南方摩托股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.15 14:44 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
南方摩托股份有限公司2002年年度报告 目录 重要提示 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长蔡三定、公司常务副总经理方正及公司财务负责人蔡晓青声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：南方摩托股份有限公司 公司英文名称：Nan Fang Motor Company Limited 英文名称缩写： 2、公司法定代表人：蔡三定 3、公司董事会秘书：刘绍雄 联系地址：湖南省株洲市董家塅南摩办公大楼 联系电话：（0733）8559515 传 真：（0733）8559714 电子信箱：[email protected] 4、公司注册地址：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路1号 公司办公地址：湖南省株洲市董家塅南摩办公大楼 邮政编码：412002 公司国际互联网网址：http://www.nanfangmotor.com.cn 公司电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》。 登载公司年度报告的国际互联网网址为：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST南摩 股票代码：000738 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997年6月20日 变更注册登记日期：2002年12月16日 注册登记地点：湖南省株洲高新技术产业开发区天台西路1号 企业法人营业执照注册号：4300001000606 税务登记号码：43020218380588X 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所的办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路490号 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度利润总额及构成： （单位：元） 利润总额： 3,162,143.70 净利润： 2,224,856.09 扣除非经常性损益后的净利润： 1,015,894.20 主营业务利润： 48,220,132.03 其它业务利润： 994,804.22 营业利润： 3,662,544.24 投资收益： 202,805.49 补贴收入： 0 营业外收支净额： -703,206.03 经营活动产生的现金流量净额： 6,113,622.43 现金及现金等价物净增加额： 170,971,398.29 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 1、营业外收入：139,452.49元； 2、营业外支出：842,658.52元； 3、收取的资金占用费：1,913,167.92 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标（合并报表）： 单位：人民币元 项目 2002年度 1．主营业务收入 347,523,065.75 2．净利润 2,224,856.09 3．总资产 1,109,958,245.79 4．股东权益）（不 664,126,205.79 含少数股东权益） 5．每股收益 0.0056 6．每股收益（按月 0.0056 平均加权法计算） 7．扣除非经常性损 0.0026 益后的每股收益 8．每股净资产 1.67 9．调整后的每股净 1.46 资产 10．每股经营活动产 0.015 生的现金流量净额 11．净资产收益率（%） 0.34 项目 2001年度 调整后 调整前 1．主营业务收入 203,334,583.22 203,334,583.22 2．净利润 -219,021,222.82 -219,021,222.82 3．总资产 1,350,426,504.91 1,350,426,504.91 4．股东权益）（不 661,901,349.70 661,901,349.70 含少数股东权益） 5．每股收益 -0.55 -0.55 6．每股收益（按月 -0.55 -0.55 平均加权法计算） 7．扣除非经常性损 -0.56 -0.56 益后的每股收益 8．每股净资产 1.66 1.66 9．调整后的每股净 1.50 1.50 资产 10．每股经营活动产 0.066 0.066 生的现金流量净额 11．净资产收益率（%） -33.09 -33.09 项目 2000年度 调整后 调整前 1．主营业务收入 440,040,572.14 511,526,344.99 2．净利润 -161,964,561.76 -162,231,607.36 3．总资产 1,649,985,327.26 1,950,538,318.51 4．股东权益）（不 880,922,572.52 1,007,396,717.66 含少数股东权益） 5．每股收益 -0.41 -0.41 6．每股收益（按月 -0.41 -0.41 平均加权法计算） 7．扣除非经常性损 -0.38 -0.38 益后的每股收益 8．每股净资产 2.21 2.54 9．调整后的每股净 2.08 2.25 资产 10．每股经营活动产 -0.08 -0.08 生的现金流量净额 11．净资产收益率（%） -18.39 -16.06 （三）利润表附表 报告期2001年度利润 净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 7.26 7.27 营业利润 0.55 0.55 净利润 0.34 0.34 扣除非经常性损益后的净利润 0.15 0.15 报告期2001年度利润 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.12 0.12 营业利润 0.0092 0.0092 净利润 0.0056 0.0056 扣除非经常性损益后的净利润 0.0026 0.0026 （四）报告期间股东权益变动情况： 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 397800000 623,411,641.32 89,606,565.63 本期增加 260,368.86 本期减少 360,738,761.16 89,606,565.63 期末数 397800000 262,672,880.16 260,368.87 未分配 股东权益 项目 公益金 利润 合 计 期初数 1,428,469.54 -450,345,326.79 661,901,349.70 本期增加 130,184.43 452,179,629.59 452,570,182.88 本期减少 450,345,326.79 期末数 1,558,653.97 1,834,302.80 664,126,205.79 变动原因： （1）资本公积减少，系本年度弥补亏损所致； （2）盈余公积减少，系本年度弥补亏损所致； （3）未分配利润增加，系本年度以盈余公积和资本公积弥补了累计亏损所致。 三、股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表数量单位：股 本次变动增减（+,-） 本 次 变动前 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 261800000 其中： 国家持有股份 261800000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 261800000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 136000000 三、股份总数 397800000 本次 增发 其他 小计 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 261800000 其中： 国家持有股份 261800000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 261800000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 136000000 三、股份总数 397800000 （2）股票发行与上市情况 2000 年度、2001 年度和本报告期内公司未发行新股。 2、股东情况介绍 （1）报告期末股东总数49,673 名。 （2）主要股东持股情况 ①持有本公司5%以上（含5%）股份的股东及持股情况 名称 期初数(股) 报告期内增减 期末数(股) 中国南方航空动 力机械公司 261800000 261800000 注：a、中国南方航空动力机械公司为本公司唯一发起人，所持股份261800000 股为未上市流通的国有法人股，占公司总股份的65.81%。 b、持股5%以上的国有法人股股东中国南方航空动力机械公司，于2002年10 月30 日将其持有的本公司股份2700 万股，质押给中国农业银行株洲市建南支行，质押冻结期限从2002 年10 月30 日至出质人和质权人申请解除质押时止。此外，该公司曾于2000 年7 月27 日分别被湖南省高级人民法院和长沙市中级人民法院冻结所持本公司股份4510 万股和580 万股，合计被司法冻结5090 万股。截至报告期末，该公司所持本公司股份共计被冻结7790 万股，占其所持本公司股份总数的29.76%，占公司总股本的19.58%。 ②前10 名股东持股情况 年度内 比例 股东名称 年末持股数量 （％） 增减 中国南方航空动 0 261,800,000 65.81 力机械公司 刘期华 1,254,600 1,254,600 0.32 张凤鸣 -28,961 481,890 0.12 王迪凡 451,800 451,800 0.11 杜亭梅 50,500 410,240 0.10 周获 0 348,700 0.088 陈利浩 334,100 334,100 0.084 单鑫江 -32,000 331,902 0.083 卢斌 313,785 313,785 0.079 温桂峰 117,300 307,954 0.077 股份类别 质押或冻结的 股东性质（国 股东名称 （已流通或 股份数量 有股东或外资 未流通） 股东） 中国南方航空动 未流通 77,900,000 国有法人股 力机械公司 刘期华 已流通 张凤鸣 已流通 王迪凡 已流通 杜亭梅 已流通 周获 已流通 陈利浩 已流通 单鑫江 已流通 卢斌 已流通 温桂峰 已流通 前十名股东关联关系或一致行 前10 名股东中，国有股东与其他股东 动的说明 不存在关联关系或一致行 动，其他股 东中是否存在关联关系或一致行动不详。 （3）本公司控股股东情况 中国南方航空动力机械公司是本公司的控股股东，持有本公司股份26180万股，占公司总股本的65.81 %。该公司有关情况如下： 法定代表人：徐恒武 成立日期：1950 年10 月1 日 注册资本：36820 万元 经营范围：生产经营航空发动机、工业燃气轮机及成套设备、摩托车及发动机、航模系列产品、仪器仪表、机床、电机、电器、内燃机零配件以及航空零部件转包加工。 （4）报告期内本公司控股股东无变化。 （5）公司控股股东的控股股东情况 中国航空工业第二集团公司是中国南方航空动力机械公司的控股股东。该公司有关情况如下： 法定代表人：张彦仲 成立日期：1999 年6 月29 日 注册资本：12,613,500,000 元 经营范围：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和机关发动机、机载设备、导弹、轻型燃气轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调试、维修及其他售后服务；飞机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相关的技术开发、技术咨询、技术服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航空工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 （6）其他持股10%以上（含10%）的法人股东情况无其他持股10%以上（含10%）的法人股东。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 蔡三定 董事长 男 47 王昆隆 副董事长、总经理 男 57 徐恒武 董事 男 47 黎达明 董事 男 39 方正 董事、副总经理 男 39 李建军 董事、副总经理 男 41 王滨滨 董事 男 52 蔺斌 董事 男 58 严绳武 独立董事 男 59 柳兰姣 监事会召集人 女 50 郗卫群 监事 男 34 熊信香 监事 男 53 朱黎明 副总经理 男 40 程世扬 副总经理 男 37 蔡晓青 财务负责人 男 38 刘绍雄 董事会秘书 男 38 姓名 任期起止日期限 年初持股数 年末持股数 蔡三定 2001.11-2003.05 3200 3200 王昆隆 2000.05-2003.05 3200 3200 徐恒武 2002.06-2003.05 黎达明 2002.06-2003.05 方正 2002.04-2003.05 李建军 2000.05-2003.05 3200 3200 王滨滨 2000.05-2003.05 蔺斌 2000.05-2003.05 严绳武 2002.06-2003.05 柳兰姣 2000.05-2003.05 3200 3200 郗卫群 2000.05-2003.05 熊信香 2001.04-2003.05 朱黎明 2000.08-2003.05 程世扬 2002.04-2003.05 蔡晓青 2001.08-2003.05 刘绍雄 2001.08-2003.05 说明：董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 1）董事长蔡三定先生自2001 年10 月起至今，在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任党委副书记兼纪委书记； 2）董事徐恒武先生自2001 年10 月起至今，在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任总经理、法定代表人； 3）董事黎达明先生自2002 年6 月起至今，在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任副总经理； 4）监事柳兰姣女士自1997 年8 月起至今，在本公司控股股东中国南方航空动力机械公司任工会主席。 2、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2002 年度在本公司的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据湖南省人事厅和劳动厅有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 公司现任董事、监事、高级管理人员中共有8 人在公司领取报酬，领取的年度报酬总额为18.95 万元，其中年度报酬金额在2.5 万元以上的2 人，在2-2.5 万元之间的4 人，在2 万元以下的2 人。金额最高的前三名董事的报酬总额为8.1 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为8.1 万元。 不在公司领取报酬的董事、监事共7 人。董事蔡三定、徐恒武、黎达明、监事柳兰姣等4 人在控股股东中国南方航空动力机械公司领取报酬，董事王滨滨、蔺斌，监事郗卫群等3 人在中国航空工业第二集团公司领取年度报酬。独立董事津贴为每人每年1.2 万元，行使职权所需费用，在公司据实报销。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 报告期内，原董事刘迪群先生、石伟先生、白帮炎先生、黄亮文先生因工作变动辞去董事职务；原董事徐伏清先生因年龄原因辞去董事职务；原公司总经理白帮炎先生因工作变动辞去公司总经理职务；原公司副总经理黄亮文先生因工作变动辞去公司副总经理职务。 4、报告期内聘任或解聘公司高级管理人员的情况 报告期内，在2002 年4 月25 日召开的董事会二届七次会议上，同意原公司总经理白帮炎先生因工作变动辞去公司总经理职务、原公司副总经理黄亮文先生因工作变动辞去公司副总经理职务，同时聘任王昆隆先生为公司总经理、聘任方正先生为公司常务副总经理、聘任程世扬先生为公司副总经理。 5、公司员工情况 2002 年底，本公司在职员工共计3111 人，离退休员工168 人。 员工的专业构成： 生产人员：2289 人 销售人员：116 人 技术人员：431 人 财务人员：54 人 行政人员：221 人 员工教育程度： 研究生：12 人 本科生：176 人 大中专生：684 人 高中或以下：2239 人 五、公司治理结构 1、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法规规章的要求，完善公司法人治理结构、规范公司运作，公司制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》。基本符合中国证监会和国家经贸委于2002 年1 月7 日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求。现将公司治理情况说明如下： 1）股东与股东大会：公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司严格按照证监会《上市公司股东大会规范意见》的要求在公司章程中规定了股东大会的召开和表决程序，并严格遵照执行。公司与关联人之间的关联交易均签订了书面协议，定价公平合理，没有损害中小股东的利益；公司没有为股东及其关联方提供担保。 2）控股股东与上市公司的关系：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面基本做到了“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；控股股东法定代表人没有兼任上市公司法定代表人。 3）董事与董事会：公司在公司章程中规定了规范、透明的董事选聘程序，并按规定执行；公司尚未推行董事选举的累积投票制度，将在适当时候采用累积股票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了议事规则，各董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，并较好地履行了职责；公司在本报告期内建立了独立董事制度，聘任了一名独立董事，并将在2003 年6 月30 日前完成全部三名独立董事的聘任；公司尚未在董事会内设立专门委员会。 4）监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司监事会建立了议事规则；公司监事能够本着对全体股东负责的精神，对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5）绩效评价与激励约束机制：公司准备着手建立透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制；经理人员的聘任符合有关法律、法规和公司章程的规定。 6）利益相关者：公司能够尊重银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，与利益相关者积极合作，共同推动公司的发展，同时关注所在社区的福利、环境保护、公益事业等问题，重视公司的社会责任。 7）信息披露与透明度：公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息；公司指定董事会秘书负责信息披露工作，董事会及经理人员对董事会秘书的工作给予支持；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或实际控制人的详细资料和股份变化情况。 2、独立董事履行职责情况 公司根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，在于2002 年6 月30 日召开的2001 年度股东大会上，对《公司章程》进行了修改，增加了有关独立董事的条款，并聘任了严绳武先生为公司第二届董事会独立董事。公司独立董事自任职以来，做到了勤勉尽职，出席了2002 年公司召开的股东大会和董事会，对董事会的科学、客观的决策发挥了积极的作用，切实维护了公司及广大中小股东的利益。 3、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1）人员分开方面：公司在人员方面独立于控股股东。公司高管人员均在本公司领取薪酬。公司设立了独立的劳动人事职能部门，在劳动、人事及工资管理方面与控股股东分开。 2）资产完整方面：公司的资产独立完整、权属清晰，与控股股东严格分开，公司对资产独立登记、建帐、核算、管理。 3）财务独立方面：公司按照有关法律、法规的要求设立了独立的财务、会计部门，建立了独立的财务、会计管理制度，独立在银行开设帐户，实行了独立核算。 4）机构独立方面：公司董事会、监事会及其他内部组织机构不存在与控股股东合署办公的情况。 5）业务分开方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。 4、高级管理人员的考评及激励机制：公司董事会和公司干部管理部门根据有关指标和标准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评。 六、股东大会情况简介 1、股东大会召开情况 本报告期内，公司共召开了两次股东大会。有关情况如下： 公司于2002 年5 月31 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了召开2001 年度股东大会的通知。公司2001 年度股东大会于2002 年6 月30 日在南方公司科技中心会议室召开。出席本次大会的股东和股东授权代表4 人，代表股份261806700 股，占公司股份总额的65.81%。公司董事、监事、高级管理人员参加了会议，公司聘请的律师列席了会议。公司董事长蔡三定先生因故不能出席本次会议，委托公司副董事长王昆隆先生主持会议。经与会股东认真审议，并投票表决通过了如下决议： （1）审议通过了《关于刘迪群先生等辞去公司董事职务的议案》，大会同意刘迪群先生、白帮炎先生、黄亮文先生、徐伏清先生、石伟先生辞去公司董事职务； （2）审议通过了《关于增补公司董事的议案》，大会选举徐恒武先生、黎达明先生、方正先生、李建军先生为公司第二届董事会董事； （3）审议通过了《公司2001 年年度报告及其摘要》； （4）审议通过了《关于以资本公积弥补全部累计亏损的议案》 （5）审议通过了《公司2001 年年度利润分配预案及2002 年年度利润分配政策》； （6）审议通过了《公司董事会2001 年年度工作报告》； （7）审议通过了《公司监事会2001 年年度工作报告》； （8）审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》； （9）审议通过了《关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司审计中介机构的议案》； （10）审议通过了《关于选举严绳武先生为公司董事会独立董事的议案》，大众选举严绳武先生为公司第二届董事会独立董事。 本次股东大会决议公告刊登在2002 年7 月2 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 公司于2002 年6 月25 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了召开2002 年第一次临时股东大会的通知。2002 年第一次临时股东大会于2002 年7月25 日在南方公司科技中心会议室召开。出席本次大会的股东和股东授权代表3 人，代表股东9 名，代表股份262,036,000 股，占公司股份总额的65.87%，其中公司控股东中国南方航空动力机械公司代表股份261,800,000 股，占公司股份总额的65.81%，其他股东均为流通股股东，代表股份236,000 股，占公司股份总额的0.06%。公司董事、监事、高级管理人员参加了会议，公司聘请的律师列席了会议。会议由公司董事长蔡三定先生主持。因本次股东大会的审议事项均属公司与控股股东中国南方航空动力机械公司的关联交易，中国南方航空动力机械公司放弃了投票表决权。本次股东大会经与会其他股东审议并投票表决通过了如下决议： （1）审议批准了公司与中国南方航空动力机械公司签订的重大资产置换暨关联交易相关协议：《股权转让协议》、《应收帐款转让协议》、《债务承担协议》、《房屋转让协议》、《在建工程转让协议》、《机器设备转让协议》、《土地使用权转让协议》、《价款抵偿协议》。 （2）审议批准了与公司资产重组相关的持续关联交易协议：《委托维修协议》、《航空发动机零部件供应协议》、《摩托车零部件供应协议》。本次股东大会的决议公告刊登在2002 年7 月26 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、本年度换届选举董事、监事情况 本年度内，监事会成员未发生变更，董事会成员发生了变更，情况如下： 经于2002 年6 月30 日召开的公司2001 年度股东大会审议通过，刘迪群先生、白帮炎先生、黄亮文先生、徐伏清先生、石伟先生辞去公司董事职务。同时，大会选举徐恒武先生、黎达明先生、方正先生、李建军先生为公司第二届董事会董事，选举严绳武先生为公司第二届董事会独立董事。 七、董事会报告 1、公司经营情况 （1）公司主营业务范围及经营状况 ①本公司主营业务范围为：开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及其它配件、相关产品，生产、销售民用航空发动机零部件、汽车零部件；提供民用航空发动机修理、摩托车生产设备及其零部件安装、摩托车维修、以上相关技术咨询、技术转让及居民生活服务。 与前一年度相比，公司的主营业务范围有所扩大，增加了民用航空发动机零部件、汽车零部件以及民用航空发动机修理等业务。 ②公司经营状况：2002 年公司的主营业务主要是摩托车及摩托车发动机制造、航空发动机修理和汽车发动机零部件制造。2002 年公司实现主营业务收入34752.31 万元，主营业务利润4822.01 万元。其中摩托车产品销售收入为28041.51 万元，其他的主营业务收入为6710.80 万元。 按产品分类： 类别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 摩托车 28041.51 23542.51 16.04 备件 3635.02 2705.17 25.58 航机修理 3075.78 2504.39 18.57 合计 34752.31 28752.08 17.27 按地区分类： 地区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 国内市场 13621.63 10990.32 19.32 出口(尼日利亚) 21130.68 17761.76 15.94 合计 34752.31 28752.08 17.27 （2）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①截止报告期末，公司拥有一个控股子公司，即株洲南方摩托经销有限公司，公司占其股权比例为65%。该公司注册资本为1000 万元，经营范围为南方摩托车及其零配件、摩托车发动机、金属材料、仪器仪表、润滑油、批零兼营，2002 年末总资产为4407.90 万元，2002 年度实现净利润为83.77 万元。 （3）主要供应商和客户情况 前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为：；15.47% 前五名客户销售额合计占年度销售总额的比例为：72.42%。 （4）在经营中出现的问题与困难及解决方案 由于公司在2000 和2001 年度连续两年亏损，2002 年度公司必须实现盈利才能使公司避免被暂停上市的不利局面，公司董事会针对公司的实际情况，采取了切实可行的措施，实现了扭亏为盈，为公司的可持续发展创造了条件。解决方案： a、在公司的控股股东中国南方航空动力机械公司的大力支持下，实施了资产重组计划，剥离了部分不良资产和债务，最大限度地减少了亏损源，并进入了新的主营业务航空发动机修理，成为公司新的利润来源。 b、对现有的摩托车及摩托车发动机主营业务加大了经营力度，全面恢复和启动了摩托车国内销售市场，开拓和扩大了摩托车国际市场，使公司摩托车产销量大幅增长，公司主营业务生产经营形势明显好转。 c、开发具有高附加值的汽车零部件产品，进入汽车零部件制造行业，使公司的主营业务由单一的摩托车及摩托车发动机制造，转变为航空发动机修理、汽车零部件制造和摩托车及摩托车发动机制造并存的多元化经营格局，为公司的发展奠定了坚实的基础。 （5）公司未公开披露过2002 年度具体的盈利预测。 2、公司投资情况 （1）募股资金使用情况 本报告期内，公司没有募集资金。公司前次发行募集资金实际投资项目与配股说明书中承诺的投资项目一致，没有发生变更。实际投资项目进度与配股说明书中承诺投资项目进度相比，实际进度落后于计划进度，具体比较如下： 计划总投资 至2002年末计划 项目 （万元） 投资（万元） “技术中心”项目 4018 4018 齿轮关键件项目 4998 4998 发动机关键件项目 4904 4904 合计 13920 13920 至2002年末实 实际进度/计划进 项目 际投资（万元） 度 “技术中心”项目 1117 27.80% 齿轮关键件项目 3573 71.49% 发动机关键件项目 2896 59.05% 合计 7586 54.50% 公司自2001 年下半年以来，暂停对上述项目作继续的投入，留待公司经营形势好转后，再陆续完成投入。 截止报告期末，前次募集资金投资项目具体投资情况如下： 摩托车齿轮关键零部件生产线改扩建项目：该项目计划总投资4998 万元，其中固定资产投资3831 万元，配套流动资金1167 万元在2000 年度已全部投入。本报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项目共计已投入3573 万元。 “技术中心”项目：本项目计划总投资4018 万元，建设期为两年。本报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项目共计已投入1117 万元。 摩托车发动机关键件生产线技术改造项目：该项目计划总投资4904 万元，其中固定资产投资3770 万元。本报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项目配套流动资金已全部投入，固定资产已投入1762 万元，共计已完成投入2896 万元。 至报告期末止，配股资金共计投入7586 万元，剩下的5234 万元一部分暂借用于生产流动资金周转，一部分暂存在银行帐户上。 （3）其它投资情况 本报告期内，经于2002 年1 月16 日以通讯表决方式召开的董事会临时会议审议通过，公司用自有资金投资650 万元，于2002 年2 月8 日与株洲南方建设工程有限公司共同发起设立了株洲南方摩托经销有限公司，占该公司注册资本的65%。 3、报告期内公司财务状况及经营成果分析 （ 1）总资产：本公司年末总资产110995.82 万元，比上年末减少了24046.83 万元。减少的原因主要是：长期投资减少8878 万元,主要是对子公司投资减少；固定资产净值减少20005.40 万元，主要是南雅公司不再合并所致。 （2）股东权益：本年末股东权益66412.62 万元，比上年增加了222 万元，增加的原因主要是盈利所致。 （3）主营业务利润：本年度主营业务利润4822.01 万元，比上年增加了8769.02 万元。主要原因是主营业务收入大幅增加所致。 （4）净利润：本年度净利润222.49 万元，比上年增加22124.61 万元。主要原因是：A、公司实施了重大资产重组计划，剥离了不良资产和债务，大大减少了亏损源，并进入了新的主营业务航空发动机修理，为公司带来了新的利润增长源；B、公司加大了现有的摩托车及摩托车发动机业务经营力度，全面恢复和启动了摩托车国内销售市场，开拓和扩大了摩托车国际市场，公司摩托车产销量大幅增长，主营业务收入大幅加，从而使公司的盈利能力大为提高；C、开发了具有高附加值的汽车零部件产品，进入汽车零部件制造业务；D、通过推行全面预算管理，加强成本费用控制，调整工艺布局，改善业务流程，提高产品质量等措施，大大降低了经营成本。 （5）现金及现金等价物净增加额：本年度现金及现金等价物净增加额为17097. 14 万元，比上年增加22123.32 万元。主要原因是收回投资所收到的现金大幅增加所致。 4、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开了六次会议。于2002 年1 月16 日以通讯表决方式召开了董事会临时会议，会议审议通过了公司总经理关于出资设立“株洲南方摩托经销有限公司”的报告：公司用自有资金，与株洲南方建设工程有限公司共同发起设立“株洲南方摩托经销有限公司”（暂定名），公司出资额650 万元，占公司注册资本的65%。公司董事会授权公司总经理办理新设公司的注册登记及相关事宜。经请示深交所公司管理部同意，本次董事会会议的决议未公告。 于2002 年4 月25 日召开了公司第二届董事会第七次会议。会议审议通过如下决议： 1）审议通过了关于刘迪群先生等辞去公司董事职务的议案； 2）审议通过了关于白帮炎先生辞去公司总经理职务的议案； 3）审议通过了关于黄亮文先生辞去公司副总经理职务的议案； 4）审议通过了关于增补公司董事的议案：同意增补方正先生、李建军先生为公司董事。 5）审议通过了关于选举副董事长的议案：选举王昆隆董事为公司副董事长。 6）审议通过关于聘任公司总经理的议案：聘任王昆隆董事为公司总经理。 7）审议通过了关于聘任公司副总经理的议案：聘任方正先生为公司常务副总经理、程世扬先生为公司副总经理。 8）审议通过了公司总经理提出的《核销资产报告》的议案； 9）审议通过了公司2001 年年度报告及其摘要。 10）审议通过了关于以资本公积弥补亏损的议案； 11）审议通过了2001 年年度利润分配预案及2002 年年度利润分配政策； 12）审议通过了公司董事会2001 年年度工作报告； 13）审议通过了公司2002 年年度经营计划； 14）审议通过了关于修改《公司章程》的议案； 15）审议通过了关于续聘湖南开元会计师事务所为公司审计中介机构的议案； 16）审议通过了关于续聘湖南一星律师事务所为公司常年证券律师的议案； 17）审议通过了公司重大资产置换暨关联交易方案及相关协议：《股权转让协议》、《应收帐款转让协议》、《债务承担协议》、《房屋转让协议》、《在建工程转让协议》、《机器设备转让协议》、《土地使用权转让协议》、《价款抵偿协议》； 18）审议通过了与公司资产重组相关的持续关联交易协议：《委托维修协议》、《航空发动机零部件供应协议》、《摩托车零部件供应协议》； 19）审议通过了《南方摩托股份有限公司重大置换资产暨关联交易报告书》； 20）审议通过了公司2002 年盈利预测报告及其审核报告； 21）审议通过了公司2002 年度一季度季度报告； 22）讨论通过了向中国证监会长沙特派办报送的《南方摩托股份有限公司配股募集资金使用情况的自查报告。 本次董事会会议的决议公告刊登在2002 年4 月29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 于2002 年5 月30 日召开了公司第二届董事会第八次会议。会议通过如下决议： 1）审议通过了关于调整公司重大资产置换暨关联交易方案的议案； 2）审议通过了公司与南方公司于2002 年5 月29 日重新签署的本次重大资产置换暨关联交易相关协议； 3）审议通过了方案调整后的《南方摩托股份有限公司重大置换资产暨关联交易报告书》； 4）审议通过了关于徐伏清、石伟辞去公司董事职务的议案； 5）审议通过了关于增补徐恒武、黎达明为公司第二届董事会董事的议案； 6）审议通过了关于提名公司第二届董事会独立董事候选人的议案； 7）审议通过了公司关于召开2001 年度股东大会的议案：决定于2002 年6月30 日召开公司2001 年度股东大会。 本次董事会会议的决议公告刊登在2002 年5 月31 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 于2002 年6 月30 日召开了公司第二届董事会第九次会议。会议形成了如下决议： 根据证监发[2002]32 号《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》，公司本着认真、负责的态度，对照该通知的要求逐一进行了自查，并形成了自查报告。公司董事会对该自查报告进行了认真审议，认为该自查报告真实、准确的反映了本公司在建立现代企业制度方面的情况，并同意将该自查报告按要求上报有关部门。 经请示深交所公司管理部同意，本次董事会会议的决议未公告。 于2002 年8 月12 日召开了公司第二届董事会第十次会议。会议形成了如下决议： 1）审议通过了公司2002 年半年度报告及其摘要； 2）审议通过了公司2002 年半年度利润分配及资本公积金转增股本预案； 3）审议通过了关于修订《总经理工作细则》的议案。 本次董事会会议的决议公告刊登在2002 年8 月14 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 于2002 年10 月25 日以通讯表决方式召开了公司第二届董事会第十一次会议。会议形成了如下决议：同意公司2002 年第三季度季度报告。 本次董事会会议的决议公告刊登在2002 年10 月29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会依法认真执行了股东大会决议，做到诚信尽职。 5、公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案：无。 6、本报告期内公司选定信息披露报纸为《中国证券报》和《证券时报》。 八、监事会报告 本年度公司监事会共召开两次会议。 公司第二届监事会第六次会议于2002 年4 月25 日在本公司会议室召开。会议形成了如下决议： 1）审议通过了公司2001 年年度报告及摘要； 2）审议通过了2001 年度监事会工作报告； 3）审议通过了关于以资本公积弥补亏损的议案。 4）审议通过了公司重大资产置换暨关联交易方案及相关协议：认为本次 公司重大资产置换暨关联交易方案有利于公司的长远发展，充分体现了广大中小股东的利益。 公司第二届监事会第七次会议于2002 年8 月12 日在本公司会议室召开。 会议形成了如下决议：审议通过了公司2002 年半年度报告及其摘要。 2002 年，公司第二届监事会依据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，列席了公司董事会召开的会议，对公司董事、总经理和其他高级管理人员的职务行为、募集资金使用情况、公司经营及财务状况、关联交易情况等进行了监督检查。公司监事会通过一年来的监督认为： 1、公司第二届董事会2002 年度的工作能按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》及其它有关法规制度进行规范运作。工作勤勉尽责，决策程序合法，建立和完善了公司内部管理和内部控制制度。公司董事、总经理和其他高级管理人员在执行职务时没有发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司2002 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，湖南开元会计师事务所所出具的审计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3、公司在2002 年度暂停对配股募集资金投资项目的投入，符合公司的实际状况，有利于公司的长远发展。 4、本年度内公司与控股股东中国南方航空动力机械公司所进行的重大资产置换，交易价格合理，不存在内幕交易，没有损害中小股东权益或造成公司资产流失。 5、公司与关联方存在的关联交易都是关联双方在平等互利的基础上进行的正常商业行为，交易价格公平合理，没有损害上市公司利益，无内幕交易行为。 九、重要事项 （一）本年度公司无单个重大诉讼、仲裁事项。 （二）2002 年，公司与中国南方航空动力机械公司（简称“南方公司”）进行了重大资产置换事项，简要情况如下： 公司于今年7 月25 日召开的2002 年第一次临时股东大会，批准了公司与南方公司签订的重大资产置换相关协议。在本次资产置换中，本公司以持有的南雅公司44.23％股权、部分应收账款等两部分资产（其中，南雅公司股权作价3.77 亿元，应收账款2.2 亿元，资产合计5.97 亿元）和部分债务（9419 万元），资产扣除债务后的净额为5.03 亿元，与南方公司所有的部分土地使用权（作价7970 万元）、房屋（758 万元）、在建工程（3770 万元）、机器设备（116 万元）等资产，合计总额为1.26 亿元，进行置换。置换对价差额3.76 亿元由南方公司以现金补足。 本次重大资产置换的具体效果体现在以下两个方面：一是通过不良资产和部分债务的剥离，减少亏损源，降低公司经营成本。二是通过置换进入航空发动机修理业务，调整和优化公司的业务结构、资源结构，培育新的利润增长点，奠定公司可持续发展的基础。 截止本报告期末，本次重大资产置换工作除4 宗土地使用权及相关的房屋所有权变更手续正在办理之中以外，其它各项资产及债务的转移交接手续均已完成。通过资产重组进入到公司的航空发动机修理业务已纳入到公司财务核算体系，为公司2002 年度实现扭亏为盈的目标做出了贡献。 （三）重大关联交易事项：详见财务报告附注6。这里，对重大资产置换所发生的关联交易补充披露如下： 公司分别于2002 年4 月25 日和5 月29 日，与中国南方航空动力机械公司（简称南方公司）签订了重大资产置换相关协议：《股权转让协议》、《应收帐款转让协议》、《债务承担协议》、《房屋转让协议》、《在建工程转让协议》、《机器设备转让协议》、《土地使用权转让协议》、《价款抵偿协议》。2002 年7 月25 日召开的公司2002 年第一次临时股东大会，批准了以上协议。本次重大资产置换构成关联交易。 （1）关联交易对方：南方公司，为本公司的控股股东。 （2）交易内容：在本次资产置换中，本公司以持有的南雅公司44.23％股权、部分应收账款等两部分资产和部分债务，与南方公司所有的部分土地使用权、房屋、在建工程和机器设备等资产，进行置换。置换对价差额由南方公司以现金补足。 （3）定价原则：置出、置入资产以基准日2002 年12 月31 日的帐面值或评估值定价。 （4）交易价格：南雅公司股权作价3.77 亿元，应收账款2.2 亿元，债务9419 万元，土地使用权作价7970 万元，房屋758 万元，在建工程3770 万元，机器设备116 万元，置换对价差额3.76 亿元。 关于本次重大资产置换的关联交易的详细情况，请见本公司已披露的有关临时报告。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无委托他人理财事项，未来也没有委托理财计划。 （五）报告期内，公司控股股东中国南方航空动力机械公司于2002 年5 月29 日出具承诺函，承诺将其合法持有的国家工商行政管理局商标局核发的与摩托车及摩托车发动机有关的“南方”商标（使用商品类别为第１２类——摩托车及摩托车发动机）无偿转让给本公司，并按照有关规定程序尽快办理相关的变更手续。这一承诺事项，刊载于2002 年6 月1 日《中国证券报》和《证券时报》上的“南方摩托股份有限公司重大置换资产暨关联交易报告书（草案）”上。截止报告期末，南方公司向本公司无偿转让南方摩托商标所有权的转让手续已办理完毕。除此之外，公司或持股5%以上股东未在指定报刊及网站上刊登其它承诺事项。 （六）报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司审计工作。2002 年，公司向该会计师事务所支付的财务审计费为60 万元，支付的其他费用管理咨询费为20 万元。 截止本报告期末，湖南开元有限责任会计师事务所已连续6 年为本公司提供审计服务。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （八）报告期内公司无更改名称的情况。因连续两年亏损，公司股票于2002 年4 月30 日起被深交所实行特别处理，股票简称由“南方摩托”变更为“ST 南摩”。 （九）其它重要事项： 1、根据公司2001 年度股东大会关于修改公司章程的决议，公司已于2002年12 月16 日办理了工商变更登记，将公司的经营范围变更为：开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及其它配件、相关产品，生产、销售民用航空发动机零部件、汽车零部件；提供民用航空发动机修理、摩托车生产设备及其零部件安装、摩托车维修、以上相关技术咨询、技术转让及居民生活服务。 2、报告期内，公司有5 名董事会成员发生了变动，公司总经理发生了变动，具体变动情况见本报告第六部分。 十、财务报告 （一）审计意见： 公司财务报告经湖南开元会计师事务所中国注册会计师曹国强、彭奇志审计，并出具了无保留意见的审计报告《开元所（2003）股审字第43 号》。 具体如下： 审计报告 南方摩托股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2002 年度利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表和2002 年度利润及利润分配表以及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况以及合并财务状况、2002 年度的经营成果以及合并经营成果、2002 年度的现金流量以及合并现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师：曹国强 湖南·长沙中国注册会计师：彭奇志 二○○三年四月十日 （二）会计报表（附后） 合并资产负债表 2002年12月31日 会企01表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产： 货币资金 5-1-1 197,357,748.84 26,386,350.55 短期投资 应收票据 5-1-2 458,500.00 4,268,841.38 应收股利 应收利息 应收帐款 5-1-3 316,697,384.17 540,307,961.54 其他应收款 5-1-4 103,264,395.63 6,176,369.53 预付帐款 5-1-5 24,594,704.19 63,551,654.17 应收补贴款 存货 5-1-6 99,257,271.38 180,225,212.47 待摊费用 一年内到期的长 期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 741,630,004.21 820,916,389.64 长期投资： 长期股权投资 5-1-7 32,647,951.02 121,428,502.69 长期债权投资 长期投资合计 32,647,951.02 121,428,502.69 固定资产： 固定资产原价 472,973,964.61 713,331,959.07 减：累计折旧 5-1-8 195,392,939.50 258,884,159.10 固定资产净值 5-1-8 277,581,025.11 454,447,799.97 减:固定资产减值 5-1-8 92,503,173.08 92,334,467.19 准备 固定资产净额 5-1-8 185,077,852.03 362,113,332.78 工程物资 在建工程 71,455,425.66 27,899,383.69 固定资产清理 5-1-9 固定资产合计 256,533,277.69 390,012,716.47 无形资产及其他资产 无形资产 5-1-10 79,147,012.87 18,068,905.11 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他 79,147,012.87 18,068,905.11 资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,109,958,245.79 1,350,426,513.91 负债及股东权益 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动负债： 短期借款 5-1-11 93,850,000.00 315,702,400.00 应付票据 5-1-12 55,000,000.00 18,000,000.00 应付帐款 5-1-13 191,181,427.82 195,565,862.05 预收帐款 5-1-14 1,398,608.74 应付工资 9,922,481.18 应付福利费 4,650,775.49 7,367,994.63 应付股利 应交税金 37,405,136.31 57,070,513.79 其他应交款 5-1-15 258,001.56 -303,045.63 其他应付款 5-1-16 27,845,202.45 55,190,045.86 预提费用 5-1-17 449,700.00 8,912.33 预计负债 一年内到期的长期 5-1-18 30,000,000.00 30,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 442,038,852.37 688,525,164.21 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 442,038,852.37 688,525,164.21 少数股东权益 3,793,187.63 股东权益： 股本 5-1-19 397,800,000.00 397,800,000.00 资本公积 5-1-20 262,672,880.16 623,411,641.32 盈余公积 5-1-21 1,819,022.83 91,035,035.17 其中：法定公益金 1,558,653.97 1,428,469.54 未分配利润 5-1-22 1,834,302.80 -450,345,326.79 股东权益合计 664,126,205.79 661,901,349.70 负债和股东权益合计 1,109,958,245.79 1,350,426,513.91 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产减值准备明细表 2002年12月31日 会企01表附表1 编制单位:南方摩托股份有限公司 单位:人民币元 项目 期初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 93,665,482.71 6,771,352.46 其中：应收帐款 93,057,413.59 223,427.48 其他应收款 608,069.12 6,547,924.98 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 33,421,825.90 941,751.37 其中：库存商品 5,216,414.83 654,451.20 原材料 21,854,460.46 251,445.85 其他 6,350,950.61 35,854.32 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 92,334,467.19 168,705.89 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 机器设备 48,385,283.19 815,200.00 其他 7,393,600.00 -646,494.11 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 28,109,217.80 72,327,617.37 其中：应收帐款 28,068,668.59 65,212,172.48 其他应收款 40,549.21 7,115,444.89 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 34,363,577.27 其中：库存商品 5,870,866.03 原材料 22,105,906.31 其他 6,386,804.93 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 92,503,173.08 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 机器设备 49,200,483.19 其他 6,747,105.89 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益增减变动表 2002年度 会企01表附表2 编制单位:南方摩托股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本年数 一、股本： 年初余额 397,800,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 397,800,000.00 二、资本公积： 年初余额 623,411,641.32 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 360,738,761.16 其中：转增资本 年末余额 262,672,880.16 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 89,606,565.63 本年增加数 260,368.86 其中：从净利润中提取数 260,368.86 其中：法定盈余公积 260,368.86 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 89,606,565.62 其中：弥补亏损 2,856,939.09 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 南雅转让减少 86,749,626.54 年末余额 260,368.87 其中：法定盈余公积 -2,336,201.37 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 1,428,469.54 本年增加数 130,184.43 其中：从净利润中提取数 130,184.43 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 1,558,653.97 五、未分配利润： 年初未分配利润 -450,345,326.79 本年净利润（净亏损以“-”填列） 2,224,856.09 本年利润分配 390,553.29 资本公积补亏 360,738,761.16 盈余公积补亏 2,856,939.09 南雅转让减少 -86,749,626.54 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 1,834,302.80 项 目 上年数 一、股本： 年初余额 397,800,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 397,800,000.00 二、资本公积： 年初余额 623,411,641.32 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本 年末余额 623,411,641.32 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 89,606,565.63 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 南雅转让减少 年末余额 89,606,565.63 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 1,428,469.54 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 1,428,469.54 五、未分配利润： 年初未分配利润 -231,324,103.97 本年净利润（净亏损以“-”填列） -219,021,222.82 本年利润分配 资本公积补亏 盈余公积补亏 南雅转让减少 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） -450,435,326.79 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 2002年度 会企02表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 2002年度 一、主营业务收入 5-1-23 347,523,065.75 减：主营业务成本 5-1-23 287,520,769.10 主营业务税金及附加 5-1-24 11,782,164.62 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 48,220,132.03 加：其他业务利润 5-1-25 994,804.22 减：营业费用 13,018,817.92 管理费用 5-1-26 15,300,619.58 财务费用 5-1-27 17,232,954.51 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 3,662,544.24 加：投资收益（损失以“-”填列） 5-1-28 202,805.49 补贴收入 营业外收入 5-1-29 139,452.49 减：营业外支出 5-1-30 842,658.52 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 3,162,143.70 减：所得税 644,099.98 少数股东本期收益 293,187.63 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 2,224,856.09 加：年初未分配利润 -450,345,326.79 其他转入 363,595,700.25 减：其他转出 -86,749,626.54 六、可供分配的利润 2,224,856.09 减：提取法定盈余公积 260,368.86 提取法定公益金 130,184.43 七、可供投资者分配的利润 1,834,302.80 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 1,834,302.80 项目 2001年度 一、主营业务收入 203,334,583.22 减：主营业务成本 231,102,868.42 主营业务税金及附加 11,701,775.07 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) -39,470,060.27 加：其他业务利润 -259,076.90 减：营业费用 21,264,310.13 管理费用 102,090,208.49 财务费用 28,705,798.22 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -191,789,454.01 加：投资收益（损失以“-”填列） -30,253,342.75 补贴收入 营业外收入 1,194,028.92 减：营业外支出 -1,827,545.02 四、利润总额(亏损以"-"号填列) -219,021,222.82 减：所得税 少数股东本期收益 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -219,021,222.82 加：年初未分配利润 -231,324,103.97 其他转入 减：其他转出 六、可供分配的利润 -450,345,326.79 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 -450,345,326.79 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -450,345,326.79 补充资料： 项目 附注 2002年度 2001年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 3,267,628.91 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2002年度 会企03表 编制单位:南方摩托股份有限公司 单位:人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 现金流入小计 购买商品、按受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 5-1-31 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5-1-32 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收少数股东投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 409,095,358.55 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 4,371,420.15 现金流入小计 413,466,778.70 购买商品、按受劳务支付的现金 349,168,585.08 支付给职工以及为职工支付的现金 22,208,977.00 支付的各项税费 16,044,319.52 支付的其他与经营活动有关的现金 19,931,274.67 现金流出小计 407,353,156.27 经营活动产生的现金流量净额 6,113,622.43 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 354,734,207.05 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 140,076.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 354,874,283.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,325,846.48 投资所支付的现金 90,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 7,415,846.48 投资活动产生的现金流量净额 347,458,436.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收少数股东投资所收到的现金 3,500,000.00 借款所收到的现金 174,950,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 178,450,000.00 偿还债务所支付的现金 345,441,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,609,660.71 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 361,050,660.71 筹资活动产生的现金流量净额 -182,600,660.71 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 170,971,398.29 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会企03表附表1 补充资料 附注 金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,224,856.09 加:计提的资产减值准备 494,452.32 固定资产折旧 16,991,601.54 无形资产摊销 551,547.13 长期待摊费用摊销 148,925.68 待摊费用的减少（减:增加） 预提费用的增加（减:减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 355,926.08 固定资产报废损失 财务费用 16,113,655.61 投资损失（减：收益） -202,805.49 少数股东损益 293,187.63 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -33,688,228.28 经营性应收项目的减少（减：增加） -4,083,325.76 经营性应付项目的增加（减：减少） 6,913,829.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,113,622.43 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 197,357,748.84 减:现金的期初余额 26,386,350.55 加:现金等价物的期未余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 170,971,398.29 资产负债表 2002年12月31日 会企01表 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 资 产 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产： 货币资金 196,265,238.62 4,290,799.75 短期投资 应收票据 140,000.00 507,162.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5-2-1 313,197,065.36 526,001,593.61 其他应收款 5-2-2 102,851,390.89 5,541,098.61 预付帐款 5,929,003.31 63,101,042.77 应收补贴款 存货 84,957,859.08 66,510,794.47 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 703,340,557.26 665,952,491.21 长期投资： 长期股权投资 5-2-3 39,602,442.33 410,779,903.38 长期债权投资 长期投资合计 39,602,442.33 410,779,903.38 固定资产： 固定资产原价 472,374,101.61 464,498,514.43 减：累计折旧 218,564,577.99 181,685,493.60 固定资产净值 253,809,523.62 282,813,020.83 减:固定资产减值准备 69,316,006.27 92,334,467.19 固定资产净额 184,493,517.35 190,478,553.64 工程物资 在建工程 71,455,425.66 26,992,952.54 固定资产清理 固定资产合计 255,948,943.01 217,471,506.18 无形资产及其他资产 无形资产 79,147,012.87 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 79,147,012.87 递延税项: 递延税款借项 资产总计 1,078,038,955.47 1,294,203,900.77 负债及股东权益 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动负债： 短期借款 93,850,000.00 307,741,000.00 应付票据 55,000,000.00 18,000,000.00 应付帐款 166,825,395.63 192,906,026.09 预收帐款 应付工资 应付福利费 4,409,503.95 2,387,738.11 应付股利 应交税金 37,458,267.66 32,423,606.92 其他应交款 258,001.56 -303,045.62 其他应付款 25,827,539.73 49,147,225.57 预提费用 449,700.00 预计负债 一年内到期的长期 30,000,000.00 30,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 414,078,408.53 632,302,551.07 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 414,078,408.53 632,302,551.07 股东权益： 股本 397,800,000.00 397,800,000.00 资本公积 262,672,880.16 623,411,641.32 盈余公积 1,737,349.12 4,285,408.63 其中：法定公益金 1,531,429.40 1,428,469.54 未分配利润 1,750,317.66 -363,595,700.25 股东权益合计 663,960,546.94 661,901,349.70 负债和股东权益合计 1,078,038,955.47 1,294,203,900.77 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产减值准备明细表 2002年12月31日 会企01表附表1 编制单位:南方摩托股份有限公司(母公司) 单位:人民币元 项目 期初余额 本年增加数 一、坏帐准备合计 92,711,761.08 6,521,562.98 其中：应收帐款 92,144,241.17 其他应收款 567,519.91 6,521,562.98 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 33,421,825.90 941,751.37 其中：库存商品 5,216,414.83 654,451.20 原材料 21,854,460.46 251,445.85 其他 6,350,950.61 35,854.32 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 92,334,467.19 168,705.89 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 机器设备 48,385,283.19 815,200.00 其他 7,393,600.00 -646,494.11 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 期末余额 一、坏帐准备合计 27,155,496.17 72,077,827.89 其中：应收帐款 27,155,496.17 64,988,745.00 其他应收款 7,089,082.89 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 34,363,577.27 其中：库存商品 5,870,866.03 原材料 22,105,906.31 其他 6,386,804.93 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 92,503,173.08 其中：房屋建筑物 36,555,584.00 机器设备 49,200,483.19 其他 6,747,105.89 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 所有者权益增减变动表 2002年度 会企01表附表2 编制单位:南方摩托股份有限公司（母公司） 单位:人民币元 项目 本年数 一、股本： 年初余额 397,800,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 397,800,000.00 二、资本公积： 年初余额 623,411,641.32 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 360,738,761.16 其中：转增资本 年末余额 262,672,880.16 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 2,856,939.09 本年增加数 205,919.72 其中：从净利润中提取数 205,919.72 其中：法定盈余公积 205,919.72 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 2,856,939.09 其中：弥补亏损 2,856,939.09 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 205,919.72 其中：法定盈余公积 205,919.72 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 1,428,469.54 本年增加数 102,959.86 其中：从净利润中提取数 102,959.86 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 1,531,429.40 五、未分配利润： 年初未分配利润 -363,595,700.25 本年净利润（净亏损以“-”填列） 2,059,197.24 本年利润分配 308,879.58 资本公积补亏 360,738,761.16 盈余公积补亏 2,856,939.09 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） 1,750,317.66 项目 上年数 一、股本： 年初余额 397,800,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 397,800,000.00 二、资本公积： 年初余额 623,411,641.32 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金损赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增资本 年末余额 623,411,641.32 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 2,856,939.09 本年增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定盈余公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 2,856,939.09 其中：法定盈余公积 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 1,428,469.54 本年增加数 其中：从净利润中提取数 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 1,428,469.54 五、未分配利润： 年初未分配利润 -144,574,477.43 本年净利润（净亏损以“-”填列） -219,021,222.82 本年利润分配 资本公积补亏 盈余公积补亏 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”填列） -363,595,700.25 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 2002年度 会企02表 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位:人民币元 项 目 附注 2002年度 一、主营业务收入 5-2-4 324,728,033.53 减：主营业务成本 5-2-4 280,533,445.32 主营业务税金及附加 11,770,995.90 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 32,423,592.31 加：其他业务利润 994,804.22 减：营业费用 2,746,256.06 管理费用 11,294,658.01 财务费用 17,178,659.61 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 2,198,822.85 加：投资收益（损失以“-”填列） 5-2-5 747,296.80 补贴收入 营业外收入 138,077.27 减：营业外支出 793,487.84 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 2,290,709.08 减：所得税 231,511.84 五、净利润(净亏损以"-"号填列) 2,059,197.24 加：年初未分配利润 -363,595,700.25 其他转入 363,595,700.25 六、可供分配的利润 2,059,197.24 减：提取法定盈余公积 205,919.72 提取法定公益金 102,959.86 七、可供投资者分配的利润 1,750,317.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 1,750,317.66 项 目 2001年度 一、主营业务收入 80,845,359.88 减：主营业务成本 120,369,210.40 主营业务税金及附加 1,512,344.43 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) -41,036,194.95 加：其他业务利润 -2,174,337.09 减：营业费用 12,846,590.20 管理费用 89,622,164.44 财务费用 28,111,631.04 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -173,790,917.72 加：投资收益（损失以“-”填列） -48,408,172.82 补贴收入 营业外收入 1,148,446.93 减：营业外支出 -2,029,420.79 四、利润总额(亏损以"-"号填列) -219,021,222.82 减：所得税 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -219,021,222.82 加：年初未分配利润 -144,574,477.43 其他转入 六、可供分配的利润 -363,595,700.25 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 -363,595,700.25 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -363,595,700.25 补充资料： 项目 附注 2002年度 2001年度 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1.00 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 3,267,628.91 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 2002年度 会企03表 编制单位:南方摩托股份有限公司（母公司） 单位:人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 399,284,016.16 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 2,391,420.15 现金流入小计 401,675,436.31 购买商品、按受劳务支付的现金 343,568,573.65 支付给职工以及为职工支付的现金 20,332,880.90 支付的各项税费 15,924,804.06 支付的其他与经营活动有关的现金 7,517,928.49 现金流出小计 387,344,187.10 经营活动产生的现金流量净额 14,331,249.21 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 376,829,757.85 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 140,076.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 376,969,833.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,725,983.48 投资所支付的现金 6,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 13,225,983.48 投资活动产生的现金流量净额 363,743,850.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 174,950,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 174,950,000.00 偿还债务所支付的现金 345,441,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,609,660.71 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 361,050,660.71 筹资活动产生的现金流量净额 -186,100,660.71 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 191,974,438.87 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 会企03表附表1 补充资料 附注 金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,059,197.24 加:计提的资产减值准备 244,662.84 固定资产折旧 16,976,076.22 无形资产摊销 551,547.13 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减:增加） 预提费用的增加（减:减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 355,926.08 固定资产报废损失 财务费用 16,059,360.71 投资损失（减：收益） -747,296.80 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -19,388,815.98 经营性应收项目的减少（减：增加） 5,239,842.85 经营性应付项目的增加（减：减少） -7,019,251.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,331,249.21 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 196,265,238.62 减:现金的期初余额 4,290,799.75 加:现金等价物的期未余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 191,974,438.87 (三)合并会计报表附注 附注1、公司概况 南方摩托股份有限公司（以下简称本公司）是1997 年4 月28 日经国家体改委体改生（1997）54 号文批准，由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益重组的基础上，采用社会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）306 号”和“证监发字（1997）307号”文批准，于1997 年6 月12 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）8500 万股，并于1997 年6 月26 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易, 同年6 月20 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本人民币28500万元。 1998 年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，本公司以1997 年末公司总股本28500 万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每10 股转增3 股，共计转增8550 万股，转增后总股本为37050 万元。1999 年10 月10日，经中国证券会证监字[1999]113 号文批准，向全体股东配售2730 万股普通股。其中，向国有法人股股东配售180 万股，向社会公众股股东配售2550 万股。配股后总股本为39780 万股。企业法人营业执照注册号为4300001000606(3-1)。 公司经营范围：生产经营航空发动机、工业燃气轮机及成套设备、摩托车及发动机、航模系列产品、仪器仪表、机床、电机、电器、内燃机零配件以及航空零部件转包加工。 附注2、主要会计政策 1、会计制度 本公司本部执行《企业会计制度》及其补充规定，合并会计报表统一按《企业会计制度》进行调整。 2、会计期间 本公司采用公历年制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，会计期末按期末市场汇率调整外币性账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与其账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。汇兑差额按下列原则确认： （1）属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，一次性计入损益； （2）属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和《企业会计准则---借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成本； （3）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法 ⑴ 应收款项坏账确认标准： ① 债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ② 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ③ 债务人逾期5 年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 ⑵ 坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例： ①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款），按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年损益； ②本公司按账龄分析法计提坏账准备，计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 1年以内 6% 1-2年 10% 2-3年 20% 3年以上 30% 8、存货核算方法 (1)存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。 (2)存货的计价方法 A、原材料采用计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整为实际成本； B、产成品按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价； C、低值易耗品采用分次摊销法。 (3)本公司的存货盘存采取实地盘存法； (4)存货跌价准备：本公司以成本与可变现净值孰低的计量原则计提存货跌价准备。期末按单项存货项目的成本对比其可变现净值，成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。消耗、处置时同时结转该存货的跌价准备。下列情况按全额计提存货跌价准备,并将存货账面价值全部转入当期损益。计提的存货跌价准备计入管理费用。 ① 已霉烂或已变质的； ② 已过期且无出售或转让价值的； ③ 生产已不需要且无出售或转让价值的； ④ 已无使用价值和无出售或转让价值的。 9．短期投资核算方法 ⑴ 本公司是以取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资的投资成本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息； ⑵ 投资收益的确认：本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，冲减投资的账面价值。处置该项投资时所获得的处置收入与投资账面价值以及未收到但已计入应收项目的股利、利息的差额确认为投资收益或损失； ⑶ 短期投资跌价准备：本公司以成本与市价孰低的计量原则计提短期投资跌价准备。期末按单项短期投资项目的成本对比其市价，成本高于市价的差额计提短期投资跌价准备。处置时同时结转该投资的跌价准备。 10、长期投资核算方法 ⑴ 长期债权投资 A、本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但实际发生的包含已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成投资的初始投资成本； B、收益确认：按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收入扣除债权费用确认；溢价或折价的债券投资，在债权持有期间按期计提的利息收入经调整溢价或折价及摊销的债权费用后的金额确认；到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券利息后的差额确认； C、摊销方法：取得债权的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入损益；如金额较大，计入投资成本，在债券持有期内按直线法摊销。 ⑵ 长期股权投资 A、本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本的20%以下，或投资额虽占该被投资单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资额不足20%但具有重大影响的采用权益法核算。本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上或虽投资不足50%，但实际拥有控股权的，采用权益法核算合并会计报表； B、投资成本：本公司以投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的账面价值加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本。但不包括为取得投资所发生的评估、审计、咨询等费用和已宣告而尚未领取的现金股利。收到的被投资单位分派的属于投资前累计盈余分配额，冲减投资成本； C、股权投资差额：指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。对该投资的初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不超过10年（含10 年）的期限摊销；对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不低于10 年（含10 年）的期限摊销，摊销金额计入当期投资收益； D、投资损益的确认：按成本法核算的，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；按权益法核算的，本公司对被投资单位实现的净利润（或净亏损）按所持表决权资本比例计算应享有的份额，增加（或减少）长期股权投资的账面价值，并确认为当期投资损益。当被投资单位发生严重亏损使该单位净资产出现负数时，以投资账面价值减记至零为限。 E、股权投资准备：本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动，按应享有被投资单位所有者权益份额，确认股权投资准备。股权投资准备在该项股权投资转让时，确认为投资收益； F、长期投资减值准备：本公司对由于被投资单位股票市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的，按单项长期投资可收回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。其减值直接冲减当期投资收益。处置长期股权投资时同时结转该项长期股权投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。 12、固定资产及折旧核算方法 (1)固定资产标准：本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核算；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过二年的也作为固定资产。未作为固定资产管理的工具、器具列为低值易耗品核算。 (2)固定资产计价：本公司固定资产以取得成本入账； A、外购固定资产以买价、增值税、进口关税等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出入账； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出入账； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值记账； D、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账； F、盘盈的固定资产，按重置完全价值记账； G、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价值加相关实际费用记账； H、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费记账； I、非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费记账。 (3)固定资产折旧：采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%) ①房屋建筑物 40 5 2.375 ②专用设备 16 5 5.93 ③通用设备 12-14 5 6.78-7.91 其中：机动设备 12 5 7.91 ④运输工具 12 5 7.91 ⑤其他 5 5 19 (4)固定资产减值准备：本公司对期末固定资产由于市价下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面净值的部分，按单项资产计提减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 ⑴ 本公司以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值，包括基建工程、安装工程、技术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按实际发生的料、工、费等实际成本确认为在建工程工程成本；对出包工程按合同约定支付的工程进度款确认为在建工程工程成本。当工程完工验收并交付使用时，按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本。若工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，按暂估价值暂估结转固定资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值； ⑵ 在建工程减值准备：当存在下列情形之一时，本公司按单项工程账面金额与可收回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减值准备计入营业外支出： A、长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 14、无形资产的核算方法 (1) 无形资产的计价：无形资产按实际成本计量。 A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本； C、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上实际支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理； E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 (2)无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法分期平均摊销。合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限的期限平均摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年限平均摊销；合同和法律均规定了有效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的,按不超过10 年的期限平均摊销。 (3)无形资产减值准备 本公司按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当某项无形资产出现下列情况时，计提无形资产减值准备: A、已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B、市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复； C、已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明该无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当某项无形资产出现下列情况时，本公司将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益： A、已被其他新技术等所代替，并且已无使用价值和转让价值； B、已超过法律保护期限，并且以不能为企业带来经济利益； C、其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用的核算方法 本公司对已经支出，摊销期在1 年以上（不含1 年）的其他各项费用，包括固定资产大修理支出，租入固定资产的改良支出，以及摊销期限在1 年以上的其他待摊费用列入长期待摊费用。 本公司实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不计入固定价值的借款费用等，从开始生产经营的当月，一次计入当期损益。 16、借款费用的核算方法 ⑴ 借款费用：指公司因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额； ⑵ 借款费用资本化的确认原则： ① 因购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列条件时予以资本化，计入相关资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用； A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ② 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期确认为费用； ③ 资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 本公司为购建固定资产而发生的借款费用在资产的购建活动开始之时到该项资产达到预定可使用状态前的期间为资本化期间。借款费用资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出的加权平均数与资本化率确定。如果专门借款存在折价或溢价，按直线法对折价或溢价金额的摊销，作为利息的调整数。 17、收入确认原则 ⑴本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控制； ③与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ④相关收入和成本能够可靠计量。 ⑵本公司提供劳务在同时满足下列条件时确认收入： ①公司劳务总收入和总成本能够可靠计量； ②与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 ⑶本公司让渡资产使用权在同时满足下列条件时确认收入： ①交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认所得税费用。 19、合并报表的编制方法 ⑴ 合并会计报表编制原则：本公司投资占被投资单位资本总额50%以上，或投资比例虽未达到50%，但实际拥有控股权的，合并会计报表； ⑵ 合并会计报表编制方法：本公司根据按照财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和下属分支机构的会计报表汇总编制母公司会计报表，再与各纳入合并范围的子公司会计报表合并，抵销公司间内部交易、资金往来、债权债务等交易，合并各项目数额编制合并会计报表； 20、会计估计、会计政策的变更及影响 ⑴ 根据财政部财会（2002）18 号文《关于执行<企业会计制度>和相关会计准则有关问题解答》本期对长期闲置的机器设备补提折旧23,187,166.81元。 (2)影响：本公司对于上述会计政策的变更进行了追溯调整，具体情况如下： ●追溯调整计提累计折旧23,187,166.81 元； ●追溯调整冲减固定资产减值准备23,187,166.81 元。 附注3、税项 1、增值税 摩托车发动机、配件、整车销售及材料销售，缴纳增值税，适用税率17%； 2、消费税 按生产领域销售额的10%征收消费税。 3、营业税 运输收入缴纳营业税，适用税率3%； 4、城建税 适用税率7%，以增值税、消费税、营业税为计征基础； 5、所得税 株洲高新技术产业开发区已于1992 年被国家科委（92）国科发火字第858号认定为国家高新技术产业开发区，享受国家级高新技术开发区的优惠政策。 根据湖南省科学技术委员会湘科工字[1997]51 号《关于认定南方摩托股份有限公司为高新技术企业的批复》，本公司成立后，进入株洲高新技术开发区，享受国家优惠政策。根据国家税务总局[1994]001 号《国家高新技术产业开发区税收政策》的规定，本公司所得税享受从投产年度起，免征两年，之后按15%的税率缴纳的政策，故2002 年度按15%交纳企业所得税。 控股子公司株洲南方摩托经销有限公司所得税率按33%执行。 附注4 、控股子公司及合营企业 株洲南方摩托经销有限公司 注册资本：1000 万元人民币，本公司投资650 万元，持股比例：65%。 主营业务：南方摩托车及其零配件、摩托车发动机、金属材料、仪器仪表、润滑油、批零兼营。 注：株洲南方摩托经销有限公司系本年新设立的子公司。 附注5、（一）合并会计报表主要项目注释金额单位：人民币元 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 217,762.85 160,876.04 银行存款 172,564,153.99 18,954,331.98 其他货币资金 24,575,832.00 7,271,142.53 合计 197,357,748.84 26,386,350.55 注：货币资金期末数比期初数增加170,971,398.29 元，主要系大股东支付资产置换现金差价所致。 2、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 458,500.00 4,268,841.38 3、应收账款 期末数 所占 坏账准备 账龄 金额 比例 (%) 计提比例 金额 1年以内 94,491,852.75 24.74 6% 5,669,513.87 1-2年 99,480,622.67 26.05 10% 9,948,062.27 2-3年 67,865,280.22 17.77 20% 13,573,056.04 3年以上 120,071,801.01 31.44 30% 36,021,540.30 合计 381,909,556.65 100 65,212,172.48 期初数 所占 坏账准备 账龄 金额 比例 (%) 计提比例 金额 1年以内 163,576,241.77 25.83 6% 9,814,574.50 1-2年 198,389,029.46 31.32 10% 19,838,902.94 2-3年 180,160,950.24 28.45 20% 36,032,190.05 3年以上 91,239,153.66 14.40 30% 27,371,746.10 合计 633,365,375.13 100 93,057,413.59 注：A、本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 B、应收账款前五名的累计总欠款金额为142,102,873.51 元，占应收账款总额的37.21%。 4、其他应收款 期末数 坏账准备 所占 账龄 金额 比例 (％) 计提比例 金额 1年以内 105,009,502.01 95.13 6% 6,300,570.12 1-2年 3,666,929.26 3.32 10% 366,692.92 2-3年 628,409.25 0.57 20% 125,681.85 3年以上 1,075,000.00 0.97 30% 322,500.00 合计 110,379,840.52 100 7,115,444.89 期初数 坏账准备 所占 账龄 金额 比例 (％) 计提比例 金额 1年以内 4,446,868.60 65.54 6% 266,812.12 1-2年 1,262,570.05 18.61 10% 126,257.00 2-3年 1,075,000.00 15.85 20% 215,000.00 3年以上 30% 合计 6,784,438.65 100 608,069.12 注：A、本账户余额中有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。详见附注6“关联方关系及其交易的披露”。 B、其他应收款前五名的累计总欠款金额为105,524,609.73 元，占其他应收款总额的95.60%。 5、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 19,031,058.88 77.38 63,551,654.17 100 1--2年 5,563,645.31 22.62 合计 24,594,704.19 100 63,551,654.17 100 注：本账户余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 6、存货 期末数 项目 金额 跌价准备 原材料 51,625,106.91 22,105,906.31 低值易耗品 27,071,557.61 6,386,804.93 在产品及自制半成品 15,612,423.25 库存商品 37,933,142.01 5,870,866.03 包装物 99,140.53 在途材料 委托加工材料 1,279,478.34 合计 133,620,848.65 34,363,577.27 期初数 项目 金额 跌价准备 原材料 117,069,470.92 21,854,460.46 低值易耗品 24,554,881.98 6,350,950.61 在产品及自制半成品 11,462,209.80 库存商品 58,136,440.92 5,216,414.83 包装物 99,140.53 在途材料 1,339,847.01 委托加工材料 985,047.21 合计 213,647,038.37 33,421,825.90 7、长期投资 （1）长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 对合营企业投资 87,478,357.16 其他 32,647,951.02 33,950,145.53 合计 32,647,951.02 121,428,502.69 A、其他股权投资 被投资单位名称 投资年限 初始投资成本 占被投资比例 南动集团财务公司 10 29,000,000.00 9.67% 被投资单位名称 期初数 期末数 减值准备 南动集团财务公司 32,647,951.02 32,647,951.02 B、股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 摊销期 年初余额 株洲南方雅马哈摩 托公司 103,435,433.56 26 87,478,357.16 合计 103,435,433.56 87,478,357.16 被投资单位名称 本期增加 本期摊销 累计摊销 株洲南方雅马哈摩 托公司 15,957,076.40 合计 15,957,076.40 被投资单位名称 其他转出 摊销余额 株洲南方雅马哈摩 托公司 87,478,357.16 0.00 合计 87,478,357.16 0.00 注：株洲南方雅马哈摩托公司的股权已于期初通过资产置换转让给中国南方航空动力机械公司。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项目 期初余额 本期增加额 房屋 207,699,447.04 9,360,220.87 机器设备 421,264,518.61 3,458,473.47 电子设备 16,507,895.26 1,354,180.21 运输工具 11,523,312.86 1,527,903.08 其他 56,336,785.30 49,267,305.26 合计 713,331,959.07 15,700,777.63 项目 本期减少额 期末余额 房屋 67,659,564.80 149,400,103.11 机器设备 130,222,468.37 294,500,523.71 电子设备 2,928,424.01 14,933,651.46 运输工具 5,981,009.65 7,070,206.29 其他 7,069,480.04 合计 256,058,772.09 472,973,964.61 (2)累计折旧 项目 期初余额 本期增加额 房屋 53,782,485.68 3,396,082.79 机器设备 158,524,876.10 10,729,425.58 电子设备 13,238,085.93 1,910,259.55 运输工具 7,572,119.08 529,373.50 其他 25,766,592.31 426,463.12 合计 258,884,159.10 16,991,604.54 项目 本期减少额 期末余额 房屋 11,254,397.98 45,924,170.49 机器设备 40,624,739.29 128,629,562.39 电子设备 2,699,272.25 12,449,073.23 运输工具 3,486,758.25 4,614,734.33 其他 22,417,656.37 3,775,399.06 合计 80,482,824.14 195,392,939.50 (3)固定资产减值准备 项目 期末数 期初数 房屋 36,555,584.00 36,555,584.00 机器设备 49,200,483.19 48,385,283.19 电子设备 2,094,855.84 2,199,314.00 运输工具 1,981,404.05 2,523,440.00 其他 2,670,846.00 2,670,846.00 合计 92,503,173.08 92,334,467.19 (4)固定资产净值 期末数 期初数 277,581,025.11 477,634,966.78 注：A、固定资产原值增加数中，包括通过资产置换由中国南方航空动力机械公司转入的房屋7,577,800.00 元,机器设备1,155,700.00 元,房屋已取得所有权证。另外,由“在建工程”转入1,981,529.40 元。 B、本期对长期闲置的机器设备补提折旧23,187,166.81 元,相应调整年初累计折旧及年初减值准备。 C、本期减少数含株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司未纳入并表范围影响数。 9、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 ZY125-2生产线 906,431.15 整车工程 18,723,423.25 1,277,524.00 压铸车间 120,000.00 工程设备 8,072,239.17 8,264,731.40 1,454,217.40 3318厂房 0.00 37,678,500.00 其他工程 2,827,290.12 780,419.12 527,312.00 合计 30,649,383.69 48,001,174.52 1,981,529.40 工程名称 其他减少数 期末数 资金来源 项目进度 ZY125-2生产线 906,431.15 0.00 其他 整车工程 20,000,947.25 募股/其他 97% 压铸车间 120,000.00 募股 95% 工程设备 1,428,382.00 13,454,371.17 募股 3318厂房 37,678,500.00 其他 30% 其他工程 128,790.00 2,951,607.24 其他 合计 2,463,603.15 74,205,425.66 在建工程减值准备 工程名称 期末数 期初数 整车工程 2,750,000.00 2,750,000.00 合计 2,750,000.00 2,750,000.00 注：A、本期无资本化利息。 B、在建工程减值准备计提原因，系项目技术落后。 C、本期增加3318 厂房系资产置换由中国南方航空动力机械公司转入。 10、无形资产 类别 取得方式 原始值 期初余额 非专利技术 购买 1039877.00 564451.05 商标权 购买 21463.70 19496.17 土地使用权 购买 22282171.71 17251244.51 计算机软件 购买 239529.85 233713.38 土地使用权 重组 79698560.00 0.00 合计 103281602.26 18068905.11 类别 本期增加 本期摊销 本期减少 非专利技术 564451.05 商标权购买 19496.17 土地使用权 17251244.51 计算机软件 233713.38 土地使用权 79698560.00 551547.13 合计 79698560.00 551547.13 18068905.11 类别 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 非专利技术 475425.95 0.00 商标权购买 1967.52 0.00 土地使用权 5030927.20 0.00 计算机软件 5816.47 0.00 土地使用权 551547.13 79147012.87 47年10月 合计 6065684.27 79147012.87 注：A、本期新增土地使用权系资产置换由中国南方航空动力机械公司转入,已取得6宗土地使用权证,另有4 宗正在办理中。 B、本期减少系株洲南方雅马哈制造有限公司期初数。 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 保证借款 93,850,000.00 315,702,400.00 合计 93,850,000.00 315,702,400.00 注：短期借款期末数比期初数减少221,852,400.00 元，主要系资产置换转移债务及归还借款所致。 12、应付票据 期末数 期初数 银行承兑汇票 55,000,000.00 18,000,000.00 13、应付账款 期末数 期初数 191,181,427.82 195,565,862.05 注：本项目无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 14、预收货款 期末数 期初数 1,398,608.74 注：本项目无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 15、应交税金 税种 期末数 期初数 增值税 26,696,862.70 15,511,010.89 城建税 1,431,930.68 559,005.78 房产税 1,656,433.60 1,199,779.17 消费税 2,046,084.87 35,123,720.62 所得税 3,624,524.46 2,727,697.33 土地使用税 1,349,300.00 1,349,300.00 印花税 600,000.00 600,000.00 合计 37,405,136.31 57,070,513.79 16、其他应付款 期末数 期初数 27,845,202.45 55,190,045.86 注：本账户余额中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。 17、预提费用 费用类别 期末数 期初数 利息支出 449,700.00 外协加工费 0.00 8,912.33 合计 449,700.00 8,912.33 18、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 株洲市工行董家塅支行 30,000,000.00 1996.08.14-1999.07.20 合计 30,000,000.00 借款单位 年利率 借款条件 株洲市工行董家塅支行 7.56% 信用 合计 注：长期借款已逾期，公司正在办理展期手续。 19、股本（计量单位：股） 本次变动增减 期初数 配股 送股 一、尚未流通股份 1、发起人股份 261800000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 261800000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚末流通股份合计 261800000 二、已流通部分 1、境内上市的人民币普通股 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 136000000 三.股份总数 397800000 本次变动增减 公积金转股 其它 小计 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 261800000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 261800000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚末流通股份合计 261800000 二、已流通部分 1、境内上市的人民币普通股 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 136000000 三.股份总数 397800000 20、资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 623,374,141.32 其他资本公积 37,500.00 合计 623,411,641.32 项目 本期减少 期末数 股本溢价 360,738,761.16 262,635,380.16 其他资本公积 37,500.00 合计 262,672,880.16 注：本期资本公积减少系根据董事会决议弥补以前年度亏损。 21、盈余公积 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 89,606,565.63 260,368.86 公益金 1,428,469.54 130,184.43 合计 91,035,035.17 390,553.29 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 89,606,565.63 260,368.86 公益金 1,558,653.97 合计 89,606,565.63 1,819,022.83 注：A、本期盈余公积减少系根据董事会决议弥补以前年度亏损以及株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司本期未合并报表影响数； B、本期盈余公积增加系本期利润分配转入。 22、未分配利润 项目 分配比例或分配方案 金 额 年初数 -363,595,700.25 本期损益 2,224,856.09 其他转入 363,595,700.25 计提法定盈余公积 -260,368.86 计提法定公益金 -130,184.43 向投资者分配股利 年末数 1,834,302.80 注：A、其他转入系根据董事会决议以盈余公积8,856,939.09 元和资本公积360,738,761.16 元弥补以前年度亏损。 B、其他转出系株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司期末未纳入并表范围对年初未分配利润的影响。 23、主营业务收入、主营业务成本 (1)分部报表项目 收入 销售地区 本年数 上年数 广东、广西、湖北 6,268,976.70 44,116,764.80 江苏、浙江、上海 9,476,156.30 71,767,695.21 山东、河北、江西 17,637,310.68 23,686,572.80 四川、贵州、云南 1,396,664.08 4,446,813.41 湖南、河南、安徽 89,358,446.32 47,255,617.00 山西、辽、吉、黑 5,716,033.98 陕甘宁、新疆 6,362,717.18 出口(非洲、东南亚) 211,306,760.51 12,061,120.00 合计 347,523,065.75 203,334,583.22 成本 销售地区 本年数 上年数 广东、广西、湖北 5,306,845.60 41,967,636.19 江苏、浙江、上海 8,021,803.36 67,395,715.87 山东、河北、江西 14,930,424.68 26,980,640.57 四川、贵州、云南 1,182,311.08 6,625,751.98 湖南、河南、安徽 70,236,827.72 71,247,555.81 山西、辽、吉、黑 4,838,765.75 陕甘宁、新疆 5,386,199.26 出口(非洲、东南亚) 177,617,591.65 16,885,568.00 合计 287,520,769.10 231,102,868.42 (2)业务报表项目 收入 项目 本年数 上年数 摩托车 280,415,064.86 143,018,497.91 备件 36,350,173.89 60,316,085.31 航机修理 30,757,827.00 合计 347,523,065.75 203,334,583.22 成本 项目 本年数 上年数 摩托车 235,425,094.54 157,048,276.54 备件 27,051,742.25 74,054,591.88 航机修理 25,043,932.31 合计 287,520,769.10 231,102,868.42 注：A、主营业务收入比上年增加144,188,482.53 元，主要系生产经营情况好转，市场销售增加所致。 B、前5 名销售商销售总额251,665,143.96 元，占公司全部销售收入的72.42% 。 24、主营业务税金及附加 项目 本年数 上年数 计缴标准 消费税 9,900,838.62 10,879,197.73 生产领域销售额10% 城建税 1,316,928.84 575,804.14 增值税、消费税额7％ 教育费附加 564,397.16 246,773.20 增值税、消费税额3％ 合计 11,782,164.62 11,701,775.07 25、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料 18,886,109.51 17885913.02 1,000,196.49 劳务 133,489.34 138,881.60 -5,392.26 其他 0.00 0.00 0.00 合计 19,019,598.84 18,024,794.62 994,804.23 26、管理费用 本年数 上年数 15,300,619.58 102,090,208.49 注：管理费用本年发生数比上年减少86,789,588.91 元，主要系去年有大量存货毁损、报废而今年未发生以及上年数中包含株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司发生额所致。 27、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 18,879,868.73 28,972,854.57 减：利息收入 1,952,940.76 451,474.70 汇兑损失 169,976.87 减：汇兑收益 69,181.79 金融机构手续费 306,026.54 83,623.27 其他 合计 17,232,954.51 28,705,798.22 28、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资收益 202,805.49 -26,350,526.28 股票投资收益 股权投资差额摊销 -3,902,817.47 股权转让收益 1.00 合计 202,805.49 -30,253,342.75 29、营业外收入 项目 本年数 上年数 处理固定资产收益 138,077.27 1,194,028.92 罚款收入 1,375.22 其他 合计 139,452.49 1,194,028.92 30、营业外支出 项目 本年数 上年数 处理固定资产损失 494,003.35 1,433,982.39 罚款支出 111,736.95 计提固定资产减值准备 168,705.89 --5,187,822.00 计提在建工程减值准备 1,920,193.09 其他 68,212.33 6,101.50 合计 842,658.52 -1,827,545.02 31、支付其他与经营活动有关的现金19,931,274.67 元，其中: 项目 金额 运输费 3,608,333.20 差旅费 2,949,463.18 办公费 2,893,017.88 应酬费 3,669,326.24 水电费 954,857.88 广告费 2,332,470.58 票据贴现利息 1,393,853.46 新产品试制费 1,777,418.73 其他 352,533.52 合计 19,931,274.67 32、收回投资所收到的现金354,734,207.05 元系转让株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司所收到的现金净额，其中： 处置价格 376,829,757.85 处置价格中以现金支付的部分 376,829,757.85 处置子公司所减少的现金 22,095,550.80 （二）母公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款 期末数 所占 账 龄 金 额 比例 计提 (%) 比例 坏账准备 1年以内 90,768,106.46 24.00 6% 5,446,086.39 1-2年 99,480,622.67 26.30 10% 9.948,062.27 2-3年 67,865,280.22 17.94 20% 13,573,056.04 3年以上 120,071,801.01 31.75 30% 36,021,540.30 合 计 378,185,810.36 100 64,988,745.00 期初数 所占 账 龄 比例 计提 金 额 (%) 比例 坏账准备 1年以内 148,356,701.42 24.00 6% 8,901,402.08 1-2年 19,8389,029.46 32.09 10% 19,838,902.94 2-3年 180,160,950.24 29.15 20% 36,032,190.05 3年以上 91,239,153.66 14.76 30% 27,371,746.10 合 计 618,145,834.78 100 92,144,241.17 注：A、本账户无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。 B、应收账款前五名的累计总欠款金额为142,102,873.51 元，占应收账款总额的37.57% 2、其他应收款 期末数 所占 账 龄 比例 计提 金 额 (%) 比例 坏账准备 1年以内 104,570,135.27 95.12 6% 6,274,208.12 1-2年 3,666,929.26 3.34 10% 366,692.92 2-3年 628,409.25 0.57 20% 125,681.85 3年以上 1,075,000.00 0.98 30% 322,500.00 合 计 109,940,473.78 100 7,089,082.89 期初数 所占 账 龄 比例 计提 金 额 (%) 比例 坏账准备 1年以内 3,771,048.47 61.73 6% 226,262.91 1-2年 1,262,570.05 20.67 10% 126,257.00 2-3年 1,075,000.00 17.60 20% 215,000.00 3年以上 30% 合 计 6,108,618.52 100 567,519.91 注：A、本账户有持有本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。详见附注6“关联方关系及其交易的披露”。 B、其他应收款前五名的累计总欠款金额为105,524,609.73 元，占其他应收款总额的95.98% 。 3、长期股权投资 A、对子公司的投资 投资 占被投 被投资单位名称 年限 投资金额 资比例 株洲南方摩托经销有限公司 6,500,000.00 65% 合 计 6,500,000.00 期初余额 期末余额 减值准备 被投资单位名称 6,500,000.00 0.00 株洲南方摩托经销有限公司 6,500,000.00 0.00 合 计 B、其他股权投资 投资年 占被投 被投资单位名称 投资金额 限 资比例 南动集团财务公司 10年 29,000,000.00 9.67% 合 计 29,000,000.00 期初余额 期末余额 减值准备 被投资单位名称 33,950,145.53 32,557,951.02 0.00 南动集团财务公司 33,950,145.53 32,557,951.02 0.00 合 计 C、股权投资差额 被投资单位 摊销 本期 名 称 原始金额 期 期初余额 增加 株洲南方雅 马哈摩托公司 103,435,433.56 26 87,478,357.16 合 计 103,435,433.56 87,478,357.16 被投资单位 摊余 名 称 本期摊销 累计摊销 其他转出 金额 株洲南方雅 马哈摩托公司 15,957,076.40 87,478,357.16 0.00 合 计 15,957,076.40 87,478,357.16 0.00 注：株洲南方雅马哈摩托公司的股权按年初账面余额通过资产置换转让给中国南方航空动力机械公司。 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）分部报表项目 收入 销售地区 本年数 上年数 广东、广西、湖北 3,195,403.90 江苏、浙江、上海 4,134,754.23 山东、河北、江西 9,751,651.34 四川、贵州、云南 4,446,813.41 湖南 113,421,273.02 47,255,617.00 出口（尼日利亚） 211,306,760.51 12,061,120.00 合 计 324,728,033.53 80,845,359.88 成本 销售地区 本年数 上年数 广东、广西、湖北 4,729,197.77 江苏、浙江、上海 6,253,659.83 山东、河北、江西 14,627,477.01 四川、贵州、云南 6,625,751.98 湖南 102,915,853.67 71,247,555.81 出口（尼日利亚） 177,617,519.65 16,885,568.00 合 计 280,533,445.32 120,369,210.40 (2)业务报表项目 收入 项目 本年数 上年数 整 车 270,572,022.73 20,529,274.57 备 件 23,398,183.80 60,316,085.31 航机修理 30,757,827.00 合 计 324,728,033.53 80,845,359.88 成本 项目 本年数 上年数 整 车 233,679,321.32 46,314,618.52 备 件 21,810,196.69 74,054,591.88 航机修理 25,043,932.31 合 计 280,533,445.32 120,369,210.4 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 747,296.80 -44,505,356.35 股票投资收益 股权投资差额摊销 -3,902,817.47 股权转让收益 1.00 合 计 747,296.80 -48408172.82 附注6、关联企业及其交易的披露 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公司关系 中国南方航空动力机械公司 株洲董家塅 母公司 株洲南方摩托经销有限公司 株洲董家塅 子公司 企业名称 经济性质 法定代表人 中国南方航空动力机械公司 国有 徐恒武 株洲南方摩托经销有限公司 有限公司 王昆隆 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 中国南方航空动力机械公司 368200000 0 元人民币 株洲南方摩托经销有限公司 0 10000000 元人民币 企业名称 本年减少 年末数 中国南方航空动力机械公司 0 368200000 元人民币 株洲南方摩托经销有限公司 10000000 元人民币 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 企业名称 比例 比例 金额 (%) 金额 (%) 中国南方航空动力 261800000 65.81 机械公司 元人民币 株洲南方雅马哈摩 25299560 44.23 0 托车制造有限公司 美元 株洲南方摩托经销 6500000 65 有限公司 元人民币 本年减少 年末数 企业名称 比例 金额 比例 金额 (%) 中国南方航空动力 261800000 65.81 机械公司 元人民币 株洲南方雅马哈摩 25299560 44.23 0 托车制造有限公司 美元 株洲南方摩托经销 6500000 65 有限公司 元人民币 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公司关系 南动集团财务公司 株洲董家塅 参股 南动集团长沙经贸部 长沙芙蓉路 同一母公司 株洲南方航空动力有限公司 株洲董家塅 同一母公司 南动集团进出口公司 株洲董家塅 同一母公司 株洲南方摩托车制造有限公司 株洲董家塅 同一母公司 企业名称 经济性质 法定代表人/单位负责人 南动集团财务公司 国有 石伟 南动集团长沙经贸部 国有 白帮炎 株洲南方航空动力有限公司 有限公司 徐恒武 南动集团进出口公司 国有 盛树强 株洲南方摩托车制造有限公司 中外合作 王昆隆 5、关联方交易事项 （1）采购货物及劳务 本年发生额 占同类交 企业名称 购货品种 交易金额 易金额的 比例 南方航空动力机械公司 劳务 943,130.99 11% 水电风汽 8,238,263.07 100% 株洲南方航空动力有限 劳务 4,200,279.92 48% 公司 材料物资 9,092,464.74 4% 航机修理 19,783,598.08 100% 株洲南方摩托车制造有 材料物资 16,325,701.36 7.4% 限公司 劳务 1,540,200.00 17% 合 计 60,123,638.16 上年发生额 占同类交 定价政策 企业名称 交易金额 易金额的 比例 南方航空动力机械公司 682,361.16 44% 市场价格 6,513,100.02 100% 市场价格 株洲南方航空动力有限 951,270.30 10% 市场价格 公司 7,178,232.89 12% 市场价格 市场价格 株洲南方摩托车制造有 市场价格 限公司 市场价格 合 计 15,324,964.37 （2）销售货物及劳务 本年发生额 占同类交 企业名称 销货品种 交易金额 易金额的 比例 劳务 2,538,224.21 25% 南方航空动力机械公司 航机修理 30,757,827.00 100% 株洲南方航空动力有限 材料物资 4,346,981.59 23% 公司 劳务 3,604,157.10 35% 整车 209,187,390.57 76% 南动集团进出口公司 备件 2,119,369.94 71% 发动机 发动机 株洲南方摩托车制造有 材料物资 5,785,901.36 30% 限公司 劳务 678,000.00 6.7% 合 计 259,018,367.31 上年发生额 占同类交 定价政策 企业名称 交易金额 易金额的 比例 3,382,899.34 5% 市场价格 南方航空动力机械公司 市场价格 株洲南方航空动力有限 市场价格 公司 市场价格 6,774,659.81 57% 市场价格 南动集团进出口公司 4,655,152.70 90% 市场价格 4,469,600.00 8% 市场价格 48,609,568.36 91% 市场价格 株洲南方摩托车制造有 市场价格 限公司 市场价格 合 计 70,895,921.49 (3)资金往来 企业名称 业务性质 本年度发生额 南方航空动力机械公司 借入资金 23,941,242.98 南动集团财务公司 新增贷款 50,600,000.00 南动集团财务公司 归还贷款 105,300,000.00 (4)资产置换 本公司与南方航空动力机械公司进行了资产置换。置换明细如下：(单位：元) A、换出 南雅公司股权 376,829,757.85 应收账款净值 219,817,875.17 重组费用 1,470,000.00 合 计 598,117,633.02 B、换入 土地使用权 79,698,560.00 房屋 7,577,800.00 航空修理资产 38,834,200.00 现金 388,607,073.02 小 计 514,717,633.02 C、转移债务 83,400,000.00 合 计 598,117,633.02 （5）应收账款债务转移 根据中国南方航空动力机械公司财字（2002）9 号文件，本公司对南动集团进出口公司的应收账款20,124,926.83 元转为对中国南方航空动力机械公司的应收账款。 根据2002 年12 月31 日本公司与中国南方航空动力机械公司和株洲南方航空铸锻分厂签定的三方协议， 将对株洲南方航空铸锻分厂的应收账款63,517,024.63 元转为对中国南方航空动力机械公司的应收账款。 （6）资金占用费 本公司根据与中国南方航空动力机械公司2002 年12 月31 日签定的协议，收取中国南方航空动力机械公司全年资金往来的资金占用费1,913,167.92 元。 （7）关联方应收应付款项余额 企业名称 科 目 期末余额 南方航空动力机械公司 其他应收款 98,537,810.37 南动集团长沙经营部 应收账款 -424,250.33 南动集团进出口公司 应收账款 30,168,566.24 应收票据 140,000.00 株洲南方航空动力有限公司 其他应收款 3,752,300.00 应付账款 9,534,306.09 株洲南方摩托车制造有限公司 应收账款 99,025,252.29 应付账款 784,795.74 附注7、或有事项 截止2002 年12 月31 日止,本公司向法院起诉的中南摩托车批发部485 万元、株洲大众摩托车销售公司445 万元、景德镇浮景摩托车销售公司283 万元仍在诉讼中，其中景德镇浮景摩托车销售公司退车及抵债减少应收账款60 万元。 附注8、承诺事项 本公司报告期内没有需要披露的重大承诺事项。 附注9、期后事项 本公司已到期未偿还的长期借款在资产负债表日后仍未归还，目前正在办理展期手续。 附注10、其他重大事项 本公司根据董事会决议已完成了与大股东资产置换。详见附注6“关联方关系及其交易的披露”。 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在《中国证券报》公告的所有文件的正文及公告的原稿。 董事长签名： 南方摩托股份有限公司董事会 2003 年4 月11 日 |
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