00 76,672,902.97 西南地区 21,977,289.67 1,360,768.23 西北地区 5,720,345.00 6,756,606.89 华东地区 64,140,928.00 46,363,369.95 合 计 346,452,738.91 290,504,600.90 地区分部 营业成本 客户地区 本期数 上期数 东北地区 109,271,334.00 136,957,998.50 华北地区 15,246,070.00 17,183,073.85 华南地区 75,599,084.00 74,166,130.09 西南地区 8,451,952.20 1,316,278.76 西北地区 4,495,960.00 6,535,703.82 华东地区 50,412,187.85 44,847,548.36 合 计 263,476,588.05 281,006,733.38 地区分部 营业毛利 客户地区 本期数 上期数 东北地区 29,757,843.16 4,629,102.28 华北地区 4,151,960.08 580,778.23 华南地区 20,587,885.00 2,506,772.88 西南地区 13,525,337.47 44,489.47 西北地区 1,224,385.00 220,903.07 华东地区 13,728,740.15 1,515,821.59 合 计 82,976,150.86 9,497,867.52 22.主营业务税金及附加 税费种类 本期数 计缴标准 城建税 2,078,337.05 应交营业税、增值税的5~7% 教育费附加 921,399.56 应交营业税、增值税的3% 合计 2,999,736.61 23.其他业务利润 种 类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 服务收入 15,533,144.30 2,030,036.57 13,503,107.73 电热 29,148,776.53 19,477,000.90 9,671,775.63 浆 19,219,570.20 21,071,762.35 -952,192.15 租赁费 8,268,256.07 4,162,667.72 4,105,588.35 材料 14,264,843.18 14,267,951.46 -3,108.28 其他 45,740.18 0 45,740.18 合计 86,480,690.46 60,100,779.00 26,370,911.46 24.财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 43,204,734.09 36,416,324.84 减:利息收入 5,317,853.26 19,894,848.06 汇兑损失 1,991.33 手续费支出 838.80 1,367.08 合计 37,887,719.63 16,524,835.19 25.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 合并报表数8,000,000.00元为子公司成都科邦电信科技有限公司2002年3月与成都科邦电信科技（集团）股份有限公司进行非货币性交易收取的补价。 26.吸收投资所收到的现金 合并报表数12,000,000.00元为子公司成都科邦电信科技有限公司2002年3月收到成都科邦电信科技（集团）股份有限公司的现金捐赠。 附注六、母公司会计报表主要项目注释 1.货币资金 期末 数 项目 币种 原币余额 汇率 折合人民币 现金 人民币 2,024.76 2,024.76 银行存款 人民币 121,271.80 121,271.80 美元 合计 123,296.56 期初数 项目 原币金额 汇率 折合人民币 现金 3,562.10 3,562.10 银行存款 284,180.80 284,180.80 44,885.30 8.2766 371,497.67 合计 659,240.57 2.应收账款 ⑴账龄分析 期末数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 87,661,505.86 30.18 5,259,690.35 1~2年 61,649,895.55 21.22 3,698,993.73 2~3年 36,069,408.28 12.42 2,164,164.50 3年以上 105,096,112.95 36.18 6,305,766.78 合计 290,476,922.64 100.00 17,428,615.36 期初数 账龄 金额 比例% 坏账准备 1年以内 42,323,986.31 19.63 2,539,439.18 1~2年 44,008,581.57 20.41 2,640,514.89 2~3年 31,999,747.58 1,919,984.85 14.84 3年以上 97,288,528.25 5,837,311.70 45.12 合计 215,620,843.71 100 1 2,937,250.62 ⑵本账户期末余额中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款； ⑶本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为83,976,111.25元，占应收账款总额比例为33.83%。 3.其他应收款 ⑴账龄分析 账龄 期 末 数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 103,617,046.19 23.64 6,217,022.77 1~2年 43,036,661.24 9.82 2,582,199.67 2~3年 153,830,414.70 35.10 9,229,824.88 3年以上 137,818,010.66 31.44 8,269,080.64 合计 438,302,132.79 100 26,298,127.97 账龄 期 初 数 金额 比例% 坏账准备 1年以内 73,197,338.00 21.54 4,391,840.28 1~2年 8,836,871.52 2.60 530,212.29 2~3年 127,818,618.51 37.62 7,669,117.11 3年以上 129,905,580.25 38.23 7,794,334.82 合计 339,758,408.28 100 20,385,504.50 ⑵其他应收款中持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位佳木斯纸业集团有限公司欠款329,747,131.50元。 ⑶本账户期末余额欠款金额前五名的欠款金额合计为427,399,120.03元，占其他应收账款总额比例为97.51%。 ⑷金额较大的其他应收款 单位名称 性质或内容 帐龄 金额 佳木斯纸业 集团有限公司 往来及货款 1年以内 329,747,131.50 黑龙江省斯达 造纸有限公司 租赁费 1年以内 20,559,992.23 黑龙江华夏 造纸有限公司 往来及货款 1年以内 73,749,402.59 4.预付账款 （1）账龄 期末数 期 初数 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 88,273,624.85 62 253,099,333.15 86.94 1~2年 28,860,144.53 20 33,841,475.21 11.62 2~3年 21,163,451.67 15 4,187,143.33 1.44 3年以上 3,971,111.87 3 合计 142,268,332.92 100 291,127,951.69 100 ⑵预付账款中无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款； ⑶预付账款期末较期初减少148,859,618.77元，主要原因是公司购买材料付出的款项在本年结算。 ⑷账龄超过一年的大额预付账款 单位名称 金额 账龄 未收回的原因 大连诚高电子有限公司 2,400,000.00 3年以上 尚未结算 武汉特种锅炉成套设备有限公司 4,952,810.00 2-3年 尚未结算 深圳兴安达贸易有限公司 4,100,000.00 1-2年 尚未结算 5.存货 存 货 项目 期末数 期初数 在产品 2,393,590.00 4,722,218.28 产成品 25,314,638.15 28,566,094.71 辅助材料 977,874.54 合计 28,686,102.69 33,288,312.99 6.长期投资 ⑴长期投资变更情况 项目 期初数 本期增加数 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 226,467,105.94 157,096,623.62 45,087.46 其他长期股权投资 290,000.00 长期债权投资 合计 226,757,105.94 157,096,623.62 45,087.46 项目 本期减少数 期末数 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 383,518,642.10 其他长期股权投资 290,000.00 长期债权投资 合计 383,808,642.10 ⑵长期股权投资（权益法） 被投资公司名 与母公司关系 占被投单位注册资本比例% 称 成都科邦电信科技有限公司 子公司 90 都江堰市科邦热缩制品有限责任公司 子公司 99.39 成都双流科邦电信器材有限责任公司 子公司 99 损益调整额 被投资公司名称 初始投资额 累计追加投资额 本期增减额 成都科邦电 54,206,394.65 24,475.03 信科技有限 公司 都江堰市科 邦热缩制品 44,602,161.32 484,952.34 有限责任公 司 成都双流科 邦电信器材 57,773,141.00 -39,597.18 有限责任公 司 合 计 156,581,696.97 469,839.19 被投资公司名称 分得现金红利 累计增减额 期末余额 成都科邦电 24,475.03 54,230,869.68 信科技有限 公司 都江堰市科 邦热缩制品 484,952.34 45,087,113.66 有限责任公 司 成都双流科 邦电信器材 -39,597.18 57,734,543.82 有限责任公 司 合 计 469,839.19 157,051,536.16 股权投资差额 被投单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 成都科邦电信 实际付出成本 科技有限公司 647,116.55 与子公司股权 10年 净值差额 都江堰市科邦 实际付出成本 热缩制品有限 3,933,717.76 与子公司股权 10年 责任公司 净值差额 成都双流科邦 实际付出成本 电信器材有限 728,384.16 与子公司股权 10年 责任公司 净值差额 合计 5,309,218.47 被投单位名称 本期摊销额 摊余价值 成都科邦电信 科技有限公司 5,392.64 641,723.91 都江堰市科邦 热缩制品有限 32,780.98 3,900,936.78 责任公司 成都双流科邦 电信器材有限 6,913.84 822,746.81 责任公司 合计 45,087.46 5,365,407.50 ⑶其他长期股权投资（成本法） 被投资公司名称 投资金额 广东发展银行 50,000.00 河南思达科技（集团）股份有限公司 240,000.00 黑龙江斯达造纸有限公司 226,467,105.94 合计 226,757,105.94 ⑷长期股权投资减值准备 本公司在本会计年度内未对长期投资计提减值准备。 7.固定资产及累计折旧 ⑴固定资产原值 类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 101,416,969.71 2,836,473.13 专用设备 320,360,607.00 31,079,004.34 通用设备 106,445,592.67 2,610,595.77 未使用、 不需用设备 23,558,069.00 合计 551,781,238.38 36,526,073.24 ⑵累计折旧 类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 21,516,714.12 2,820,170.11 专用设备 105,210,132.05 15,021,203.91 通用设备 33,910,636.67 6,997,677.83 未使用、 不需用设备 合计 160,637,482.84 24,839,051.85 ⑶净值 房屋建筑物 79,900,255.59 16,303.02 专用设备 215,150,474.95 16,057,800.43 通用设备 72,534,956.00 -4,387,082.06 未使用、 不需用设备 23,558,069.00 合计 391,143,755.54 11,687,021.39 类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 43,907,207.08 60,346,235.76 专用设备 107,060,711.52 244,378,899.82 通用设备 54,115,315.17 54,940,873.27 未使用、 不需用设备 23,558,069.00 合计 228,641,302.77 359,666,008.85 ⑵累计折旧 类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 7,614,058.60 16,722,825.63 专用设备 19,270,880.00 100,960,455.96 通用设备 15,258,572.73 25,649,741.77 未使用、 不需用设备 合计 42,143,511.33 143,333,023.36 ⑶净值 房屋建筑物 36,293,148.48 43,623,410.13 专用设备 87,789,831.52 143,418,443.86 通用设备 38,856,742.44 29,291,131.50 未使用、 不需用设备 23,558,069.00 合计 186,497,791.44 216,332,985.49 8.在建工程 工程名称 期 初 数 本期增加 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 用资本化数 用资本化数 用资本化数 商品浆工程 9,556,316.04 2,025,511.28 碱回收技改工程 8,765,081.83 6,153,035.78 电站技改工程 5,366,253.99 2,125,323.00 纸板机技改工程 3,613,159.11 5,521,872.91 合计 27,300,810.97 15,825,742.97 工程名称 其他减少数 期末数 金额 其中:借款费 金额 其中:借款费 用资本化数 用资本化数 商品浆工程 11,581,827.32 0 碱回收技改工程 14,918,117.61 电站技改工程 7,491,576.99 0 纸板机技改工程 9,135,032.02 合计 19,073,404.31 24,053,149.63 9.短期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 抵押借款 人民币 388,645,296.03 188,645,296.03 保证借款 人民币 2,196,518.27 2,196,518.27 质押借款 人民币 合计 390,841,814.30 190,941,814.30 已到期未偿还的短期借款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 佳木斯市工行场预测 100,000,000.00 4.425‰ 佳木斯建行华丰分理处 2,196,518.27 6.30‰ 贷款单位 贷款资金用途 未按期偿还的原因 佳木斯市工行场预测 购买原材料 资金紧张 佳木斯建行华丰分理处 购买原材料 资金紧张 10.应付账款 ⑴本账户期末余额中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 ⑵帐龄超过3年的大额应付帐款 单位名称金额未偿还原因 大兴安岭林木产品经销总公司 15,016,966.85 资金紧张 迎春林业局森工产品有限公司 23,114,707.25 资金紧张 11.预收账款 本账户期末余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 12.应付工资 应付工资期末余额为8,539,459.96元，属于拖欠性质的金额为7,518,723.59元。 13.应交税金 类别 期末数 期初数 增值税 49,964,705.04 47,276,965.54 营业税 10,688,449.48 7,791,888.99 城建税 2,857,759.94 2,016,170.77 企业所得税 16,719,238.00 16,719,238.00 房产税 393,146.00 6,480.00 土地使用税 45,480.19 合计 80,668,778.65 73,810,743.30 14.其他应付款 其他应付款中无应付给持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的的股东单位款项。 15.预提费用 项目 期末数 期初数 年末结存余额原因 利息 69,458,991.43 54,029,740.89 应付未付 水电费 9,045,329.43 应付未付 销售包干费用 1,719,573.43 应付未付 合计 71,178,564.86 63,075,070.32 16.长期借款 借款类别 币种 期末数 期初数 信用借款 人民币 抵押借款 人民币 200,000,000.00 保证借款 人民币 300,000,000.00 300,000,000.00 质押借款 人民币 合计 300,000,000.00 500,000,000.00 注：长期借款系公司2001年度从深圳发展银行获得流动资金周转贷款3亿元人民币。 17.资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 214,347,389.98 214,347,389.98 股权投资准备 61,784.95 61,784.95 关联交易差价 189,361.99 189,361.99 其他 17,867,571.75 17,867,571.75 合计 232,466,108.67 232,466,108.67 18.盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,639,574.77 15,639,574.77 公益金 15,639,574.77 15,639,574.77 合计 31,279,149.54 31,279,149.54 19.未分配利润 期初未分配利润[注] -45,608,777.00 加: 本年利润转入 5,259,835.46 减: 提取法定盈余公积金 提取法定公益金 应付普通股股利 期末未分配利润 -40,348,941.54 [注]：年初未分配利润原期初数为-47,846,116.61元，调整数项目：（1）调整以前处度固定资产盘盈收益4,854,324.98元；（2）以前年度在佳木斯纸业集团招待所发生的应由佳纸股份承担的费用-1,568,099.12元；（3）调整2001年度对外售电的电量损失-531,240.00元；（4）调整跨期的销售损失-517,646.25元；调整后的年初未分配利润为-45,608,777.00元。 调整年初未分配利润对应调整的资产负债表项目及其调整结果如下： 项目 调整前期初数 调整后期初数 固定资产 549,611,898.13 551,781,238.38 累计折旧 163,322,467.57 160,637,482.84 固定资产净值 386,289,430.56 391,143,755.56 应收帐款 215,089,603.70 215,620,843.71 其他应收款 338,190,309.20 339,758,408.28 20.主营业务收入和主营业务成本 业务分部 营业收入 业务种类 本期数 上期数 纸制品 328,232,148.59 290,244,376.97 提供劳务 559,104.65 260,223.93 合 计 328,791,253.24 290,504,600.90 业务分部 营业成本 业务种类 本期数 上期数 纸制品 258,416,683.85 281,006,733.38 提供劳务 合 计 258,416,683.85 281,006,733.38 业务分部 营业毛利 业务种类 本期数 上期数 纸制品 69,815,464.74 9,237,643.59 提供劳务 559,104.65 260,223.93 合 计 70,374,569.39 9,497,867.52 注：主营业务收入增长的主要原因是本年度伸性纸产销量恢复正常，而上年度设备因进口配件短缺不能正常生产；主营业成本降低主要是因为主要原材料——木材的采购价格大幅度降低。 地区分部 营业收入 客户地区 本期数 上期数 东北地区 139,029,177.16 141,587,100.78 华北地区 19,398,030.08 17,763,852.08 华南地区 96,186,969.00 76,672,902.97 西南地区 4,315,804.00 1,360,768.23 西北地区 5,720,345.00 6,756,606.89 华东地区 64,140,928.00 46,363,369.95 合 计 328,791,253.24 290,504,600.90 地区分部 营业成本 客户地区 上期数 本期数 东北地区 109,271,334.00 136,957,998.50 华北地区 15,246,070.00 17,183,073.85 华南地区 75,599,084.00 74,166,130.09 西南地区 3,392,048.00 1,316,278.76 西北地区 4,495,960.00 6,535,703.82 华东地区 50,412,187.85 44,847,548.36 合 计 258,416,683.85 281,006,733.38 地区分部 营业毛利 客户地区 上期数 本期数 东北地区 29,757,843.16 4,629,102.28 华北地区 4,151,960.08 580,778.23 华南地区 20,587,885.00 2,506,772.88 西南地区 923,756.00 44,489.47 西北地区 1,224,385.00 220,903.07 华东地区 13,728,740.15 1,515,821.59 合 计 70,374,569.39 9,497,867.52 公司前五名客户销售的收入总额为131,678,166.63元，占公司全部销售收入的比例为 40.05%。 21.主营业务税金及附加 税费种类 本期数 计缴标准 城建税 1,899,348.86 应交营业税、增值税的7% 教育费附加 814,006.65 应交营业税、增值税的3% 合计 2,713,355.51 22.其他业务利润 种 类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 服务收入 15,533,144.30 2,030,036.57 13,503,107.73 电热 29,148,776.53 19,477,000.90 9,671,775.63 浆 19,219,570.20 21,071,762.35 -952,192.15 租赁费 7,038,656.07 4,154,027.72 2,884,628.35 材料 14,264,843.18 14,267,951.46 -3,108.28 其他 45,740.18 0 45,740.18 合计 85,259,730.46 60,100,779.00 25,149,951.46 23.财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 利息支出 42,574,700.00 36,416,324.84 减:利息收入 5,316,966.98 19,894,848.06 汇兑损失 1,991.33 手续费支出 818.80 1,367.08 合计 37,258,551.82 16,524,835.19 利息支出比上年增长16.91%，主要是2002年较2001年多3亿的长期借款所支出的利息所致，利息收入减少主要因为2002年对佳木斯纸业集团公司收取的资金占用费按同期银行存款利率计算收取，较2001年按同期贷款利率收取资金减少形成的。 24.投资收益 项目 本期数 上期数 期末调整的被投资公司权益净增减额 514,926.65 股权投资差额摊销 -45,087.46 -3,361,141.06 长期投资减值准备 其他投资收益 合计 469,839.19 -3,361,141.06 注：本年度投资收益和长期投资差额摊销为本会计年度新增加三公司的投资收益和投资差额摊销，本年未确认对子公司黑龙江斯达造纸有限公司的投资收益，也未对其投资差额进行摊销，原因见附注四第2项。 附注七、关联方关系及交易 1.关联方及其关联关系 ⑴存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 企业类别 法定代表人 成都科邦电信（集 团）股份有限公司 成都市 股份有限公司 樊继光母 佳木斯纸业集团有 限公司 佳木斯 有限责任公司 李宝君母 成都科邦电信科技 成都崇州 朱文富子 有限公司 市王场镇 有限责任公司 都江堰市科邦热缩 都江堰市 孙志明子 制品有限责任公司 中兴镇 有限责任公司 成都市双 成都双流科邦电信 流县黄龙 李万强子 器材有限责任公司 有限责任公司 溪镇 企业名称 与本企业关系 经营范围 制造销售通信产品、数字通信电缆；加工 成都科邦电信（集 销售矿产品；房地产开发经营、技术投资、 团）股份有限公司 公司 管理投资、旅游服务、商贸信息服务 造纸工业用网制造、纸制品经营、货物公 佳木斯纸业集团有 路运输服务、工业用纸、造纸设备、压力 限公司 公司 容器制造安装。 成都科邦电信科技 电信产开发制造、销售电力电缆及电信电 公司 有限公司 缆 都江堰市科邦热缩 公司 热缩制品、交联电缆、给水管的生产销售 制品有限责任公司 成都双流科邦电信 制造、销售电信、通讯、多媒体器材信设 公司 器材有限责任公司 备 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位人民币万元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 成都科邦电信（集 46,188 46,188 团）股份有限公司 佳木斯纸业集团 22,075 22,075 有限公司 成都科邦电信科 3580 3580 技有限公司 都江堰市科邦热 缩制品有限责任 2888 2888 公司 成都双流科邦电 信器材有限责任 2780 2780 公司 ⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 金额 比例% 金额 比例% 成都科邦电信（集 5,790万 25.46 团）股份有限公司 佳木斯纸业集团 10,650万 46.82 有限公司 成都科邦电信科 5945.59万 90 技有限公司 都江堰市科邦热 缩制品有限责任 4429.97万 99.39 公司 成都双流科邦电 信器材有限责任 5760.74万 99 公司 企业名称 本期减少 期末数 金额 比例% 金额 比例% 成都科邦电信（集 5,790万 25.46 团）股份有限公司 佳木斯纸业集团 5,790万 25.46 4,860万 21.37 有限公司 成都科邦电信科 5945.59万 90 技有限公司 都江堰市科邦热 缩制品有限责任 4429.97万 99.39 公司 成都双流科邦电 信器材有限责任 5760.74万 99 注：2002年10月20日前佳木斯纸业集团有限公司为本公司的第一大股东，股权占本公司总股本的46.82%；2002年10月20日后，成都科邦电信（集团）股份有限公司为公司的第一大股东，股权占本公司总股本的25.46%。 ⑷不存在控制关系的关联方 企业名称与本企业的关系 佳木斯造纸网有限公司 受同一母公司控制 佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 受同一母公司控制 佳木斯纸业集团建筑安装有限公司 受同一母公司控制 佳木斯纸业集团雪松工贸有限公司 受同一母公司控制 佳木斯纸业集团雪松运输有限公司 受同一母公司控制 大连佳连纸制品有限公司 受同一母公司控制 黑龙江省绿洲有限公司 受同一母公司控制 北京勃丞泰经营部 受同一母公司控制 深圳兴佳纸业有限公司 受同一母公司控制 深圳富友联有限公司 受同一母公司控制 铁岭佳纸雪松纸业有限公司 受同一母公司控制 佳木斯纸业集团进出口公司 受同一母公司控制 黑龙江省方正高新纸业有限公司 受同一母公司控制 黑龙江省华夏造纸有限公司 受同一母公司控制 佳纸集团招待所 受同一母公司控制 黑龙江省北方林业有限公司 受同一母公司控制 黑龙江斯达造纸有限公司 本公司之子公司 四川鸡冠山森林旅游开发有限公司 受同一母公司控制 2.关联方交易 ⑴采购货物 企业名称 本期数 上期数 金额 定价政策 金额 定价政策 黑龙江省华夏造 113,803,767.60 市场价 137,682,973.01 市场价 纸有限公司 ⑵产品销售 企业名称 本期数 金额 定价政策 佳木斯纸业集团裕龙包装有 430,949.80 市场价 限公司 深圳兴佳纸业有限公司 20,852,849.85 市场价 佳木斯纸业集团进出口公司 2,876,981.91 市场价 佳木斯造纸网有限公司 18,573.74 市场价 合 计 24,179,355.30 企业名称 上期数 金额 定价政策 佳木斯纸业集团裕龙包装有 188,057.00 市场价 限公司 深圳兴佳纸业有限公司 4,955,442.00 市场价 佳木斯纸业集团进出口公司 佳木斯造纸网有限公司 471,324.00 市场价 合 计 5,614,823.00 ⑶其他业务销售 企业名称 本年交易额 上年交易额 佳木斯纸业集团有限公司 5,477,027.60 12,290,352.92 黑龙江省华夏造纸有限公司 59,637,027.60 156,945,986.90 合 计 65,114,866.84 169,236,339.82 (4)关联方应收(预收)应付(预付)款项余额 企业名称 期末数 期初数 应收帐款： 佳木斯纸业裕龙包装有限公司 33,414,143.85 32,953,816.00 深圳兴佳纸业有限公司 5,418,859.96 佳木斯纸业集团进出口公司 1,349,841.23 铁岭佳纸雪松纸业有限公司 1,295,241.89 1,312,156.50 北京勃丞泰经营部 189,643.57 646,195.54 小计 41,667,730.50 34,912,168.04 预付帐款： 佳木斯纸业裕龙包装有限公司 220,000.00 佳木斯纸业集团进出口公司 9,308,449.77 佳木斯造纸网有限公司 3,270,000.00 黑龙江省北方林业有限公司 2,000,000.00 佳木斯纸业集团有限公司 100,000.00 深圳兴佳纸业有限公司 738,086.29 738,086.29 小 计 15,416,536.06 其他应收款： 佳木斯纸业集团有限公司 329,747,131.50 288,019,741.52 黑龙江省华夏造纸有限公司 73,749,402.59 29,709,970.62 佳木斯纸业集团建筑安装有限公司 726,787.07 1,687,322.73 雪松运输有限公司 575,290.13 575,290.13 黑龙江省方正高新纸业有限公司 2,040,516.51 1,117,661.51 佳纸集团招待所 1,169,015.27 黑龙江斯达造纸有限公司 20,559,992.23 15,419,996.23 四川鸡冠山森林旅游开发有限公司 300,404.00 小 计 427,699,524.03 337,698,998.01 应付帐款： 深圳兴佳纸业有限公司 5,641,121.63 佳木斯纸业集团建筑安装有限公司 300,000.00 小 计 5,941,121.63 应付账款： 黑龙江省绿洲有限公司 18,046.27 550,591.08 佳木斯造纸网有限公司 127,068.89 小 计 145,115.16 550,591.08 (5)其他说明事项 ①本年与佳木斯纸业集团有限公司进行资产置换，本公司换出热电厂、储木场等四项资产，换出资产作价为以上四项资产的账面净值157,581,444.21元。 ②本年度向佳木斯纸业集团有限公司收取资金占用费5,287,975.22元。 ③本年度向黑龙江省华夏造纸有限公司提供生产服务获得收入14,337,153.49元。 ④本年度向佳木斯纸业集团有限公司按销售收入的5‰上交管理费1,643,956.27元。 附注八、承诺事项 截至审计报告日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注九、或有事项 1.本公司子公司黑龙江斯达造纸有限公司(以下简称“斯达公司”)的原控股股东黑龙江造纸厂，于1998年12月经黑龙江省人民政府及国有资产管理部门批准已全部并入佳纸集团，同时取消了其法人地位，同年12月本公司与佳纸集团进行了资产置换，置换后由本公司持有斯达公司49%（即9800万股）股权。由于斯达公司外商投资者的出资未到位，1999年至2001年黑龙江斯达造纸有限公司作为公司的全资子公司进行了会计处理。2002年3月本公司发现黑龙江造纸厂实际上仍以法人身份从事活动，在本公司不知情的情况下擅自通过黑龙江省企业注册登记管理部门办理了股东变更、缩减注册资本的法律手续，变更后本公司不再是斯达公司的股东。对此，本公司已向黑龙江省高级人民法院提起诉讼，请求法院依法确认黑龙江造纸厂不具备法人资格，同时自国有资产管理部门财产划拨之日（1998年12月31日）起以法人身份所从事的一切行为无效，并依法确认本公司拥有斯达公司49%（9800万元）的股权及享有2002年度的投资收益。目前，该诉讼案正在审理当中。 本公司董事会认为，由于黑龙江造纸厂的侵权，造成本公司持有的斯达公司的49%股权及2002年的投资收益无法确认，本着谨慎性原则，公司决定本会计年度不将其纳入合并会计报表编制范围，同时对该公司的投资收益在无法准确计量前不计入公司报表中；根据实质重于形式的原则本公司实际上已不能对其进行控制，故本年度对其改权益法核算为成本法核算。若本公司在此案中胜诉，本公司将可确认对斯达公司的股权投资及2002年度投资收益；若贵公司在此案中败诉，将对公司本会计年度及以前年度公布的会计报表产生如下影响：1998年至2002年资产结构发生变化，减少对斯达公司的股权投资24,500万元（即9800万股权）；减少投资净收益1999年度16,668,704.11元，2001年度21,047,593.20元。 2.本公司2002年12月31日在佳木斯市工行的贷款帐面数为38,864万元（含省黑龙江省工行转入3740万元），除帐面数外在黑龙江省工行和佳木斯市工行还有以本公司名义的贷款共67,638万元，帐外的贷款是工行对本公司和佳木斯纸业集团有限公司并帐管理造成的。佳木斯市工行工银佳发字[2001]39号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款的请示》中确认本公司贷款额为39,100万元；黑龙江省工行工行黑发[2001]236号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款事宜审查意见的报告》中同意佳木斯市工行对本公司贷款额的确认。此外，公司在中国建设银行佳木斯市支行以本公司的名义贷款1,050万元也未作入帐处理，同属并帐管理造成的。 3.2002年11月22日与黑龙江华夏造纸有限公司共同以存放在中储物资总公司的产品向佳木斯复兴物资经销有限公司提供担保共计3719万元。 附注十、期后事项 本公司从工商银行佳木斯市分行借款100,000,000.00元及从佳木斯建行华丰分理处借款2,196,518.27元截至审计报告日已逾期,尚未未归还。 十一、备查文件 1.载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4.载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时予以提供。 佳木斯造纸股份有限公司董事会 二○○三年四月十五日 资产负债表 会企01表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 2002年12月31日 单位：人民币元 行 期末数 资 产 次 母公司 合并 流动资产： 1 货币资金 2 123,296.56 414,870.77 短期投资 3 - - 应收票据 4 - - 应收股利 5 - - 应收利息 6 - - 应收账款 7 273,048,307.28 278,974,585.45 其他应收款 8 412,004,004.82 425,820,017.62 预付账款 9 142,268,332.92 184,076,919.10 应收补贴款 10 - - 存货 11 28,686,102.69 29,341,281.18 待摊费用 12 - - 一年内到期的长期债权投资 13 - 其他流动资产 14 - 流动资产合计 15 856,130,044.27 918,627,674.12 长期投资 16 - 长期股权投资 17 383,808,642.10 273,554,977.38 长期债权投资 18 - 合并价差 19 3,356,235.87 长期投资合计 20 383,808,642.10 276,911,213.25 固定资产： 21 - 固定资产原价 22 359,666,008.85 423,582,104.87 减：累计折旧 23 143 333 023 36 171,364,953.38 固定资产净值 24 216,332,985.49 252,217,151.49 减：固定资产减值准备 25 - 7,906,083.43 固定资产净额 26 216,332,985.49 244,311,068.06 工程物资 27 1,524,487.48 1,524,487.48 在建工程 28 24,053,149.63 27,252,693.34 固定资产清理 29 - - 固定资产合计 30 241,910,622.60 273,088,248.88 无形资产及其他资产： 31 - 无形资产 32 44,104,082.70 长期待摊费用 33 - - 其他长期资产 34 - 无形资产及其他资产合计 35 - 44,104,082.70 36 - 递延税项： 37 - 递延税款借项 38 - 资产总计 39 1,481,849,308.97 1,512,731,218.95 期初数 资 产 母公司 合并 流动资产： 货币资金 659,240.57 659,240.57 短期投资 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 202,152,353.09 202,152,353.09 其他应收款 319,372,903.78 319,372,903.78 预付账款 291,127,951.69 291,127,951.69 应收补贴款 - - 存货 33,288,312.99 33,288,312.99 待摊费用 9,871,613.22 9,871,613.22 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 856,472,375.34 856,472,375.34 长期投资 - - 长期股权投资 226,757,105.94 226,757,105.94 长期债权投资 - - 合并价差 长期投资合计 226,757,105.94 226,757,105.94 固定资产： - - 固定资产原价 551,781,238.38 551,781,238.38 减：累计折旧 160,637,482.84 160 637 482 84 固定资产净值 391,143,755.54 391,143,755.54 减：固定资产减值准备 - - 固定资产净额 391,143,755.54 391,143,755.54 工程物资 6,329,484.50 6,329,484.50 在建工程 27,300,810.97 27,300,810.97 固定资产清理 - - 固定资产合计 424,774,051.01 424,774,051.01 无形资产及其他资产： - - 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - - - - 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 1,508,003,532.29 1,508,003,532.29 公司负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续） 会企01表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 2002年12月31日 单位：人民币元 行 期末数 负债及所有者权益 次 母公司 合并 流动负债： 短期借款 68 390,841,814.30 397,891,814.30 应付票据 69 应付账款 70 92,205,345.53 94,189,564.71 预收账款 71 42,224,765.81 42,714,369.43 应付工资 72 8,539,459.96 8,543,859.96 应付福利费 73 5,731,361.93 5,849,115.04 应付股利 74 3,540,470.00 3,540,470.00 应交税金 75 80,668,778.65 88,883,652.18 其他应交款 80 140,134.15 其他应付款 81 36,074,431.26 46,962,059.99 预提费用 82 71,178,564.86 72,324,057.00 预计负债 83 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动负债合计 100 731,004,992.30 761,039,096.76 长期负债： 长期借款 101 300,000,000.00 300,000,000.00 应付债券 102 长期应付款 103 专项应付款 106 其他长期负债 108 长期负债合计 110 300,000,000.00 300,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 111 负债合计 114 1,031,004,992.30 1,061,039,096.76 少数股东权益 847,805.52 所有者权益： 股本 115 227,448,000.00 227,448,000.00 减：已归还投资 116 实收资本净额 117 227,448,000.00 227,448,000.00 资本公积 118 232,466,108.67 232,466,108.67 盈余公积 119 31,279,149.54 31,279,149.54 其中：法定公益金 120 15,639,574.77 15,639,574.77 未分配利润 121 -40,348,941.54 -40,348,941.54 所有者权益合计 122 450,844,316.67 450,844,316.67 负债及所有者权益总计 135 1,481,849,308.97 1,512,731,218.95 期初数 负债及所有者权益 母公司 合并 流动负债： 短期借款 190,941,814.30 190,941,814.30 应付票据 应付账款 148,716,181.97 148,716,181.97 预收账款 43,127,982.37 43,127,982.37 应付工资 8,862,101.64 8,862,101.64 应付福利费 3,315,356.90 3,315,356.90 应付股利 3,839,470.00 3,839,470.00 应交税金 73,810,743.30 73,810,743.30 其他应交款 其他应付款 26,730,330.28 26,730,330.28 预提费用 63,075,070.32 63,075,070.32 预计负债 一年内到期的长期负债 200,000,000.00 200,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 762,419,051.08 762,419,051.08 长期负债： 长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 300,000,000.00 300,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,062,419,051.08 1,062,419,051.08 少数股东权益 所有者权益： 股本 227,448,000.00 227,448,000.00 减：已归还投资 实收资本净额 227,448,000.00 227,448,000.00 资本公积 232,466,108.67 232,466,108.67 盈余公积 31,279,149.54 31,279,149.54 其中：法定公益金 15,639,574.77 15,639,574.77 未分配利润 -45,608,777.00 -45,608,777.00 所有者权益合计 445,584,481.21 445,584,481.21 负债及所有者权益总计 1,508,003,532.29 1,508,003,532.29 注：资产负债表期初数调整内容及调整结果见附注六-19项说明 公司负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 2002年度 单位：元 行 本年数 项 目 次 母公司 合并 一、主营业务收入 1 328,791,253.24 346,452,738.91 减：主营业务成本 4 258,416,683.85 263,476,588.05 主营业务税金及附加 5 2,713,355.51 2,999,736.62 二、主营业务利润 10 67,661,213.88 79,976,414.24 加：其他业务利润 11 25,149,951.46 26,370,911.46 减：营业费用 14 9,514,206.10 10,405,318.73 管理费用 15 41,322,200.48 43,517,357.27 财务费用 16 37,258,551.82 37,887,719.63 三、营业利润 18 4,716,206.94 14,536,930.07 加：投资收益 19 469,839.19 补贴收入 22 营业外收入 23 149,700.22 2,420,469.67 减：营业外支出 25 75,910.89 75,911.49 四、利润总额 27 5,259,835.46 16,881,488.25 减：所得税 28 3,054,120.47 控股前利润 8,516,278.76 少数股东权益 51,253.56 五、净利润 30 5,259,835.46 5,259,835.46 加：年初未分配利润 2 -45,608,777.00 -45,608,777.00 其他转入 4 七、可供分配的利润 8 -40,348,941.54 -40,348,941.54 减：提取法定盈余公积 9 提取法定公益金 10 提取职工奖励及福利基金 11 提取储备基金 12 提取企业发展基金 13 利润归还投资 14 八、可供投资者分配的利润 16 -40,348,941.54 -40,348,941.54 减：应付优先股股利 17 提取任意盈余公积 18 应付普通股股利 19 转作资本的普通股股利 20 九、未分配利润 25 -40,348,941.54 -40,348,941.54 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） -1404060.91 -1404060.91 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 上年数 项 目 母公司 合并 一、主营业务收入 290,504,600.90 290,504,600.90 减：主营业务成本 281,006,733.38 281,006,733.38 主营业务税金及附加 4,073,374.66 4,073,374.66 二、主营业务利润 5,424,492.86 5,424,492.86 加：其他业务利润 26,596,097.02 26,596,097.02 减：营业费用 12,710,508.13 12,710,508.13 管理费用 29,693,280.38 29,693,280.38 财务费用 16,524,835.19 16,524,835.19 三、营业利润 -26,908,033.82 -26,908,033.82 加：投资收益 -3,361,141.06 -3,361,141.06 补贴收入 营业外收入 4,929,366.12 4,929,366.12 减：营业外支出 133,090.46 133,090.46 四、利润总额 -25,472,899.22 -25,472,899.22 减：所得税 控股前利润 少数股东权益 五、净利润 -25,472,899.22 -25,472,899.22 加：年初未分配利润 -20,062,405.03 -20,062,405.03 其他转入 七、可供分配的利润 -45,535,304.25 -45,535,304.25 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 八、可供投资者分配的利润 -45,535,304.25 -45,535,304.25 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 73,472.75 73,472.75 转作资本的普通股股利 九、未分配利润 -45,608,777.00 -45,608,777.00 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4.会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5.债务重组损失 公司负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 会企03表 被审计单位：佳木斯造纸股份有限公司 2002年度 金额单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收回的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 附五.25 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 附五.26 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 226,515,792.25 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6,260,144.97 现金流入小计 232,775,937.22 购买商品、接受劳务支付的现金 157,422,002.25 支付给职工以及为职工支付的现金 20,258,909.87 支付的各项税费 24,134,150.35 支付的其他与经营活动有关的现金 4,427,673.41 现金流出小计 206,242,735.88 经营活动产生的现金流量净额 26,533,201.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收回的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 529,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 529,800,000.00 偿还债务所支付的现金 529,910,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,959,145.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 556,869,145.35 筹资活动产生的现金流量净额 -27,069,145.35 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -535,944.01 项目 合计 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 226,515,792.25 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 6,260,144.97 现金流入小计 232,775,937.22 购买商品、接受劳务支付的现金 157,422,002.25 支付给职工以及为职工支付的现金 20,258,909.87 支付的各项税费 24,134,150.35 支付的其他与经营活动有关的现金 4,427,673.41 现金流出小计 206,242,735.88 经营活动产生的现金流量净额 26,533,201.34 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收回的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 529,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 529,800,000.00 偿还债务所支付的现金 529,910,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,959,145.35 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 556,869,145.35 筹资活动产生的现金流量净额 -27,069,145.35 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -535,944.01 公司负责人： 财务负责人: 会计机构负责人: 现金流量表(续表) 会企03表 被审计单位：佳木斯造纸股份有限公司 2002年度 金额单位：人民币元 补充资料 附注 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,259,835.46 加：计提的资产减值准备 10,403,988.21 固定资产折旧 28,840,584.65 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 9,871,613.22 预提费用费用增加（减：减少） 8,103,494.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 26,959,145.35 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,602,210.30 经营性应收项目的减少（减：增加） -25,105,333.60 经营性应付项目的增加（减：减少） -48,069,952.02 其他 5,667,615.23 经营活动产生的现金流量净额 26,533,201.34 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 123,296.56 减：现金的期初余额 659,240.57 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -535,944.01 补充资料 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,259,835.46 加：计提的资产减值准备 10,403,988.21 固定资产折旧 28,840,584.65 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 9,871,613.22 预提费用费用增加（减：减少） 8,103,494.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 26,959,145.35 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,602,210.30 经营性应收项目的减少（减：增加） -25,105,333.60 经营性应付项目的增加（减：减少） -48,069,952.02 其他 5,667,615.23 经营活动产生的现金流量净额 26,533,201.34 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 123,296.56 减：现金的期初余额 659,240.57 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -535,944.01 单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 编制单位：佳木斯造纸股份有限公司 2002年度 项 目 年初余额 本期增加数 合并数 合并数 一、坏帐准备合计 33,322,755.12 13,275,793.67 其中：应收帐款 12,937,250.62 5,474,537.59 其他应收款 20,385,504.50 7,801,256.08 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 工程施工 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 7,906,083.43 其中：房屋、建筑物 102,299.48 机器设备 7,803,783.95 运输工具 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备、 项 目 本期转回数 期末余额 合并数 合并数 一、坏帐准备合计 46,598,548.79 其中：应收帐款 18,411,788.21 其他应收款 28,186,760.58 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 工程施工 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 7,906,083.43 其中：房屋、建筑物 102,299.48 机器设备 7,803,783.95 运输工具 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备、 七、在建工程减值准备 八、委托货款减值准备、 公司负责人： 财务负责人： 会计机构负责人： |
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