沈阳惠天热电股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.16 14:29 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
沈阳惠天热电股份有限公司2002年年度报告 （一）重要提示 （二）公司基本情况简介 （三）会计数据和业务数据摘要 （四）股本变动及股东情况 （五）董事、监事、高级管理人员和员工情况 （六）公司治理结构 （七）股东大会情况简介 （八）董事会报告 （九）监事会报告 （十）重要事项厖 （十一）财务报告 （十二）备查文件目录 沈阳惠天热电股份有限公司 二○○二年年度报告正文 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长孙杰、总经理杨兆生、财务总监唐文、财务部经理周燕郑重声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：沈阳惠天热电股份有限公司 公司英文名称：SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD. 二、公司法定代表人：孙杰 三、公司董事会秘书：左小明 公司证券事务代表：刘斌 联系地址：沈阳市沈河区热闹路47号 电话：024--22928062 传真：024--22939480 电子信箱：[email protected] 四、公司注册地址及办公地址：沈阳市沈河区热闹路47号 邮政编码：110014 公司电子信箱：[email protected] 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：惠天热电 股票代码：000692 七、其他有关资料 公司首次注册日期：1993年12月28日在沈阳市工商行政管理局注册登记 公司首次注册地点：辽宁省沈阳市沈河区八纬路29号 公司最新变更注册日期：2002年5月31日在沈阳市工商行政管理局变更注册登记 公司注册地点：辽宁省沈阳市沈河区热闹路47号 企业法人营业执照注册号：2101001104687 税务登记号码：210103243490155 会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市东城区王府井大街138号新东安市场写字楼2座 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及其构成 项目 金额（元） 利润总额 21,007,849.20 净利润 15,209,332.34 扣除非经常性损益的净利润 25,182,292.51 主营业务利润 107,639,998.58 其他业务利润 373,342.23 营业利润 35,486,832.60 投资收益 -824,367.55 补贴收入 0 营业外收支净额 -13,654,615.85 经营活动产生现金流量净额 44,960,735.16 现金及现金等价物净增加额 -208,605,479.11 注：公司2002年度非经常性损益为-9,972,960.17元，包括：营业外收入121,534.42元和营业外支出9,270,127.04元，投资收益-824,367.55元。 二、公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） 项目 2002年 2001年 主营业务收入 557,548,840.58 540,801,019.16 净利润 15,209,332.34 43,449,391.27 总资产 1,920,047,442.95 2,050,990,262.21 股东权益（不含少数股东权益） 1,129,346,410.47 1,114,010,954.62 每股收益（元/股） 0.057 0.163 每股净资产（元/股） 4.24 4.18 调整后的每股净资产（元/股） 4.11 4.13 每股经营活动产生的现金流量净额 0.17 0.49 净资产收益率（%） 1.35 3.90 项目 2000年 调整前 调整后 主营业务收入 541,916,558.65 541,914,844.65 净利润 93,331,769.86 89,212,174.95 总资产 1,626,619,767.08 1,570,192,474.69 股东权益（不含少数股东权益） 824,751,038.86 768,323,746.47 每股收益（元/股） 0.399 0.381 每股净资产（元/股） 3.52 3.28 调整后的每股净资产（元/股） 3.39 3.12 每股经营活动产生的现金流量净额 0.43 0.43 净资产收益率（%） 11.32 11.61 （根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益） 项目 净资产收益（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 9.53 9.60 0.40 0.40 营业利润 3.14 3.16 0.13 0.13 净利润 1.35 1.36 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的净利润 2.23 2.25 0.09 0.09 三、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 266,416,488 632,494,907.99 116,621,842.00 本期增加 0 126,123.51 3,218,223.96 本期减少 0 0 0 期末数 266,416,488 632,621,031.50 119,840,065.92 增加：债务重组事 增加：本期提取盈 变动原因 ———— 项形成 余公积金 项目 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 35,918,537.04 98,477,716.63 1,114,010,954.62 本期增加 1,609,111.96 15,209,332.34 18,553,679.81 本期减少 0 3,218,223.96 3,218,223.96 期末数 37,527,649.00 110,468,825.05 1,129,346,410.47 增加：本期提取法 增加：经营产生利润 综合前述原因 变动原因 定公益金 转入；减少：提取盈 余公积金 第四节股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表（数量单位：股） 项目 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 配股 送股 公积金转股 增发 一、未上市流通 1.发起股份 149,069,849 — — — — 其中：国家持有股份 149,069,849 — — — — 2.内部职工股 5,340,703 — — — — 未上市流通股合计 154,410,552 — — — — 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 112,005,936 — — — — 已上市流通股份合计 112,005,936 — — — — 三、股份总数 266,416,488 — — — — 项目 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通 1.发起股份 — — 149,069,849 其中：国家持有股份 — — 149,069,849 2.内部职工股 — — 5,340,703 未上市流通股合计 — — 154,410,552 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 — — 112,005,936 已上市流通股份合计 — — 112,005,936 三、股份总数 — — 266,416,488 （二）股票发行与上市情况 1、2000年1月27日，公司原内部职工股2899.9033万股上市流通。原内部职工股上市后，公司总股本没有变动，原内部职工股减至零股。 2、2000年4月29日，公司实施了定向增发换股方案。公司以定向增发方式向沈阳房联股份有限公司全体个人股股东发行人民币普通股（内部职工股）412.5万股，沈阳房联股份有限公司全体个人股股东以持有的660万股房联股票按1.6：1的比例，采取换股方式认购了本次发行的惠天热电股票。本次增发后，公司总股本增至23420.4881万股，内部职工股为412.5万股。上述内部职工股自2000年4月29日起三年后方可申请上市流通。 3、2001年3月，公司实施了2000年度配股方案。股权登记日为2001年3月7日，除权基准日为2001年3月8日，配股缴款起止日为2001年3月9日至2001年3月22日。本次配股以股权登记日总股本23420.4881万股为基数，按10:2.947162的比例向全体股东配售，共计配售3221.1607万股，其中：向国家股股东配售550万股，向内部职工股股东配售121.5703万股，向社会公众股股东配售2549.5904万股（其中：向公司董事、监事及高管人员配售1.4148万股）。公司本次配股新增可流通的社会公众股共计2549.5904万股，其中公司董事、监事及其他高级管理人员本次配股新增股份9837股及其应配而未配的由承销商包销的4311股暂时冻结，其余可流通的社会公众股于2001年4月17日上市流通。本次配股实施后，公司总股本增至26641.6488万股，国家股增至14906.9849万股，内部职工股增至534.0703万股，社会公众股增至11200.5936万股。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数：截止2002年12月31日股东总数为62709户。 2、公司前十名股东的持股情况 序号 股东名称 持股数量(股) 持股比例(%) 1 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 149,069,849 55.95 2 中信证券股份有限公司 873,886 0.328 3 刘辉 428,000 0.161 4 陈丽华 375,311 0.141 5 李蓉 338,966 0.127 6 杨发聪 260,146 0.098 7 代威 250,000 0.094 8 张芙蓉 242,694 0.091 9 李宁阳 238,473 0.090 10 陈美华 231,900 0.087 序号 股东名称 股份性质 1 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 国有股 2 中信证券股份有限公司 配股包销内部职工股 3 刘辉 流通股 4 陈丽华 流通股 5 李蓉 流通股 6 杨发聪 流通股 7 代威 流通股 8 张芙蓉 流通股 9 李宁阳 流通股 10 陈美华 流通股 注：前十名股东之间未获知有何关联关系。 3、持有公司5%以上（含5%）股份的股东为沈阳市房产国有资产经营有限责任公司，系国有股股东，其所持股份报告期内未发生变化也无质押或冻结情况。 第 4 页共 47 页 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司成立于1998年1月6日，法定代表人：侯伯伟；注册资本：人民币参拾柒亿捌仟万元；经营范围：资产经营、投资服务；主管部门：由沈阳市国有资产管理委员会负责管理。 第五节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 孙杰 董事长 男 48 杨兆生 董事兼总经理 男 46 田日韦 董事 男 50 王东生 董事 男 52 张超英 董事 男 45 左小明 董事兼董秘 男 39 陈国辉 独立董事 男 48 李哲独 立董事 男 32 马靖岩 监事 女 47 李盛 监事 男 48 孙建中 监事 男 47 唐文 财务总监 男 37 张文瑶 副总经理 男 49 张书忱 总工程师 男 46 王基壮 副总经理 男 35 刘诚 副总经理 男 35 李志绵 副总经理 男 52 杨文铁 副总经理 男 53 姓名 任期 年初持股数(股) 年末持股数(股) 孙杰 2000.5--2003.5 2,674 2,674 杨兆生 2000.5--2003.5 0 0 田日韦 2000.5--2003.5 0 0 王东生 2000.5--2003.5 11,613 11,613 张超英 2000.5--2003.5 11,613 11,613 左小明 2000.5--2003.5 2,601 2,601 陈国辉 2002.7--2003.5 0 0 李哲独 2002.7--2003.5 0 0 马靖岩 2000.5--2003.5 4,641 4,641 李盛 2000.5--2003.5 3,585 3,585 孙建中 2000.5--2003.5 0 0 唐文 2000.5--2003.5 0 0 张文瑶 2002.4--2003.5 0 0 张书忱 2002.4--2003.5 0 0 王基壮 2002.4--2003.5 0 0 刘诚 2002.4--2003.5 8,900 8,900 李志绵 2002.2--2003.5 0 0 杨文铁 2002.2--2003.5 0 0 说明：田日韦在本公司国家控股股东单位沈阳市房产国有资产经营有限责任公司任财务总监职务,任期1999年6月至今。 （二）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员的年度报酬按照公司薪酬标准发放。 2、现任董事、监事和高级管理人员（不含独立董事）的年度报酬总额为75.76万元，金额最高的前三名董事报酬总额为19.5万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为15.3万元 3、在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员（不含独立董事）共计15人，年度报酬总额在8－5万元：10人；在5－3万元：5人；未在公司领取报酬的董事（不含独立董事）1人，田日韦在公司国家股股东单位任职并领取报酬。 4、独立董事的津贴为每人每年3万元。 （三）报告期内聘任及离任的董事、监事、高级管理人员 1、经公司2002年5月28日召开的2001年度股东大会审议通过，同意因工作变动卢树春、王安荣、王荣义辞去董事职务；因工作变动刘伟、匡中辞去监事职务。 2、经公司2002年2月4日召开的第三届董事会第六次会议审议通过，同意因工作变动陈大庆辞去副总经理职务；增聘李志绵、杨文铁为副总经理。 3、经公司2002年4月21日召开的第三届董事会第八次会议审议通过，同意选举孙杰担任董事长，其不再担任总经理；聘任杨兆生为总经理；同意王东生、王安荣因工作变动辞去副总经理职务；增聘张文瑶、刘诚、王基壮为副总经理，张书忱为总工程师。 4、报告期内公司其它高级管理人员未发生变动。 二、员工情况 截止2002年12月31日，本公司在职员工总数为3954人。 专业构成情况：生产人员2554人，经营收费人员240人，技术人员755人，财务人员85人，行政管理人员320人。 教育程度情况：具有大专以上学历人员1007人，大专以下学历人员2947人。 公司离、退休员工670人。 第六节公司治理结构 一、报告期内，公司根据中国证监会和国家经贸委的要求，完成了建立现代企业制度自查和整改工作。2002年8月6日至2002年8月8日，由中国证监会沈阳证管办和省、市经贸委共同组成的检查组，对公司及控股股东进行了检查。检查组对公司建制工作予以充分肯定，同时也提出了宝贵意见，下达了沈证办上市字[2002]61号文件《限期整改事项的通知》。公司董事会于2002年9月19日召开了专题会议，制定了切实可行的整改措施并严格执行，有关内容刊载于2002年9月21日的《中国证券报》和《证券时报》。 报告期内，公司根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等规定，进一步完善了公司的法人治理结构。建立和完善了独立董事制度，经公司股东大会审议，选举陈国辉、李哲担任公司第三届董事会的独立董事；完善了法人治理结构方面的相关制度，制定了《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》及《总经理工作细则》，修订了《公司章程》及《董事会议事规则》，使公司“三会一层”基本上形成了相互制衡、相互协同的良好运行机制。根据公司年度经营总目标，确定高级管理人员的管理目标和责任目标，通过年终综合考核及民主测评来评价绩效，已形成了具有较强适用性、实效性的高管人员绩效评价与激励机制。 二、报告期内，公司聘任了两名独立董事，根据《上市公司治理准则》及《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，两名独立董事认真阅读公司所提供的相关资料，对公司规范运作、会议所议各项议题及有关重大决策事项发表了独立、客观的见解，充分履行了独立董事的职责，发挥了积极作用。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：公司具有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系，具有独立自主地开展生产经营活动的能力，公司在业务方面完全独立于控股股东。 2、人员方面：公司设有独立的人力资源部，负责人力资源开与管理及劳动人事管理，与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。 3、资产方面：公司具有独立的法人地位，对公司财产拥有独立的法人财产权，公司拥有独立的土地使用权、房屋产权和经营权，公司的资产完全独立于控股股东。 4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能部门与公司之间没有上下级关系，公司经营管理的独立性不受控股股东及其下属机构的任何影响。 5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务、会计管理制度，公司独立在银行开户，控股股东不存在干预公司财务、会计活动的情况。 第七节股东大会情况简介 一、报告期内股东大会召开情况 报告期内公司召开了二次股东大会，如下： 1、2002年4月24日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开“2001年度股东大会”的通知。2002年5月28日公司在总部会议室召开了“2001年度股东大会”，大会以投票方式逐项表决，通过了如下决议：（1）2001年度董事会工作报告；（2）2001年度总经理业务报告；（3）2001年度监事会工作报告；（4）2001年度财务决算报告；（5）2001年度利润分配方案；（6）关于修改公司章程的议案；（7）关于调整部分董事会成员的议案；（8）关于调整部分监事会成员的议案；（9）关于改聘会计师事务所及确定其报酬的议案；（10）股东大会议事规则；（11）董事会议事规则；（12）监事会议事规则；（13）变更募股资金用途的议案。上述决议公告刊登于2002年5月29日的《中国证券报》和《证券时报》。 2、2002年6月28日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开“2002年第一次临时股东大会”的通知。2002年7月29日公司在总部会议室召开了“2002年第一次临时股东大会”，大会以投票方式逐项表决，通过了如下决议：（1）关于选举公司第三届董事会独立董事的议案：选举陈国辉、李哲为公司第三届董事会独立董事；（2）关于确定公司独立董事津贴标准的议案。 二、报告期内更换董事、监事情况 经公司2001年度股东大会审议通过，因工作变动卢树春、王安荣、王荣义辞去公司董事职务，因工作变动刘伟、匡中辞去公司监事职务；经公司2002年第一次临时股东大会审议通过选举陈国辉、李哲为公司第三届董事会独立董事；其他董事、监事成员没有发生变化。 第八节董事会报告 2002年是公司抢抓机遇、迎接挑战、务实奋进的一年。公司积极参与“拔烟囱工程”，取缔小锅炉房52座，新增联网供暖面积69.7万平方米；全面完成沈东热源厂工程建设，提高了沈海热网的供热能力和供热质量，取得了良好的经济效益和社会效益；全面强化了“三修”管理，完成大修锅炉25台，更新改造供热管网38140米，工程合格率均达100％，为冬季供暖平稳运行提供了坚实的保障。 公司继续推行干部竞聘制度，通过公开竞聘、择优录用10名青年干部走向中层领导岗位，使公司干部队伍进一步年轻化、知识化和专业化，完成了对1200余名一线员工业务技能培训及职业技能鉴定工作，完成了《内部法规汇编》的编制工作。在公司内部不仅形成了“能上能下、竞聘上岗”的用人机制，而且也形成了制度化、规范化、程序化运营的良好运行机制。 受破产及特困企业交费能力下降等因素影响，公司未开栓供暖面积增加，成本消耗增大，加之公司从2002年1月1日起不再享有由市财政返还18%所得税优惠政策，导致公司净利润比去年同期下降64.99％。公司已于2002年12月30日发布了2002年度业绩预警公告，以提示广大投资者注意投资风险。针对上述情况，公司将积极推进政府有关部门加快供暖体制改革，继续实施分户控制改造工程，进一步提高公司自身收费能力，以缓解上述影响，并及时、准确、完整地披露有关信息，切实维护公司全体股东的利益。 报告期内，公司对供暖收入、成本核算期，预收下采暖期的预收帐款结转方式等会计政策进行变更（详见“第十一节财务报告”三会计报表附注），本公司自成立至2001年始终按照建设部、财政部建综（1992）349号文《房地产单位会计制度》的规定“供暖成本的计算期，按国家规定的供暖期作为供暖成本计算期的起止时间，有关费用按权责发生制的原则处理”执行，一贯采用从上年11月1日起至本年10月31日止为一个期间核算供暖收入和供暖成本，此方法能够准确方便地核算供暖收入、成本，避免了运用会计估计确定结转本年11、12月供暖收入的比例而涉及人为调节利润。但是按照此方法，由于本年11、12月采暖期收入和成本分别列在本会计年度“预收账款”和“在产品”科目核算而没有结转，不方便会计报表阅读者的理解。为符合《企业会计制度》的规定，使供暖收入、供暖成本核算期和会计年度一致，方便会计报表使用者的理解，同时合理反映公司经营业绩并保持前后期的一贯性，本公司从2002年1月1日起将供暖收入、供暖成本核算期改为从每年1月1日到12月31日，将核算方法改为当年发生的下个采暖期11、12月成本计入当年成本，同时遵循谨慎性原则按成本数结转11、12月收入。 一、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、分类别经营情况介绍 类别 占主营业务收入比例（％） 供暖及供暖接网工程 84.87 工程安装 3.98 房屋开发 9.79 其他 1.36 类别 占主营业务利润比例（％） 供暖及供暖接网工程 86.74 工程安装 1.43 房屋开发 9.79 其他 2.01 2、公司是以集中供热为核心，集科研设计、工业安装、辅机制造、股权投资及房地产开发于一体的集团化的上市公司。城市集中供热是公司的主要主营业务，属于热水生产和供应业，占公司主营业务收入84.87%。公司拥有供热面积近2,299万平方米，占沈阳市供热面积近1/4，占沈阳市集中供热面积近1/2，供热规模列居东北地区首位。公司2002年度实现主营业务收入55,754.89万元，销售成本44,334.27万元，毛利率20.48%。 （二）主要控股公司经营情况及业绩 1、沈阳市第二热力供暖公司注册资本5000万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：64825万元；经营范围：供暖、供汽、热力供暖工程、电气安装、管道保温；2002年度实现利润2373.53万元。 2、沈阳惠天房地产开发公司注册资本1000万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：4623万元；经营范围：房地产开发；2002年度实现利润254.22万元。 3、沈阳热力工业安装公司注册资本4870万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：6891万元；经营范围：锅炉、管道、电气、仪表安装；2002年度实现利润22.48万元。 4、沈阳热力工程设计研究院注册资本600万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：670万元；经营范围：市政工程设计、技术贸易；2002年度实现利润34.81万元。 5、沈阳惠天股权投资有限公司注册资本500万元，本公司拥有其100％股权。该公司资产规模：1140万元；经营范围：股权投资、咨询、材料、设备经销、代理企业法人整体产权或部分产权的转让、代办招标、招商承包租赁等；2002年度实现利润-62.21万元。 （三）主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的31.5％；前五名客户销售额合计占公司销售总额的7.2％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、在经营中出现的问题与困难： 采暖费征收难的问题依然存在，受破产及特困企业交费能力下降影响，采暖费收缴难度有所加大。 2、针对以上困难，公司采取了以下解决措施： (1)积极推进政府主管部门加快供暖体制改革； (2)继续实施分户控制改造，提高供热系统的控制手段及水平，促进用户交纳采暖费； (3)强化收费人员的激励约束机制，强化监督考核机制，充分调动了经营收费队伍的积极性，切实提高公司自身收费能力。 二、报告期内的投资情况 （一）延续至报告期的募集资金使用情况 1、部分2000年度配股募集资金延续使用情况 承诺投资项目 计划投资金额 预计收益 实际投资项目 太原街地区集中 24000万元 3315万元 沈东热源项目 供热一期工程 补充流动资金 承诺投资项目 实际投资金额 进度 实现收益 太原街地区集中 22100万元 2002年10月竣工 2774万元 供热一期工程 1900万元 已投入 — 2、募集资金变更情况说明 2001年3月，公司实施了2000年度配股方案，由于“沈阳市太原街地区集中供热一期工程项目”整体被列为对外招商引资项目，因此拟投资该项目的24000万元，未能按计划投入。经公司第三届董事会第八次会议决定将拟投资该项目的募集资金变更投入到“沈东热源厂工程项目”，计划投资22100万元，剩余1900万元用于补充公司流动资金。该募集资金用途变更方案（“变更募集资金用途”详情刊登在2002年4月24日《中国证券报》和《证券时报》上）经2002年5月28日召开的公司2001年度股东大会表决通过，并分别报中国证监会、中国证监会沈阳证管办和深交所备案。 （二）报告期内非募集资金使用说明 报告期内公司投资1852万元用于分户控制改造工程，改造面积126万平方米，促进用户交纳采暖费，提高收费率；投资3514万元用于供热系统外网管线改造，更新外网管线38140米，更新辅机设备48台，大修锅炉25台，有效提高了供热系统的运行效率。 三、财务状况及经营成果 项目 总资产 长期负债 股东权益 2002年末 1,920,047,442.95 36,000,000.00 1,129,346,410.47 2001年末 2,050,990,262.21 73,000,000.00 1,114,010,954.62 增减数额 -130,942,819.26 -37,000,000.00 15,335,456.00 增减比例(%) -6.38 -50.68 1.37 变动主要原因 流动资产、长期借 长期借款减少 资本公积增加、本 款减少 期经营产生利润 项目 主营业务利润 净利润 2002年末 107,639,998.58 15,209,332.34 2001年末 147,623,500.63 43,449,391.27 增减数额 -39,983,502.10 -28,240,058.93 增减比例(%) -27.08 -64.99 变动主要原因 主营业务成本增 主营业务成本、所 加 得税增加 四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响 根据财政部财税［2000］99号《关于进一步认真贯彻落实国务院<关于纠正地方自行制订税收先征后返政策的通知>》的通知，公司从2002年1月1日起将不再享有由市财政返还18%所得税优惠政策，对公司利润产生一定的影响。 五、利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见审计报告。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司董事会共召开了十三次会议，均在公司总部会议室召开。具体如下： 召开会议 决议内容 2002年2月4日召开第三 关于改聘会计师事务所的议案；关于调整部分 届董事会第六次会议 高管人员的议案；关于向全资子公司追加注册 资本的议案。 2002年4月8日召开第三 关于改聘会计师事务所的议案。 届董事会第七次会议 2002年4月21日召开第三 2001年度董事会工作报告；2001年度总经理业 届董事会第八次会议 务报告；2001年度财务决算报告； 2001年年度 报告及2001年年度报告摘要；2001度年利润分 配预案；2002年利润分配政策；关于修改公司 章程的预案；关于调整部分董事会成员的预案； 关于选举董事长的议案；关于调整部分高级管 理人员的议案；股东大会议事规则；董事会议 事规则；总经理工作细则；信息披露管理规定； 投资管理规定；对外担保管理规定；变更募股 资金用途的议案；决定召开股东大会的事宜。 2002年4月22日召开第三 2002年第一季度季度报告。 届董事会第九次会议 2002年6月27日召开第三 关于提名第三届董事会独立董事候选人的议案； 届董事会第十次会议 关于确定公司独立董事津贴标准的议案；关于 召开2002年第一次临时股东大会的议案。 2002年8月23日召开第三 2002年半年度报告及摘要；2002年半年度利润 届董事会第十一次会议 分配议案。 2002年9月19日召开第三 关于现代企业制度检查问题的整改报告。 届董事会第十二次会议 2002年10月23日召开第 2002年第三季度报告。 三届董事会第十三次会议 召开会议 信息披露报纸及日期 2002年2月4日召开第三 2002年2月8日的《中国证券 届董事会第六次会议 报》和《证券时报》 2002年4月8日召开第三 2002年4月10日的《中国证 届董事会第七次会议 券报》和《证券时报》 2002年4月21日召开第三 2002年4月24日的《中国证 届董事会第八次会议 券报》和《证券时报》 2002年4月22日召开第三 2002年4月24日的《中国证 届董事会第九次会议 券报》和《证券时报》 2002年6月27日召开第三 2002年6月28日的《中国证 届董事会第十次会议 券报》和《证券时报》 2002年8月23日召开第三 2002年8月24日的《中国证 届董事会第十一次会议 券报》和《证券时报》 2002年9月19日召开第三 2002年9月21日的《中国证 届董事会第十二次会议 券报》和《证券时报》 2002年10月23日召开第 2002年10月24日的《中国证 三届董事会第十三次会议 券报》和《证券时报》 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会执行了股东大会的各项决议。经公司2001年度股东大会审议通过，董事会按照法定程序执行了前次配股募集资金用途变更，并报中国证监会、中国证监会沈阳证管办和深交所备案；经公司2002年第一次临时股东大会审议通过，董事会按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，完成了独立董事选举工作；报告期内无利润分配、公积金转增股本、配股、增发新股等方案实施。 七、经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，公司2002年度实现净利润15,209,332.34元，根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，按照母公司净利润提取10%法定盈余公积金1,609,111.96元，提取10%法定公益金1,609,111.96元，加上年初未分配利润98,477,716.63元，实际可供股东分配利润为110,468,825.05元。鉴于公司建设热源需要大量资金，经研究决定，对2002年原预计利润分配政策作以调整，本年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 八、其他事项 公司指定的信息披露报刊为《中国证券报》和《证券时报》。 第九节监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开二次会议，具体如下： 召开会议 审议通过内容 2002年4月21日召开第 2001年度监事会工作报告；关于调整部分监 三届监事会第五次会议 事会成员的预案；变更募股资金用途的议案； 监事会议事规则。 2002年8月21日召开第 监事会关于公司上半年运营的独立意见； 三届监事会第六次会议 2002年半年度报告及摘要。 召开会议 信息披露报纸及日期 2002年4月21日召开第 2002年4月24日的《中国证 三届监事会第五次会议 券报》和《证券时报》 2002年8月21日召开第 2002年8月24日的《中国证 三届监事会第六次会议 券报》和《证券时报》 二、监事会独立意见 2002年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关法律，法规和规范性文件，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况等进行了监督。 1、公司建立了完善的内部控制制度，经营管理决策程序合规合法，公司董事及经理等高级管理人员在执行公司职务时未有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司的业务范围和内容符合国家的政策、法律和法规，也符合公司章程规定，公司的财务制度健全、财务运行状况良好，会计政策变更符合《企业会计制度》、《企业会计准则》和财政部有关规定，又符合公司的实际情况。利安达信隆会计师事务所有限责任公司出具的无保留审计报告真实地反映了本公司的财务状况和经营情况，是客观公正的。 3、2001年3月，公司实施了2000年度配股方案，其中拟投入沈阳太原街地区集中供热一期工程项目的2.4亿元，变更投入沈东热源厂工程项目2.21亿元，剩余资金0.19亿元用于补充公司流动资金。公司在变更募集资金投资项目操作过程中，以维护公司和股东的最大利益为行为准则，决策科学合理，会议审议符合有关法律、法规的规定，信息披露公开、公平、公正。 4、报告期内，公司无收购资产，无出售资产，无内幕交易，无损害公司股东权益和造成公司资产流失情况。 5、报告期内，公司无关联交易。 第十节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司无重大收购、出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内发生的关联交易 1、2002年3月25日，公司为沈阳新北热电有限责任公司在华夏银行沈阳分行贷款4000万元，提供连带责任担保，期限一年。沈阳新北热电有限责任公司与本公司存在关联关系，公司已按照中国证监会沈阳证管办的要求对该事项作出整改，详见刊登于2002年9月2日《中国证券报》和《证券时报》的《沈阳惠天热电股份有限公司关于现代企业制度检查问题的整改报告》。 2、关联债权债务往来 关联方 向关联方提供资金 发生额 余额 沈阳新北热电有限责任公司 -4,165,586.85 4,201,338.94 合计 -4,165,586.85 4,201,338.94 关联方 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 沈阳新北热电有限责任公司 -- -- 合计 -- -- 本关联交易系1998年公司通过配股收购沈阳市第二热力供暖公司（简称二热公司）前，二热公司为新北热电有限责任公司提供的垫付款，报告期内收回4,165,586.85元，对公司无实质影响。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司无托管、承包及租赁事项。 （二）担保事项，除第十节三所述担保事项外，无其他担保事项。 （三）报告期内，公司无委托理财事项。 （四）公司无其他重大合同。 五、报告期内公司聘任的会计师事务为利安达信隆会计师事务所有限责任公司。董事会决定2002年公司支付其审计费用55万元。 第十一节财务报告 一、审计意见 审计报告 利安达审字[2003]第1040号 沈阳惠天热电股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2002年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2001年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况和2002年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 利安达信隆会计师事务所中国注册会计师：李耀堂 有限责任公司中国注册会计师：王君 中国·北京二〇〇三年三月二十二日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 （一）公司简介 沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司，发起人为沈阳市热力供暖公司，成立于1980年5月22日，国家大型二级企业。1993年12月28日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月18日，根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调整。1997年1月8日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“公司”）。1998年7月31日，按照辽国资产函发（1998）第14号文件和财国字（1998）134 号文件，将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20元的净资产,作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000年4月30日经中国证券监督管理委员会批准，公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行412.5万普通股；2001年3月22日经中国证监会证监公司字（2001）34号文复审批准，按10:3的比例向公司股东配售3,221万普通股，配股完成后，公司的总股本为266,416,488.00元。 公司的经营项目以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计，热力工程安装、热力产品制造、房地产开发和三产、经贸等产业，公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热为公司的核心产业，其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的90%左右。目前，公司拥有供热面积近2,299万平方米，供热规模居全国第二位。 （二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 采用权责发生制为记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5、外币业务的核算 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记帐。期末外币帐户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资的核算方法 （1）对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 （2）短期投资计价及收益确认方法：公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入帐。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计提短期投资减值准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8．坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 公司坏账损失采用“备抵法”核算。 （3）坏账准备的计提标准： 公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，具体按应收款项（含应收账款及其他应收款）期末余额的6%计提坏账准备。（母公司与全资子公司之间的往来垫付款不计提坏账准备） 9．存货核算方法 （1）存货分类：公司存货按实际情况分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）存货的盘存制度：公司存货采用永续盘存法。 （3）存货取得和发出的计价方法： 存货取得时采用实际成本计价，其中燃料及辅助材料发出采用分批认定法计价；低值易耗品采用“五五摊销法”核算； （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其帐面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 公司存货可变现净值确认标准:在正常生产经营过程中，以存货的预计售价减去至完工预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。 10．长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20％以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 （2）长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①市价持续２年低于帐面价值；②该项投资暂停交易１年或１年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续２年发生亏损；⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价与折旧政策 （1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。 （2）固定资产计价方法为：固定资产按其成本计价。 （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他； （4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 28年 2%-3% 3.5% 运输设备 11年 1%-3% 9% 生产设备 8-14年 2%-3% 7%-12.5% 热网管线 14年 2%-3% 7% 锅炉 14年 2%-3% 8% 管理用具 12年 3%-4% 3% 福利设施 9年 1%-3% 11% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产帐面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为： ①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 12．在建工程核算方法 (1)在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，应在发生时予以资本化。 所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面价值。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 13．无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。 （4）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来的经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： ①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 14．长期待摊费用摊销政策 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 15．收入确认的方法 （1）销售商品 如同时符合以下条件，既确认为收入： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够流入； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务的收入，分下列情况确认和计量： ①在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认的方法参照商品销售收入的确认原则。 ②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的，按完工百分比法确认收入。 ③如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠的估计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 按以下条件均能满足时予以确定： ①与交易相关的经济利益很可能流入； ②收入的金额能够可靠地计量 （4）建造合同收入，合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益能够流入公司；在资产负债日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量时，按完工百分比法确认建造合同的收入和费用。若建造合同的结果不能可靠地计量时：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在发生的当期确认为费用；合同成本不能够收回的，在发生时合同成本立即确认为费用，不确认收入。 （5）公司供暖及接网工程收入具体按下列方法确认： ①供暖收入按被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。 ②供暖接网工程收入按供暖年度新增面积工程量及沈阳市物价局批准的收费价格确认。 16．所得税的会计处理方法 公司按应付税款法核算企业所得税即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。 17．会计政策及会计估计变更 (1)本公司从2001年1月1日起改变如下会计政策： ①将原供暖收入成本核算期（上年11月1日至本年的10月31日）调整为与会计年度一致，即从每年1月1日至12月31日，每会计年度含上采暖期的1月1日至10月31日的收入成本和下采暖期11月1日至12月31日的收入成本。 ②当年预收下采暖期的预收帐款，根据成本可补偿原则，按11月1日至12月31日实际发生成本结转收入。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了2002年资产负债表相关期初数，调整了2001年资产负债表和利润表相关栏目数字，上述会计政策变更不影响利润及利润分配，累计影响数为零。 (2)根据辽财企函字（2001）3号文，企业所得税税率为33％返还18％（实征15％），该政策执行到2001年12月31日止。根据国发（2001）37号文《关于印发所得税收入分享改革方案的通知》，本期对企业所得税未返还部分16,205,937.47元，调减以前年度留存收益，同时调减以前年度盈余公积3,241,187.48元，并调整了比较报表期间的相关数据，对报告期期初未分配利润的影响如下： 项目 2002.12.31 2001.12.31 期初未分配利润 111,442,466.62 71,738,854.38 追溯调整影响 -12,964,749.99 -8,020,650.76 调整后期初未分配利润 98,477,716.63 63,718,203.62 18．合并会计报表的编制方法 本公司将投资持有50%以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。本公司合并会计报表根据《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，在合并、抵销往来款项、重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并会计报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并会计报表时将其按《企业会计制度》进行调整。 （三）税项 1、增值税：供暖收入适用的税率为13％（供暖收入按沈阳市供暖管理办公室沈供暖字（2001）27号由其统一缴纳增值税）；其他应交增值税的收入适用的税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 2、营业税：工程设计收入适用的税率为3%；房地产开发收入适用的税率为5%。 3、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的7%计缴。 4、教育费附加：按应缴增值税、营业税的4%计缴。 5、所得税：公司所得税税率为33%。依据沈地税发[2003]2号文，公司及合并范围内的子公司2002年度的所得税由公司合并缴纳。 6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。 7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。 （四）控股子公司及合营企业 子公司名称 注册资本 投资额 持股比例 沈阳热力工业安装公司 4,870万元 4,870万元 100% 沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000万元 1,000万元 100% 沈阳热力工程设计研究院 600万元 600万元 100% 沈阳惠天股权投资有限公司 500万元 500万元 100% 沈阳市第二热力供暖公司 5,000万元 5,000万元 100% 沈阳房联股份有限公司 2,368.3万 660万元 27.87% 元 子公司名称 经营范围 是否合并 沈阳热力工业安装公司 锅炉、管道、电气、仪表安装 是 沈阳惠天房地产开发有限公司 房地产开发 是 沈阳热力工程设计研究院 市政工程设计、技术贸易 是 沈阳惠天股权投资有限公司 股权投资、咨询、材料、设备 是 经销、代理企业法人整体产权、 或部分产权的转让、代办招标 招商承包租赁等 沈阳市第二热力供暖公司 供暖、供汽、热力供暖工程、 是 电气安装、管道保温 沈阳房联股份有限公司 旧房改造、开发,商品房销售, 否 房地产咨询代理服务,房屋租 赁、维修、建筑材料、木材、金 属材料、机电产品、五金化工 （五）合并会计报表主要项目附注 1．货币资金 项目 2002.12.31 2001.12.31 现金 67,789.76 10,668.73 银行存款 168,340,737.55 342,115,366.89 其它货币资金 33,064,446.28 67,952,417.08 合计 201,472,973.59 410,078,452.70 注：期末货币资金比期初减少51%，系公司配股资金投入使用所致；其他货币资金系售房专项存款和银行承兑汇票保证金存款。 2．短期投资 项目 2002.12.31 投资金额 跌价准备 净额 其他投资 7,470,000.00 2,340,000.00 5,130,000.00 合计 7,470,000.00 2,340,000.00 5,130,000.00 项目 2001.12.31 投资金额 跌价准备 净额 其他投资 7,470,000.00 1,540,000.00 5,930,000.00 合计 7,470,000.00 1,540,000.00 5,930,000.00 注：其他投资系1997年7月对沈阳市科迅集团有限公司投资，原始投资额1,000万元，用于经营废铝业务，由于公司不直接参与此项目的经营，造成对此项目的可控性较差，累计已收回投资成本253万元,预计今后可收回金额513万元,累计计提跌价准备234万元。 3．应收利息 项目 2002.12.31 2001.12.31 供暖办点贷利息 0.00 149,232.68 合计 0.00 149,232.68 4．应收账款 （1）账龄分析 项目 2002.12.31 金额 比例% 坏账准备 1年以内 397,526,479.08 80.07 23,813,503.72 1-2年 59,562,506.37 12.15 3,577,114.05 2-3年 16,046,010.21 3.27 962,760.61 3年以上 17,199,733.77 3.51 1,066,705.37 合计 490,334,729.43 100.00 29,420,083.75 项目 2001.12.31 金额 比例% 坏账准备 1年以内 406,714,016.38 82.07 24,402,840.98 1-2年 47,691,419.68 9.62 2,861,485.19 2-3年 27,633,941.70 5.58 1,658,036.50 3年以上 13,547,311.38 2.73 812,838.68 合计 495,586,689.14 100.00 29,735,201.35 （2）期末余额前五名金额合计：6,273.67万元，占应收账款的比例为：12.79% （3）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。 5．其他应收款 （1）账龄分析 项目 2002.12.31 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 9,513,464.02 22.85 570,807.84 1-2年 9,436,994.18 22.67 566,219.65 2-3年 7,186,423.68 17.26 431,185.42 3年以上 15,495,608.71 37.22 929,736.52 合计 41,632,490.59 100.00 2,497,949.43 项目 2001.12.31 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 20,912,283.95 47.99 1,254,737.04 1-2年 9,561,143.66 21.95 573,668.62 2-3年 3,583,571.31 8.22 215,014.28 3年以上 9,518,742.63 21.84 571,124.54 合计 43,575,741.55 100.00 2,614,544.48 （2）期末余额前五名金额合计：2,047.37万元,占其他应收款的比例为：49.18% （3）其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。 6．预付账款 （1）账龄分析 项目 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 15,777,326.22 47.13 7,075,470.18 31.23 1-2年 1,347,128.00 4.02 6,096,401.03 26.91 2-3年 6,673,022.34 19.93 3,328,764.35 14.69 3年以上 9,676,778.24 28.91 6,152,278.36 27.17 合计 33,474,254.80 100.00 22,652,913.92 100.00 （2）预付账款中无预付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 7．存货及存货跌价准备 （1）分类及余额 类别 2002.12.31 金额 跌价准备 原材料 73,853,262.26 5,888,054.79 库存商品 129,954.88 42,609.34 低值易耗品 3,077,370.71 392,577.74 在产品 24,361,558.36 2,880,000.00 产成品 75,049,037.40 合计 176,471,183.61 9,203,241.87 类别 2001.12.31 金额 跌价准备 原材料 71,500,666.31 8,771,057.67 库存商品 157,976.07 42,609.34 低值易耗品 2,836,060.39 425,517.67 在产品 67,871,375.60 2,880,000.00 产成品 38,283,494.05 0.00 合计 180,649,572.42 12,119,184.68 （2）本公司按个别存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；存货可变现净值确定方法：同类存货市价减产品销售税金及附加、销售费用后的价值。 8．长期投资 （1）长期股权投资及资减值准备 项目 2002.12.31 帐面余额 减值准备 帐面价值 长期股票投资 0.00 0.00 0.00 未合并子公司投资 0.00 0.00 0．00 对合营企业投资 8,848,252.42 0.00 8,848,252.42 对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 其他股权投资 58,882,731.56 3,362,731.56 55,520,000.00 5 股权投资差额 0.00 0.00 0.00 合计 67,730,983.98 3,362,731.56 64,368,252.42 项目 2001.12.31 帐面余额 减值准备 帐面价值 长期股票投资 0.00 0.00 0.00 未合并子公司投资 0．00 0.00 0.00 对合营企业投资 8,722,619.97 0.00 8,722,619.97 对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 其他股权投资 8,882,731.56 2,882,731.56 56,00,000.00 股权投资差额 0.00 0.00 0.00 合计 67,605,351.53 2,882,731.56 64,722,619.97 （2）对合营企业投资 被投资单位名称 初始投资额 权益变动 原始投资 本年增减 本期权益增减 沈阳房联股份有限公司 9,963,979.22 0 455,632.45 合计 9,963,979.22 0 455,632.45 被投资单位名称 权益变动 本年利润分回 累计增减 沈阳房联股份有限公司 330,000.00 -1,115,726.80 合计 330,000.00 -1,115,726.80 被投资单位名称 2002.12.31 占被投资单位注 帐面余额 册资本比例 沈阳房联股份有限公司 8,848,252.42 27.87% 合计 8,848,252.42 27.87 （3）对其他企业投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期权 本年利 益增减 润分回 泰国泰隆公司 3,382,731.56 沈阳大通锅炉 700,000.00 辽宁省热电建设总公司 200,000.00 沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 合计 58,882,731.56 权益变动 2002.12.31 占被投资单位 被投资单位名称 累计增减 帐面余额 注册资本比例 泰国泰隆公司 3,382,731.56 20% 沈阳大通锅炉 700,000.00 15.73% 辽宁省热电建设总公司 200,000.00 19% 沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 18.24% 合计 58,882,731.56 （4）采用权益法核算的长期投资明细： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计权益增减额 沈阳房联股份有限公司 9,963,979.22 0.00 -785,726.80 合计 9,963,979.22 0.00 -785,726.80 被投资单位名称 累计分得的红利 期末余额 沈阳房联股份有限公司 330,000.00 8,848,252.42 合计 330,000.00 8,848,252.42 注：长期股权投资减值准备在本期内无变化。 9．固定资产及累计折旧 （1）固定资产及累计折旧、减值准备的增减变化 固定资产原值 2001.12.31 本期增加 锅炉 101,566,701.93 64,640,290.10 热网管线 560,440,179.56 80,344,192.89 房屋及建筑物 181,168,823.11 80,187,011.82 运输设备 44,762,424.19 5,709,899.61 生产设备 169,201,947.01 45,893,003.79 管理设备 8,671,032.18 849,884.00 福利设备 408,880.94 0.00 合计 1,066,219,988.92 277,624,282.21 累计折旧 锅炉 47,479,514.70 6,929,912.09 热网管线 147,237,542.90 42,094,802.93 房屋及建筑物 46,341,075.85 7,869,300.06 运输设备 16,148,374.46 3,363,117.43 生产设备 69,157,227.25 14,569,253.33 管理设备 1,335,967.84 593,031.99 福利设备 244,371.13 11,607.00 合计 327,944,074.13 75,431,024.83 固定资产净值 738,275,914.79 固定资减值准备 固定资产原值 本期减少 2002.12.31 锅炉 2,436,513.30 163,770,478.73 热网管线 3,884,540.53 636,899,831.92 房屋及建筑物 244,778.90 261,111,056.03 运输设备 6,091,985.00 44,380,338.80 生产设备 882,421.10 214,212,529.70 管理设备 200,849.57 9,320,066.61 福利设备 0.00 408,880.94 合计 13,741,088.40 1,330,103,182.73 累计折旧 锅炉 2,394,752.89 52,014,673.90 热网管线 1,078,683.51 188,253,662.32 房屋及建筑物 75,898.02 54,134,477.89 运输设备 2,959,938.95 16,551,552.94 生产设备 529,969.49 83,196,511.09 管理设备 70,052.93 1,858,946.90 福利设备 0.00 255,978.13 合计 7,109,295.79 396,265,803.17 固定资产净值 933,837,379.56 固定资减值准备 项目 2001.12.31 本期增加 锅炉 3,836,760.43 197,271.03 热网管线 34,489,982.17 2,380,078.16 房屋及建筑物 3,140,624.65 42,234.64 运输设备 6,629,917.13 1,453,545.15 生产设备 7,518,055.36 127,100.00 管理设备 1,044,576.91 65,466.91 福利设备 120,257.03 0.00 合计 56,780,173.68 4,265,695.89 固定资产净额： 681,495,741.11 项目 本期减少 2002.12.31 锅炉 16,093.49 4,017,937.97 热网管线 0.00 36,870,060.33 房屋及建筑物 0.00 3,182,859.29 运输设备 1,133,703.44 6,949,758.84 生产设备 25,601.04 7,619,554.32 管理设备 100,578.95 1,009,464.87 福利设备 0.00 120,257.03 合计 1,275,976.92 59,769,892.65 固定资产净额： 874,067,486.91 （2）在建工程转入固定资产269,305,703.85元。 （3）无抵押和担保的固定资产。 10．在建工程 （1）在建工程 项目 2001.12.31 帐面金额 减值准备 净值 房屋改造 3,360.00 0.00 3,360.00 沈东热源建设 108,208,466.12 0.00 108,208,466.12 三洞桥热源改造 10,086,866.73 0.00 10,086,866.73 合计 118,298,692.85 0.00 118,298,692.85 项目 2002.12.31 帐面金额 减值准备 净值 房屋改造 0.000 0.00 0.00 沈东热源建设 0.00 0.00 0.00 三洞桥热源改造 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 （2）在建工程明细 工程名称 2001.12.31 本期增加 本期转固定资产 房屋改造 3,360.00 12,925,150.37 12,928,510.37 沈东热源建设 108,208,466.12 108,608,900.12 216,755,230.36 三洞桥热源改造 10,086,866.73 29,535,096.39 39,621,963.12 合计 118,298,692.85 151,069,146.88 269,305,703.85 工程名称 其他减少 2002.12.31 资金来源 房屋改造 0.00 0.00 其他 沈东热源建设 62,135.88 0.00 募集 三洞桥热源改造 0.00 0.00 其他 合计 62,135.88 0.00 （2）期末在建工程无减值情况。 11．无形资产 项目种类 取得方式 原始金额 2000.12.31 土地使用权 购入 61,562,335.00 57,235,127.35 土地使用权 购入 15,950,000.00 0.00 微机软件 购入 49,001.00 19,600.00 技术专利权 购入 12,000.00 3,000.00 职工住宅使用权 购入 973,193.22 202,827.05 合计 78,546,529.22 57,460,554.40 项目种类 本期增加 本期转出 本期摊销 土地使用权 0.00 0.00 1,365,610.76 土地使用权 15,950,000.00 0.00 839,474.00 微机软件 0.00 0.00 4,900.00 技术专利权 0.00 0.00 2,400.00 职工住宅使用权 0.00 0.00 30,712.80 合计 15,950,000.00 0.00 2,243,097.56 项目种类 累计摊销 2001.12.31 剩余摊销期 土地使用权 5,692,818.41 55,869,516.59 41年 土地使用权 839,474.00 15,110,526.00 18年 微机软件 34,301.00 14,700.00 3年 技术专利权 11,400.00 600.00 1年 职工住宅使用权 801,078.97 172,114.25 6年 合计 7,379,072.38 71,167,456.84 注：期末无形资产无减值情况。 12．长期待摊费用 种类 原始金额 2001.12.31 本期增加 场地房屋租赁费 3,368,404.33 643,363.02 1,760,000.00 办公楼维修费 894,197.00 89,419.70 0.00 开办费 419,296.82 419,296.82 0.000 合计 4,681,898.15 1,152,079.54 1,760,000.00 种类 本期摊销 2002．12．31 累计摊销 场地房屋租赁费 252,506.66 2,150,856.36 1,217,547.97 办公楼维修费 89,419.70 0.00 894,197.00 开办费 419,296.82 0.00 419,296.82 合计 761,223.18 2,150,856.36 2,531,041.79 13．短期借款 （1）短期借款余额 借款类别 2002.12.31 2001.12.31 抵押贷款 0.00 0.00 担保贷款 152,250,000.00 119,250,000.00 质押贷款 0.00 0.00 合计 152,250,000.00 119,250,000.00 （2）公司无已到期未偿还的借款情况。 14．应付票据 种类 2002.12.31 2001.12.31 商业承兑汇票 0.00 0.00 银行承兑汇票 34,530,000.00 151,200,000.00 合计 34,530,000.00 151,200,000.00 15．应付账款 （1）账龄分析 项目 2002.12.31 2001.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 123,833,389.24 70.17 194,380,250.54 89.79 1-2年 37,645,047.78 21.33 12,841,883.86 5.93 2-3年 8,014,085.01 4.54 1,760,761.98 0.82 3年以上 6,989,243.55 3.96 7,495,412.04 3.46 合计 176,481,756.58 100.00 216,478,308.42 100.00 （2）应付账款中无欠付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项情况。 （3）期末账龄超过3年的应付账款为未完工的工程安装款。 16．预收账款 （1）账龄分析 项目 2002.12.31 2001.12.31 1年以内 253,950,825.4 197,305,431.48 1-2年 48,000 869,933.01 2-3年 126,307.63 35,000.00 3年以上 5,391,267.3 5,865,793.00 合计 259,516,400.33 204,076,157.49 （2）无预收持公司5％以上股份股东的款项。 （3）期末账龄超过3年的预收账款为未完工决算的工程施工款，待工程完工决算后结转收入。 （4）期末比期初增加27%主要系预收2002－2003年度采暖期的采暖费增加所致。 17．应付股利 项目 2002.12.31 国家股（沈阳市房产国有资产经营有限责任公司） 0.00 内部职工股 0.00 社会公众股 0.00 合计 0.00 项目 2001.12.31 国家股（沈阳市房产国有资产经营有限责任公司） 17,027,288.71 内部职工股 0.00 社会公众股 0.00 合计 17,027,288.71 注：期末比期初减少100%主要系支付国家股股利所致 18．应交税金 税种 2002.12.31 2001.12.31 企业所得税 6,451,952.71 43,213,544.34 土地使用税 119,761.04 481,460.04 土地增值税 85,473.33 5,706.14 营业税 1,667,402.15 2,192,877.12 城建税 138,094.10 268,889.41 增值税 -1,881,108.14 -1,846,839.49 房产税 145,445.60 142,109.60 个人所得税 268,087.77 124,957.23 合计 6,995,108.56 44,582,704.39 19．其他应交款 项目 2002.12.31 2001.12.31 计缴标准 教育费附加 80,545.80 159,031.20 4% 供暖基金 2,599,744.91 8,797,928.15 每平方米2元 合计 2,680,290.71 8,956,959.35 20．其他应付款 （1）账龄分析 项目 2002.12.31 2001.12.31 1年以内 18,641,689.89 23,540,090.98 1-2年 848,998.01 11,224,752.36 2-3年 9,849,068.60 4,256,154.83 3年以上 13,701,518.39 3,149,442.23 合计 43,041,274.89 42,170,440.40 （2）期末余额中无持本公司5％以上股份的股东的欠款。 21．预提费用 项目 2002.12.31 2001.12.31 原因 利息费用 1,008,579.00 730,134.09 预提利息 合计 1,008,579.00 730,134.09 22．一年内到期的长期负债 项目 2002.12.31 借款期限 建行城建支行 10,000,000.00 98.12.31—2003.10.15 建行城建支行 10,000,000.00 2001.12.05—2003.12.04 建行城建支行 33,000,000.00 2001.11.20—2003.11.20 合计 53,000,000.00 项目 年利率 借款条件 建行城建支行 7.20% 担保 建行城建支行 7.56% 担保 建行城建支行 5.94% 担保 合计 23．长期借款 借款单位 金额 借款期限 建行沈阳城建支行 20,000,000.00 1998.12.31—2004.10.15 建行沈阳城建支行 16,000,000.00 2002.9.17—2004.09.16 合计 36,000,000.00 借款单位 年利率 借款条件 建行沈阳城建支行 7.56% 担保 建行沈阳城建支行 5.49% 担保 合计 24．股本 ( 数量单位：股) 2001.12.31 本年变动增减 项目 配股 送股 转股 增发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 149,069,849.00 境内法人持有股份 0.00 境外法人持有股份 0.00 其他 0.00 2、募集法人股份 0.00 3、内部职工股 5,340,703.00 4、优先股或其他 0.00 其中：转配股 0.00 未上市流通股份合计 154,410,552.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 112,005,936.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 0.00 4、其他 0.00 已上市流通股份合计 112,005,936.00 三、股份总数 266,416,488.00 本年变动增减 2002.12.31 项目 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 149,069,849.00 境内法人持有股份 0.00 境外法人持有股份 0.00 其他 0.00 2、募集法人股份 0.00 3、内部职工股 5,340,703.00 4、优先股或其他 0.00 其中：转配股 0.00 未上市流通股份合计 154,410,552.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 112,005,936.00 2、境内上市的外资股 0.00 3、境外上市的外资股 0.00 4、其他 0.00 已上市流通股份合计 112,005,936.00 三、股份总数 266,416,488.00 25．资本公积 项目 2001.12.31 本期增加 股本溢价 622,045,040.34 0.00 接受捐赠非现金资产准备 8,389,966.93 0.00 接受现金捐赠 0.00 0.00 股权投资准备 0.00 0.00 拨款转入 0.00 0.00 外币资本折算差额 0.00 0.00 关联交易差价* 0.00 0.00 其他资本公积 2,059,900.72 126,123.51 合计 632,494,907.99 126,123.51 项目 本期减少 2002.12.31 股本溢价 622,045,040.34 接受捐赠非现金资产准备 0.00 8,389,966.93 接受现金捐赠 0.00 0.00 股权投资准备 0.00 0.00 拨款转入 0.00 0.00 外币资本折算差额 0.00 0.00 关联交易差价* 0.00 0.00 其他资本公积 0.00 2,186,024.23 合计 0.00 632,621,031.50 本年增加的资本公积上是由于债务重组事项形成。 26．盈余公积 项目 2001.12.31 本期增加 法定盈余公积 35,918,537.04 1,609,111.96 法定公益金 35,918,537.04 1,609,111.96 任意盈余公积 44,784,767.92 0.00 合计 116,621,842.00 3,218,223.92 项目 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 0.00 37,527,649.00 法定公益金 0.00 37,527,649.00 任意盈余公积 0.00 44,784,767.92 合计 0.00 119,840,065.92 27．未分配利润 项目 2002年度 2001年度 期初未分配利润 98,477,716.63 63,718,203.62 加：本期利润转入 15,209,332.34 43,449,391.27 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,609,111.96 4,344,939.13 提取法定公益金 1,609,111.96 4,344,939.13 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本的普通股股利 期末未分配利润 110,468,825.05 98,477,716.63 本公司按10%提取法定盈余公积，按10%提取法定公益金。 28．主营业务收入 项目 2002年度 2001年度 供暖及供暖接网工程收入 473,202,927.80 490,491,358.99 工程安装收入 22,176,005.31 9,332,888.48 房屋开发收入 54,568,854.70 32,395,321.29 其他 7,601,052.77 8,581,450.40 合计 557,548,840.58 540,801,019.16 注：公司向前五名销售客户销售金额为4，024.80占公司全部销售收入7.2%。 29．主营业务成本 项目 2002年度 2001年度 供暖及供暖接网工程成本 374,142,165.04 350,006,599.01 工程安装成本 20,546,475.45 6,339,793.06 房屋开发成本 43,391,463.86 26,129,059.82 其他 5,262,580.08 6,431,004.77 合计 443,342,684.43 388,906,456.66 30．主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2002年度 2001年度 营业税 3%或5% 5,419,902.52 3,751,658.73 城建税 7% 382,178.49 330,529.27 教育费附加 4% 218,388.01 188,873.87 士地增值税 1% 545,688.55 0.00 合计 6,566,157.57 4,271,061.87 31．财务费用 项目 2002年度 2001年度 利息支出 15,131,593.90 17,817,931.97 减:利息收入 -5,031,680.75 -2,604,016.00 汇兑损失 0.00 0.00 减:汇兑收益 0.00 0.00 其他 124,190.82 78,148.82 合计 10,224,103.97 15,292,064.79 注：财务费用本期比上年同期降低36%，主要系存款利息收入增加和减少银行承兑汇票贴现所致。 32．投资收益 项目 2002年度 2001年度 股票投资收益 其中： 债券投资收益 163,330.69 其中：债权收益 0.00 0.00 委托贷款收益 0.00 0.00 其他债权投资收益 对联营（或合营）公司的投资收益 其中： 短期投资跌价准备 -800,000.00 -770000.00 长期投资减值准备 -480,000.00 被投资单位权益净增减额 455,632.45 448,579.73 股权投资差额摊销 0.00 0.00 股权转让收益 0.00 0.00 合计 -824,367.55 -158,089.58 （1）本期不存在投资收益汇回的重大限制。 （2）期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司投资按投资比例应享有的收益45.6万元。 33．补贴收入 项目 2002年度 2001年度 供暖补贴收入 0.00 4,800,000.00 合计 0.00 4,800,000.00 34．营业外支出 项目 2002年度 2001年度 罚款支出 94,504.26 113,341.40 捐赠支出 19,250.00 31,701.15 处理固定资产损失 1,174,445.61 2,443,227.11 固定资产减值准备 3,568,085.89 352,288.30 债务重组损失 0.00 891.75 其他损失 76,397.86 148,776.94 编外人员生活费 8,903,326.88 8,837,357.41 合计 13,836,010.50 11,927,584.06 35．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2002年度 供暖基金 1,703,529.70 其他业务收入 1,261,554.23 营业外收入 365,529.00 其他应收应付收现 11,910,110.17 合计 15,240,723.10 36．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2002年度 上交供暖基金 7,372,111.45 离退人员费用 3,213,839.99 营销费用 6,954,043.76 管理费用 14,769,967.39 其中：汽车使用费 2,523,217.40 办公费 1,867,338.71 差旅费 954,684.84 住房公积金 875,492.06 营业外支出 134,662.12 其他业务支出 4,011.11 其他应收应付支现 15,591,240.35 合计 48,039,876.17 （六）母公司主要会计报表注释 1．应收账款 （1）账龄分析 项目 2002.12.31 金额 比例% 坏账准备 1年以内 194,677,281.83 76.22 11,593,561.47 1-2年 50,822,960.89 19.90 3,052,741.32 2-3年 8,634,504.73 3.38 518,070.28 3年以上 1,274,713.85 0.50 111,204.17 合计 255,409,461.30 100.00 15,275,577.24 项目 2001.12.31 金额 比例% 坏账准备 1年以内 204,814,242.56 78.22 12,288,854.54 1-2年 43,065,797.39 16.44 2,495,234.57 2-3年 13,131,147.40 5.01 787,868.84 3年以上 877,123.94 0.33 52,627.44 合计 261,888,311.29 100.00 15,624,585.39 （2）应收账款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款情况。 （3）期末余额前五名金额合计：5,639.53万元，占应收账款的比例为：22.08% 2．长期投资 （1）长期股权投资及资减值准备 项目 2001.12.31 帐面余额 减值准备 净值 长期股票投资 已合并子公司投资 349,211,952.97 0.00 349,211,952.97 未合并子公司投资 0.00 0.00 0.00 对合营企业投资 8,722,619.97 0.00 8,722,619.97 对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 其他股权投资 58,882,731.56 2,882,731.56 56,000,000.00 股权投资差额 0.00 0.00 0.00 合计 416,817,304.50 2,882,731.56 413,934,572.94 项目 2002.12.31 帐面余额 减值准备 净值 长期股票投资 已合并子公司投资 349,211,952.97 0.00 349,211,952.97 未合并子公司投资 0.00 0.00 0.00 对合营企业投资 8,848,252.42 0.000 8,848,252.42 对联营企业投资 0.00 0.00 0.00 其他股权投资 58,882,731.56 3,362,731.56 55,520,000.00 股权投资差额 0.00 0.00 0.00 合计 416,942,936.95 3,362,731.56 413,580,205.39 （2）对合营企业投资 被投资单位名称 初始投资额 权益变动 原始投资 本年增减 本期权益增减 沈阳房联股份公司 9,936,979.22 0.00 455,632.45 合计 9,936,979.22 0.00 455,632.45 被投资单位名称 权益变动 本期利润分回 累计增减 沈阳房联股份公司 330,000.00 -785,726.80 合计 330,000.00 -785,726.80 被投资单位名称 2002.12.31 占被投资单位 帐面余额 注册资本比例 沈阳房联股份公司 8,848,252.42 27.87% 合计 8,848,252.42 （3）其他股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本年增减 本期权益增减 泰国泰隆公司 3,382,731.56 沈阳大通锅炉 700,000.00 辽宁省热电建设总公司 200,000.00 沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 合计 58,882,731.56 权益变动 被投资单位名称 本期利润分回 累计增减 泰国泰隆公司 沈阳大通锅炉 辽宁省热电建设总公司 沈阳新北热电有限公司 合计 被投资单位名称 2002.12.31 占被投资单位 帐面余额 注册资本比例 泰国泰隆公司 3,382,731.56 20% 沈阳大通锅炉 700,000.00 15.73% 辽宁省热电建设总公司 200,000.00 19% 沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 18.24% 合计 58,882,731.56 （4）权益法核算长期股权投资 被投资单位名称 初始 追加 投资额 投资额 沈阳房联股份公司 9,936,979.22 沈阳热力工业安装公司 40,000,000.00 8,700,000.00 沈阳惠天房地产开发公司 3,000,000.00 7,000,000.00 沈阳热力工程设计研究院 1,500,000.00 4,500,000.00 沈阳惠天股权投资有限公司 5,000,000.00 沈阳市第二热力供暖公司 279,511,952.97 合计 338,948,932.19 20,200,000.00 被投资单位名称 持有被投资单位 持有被投资单位 权益本期变动 权益累计变动额 沈阳房联股份公司 455,632.45 -758,726.80 沈阳热力工业安装公司 335,543.19 -5,145,929.79 沈阳惠天房地产开发公司 3,794,332.43 9,194,294.35 沈阳热力工程设计研究院 519,599.76 127,071.07 沈阳惠天股权投资有限公司 -928,460.28 -8,792,130.31 沈阳市第二热力供暖公司 35,425,757.80 255,772,001.90 合计 39,602,405.35 250,396,580.42 被投资单位名称 本期分回 累计分回 现金红利 现金红利 沈阳房联股份公司 330,000.00 330,000.00 沈阳热力工业安装公司 335,543.19 -5,145,929.79 沈阳惠天房地产开发公司 3,794,332.43 9,194,294.35 沈阳热力工程设计研究院 519,599.76 127,071.07 沈阳惠天股权投资有限公司 -928,460.28 -8,792,130.31 沈阳市第二热力供暖公司 35,425,757.80 255,772,001.90 合计 39,476,772.90 251,485,307.22 被投资单位名称 2002.12.31 沈阳房联股份公司 8,848,252.42 沈阳热力工业安装公司 48,700,000.00 沈阳惠天房地产开发公司 10,000,000.00 沈阳热力工程设计研究院 6,000,000.00 沈阳惠天股权投资有限公司 5,000,000.00 沈阳市第二热力供暖公司 279,511,952.97 合计 358,060,205.39 （5）长期股权投资减值准备 被投资项目名称 2001.12.31 本期计提 本期转回 泰国泰隆公司 2,882,731.56 480,000.00 合计 2,882,731.56 480,000.00 被投资项目名称 2002.12.31 计提原因 泰国泰隆公司 3,362,731.56 合计 3,362,731.56 3．主营业务收入 项目 2002年度 2001年度 供暖及供暖接网工程 225,019,779.39 237,994,154.89 其他 7,805,202.83 416,001.33 合计 232,824,982.22 238,410,156.22 注：母公司向前五名销售客户销售金额为768.36万元，占母公司全部销售收入3.39%。 4．主营业务成本 项目 2002年度 2001年度 供暖及供暖接网工程成本 187,433,896.37 187,311,608.47 其他 8,896,554.34 789,476.82 合计 196,330,450.71 188,101,085.29 5．投资收益 项目 2002年度 2001年度 1、股票投资收益 2、债券投资收益 其中：债券收益 0.00 163,330.69 委托贷款收益 0.00 0.00 其他债权投资收益 0.00 0.00 3、联营或合营公司的投资收益 计提的减值准备 -1,280,000.00 -770,000.00 被投资单位权益净增减额 39,602,405.35 60,499,983.76 股权投资差额摊销 0.00 0.00 股权转让收益 0.00 0.00 合计 38,322,405.35 59,893,314.45 （1）本期不存在投资收益汇回的重大限制。 （2）期末调整被投资公司所有者权益净增减，系对沈阳房联股份有限公司、沈阳热力工业安装公司、沈阳热力房地产开发公司、沈阳热力工程设计研究院、沈阳惠天股权投资有限公司、沈阳市第二热力供暖公司投资按投资比例应分得的利润。 （七）关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 沈阳市房产国有资产 沈阳市 国有资产经营 母公司 经营有限责任公司 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 备注 沈阳市房产国有资产 国有 候伯伟 经营有限责任公司 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2001.12.31 本年增加数 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 378,000万元 企业名称 本年减少数 2002.12.31 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 378,000万元 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2001.12.31 本年增加数 金额 比例% 金额 沈阳市房产国有资产 经营有限责任公司 14906.9849万股 55.95 企业名称 本年减少数 2002.12.31 金额 金额 比例% 沈阳市房产国有资产 经营有限责任公司 14906.9849万股 55.95 4．不存在控制关系但有关联交易的关联方 企业名称 与本公司的关系 沈阳新北热电有限责任公司 参股子公司 5．关联交易明细 企业名称 交易类型 2002年1-12月 沈阳新北热电有限责任公司 垫付款 4,165,586.85 企业名称 2001年度 交易条件 沈阳新北热电有限责任公司 -444,131.70 6．关联方应收应付款项余额 企业名称 2002.12.31 金额 百分比 沈阳新北热电有限责任公司 4,201,338.94 22.57 企业名称 2001.12.31 金额 百分比 沈阳新北热电有限责任公司 8,366,9255.79 20.43 （八）或有事项 2002年3月25日为沈阳新北热电有限责任公司在华夏银行沈阳分行贷款4000万元，提供担保，期限一年。 （九）公司资产负债表日没有需要说明的重大承诺事项。 （十）公司审计报告日没有需要说明的重大期后事项。 （十一）截止审计报告日，本公司无委托理财事项。 （十二）截止审计报告日，本公司无托管、承包及租赁事项。 （十三）截止审计报告日，本公司无重大债务重组事项。 （十四）截止审计报告日，本公司不存在影响会计报表的重大非货币性交易事项。 （十五）其他重要事项 公司采暖费收费标准按沈阳市财政局、物价局沈价发［1992］147号、沈财文字［1993］第51号、沈价发［1994］79号、沈价发［1996］第130号、沈价发［1999］78号规定，价格不含增值税金。 公司供暖收入增值税金按沈阳市供暖管理办公室文件沈供暖字［2001］27号文件，增值税由沈阳市供暖办公室统缴，企业不再计提增值税金。由此本期含税核算增加利润13,909,743.40元。 根据供暖企业存在的困难，地方政府有关部门给予了很大支持。财政部等国家七部委于2000年10月30日以财预［2000］361号文向国务院报告请示“要从根本上解决北方冬季取暖存在的问题”和“包括对居民取暖收取的收入减免所有税费”。 （十六）补充资料 1、资产减值准备明细表（附后） 2、主要财务指标 报告期利润（合并） 净资产收益率 全面摊薄(%) 加权平均(%) 主营业务利润 107,639,998.58 9.53 9.60 营业利润 35,486,832.60 3.14 3.16 净利润 15,209,332.34 1.35 1.36 扣除非经常性损益 后净利润 25,182,292.51 2.23 2.25 每股收益 全面摊薄(%) 加权平均(%) 主营业务利润 40.40 40.40 营业利润 13.32 13.32 净利润 5.71 5.71 扣除非经常性损益 后净利润 9.45 9.45 注：本公司2002年非经营性损益为 -9,972,960.17元，包括：营业外收入121,534.42元，营业外支出 9,270,127.04元，其中：处置固定资产净损失 678,511.65元。 3、利润表补充资料 项目 本年累计 上年实际数 1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 -352,881.29 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 沈阳惠天热电股份有限公司董事长（签字）：孙杰 _______________ 二○○三年四月十一日 资产负债表（一） 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 资产 2002年12月31日 合并 母公司 流动资产： 货币资金 201,472,973.59 112,800,425.69 短期投资 5,130,000.00 5,130,000.00 应收票据 2,640,000.00 2,640,000.00 应收股利 330,000.00 330,000.00 应收利息 应收帐款 460,914,645.68 240,133,884.06 其他应收款 39,134,541.16 290,203,799.69 预付帐款 33,474,254.80 4,631,996.03 应收补贴款 存货 167,267,941.74 48,346,108.39 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 910,364,356.97 704,216,213.86 长期投资： 长期股权投资 64,368,252.42 413,580,205.39 其中:合并价差 长期债权投资 长期投资合计 64,368,252.42 413,580,205.39 固定资产： 固定资产原价 1,330,103,182.73 565,539,163.39 减：累计折旧 396,265,803.17 177,838,937.43 固定资产净值 933,837,379.56 387,700,225.96 减：固定资产减值准备 59,769,892.65 35,129,857.61 固定资产净额 874,067,486.91 352,570,368.35 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 874,067,486.91 352,570,368.35 无形资产及其他资产： 无形资产 69,096,490.29 16,945,259.00 长期待摊费用 2,150,856.36 2,150,856.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 71,247,346.65 19,096,115.36 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,920,047,442.95 1,489,462,902.96 资产 2001年12月31日 合并 母公司 流动资产： 货币资金 410,078,452.70 365,194,859.37 短期投资 5,930,000.00 5,930,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 149,232.68 149,232.68 应收帐款 465,851,487.79 246,263,725.90 其他应收款 40,961,197.07 219,967,125.83 预付帐款 22,652,913.92 3,672,719.90 应收补贴款 存货 168,530,387.74 45,865,214.13 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,114,153,671.90 887,042,877.81 长期投资： 长期股权投资 64,722,619.97 413,934,572.94 其中:合并价差 长期债权投资 长期投资合计 64,722,619.97 413,934,572.94 固定资产： 固定资产原价 1,066,219,988.92 501,693,688.65 减：累计折旧 327,944,074.13 146,111,372.10 固定资产净值 738,275,914.79 355,582,316.55 减：固定资产减值准备 56,780,173.68 31,497,713.73 固定资产净额 681,495,741.11 324,084,602.82 工程物资 在建工程 118,298,692.85 10,090,226.73 固定资产清理 固定资产合计 799,794,433.96 334,174,829.55 无形资产及其他资产： 无形资产 71,167,456.84 17,800,611.00 长期待摊费用 1,152,079.54 732,782.72 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 72,319,536.38 18,533,393.72 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,050,990,262.21 1,653,685,674.02 资产负债表（二） 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 2002年12月31日 合并 母公司 流动负债： 短期借款 152,250,000.00 63,000,000.00 应付票据 34,530,000.00 14,530,000.00 应付帐款 176,481,765.58 78,983,827.32 预收帐款 259,516,400.33 113,143,252.54 应付工资 19,018,694.09 16,637,033.67 应付福利费 6,178,919.32 1,565,193.92 应付股利 应交税金 6,995,108.56 6,752,986.76 其他应交款 2,680,290.71 2,382,544.26 其他应付款 43,041,274.89 13,239,866.73 预提费用 1,008,579.00 预计负债 一年内到期的长期负债 53,000,000.00 33,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 754,701,032.48 343,234,705.20 长期负债： 长期借款 36,000,000.00 16,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 36,000,000.00 16,000,000.00 递延税款： 递延税款贷款 负债合计 790,701,032.48 359,234,705.20 少数股东权益 股东权益： 股本 266,416,488.00 266,416,488.00 减：已归还投资 股本净额 266,416,488.00 266,416,488.00 资本公积 632,621,031.50 632,621,031.50 盈余公积 119,840,065.92 119,840,065.92 其中：法定公益金 37,527,649.00 37,527,649.00 未分配利润 110,468,825.05 111,350,612.34 股东权益合计 1,129,346,410.47 1,130,228,197.76 负债和股东权益合计 1,920,047,442.95 1,489,462,902.96 负债及股东权益 2001年12月31日 合并 母公司 流动负债： 短期借款 119,250,000.00 55,000,000.00 应付票据 151,200,000.00 119,000,000.00 应付帐款 216,478,308.42 101,902,267.09 预收帐款 204,076,157.49 87,252,605.88 应付工资 19,692,762.00 17,172,702.18 应付福利费 5,814,552.74 1,191,114.75 应付股利 17,027,288.71 17,027,288.71 应交税金 44,582,704.39 43,934,367.58 其他应交款 8,956,959.35 8,826,241.36 其他应付款 42,170,440.40 31,368,131.85 预提费用 730,134.09 预计负债 一年内到期的长期负债 34,000,000.00 24,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 863,979,307.59 506,674,719.40 长期负债： 长期借款 73,000,000.00 33,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 73,000,000.00 33,000,000.00 递延税款： 递延税款贷款 负债合计 936,979,307.59 539,674,719.40 少数股东权益 股东权益： 股本 266,416,488.00 266,416,488.00 减：已归还投资 股本净额 266,416,488.00 266,416,488.00 资本公积 632,494,907.99 632,494,907.99 盈余公积 116,621,842.00 116,621,842.00 其中：法定公益金 35,918,537.04 35,918,537.04 未分配利润 98,477,716.63 98,477,716.63 股东权益合计 1,114,010,954.62 1,114,010,954.62 负债和股东权益合计 2,050,990,262.21 1,653,685,674.02 利润表及利润分配表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 项目 2002年度 合并 一、主营业务收入 557,548,840.58 减：主营业务成本 443,342,684.43 主营业务税金及附加 6,566,157.57 二、主营业务利润 107,639,998.58 加：其他业务利润 373,342.23 减：营业费用 21,480,095.64 管理费用 40,822,308.60 财务费用 10,224,103.97 三、营业利润 35,486,832.60 加：投资收益 -824,367.55 补贴收入 营业外收入 181,394.65 减：营业外支出 13,836,010.50 四、利润总额 21,007,849.20 减：所得税 5,798,516.86 五、净利润 15,209,332.34 加：年初未分配利润 98,477,716.63 其他转入 六、可供分配利润 113,687,048.97 减：提取法定盈余公积金 1,609,111.96 提取法定公益金 1,609,111.96 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 110,468,825.05 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 110,468,825.05 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2002年度 母公司 一、主营业务收入 232,824,982.22 减：主营业务成本 196,330,450.71 主营业务税金及附加 953,343.76 二、主营业务利润 35,541,187.75 加：其他业务利润 108,955.29 减：营业费用 8,830,506.66 管理费用 27,531,149.24 财务费用 3,187,739.64 三、营业利润 -3,899,252.50 加：投资收益 38,322,405.35 补贴收入 营业外收入 143,165.65 减：营业外支出 12,676,682.01 四、利润总额 21,889,636.49 减：所得税 5,798,516.86 五、净利润 16,091,119.63 加：年初未分配利润 98,477,716.63 其他转入 六、可供分配利润 114,568,836.26 减：提取法定盈余公积金 1,609,111.96 提取法定公益金 1,609,111.96 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 111,350,612.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 111,350,612.34 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2001年度 合并 一、主营业务收入 540,801,019.16 减：主营业务成本 388,906,456.66 主营业务税金及附加 4,271,061.87 二、主营业务利润 147,623,500.63 加：其他业务利润 975,209.27 减：营业费用 21,659,665.01 管理费用 45,425,530.74 财务费用 15,292,064.79 三、营业利润 66,221,449.36 加：投资收益 -158,089.58 补贴收入 4,800,000.00 营业外收入 648,998.46 减：营业外支出 11,927,584.06 四、利润总额 59,584,774.18 减：所得税 16,135,382.91 五、净利润 43,449,391.27 加：年初未分配利润 63,718,203.62 其他转入 六、可供分配利润 107,167,594.89 减：提取法定盈余公积金 4,344,939.13 提取法定公益金 4,344,939.13 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 98,477,716.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 98,477,716.63 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -352,881.29 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项目 2001年度 母公司 一、主营业务收入 238,410,156.22 减：主营业务成本 188,101,085.29 主营业务税金及附加 728,514.70 二、主营业务利润 49,580,556.23 加：其他业务利润 206,315.62 减：营业费用 8,613,362.63 管理费用 27,876,715.94 财务费用 9,216,583.82 三、营业利润 4,080,209.46 加：投资收益 59,893,314.45 补贴收入 4,800,000.00 营业外收入 539,980.57 减：营业外支出 9,728,730.30 四、利润总额 59,584,774.18 减：所得税 16,135,382.91 五、净利润 43,449,391.27 加：年初未分配利润 63,718,203.62 其他转入 六、可供分配利润 107,167,594.89 减：提取法定盈余公积金 4,344,939.13 提取法定公益金 4,344,939.13 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 98,477,716.63 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 98,477,716.63 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -352,881.29 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 现金流量表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 项目 2002年度 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 583,390,150.44 收到的税费返还 15,120,482.91 收到的其他与经营活动有关的现金 15,240,723.10 现金流入小计 613,751,356.45 购买商品、接受劳务支付的现金 352,471,407.91 支付给职工以及为职工支付的现金 101,216,024.05 支付的各项税费 67,063,313.16 支付的其他与经营活动有关的现金 48,039,876.17 现金流出小计 568,790,621.29 经营活动产生的现金流量净额 44,960,735.16 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 3,136,076.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 3,136,076.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 175,107,614.91 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 175,107,614.91 投资活动产生的现金流量净额 -171,971,538.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 242,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,727,660.92 现金流入小计 246,727,660.92 偿还债务所支付的现金 296,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32,149,284.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 173,051.47 现金流出小计 328,322,336.28 筹资活动产生的现金流量净额 -81,594,675.36 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -208,605,479.11 项目 2002年度 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 504,390,452.05 收到的税费返还 15,120,482.91 收到的其他与经营活动有关的现金 17,137,612.74 现金流入小计 536,648,547.70 购买商品、接受劳务支付的现金 169,378,173.06 支付给职工以及为职工支付的现金 61,821,504.52 支付的各项税费 60,544,651.34 支付的其他与经营活动有关的现金 345,952,453.91 现金流出小计 637,696,782.83 经营活动产生的现金流量净额 -101,048,235.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,911,830.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,911,830.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 49,770,629.69 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 49,770,629.69 投资活动产生的现金流量净额 -46,858,799.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 166,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,709,413.44 现金流入小计 169,709,413.44 偿还债务所支付的现金 250,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 24,127,373.04 支付的其他与筹资活动有关的现金 69,439.26 现金流出小计 274,196,812.30 筹资活动产生的现金流量净额 -104,487,398.86 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -252,394,433.68 现金流量表补充资料 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 项目 2002年度 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,209,332.34 加：计提的资产减值准备 922,063.51 固定资产折旧 75,431,024.83 无形资产摊销 2,285,046.55 长期待摊费用摊销 761,223.18 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 278,444.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 911,201.12 固定资产报废损失 101,502.84 财务费用 10,224,103.97 投资损失（减：收益） 824,367.55 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 1,262,446.00 经营性应收项目的减少（减：增加） -5,850,588.16 经营性应付项目的增加（减：减少） -57,399,433.48 其 他 经营活动产生的现金流量净额 44,960,735.16 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ⒊现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 201,472,973.59 减：现金的期初余额 410,078,452.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -208,605,479.11 项目 2002年度 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 16,091,119.63 加：计提的资产减值准备 1,359,656.45 固定资产折旧 33,084,848.52 无形资产摊销 1,069,432.00 长期待摊费用摊销 341,926.36 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -125,625.40 固定资产报废损失 97,721.22 财务费用 3,187,739.64 投资损失（减：收益） -38,322,405.35 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -2,480,894.26 经营性应收项目的减少（减：增加） -68,999,777.67 经营性应付项目的增加（减：减少） -46,351,976.27 其他 经营活动产生的现金流量净额 -101,048,235.13 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ⒊现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 112,800,425.69 减：现金的期初余额 365,194,859.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -252,394,433.68 资产减值准备明细表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 单位：人民币元 项目 2001年12月31日 本期增加数 一、坏帐准备合计 32,349,745.83 1,176,124.75 其中：应收帐款 29,735,201.35 893,946.78 其他应收款 2,614,544.48 282,177.97 二、短期投资跌价准备合计 1,540,000.00 800,000.00 其中：股票投资 债券投资 其他投资 1,540,000.00 800,000.00 三、存货跌价准备合计 12,119,184.68 280,653.44 其中：库存商品 1,736,844.20 55,997.73 原材料 10,009,967.09 224,655.71 低值易耗品 372,373.39 在产品 四、长期投资减值准备合计 2,882,731.56 480,000.00 其中：长期股权投资 2,882,731.56 480,000.00 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 56,780,173.68 3,812,032.31 其中：房屋、建筑物 3,140,624.65 42,234.64 锅炉 6,415,978.45 197,271.03 热网管线 34,489,982.17 2,380,078.16 运输设备 6,722,991.96 990,045.15 生产设备 4,561,116.47 127,100.00 施工机械 290,848.64 管理设备 1,015,178.99 44,351.33 福利设备 143,452.35 30,952.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回数 2002年12月31日 一、坏帐准备合计 1,607,837.40 31,918,033.18 其中：应收帐款 1,209,064.38 29,420,083.75 其他应收款 398,773.02 2,497,949.43 二、短期投资跌价准备合计 - 2,340,000.00 其中：股票投资 - 债券投资 - 其他投资 2,340,000.00 三、存货跌价准备合计 3,196,596.25 9,203,241.87 其中：库存商品 1,206,779.30 586,062.63 原材料 1,957,590.14 8,277,032.66 低值易耗品 32,226.81 340,146.58 在产品 - 四、长期投资减值准备合计 3,362,731.56 其中：长期股权投资 3,362,731.56 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 822,313.34 59,769,892.65 其中：房屋、建筑物 3,182,859.29 锅炉 16,093.49 6,597,155.99 热网管线 36,870,060.33 运输设备 670,203.44 7,042,833.67 生产设备 136,016.41 4,552,200.06 施工机械 290,848.64 管理设备 1,059,530.32 福利设备 174,404.35 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 |
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