广东华龙集团股份有限公司2002年年度报告
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广东华龙集团股份有限公司2002年年度报告 第一章 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 公司独立董事胡建军先生因公出差未能出席本次董事会议，委托独立董事朱权炼先生代为出席并行使表决权。 本公司董事长岑长篇先生、财务总监李英女士、财务部经理冯汝钊先生声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 公司年度财务会计报告已经武汉众环会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 第二章 公司基本情况简介 （一）公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称：广东华龙集团股份有限公司 中文名称简称：华龙集团 英文名称：GUANGDONG HUALONG GROUPS LIMITED COMPANY 英文名称缩写：HUALONG （二）公司法定代表人 公司法定代表人：岑长篇 （三）公司董事会秘书、证券事务代表姓名、联系地址、电话、传真、电子邮箱 董事会秘书：王晓 联系地址：广东省广州市寺右新马路111 号五羊新城广场21 楼 联系电话：020-87377000 传真：020-87377000 电子邮箱：[email protected] 证券事务代表：许健飞 联系电话：020-87376991 传真：020-87377000 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址、办公地址及邮政编码、电子邮箱 注册地址：广东省阳江市上坑路七号之一 办公地址：广东省广州市寺右新马路111 号五羊新城广场21 楼 邮政编码：529500 电子邮箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报纸的名称、载登年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司年度报告备置的地点 公司选定的信息披露报纸的名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置的地点：公司董事会秘书办公室 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：华龙集团 股票代码：600242 （七）其他有关资料 1、公司注册登记日期、地点 1993 年6 月2 日在广东省阳江市工商行政管理局注册登记 2、企业法人营业执照注册号：4417001001119 3、税务登记号码：441701197332374 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 办公地址：湖北省武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B 栋十六楼 第三章 会计数据和业务数据摘要 （一）报告期主要会计数据和业务数据 单位：人民币元 利润总额 8,174,249.41 净利润 8,760,022.01 扣除非经常性损益后的净利润 8,491,028.61 主营业务利润 43,749,275.02 其他业务利润 1,007,560.45 营业利润 5,733,368.71 投资收益 2,171,887.30 补贴收入 300,000.00 营业外收支净额 -31,006.60 经营活动产生的现金流量净额 -3,444,152.71 现金及现金等价物净增减额 -73,496,409.49 注：扣除非经常性损益的项目、涉及金额（单位：人民币元） 扣除项目 补贴收入 300,000.00 营业外收入 2,108.35 营业外支出 33,114.95 以上项目涉及金额合计 268,993.40 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目 2002年度 2001年度 追溯调整后 追溯调整前 主营业务收入 110,471,305.96 66,191,528.75 66,191,528.75 净利润 8,760,022.01 16,890,302.46 20,324,002.39 总资产 752,480,818.82 762,590,295.21 760,723,351.23 股东权益 492,643,204.22 483,870,765.84 487,235,295.77 (不含少数股东权益) 每股收益(摊薄) 0.05 0.097 0.12 每股收益(加权) 0.05 0.097 0.12 每股净资产 2.83 2.78 2.80 调整后的每股净资产 2.79 2.73 2.76 每股经营活动产生的 -0.02 -0.23 -0.23 现金流量净额 净资产收益率 1.78% 3.49% 4.17% 项目 2000年度 追溯调整后 追溯调整前 主营业务收入 102,257,241.13 102,257,241.13 净利润 1,830,079.54 26,307,165.21 总资产 650,310,627.41 707,734,323.96 股东权益 467,226,622.58 525,525,196.42 (不含少数股东权益) 每股收益(摊薄) 0.01 0.151 每股收益(加权) 0.01 0.221 每股净资产 2.68 3.020 调整后的每股净资产 2.67 3.020 每股经营活动产生的 0.32 0.32 现金流量净额 净资产收益率 0.39% 5.01% （三）报告期利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 2002年 主营业务利润 8.88 8.96 营业利润 1.16 1.17 净利润 1.78 1.79 扣除非经常性损益的净利润 1.72 1.74 2001年 主营业务利润 5.79 5.89 营业利润 2.52 2.57 净利润 3.49 3.55 扣除非经常性损益的净利润 1.87 1.90 报告期利润 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 2002年 主营业务利润 0.25 0.25 营业利润 0.03 0.03 净利润 0.05 0.05 扣除非经常性损益的净利润 0.05 0.05 2001年 主营业务利润 0.16 0.16 营业利润 0.07 0.07 净利润 0.097 0.097 扣除非经常性损益的净利润 0.05 0.05 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 1、股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 174,029,825.00 272,445,267.30 8,173,136.81 本期增加 876,002.20 本期减少 期末数 174,029,825.00 272,445,267.30 9,049,139.01 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 8,173,136.81 20,980,229.92注 483,870,765.84 本期增加 876,002.20 7,008,017.61 8,760,022.01 本期减少 期末数 9,049,139.01 27,988,247.53 492,643,204.22 2、变化原因： 资本公积期末余额较期初余额未增加。 盈余公积本期增加额为本公司按本期弥补亏损后的净利润的10%计提的盈余公积金876,002.20 元及按10%计提的法定公益金876,002.20 元。 注：年初未分配利润20,980,229.92 元与上年审定年末未分配利润23,727,189.87 元（见上年经武众会（2002）128 号审定的会计报表）差异-2,746,959.95 元，系根据阳江市地方税务局稽查局阳地稽决字[2002]015 号税务处理决定书及阳地税稽罚字[2002]014 号税务行政处罚决定书，要求公司补缴2000 年1 月1 日至2001 年12 月31 日的税款及罚款合计3,433,699.93 元，已追溯调整2001 年盈余公积金和法定公益金686,739.98 元。 第四章 股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 单位：股 年初数 本次变动增减(+/-) 配股 送股 其他 小计 1、未上市流通股份 (1)发起人股份 40869825 其中：国家持有股份 30817344 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 10052481 (2)募集法人股份 45200200 (3)内部职工股 27959800 (4)优先股或其他 未上市流通股份合计 114029825 2、已上市流通股份 (1)人民币普通股 60000000 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的内资股 (4)其他 已上市流动普通股合计 60000000 3、股份总数 174029825 年末数 1、未上市流通股份 (1)发起人股份 40869825 其中：国家持有股份 30817344 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 10052481 (2)募集法人股份 45200200 (3)内部职工股 27959800 (4)优先股或其他 未上市流通股份合计 114029825 2、已上市流通股份 (1)人民币普通股 60000000 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的内资股 (4)其他 已上市流动普通股合计 60000000 3、股份总数 174029825 （二）股票发行与上市情况 1、公司A 股股票于2000 年11 月21 日在上海证券交易所发行人民币普通股A 股。发行价格为5.70 元，发行数量为6000 万股，2000 年12 月7 日上市。自公司股票上市起至今，未发生再发行股票情况。 2、公司现有内部职工股27959800 股，发行日期为1993 年5 月，发行价格为1.00 元，根据有关政策规定，公司内部职工股将在公司A 股发行三年后上市。 （三）股东情况介绍 1、截止报告期末，公司股东总数为32560 户。 2、公司前十名股东持股情况（截止2002 年12 月31 日） 股东名称(全称) 年末持股数量 比例(%) 股份类别 阳江市长发实业公司 30145956 17.32 未流通 北京国力神州投资有限公司 10052481 5.78 未流通 四川省永成电子系统有限公司 4020000 2.31 未流通 国泰金鹰 2204291 1.27 流通 茂名市茂南区南方开发公司 150000 0.86 未流通 镇江市环宇投资咨询有限责任公司 150000 0.86 未流通 上海宏亿投资咨询有限公司 140000 0.80 未流通 阳东县合山城建开发公司 132000 0.76 未流通 阳江市东田科技开发有限公司 126000 0.72 未流通 珠海市珠澳旅游出租汽车有限公司 125000 0.72 未流通 股东名称(全称) 质押或冻结 股东性质 阳江市长发实业公司 冻结 国有法人股 北京国力神州投资有限公司 冻结 社会法人股 四川省永成电子系统有限公司 社会法人股 国泰金鹰 流通股 茂名市茂南区南方开发公司 社会法人股 镇江市环宇投资咨询有限责任公司 社会法人股 上海宏亿投资咨询有限公司 社会法人股 阳东县合山城建开发公司 社会法人股 阳江市东田科技开发有限公司 社会法人股 珠海市珠澳旅游出租汽车有限公司 社会法人股 注：（1）阳江市长发实业公司为国有法人股股东。 （2）北京国力神州投资有限公司于2002 年11 月19 日受让阳江市金岛实业开发公司持有的本公司法人股10052481 股。相关公告刊登在2002 年11 月23 日《中国证券报》及《上海证券报》。 （3）持股5%以上股东阳江市长发实业公司、北京国力神州投资有限公司无关联关系，公司不知道其他股东的关联关系情况。 3、第一大股东情况 阳江市长发实业公司持有本公司股份30145956 股，占总股本的17.32%，是本公司第一大股东，为国有法人股，实际控制人为广东省阳江市财政局。该公司成立于1992 年9 月，法定代表人为岑长篇先生，公司注册资本为4300 万元，阳江市长发实业公司主要经营：实业投资、房地产开发及家用电器、五金、化工石油新产品、建筑装修材料等。 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止时间 岑长篇 男 47 董事长 2002年5月至2005年5月 赖增国 男 42 副董事长、总经理 2002年5月至2005年5月 梁战存 男 42 董事、副总经理 2002年5月至2005年5月 曹世军 男 47 董事 2002年5月至2005年5月 阮建 男 45 董事、副总经理 2002年5月至2005年5月 李伟跃 男 40 董事 2002年5月至2005年5月 阮奕森 男 42 董事 2002年5月至2005年5月 胡建军 男 39 独立董事 2002年6月至2005年5月 朱权炼 男 31 独立董事 2002年5月至2005年5月 叶警东 男 66 监事长 2002年5月至2005年5月 陈必雄 男 39 监事 2002年5月至2005年5月 李伍怀 男 48 监事 2002年5月至2005年5月 杨长桥 男 46 监事 2002年5月至2005年5月 曹美兰 女 45 监事 2002年5月至2005年5月 李英 女 46 副总经理、财务总监 2002年5月至2005年5月 王晓 男 42 董事会秘书 2002年5月至2005年5月 姓名 年初持股数 年末持股数 岑长篇 10000 10000 赖增国 10000 10000 梁战存 0 0 曹世军 0 0 阮建 5000 5000 李伟跃 0 0 阮奕森 0 0 胡建军 0 0 朱权炼 0 0 叶警东 0 0 陈必雄 0 0 李伍怀 5000 5000 杨长桥 0 0 曹美兰 1000 1000 李英 0 0 王晓 0 0 注：（1）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股无增减变动。 （2）在股东单位任职的董事、监事及其任职情况：岑长篇先生在阳江市长发实业公司任董事长职务，其他人员没有兼职情况。 2、年度报酬情况 （1）董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据： 董事（不包括独立董事）、监事报酬、津贴按照《广东华龙集团股份有限公司董事、监事薪金制度》的规定来确定，该薪酬制度已在2000 年度股东大会上通过。 （2）现任董事、监事、高级管理人员共16 人，其中外部董事、监事曹世军先生、李伟跃先生、阮奕森先生、胡建军先生、朱权炼先生、叶警东先生、李伍怀先生未在公司领取基本工资、各项奖金、福利、住房津贴及其他津贴等，也未在股东单位或其他关联单位领取报酬和津贴。报告期内，董事、监事、高管人员的年度报酬总额为105 万元。 （3）金额最高的前三名董事的年度报酬总额为40 万元。 （4）金额最高的前三名高级管理人员年度报酬总额为37 万元。 （5）公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬区间：14.5 万元至3 万元。 （6）独立董事的津贴及待遇是按照2002 年度股东大会决议通过的《独立董事津贴标准》的规定确定，即每人每年5 万元。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员姓名及变动原因 （1）2002 年5 月11 日，公司2001 年度股东大会选举岑长篇先生、赖增国先生、梁战存先生、阮建先生、曹世军先生、李伟跃先生、阮奕森先生、朱权炼先生为公司第四届董事会董事，其中朱权炼先生为公司第四届董事会独立董事；选举了叶警东先生、陈必雄先生、李伍怀先生为公司第四届监事会监事，与经公司职工代表大会选举产生的职工代表监事曹美兰女士、杨长桥先生一起组成公司第四届监事会。 （2）2002 年5 月11 日，公司第四届董事会第一次会议选举岑长篇先生为公司董事长，选举赖增国先生为公司副董事长；聘任赖增国先生为公司总经理，聘任梁战存先生、阮建先生、李英女士为公司副总经理；聘任王晓先生为公司董事会秘书；聘任李英女士兼任公司财务总监。 （3）2002 年5 月11 日，公司第四届监事会第一次会议选举叶警东先生为第四届监事会监事长。 （4）2002 年6 月29 日，公司2002 年第一次临时股东大会补选胡建军先生为第四届董事会独立董事。 相关公告刊登在2002 年5 月14 日及7 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）公司员工情况 截止报告期内，公司员工总数为1166 人，其中管理人员85 人，工程技术人员260 人，财务人员39 人，其他员工905 人，退休人员3 人。具有大专以上学历员工405 人，其中研究生以上学历员工28 人。 第六章 公司治理结构 （一）本报告期内，公司治理有了较大的进步，公司股东大会、董事会、监事会通过了一系列相关的规范性文件，如《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《信息披露制度》，修改了《公司章程》的有关内容，引进了独立董事制度等，这些法规制度的建立，使公司在治理结构上上升到新的高度。 （二）公司在2002 年5 月、6 月，先后选举了两名独立董事，并通过了《独立董事制度》，独立董事制度的实施，使公司的决策过程更加透明，充分保证了小股东的利益。公司的独立董事在独立履行职责，尤其是对公司聘任、考核高管人员、募集资金的使用和变更、财务报告的审查等方面，均提出了独立的意见。 （三）公司与第一大股东阳江市长发实业公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了分开，公司具有独立完整的业务及自立经营能力，公司与第一大股东之间没有重大的关联交易。（四）公司在2001 年已通过了对高管人员的考评和激励机制，报告期内，公司对该项制度的落实和实施较完善，公司将根据年度完成盈亏及净资产收益率等情况核定有关高管人员的风险收入。 第七章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开了两次股东大会。 （一）公司就2001 年度股东大会的召集和召开，于2002 年4 月9 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了“2001 年年度股东大会会议通知”，公告内容包括会议召开的时间、地点、审议事项及其他事项等。 2002 年5 月11 日，公司2001 年年度股东大会在阳江市国际大酒店会议厅召开。出席会议的股东及股东授权代表共10 人，代表股权数51433425 股，占公司总股本的29.55%。经大会并以记名投票方式逐项进行表决，审议通过了《公司2001 年年度报告及摘要》、《公司2001 年度董事会工作报告》、《公司2001 年度监事会工作报告》、《2001 年度财务决算》、《公司2001 年度利润分配预案》、《公司董事会换届选举董事及独立董事的议案》、《公司监事会换届选举监事的议案》、《公司股东大会议事规则（草案）的议案》、《公司章程的补充和修改草案》、《公司关于独立董事工作津贴的议案》、《公司董事会设立战略、审计、提名、薪酬和考核委员会的议案》、《聘任会计师事务所的议案》。北京市信利律师事务所对会议的召开程序、表决程序进行了公证。本次会议决议公告刊登在2002 年5 月14 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）公司就2002 年度第一次临时股东大会的召集和召开，于2002 年5 月28 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了“2002 年第一次临时股东大会会议通知”，公告内容包括会议召开的时间、地点、审议事项及其他事项等。 2002 年6 月29 日，公司2002 年第一次临时股东大会在广州市寺右新马路111 号五羊新城广场21 楼公司会议厅召开。出席会议的股东及股东授权代表共5 人，代表股权数44891825 股，占公司总股本的26%。经大会以记名投票方式逐项进行表决，审议通过了《选举胡建军为公司第四届董事会独立董事的议案》、《公司董事会关于变更募集资金用途的议案》。北京市信利律师事务所对会议的召开程序、表决程序进行了公证。相关公告刊登在2002 年7 月2 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （三）公司董事、监事的选举、更换情况详见“第五章第（一）项”。 第八章 董事会报告 （一）报告期内公司经营情况 1、公司整体经营情况的讨论与分析 2002 年，是公司上市后的第二年，也是募集基金项目投入完善的一年，公司的经营呈良性上升阶段，公司继续围绕培育企业核心能力为工作重点，把创新思想、奉献精神、尊重知识、尊重人才的观念，贯穿于公司的全面工作。 报告期内，公司的远洋捕捞业务的开拓有了更大的进步，公司与相关国家的业务部门建立了良好的合作关系，远洋捕捞的主要产品金枪鱼继进入美国、日本市场后，又打开了澳洲、欧洲等地的销售市场，海洋捕捞产品呈供不应求状况，使公司的主营业务收入进一步提高。更为重要的是，公司的品牌效应也日渐提高，公司捕捞的金枪鱼质量保证，市场信誉度有了很大的提升。公司的海洋生物种苗中心培养繁殖的虾苗、蟹苗和贝苗，品质优质，品种齐全，打开了阳江市及其周边地区的销售市场。公司的软件开发、计算机网络等其他业务，也取得了良好的市场信誉，市场占有率也进一步提高。 2、主营业务的范围及主要业务经营情况 公司主要生产经营海洋捕捞、海洋开发与养殖、农业开发与种植、渔船修理、信息产业技术开发与咨询服务。公司主要业务是远洋捕捞和海洋养殖，报告期内，公司主营收入增加66.90%。 （1）2002 年度公司的主营业务收入、主营业务利润构成情况如下： 单位：人民币元 项目 主营业务收入 主营业务利润 行业类分： 海洋养殖业 18,072,645.03 5,808,865.39 海洋捕捞业 74,467,637.69 32,443,882.48 渔船修理业 6,500,000.00 5,142,578.53 旅游业 3,595,843.50 169,162.90 商品销售 8,615,712.04 843,171.55 种植业 780,107.70 -435,124.79 网络服务 146,800.00 65,447.00 其他 150,000.00 150,000.00 小计 112,328,745.96 44,187,983.06 公司内各业务分部间相互抵消 1,857,440.00 合计 110,471,305.96 44,187,983.06 地区类分： 广东阳江市 103,416,233.92 广东广州市 8,615,712.04 四川成都市 146,800.00 陕西西安市 150,000.00 小计 112,328,745.96 公司内各业务分部间相互抵消 1,857,440.00 合计 110,471,305.96 （2）生产经营的主要产品及其市场占有率情况 我公司为农渔企业，主要产品在国内销售部分主要是在广东地区，远洋捕捞产品已在欧美、日本、澳洲等海外市场产品供不应求。 （3）报告期内主营业务无重大变化，无其他对报告期内净利润产生重大影响的经营业务。 3、报告期内，公司主要控股子公司的经营情况及业绩 (1)阳江市华龙旅游有限公司。公司注册资本为485 万元，资产总额700.18 万元，公司拥有98.56%的权益。2002 年共实现净利润-65.88 万元。 (2)广东华龙远洋渔业有限公司。公司拥有90%的股份。主要经营远洋渔业捕捞，海产品加工，经营和代理各类商品及技术的进出口等业务。公司注册资本为3000 万元，资产总额14,489.86 万元，2002 年为公司实现净利润1,608.92 万元。 (3)四川省昊源诚业科技发展有限公司。公司拥有55%的权益，主要经营信息产业技术开发和服务、计算机网络技术开发等，公司注册资本为448 万元，资产总额1,354.95 万元，2002 年共实现净利润-79.70 万元。 (4)西安丰登科技投资发展有限责任公司。公司拥有99.90%的权益。该公司以电子、生物、医药、教育、通讯、房地产、交通、餐饮、农业领域高新技术项目的投资为主，公司注册资本为人民币3000 万元，资产总额3,616.75 万元，2002 年共实现净利润355.67 万元。 (5)北京德胜普利特科技发展有限公司。公司拥有90%的股份。该公司是以科技产品的技术开发、技术服务和经济信息咨询服务为主。公司注册资本为1048 万元，资产总额2376.93 万元，2002年共实现净利润1.87 万元。 (6)广东好家仔贸易有限公司。公司拥有85%的权益。主要销售：日用百货、五金、交电、纺织品、日用杂货、农副产品、副产品和其他食品（不含烟酒）、汽车摩托车零配件、建筑装饰材料、普通机械，计算机软件开发，信息咨询服务，上述商品的配送业务。公司注册资本为人民币2000 万元，资产总额3965.80 万元，2002 年共实现净利润-124.94 万元。 4、主要供应商及客户情况 公司是农业渔业类企业，其采购和销售的客户比较分散且规模小。公司向前五名供应商合计的采购金额为12,254,332.18 元，占年度采购总额18.49%，公司前五名客户销售额合计为48,168,031.99 元，占公司销售总额的43.60%。 5、经营中出现的问题与困难及解决方案 我公司重要资产金沙湾大酒店自2002 年初停业装修，迄今工程尚未完工。主要原因是：该酒店开业近十年，许多设备已老化，并且酒店地处海边，腐蚀较大，若更换全部设备，耗资较大，但若不继续投入，将会造成资产的闲置和浪费，现公司管理层上报董事会，请董事会研究如何处置该部分资产。 （二）报告期内投资情况 1、募集资金使用情况 公司在报告期内完成了四项募集资金项目，其中两项目在报告期内已变更募集资金用途。 募集资金运用表 单位：万元 投资项目 承诺投资总额 承诺进度 实际进度 ①扩建华龙船排厂 2980.00 2001年12月 44% ②建立底栖贝类养殖基地 2500.00 2001年12月 0 ③建立蔬菜种植基地 2800.00 2001年12月 0 ④建造海洋生物种苗中心 2960.00 2001年12月 100% 投资项目 实际投入金额 ①扩建华龙船排厂 1323.34 ②建立底栖贝类养殖基地 ③建立蔬菜种植基地 ④建造海洋生物种苗中心 2、募集资金使用情况说明 上述②、③项目在报告期内已改变了募集资金用途。 a 底栖贝类养殖基地项目 该项目原选址的滩涂，由于海水水质近年来受到较大污染，项目必须另外选择其他滩涂用地，但异地重新谈判租赁滩涂，其成本升幅会较大。此外，由于贝类的养殖相对其他海洋生物的养殖，技术含量低，许多农户的粗放型养殖，造成了贝类价格逐年下降。该项目的可行性分析报告是在1997 年出具的，由于上述大环境的变化，公司若继续投入该项目，将会有较大的风险。 b 蔬菜种植基地项目 基地原选址海陵岛于2000 年底被评为4A 旅游区，当地政府对土地使用的规划作了很大的调整，该土地已重新规划不再作为农业用地，若公司异地重新租赁土地将加大成本。 为了降低投资风险，保证股东回报，公司变更了“建立底栖贝类养殖基地”和“建立蔬菜种植基地”项目募集资金的用途，将两项目的募集资金（由于物价指数的变化，部分项目的资金投入已超过原计划，实际剩余4,722.5 万元募集资金未投入使用）中的722.5 万元加大投入到另一个募集资金投资项目“建造海洋生物种苗繁殖中心”的配套工程，以及4,000 万元补充公司流动资金上。《广东华龙集团股份有限公司董事会关于变更募集资金用途的公告》刊登在2002 年5 月28 日的《中国证券报》及《上海证券报》。 改变两项目募集资金用途的方案，已经2002 年6 月29 日召开的本公司2002 年第一次临时股东大会审议通过。该次临时股东大会决议公告刊登在2002 年7 月2 日《中国证券报》和《上海证券报》。 截止报告期末,建造海洋生物种苗繁殖中心和变更后的募集资金项目“建造海洋生物种苗繁殖中心”的配套工程已建成完工，补充的流动资金改善了公司的财务状况。 公司剩余募集资金存放在银行指定帐户。 3、本报告期内没有其他投资 （三）报告期内财务状况 主要财务指标对比（单位：元） 项目 2002年 2001年 总资产 752,480,818.82 762,590,295.20 股东权益 492,643,204.22 483,870,765.84 主营业务利润 43,749,275.02 27,999,710.80 净利润 8,760,022.01 16,890,302.46 现金及现金等价物净增加额 -3,444,152.71 -40,170,481.18 项目 增减百分比 总资产 -1.33 股东权益 1.81 主营业务利润 56.25 净利润 -48.13 现金及现金等价物净增加额 91.43 总资产基本未变动；股东权益增加了1.81%的原因是本期净利润的增加；主营业务利润增加了56.25%的原因主要是远洋捕捞项目增加了利润；净利润减少了48.13%的原因是去年返还所得税341 万元，及今年管理费用及财务费用的增加所至；现金及现金等价物净增加额增加了91.43%的原因主要是销售货款回笼所致。 （四）生产经营环境以及政策环境变化对公司产生的影响 报告期内，公司经营环境及宏观政策、法律、法规没有发生重要变化。 （五）董事会工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开11 次会议。其中重要的有： （1）2002 年3 月6 日，公司第三届董事会第十一次（临时）会议在公司广州管理部会议室召开，会议审议通过了拟将子公司阳江市华龙远洋渔业有限公司更名为广东华龙远洋渔业有限公司的议案。相关公告刊登在2002 年3 月7 日《中国证券报》第十六版及《上海证券报》第五版。该公司已于2002 年5 月8 日在广东省工商行政管理局办理了公司名称变更登记手续。 （2）2002 年3 月14 日，公司第三届董事会第十二次会议审议并通过了更换会计师事务所的议案，改聘武汉众环会计师事务所有限责任公司为我公司进行年度财务报告的审计。相关公告刊登在2002 年3 月16 日《中国证券报》第三十六版及《上海证券报》第五版。 （3）2002 年4 月7 日，公司第三届董事会第十三次会议在广州市五羊新城广场21 楼公司会议室召开，本次会议审议通过了《公司2001 年年度报告及摘要》、《公司2001 年度董事会工作报告》、《公司2001 年度总经理工作报告》、《公司2001 年度财务决算报告》、《公司2001 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》、《公司2002 年度利润分配政策及资本公积金转增股本政策》、《公司董事会换届选举董事及独立董事候选人名单》、《公司股东大会议事规则（草案）的议案》、《公司董事会议事规则的议案》、《公司章程的补充和修改草案》、《公司关于独立董事工作津贴的议案》、《公司独立董事制度的议案》、《公司董事会设立战略、审计、提名、薪酬和考核委员会的议案》、《公司信息披露制度的议案》、《公司总经理工作细则的议案》、《召开2001 年度股东大会的议案》。相关公告刊登在2002 年4 月9 日《中国证券报》第七十三版及《上海证券报》第十七版。 （4）2002 年4 月21 日，公司第三届董事会第十四次会议在广州管理部召开，审议通过了公司2002 年第一季度报告。相关公告刊登在2002 年4 月23 日《中国证券报》第三十五版及《上海证券报》第三十六版。 （5）2002 年5 月11 日下午，公司第四届董事会第一次会议在阳江国际大酒店召开，审议通过了：选举岑长篇先生为公司第四届董事会董事长，选举赖增国先生为公司第四届董事会副董事长；根据董事长岑长篇先生提名，聘任赖增国先生为公司总经理；根据总经理赖增国先生提名，聘任梁战存先生、阮建先生、李英女士为副总经理，聘任李英女士兼任财务总监；根据董事长岑长篇先生提名，聘任王晓先生为公司董事会秘书。相关公告刊登在2002 年5 月14 日《中国证券报》第二十六版及《上海证券报》第二十五版。 （6）2002 年5 月27 日上午，公司第四届董事会第二次会议在广州市五羊新城广场21 楼公司会议室召开，本次会议审议通过《胡建军先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案》、《关于变更募集资金投资项目的议案》、《召开2002 年第一次临时股东大会的议案》。相关公告刊登在2002 年5 月28 日《中国证券报》第五十五版及《上海证券报》第二十五版。 （7）2002 年6 月7 日，公司第四届董事会第三次会议在公司广州管理部会议室召开，公司八名董事出席会议，四名监事列席会议。本次会议主要是学习证管办[2002]208 号《关于广东华龙集团股份有限公司年度报告审核问题的函》，并审议通过了公司对该文的回复说明报告。 （8）2002 年6 月18 日，公司第四届董事会第四次（临时）会议在公司广州管理部会议室召开，审议通过了《上市公司建立现代企业制度自查报告》、《关于提前终止与广东英豪科技教育投资股份有限公司签订的〈银行贷款信用保证协议书〉》的议案。相关公告刊登在2002 年6 月20日《中国证券报》第十二版及《上海证券报》第二十四版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在报告期内，严格按照《公司法》及《公司章程》规范运作，并依据公司股东大会的授权，认真履行职责，圆满完成了公司股东大会的各项决议。 （六）2002 年度利润分配预案 经武汉众环会计师事务所审计，公司2002 年度实现净利润8,760,022.01 元。提取法定公积金876,002.20 元，提取法定公益金876,002.20 元，可供股东分配利润为7,008,017.61 元，加上年初未分配利润20,980,229.92 元，年末合计可供股东分配的利润为27,988,247.53 元。公司董事会决定2002 年度不进行现金红利分配，也不进行资本公积金转增股本。此预案将提交2002 年度股东大会审议。 第九章 监事会报告 （一）监事会工作情况 报告期内，监事会共召开5 次会议。 1、2002 年4 月7 日，公司监事会第三届第六次会议在广州市五羊新城广场21 楼公司会议室召开，公司五名监事全部出席会议。会议审议并通过了《公司2001 年年度报告及摘要》、《公司2001 年度监事会工作报告》、《公司2001 年度总经理工作报告》、《公司2001 年度财务决算报告》、《公司2001 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》、《公司2002 年度利润分配政策及资本公积金转增股本政策》、《公司监事会换届选举监事候选人提名的提案》、《公司股东大会议事规则（草案）的议案》、《公司监事会议事规则的议案》、《公司章程的补充和修改草案》、《公司信息披露制度的议案》、《公司总经理工作细则的议案》、《关于2001 年度公司经营运作情况独立意见的议案》。相关公告刊登在2002 年4 月9 日《中国证券报》第七十三版及《上海证券报》第十七版。 2、2002 年5 月11 日下午，公司第四届监事会第一次会议选举叶警东先生为第四届监事会监事长。相关公告刊登在2002 年5 月14 日《中国证券报》第二十六版及《上海证券报》第二十五版。 3、2002 年5 月27 日，公司第四届监事会第二次会议在广州市五羊新城广场21 楼公司会议室召开，公司五名监事全部出席会议。会议审议并通过了《胡建军先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案》、《关于变更募集资金投资项目的议案》、《召开2002 年第一次临时股东大会的议案》。相关公告刊登在2002 年5 月28 日《中国证券报》第五十五版及《上海证券报》第二十五版。 4、2002 年5 月27 日，公司第四届监事会第三次会议在广州市五羊新城广场21 楼公司会议室召开，公司五名监事全部出席会议。会议审议并通过了《胡建军先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案》、《关于变更募集资金投资项目的议案》、《召开2002 年第一次临时股东大会的议案》。 5、2002 年8 月14 日，公司第四届监事会第四次会议在广州市五羊新城广场21 楼公司会议室召开，公司五名监事全部出席会议。会议审议并通过了《公司2002 年半年度报告》及《公司2002 年半年度报告摘要》。 6、报告期内，公司监事列席了所有公司董事会会议。 （二）监事会独立意见 公司监事会通过一系列检查、监督、审核活动，形成下列独立意见： 1、公司依法运作情况。公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度，公司董事和高级管理人员在执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况。公司财务报告真实地反映了公司报告期内的财务状况和经营成果，武汉众环会计师事务所对公司财务报告出具了无保留意见的审计报告，监事会认为注册会计师出具的审计意见是恰当的。 3、报告期内，没有发现公司有内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的事项。 4、公司将持有的湖南迈客德贸易有限公司15%的股份，以每股1 元转让给广州市绿原设计安装有限公司，共计45 万元。公司监事会认真审核了该次股份转让的合同、审计报告，认为此次股份转让价格合理，没有损害公司利益。 5、公司发行股票募集资金投资的九个项目，其中七个项目已完成，另外两个项目的募集资金经股东大会审议变更了投资方向，并已完工。 第十章 重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司资产出售事项： 报告期内，公司将持有的湖南迈客德贸易有限公司15%的股份，以每股1 元转让给广州市绿原设计安装有限公司，共计45 万元，该公司在2002 年5 月31 日经湖南潇湘有限责任会计师事务所潇湘内审字[2002]第05 号审计报告审计，其净资产每股为0.5 元，该次转让后，我公司不再持有该公司股份。 （三）报告期内公司关联交易事项： 公司第一大股东阳江市长发实业公司为我公司银行贷款提供信用担保，担保时间为2002 年8月15 日至2003 年8 月15 日，担保金额为2190 万元。 （四）重大合同 1、延续到本报告期的公司担保事项： 公司于2001 年12 月1 日与广东英豪科技教育投资股份有限公司（以下简称“英豪科技”）签订了《银行贷款信用保证协议书》，相互为对方向银行申请流动资金贷款提供信用担保，信用担保总额不超过1 亿元人民币，期限不超过一年。报告期内，公司已实际向银行贷款1500 万元，英豪科技提供了担保；英豪科技已实际向银行贷款2000 万元，公司提供了担保。为控制风险，双方提前终止了签订的《银行贷款信用保证协议书》，双方已为对方提供的信用担保继续有效，未履行部分信用担保额度不再履行。相关公告刊登在2002 年6 月20 日《中国证券报》及《上海证券报》。 2003 年3 月15 日，公司为英豪科技向光大银行A120302003 号之合同项下的2000 万元提供担保，担保期限为2002 年3 月15 日至2005 年3 月15 日。 2、报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 3、报告期内公司没有发生或以前期间发生延续到报告期的重大委托理财事项。 （五）聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 报告期内，公司聘请武汉众环会计师事务所担任本公司审计工作。公司最近两年内支付报酬情况如下： 2001年 2002年 财务审计费 35万元 35万元 其他费用 0 0 会计师事务所 武汉众环 武汉众环 （六）报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员没有发生受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。 （七）其他重大事项 1、2002 年11 月19 日，公司股东阳江市金岛实业开发公司与北京国力神州投资有限公司签订了股权转让协议，阳江市金岛实业开发公司将其持有的本公司法人股10052481 股全部转让给北京国力神州投资有限公司，该股份占本公司总股本的5.78%。股份转让双方确定股份转让的定价为：1.28 元/股，转让的总价款为12,867,176 元。完成本次股权转让，北京国力神州投资有限公司将持有本公司法人股10052481 股，占本公司总股本的5.78%，阳江市金岛实业开发公司将不再持有本公司股份。相关公告刊登在2002 年11 月23 日《中国证券报》及《上海证券报》。 2、2002 年12 月16 日，我公司接股东北京国力神州投资有限公司通知，广东省阳江市中级人民法院作出的（2002）阳中法民二初第69-10 号《民事裁定书》中，北京国力神州投资有限公司被列为第三人，其持有的我公司法人股10052481 股被阳江市中级人民法院冻结。相关公告刊登在2002 年12 月18 日的《中国证券报》及《上海证券报》。 3、我公司于2001 年12 月30 日竞买到阳东县东城镇广湛公路边一块价值1,718.85 万元商住综合用地，迄今该块地的产权因有关方面的原因未能办理完毕，我公司已催促有关人员力争尽快将该产权办理完毕。 4、报告期内，中国证监会成都证管办于2002 年11 月对我公司进行了巡回检查，2003 年1月广州证管办向我公司发出了《限期整改有关问题的通知》，针对我公司在公司章程和公司治理结构方面、对外信息披露方面、财务管理和会计核算方面提出许多整改意见，对公司的规范和健康发展具有积极的指导意义，公司已就此次巡回检查所发现的问题，制订出整改措施，并于2003年1 月28 日在《中国证券报》和《上海证券报》上予以公告。 第十一章 财务会计报告（附后） 第十二章 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。 （四）2002 年年度报告原件。 广东华龙集团股份有限公司 法定代表人：岑长篇 2003 年4 月16 日 审计报告 武众会(2003)310 号 广东华龙集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2002 年度的利润表、利润分配表及合并利润表、合并利润分配表，2002 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况及2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：刘文豪 中国注册会计师：吴杰 中国 武汉国际大厦B 座16 楼 2003 年4 月16 日 会计报表附注 （2002 年12 月31 日） （一） 公司的基本情况 广东华龙集团股份有限公司（以下简称“公司”）系1993 年2 月26 日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会粤股审[1993]2 号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年6 月3 日于广东省阳江市工商行政管理局登记注册，注册号为4417001001119。 1996 年9 月3 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94 号文确认，公司股份总数为114,029,825 股，股本总额为114,029,825.00 元。其中：发起人股由阳江市长发实业公司、阳江市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂3 家企业将其经评估确认后的部分经营性净资产按1:1 的比例折价入股计40,869,825 股，占总股本的35.84%，以上三家企业分别持有30,145,956 股、10,052,481 股、671,388 股；另外公司以定向募集方式发行了45,200,200 股法人股，占总股本的39.64%；向公司职工募集内部职工股计27,959,800 股，占总股本的24.52%。 2000 年11 月21 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]153 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票（A 股）6000 万股。该股票并于12 月7 日在上海证券交易所上市流通。公司注册资本变更为174,029,825.00 元。 公司主要经营范围：海洋养殖；海洋捕捞；渔船修理；海产品收购及加工；农业开发；旅游业；酒店；娱乐业；饮食服务业；实业投资；信息技术开发与咨询；家电及五金交电；化工石油产品；建筑装饰材料；房地产开发。（以上经营项目中，国家有专项规定的需领取有关的许可证后再经营）。 （二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生涉及外币的经济业务，按业务发生当月1 日中国人民银行公布的市场汇价的中间价(以下简称“市场汇率”)折合为人民币记账。期末将货币性项目中外币账户的余额按期末外汇市场汇率折合为人民币进行调整，调整后的人民币余额与原账面余额的差额作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。 6、外币会计报表的折算方法 纳入合并会计报表范围的子公司广东华龙远洋渔业公司所属的新加坡和泰国子公司及斯里兰卡分公司以外币编制的会计报表，按财政部财会字（1995）11 号文发布的《合并会计报表暂行规定》的方法折算为人民币表示的会计报表。折合人民币会计报表时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表日的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为人民币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表期间的平均汇率折算为人民币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为人民币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币会计报表折算差额”项目反映。对现金流量表中的外币现金流量以及境外子公司的现金流量，按照现金流量发生日的汇率或合并会计报表会计期间的平均汇率折算为人民币，汇率变动对现金的影响，在现金流量表“汇率变动对现金的影响额”中单独反映。 7、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 （1） 短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 （2） 短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 （3） 处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 （4） 期末短期投资按成本与市价孰低计价，短期投资市价低于成本时按每一项短期投资的成本与市价的差额提取短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 （1）坏账确认标准为： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收款项确认为坏账。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算。当发生坏账损失时，报经董事会批准冲销计提的坏账准备。 （3）坏账准备的计提方法： 期末坏账准备以应收账款及其他应收款的余额为计提基数，按账龄分类计提：1年以内按3%计提；1-2 年按5%计提；2-3 年按10%计提；3 年以上按30%计提，并计入当期损益类账项。 10、存货核算方法 （1） 公司存货分为：在途商品、原材料、库存商品、委托代销商品、农业生产成本、低值易耗品等。 （2） 存货盘点制度：永续盘点制。 （3） 存货取得时和发出时计价方法： A.存货取得时计价方法：以实际成本计价。 B.存货发出时计价方法：发出原材料、库存商品采用先进先出法核算；低值易耗品于领用时一次性摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 A.长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 B.以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 C.以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 D.短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 E.公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 F.公司长期股权投资由成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资由权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制且无重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 G.长期股权投资差额的摊销，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按10 年的期限摊销。 H.处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 （2）长期债权投资 A.长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 B.债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 C.其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 D.处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 A.公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 B.长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 12、固定资产核算方法 （1） 固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备，单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 （2） 固定资产按实际成本或确定的价值计价。 （3） 固定资产折旧采用直线法计提。 （4） 固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和折旧年限如下： 类别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物-办公楼 10-45 3-10 2.00-9.70 构筑物 10-15 0-5 6.33-10.00 机器设备 5-10 3-10 9.00-19.40 电子设备 5-10 3-10 9.00-19.40 运输设备 5-15 3-10 6.00-19.40 经济林木 5-15 5 6.33-19.00 其他设备 5-8 5-10 11.25-19.00 （5） 固定资产减值准备 公司于期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产。当资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始三个条件同时具备时，专门借款的借款费用开始利息资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止专门借款利息资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 （2）在建工程减值准备：公司于期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： A.长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程。 B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14、无形资产核算方法 （1） 无形资产计价 A. 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 B. 通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之积）计价。 C. 投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 D. 通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 E. 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 F. 自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用计价。 （2） 无形资产的摊销 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。 公司无形资产摊销年限如下： 项目 摊销年限 备注 海陵土地使用权 50年 受益年限 金沙湾土地使用权 40年 受益年限 船排厂土地使用权 40年 受益年限 海洋养殖经营权 14年 受益年限 好家仔商标权 10年 受益年限 用友财务软件 10年 受益年限 （3） 无形资产减值准备 A. 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提减值准备。 B. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用在受益期间内平均摊销。 16、收入确认原则 （1） 商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2） 提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3） 他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 17、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 18、合并会计报表的编制方法 公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部财会字（1995）11 号《合并报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 （三） 税项 1、增值税：广东好家仔贸易有限公司销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、营业税：租赁、其他收入按其取得收入（旅游业按取得的收入减去接团成本后净额）的5%计缴；资讯服务收入按其收入的3%计缴。 3、农业特产税：按渔、农业产品销售收入的8%-12%计缴。 （1）根据财政部国家税务总局财税[2001]66 号文《财政部国家税务总局关于“十五”期间继续对远洋渔业企业自捕水产品和远洋鱿钓渔业自捕鱿鱼免征农业特产税的通知》，公司下属阳江市海陵区南海渔业发展公司和广东华龙远洋渔业公司2002 年度免缴农业特产税。 （2）根据中共阳江市委阳发[1998]21 号文《中共阳江市委、阳江市人民政府关于加快发展海洋渔业的决定》及中共广东省委文件粤发（2000）1 号文《中共广东省委广东省人民政府关于推进海洋综合开发的意见》等精神，公司下属海洋养殖开发分公司所属埠场镇山外西南海围、程村镇长芙围、织笼镇金钩围等地的海水养殖业务2002 年度免缴农林特产税。 （3）根据中共阳江市委阳发[1998]21 号文《中共阳江市委、阳江市人民政府关于加快发展海洋渔业的决定》、中共广东省委文件粤发（2000）1 号文《中共广东省委广东省人民政府关于推进海洋综合开发的意见》等精神及国务院办公厅文件国办发(1999)68 号《国务院办公厅转发农业部关于当前调整农业生产结构若干意见的通知》，公司下属万丰果业开发分公司所属合山镇东流管理区的水果种植、淡水养殖业务2002年度免缴农林特产税。 4、城市维护建设税：按应纳流转税额的5%-7%计缴。 5、教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。 6、房产税：出租房屋按其租金收入的12%计缴；其他按其房产原值70%的1.2%计缴。 7、水利基金：按营业收入的0.8‰计缴。 8、交通费附加：按应纳营业税的4%计缴。适用于公司下属控股子公司四川省昊源诚业科技发展有限公司。 9、城市堤防维护费：按应纳流转税额的2%计缴。适用于公司下属控股子公司四川省昊源诚业科技发展有限公司。 10、平抑副食品价格基金：按生产经营收入的1‰计缴。适用于公司下属控股子公司下属四川省昊源诚业科技发展有限公司。 11、堤围维护费：按生产经营收入的1.3‰计缴。适用于公司所属注册地在广东省内的公司。 12、所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 （1）根据1996 年3 月10 日阳江市地方税务局对《关于广东华龙集团股份有限公司统一申报缴纳企业所得税申请》的批复，公司本部及其在阳江市进行工商登记注册的分公司、子公司均由公司汇总缴纳企业所得税。 （2）根据国家税务总局文件国税发[2001]124 号《国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》和广东省地方税务总局文件粤地税发[2001]300 号《转发国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税征免问题的通知》等精神和广东省农业厅粤农函[2000]75 号《关于公布第二批省农业龙头企业名单的通知》，从2001 年度起，对广东省农业龙头企业从事种植业、养殖业和农产品初加工业取得的所得暂免征收企业所得税，重点龙头企业所属的控股子公司、其直接控股比例超过50%，且从事种植业、养殖业和农林产品初加工的，也可享受重点龙头企业的税收优惠政策。因此，公司下属万丰果业开发分公司、海洋养殖开发分公司、海洋养殖开发分公司种苗中心2002 年度免征企业所得税。 （3）根据财政部、国家税务总局财税字[1997]114 号文《关于对内资渔业从事捕捞业务征收企业所得税问题的通知》的有关规定，公司下属阳江市海陵区南海渔业发展公司和广东华龙远洋渔业公司2002 年度免缴企业所得税。 （4）根据穗地东税减免字[2001]第22397 号，对公司下属新办企业广东好家仔贸易有限公司2001 年6 月1 日起至2002 年5 月31 日止减免企业所得税。 （5）公司下属四川昊源诚业科技发展有限公司和西安丰登科技投资发展有限责任公司按应纳税所得额的33%计缴企业所得税。 （四） 控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业 截至2002 年12 月31 日，公司的控股子公司概况如下： 控股子公司及合营企业名称 注册资本 阳江市海陵区南海渔业发展公司 人民币8,000,000.00 阳江市华龙旅游有限公司 人民币4,850,000.00 四川昊源诚业科技发展有限公司 人民币4,480,000.00 广东好家仔贸易有限公司 人民币20,000,000.00 西安丰登科技投资发展有限责任公司 人民币30,000,000.00 广东华龙远洋渔业公司 人民币30,000,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 人民币10,480,000.00 湖南票证咨询挂失报案中心 人民币300,000.00 华龙远洋(新加坡)有限公司 新加坡元100,000.00 华龙渔业有限公司(泰国) 泰铢10,000,000.00 贸易。 控股子公司及合营企业名称 主要经营范围 阳江市海陵区南海渔业发展公司 海洋捕捞、海产品。 阳江市华龙旅游有限公司 组织本国公民国内旅游业务；酒店、饮食 服务业。 四川昊源诚业科技发展有限公司 信息产业技术开发与服务；计算机网络技 术开发。 广东好家仔贸易有限公司 销售日用品、农副产品、副食品等。 西安丰登科技投资发展有限责任公司高新技术项目投资。 广东华龙远洋渔业公司 远洋渔业捕捞；海产品加工。 北京德胜普利特科技发展有限公司 销售电子、机器产品等。 湖南票证咨询挂失报案中心 票证查询、报案及挂失服务。 华龙远洋(新加坡)有限公司 油料补给；渔产品、渔需品贸易。 华龙渔业有限公司(泰国) 经营管理泰国普吉远洋渔业基地；渔产品 渔需品贸易。 控股子公司及合营企业名称 公司投资额 阳江市海陵区南海渔业发展公司 人民币8,000,000.00 阳江市华龙旅游有限公司 人民币4,850,000.00 四川昊源诚业科技发展有限公司 人民币2,464,000.00 广东好家仔贸易有限公司 人民币17,000,000.00 西安丰登科技投资发展有限责任公司 人民币29,970,000.00 广东华龙远洋渔业公司 人民币30,000,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 人民币9,432,000.00 湖南票证咨询挂失报案中心 人民币300,000.00 华龙远洋(新加坡)有限公司 新加坡元100,000.00 华龙渔业有限公司(泰国) 泰铢10,000,000.00 权益比例 并报表范围 控股子公司及合营企业名称 公司所占 是否纳入合 阳江市海陵区南海渔业发展公司 100% 是 阳江市华龙旅游有限公司 100% 是 四川昊源诚业科技发展有限公司 55% 是 广东好家仔贸易有限公司 85% 是 西安丰登科技投资发展有限责任公司 99.90% 是 广东华龙远洋渔业公司 100% 是 北京德胜普利特科技发展有限公司 90% 否 湖南票证咨询挂失报案中心 100% 否 华龙远洋(新加坡)有限公司 100% 是 华龙渔业有限公司(泰国) 100% 是 注1：阳江市华龙旅游有限公司系由本公司与控股子公司阳江市海陵区南海渔业发展公司共同持股，本公司直接持股比例为98.56%； 注2：广东华龙远洋渔业公司系由本公司与控股子公司西安丰登科技投资发展有限责任公司共同持股，本公司直接持股比例为90%； 2、未纳入合并报表范围的子公司 控股子公司名称 对财务状况的影响 资产总额为23,769,295.68 元、主营业务 北京德胜普利特科技发展有限 收入为201,310.00 元、净利润为18,691. 公司 18元 湖南票据咨询挂失报案中心 已并入北京德胜普利特科技发展有限公司 报表中 注1：以上汇总资产总额为23,769,295.68 元，汇总主营业务收入为201,310.00 元，汇总净利润18,691.18 元，均未达到公司资产总额、主营业务收入、净利润的10%，根据财政部财会字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的有关规定，未纳入合并报表。 注2：湖南票据咨询挂失报案中心系北京德胜普利特科技发展有限公司的全资子公司，因北京德胜普利特科技发展有限公司未并表，故湖南票据咨询挂失报案中心未合并。 3、合并范围变更情况 公司名称 上年是否合并 本年是否合并 华龙远洋(新加坡)有限公司 否 是 华龙渔业有限公司(泰国) 否 是 注：华龙远洋(新加坡)有限公司及华龙渔业有限公司(泰国)系广东华龙集团股份有限公司之子公司广东华龙远洋渔业公司在境外设立的两家子公司，因2001 年度才设立且无经营故未纳入当年合并报表范围。2002 年度两公司已开始正常经营，故自2002年度起，将两公司纳入合并报表范围。在编制比较会计报表时，已对2001 年合并会计报表相关项目进行了调整。 （五） 会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2002-12-31 2001-12-31 现金 4,346,180.29 1,227,770.03 银行存款 60,117,209.94 127,822,213.22 其他货币资金 8,909,816.47 合计 64,463,390.23 137,959,799.72 注：期末银行存款中有2000 万元定期存款已作为向中国民生银行广州分行东城支行借款的质押物质押给民生银行。公司向民生银行的借款为4000 万元，期限为2002年8 月15 日——2003 年8 月15 日。借款金额与质押物差额部分由阳江市长发实业公司担保。 公司货币资金中外币情况如下： 2002-12-31 项目 原币 汇率 人民币 现金 其中：泰铢 222,273.37 0.1892 42,054.12 斯里兰卡卢比 5,961,909.60 0.0857 510,935.65 新加坡元 84.34 4.7145 397.62 银行存款 其中： USD74,783.06 8.2766 618,949.47 泰铢 188,925.85 0.1892 35,744.77 新加坡元 11,771.16 4.7145 55,495.13 HKD 合计 1,264,026.94 2001-12-31 项目 原币 汇率 人民币 现金 其中：泰铢 805.15 0.1892 152.34 斯里兰卡卢比 新加坡元 84.34 4.7145 397.62 银行存款 其中： 56.25 8.2768 465.57 泰铢 802,113.22 0.1892 151,759.82 新加坡元 267,225.32 4.7145 1,259,833.77 HKD 3,432.07 1.0611 3,641.77 合计 1,416,250.89 2、应收票据 票据种类 2002-12-31 2001-12-31 商业承兑汇票 48,921,952.65 26,149,230.27 合计 48,921,952.65 26,149,230.27 公司应收票据无质押事项。 3、应收款项（含应收账款和其他应收款） （1）应收账款按账龄列示如下： 2002-12-31 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 1年以内 43,992,410.87 84.48% 3% 1,319,772.33 1-2年 6,972,204.50 13.19% 5% 348,610.23 2-3年 1,107,931.01 2.13% 10% 110,793.10 合计 52,072,546.38 100% 1,779,175.66 2001-12-31 账龄 金额 占总额的比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 1年以内 16,494,010.52 93.52% 3% 494,820.31 1-2年 1,141,996.51 6.48% 5% 57,099.83 2-3年 合计 17,636,007.03 100% 551,920.14 注：期末应收账款比期初增加34,436,539.35 元，增长195.26%。主要是本年主营业务收入增长所致。 （2）其它应收款按账龄列示如下： 2002-12-31 账龄 金额 占总额的 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 1年以内 38,878,939.18 65% 3% 1,166,368.18 1-2年 17,349,042.56 29% 5% 867,452.13 2-3年 3,362,782.16 5.62% 10% 336,278.22 3年以上 225,419.62 0.38% 30% 67,625.71 合计 59,816,182.92 100% 2,437,724.24 2001-12-31 账龄 金额 占总额的 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 1年以内 43,653,620.11 88.32% 3% 1,303,465.94 1-2年 5,426,904.31 11.03% 5% 271,345.22 2-3年 147,672.24 0.30% 10% 14,767.22 3年以上 171,249.26 0.35% 30% 51,374.78 合计 49,399,445.92 100% 1,640,953.16 （3）应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 广东数码先锋网络公司 11,850,000.00 2002 暂借款 湖南票证咨询挂失中心 11,200,000.00 2002 代垫款 苏添(自然人) 4,350,842.91 2002 应收船排厂承包款 东田科技发展有限公司 3,300,000.00 2002 代垫款 广州海富合利贸易公司 2,420,000.00 2002 应收合作利润分成 阳江市恩威置业公司 2,164,830.14 2002 暂借款 （5）应收款项欠款金额前五名情况 项目 累计总欠款金额 占该项目总额比例 应收账款项目欠款金额前五名 21,727,148.76 41.72% 其他应收款项目欠款金额前五名 34,706,125.39 58.02% 4、预付账款 （1） 预付账款按账龄列示如下： 2002-12-31 2001-12-31 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 20,263,273.44 31.82% 119,740,691.27 95.99% 1-2年 43,419,219.22 68.18% 5,000,000.00 4.01% 合计 63,682,492.66 100% 124,740,691.27 100% 注：预付账款2002 年12 月31 日比2001 年12 月31 日下降48.95%，主要是因为支付的工程款已结算所致。 （2） 账龄超过1 年的预付账款原因说明： 帐龄超过1 年的预付帐款系公司预付的工程款，因工程尚未竣工，双方未办理结算所致。 （3）预付账款中无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 5、应收补贴款 项目 2002-12-31 2001-12-31 性质或内容 支持渔业发展贷款贴息 300,000.00 定额补贴 农业龙头企业贷款贴息 500,000.00 合计 300,000.00 500,000.00 6、存货 2002-12-31 2001-12-31 类别 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途商品 124,640.72 115,535.25 原材料 3,171,532.93 3,225.86 低值易耗品 183,947.70 91,543.67 库存商品 708,912.62 4,685,261.33 委托代销商品 5,232,795.43 9,937,083.60 农业生产成本 100,000.00 12,393.00 合计 9,521,829.40 14,845,042.71 7、待摊费用 费用项目 2002-12-31 2001-12-31 期末结存原因 码头租赁费 94,600.00 受益期内 装修款 37,890.88 租赁费 7,600.00 保险费 2,160.00 6,667.00 受益期内 法律顾问费 29,166.65 礼品制作费 49,458.34 汽车修理费 124,300.80 其他 97,261.51 合计 96,760.00 352,345.18 8、长期股权投资 （1） 长期股权投资明细情况 被投资公司名称 2002-12-31 投资 占被投资公司 期限 注册资本比例 湖南迈客德贸易有限公司 581,255.00 长期 20% 北京德胜普利特科技发展有限公司 35,134,448.67 16年 90% 重庆中安房地产开发有限公司 39,200,000.00 30年 49% 西安金软科技发展有限责任公司 15,731,133.59 长期 45.24% 上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00 15年 11.76% 广东三人实业有限公司 3,000,000.00 5年 合计 103,646,837.26 长期投资减值准备 被投资公司名称 初始投资成本 2002-12-31本期增减 计提 变动 原因 湖南迈客德贸易有限公司 3,000,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 9,432,000.00 重庆中安房地产开发有限公司 39,200,000.00 西安金软科技发展有限责任公司 9,500,000.00 上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00 广东三人实业有限公司 3,000,000.00 合计 74,132,000.00 被投资公司名称 期末 市价 湖南迈客德贸易有限公司 北京德胜普利特科技发展有限公司 重庆中安房地产开发有限公司 西安金软科技发展有限责任公司 上海金尔顿投资发展有限公司 广东三人实业有限公司 合计 （2） 其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 被投资单位本期 权益增减额 湖南迈客德贸易有限公司 600,000.00 -18,745.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 9,432,000.00 16,822.06 重庆中安房地产开发有限公司 39,200,000.00 西安金软科技发展有限责任公司 9,500,000.00 3,600,562.56 合计 58,732,000.00 3,617,384.62 被投资单位名称 分得的现金 累计权益 会计政策有 备注 红利额 增减额 无重大差异 湖南迈客德贸易有限公司 无 北京德胜普利特科技发展有限公司 -2,980,824.97 无 重庆中安房地产开发有限公司 无 西安金软科技发展有限责任公司 6,231,133.59 无 合计 3,231,563.62 无 （3） 长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 北京德胜普利特 32,780,884.16 投资成本与享有被 16年 科技发展有限公司 投资单位权益差额 合计 32,780,884.16 被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期摊销额 摊余价值 北京德胜普利特 30,732,078.90 2,048,805.26 28,683,273.64 科技发展有限公司 合计 30,732,078.90 2,048,805.26 28,683,273.64 9、固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原值 分类 2001-12-31 本年增加 房屋及建筑物 60,325,594.87 22,957,579.81 构筑物 76,911,431.02 62,824.14 机器设备 27,537,635.93 797,212.61 电子设备 3,511,203.19 117,197.00 运输设备 56,490,910.60 1,776,578.67 其他设备 2,734,525.69 99,726.91 经济林木 17,425,611.46 170,895.35 合计 244,936,912.76 25,982,014.49 分类 本年减少 2002-12-31 房屋及建筑物 83,283,174.68 构筑物 76,974,255.16 机器设备 34,010.00 28,300,838.54 电子设备 3,628,400.19 运输设备 58,267,489.27 其他设备 16,625.76 2,817,626.84 经济林木 17,596,506.81 合计 50,635.76 270,868,291.49 注：固定资产原值中有计17,793,658.12 元的资产已抵押给银行。 （2） 累计折旧 固定资产分类 2001-12-31 本年增加 房屋及建筑物 12,854,381.32 2,457,028.83 构筑物 2,916,499.70 4,821,952.60 机器设备 13,857,521.29 1,788,547.59 电子设备 1,893,452.35 344,113.80 运输设备 3,009,254.23 4,241,540.07 其他设备 1,309,736.06 192,686.19 经济林木 414,187.04 828,374.04 合计 36,255,031.99 14,674,243.12 固定资产分类 本年减少 2002-12-31 房屋及建筑物 15,311,410.15 构筑物 7,738,452.30 机器设备 7,084.76 15,638,984.12 电子设备 2,237,566.15 运输设备 7,250,794.30 其他设备 3,337.62 1,499,084.63 经济林木 1,242,561.08 合计 10,422.38 50,918,852.73 （3） 固定资产减值准备 项目 2002-12-31 本期增减变动额 计提原因 果树扶育 5,000,000.00 在建工程转入 盘山公路1 1,500,000.00 部份损坏 盘山公路2 500,000.00 部份损坏 盘山公路排水沟 28,033.40 无经济价值 门口小桥 53,620.11 无经济价值 高位池1 3,000,000.00 部份损坏 高位池2 1,000,000.00 在建工程转入 程村基地 6,500,000.00 在建工程转入 筑堤工程1 500,000.00 部份损坏 筑堤工程2 3,704,381.06 无经济价值 海洋堤围 3,370,940.20 无经济价值 织笼基地 4,500,000.00 在建工程转入 华龙大道 7,000,000.00 无经济价值 合计 36,656,974.77 10、在建工程 （1） 在建工程明细情况 工程项目名称 预算数 2001-12-31 本期增加额 金沙湾新综合楼 60,033,388.00 27,562,604.41 金沙湾酒店旅业楼装修 200,000.00 200,000.00 码头包装厂 101,018.60 加工厂 900,162.74 真空包装机改造 303,666.00 集装箱购建 69,058.00 码头打桩工程 10,440.06 轿车购建 164,690.46 渔船改造 44,386,041.83 种苗繁殖中心 42,541,261.81 26,397,197.36 16,300,405.18 东场排塘明渠 1,316.26 西场办公楼 21,724.94 东流水坝工程 1,432,711.53 963,036.88 双山岛人工鱼礁工程 7,882,600.60 6,115,000.00 军校工程 240,000.00 购建税务查询系统 27,892.00 合计 63,354,899.90 61,842,066.35 工程项目名称 本期转入 其他减少额 2002-12-31 固定资产额 金沙湾新综合楼 27,562,604.41 金沙湾酒店旅业楼装修 200,000.00 码头包装厂 101,018.60 加工厂 900,162.74 真空包装机改造 303,666.00 集装箱购建 69,058.00 码头打桩工程 10,440.06 轿车购建 164,690.46 渔船改造 44,386,041.83 种苗繁殖中心 42,697,602.54 东场排塘明渠 1,316.26 西场办公楼 21,724.94 东流水坝工程 2,395,748.41 双山岛人工鱼礁工程 115,000.00 6,000,000.00 军校工程 240,000.00 购建税务查询系统 27,892.00 合计 3,803,135.01 555,000.00 120,838,831.24 工程项目名称 资金 工程投入占 利息资 来源 预算的比例% 本化率 金沙湾新综合楼 自筹 45.91 金沙湾酒店旅业楼装修 自筹 码头包装厂 自筹 已完工 加工厂 自筹 已完工 真空包装机改造 自筹 已完工 集装箱购建 自筹 已完工 码头打桩工程 自筹 已完工 轿车购建 自筹 渔船改造 自筹 种苗繁殖中心 募集 东场排塘明渠 自筹 已完工 西场办公楼 自筹 已完工 东流水坝工程 募集 已完工 双山岛人工鱼礁工程 自筹 77.58 军校工程 自筹 购建税务查询系统 自筹 合计 注：在建工程项下金沙湾新综合楼项目及双山岛人工鱼礁工程因投资计划改变而一直停建。 11、无形资产 （1） 无形资产明细情况 类别 取得方式 原值 2001-12-31 海陵土地使用权投入 40,652,324.47 33,602,377.18 金沙湾土地使用权投入 8,111,500.00 6,422,138.31 船排厂土地使用权投入 7,262,609.00 5,810,086.76 海洋养殖经营权购入 18,200,000.00 11,177,777.96 商标权购买 10,700.00 10,164.98 用友财务软件购买 38,175.00 36,393.47 合计 74,275,308.47 57,058,938.66 类别 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 海陵土地使用权投入 773,037.22 金沙湾土地使用权投入 207,292.08 船排厂土地使用权投入 181,565.28 海洋养殖经营权购入 522,222.24 商标权购买 1,070.04 用友财务软件购买 3,817.56 合计 1,689,004.42 类别 累计摊销额 2002-12-31 剩余摊销期限 海陵土地使用权投入 7,822,984.51 32,829,339.96 36年 金沙湾土地使用权投入 1,896,653.77 6,214,846.23 29年11个月 船排厂土地使用权投入 1,634,087.52 5,628,521.48 31年 海洋养殖经营权购入 7,544,444.28 10,655,555.72 7年 商标权购买 1,605.06 9,094.94 8年6个月 用友财务软件购买 5,599.09 32,575.91 8年6个月 合计 18,905,374.23 55,369,934.24 注：公司以海陵土地使用权、金沙湾土地使用权、船排厂土地使用权为抵押物，获得银行贷款。 （2） 无形资产减值准备 项目 2002-12-31 2001-12-31 海洋养殖经营权 7,000,000.00 7,000,000.00 海陵土地使用权 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 12,000,000.00 12,000,000.00 项目 本期增减变动额 计提原因 海洋养殖经营权 经营效益下滑 海陵土地使用权 经济地理位置发生变化 合计 12、长期待摊费用 项目 原始发生额 2001-12-31 本期增加额 本期转出额 修理费 4,047,902.50 3,147,899.24 10,873.48 咨询费 3,000,000.00 2,700,000.00 养老保险金 957,038.40 619,479.83 70,891.90 开办费 905,199.45 905,199.45 网络系统 153,000.00 153,000.00 软件开发费 1,730,000.00 914,333.36 675,000.00 市场调研费 200,000.00 200,000.00 网络维护费 280,000.00 280,000.00 技术开发费 675,000.00 675,000.00 合计 11,948,140.35 8,286,911.88 2,064,765.38 项目 本期摊销额 累计摊销额 2002-12-31 剩余摊销期限 修理费 809,509.55 1,698,639.33 2,349,263.17 10个月至9年 咨询费 600,000.00 900,000.00 2,100,000.00 3年6个月 养老保险金 282,370.48 549,037.15 408,001.25 1-9年 开办费 905,199.45 905,199.45 网络系统 30,600.00 30,600.00 122,400.00 4年 软件开发费 885,999.99 1,026,666.63 703,333.37 3年4个月 市场调研费 40,000.00 40,000.00 160,000.00 4年1个月 网络维护费 56,000.04 56,000.04 223,999.96 4年 技术开发费 67,500.00 67,500.00 607,500.00 4年6个月 合计 3,677,179.51 5,273,642.60 6,674,497.75 13、短期借款 借款条件 2002-12-31 2001-12-31 备注 抵押借款 20,000,000.00 50,000,000.00 担保借款 53,900,000.00 26,900,000.00 信用借款 10,000,000.00 35,000,000.00 合计 83,900,000.00 111,900,000.00 14、应付账款 项目 2002-12-31 2001-12-31 金额 1,557,260.25 2,722,048.39 应付账款2002 年12 月31 日数中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 15、预收账款 项目 2002-12-31 2001-12-31 金额 10,420.00 46,587.48 预收账款2002 年12 月31 日数中无欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 16、应付股利 主要投资者 2002-12-31 2001-12-31 欠付股利原因 定向法人股股东 4,455,098.43 7,390,875.53 股东尚未领取 社会公众股股东 1,200,000.00 内部职工股股东 1,268,006.77 559,196.00 股东尚未领取 合计 5,723,105.20 9,150,071.53 17、应交税金 税种 期末余额 期初余额 执行的法定税率 增值税 1,296,836.87 -36,038.59 见附注(三) 营业税 856,034.43 569,146.43 城市维护建设税 46,922.41 34,219.60 企业所得税 33,155.05 33,155.05 个人所得税 565,885.90 267,708.98 契税 105,540.12 105,540.12 房产税 726,373.42 1,205,500.79 印花税 8,819.64 100,258.41 土地使用税 912,163.10 912,163.10 合计 4,551,730.94 3,191,653.89 注：根据阳江市地方税务局稽查局阳地税稽决字[2002]015 号税务处理决定书，阳江市地方税务局稽查局对公司2001 年12 月31 日以前的纳税情况调查后要求公司补缴房产税1,167,297.56 元，印花税100,258.41 元，土地使用税912,163.10 元，堤围维护费12,766.66 元，公司已追溯调整了2001 年12 月31 日的应交税金及其他应交款的相关税（费）项目。 18、其他应交款 项目 2002-12-31 2001-12-31 计缴标准性质 教育费附加 25,681.03 26,270.90 见附注(三) 税金附加 水利基金 120.00 640.00 其他税费 交通费附加 184.92 税金附加 平抑副食价格基金 19.60 154.10 堤围防护费 17,076.77 12,766.66 合计 42,897.40 40,016.58 19、其他应付款 项目 2002-12-31 2001-12-31 金额 8,188,332.56 12,307,246.17 其他应付款2002 年12 月31 日数中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项见附注(七)3。 金额较大的其他应付款详细情况： 项目 金额 性质或内容 重庆中安房地产有限公司 2,000,000.00 往来款 阳江市长发实业有限公司 842,396.50 往来款 20、一年内到期的长期负债 项目 2002-12-31 2001-12-31 一年内到期的长期借款 31,000,000.00 一年内到期的长期应付款 630,000.00 合计 31,000,000.00 630,000.00 按借款条件列示 借款条件 2002-12-31 抵押借款 14,000,000.00 信用借款 17,000,000.00 合计 31,000,000.00 21、长期借款 （1） 按借款币种列示 借款币种 2002-12-31 2001-12-31 人民币 109,000,000.00 108,000,000.00 合计 109,000,000.00 108,000,000.00 （2） 按借款条件列示 借款条件 2002-12-31 2001-12-31 抵押借款 59,000,000.00 86,000,000.00 信用借款 50,000,000.00 22,000,000.00 合计 109,000,000.00 108,000,000.00 22、长期应付款 项目 种类 期限 初始金额 职工购房贷款 3,660,000.00 职工购房贷款 2002.6-2022.6 7,028,000.00 合计 10,688,000.00 项目 应计利息 2002-12-31 职工购房贷款 2,035,432.96 职工购房贷款 6,892,852.00 合计 8,928,284.96 23、股本 股本总额为174,029,825.00 股，每股面值1 元，股本总金额为174,029,825.00 元。其股份结构如下： 本期变动增减(+、-)（股） 2001-12-31 配股 送股 公积金转股 增发 一.未上市流通股份 1.发起人股份 40,869,825.00 其中：国家持有股份 30,817,344.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 10,052,481.00 2.募集法人股份 45,200,200.00 3.内部职工股 27,959,800.00 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 114,029,825.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 60,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 60,000,000.00 三.股份总数 174,029,825.00 本期变动增减(+、-)（股） 其他 小计 2002-12-31 一.未上市流通股份 40,869,825.00 1.发起人股份 30,817,344.00 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 10,052,481.00 其他 45,200,200.00 2.募集法人股份 27,959,800.00 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 114,029,825.00 未上市流通股份合计 二.已上市流通股份 60,000,000.00 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 60,000,000.00 已上市流通股份合计 174,029,825.00 三.股份总数 24、资本公积 项目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 股本溢价 269,280,000.00 269,280,000.00 股权投资准备 18,096.00 18,096.00 其他资本公积转入 3,147,171.30 3,147,171.30 合计 272,445,267.30 272,445,267.30 25、盈余公积 项目 2001-12-31 本年增加 本年减少 2002-12-31 法定盈余公积 8,173,136.81 876,002.20 9,049,139.01 公益金 8,173,136.81 876,002.20 9,049,139.01 合计 16,346,273.62 1,752,004.40 18,098,278.02 26、未分配利润 项目 分配政策 金额 年初未分配利润 20,980,229.92 加：本年净利润转入 8,760,022.01 减：提取法定盈余公积 按净利10% 876,002.20 提取法定公益金 按净利10% 876,002.20 应付普通股股利 期末未分配利润 27,988,247.53 注：年初未分配利润20,980,229.92 元与上年审定年末未分配利润23,727,189.87元（见上年经武众会（2002）128 号审定的会计报表）差异-2,746,959.95 元，系根据阳江市地方税务局稽查局阳地税稽决字[2002]015 号税务处理决定书及阳地税稽罚字[2002]014 号税务行政处罚决定书，要求公司补缴2001 年12 月31 日之前的税款及罚款合计3,433,699.93 元，已追溯调整2001 年的相关损益项目，同时冲回相应的法定盈余公积金和法定公益金686,739.98 元。 27、主营业务收入 分部 2002年度 2001年度 海洋养殖业 18,072,645.03 17,746,469.86 海洋捕捞业 74,467,637.69 9,720,000.00 渔船修理业 6,500,000.00 6,500,000.00 旅游业 3,595,843.50 4,885,165.18 商品销售 8,615,712.04 12,861,293.56 种植业 780,107.70 2,501,095.10 房地产 10,507,305.05 网络服务 146,800.00 670,200.00 其他 150,000.00 800,000.00 小计 112,328,745.96 66,191,528.75 公司内各业务分部间相互抵消 1,857,440.00 合计 110,471,305.96 66,191,528.75 注：本年度主营业务收入比上年度增长66.90%的原因主要是本年新增远洋捕捞业务，实现收入5800 万元所致。 28、主营业务成本 分部 2002年度 2001年度 海洋养殖业 12,263,779.64 12,036,569.86 海洋捕捞业 42,023,755.21 761,652.90 渔船修理业 1,357,421.47 1,385,138.88 旅游业 3,426,680.60 4,876,047.65 商品销售 7,772,540.49 11,749,783.94 种植业 1,215,232.49 296,742.96 房地产 6,207,305.05 网络服务成本 81,353.00 350,490.50 其他 小计 68,140,762.90 37,663,731.74 公司内各业务分部间相互抵消 1,857,440.00 合计 66,283,322.90 37,663,731.74 注：本年度主营业务成本比上年增长75.99%，主要是因为本年新增远洋捕捞业务增加成本所致。 29、主营业务税金及附加 项目 2002年度 2001年度 计缴标准 营业税 346,074.03 460,853.43 见附注(三) 城市维护建设税 17,725.20 26,605.89 教育费附加 10,382.23 12,970.06 交通费附加 81.60 800.28 平抑副食品价格基金 146.80 648.05 农业特产税及附加 800.00 13,000.00 堤围防护费 58,498.18 13,208.50 其他 5,000.00 合计 438,708.04 528,086.21 30、其他业务利润 业务种类 收入数 成本数 利润 原料销售 4,603,433.41 3,595,872.96 1,007,560.45 合计 4,603,433.41 3,595,872.96 1,007,560.45 注：本年度其他业务利润比上年下降90.12%，主要是今年原料销售及酒店租赁业务减少所致。 31、财务费用 类别 2002年度 2001年度 利息支出 13,556,972.34 10,458,155.23 减：利息收入 2,290,000.52 4,462,613.95 汇兑损失 7,341.55 96,716.54 减：汇兑收益 139,915.93 其他 89,596.52 64,857.60 合计 11,223,993.96 6,157,115.42 32、投资收益 项目 2002年度 联营或合营公司分来利润 600,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 3,617,384.62 股权投资差额摊销 -2,048,805.26 股权转让收益 3,307.94 合计 2,171,887.30 项目 2001年度 联营或合营公司分来利润 450,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 2,588,101.30 股权投资差额摊销 -2,048,805.26 股权转让收益 合计 989,296.04 33、补贴收入 项目 2002年度 来源和依据 批准机关 批准文件和时效 支持渔业发 300,000.00 广东省财政厅 粤财农[2002]422号 展贷款贴息 合计 300,000.00 34、营业外收入 项目 2002年度 2001年度 内容或性质 龙头企业奖金 80,000.00 财政拨款 其他 2,108.35 7,964.84 合计 2,108.35 87,964.84 35、营业外支出 项目 2002年度 2001年度 内容或性质 罚款支出 65.00 877,858.36 罚款 处理固定资产净损失 9,394.45 捐赠支出 20,000.00 非常损失 3,655.50 合计 33,114.95 877,858.36 36、支付的其他与经营活动有关的大额现金 项目 2002年度 支付管理费用 7,476,774.22 支付往来款项 27,706,404.36 （六） 母公司财务报表主要项目附注 1、应收款项 （1） 应收账款按账龄列示如下： 2002-12-31 账龄 金额 占总额的 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 1年以内 15,359,265.85 65.95% 3% 460,777.98 1-2年 6,822,204.50 29.29% 5% 341,110.23 2-3年 1,107,931.01 4.76% 10% 110,793.10 合计 23,289,401.36 100% 912,681.31 2001-12-31 账龄 金额 占总额的 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 1年以内 7,387,120.90 86.61% 3% 221,613.62 1-2年 1,141,996.51 13.39% 5% 57,099.83 2-3年 10% 合计 8,529,117.41 100.00% 278,713.45 （2） 其它应收款按账龄列示如下： 2002-12-31 账龄 金额 占总额的 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 1年以内 148,122,514.61 92.60% 3% 824,709.88 1-2年 9,092,549.71 5.68% 5% 454,627.49 2-3年 2,516,848.26 1.57% 10% 251,684.83 3年以上 225,419.02 0.15% 30% 67,625.71 合计 159,957,331.60 100% 1,598,647.91 2001-12-31 账龄 金额 占总额的 坏账准备 坏账准备 比例 计提比例 1年以内 140,098,199.44 96.63% 3% 985,990.46 1-2年 4,573,738.41 3.15% 5% 228,686.92 2-3年 147,672.24 0.10% 10% 14,767.22 3年以上 171,249.26 0.12% 30% 51,374.78 合计 144,990,859.35 100.00% 1,280,819.38 注：1 年以内其他应收款中有计120,632,185.29 元系集团内公司之间往来，未计提坏帐。 （3） 应收款项说明事项 A.应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 B.金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 广东华龙远洋渔业公司 89,500,046.22 2002 广东好家仔贸易有限公司 21,863,864.39 2002 广东数码先锋网络公司 11,850,000.00 2002 湖南票证咨询挂失中心 11,200,000.00 2002 四川省昊源诚业科技发展有限公司 5,300,000.00 2001 苏添(自然人) 4,350,842.91 2002 东田科技发展有限公司 3,300,000.00 2002 阳江市华龙旅游有限公司 3,145,286.89 2001 阳江市恩威置业公司 2,164,830.14 2002 欠款单位名称 性质或内容 广东华龙远洋渔业公司 代垫款 广东好家仔贸易有限公司 代垫款 广东数码先锋网络公司 暂借款 湖南票证咨询挂失中心 代垫款 四川省昊源诚业科技发展有限公司 代垫款 苏添(自然人) 应收船排厂承包款 东田科技发展有限公司 代垫款 阳江市华龙旅游有限公司 代垫款 阳江市恩威置业公司 暂借款 D 应收款项欠款金额前五名情况 项目 累计总欠款金额 占该项目总额比例 应收账款项目欠款金额前五名 21,197,154.25 91.02% 其他应收款项目欠款金额前五名 139,713,910.61 87.34% 2、长期股权投资 （1） 长期股权投资明细情况 被投资公司名称 2002-12-31 股份性质/ 股票 投资期限 数量 阳江市华龙旅游有限公司 3,534,764.42 长期 广东华龙远洋渔业公司 50,323,108.86 长期 阳江市海陵区南海渔业发展公司 10,967,902.66 长期 四川省昊源诚业科技发展有限公司 3,814,964.73 长期 广东好家仔贸易有限公司 15,569,017.68 长期 重庆中安房地产开发公司 39,200,000.00 30年 西安丰登科技投资发展有限责任公司 36,109,182.38 长期 北京德胜普利特科技发展有限公司 35,134,448.67 16年 上海金尔顿投资发展有限公司 10,000,000.00 15年 广东三人实业有限公司 3,000,000.00 5年 合计 207,653,389.40 被投资公司名称 占被投资公司 初始投资成本 注册资本比例 阳江市华龙旅游有限公司 98.56% 4,780,000.00 广东华龙远洋渔业公司 90% 27,000,000.00 阳江市海陵区南海渔业发展公司 100% 8,000,000.00 四川省昊源诚业科技发展有限公司 55% 6,589,000.00 广东好家仔贸易有限公司 85% 17,000,000.00 重庆中安房地产开发公司 49% 39,200,000.00 西安丰登科技投资发展有限责任公司 99.90% 29,970,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 90% 9,432,000.00 上海金尔顿投资发展有限公司 11.76% 10,000,000.00 广东三人实业有限公司 3,000,000.00 合计 154,971,000.00 长期投资减值准备 被投资公司名称 2002-12-31 本期增 计提 期末 减变动 原因 市价 阳江市华龙旅游有限公司 广东华龙远洋渔业公司 阳江市海陵区南海渔业发展公司 四川省昊源诚业科技发展有限公司 广东好家仔贸易有限公司 重庆中安房地产开发公司 西安丰登科技投资发展有限责任公司 北京德胜普利特科技发展有限公司 上海金尔顿投资发展有限公司 广东三人实业有限公司 合计 （2） 其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 阳江市华龙旅游有限公司 4,780,000.00 广东华龙远洋渔业公司 27,000,000.00 阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00 四川省昊源诚业科技发展有限公司 6,589,000.00 广州好家仔贸易有限公司 17,000,000.00 重庆中安房地产开发公司 39,200,000.00 西安丰登科技投资发展有限责任公司 29,970,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 9,432,000.00 合计 141,971,000.00 被投资单位名称 被投资单位本期 分得的现金 权益增减额 红利额 阳江市华龙旅游有限公司 -658,765.68 广东华龙远洋渔业公司 16,089,227.41 阳江市海陵区南海渔业发展公司 10,267,902.66 7,300,000.00 四川省昊源诚业科技发展有限公司 -438,329.09 广州好家仔贸易有限公司 -1,061,970.70 重庆中安房地产开发公司 西安丰登科技投资发展有限责任公司 3,556,660.70 北京德胜普利特科技发展有限公司 16,822.06 合计 27,771,547.36 7,300,000.00 被投资单位名称 累计权益 会计政策有无 备注 增减额 重大差异 阳江市华龙旅游有限公司 -1,245,235.58 广东华龙远洋渔业公司 23,323,108.86 阳江市海陵区南海渔业发展公司 2,967,902.66 四川省昊源诚业科技发展有限公司 -2,774,035.27 广州好家仔贸易有限公司 -1,430,982.32 重庆中安房地产开发公司 西安丰登科技投资发展有限责任公司 6,139,182.38 北京德胜普利特科技发展有限公司 -2,980,824.97 合计 23,999,115.76 （3） 长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 北京德胜普利特科 32,780,884.16 投资成本与享有被 16年 技发展有限公司 投资单位权益差额 合计 32,780,884.16 被投资单位名称 年初余额 本期增加 北京德胜普利特科 30,732,078.90 2,048,805.26 技发展有限公司 合计 30,732,078.90 2,048,805.26 被投资单位名称 本期摊销额 摊余价值 北京德胜普利特科 28,683,273.64 技发展有限公司 合计 28,683,273.64 3、主营业务收入和主营业务成本 2002年度 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 渔船修理业 6,500,000.00 1,357,421.47 海洋养殖业 16,215,205.03 10,406,339.64 房地产 种植业 780,107.70 1,215,232.49 合计 23,495,312.73 12,978,993.60 2001年度 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 渔船修理业 6,500,000.00 1,385,138.88 海洋养殖业 17,746,469.86 12,036,569.86 房地产 10,507,305.05 6,207,305.05 种植业 2,501,095.10 296,742.96 合计 37,254,870.01 19,925,756.75 注：本年主营业务收入较上年减少36.93%，主要是房地产及种植业收入减少所致。 4、投资收益 项目 2002年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分来利润 600,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 27,771,547.36 股权投资差额摊销 -2,048,805.26 股权投资转让收益 3,307.94 合计 26,326,050.04 项目 2001年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 联营或合营公司分来利润 450,000.00 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 17,131,773.53 股权投资差额摊销 -2,048,805.26 股权投资转让收益 合计 15,532,968.27 （七）关联方关系及交易 1、关联方关系 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 阳江市长发实业公司 阳江市东风一路25号 阳江市海陵区南海渔业发展 闸坡新港路 公司 阳江市华龙旅游有限公司 阳江市区东风一路25号 四川昊源诚业科技发展有限 成都市科华北路139号三强 公司 大厦5楼 广州市寺右新马路111-115 广东好家仔贸易有限公司 号五羊新城广场2109、2110 房 西安丰登科技投资发展有限 西安市南二环西段5号捷瑞 责任公司 智能大厦九层 广东华龙远洋渔业公司 阳江市区东风一路25号 北京德胜普利特科技发展有 北京市门头沟区新桥大街甲 限公司 22号526室 华龙远洋(新加坡)有限公司 87—A Ceylon Road， Singapore 429665 华龙渔业有限公司(泰国) 泰国普吉省达夸通区可克可 累片第七村3/5号 湖南票据咨询挂失报案中心 长沙市建湘南路137号 企业名称 主营经营范围 阳江市长发实业公司 实业投资、房地产开发 阳江市海陵区南海渔业发展 海洋捕捞、海产品。 公司 阳江市华龙旅游有限公司 组织本国公民国内旅游业务；酒店、饮食服务业。 四川昊源诚业科技发展有限 公司 信息产业技术开发与服务；计算机网络技术开发。 广东好家仔贸易有限公司 销售日用品、农副产品、副食品等。 西安丰登科技投资发展有限 高新技术项目投资。 责任公司 广东华龙远洋渔业公司 远洋渔业捕捞；海产品加工。 北京德胜普利特科技发展有 销售电子、机器产品等。 限公司 华龙远洋(新加坡)有限公司 油料补给；渔产品、渔需品贸易。 华龙渔业有限公司(泰国) 经营管理泰国普吉远洋渔业基地；渔产品、渔需 品贸易。 湖南票据咨询挂失报案中心 票据查询、报案及挂失服务。 经济性质 企业名称 与本企业关系 或类型 全民 阳江市长发实业公司 公司第一大股东 所有制 阳江市海陵区南海渔业发展 控股子公司 全民 公司 所有制 阳江市华龙旅游有限公司 控股子公司 有限责任 四川昊源诚业科技发展有限 公司 控股子公司 有限责任 控股子公司 广东好家仔贸易有限公司 法定代表人与公司法 有限责任 定代表人为同一人 西安丰登科技投资发展有限 控股子公司 有限责任 责任公司 广东华龙远洋渔业公司 控股子公司 有限责任 控股子公司 北京德胜普利特科技发展有 法定代表人与公司法 有限责任 限公司 定代表人为同一人 华龙远洋(新加坡)有限公司 控股子公司的子公司 有限责任 华龙渔业有限公司(泰国) 控股子公司的子公司 有限责任 控股子公司的子公司 集体所有 湖南票据咨询挂失报案中心 法定代表人与公司法 制 定代表人为同一人 法定 企业名称 代表人 阳江市长发实业公司 岑长篇 阳江市海陵区南海渔业发展 冯远光 公司 阳江市华龙旅游有限公司 李雪梅 四川昊源诚业科技发展有限 公司 赖增国 广东好家仔贸易有限公司 岑长篇 西安丰登科技投资发展有限 梁战存 责任公司 广东华龙远洋渔业公司 阮建 北京德胜普利特科技发展有 岑长篇 限公司 华龙远洋(新加坡)有限公司 罗飞 华龙渔业有限公司(泰国) 何振向 湖南票据咨询挂失报案中心 岑长篇 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2001-12-31 本年增加 阳江市长发实业公司 人民币43,000,000.00 阳江市海陵区南海渔业发展公司 人民币8,000,000.00 阳江市华龙旅游有限公司 人民币4,850,000.00 广东华龙远洋渔业公司 人民币30,000,000.00 华龙远洋(新加坡)有限公司 新加坡元100,000.00 华龙渔业有限公司(泰国) 泰铢10,000,000.00 广东好家仔贸易有限公司 人民币20,000,000.00 四川昊源诚业科技发展有限公司 人民币4,480,000.00 西安丰登科技投资发展有限责任公司 人民币30,000,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 人民币10,480,000.00 湖南票据咨询挂失报案中心 人民币300,000.00 企业名称 本年减少 2002-12-31 阳江市长发实业公司 人民币43,000,000.00 阳江市海陵区南海渔业发展公司 人民币8,000,000.00 阳江市华龙旅游有限公司 人民币4,850,000.00 广东华龙远洋渔业公司 人民币30,000,000.00 华龙远洋(新加坡)有限公司 新加坡元100,000.00 华龙渔业有限公司(泰国) 泰铢10,000,000.00 广东好家仔贸易有限公司 人民币20,000,000.00 四川昊源诚业科技发展有限公司 人民币4,480,000.00 西安丰登科技投资发展有限责任公司 人民币30,000,000.00 北京德胜普利特科技发展有限公司 人民币10,480,000.00 湖南票据咨询挂失报案中心 人民币300,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2001-12-31 金额 % 阳江市长发实业公司 30,145,956(股) 17.32 阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00 100 阳江市华龙旅游有限公司 4,850,000.00 100 四川昊源诚业科技发展有限公司 2,464,000.00 55 广东好家仔贸易有限公司 17,000,000.00 85 西安丰登科技投资发展有限责任公司 29,970,000.00 99.90 广东华龙远洋渔业公司 30,000,000.00 100 北京德胜普利特科技发展有限公司 9,432,000.00 90 华龙远洋(新加坡)有限公司 442,280.00 100 华龙渔业有限公司(泰国) 1,852,000.00 100 湖南票据咨询挂失报案中心 300,000.00 100 企业名称 本年增加 本年减少 金额 % 金额 % 阳江市长发实业公司 阳江市海陵区南海渔业发展公司 阳江市华龙旅游有限公司 四川昊源诚业科技发展有限公司 广东好家仔贸易有限公司 西安丰登科技投资发展有限责任公司 广东华龙远洋渔业公司 北京德胜普利特科技发展有限公司 华龙远洋(新加坡)有限公司 华龙渔业有限公司(泰国) 湖南票据咨询挂失报案中心 企业名称 2002-12-31 金额 % 阳江市长发实业公司 30,145,956(股) 17.32 阳江市海陵区南海渔业发展公司 8,000,000.00 100 阳江市华龙旅游有限公司 4,850,000.00 100 四川昊源诚业科技发展有限公司 2,464,000.00 55 广东好家仔贸易有限公司 17,000,000.00 85 西安丰登科技投资发展有限责任公司 29,970,000.00 99.90 广东华龙远洋渔业公司 30,000,000.00 100 北京德胜普利特科技发展有限公司 9,432,000.00 90 华龙远洋(新加坡)有限公司 442,280.00 100 华龙渔业有限公司(泰国) 1,852,000.00 100 湖南票据咨询挂失报案中心 300,000.00 100 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 西安金软科技发展有限责任公司 控股子公司西安丰登科技投资发展有限责任 公司参股公司 重庆中安房地产开发公司 参股公司 湖南迈客德贸易有限公司 参股公司 广东三人实业公司 项目合作方 2、关联交易 （1）担保事项： 公司第一大股东阳江市长发实业公司为公司贷款提供担保情况如下： 贷款单位 贷款金额 起止期限 广东发展银行阳江分行 1,900,000.00 2002.7.12-2003.1.12 中国民生银行广州分行 20,000,000.00 2002.8.15-2003.8.15 东城支行 合 计 21,900,000.00 贷款单位 担保单位 广东发展银行阳江分行 阳江市长发实业公司 中国民生银行广州分行 阳江市长发实业公司 东城支行 合 计 （2）销售商品： 公司与关联方之间销售商品情况如下： 售货单位 购货单位 2002年度 广东好家仔贸易有限公司 湖南迈客德贸易有限公司 3,294,159.22 合计 3,294,159.22 售货单位 2001年度 广东好家仔贸易有限公司 6,470,421.47 合计 6,470,421.47 （3）土地租赁 根据公司与阳江市长发实业公司签订的协议，公司向阳江市长发实业公司租赁阳江市埠场镇山外西相思及滩涂共计490 亩，租赁期限为1998 年11 月1 日至2008 年11 月1 日，每年租金合计为98,000.00 元。 （4）关键管理人员报酬 公司2001 年度及2002 年度支付给关键管理人员的报酬均为84 万元。 3、关联方应收应付款项余额 项目 2002-12-31 2001-12-31 应收票据： 湖南迈客德贸易有限公司 18,976,156.98 15,641,925.22 应收账款： 广东三人实业公司 2,492,493.20 2,492,493.20 其他应收款： 湖南票据咨询挂失报案中心 11,400,000.00 广东三人实业公司 150,000.00 450,000.00 西安金软科技发展有限责任公司 1,695,546.50 989,546.50 其他应付款： 重庆中安房地产开发公司 2,000,000.00 湖南迈客德贸易有限公司 178,350.00 阳江市长发实业公司 842,396.50 湖南票据咨询挂失报案中心 2,500,000.00 预付账款： 西安金软科技发展有限责任公司 3,309,773.00 3,309,773.00 （八）或有事项 公司2002 年3 月15 日与中国光大银行广州五羊支行（以下简称“光大银行”）签定《保证合同》，为广东英豪科技教育投资股份有限公司向光大银行A120302003号主合同项下的2000 万元人民币提供担保，担保期限为2002 年3 月15 日至2005 年3 月15 日。 （九）承诺事项 本年度无承诺事项发生。 （十）资产负债表日后事项 无重大资产负债表日后事项。 （十一）其他重要事项 无其他重要需披露事项。 法定代表人：岑长篇主管会计工作负责人：李英会计机构负责人：冯汝钊 资产负债表 会企01表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 2002年12月31日 资 产 附注 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 (五)1 64,463,390.23 62,744,482.84 短期投资 应收票据 (五)2 48,921,952.65 19,945,795.67 应收股利 应收利息 应收帐款 (五)3(1) 50,293,370.72 22,376,720.05 其他应收款 (五)3(2) 57,378,458.68 158,358,683.69 预付帐款 (五)4 63,682,492.66 34,462,762.20 应收补贴款 (五)5 300,000.00 存 货 (五)6 9,521,829.40 327,024.38 待摊费用 (五)7 96,760.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 294,658,254.34 298,215,468.83 长期投资: 长期股权投资 (五)8 103,646,837.26 207,653,389.40 长期债权投资 长期投资合计 103,646,837.26 207,653,389.40 固定资产: 固定资产原价 (五)9(1) 270,868,291.49 200,372,420.74 减：累计折旧 (五)9(2) 50,918,852.73 38,726,218.94 固定资产净值 219,949,438.76 161,646,201.80 减：固定资产减值准备 (五)9(3) 36,656,974.77 36,656,974.77 固定资产净额 183,292,463.99 124,989,227.03 工程物资 在建工程 (五)10 120,838,831.24 70,260,206.95 固定资产清理 固定资产合计 304,131,295.23 195,249,433.98 无形资产及其他资产: 无形资产 (五)11 43,369,934.24 43,369,934.24 长期待摊费用 (五)12 6,674,497.75 4,292,097.75 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 50,044,431.99 47,662,031.99 递延税项: 递延税款借项 资产总计 752,480,818.82 748,780,324.20 2001年12月31日 资 产 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 137,959,799.72 116,343,385.44 短期投资 应收票据 26,149,230.27 10,507,305.05 应收股利 应收利息 应收帐款 17,084,086.89 8,250,403.96 其他应收款 47,758,492.76 143,710,039.97 预付帐款 124,740,691.27 57,587,007.43 应收补贴款 500,000.00 500,000.00 存 货 14,845,042.71 525,474.90 待摊费用 352,345.18 175,638.39 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 369,389,688.80 337,599,255.14 长期投资: 长期股权投资 104,474,949.97 189,677,339.36 长期债权投资 长期投资合计 104,474,949.97 189,677,339.36 固定资产: 固定资产原价 244,936,912.76 176,943,046.53 减：累计折旧 36,255,031.99 28,880,141.63 固定资产净值 208,681,880.77 148,062,904.90 减：固定资产减值准备 36,656,974.77 36,656,974.77 固定资产净额 172,024,906.00 111,405,930.13 工程物资 在建工程 63,354,899.90 55,615,554.50 固定资产清理 固定资产合计 235,379,805.90 167,021,484.63 无形资产及其他资产: 无形资产 45,058,938.66 45,058,938.66 长期待摊费用 8,286,911.88 4,674,961.75 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 53,345,850.54 49,733,900.41 递延税项: 递延税款借项 资产总计 762,590,295.21 744,031,979.54 法定代表人：岑长篇 主管会计工作负责人：李英 会计机构负责人：冯汝钊 资产负债表（续） 会企01表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 负债与股东权益 附注 2002年12月31日 合并数 母公司数 短期借款 (五)13 83,900,000.00 83,900,000.00 应付票据 应付帐款 (五)14 1,557,260.25 689,303.80 预收帐款 (五)15 10,420.00 应付工资 461,645.82 332,736.25 应付福利费 614,862.11 332,790.58 应付股利 (五)16 5,723,105.20 5,723,105.20 应交税金 (五)17 4,551,730.94 5,033,263.80 其他应交款 (五)18 42,897.40 38,206.66 其他应付款 (五)19 8,188,332.56 11,445,855.57 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 (五)20 31,000,000.00 31,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 136,050,254.28 138,495,261.86 长期负债: 长期借款 (五)21 109,000,000.00 109,000,000.00 应付债券 长期应付款 (五)22 8,928,284.96 8,928,284.96 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 117,928,284.96 117,928,284.96 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 253,978,539.24 256,423,546.82 少数股东权益 5,859,075.36 股东权益: 股本 (五)23 174,029,825.00 174,029,825.00 减：已归还投资 股本净额 174,029,825.00 174,029,825.00 资本公积 (五)24 272,445,267.30 272,445,267.30 盈余公积 (五)25 18,098,278.02 18,098,278.02 其中：法定公益金 9,049,139.01 9,049,139.01 未分配利润 (五)26 27,988,247.53 27,783,407.06 外币报表折算差额 81,586.37 股东权益合计 492,643,204.22 492,356,777.38 负债和股东权益总计 752,480,818.82 748,780,324.20 负债与股东权益 2001年12月31日 合并数 母公司数 短期借款 111,900,000.00 111,900,000.00 应付票据 20,746,544.07 14,196,733.86 应付帐款 2,722,048.39 1,228,196.08 预收帐款 46,587.48 应付工资 81,352.93 40,917.99 应付福利费 616,130.01 208,702.13 应付股利 9,150,071.53 9,150,071.53 应交税金 3,191,653.89 4,948,862.89 其他应交款 40,016.58 28,456.66 其他应付款 12,307,246.17 7,060,673.82 预提费用 5,261.60 预计负债 一年内到期的长期负债 630,000.00 630,000.00 其他流动负债 流动负债合计 161,436,912.65 149,392,614.96 长期负债: 长期借款 108,000,000.00 108,000,000.00 应付债券 长期应付款 2,837,768.74 2,837,768.74 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 110,837,768.74 110,837,768.74 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 272,274,681.39 260,230,383.70 少数股东权益 6,444,847.97 股东权益: 股本 174,029,825.00 174,029,825.00 减：已归还投资 股本净额 174,029,825.00 174,029,825.00 资本公积 272,445,267.30 272,445,267.30 盈余公积 16,346,273.62 16,346,273.62 其中：法定公益金 8,173,136.81 8,173,136.81 未分配利润 20,980,229.92 20,980,229.92 外币报表折算差额 69,170.01 股东权益合计 483,870,765.85 483,801,595.84 负债和股东权益总计 762,590,295.21 744,031,979.54 法定代表人：岑长篇 主管会计工作负责人：李英 会计机构负责人：冯汝钊 利 润 表 会企02表 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 2002年度 合并数 母公司数 一、主营业务收入 (五)27 110,471,305.96 23,495,312.73 减：主营业务成本 (五)28 66,283,322.90 12,978,993.60 主营业务税金及附加 (五)29 438,708.04 356,800.00 二、主营业务利润 43,749,275.02 10,159,519.13 加：其他业务利润 (五)30 1,007,560.45 2,431.12 减：营业费用 1,187,816.55 67,254.14 管理费用 26,611,656.25 16,913,892.06 财务费用 (五)31 11,223,993.96 10,919,526.81 三、营业利润 5,733,368.71 -17,738,722.76 加：投资收益 (五)32 2,171,887.30 26,326,050.04 补贴收入 (五)33 300,000.00 营业外收入 (五)34 2,108.35 减：营业外支出 (五)35 33,114.95 32,145.74 四、利润总额 8,174,249.41 8,555,181.54 减：所得税 减：少数股东损益 -585,772.60 五、净利润 8,760,022.01 8,555,181.54 项 目 2001年度 合并数 母公司数 一、主营业务收入 66,191,528.75 37,254,870.01 减：主营业务成本 37,663,731.74 19,925,756.75 主营业务税金及附加 528,086.21 376,766.66 二、主营业务利润 27,999,710.80 16,952,346.60 加：其他业务利润 10,197,000.66 2,429,697.01 减：营业费用 1,016,615.08 104,503.25 管理费用 18,816,268.55 14,958,509.71 财务费用 6,157,115.42 6,406,727.95 三、营业利润 12,206,712.41 -2,087,697.30 加：投资收益 989,296.04 15,532,968.27 补贴收入 500,000.00 500,000.00 营业外收入 87,964.84 80,992.30 减：营业外支出 877,858.36 877,613.01 四、利润总额 12,906,114.93 13,148,650.26 减：所得税 -3,741,652.20 -3,741,652.20 减：少数股东损益 -242,535.33 五、净利润 16,890,302.46 16,890,302.46 法定代表人：岑长篇 主管会计工作负责人：李英 会计机构负责人：冯汝钊 利润分配表 会企02表附表1 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 项 目 2002年度 合并数 母公司数 一、净利润 8,760,022.01 8,555,181.54 加：年初未分配利润 20,980,229.92 20,980,229.92 其他转入 二、可供分配的利润 29,740,251.93 29,535,411.46 减：提取法定盈余公积 876,002.20 876,002.20 提取法定公益金 876,002.20 876,002.20 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 27,988,247.53 27,783,407.06 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 27,988,247.53 27,783,407.06 项 目 2001年度 合并数 母公司数 一、净利润 16,890,302.46 16,890,302.46 加：年初未分配利润 10,948,584.46 10,948,584.46 其他转入 二、可供分配的利润 27,838,886.92 27,838,886.92 减：提取法定盈余公积 1,689,030.25 1,689,030.25 提取法定公益金 1,689,030.25 1,689,030.25 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 24,460,826.42 24,460,826.42 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 3,480,596.50 3,480,596.50 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 20,980,229.92 20,980,229.92 法定代表人：岑长篇 主管会计工作负责人：李英 会计机构负责人：冯汝钊 现金流量表 2002年度 会企03表 编制单位:广东华龙集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 (五)36 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动所产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 合并数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 79,853,221.26 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 19,525,699.68 现金流入小计 99,378,920.94 购买商品、接受劳务支付的现金 52,439,397.46 支付给职工以及为职工支付的现金 7,731,216.92 支付的各项税费 1,219,359.27 支付的其他与经营活动有关的现金 41,433,100.00 现金流出小计 102,823,073.65 经营活动产生的现金流量净额 -3,444,152.71 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,945,700.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 18,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,964,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 35,014,871.49 投资所支付的现金 375,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 10,220,000.00 现金流出小计 45,609,871.49 投资活动所产生的现金流量净额 -43,645,671.49 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 127,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 127,000,000.00 偿还债务所支付的现金 123,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,274,775.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 13,002,077.32 现金流出小计 153,276,853.07 筹资活动产生的现金流量净额 -26,276,853.07 四、汇率变动对现金的影响 -129,732.22 五、现金及现金等价物净增加额 -73,496,409.49 项 目 母公司数 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 20,207,208.46 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 17,482,496.80 现金流入小计 37,689,705.26 购买商品、接受劳务支付的现金 5,347,860.93 支付给职工以及为职工支付的现金 4,258,458.13 支付的各项税费 1,052,428.45 支付的其他与经营活动有关的现金 29,496,358.27 现金流出小计 40,155,105.78 经营活动产生的现金流量净额 -2,465,400.52 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 446,692.06 取得投资收益所收到的现金 7,204,307.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 18,500.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 7,669,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,713,097.35 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 220,000.00 现金流出小计 21,933,097.35 投资活动所产生的现金流量净额 -14,263,597.35 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 127,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 217,484,692.84 现金流入小计 344,484,692.84 偿还债务所支付的现金 123,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,274,775.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 241,996,877.55 现金流出小计 382,271,653.30 筹资活动产生的现金流量净额 -37,786,960.46 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -53,598,902.60 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:李英 会计机构负责人:冯汝钊 补充资料 合并数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 8,760,022.01 加:少数股东损益 -585,772.60 计提的资产减值准备 2,040,003.42 固定资产折旧 14,674,243.12 无形资产摊销 1,689,004.42 长期待摊费用摊销 3,677,179.51 待摊费用的减少（减：增加） 255,585.18 预提费用的增加（减：减少） -5,261.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 9,394.45 固定资产报废损失 财务费用 13,556,972.34 投资损失(减：收益) -2,171,887.30 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少（减：增加） 5,323,213.31 经营性应收项目的减少（减：增加） -46,314,353.99 经营性应付项目的增加（减：减少） -4,219,920.60 其他 -132,574.38 经营活动产生的现金流量净额 -3,444,152.71 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 64,463,390.23 减:现金的期初余额 37,959,799.72 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -73,496,409.49 补充资料 母公司数 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 8,555,181.54 加:少数股东损益 计提的资产减值准备 951,796.39 固定资产折旧 9,853,162.07 无形资产摊销 1,689,004.42 长期待摊费用摊销 2,094,629.38 待摊费用的减少（减：增加） 175,638.39 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 8,425.24 固定资产报废损失 财务费用 13,093,340.61 投资损失(减：收益) -26,326,050.04 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少（减：增加） 198,450.52 经营性应收项目的减少（减：增加） -14,418,905.29 经营性应付项目的增加（减：减少） 1,659,926.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,465,400.52 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 62,744,482.84 减:现金的期初余额 16,343,385.44 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额 -53,598,902.60 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:李英 会计机构负责人:冯汝钊 利润表附表 2002年度 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位:人民币元 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄 加权平 主营业务利润 8.88% 8.96% 营业利润 1.16% 1.17% 净利润 1.78% 1.79% 扣除非经常性 1.72% 1.74% 报告期利润 每股收益 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.25 0.25 营业利润 0.03 0.03 净利润 0.05 0.05 扣除非经常性 0.05 0.05 损益后的净利润 注：1.全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 2.加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE=———————————————————— E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 3.加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： P EPS=—————————————————— S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 4、扣除非经常性损益后的净利润=净利润-补贴收入-营业外收入+营业外支出-交易价格显失公允关联交易导致的损益-处理下属部门、被投资单位股权损益-资产置换损益-政策有效期短于3年，越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府补贴-比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数-流动资产的盘盈、盘亏损益-支付或收取的资金占用费-委托投资损益-中国证监会认定的其他非经常性损益项目 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:李英 会计机构负责人:冯汝钊 资产减值准备明细表 2002年度 会企01表附表1 编制单位：广东华龙集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 2,192,873.30 2,040,003.42 其中：应收账款 551,920.14 1,028,557.57 其他应收款 1,640,953.16 1,011,445.85 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 36,656,974.77 其中：房屋、建筑物 36,656,974.77 机器设备 六、无形资产减值准备 12,000,000.00 其中：土地使用权 5,000,000.00 经营权 7,000,000.00 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 4,232,876.72 其中：应收账款 1,580,477.71 其他应收款 2,652,399.01 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 36,656,974.77 其中：房屋、建筑物 36,656,974.77 机器设备 六、无形资产减值准备 12,000,000.00 其中：土地使用权 5,000,000.00 经营权 7,000,000.00 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人:岑长篇 主管会计工作负责人:李英 会计机构负责人:冯汝钊 |
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