浙江震元股份有限公司二OO二年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.12 14:43 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
浙江震元股份有限公司二OO二年年度报告 一、重要提示及目录 1、重要提示： 浙江震元股份有限公司二OO二年度报告 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长宋逸婷女士、总经理莫衍银先生、财务负责人金明华先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2、目录 一、重要提示及目录 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、财务报告 十二、备查文件目录 二、公司基本情况简介 1、公司的法定名称：浙江震元股份有限公司 2、公司法定代表人：宋逸婷 3、公司董事会秘书：黄继明证券事务代表：周黔莉 浙江震元股份有限公司二OO二年度报告 联系地址：浙江省绍兴市解放北路289号董事会办公室 联系电话：0575－5144161联系传真：0575－5148805 电子信箱：[email protected] 4、公司注册地址及办公地址：浙江省绍兴市解放北路289号邮政编码：312000 公司国际互联网网址：http://www.zjzy.com电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：浙江震元股票代码：000705 7、其他有关资料： 公司变更注册登记日期：2001年2月6日 公司变更注册登记地点：浙江省杭州市浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3300001001029公司税务登记号：330602145919552 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州市文三路388号钱江科技大厦15-20层 三、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据和业务数据摘要（金额单位：人民币元） 利润总额 20,883,553.86 净利润 14,148,682.84 扣除非经常性损益后的净利润 11,129,034.09 主营业务利润 124,770,466.51 其他业务利润 918,560.29 营业利润 19,353,576.60 投资收益 -711,309.09 补贴收入 2,150,000.00 营业外收支净额 91,286.35 经营活动产生的现金流量净额 49,619,392.05 现金及现金等价物净增加额 -68,524,952.20 注：“扣除非经常性损益后的净利润”指标中的扣除的项目及涉及金额： 1、合并价差摊销 -1,094,222.47 2、营业外支出 1,256,583.28 3、营业外收入 1,171,301.86 4、补贴收入 1,440,500.00 5、国产设备抵扣税 2,758,652.64 2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（金额单位：人民币元） 项目 2002年度 2001年度 主营业务收入 569,515,453.24 500,279,107.90 净利润 14,148,682.84 17,141,278.75 总资产 732,687,385.54 667,567,595.27 股东权益 427,952,519.58 413,802,554.28 （不含少数股东权益） 0.113 0.137 每股收益 每股净资产 3.41 3.30 调整后每股净资产 3.34 3.15 每股经营活动产生的现金 0.396 0.213 流量净额 3.31 4.14 净资产收益率% 扣除非经常性损益后净利 2.60 3.95 润为基础的净资产收益率 2000年度 项目 调整前 调整后 主营业务收入 507,721,487.68 507,721,487.68 净利润 20,935,533.62 20,263,046.41 总资产 716,328,391.13 712,289,646.66 股东权益 411,635,649.61 401,747,177.88 （不含少数股东权益） 0.211(加权) 0.204（加权） 每股收益 0.167(摊薄) 0.162（摊薄） 每股净资产 3.28 3.21 调整后每股净资产 3.21 3.13 每股经营活动产生的现金 0.256 0.256 流量净额 9.90(加权) 9.60（加权） 净资产收益率% 5.09(摊薄) 5.04（摊薄） 扣除非经常性损益后净利 4.22(摊薄) 4.22(摊薄) 润为基础的净资产收益率 3、报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 125,329,360 230,108,652.12 27,725,679.14 本期增加 －－ 1,282.46 519,055.29 本期减少 －－ －－ －－ 期末数 125,329,360 230,109,934.58 28,244,734.43 控股子公司浙江 震元制药有限公 变动原因 －－ 本期计提 司将本期无法支 付的应付款转入 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 7,913,120.85 30,638,863.02 413,802,554.28 本期增加 173,018.43 14,148,682.84 14,669,020.59 本期减少 －－ 519,055.29 519,055.29 期末数 8,086,139.28 44,268,490.57 427,952,519.58 增加系本期净 利润转入,减少 变动原因 本期计提 －－ 系本期计提的 公积金 四、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表数量单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动前 公积金 配股 送股 增发 转股 一、未上市流通股份 1、发起有股份 31,290,236 其中：国家持有股份 31,290,236 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 13,185,432 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 44,475,668 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 80,750,826 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 102,866 已上市流通股份 80,853,692 三、股份总数 125,329,360 本次变动后 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起有股份 31,290,236 其中：国家持有股份 31,290,236 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 13,185,432 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 44,475,668 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 +29,039 +29,039 80,779,865 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 -29,039 -29,039 73,827 已上市流通股份 80,853,692 三、股份总数 125,329,360 备注：杜世嘉先生和李成华先生不再担任公司董事、监事职务且已满六个月，所持股份29,039股解冻流通。 2、股票发行与上市情况 公司内部职工股于2000年3月20日在深圳证券交易所交易系统上市流通。该次上市流通的内部职工股17,195,148股，初次发行价格为每股1.20元。其中董事、监事及高级管理人员所持有的94，428股暂时冻结，实际上市流通的内部职工股17,100,720股。 二OOO年公司实施了配股。以1999年年末总股本99,449,992股为基数，每10股配3股，每股配股价为人民币8元，共配25,879,368股，其中国家股股东以其持有的浙江震元制药有限公司股权经评估后的价值全额认配，共配7,220,824股，法人股股东可配3,955,629股全额放弃，流通股股东认配18,658,544股，配股工作于2000年12月25日结束，配股后总股本为125,329,360股。该次配股获配可流通股份上市交易日为2001年1月12日。国家股股东获配的7,220,824股，根据国家有关规定暂不上市流通。 公司二OOO年度股东大会（2001年5月20日召开）同意丁慧玲女士辞去监事职务，其持有的股份19,890股于2001年11月20日满六个月，经申请后解冻流通，由此公司高管股由年初的122,756股减少至年末的102,866股。公司二OO一年度股东大会（2002年6月28日召开）选举新一届董、监事会，杜世嘉先生、李成华先生不再担任公司董事、监事职务，其持有的股份29,039股于2002年12月28日解冻流通，由此公司高管股由年初的102,866股减少至年末的73,827股。 2、股东情况 (1)截止报告期末股东总数27,645户。 (2)截止报告期末前10名股东的持股情况： 年度 年末持 比例 股东名称（全称） 内增减 股数量 (％) 绍兴市国有资产投资经 0 31,290,236 24.97 营有限公司 绍兴市财政投资有限公 0 3,690,000 2.94 司 绍兴市恒旦投资发展有 0 2,790,000 2.23 限公司 绍兴市房地产开发公司 0 1,749,438 1.40 绍兴第二医院 0 1,142,856 0.91 杭州华东医药（集团）公 0 720,000 0.57 司 柳毅 +503,039 631,529 0.50 刘强 +593,461 593,461 0.47 谢洪玲 +587,369 587,369 0.47 杭州胡庆余堂制药有限 0 571,428 0.46 公司 1、国家股股东所持股份无质押或冻结情况，法 人股东所持股份无质押或冻结情况反映。 前10名股东中，国家股股东与其他股东 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股 前十名股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动 人。未知流通股股东之间是否存在关联关系， 东关联关 也未知流通股股东是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动 系或一致 行动的说 2、绍兴市房地产开发公司所持有的1,749,438股， 经财政部财企[2003]65号文批复，划 明 转给绍兴市财政投资有限公司。目前过户手 续正在办理。此次划转完毕后，绍兴市财政 投资经营有限公司持有本公司股 票5,439,438股，占公司总股本的4.34%。 股份 质押或冻结 股东 股东名称（全称） 类别 的股份数量 性质 绍兴市国有资产投资经 未流通 0 国有股 营有限公司 绍兴市财政投资有限公 未流通 0 法人股 司 绍兴市恒旦投资发展有 未流通 0 法人股 限公司 绍兴市房地产开发公司 未流通 0 法人股 绍兴第二医院 未流通 0 法人股 杭州华东医药（集团）公 未流通 0 法人股 司 柳毅 已流通 不详 流通股 刘强 已流通 不详 流通股 谢洪玲 已流通 不详 流通股 杭州胡庆余堂制药有限 未流通 0 法人股 公司 前十名股 东关联关 系或一致 行动的说 明 ⑶本报告期内公司控股股东无变更。公司的控股股东为绍兴市国有资产投资经营有限公司。该公司成立于1996年1月26日；法定代表人为何小玲；经营范围为对新建国有企业的投资，对国有老企业和中外合资（合作）经营企业中方国有的增资，临时性融资及贷款业务；注册资本为人民币捌仟万元。该企业为国有独资企业，该公司的出资者为绍兴市政府。 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、公司董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 宋逸婷 董事长 女 46 2002.6－2005.6 副董事长 莫衍银 男 56 2002.6－2005.6 总经理 傅国兴 董事 男 58 2002.6－2005.6 董事 陈小南 男 56 2002.6－2005.6 副总经理 叶炳炎 董事 男 56 2002.6－2005.6 孟文涌 董事 男 57 2002.6－2005.6 许蟠熊 董事 男 52 2002.6－2005.6 赵博文 独立董事 男 67 2002.6－2005.6 陈建根 独立董事 男 40 2002.6－2005.6 董金标 监事会召集人 男 37 2002.6－2005.6 王宏年 监事 男 53 2002.6—2005.6 吴越迅 监事 男 38 2002.6－2005.6 金明华 财务负责人 男 42 2002.6－2005.6 黄继明 董事会秘书 男 48 2002.6－2005.6 姓名 年初持股数 年末持股数 宋逸婷 0 0 莫衍银 19,890 19,890 傅国兴 18,135 18,135 陈小南 13,455 13,455 叶炳炎 0 0 孟文涌 0 0 许蟠熊 0 0 赵博文 0 0 陈建根 0 0 董金标 2,457 2,457 王宏年 0 0 吴越迅 0 0 金明华 0 0 黄继明 19,890 19,890 2、在股东单位任职的董事、监事 姓名 股东单位名称 孟文涌 绍兴市财政投资有限公司 许蟠熊 绍兴第二医院 王宏年 绍兴市国有资产投资经营有限公司 姓名 职务 期间 孟文涌 总经理 2001年3月至今 许蟠熊 院长 2000年12月至今 王宏年 总经理 1998年2月至今 3、年度报酬情况 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额是296,215.22元，金额最高的前三名董事的报酬总额是130,558.62元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额是118,062.93元。独立董事的津贴为每人每年10,000元。 在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共9人；其中报酬在2-3万元的4人，3-4万元的3人，4-5万元的2人。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事有孟文涌先生、许蟠熊先生、王宏年先生，其分别在股东单位领取报酬、津贴。 4、公司2002年6月28日召开公司2001年度股东大会，会议选举产生了新一届董事会、监事会，杜世嘉先生不再担任公司董事，李成华先生不再担任公司监事。新一届董事会选举宋逸婷女士为董事长，莫衍银先生为副董事长，聘任莫衍银先生为公司总经理，陈小南先生为公司副总经理，金明华先生为公司财务负责人，黄继明先生为公司董事会秘书。新一届监事会选举董金标先生为监事会召集人。 5、截止本报告期末公司共有员工363人。其销售人员90人，财务人员47人，行政人员33人。员工中中专文化程度63人，大专及大专以上文化程度83人。公司需承担费用离退休职工191人。 公司控股子公司浙江震元制药有限公司共有员工737人。其中生产人员438人，销售人员51人，技术人员97人，财务人员9人，行政人员45人。员工中中专文化程度35人，大专及大专以上文化程度154人。 公司控股子公司浙江震元医药连锁有限公司共有员工287人。其中销售人员171人，财务人员6人，行政人员4人。员工中中专文化程度47人，大专及大专以上文化程度23人。 六、公司治理结构 1、截止二OO二年末，公司董事会中有独立董事两位，独立董事尚未达到不低于董事会组成人员的三分之一的比例，公司拟在二OO三年六月三十日前达到规定比例。 2、公司选聘赵博文先生、陈建根先生为公司独立董事，公司独立董事能关注中小股东的利益，按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和公司章程的规定，认真履行股东大会的决议，独立行使职权，为完善公司法人治理结构和依法运作发挥积极的作用。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 4、公司四届董事会下设薪酬与考核专门委员会负责对公司高级管理人员进行考核，考评机制正在逐步建立和完善中。 七、股东大会情况简介 报告期内召开的股东大会一次。 公司三届十三次董事会于2002年5月27日在《证券时报》上刊登了《浙江震元股份有限公司董事会关于召开2001年度股东年会的通知》；并于2002年6月28日在绍兴市龙山宾馆贵宾厅内召开公司2001年度股东年会，到会股东及股东代理人15人，代表股份41,871,383股，占公司总股份的33.41%。会议由宋逸婷董事长主持，到会股东及代理人以记名书面投票表决形式审议并通过了以下内容：①《二OO一年度董事会工作报告》；②《二OO一年度监事会工作报告》；③《二OO一年度财务决算报告》；④《二OO一年度利润分配方案》；⑤《浙江震元股份有限公司治理纲要》；⑥《关于修改公司章程有关条款的议案》：公司章程第四章董事会第一节董事之后增加一节，第二节独立董事。原第二节董事会变更为第三节董事会，其后依次顺延；⑦《关于续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司审计机构的议案》；⑧选举宋逸婷、莫衍银、傅国兴、陈小南、叶炳炎、孟文涌、许蟠熊、赵博文、陈建根为公司四届董事会董事，其中赵博文、陈建根为公司四届董事会独立董事；⑨选举董金标、王宏年为公司四届监事会监事。 该次股东大会经上海锦天城律师事务所章晓洪律师见证，并出具了法律意见书。该所律师认为，公司2001年度股东大会的召集和召开程序、出席会议人员资格及表决程序等事宜，均符合法律法规及《公司章程》的有关规定。会议所通过的普通决议和特别决议均合法有效。该律师认为：本次股东大会的表决程序合法有效。 该决议公告及法律意见书刊登于2002年6月29日的《证券时报》第25版。 八、董事会报告 一、本报告期公司的经营成果、财务状况 1、主营业务的范围及其经营情况： （1）公司主营业务范围为医药商业的批发、零售和医药工业产品销售。2002年度公司实现主营业务收入(合并)569,515,453.24元，比上年增长13.84%，其中：医药商业销售收入394,762,136.51元，医药工业销售收入200,389,586.07元。 为稳健经营,加强对应收帐款的风险控制，从2002年1月1日起，公司应收账款坏帐准备计提方法由原来执行的余额百分比法变更为帐龄分析法，具体计提比例如下：帐龄在一年以内的，按5%的比例计提；帐龄在一至二年的，按20%的比例计提；帐龄在二至三年的，按35%的比例计提；帐龄在三年以上的，按50%的比例计提，其中五年以上的按100%计提，此项会计估计变更减少2002年度合并净利8,495,800.52元。且根据有关政策，公司2002年起执行33%的所得税，企业所得税大幅增加，导致企业利润总额、净利润下降。2002年公司实现利润20,883,553.86元，同比下降4.58%；实现净利润（合并）14,148,682.84元，同比下降17.46%。公司主营业务利润占利润总额的80%左右。其中医药商业、医药工业构成情况如下： 项目 主营业务收入（元） 主营业务利润（元） 医药商业 394,762,136.51 39,877,400.20 医药工业 200,389,586.07 85,056,094.47 公司行业间相互抵减 25,636,269.34 163,028.16 合计 569,515,453.24 124,770,466.51 （2）母公司经营中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、医疗器械等品种，本年度无占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的单个产品。 2、主要控股公司的经营情况及业绩： 公司的控股子公司浙江震元制药有限公司是从事药品生产的国家重点高新技术企业，注册资本为人民币132,942,079.11元，截止报告期末该公司实现销售收入200,389,586.07元，本年度实现净利润18,128,272.21元。主要产品有制霉素、罗红霉素、阿齐霉素、硫酸奈替米星等原料药及制剂。 公司的控股子公司浙江震元医药连锁有限公司从事医药零售连锁的企业，现有连锁药店30家，注册资本为人民币12,000,000元。本年度该公司实现销售收入41,734,643.63元，实现净利润1,239,651.46元。 3、主要供应商及客户情况： 本年度母公司合计购进医药商品320,647,979.02元，其中前五名供应商合计采购医药商品金额为75,399,100.00元，占年度采购总额的23.51%。 本年度公司实现销售收入569,515,453.24元，其中向前五名客户销售的收入总额为50,720,167.94元，占公司全部主营业务收入的8.91%。 4、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案： 二OO二年由于药品降价、医药商品价格下调等原因导致公司利润率下降，面对困难，公司重点做好以下工作：①加大技改投入力度，积极做好重点品种的扶植工作，通过对制霉素、罗红霉素等当家品种生产线的技术改造和生产工艺优化，扩大生产规模、降低生产成本；②调整营销策略，积极主动地应对医疗卫生部门的招投标，做好终端客户的销售服务工作；③在巩固国内市场的基础上积极开拓国际市场。 二、本报告期内公司的投资情况 1、本报告期内配股募集资金使用情况： （1）配股说明书承诺投资项目、项目进度与实际投资项目、进度表 承诺投资项目 承诺投资项目 实际投资项目 建设周期 收购绍兴市国有资产 收购绍兴市国有资产 投资经营有限公司持 投资经营有限公司持 有的浙江震元制药有 有的浙江震元制药有 限公司按评估确认后 限公司按评估确认后 的净资产价值部分股 的净资产价值部分股 权项目 权项目 募集资金到位 制剂车间GMP改造项目 制剂车间GMP改造项目 后12个月 募集资金到位 罗红霉素扩产项目 罗红霉素扩产项目 后6个月 年产150万瓶阿齐霉素 年产150万瓶阿齐霉素 募集资金到位 冻干粉针生产技改项 冻干粉针生产技改项 后8个月 目 目 扩建医药零售连锁网 募集资金到位 扩建医药零售连锁网 络项目 后24个月 络项目 年产200吨头孢中间体 募集资金到位 药品配送物流中心项 GCLE（7-氨基3-氯甲基 后18个月 目 头孢衍生物）技改项目 年产20吨盐酸头孢他 募集资金到位 年产20吨盐酸头孢他 美酯技改项目 后12个月 美酯技改项目 承诺投资项目 实际投资项目进度 收购绍兴市国有资产 投资经营有限公司持 于2001年1月12日签署股权出 有的浙江震元制药有 让交接书，并经绍兴市工商行政 限公司按评估确认后 管理局办妥股权变更手续。完成 的净资产价值部分股 该投资项目进度的100%。 权项目 完成该项目进度的100%。该项目 制剂车间GMP改造项目 已竣工并通过GMP认证。 已投入6,800,000元,完成该项 罗红霉素扩产项目 目进度的69.39%。该项目正在建 设中，预计2003年上半年完工。 年产150万瓶阿齐霉素 完成该项目进度的100%。该项目 冻干粉针生产技改项 已竣工并投入使用。 目 扩建医药零售连锁网 已投入26,429,178.91元,完成 络项目 该项目进度的89.59%。 年产200吨头孢中间体 完成该项目进度的100%。该项目 GCLE（7-氨基3-氯甲基 已竣工并投入使用。 头孢衍生物）技改项目 年产20吨盐酸头孢他 完成该项目进度的100%。该项目 美酯技改项目 于2002年底竣工并投入使用。 尚未使用的配股募集资金1,584,966.23元，存在银行内。 （2）按配股说明书承诺投资项目情况 ①计划投资15,000,000元收购绍兴市国有资产投资经营有限公司持有的浙江震元制药有限公司8.5%的股权。实际投资15,000,000元，完成该投资项目进度的100%。本报告期按新增加的股权分享收益1,540,903.14元。 ②计划投资29,820,000元用于浙江震元制药有限公司制剂车间的GMP改造项目。实际投资29,820,000元，完成该项目进度的100%。制剂车间改造已投入生产并通过GMP认证，无法计算直接收益。 ③计划投资9,800,000元用于罗红霉素扩产项目。已投入6,800,000元，完成该项目进度的69.39%，该项目正在建设中，预计2003年上半年完工。 ④计划投资9,900,000元用于年产150万瓶阿齐霉素冻干粉针项目。实际投资9,900,000元，完成该项目进度的100%。该项目已竣工，并投入使用，报告期实现销售收入9,073,897.37元，实现营业利润4,123,608.74元。 ⑤计划投资29,500,000元用于扩建医药零售连锁网络项目。累计已投入26,429,178.92元，完成该项目进度的89.59%。其中投资10,800,000元组建浙江震元医药零售连锁有限公司；投资15,629,178.92元购置医药连锁店的营业场所。浙江震元医药连锁有限公司报告期内实现销售收入41,734,643.63元，实现利润1,895,641.19元。 ⑥计划投资26,000,000元用于年产20吨盐酸头孢他美酯技改项目。实际投资26,000,000元，完成该项目进度的100%，该项目于2002年底完工并投入使用。本报告期未计算收益。 （3）变更配股募集资金承诺投资项目情况 2001年11月16日公司召开2001年临时股东大会，会议以记名投票表决形式审议通过了关于变更GCLE项目投向的议案，同意将原投资GCLE项目的29,000,000元变更用于投资药品配送物流中心项目。至2002年末，该项目实际投资29,000,000元，完成该项目进度的100%，该项目已完工，并投入使用，无法计算直接收益。 2、非募集资金投资情况： ①公司投资3000万元左右用于硫酸西索米星、硫酸奈替米星的项目开发，该项目于2002年12月月底基本完工并投产。 ②公司投资500万元左右用于建造中药材饮片加工场工程，该项目已于2002年12月建成，尚未投入使用。 ③公司控股子公司浙江震元制药有限公司原料药生产线迁扩建工程于2002年12月基本完工，大部分生产线已投入使用。 ④公司全资子公司浙江震元股份有限公司绍兴越城医药分公司在本报告期变更为绍兴恒吉医药有限公司，该公司注册资金、经营范围不变，本公司出资45万元，占90％。 三、本报告期内公司的财务状况 1、会计政策、会计估计变更 （1）本公司不需用、未使用固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则——固定资产》的规定和财政部财会[2002]18号文的有关要求，从2002年1月1日起改为执行对上述固定资产计提折旧的会计政策；经分析，公司原不需用、未使用固定资产均已于2001年末全额计提了固定资产减值准备，现以未计提减值准备前的不需用、未使用固定资产帐 面价值为基础重新计提折旧，并对计提折旧后的不需用、未使用固定资产帐面净值进行减值准备测试调整。经过上述调整后，调增了2001年12月31日的累计折旧余额252,206.11元，调减了2001年12月31日的固定资产减值准备余额252,206.11元，相应的追溯调整对2002年年初留存损益无影响。 （2）公司以前年度按应收帐款余额的5.2%计提坏帐准备。根据四届四次董事会决议，为使提供的财务状况、经营成果和现金流量等会计信息更为相关，公司从2002年1月1日起，改按帐龄分析法计提坏帐准备。此项会计估计变更减少2002年度母公司净利润18,851,698.27元，合并净利8,495,800.52元。 2、财务分析 单位:人民币元 财务指标 2002年度 货币资金 74,513,837.19 在建工程 189,794,855.16 长期负债 100,180,000.00 总资产 732,687,385,.54 股东权益 427,952,519.58 主营业务利润 124,770,466.51 净利润 14,148,682.84 财务指标 2001年度 增减（％） 货币资金 143,038,789.39 -47.91 在建工程 40,154,651.20 372.66 长期负债 48,706,300.00 105.68 总资产 667,567,595.27 9.75 股东权益 413,802,554.28 3.42 主营业务利润 110,375,644.68 13.04 净利润 17,141,278.75 -17.46 主要变动原因： ①货币资金减少系公司配股募集资金投入配股项目所致。 ②在建工程增长系公司加大项目投入所致。 ③长期负债增长系公司加大技改项目投入，增加长期借款所致。 ④总资产增加系公司项目投入所致。 ⑤股东权益系公司本年净利润增加所致。 ⑥主营业务利润增长系主营业务收入增加及生产成本下降所致。 ⑦净利润减少系公司应收帐款计提坏帐准备方法调整所致。 四、生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响。 1、本公司控股子公司浙江震元制药有限公司原料药的生产线迁扩建工程、公司配股投资项目及其他投资项目已基本完成，原料药生产基地已迁入绍兴袍江工业开发区内。随着该生产基地的建成投产，公司原料药生产能力有较大程度的提高，生产环境得到较好地改善，为公司主业发展奠定了基础，同时由于固定资产及在建工程的增加，预计财务费用将会有所增加。 2、根据有关文件精神，公司及公司控股子公司浙江震元制药有限公司从2002年1月1日起，所得税按33%执行。 五、二OO三年度工作指导思想及工作重点 1、公司二OO三年工作的指导思想是：贯彻落实党的十六大精神，坚持发展主业。以袍江新区达产达效为抓手，做好做大做强原料药生产基地；加快物流配送中心的建设，按现代物流运作要求，构建一个功能齐全、低运营成本、广覆盖的医药营销网络；医药零售要跨出市区，向周边区域拓展，同时要提升管理和服务水平，发挥震元品牌，保持公司持续稳步发展。 2、公司二OO三年工作重点：①进一步强化落实各级责任制，确保袍江新建设项目的规模化生产，使其快速成为公司的新经济增长点；②加强存量资产的管理和综合利用，从优化资源配置的角度出发，最大程度的发挥现有资产的经济价值；③积极稳妥地推进投、融资工作，以发展主业为前提，完成配股项目的扫尾工作和袍江配套辅助工程的投资；④进一步完善现代企业制度，推进内部用工、分配制度的改革；⑤做好投资者关系管理工作。 六、董事会日常工作情况 1、本报告期内公司召开董事会会议情况及决议公告内容 二OO二年度公司共召开董事会六次。 （1）2002年3月13日召开三届十一次董事会。会议审议通过了以下事项：①《二OO一年度总经理工作报告》；②《二OO一年度董事会工作报告》；③《二OO一年度财务决算报告》；④关于新增四项计提政策的议案及关于计提二OO一年度固定资产减值准备的说明；⑤拟定公司《二OO一年度利润分配预案》和《二OO二年度利润分配政策的预测》； ⑥批准公司二OO一年年度报告及年度报告摘要；⑦同意续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司审计机构；⑧提名赵博文先生、陈建根先生为公司独立董事候选人。 该决议公告刊登于2002年3月15日的《证券时报》第24版。 (2)2002年4月23日召开三届十二次董事会。会议审议通过了以下事项：①二OO二年第一季度季度报告；②关于公司规范运作情况的自查报告。 该决议公告刊登于2002年4月24日的《证券时报》第21版。 (3)2002年5月27日召开三届十三次董事会。会议审议通过了以下事宜：①《浙江震元股份有限公司治理纲要》；②《关于修改公司章程有关条款的议案》；③《浙江震元股份有限公司独立董事制度》；④公司董事会提名宋逸婷、莫衍银、傅国兴、陈小南、叶炳炎、孟文涌、许蟠熊七人为公司四届董事会董事候选人；⑥《关于对中药材饮片加工场进行易地改造及出让部分房屋资产的议案》；⑦定于2002年6月28日召开公司二OO一年年度股东大会。 该决议公告刊登于2002年5月28日的《证券时报》第36版。 （4）2002年7月9日召开四届一次董事会。会议审议通过了以下事宜：①选举宋逸婷女士为公司四届董事会董事长，莫衍银先生为公司四届董事会副董事长；②聘任莫衍银先生为公司总经理，聘任陈小南先生为公司副总经理；③聘任黄继明先生为公司董事会秘书；④聘任金明华先生为公司财务负责人；⑤审议通过董事会下属战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会工作细则及选举产生专门委员会组成人员；⑥《浙江震元股份有限公司关联交易制度》、《浙江震元股份有限公司信息披露制度（修订稿）》和《浙江震元股份有限公司总经理工作细则》；⑦《浙江震元股份有限公司关于建立现代企业制度情况的自查报告》。 该决议公告刊登于2002年7月11日的《证券时报》第6版。 （5）2002年8月12日召开四届二次董事会。审议通过了以下事宜：①《二OO二年半年度利润分配方案》；②公司二OO二年半年度报告及半年度报告摘要；③浙江震元股份有限公司募集资金管理制度。 该决议公告刊登于2002年8月15日的《证券时报》第33版。 （6）2002年10月25日召开四届三次董事会。审议通过了公司二OO二年第三季度季度报告。 该决议公告刊登于2002年10月26日的《证券时报》第52版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）本报告期内公司对二OOO年度的利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况 公司二OO一年度利润分配方案为：以公司2001年12月31日总股本125,329,360股为基数，每10股派发人民币现金红利0.50元(含税)，扣税后向个人股东每10股派发人民币现金红利0.40元。以上方案由2002年6月28日召开的公司二OO一年度股东大会通过，该决议内容刊登在2002年6月29日的《证券时报》和《中国证券报》上。公司于2002年8月16日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登了浙江震元股份有限公司关于派发二OO一年度红利的公告。该红利派发已实施完毕。 (2)根据公司治理纲要，公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，制订了专门委员会的工作细则及选举产生专门委员会组成人员。 七、公司二OO二年度利润分配或资本公积金转增股本的预案 二OO二年度母公司实现净利润3,460,368.64元，根据公司章程规定提取10%法定盈余公积金346,036.86元及5%法定公益金173,018.43元之后，加上年度未分配利润35,921,829.96元，合计可供分配的利润38,863,143.31元。因公司在袍江工业区原料药生产基地已投入的项目较多且2003年度尚有项目需继续投入，资金需求较大，因此公司二OO二年度利润拟不分配，结转下一年度。同时也不用资本公积金转增股本。 八、公司选定《证券时报》为公司信息披露报纸。 九、监事会报告 1、本报告期内召开监事会会议情况及决议公告内容 二OO一年度召开监事会会议四次，列席董事会会议六次。 （1）2002年3月13日召开三届十次监事会。会议审议通过了如下内容：①二OO一年度监事会工作报告；②二OO一年度财务决算报告；③二OO一年度利润分配预案及二OO二年度利润分配预测；④关于新增四项计提政策的议案及关于计提二OO一年度固定资产减值准备的说明；⑤公司二OOO年年报及年报摘要；⑥同意续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司审计机构。 该决议公告刊登于2002年3月15日的《证券时报》第24版。 （2）2002年5月27日召开三届十一次监事会。会议审议通过了如下内容：①《浙江震元股份有限公司治理纲要》；②修改公司章程，增加独立董事有关条款，；③《浙江震元股份有限公司独立董事制度》；④推荐董金标、王宏年两位为公司四届监事会监事侯选人；⑤同意于2002年6月28日召开2001年度股东大会。 该决议公告刊登于2002年5月28日的《证券时报》第36版。 （3）2002年7月9日召开四届一次监事会。会议审议通过以下事宜：①选举董金标先生为公司四届监事会召集人；②对《浙江震元股份有限公司关联交易制度》和《浙江震元股份有限公司信息披露制度（修订稿）》进行审议，监事会认为以上两项制度的制订和完善有利于健全公司治理和维护全体股东的利益，监事会对此无异议。 该决议公告刊登于2002年7月11日的《证券时报》第6版。 （4）2002年8月12日召开四届二次监事会。会议审议通过以下事宜：①公司二OO二年半年度报告及摘要；②对《浙江震元股份有限公司募集资金管理制度》（修订稿）进行审议，监事会认为该制度的制订和完善有利于健全公司治理和维护全体股东的利益，监事会对此无异议。 该决议公告刊登于2002年8月15日的《证券时报》第33版。 2、依照《中华人民共和国公司法》和本公司章程，监事会对下列事项发表独立意见如下： ①依法运作情况。公司建立了较完善的内部控制制度，公司董事会和经理班子能依法履行职责，重大事情和决策按规定程序办理，积极认真履行股东大会决议。公司董事及其他高级管理人员执行公司职务时无发现有违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。 ②检查公司财务情况。浙江天健会计师事务所有限公司对公司出具的2002年度审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 ③公司二OOO年度配股募集资金投入项目本年度无变更，项目实际投入与承诺投入项目一致，项目大部分完工并陆续投入使用。 ④本报告期内，公司无重大收购或出售资产的交易事宜，无发现内幕交易，无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象。 ⑤本年度公司出售给浙江震元医药连锁有限公司的商品金额为2,288万元，以上交易按市场价格定价，未发生损害公司利益的行为。 十、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、本年度公司无重大收购资产及出售资产、吸收合并事项。 3、本年度公司无重大关联交易事项 4、重大合同及其他需说明事项： ①重大担保 公司为中国绍兴黄酒集团总公司和浙江震元制药有限公司（控股子公司）提供借款担保，截至2002年12月31日，担保总额为123,000,000.00元，具体如下：（单位：人民币元） 接受担保单位 担保事项 担保金额 中国绍兴黄酒集团总公司 借款 30,000,000.00 中国绍兴黄酒集团总公司 借款 30,000,000.00 中国绍兴黄酒集团总公司 借款 20,000,000.00 浙江震元制药有限公司 借款 6,500,000.00 浙江震元制药有限公司 借款 6,500,000.00 浙江震元制药有限公司 借款 5,000,000.00 浙江震元制药有限公司 借款 5,000,000.00 浙江震元制药有限公司 借款 5,000,000.00 浙江震元制药有限公司 借款 5,000,000.00 浙江化纤联合集团有限公司 借款 10,000,000.00 小 计 123,000,000.00 接受担保单位 担保期限 中国绍兴黄酒集团总公司 2001.08.01—2003.07.31 中国绍兴黄酒集团总公司 2001.08.01—2003.07.31 中国绍兴黄酒集团总公司 2002.07.31—2003.01.31 浙江震元制药有限公司 2000.04.10—2003.03.25 浙江震元制药有限公司 2000.04.10—2003.04.05 浙江震元制药有限公司 2000.04.28—2004.03.25 浙江震元制药有限公司 2000.04.28—2004.04.15 浙江震元制药有限公司 2001.12.27—2005.10.15 浙江震元制药有限公司 2002.09.30—2005.12.15 浙江化纤联合集团有限公司 2002.01.29--2003.01.28 小 计 ②其他重要事项 公司及公司控股子公司浙江震元医药连锁有限公司分别于2002年12月、2002年7月通过国家GSP认证中心现场认证，并于2003年4月取得认证证书。 5、公司或持股5％以上股东的承诺事项。 2002年3月13日公司三届十一次董事会对二OO二年度利润分配作如下预测：①2002年度净利润的10%以上，②2001年度累计未分配利润的5%以上。以上两项用现金分红形式用于分配，董事会保留根据企业发展实际情况调整利润分配政策的权利。现因公司的项目投资需求较大，因此公司二OO二年度利润拟不分配。 6、本报告期公司聘请浙江天健会计师事务所有限公司为公司的审计机构，本年度支付报酬300,000.00元。公司自1997年公开发行上市以来一直由该会计师事务所为公司审计。 十一、财务报告（已审计） 1、审计报告浙天会审[2003]第616号 浙江震元股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2002年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及2002年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况，2002年度的经营成果以及现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 浙江天健会计师事务所有限公司中国注册会计师陈曙 中国·杭州中国注册会计师杜列康 报告日期：2003年1月24日 2、会计报表（附后）（1）资产负债表；（2）利润及利润分配表；（3）现金流量表。 3、会计报表附注报告年度：2002年度单位:人民币元 一、公司基本情况浙江震元股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经原浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1993]10号文《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》批准,由原浙江省绍兴医药采购供应站作为主要发起人,联合绍兴市财务开发公司、中国工商银行浙江省信托投资股份有限公司共同发起设立的定向募集股份有限公司。经中国证监会证监发字[1997]57号文和证监发字[1997]58号文批准,并经深圳证券交易所同意,公司向社会公众公开发行2,500万股A股股票,已于1997年3月20日通过深圳证券交易所系统进行上网定价发行，公司总股本为99,449,992.00元。2000年12月，以原股本为基数，按10：3的比例向全体股东配股，增加股本25,879,368.00元。变更后，公司总股本为125,329,360.00元，于2001年2月6日办妥工商变更登记手续，并取得注册号为3300001001029号的变更后企业法人营业执照。 本公司属药品及医疗器械批发业。经营范围：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及制剂、医药生物制品、健字号营养品及食品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器和与中药配方相关商品、医疗防疫、康复保健用品等。截至2002年12月31日，公司除设有8家分公司（部门）外，拥有子公司3家，即浙江震元制药有限公司、绍兴恒吉医药有限公司（由原“浙江震元股份有限公司绍兴越城医药分公司”变更而来）和浙江震元医药连锁有限公司。本会计报表,为母公司和上述子公司的合并报表,全面反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）短期投资核算方法 1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 （八）坏账核算方法 1．采用备抵法核算坏账。 坏账准备按账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的20% 计提；账龄2-3年的，按其余额的35%计提；账龄3-5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的按其余额的100%计提。 2．坏账的确认标准为: （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （九）存货核算方法 1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗品、在产品和库存商品等。 2.存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按分类存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 （十）长期投资核算方法 1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资额占被投资企业有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，采用权益法核算，并合并会计报表。 2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 （十一）固定资产及折旧核算方法 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。 2．固定资产按取得时的成本入账。 3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3%-5%）确定折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 21-35 4.52-2.71 通用设备 7-10 13.57-9.50 专用设备 8 11.88 运输工具 6-10 15.83-9.50 其他设备 8 11.88 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 （十二）在建工程核算方法 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计未来3年内不会重新开工的在建工程； （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十三）借款费用核算方法 1．借款费用确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 2．借款费用资本化期间 （1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 （3）停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 3．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 (十四)无形资产核算方法 1．无形资产按取得时的实际成本入账。 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；(2)合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 （十五）长期待摊费用核算方法 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入损益。 （十六）收入确认原则 1．商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2．提供劳务 （1）劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 （2）劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他非现金资产的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。 （十七）所得税的会计处理方法 企业所得税，采用应付税款法核算。 （十八）合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 （十九）会计政策和会计估计变更说明 1.本公司不需用、未使用固定资产原不计提折旧，现按照《企业会计准则－固定资产》的规定和财政部财会[2002]18号文的有关要求，从2002年1月1日起改为执行对上述固定资产计提折旧的会计政策；经分析，公司原不需用、未使用固定资产均已于2001年末全额计提了固定资产减值准备，现以未计提减值准备前的不需用、未使用固定资产账面价值为基础重新计提折旧，并对计提折旧后的不需用、未使用固定资产账面净值进行减值准备测试调整。经过上述调整后，调增了2001年12月31日的累计折旧余额252,206.11元，调减了2001年12月31日的固定资产减值准备余额252,206.11元，相应的追溯调整对2002年年初留存损益无影响。 2.公司以前年度按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的5.2%计提坏账准备。根据董事会四届四次会议决议，为使提供的财务状况、经营成果和现金流量等会计信息更为可靠、相关，公司从2002年1月1日起，改按账龄分析法计提坏账准备[详见本会计报表附注二(八)1]。此项会计估计变更减少本期母公司净利润18,851,698.27元，合并净利润8,495,800.52元。 三、税（费）项 （一）增值税 1．原料药、中成药、西药、医疗器械、化学试剂等按17%的税率计缴； 2．中药材、参茸等按13%的税率计缴； 3．计划生育等特种药品适用零税率。 （二）营业税 按5%或7%的税率计缴。 （三）城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴。 浙江震元股份有限公司二OO二年度报告 （四）教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴。 （五）企业所得税 按33%的税率计缴。 四、控股子公司及合营企业 （一）控制的所有子公司及合营企业 注册资本 企业全称 业务性质 (万元) 浙江震元制药有限公司 医药制造业 13,294.21 药品及医疗器械 绍兴恒吉医药有限公司 50.00 批发业 零售连锁：中药化 学制剂；批发零 浙江震元医药连锁有限公司 1,200.00 售：医疗器械、保 健食品 企业全称 经营范围 原料药、片剂、胶囊剂、冲剂及 浙江震元制药有限公司 味精的制造销售 绍兴恒吉医药有限公司 化学药制剂、医疗器械等 中药材、中药饮片、中成药、化 浙江震元医药连锁有限公司 学药制剂、医疗器械等 实际投资额 企业全称 所占权益比例 (万元) 浙江震元制药有限公司 12,261.25 92.23% 绍兴恒吉医药有限公司 45.00 90.00%[注] 浙江震元医药连锁有限公司 1,080.00 90.00% [注]：公司原持有子公司浙江震元股份有限公司绍兴越城医药分公司（以下简称“越城分公司”）100%的股权。根据2002年6月20日越城分公司股东会决议及《关于越城医药分公司规范为有限责任公司的协议》，越城医药分公司于2002年7月28日改制变更为绍兴恒吉医药有限责任公司，注册资本为50万元，并取得绍兴市工商行政管理局注册号3306001800360的企业法人营业执照。本次变更后，公司持有绍兴恒吉医药有限责任公司90.00%股权，公司子公司浙江震元医药连锁有限公司持有该公司10%的股权，公司实际拥有权益比例为99%。 （二）无未纳入合并报表范围子公司。 （三）无持股比例未达到50%以上而纳入合并范围的子公司。 （四）无按照比例合并方法进行合并的公司。 五、利润分配 根据2003年4月10日董事会四届四次会议确定的2002年度利润分配方案，按2002年度实现净利润提取10%的法定盈余公积346,036.86元，5%的法定公益金173,018.43元。 六、合并会计报表项目注释 （一）合并资产负债表项目注释 1.货币资金 期末数74,513,837.19 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 现金 30,978.76 26,953.02 银行存款 74,441,177.94 142,920,474.70 其他货币资金 41,680.49 91,361.67 合计 74,513,837.19 143,038,789.39 （2）无外币货币资金。 2.应收票据 期末数1,380,140.00 （1）明细情况 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,380,140.00 737,800.00 合计 1,380,140.00 737,800.00 （2）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 3.应收账款 期末数123,425,113.23 （1）账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例（%） 1年以内 123,467,717.53 91.52 1-2 年 2,068,248.99 1.53 2-3 年 903,536.25 0.67 3年以上 8,466,153.68 6.28 合计 134,905,656.45 100.00 账龄 坏账准备 账面价值 1年以内 6,173,385.87 117,294,331.66 1-2 年 413,649.80 1,654,599.19 2-3 年 316,237.69 587,298.56 3年以上 4,577,269.86 3,888,883.82 合计 11,480,543.22 123,425,113.23 期初数 账龄 账面余额 比例（%） 1年以内 104,773,292.28 84.59 1-2 年 7,100,723.66 5.73 2-3 年 3,335,172.45 2.69 3年以上 8,653,046.11 6.99 合计 123,862,234.50 100.00 账龄 坏账准备 账面价值 1年以内 5,448,211.20 99,325,081.08 1-2 年 369,237.63 6,731,486.03 2-3 年 173,428.96 3,161,743.49 3年以上 449,958.40 8,203,087.71 合计 6,440,836.19 117,421,398.31 （2）应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为16,433,900.15元，占应收账款账面余额的12.18%。 （3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他说明 1)本期3年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明经分析，公司认为由于3年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年的应收账款的坏账准备按期末账面余额的50%计提，对账龄5年以上部分计688,386.04元全额计提坏账准备。 2）本期1年以内应收账款计提坏账准备的比例为5%的理由说明经分析，公司认为由于1年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内的应收账款按期末账面余额的5%计提坏账准备。 (5)应收账款——外币应收账款 期末数 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 207,583.76 8.2773 1,718,233.06 小计 1,718,233.06 期初数 币种 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 118,786.09 8.2766 983,144.96 小计 983,144.96 4.其他应收款 期末数6,109,240.68 （1）账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例（%） 1年以内 3,683,238.63 34.43 1-2 年 535,578.50 5.01 2-3 年 69,384.81 0.65 3年以上 6,407,570.32 59.91 合计 10,695,772.26 100.00 账龄 坏账准备 账面价值 1年以内 1-2 年 184,161.93 3,499,076.70 2-3 年 107,115.70 428,462.80 3年以上 24,284.69 45,100.12 合计 4,270,969.26 2,136,601.06 4,586,531.58 6,109,240.68 期初数 账龄 账面余额 比例（%） 1年以内 3,233,507.91 22.36 1-2 年 1,376,685.43 9.52 2-3 年 279,547.84 1.93 3年以上 9,574,313.36 66.19 合计 14,464,054.54 100.00 账龄 坏账准备 账面价值 1年以内 168,142.41 3,065,365.50 1-2 年 71,587.64 1,305,097.79 2-3 年 14,536.49 265,011.35 3年以上 497,864.29 9,076,449.07 合计 752,130.83 13,711,923.71 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 绍兴市震元电器有限公司 1,313,270.00 暂付款 绍兴县联社豆姜分理处 993,015.65 暂借款 绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司 900,239.53 暂付款 绍兴市住房基金管理中心 770,002.73 住房维修存款 上虞龙浦合作基金会 580,000.00 暂借款 上虞大勤合作基金会 580,000.00 暂借款 小计 5,136,527.91 （3）其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为4,556,527.91元，占其他应收款账面余额的42.60%。 （4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 股东名称 期末数 期初数 绍兴市国有资本投资经营公司 80,325.70 80,325.70 小 计 80,325.70 80,325.70 （5）其他说明 1)本期3年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明经分析，公司认为由于3年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力，回款可能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年应收账款的坏账准备按期末账面余额的50%计提，对账龄5年以上部分计2,134,368.20元全额计提坏账准备。 2)本期1年以内其他应收款计提坏账准备的比例为5%的理由说明经分析，公司认为由于1年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内的其他应收款按期末账面余额的5%计提坏账准备。 5.预付账款 期末数27,146,125.00 （1）账龄分析 期末数 账龄 金额 比例（%） 1年以内 24,134,616.53 88.91 1-2年 108,905.17 0.40 2-3年 2,815,870.00 10.37 3年以上 86,733.30 0.32 合计 27,146,125.00 100.00 期初数 账龄 金额 比例（%） 1年以内 27,130,031.79 90.24 1-2年 2,845,870.00 9.47 2-3年 88,266.83 0.29 3年以上 合计 30,064,168.62 100.00 （2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）账龄1年以上预付账款未结算的原因说明 1）2000年，根据绍兴市计委[2000]007号文《关于下达浙江震元制药有限公司基建计划的通知》和绍兴市城建委[2000]浙06-73号建设用地规划许可证，子公司浙江震元制药有限公司于2000年3月28日和2000年12月14日向绍兴市土地管理局预付土地出让费2,410,000.00元和耕地开垦费305,320.00元，共计2,715,320.00元，并办理了相关征用土地手续。但由于绍兴市人民政府统一征地办公室与原使用上述地块的村民就征地政策尚未达成一致，相应延缓了浙江震元制药有限公司的征地进度。截至2002年12月31日，上述地块的征地工作仍在进行中。 2）其余账龄1年以上的预付账款均系预付货款的零星尾款，待结算。 6.存货 期末数84,816,697.20 （1）明细情况 期末数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,524,263.67 7,524,263.67 包装物 344,765.50 344,765.50 低值易耗品 1,716.84 1,716.84 库存商品 71,114,621.64 606,197.13 70,508,424.51 在产品 6,437,526.68 6,437,526.68 合计 85,422,894.33 606,197.13 84,816,697.20 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,929,937.18 10,929,937.18 包装物 463,158.49 463,158.49 低值易耗品 1,716.84 1,716.84 库存商品 72,608,805.44 1,092,488.89 71,516,316.55 在产品 6,319,071.04 6,319,071.04 合计 90,322,688.99 1,092,488.89 89,230,200.10 （2）本期存货的取得方式均为自制或外购。 （3）上述存货均未用于债务担保。 （4）存货跌价准备 1）明细情况 项目 期初数 本期增加 库存商品 1,092,488.89 476,863.48 小计 1,092,488.89 476,863.48 项目 本期减少 期末数 库存商品 963,155.24[注] 606,197.13 小计 963,155.24 606,197.13 [注]：原计提跌价准备的部分存货本期已出售，相应结转存货跌价准备794,776.95 元；由于部分存货（如罗红霉素）价格回升，相应转回存货跌价准备168,378.29元。 2）存货可变现净值确定依据的说明 存货按期末市价确定可变现净值,按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。公司上期末对味精、罗红霉素等库存商品计提存货跌价准备1,092,488.89元，本期由于该等库存的消耗和出售，以及产品市场价格的回升，相应结转或转回963,155.24元；同时，经分析因期末器化玻类商品的可变现净值（市价）低于成本，相应计提跌价准备476,863.48元。 7.待摊费用 期末数390,648.07 项目 期末数 期初数 房租费 389,368.07 260,233.17 其他 1,280.00 合计 390,648.07 260,233.17 项目 期末结存原因 房租费 2003年房租费 其他 合计 8.长期股权投资 期末数21,189,510.71 （1）明细情况 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,410,660.57 3,410,660.57 对联营企业投资 6,403,550.14 6,403,550.14 其他股权投资 11,375,300.00 11,375,300.00 合计 21,189,510.71 21,189,510.71 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,547,547.43 4,547,547.43 对联营企业投资 6,859,672.37 6,859,672.37 其他股权投资 11,375,300.00 11,375,300.00 合计 22,782,519.80 22,782,519.80 （2）长期股权投资——股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 类别 数量 比例 杭州华东医药 股份有限公司 法人股 448,000 0.56% 杭州娃哈哈美食城 股份有限公司 法人股 200,000 0.05% 小计 被投资单位名称 初始投 期末 期末 资成本 数 市价 杭州华东医药 股份有限公司 528,000.00 528,000.00 12.29 杭州娃哈哈美食城 股份有限公司 147,300.00 147,300.00 无 小计 675,300.00 675,300.00 （3）长期股权投资——其他股权投资 1）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 绍兴城市合作银行 未明确 10,000,000.00 绍兴市信托投资公司 未明确 500,000.00 绍兴市排水投资发 未明确 200,000.00 展有限公司 杭州嘉乐科技有限公司 10年 9,900,000.00 小 计 20,600,000.00 被投资单位名称 占注册资本比例 绍兴城市合作银行 10% 绍兴市信托投资公司 0.74% 绍兴市排水投资发 不详 展有限公司 杭州嘉乐科技有限公司 24.81% 小 计 2）权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始 追加 被投资单位 投资额 投资额 权益增减额 杭州嘉乐科技有限公司 9,900,000.00 40,158.77 小计 9,900,000.00 40,158.77 被投资单位名称 分得的 累计 现金红利额 增减额 杭州嘉乐科技有限公司 -456,122.23 小计 -456,122.23 3）股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 杭州嘉乐科技有限公司 4,962,810.00 4,259,745.25 浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 4,547,547.43 小计 10,699,807.06 8,807,292.68 被投资单位名称 本期增加 本期摊销 杭州嘉乐科技有限公司 496,281.00 浙江震元制药有限公司 1 ,136,886.86 小计 1,633,167.86 被投资单位名称 期末数 摊销期限 杭州嘉乐科技有限公司 3,763,464.25 10年 浙江震元制药有限公司 3,410,660.57 60-61月 小计 7,174,124.82 b．股权投资差额形成原因说明 ①杭州嘉乐科技有限公司股权投资差额形成原因：2000年8月子公司浙江震元制药有限公司新增对杭州嘉乐科技有限公司的长期投资9,900,000.00元，拥有该公司24.81%的股权，产生股权投资差额（借差）4,962,810.00元，该股权投资差额在10年内平均摊销。 ②浙江震元制药有限公司股权投资差额组成：其一，公司2000年度实施配股时，国家股股东绍兴市国有资本投资经营有限公司以其持有的浙江震元制药有限公司32.73%的股权，经评估作价57,766,592.00元，认购本公司7,220,824股时产生的股权投资差额（借差）3,206,329.03元，自2000年12月起按该公司剩余经营年限（61个月）平均摊销，本期摊销630,753.25元；其二，2001年1月公司以1,500万元受让浙江震元制药有限公司8.5%的股权，产生股权投资差额（借差）2,530,668.03元，按该公司剩余经营年限（60个月）平均摊销，本期摊销506,133.61元。故该股权投资差额原始发生额合计为5,736,997.06元，本期合计摊销1,136,886.86元。 9.固定资产原价 期末数243,568,825.70 （1）明细情况 类别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 133,107,962.83 23,833,003.82 通用设备 7,547,383.64 296,021.28 专用设备 106,343,040.53 694,732.03 运输工具 4,849,822.70 796,203.00 其他设备 2,231,928.34 183,374.00 合计 254,080,138.04 25,803,334.13 类别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 4,946,661.51 151,994,305.14 通用设备 2,868,581.46 4,974,823.46 专用设备 28,189,403.50 78,848,369.06 运输工具 310,000.00 5,336,025.70 其他设备 2,415,302.34 合计 36,314,646.47 243,568,825.70 （2）本期增加数中包括从在建工程完工转入22,554,012.00元。 （3）本期固定资产减少中包括出售固定资产9,904,476.64元，无与其他单位置换固定资产。 （4）上述固定资产无用作债务担保。 （5）无融资租入固定资产。 （6）无经营租出固定资产。 （7)暂时闲置固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 房屋及建筑物 384,497.13 204,790.71 专用设备 16,414,991.99 8,687,556.55 小计 16,799,489.12 8,892,347.26 类别 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 168,171.51 11,534.91 专用设备 1,864,284.86 5,863,150.58 小计 2,032,456.37 5,874,685.49 (8)已提足折旧仍继续使用固定资产情况 类别 账面原值 累计折旧 房屋及建筑物 4,762,679.46 4,651,878.75 通用设备 188,439.74 172,164.20 专用设备 356,081.39 345,398.95 运输工具 1,104,828.00 1,071,683.16 其他设备 470,784.54 449,781.79 小计 6,882,813.13 6,690,906.85 类别 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 110,800.71 通用设备 16,275.54 专用设备 10,682.44 运输工具 33,144.84 其他设备 21,002.75 小计 191,906.28 （9）已退废并准备处置固定资产。 类别 账面原值 累计折旧 房屋及建筑物 28,478,071.69 12,349,836.47 通用设备 37,162.80 28,159.64 专用设备 11,752,830.37 8,414,783.27 小计 40,268,064.86 20,792,779.38 类别 减值准备 账面价值 房屋及建筑物 16,128,235.22 通用设备 9,003.16 专用设备 2,759,849.20 578,197.90 小计 2,759,849.20 16,715,436.28 （10）截至2002年12月31日，本公司房屋及建筑物（原值11,895,464.50元）产权过户手续尚在办理之中。 10．累计折旧 期末数74,770,977.64 类别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 32,885,243.95 5,164,080.51 通用设备 3,702,290.25 300,500.08 专用设备 41,240,450.02 8,167,083.04 运输工具 2,488,077.09 466,361.94 其他设备 1,066,311.95 211,223.74 合计 81,382,373.26[注] 14,309,249.31 类别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 2,110,055.58 35,939,268.88 通用设备 2,415,797.80 1,586,992.53 专用设备 16,096,591.55 33,310,941.51 运输工具 298,200.00 2,656,239.03 其他设备 1,277,535.69 合计 20,920,644.93 74,770,977.64 [注]：累计折旧期初数原为81,130,167.15本期根据《企业会计准则一固定资产》的规定和财政部财会[2002]18号文的有关要求，对不需用、未使用固定资产进行追溯调整，相应调增累计折旧252,206.11元，调减固定资产减值准备252,206.11元。详见本会计报表附注二（十九）1之说明。 11．固定资产净值 期末数168,797,848.06 类别 期末数 期初数 房屋及建筑物 116,055,036.26 100,222,718.88 通用设备 3,387,830.93 3,845,093.39 专用设备 45,537,427.55 65,102,590.51 运输工具 2,679,786.67 2,361,745.61 其他设备 1,137,766.65 1,165,616.39 合计 168,797,848.06 172,697,764.78 12．固定资产减值准备 期末数4,792,305.57 （1）明细情况 类别 期初数 本期增加 房屋及建筑物 168,171.51 专用设备 4,996,358.15 合计 5,164,529.66[注1] 372,224.09[注2] 类别 本期减少 期末数 房屋及建筑物 168,171.51 专用设备 372,224.09 4,624,134.06 合计 4,792,305.57 [注1]：固定资产减值准备期初数原为5,416,735.77本期根据《企业会计准则一固定资产》的规定和财政部财会[2002]18号文的有关要求，对不需用、未使用固定资产进行追溯调整，相应调增累计折旧252,206.11元，调减固定资产减值准备252,206.11元。详见本会计报表附注二（十九）1之说明。 [注2]：本期减少系子公司浙江震元制药有限公司：①易地更新改造，部分暂时闲置且已计提减值准备的固定资产，按固定资产净额转入在建工程，相应转出固定资产减值准备49,985.65元；②出售部分暂时闲置且已计提减值准备的固定资产相应转出固定资产减值准备322,238.44元。 13.工程物资 期末数11,700.00 项目 期末数 期初数 工程用材料 11,700.00 57,457.49 合计 11,700.00 57,457.49 14.在建工程 期末数189,794,855.16 （1）明细情况 期末数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 集体宿舍 569,827.65 569,827.65 原料药生产线 易地迁建项目 77,268,293.22 77,268,293.22 袍江工业园区 1 11,847,361.29 111,847,361.29 药店连锁网点 其他工程 109,373.00 109,373.00 合计1 89,794,855.16 1 89,794,855.16 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 集体宿舍 1,006,849.15 1,006,849.15 原料药生产线 易地迁建项目 3,672,543.93 3,672,543.93 袍江工业园区 23,044,978.92 23,044,978.92 药店连锁网点 12,268,634.78 12,268,634.78 其他工程 161,644.42 161,644.42 合计1 40,154,651.20 40,154,651.20 （2）在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 增加 集体宿舍 1,006,849.15 15,979.50 原料药生产线 易地迁建项目 3,672,543.93 73,595,749.29 袍江工业园区 23,044,978.92 88,802,382.37 药店连锁网点 12,268,634.78 3,360,544.14 已完工程 6,273,538.00 其他零星工程 161,644.42 599,023.66 合计 40,154,651.20 172,647,216.96 工程名称 本期转入 本期其他 固定资产 减少 集体宿舍 453,001.00 原料药生产线 易地迁建项目 袍江工业园区 药店连锁网点 15,629,178.92 已完工程 6,273,538.00 其他零星工程 651,295.08 合计 22,554,012.00 工程名称 期末数 资金 来源 集体宿舍 569,827.65 其他 原料药生产线 易地迁建项目 77,268,293.22 其他 袍江工业园区 111,847,361.29 其他 药店连锁网点 募股资金 已完工程 其他零星工程 109,373.00 合计 189,794,855.16 工程名称 预算数 工程投入占 (万元) 预算的比例 集体宿舍 170.00 60.17% 原料药生产线 易地迁建项目 12,992.00 59.47% 袍江工业园区 13,000.00 86.04% 药店连锁网点 1,950.00 80.15% 已完工程 其他零星工程 合计 （3）借款费用资本化金额 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 袍江工业园区 255,182.19 2,988,892.50 原料药生产线 易地迁建项目 371,187.50 小计 255,182.19 3,360,080.00 工程名称 本期 期末数年 资本化率 其他减少 袍江工业园区 1,500,000.00[注] 1,744,074.69 5.227% 原料药生产线 易地迁建项目 371,187.50 5.939% 小计 1,500,000.00 2,115,262.19 [注]：2001年根据浙江省经济贸易委员会、浙江省财政厅浙经贸投资[2001]1146号文，收到绍兴 市财政局拨入的年产20吨盐酸头孢他美酯技改项目财政贴息600,000.00元；2002年根据浙江省经济贸 易委员会、浙江省财政厅浙经贸投资[2002]760号文，收到绍兴市财政局拨入的年产20吨盐酸头孢他美 酯技改、3000kg硫酸奈替米星技改和4800kg硫酸西索米星技改项目财政贴息900,000.00元；本期上述 技改项目均已正式投入开工建设，故冲减在建工程资本化利息。 （4）经分析，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。 15.无形资产 期末数38,890,690.34 （1）明细情况 期末数 种类 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 38,890,690.34 38,890,690.34 合计 38,890,690.34 38,890,690.34 期初数 种类 账面余额 减值准备 账面价值 土地使用权 41,287,282.14 41,287,282.14 合计 41,287,282.14 41,287,282.14 （2）无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 种类 方式 金额 数 土地使用权 出让 42,760,682.24 41,287,282.14 合计 42,760,682.24 41,287,282.14 本期 本期 本期 种类 增加 转出 摊销 土地使用权 1,521,134.91 875,456.89 合计 1,521,134.91[注] 875,456.89 期末 累计摊 剩余 种类 数 销额 摊销年限 土地使用权 38,890,690.34 3,869,991.90 17-47年 合计 38,890,690.34 3,869,991.90 [注]：其中本期公司因绍兴市辛弄35#仓库和胜利路139#房屋拆迁，相应转出摊余土地使用权价值1,181,435.52元（原始发生金额1,588,859.00元）；子公司浙江震元制药有限公司因府山西路仓库拆迁，相应转出摊余土地使用权价值339,699.39元（原始发生金额358,206.71元）；共计转出摊余土地使用权1,521,134.91元。 （3）经分析，上述无形资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提无形资产减值准备。 16.长期待摊费用 期末数1,013,285.47 项目 原始 期初 本期 发生额 数 增加 离休干部统筹费 240,000.00 48,000.00 48,000.00 场地租用费 800,000.00 600,000.00 66,666.67 店面房装修费 799,920.28 639,936.22 159,984.08 合计 1,839,920.28 1,287,936.22 274,650.75 项目 本期 期末 摊销 数 离休干部统筹费 240,000.00 场地租用费 533,333.33 266,666.67 店面房装修费 479,952.14 319,968.14 合计 1,013,285.47 826,634.81 项目 累计 剩余 摊销额 摊销年限 离休干部统筹费 场地租用费 8年 店面房装修费 3年 合计 17.短期借款 期末数24,000,000.00 借款类别 期末数 期初数 保证借款 24,000,000.00 69,000,000.00 合计 24,000,000.00 69,000,000.00 18.应付票据 期末数7,919,346.22 （1）明细情况 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 7,019,346.22 3,969,895.83 商业承兑汇票 900,000.00 合计 7,919,346.22 3,969,895.83 （2）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。 19.应付账款 期末数88,543,023.26 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。 20.预收账款 期末数512,675.50 （1）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款。 （2）无账龄1年以上的预收账款。 21．应付工资 期末数8,289,116.82 公司实行工效挂钩的工资政策。该余额系历年滚存的计提工资与实发工资的差额部分。本期无欠付职工工资情况。 22.应付股利 期末数373,370.53 （1）明细情况 投资者名称 期末数 期初数 国家股 100,000.53 1,937,882.33 企业法人股 273,370.00 659,271.60 社会公众股 4,042,684.60 合计 373,370.53 6,639,838.53 （2）欠付主要投资者股利的金额及原因的说明 均系公司95年分配的现金股利投资者未领取部分。 23.应交税金 期末数2,379,782.77 税种 期末数 期初数 增值税 -106,435.45 -1,307,456.18 营业税 25,176.50 135,459.32 城市维护建设税 60,261.13 211,852.17 企业所得税 1,333,212.93 4,089,616.73 房产税 63,237.94 -875,652.49 土地使用税 17.45 -22,940.35 代扣代缴个人所得税 978,820.44 1,734,386.40 印花税 25,491.83[注] 合计 2,379,782.77 3,965,265.60 税种 法定税率 增值税 详见本会计报表附注三（一）项之说明 营业税 按5%-7%的税率计缴 城市维护建设税 按应交流转税税额的7%计缴 企业所得税 按33%的税率计缴 房产税 按规定计缴 土地使用税 按规定计缴 代扣代缴个人所得税 按规定计缴 印花税 按规定计缴 合计 [注]：系子公司浙江震元制药有限公司本期应交未交的印花税。 24．其他应交款 期末数79,036.16 项目 期末数 期初数 教育费附加 34,434.93 121,058.40 兵役义务费 -11,791.68[注] 16,916.97 水利建设基金 56,392.91 46,128.28 合计 79,036.16 184,103.65 项目 计缴标准 教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴 兵役义务费 按应缴流转税税额的5‰计缴 水利建设基金 按收入的1‰计缴 合计 [注]：系公司2002年多计缴数，待年度汇算清缴后结清。 25.其他应付款 期末数35,471,324.89 （1）持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位账款 股东单位名称 期末数 期初数 绍兴市国有资本投资经营公司 415,320.92 320,582.92 小计 415,320.92 320,582.92 26.预提费用 期末数175,727.00 项目 期末数 期初数 期末结余原因 利息 175,727.00 218,104.50 期末应计未付 排污费 135,000.00 电费 800,000.00 合计 175,727.00 1,153,104.50 27.一年内到期的长期负债 期末数13,000,000.00 (1)明细情况 类别 期末数 期初数 长期借款 13,000,000.00 合计 13,000,000.00 (2)一年内到期的长期负债——长期借款 借款条件 期末数 期初数 保证借款 13,000,000.00 小计 13,000,000.00 28.长期借款 期末数100,000,000.00 借款条件 期末数 期初数 保证借款 100,000,000.00 48,036,300.00 合计 100,000,000.00 48,036,300.00 29．专项应付款 期末数180,000.00 项目 期末数 年产20吨盐酸头孢他美酯技改项目财政贴息 0.00 震元科技园区项目补助经费 100,000.00[注2] 物流配送中心项目贴息 80,000.00[注3] 合计 180,000.00 项目 期初数 年产20吨盐酸头孢他美酯技改项目财政贴息 600,000.00[注1] 震元科技园区项目补助经费 70,000.00 物流配送中心项目贴息 合计 670,000.00 [注1]：系收到的绍兴市财政局拨入的技改贴息。本期上述技改项目均已正式投入开工建设，故相应冲减在建工程资本化利息。详见本会计报表附注六14（3）[注]之说明。 [注2]：系根据绍兴市科学技术委员会、绍兴市财政局绍市科委计[2001]27号文，2001年收到绍兴市科学技术局拨入的震元科技园区项目补助经费70,000.00元；2002年收到项目补助经费30,000.00元。由于该项目尚未正式实施，暂在本项目列示。 [注3]：系根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企二字[2002]97号文件和浙经贸市场 [2002]1304号文，收到绍兴市财政局拨入的物流配送中心及连锁建设项目财政贴息80,000.00元。由于 该项目尚未正式实施，暂在本项目列示。 30.股本 期末数125,329,360.00 项 目 期初数 国家拥有股份 31,290,236.00 （一） 1．发起 境内法人持有股份 尚 人股份 外资法人持有股份 未 其他 流 2．募集法人股 13,185,432.00 通 3．内部职工股 股 4．优先股 份 5．其他（转配股等） 未上市流通股份合计 44,475,668.00 （二） 1．境内上市的人民币普通股 80,853,692.00 已 2．境内上市的外资股 流 3．境外上市的外资股 通 4．其他 股 已流通股份合计 80,853,692.00 份 （三）股 份总数 125,329,360.00 项 目 本期增减变动（+，-） 期末数 配股 公积金 送股 其他 小计 转股 31,290,236.00 （一） 尚 未 流 13,185,432.00 通 股 份 44,475,668.00 （二） 80,853,692.00 已 流 通 股 80,853,692.00 份 （三）股 125,329,360.00 31.资本公积 期末数230,109,934.58 项目 期初数 本期增加 股本溢价 229,850.503.88 接受捐赠非现金资产准备 8,995.00 股权投资准备 18,446.00 1,282.46[注] 其他资本公积 230,707.24 合计 230,108,652.12 1,282.46 项目 本期减少 期末数 股本溢价 229,850.503.88 接受捐赠非现金资产准备 8,995.00 股权投资准备 19,728.46 其他资本公积 230,707.24 合计 230,109,934.58 [注]：系子公司浙江震元制药有限公司本期将无法支付的应付款1,390.50元转入资本公积，本公司按持股比例92.23%相应计入股权投资准备1,282.46元。 32.盈余公积 期末数28,244,734.43 （1）明细情况 项目 期初数 本期增加 法定盈余公积 15,834,661.85 346,036.86 法定公益金 7,913,120.85 173,018.43 任意盈余公积 3,977,896.44 合计 27,725,679.14 519,055.29 项目 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,180,698.71 法定公益金 8,086,139.28 任意盈余公积 3,977,896.44 合计 28,244,734.43 （2）盈余公积增减原因及依据说明 本期增加数系根据2003年4月10日公司董事会四届四次会议关于2002年度净利润分配预案，分别按本年母公司实现净利润的10%和5%计提的法定盈余公积346,036.86元和法定公益金173,018.43元。 33.未分配利润 期末数44,268,490.57 （1）明细情况 期初数 30,638,863.02 加：本期增加 14,148,682.84 减：本期减少 519,055.29 期末数 44,268,490.57 （2）本期利润分配比例以及未分配利润增减变动情况的说明 本期增加系本期净利润转入；本期减少系根据2003年4月10日公司董事会四届四次会议确定的2002年度利润分配预案，分别按本年母公司实现净利润3,460,368.64元的10%和5%提取法定盈余公积346,036.86元和法定公益金173,018.43元。 （二）合并利润及利润分配表项目注释 1．主营业务收入/主营业务成本本期数569,515,453.24/442,319,556.90 （1）业务分部 项目 本期数 上年同期数 主营业务收入 工业 200,389,586.07 172,163,202.51 商品流通 394,762,136.51 355,912,621.14 小计 595,151,722.58 528,075,823.65 抵销 25,636,269.34 27,796,715.75 合计 569,515,453.24 500,279,107.90 主营业务成本 工业 113,328,023.36 99,790,123.22 商品流通 354,464,774.72 316,037,044.22 小计 467,792,798.08 415,827,167.44 抵销 25,473,241.18 27,533,106.14 合计 442,319,556.90 388,294,061.30 （2）地区分部 项目 本期数 主营业务收入 国内销售 579,473,471.60 国外销售 15,678,250.98 小计 595,151,722.58 抵销 25,636,269.34 合计 569,515,453.24 主营业务成本 国内销售 459,670,531.61 国外销售 8,122,266.47 小计 467,792,798.08 抵销 25,473,241.18 合计 442,319,556.90 项目 上年同期数 主营业务收入 国内销售 522,698,551.17 国外销售 5,377,272.48 小计 528,075,823.65 抵销 27,796,715.75 合计 500,279,107.90 主营业务成本 国内销售 412,805,812.85 国外销售 3,021,354.59 小计 415,827,167.44 抵销 27,533,106.14 合计 388,294,061.30 （3）本期向前5名客户销售的收入总额为50,720,167.94元，占公司全部主营业务收入的8.91%。 2．主营业务税金及附加 本期数2,425,429.83 项目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1,543,372.62 1,024,164.86 教育费附加 882,057.21 585,237.06 合计 2,425,429.83 1,609,401.92 项目 计缴标准 城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴 教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴 合计 3.其他业务利润 本期数918,560.29 本期数 项目 业务收入 业务支出 利润 包装费收入 115,670.00 6,550.50 109,119.50 租金收入 607,736.67 53,548.49 554,188.18 材料销售 1,797,622.63 1,586,893.02 210,729.61 其他 54,000.00 9,477.00 44,523.00 合计 2,575,029.30 1,656,469.01 918,560.29 上年同期数 项目 业务收入 业务支出 利润 包装费收入 租金收入 341,300.00 48,163.60 293,136.40 材料销售 5,374,171.62 5,067,200.64 306,970.98 其他 186,995.10 24,154.33 162,840.77 合计 5,902,466.72 5,139,518.57 762,948.15 4.财务费用 本期数2,488,494.05 项目 本期数 上年同期数 利息支出 3,599,544.06 10,713,361.27 减：利息收入 1,178,306.68 4,790,021.23 汇兑损失 293,969.10 减：汇兑收益 292,246.64 91,294.58 其他 65,534.21 26,394.46 合计 2,488,494.05 5,858,439.92 5.投资收益 本期数-711,309.09 项目 本期数 上年同期数 股票投资收益 87,200.00 联营或合营项目 分配来的利润 881,700.00 2,308,565.00 股权投资差额摊销 -1,633,167.86 -1,646,492.46 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 40,158.77 -2,549,139.68 委托理财收益 1,000,000.00 合计 -711,309.09 -799,867.14 6.补贴收入 本期数2,150,000.00 项目 本期数 上年同期数 增值税返还 90,000.00 其他财政补贴 2,150,000.00[注] 合计 2,150,000.00 90,000.00 [注]:系子公司浙江震元制药有限公司本期收到绍兴市财政局拨入的财政扶持基金。 7.营业外收入 本期数2,563,137.10 项目 本期数 上年同期数 处置固定资产净收益 2,544,149.32 793,620.35 广告促销费收入 20,988.00 其他 18,987.78 48,131.12 合计 2,563,137.10 862,739.47 8.营业外支出 本期数2,471,850.75 项目 本期数 上年同期数 水利建设基金 596,353.32 533,747.11 处置固定资产净损失 1,649,431.28 5,554.59 罚款支出 110,058.63 150,449.60 捐赠支出 3,800.00 438,046.80 计提固定资产减值准备 337,156.37 赔款支出 69,120.48 其他 43,087.04 98,298.70 合计 2,471,850.75 1,563,253.17 （三）合并现金流量表项目注释 1.收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 收回暂借款 3,046,399.09 4,800,000.00 收取工程押金、保证金 2,283,250.00 租金收入 1,062,570.00 技改贴息 1,010,000.00 600,000.00 小计 7,402,219.09 5,400,000.00 2.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 产品市场开拓费 27,205,060.77 27,177,154.08 新产品试制开发费 10,881,583.43 7,587,764.95 运杂费 2,551,797.76 2,871,190.23 修理费 1,045,565.10 2,092,151.45 差旅费 1,426,785.78 1,179,768.56 办公费 1,190,436.72 208,952.67 业务招待费 1,881,533.88 1,362,338.21 小计 46,182,763.44 42,479,320.15 3.取得投资收益所收到的现金 项目 本期数 上年同期数 杭州华东医药股份公司分红 22,400.00 绍兴商业银行分红 800,000.00 478,800.00 杭州娃哈哈股份公司分红 59,300.00 绍兴市信托投资公司 29,765.00 山东鲁抗医药集团有限公司 1,050,000.00 新昌县医药药材公司 300,000.00 诸暨县医药药材公司 450,000.00 委托理财收益 1,000,000.00 股票投资收益 87,200.00 其他投资收益 100,700.00 小计 881,700.00 3,496,465.00 4.收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 项目 本期数 上年同期数 利息收入 1,178,306.68 4,790,021.23 小计 1,178,306.68 4,790,021.23 七、母公司会计报表项目注释 （一）母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 期末数71,185,316.68 （1）账龄分析 期末数 账龄 账面余额 比例（%） 坏账准备 1年以内 70,943,169.27 89.73 3 ,547,158.45 1-2 年 56,874.58 0.07 11,374.92 2-3 年 372,537.03 0.47 130,387.96 3年以上 7,691,700.31 9.73 4,190,043.18 合计 79,064,281.19 100.00 7,878,964.51 账龄 期初数 1年以内 账面价值 账面余额 比例（%） 1-2 年 67,396,010.82 66,610,349.98 81.45 2-3 年 45,499.66 5,635,610.82 6.89 3年以上 242,149.07 2,057,310.13 2.52 合计 3,501,657.13 7,474,160.99 9.14 71,185,316.68 81,777,431.92 100.00 账龄 坏账准备 账面价值 1年以内 3,463,738.20 63,146,611.78 1-2 年 293,051.76 5,342,559.06 2-3 年 106,980.13 1,950,330.00 3年以上 388,656.37 7,085,504.62 合计 4,252,426.46 77,525,005.46 （2）应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为16,433,900.15元，占应收账款账面余额的20.79%。 （3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他说明 1)本期3年以上应收账款计提坏账准备比例较高的理由说明经分析，公司认为由于3年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年的应收账款的坏账准备按期末账面余额的50%计提，对账龄5年以上部分计688,386.04元全额计提坏账准备。 2）本期1年以内应收账款计提坏账准备的比例为5%的理由说明经分析，公司认为由于1年以内的应收账款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内的应收账款按期末账面余额的5%计提坏账准备。 2.其他应收款 期末数64,558,093.70 （1）账龄分析 期末数 账龄 账面余额比 例（%） 坏账准备 1年以内 1,877,180.34 2.23 93,859.02 1-2 年 7 5,906,084.70 90.35 15,181,216.94 2-3 年 22,381.81 0.03 7,833.63 3年以上 6,205,081.08 7.39 4,169,724.64 合计 84,010,727.93 100.00 19,452,634.23 期初数 账龄 账面价值 账面余额 比例（%） 1年以内 1,783,321.32 77,707,123.28 88.48 1-2 年 60,724,867.76 98,489.00 0.11 2-3 年 14,548.18 204,000.00 0.23 3年以上 2,035,356.44 9,816,268.96 11.18 合计 64,558,093.70 87,825,881.24 100.00 账龄 坏账准备 账面价值 1年以内 4,040,770.41 73,666,352.87 1-2 年 5,121.43 93,367.57 2-3 年 10,608.00 193,392.00 3年以上 510,445.98 9,305,822.98 合计 4,566,945.82 83,258,935.42 （2）金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 浙江震元制药有限公司 75,520,000.00 [注] 绍兴市震元电器有限公司 1,313,270.00 暂付款 绍兴县联社豆姜分理处 993,015.65 暂借款 绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司 900,239.53 暂付款 上虞龙浦合作基金会 580,000.00 暂借款 上虞大勤合作基金会 580,000.00 暂借款 小计 79,886,525.18 [注]：由于制剂车间GMP改造等4个公司配股投资项目在子公司浙江震元制药有限公司实施，公司将这部分募集资金投向该公司后，尚未办理增资手续，暂在该项目列示。 （3）其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为79,306,525.18元，占其他应收款账面余额的94.40%。 （4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他说明 1)本期3年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明经分析，公司认为由于3年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力，回款可能性较小，尤其是账龄5年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄3-5年应收账款的坏账准备按期末账面余额的50%计提，对账龄5年以上部分计2,134,368.20元全额计提坏账准备。 2)本期1年以内其他应收款计提坏账准备的比例为5%的理由说明经分析，公司认为由于1年以内的其他应收款形成坏账的可能性较小，故公司对账龄1年以内的其他应收款按期末账面余额的5%计提坏账准备。 3.长期股权投资 期末数189,056,667.32 （1）明细情况 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 178,381,367.32 178,381,367.32 其他股权投资 10,675,300.00 10,675,300.00 合计 189,056,667.32 1 89,056,667.32 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 162,668,407.89 162,668,407.89 其他股权投资 10,675,300.00 10,675,300.00 合计 173,343,707.89 173,343,707.89 （2）长期股权投资——股票投资 被投资单位名称 股份 股票 持股 类别 数量 比例 杭州华东医药 股份有限公司 法人股 448,000 0.56% 杭州娃哈哈美食城 股份有限公司 法人股 200,000 0.05% 小 计 被投资单位名称 初始投 期末 期末 资成本 数 市价 杭州华东医药 股份有限公司 528,000.00 528,000.00 12.29 杭州娃哈哈美食城 股份有限公司 147,300.00 147,300.00 无 小 计 675,300.00 675,300.00 （3）长期股权投资——其他股权投资 1）明细情况 被投资单位名称 投资期限 投资金额 浙江震元制药有限公司 8 年 122,612,479.56 绍兴恒吉医药有限公司 未明确 450,000.00 浙江震元医药连锁有限公司 3.67 年 10,800,000.00 绍兴城市合作银行 未明确 10,000,000.00 小计 143,862,479.56 被投资单位名称 占注册资本比例 浙江震元制药有限公司 92.23% 绍兴恒吉医药有限公司 90.00% 浙江震元医药连锁有限公司 90.00% 绍兴城市合作银行 10.00% 小计 2）权益法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始 追加 投资额 投资额 浙江震元制药有限公司 67,800,000.00 72,766,592.00 绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00 -50,000.00[注] 浙江震元医药连锁有限公司 9,000,000.00 1,813,324.60 小计 77,300,000.00 74,529,916.60 被投资单位名称 被投资单位 分得的 权益增减额 现金红利额 浙江震元制药有限公司 6,720,987.92 1 绍兴恒吉医药有限公司 87,701.60 1,024,529.55 浙江震元医药连锁有限公司 1,115,686.32 小计 17,924,375.84 1,024,529.55 被投资单位名称 累计 增减额 浙江震元制药有限公司 5,584,101.06 绍兴恒吉医药有限公司 -986,827.95 浙江震元医药连锁有限公司 1,115,686.32 小计 15,712,959.43 [注]：系原浙江震元股份有限公司绍兴越城分公司本期变更为绍兴恒吉医药有限公司，公司将持有其的5%股权计5万元转让给子公司浙江震元医药连锁有限公司，详见本会计报表附注四（一）[注]。 3）股权投资差额 a．明细情况 被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 浙江震元制药有限公司 5,736,997.06 4,547,547.43 小计 5,736,997.06 4,547,547.43 被投资单位名称 本期摊销 期末数 摊销期限 浙江震元制药有限公司 1,136,886.86 3,410,660.57 60-61月 小计 1,136,886.86 3,410,660.57 b．股权投资差额形成原因说明 浙江震元制药有限公司股权投资差额组成：其一，公司2000年度实施配股时，国家股股东绍兴市国有资本投资经营有限公司以其持有的浙江震元制药有限公司32.73%的股权，经评估作价57,766,592.00元认购本公司7,220,824股时产生的股权投资差额（借差）3,206,329.03元，自2000年12月起按该公司剩余经营年限（61个月）平均摊销，本期摊销630,753.25元；其二，2001年1月公司以1,500万元受让浙江震元制药有限公司8.5%的股权，产生股权投资差额（借差）2,530,668.03元，按该公司剩余经营年限（60个月）平均摊销，本期摊销506,133.61元。故该股权投资差额原始发生额共为5,736,997.06元。故该股权投资差额原始发生额合计为5,736,997.06元，本期合计摊销1,136,886.86元。 （二）母公司利润及利润分配表项目注释 1.主营业务收入 本期数338,716,231.15 项目 本期数 上年同期数 中成药、中药材批发销售 152,528,631.12 132,905,025.42 药品、新特药批发销售 182,297,921.01 148,760,895.04 药品零售 3,889,679.02[注] 43,694,774.58 其 他 5,911,812.54 合 计 338,716,231.15 331,272,507.58 [注]：2001年公司投资设立子公司浙江震元医药连锁有限公司，拥有26家零售商场，本期公司零售业务已基本转移至浙江震元医药连锁有限公司，相应导致本期母公司零售业务收入大幅减少。 （2）本期向前5名客户销售的收入总额为34,457,251.73元，占公司全部主营业务收入的10.17%。 2.主营业务成本 本期数310,394,005.03 项目 本期数 上年同期数 中成药、中药材批发销售 135,660,508.42 118,592,071.82 药品、新特药批发销售 170,980,208.84 139,808,732.97 药品零售 3,753,287.77 34,971,267.12 其 他 1,340,048.07 合计 310,394,005.03 294,712,119.98 3.投资收益 本期数17,667,906.52 项目 本期数 上年同期数 股票投资收益 87,200.00 联营或合营项目 分配来的利润 881,700.00 2,278,800.00 股权投资差额摊销 -1,136,886.86 -1,150,211.46 期末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 17,923,093.38 12,032,101.75 合计 17,667,906.52 13,247,890.29 八、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地址 主营业务 绍兴纺织原料市场 绍兴恒吉医药有限公司[注] 商业批发 2-035、2-037号 绍兴市胜利西路1015 药品制造销 浙江震元制药有限公司 号 售 绍兴市解放北路158 浙江震元医药连锁有限公司 药品零售 号 关联方名称 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 绍兴恒吉医药有限公司[注] 子公司 有限公司 陈小南 浙江震元制药有限公司 子公司 有限公司 莫衍银 浙江震元医药连锁有限公司 子公司 有限公司 宋逸婷 [注]:该公司系在原子公司浙江震元股份有限公司绍兴越城医药分公司的基础上变更设立的有限公司，详见本会计报表附注四（一）[注]之说明。 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00 浙江震元制药有限公司 132,942,079.11 浙江震元医药连锁有限公司 12,000,000.00 关联方名称 本期减少 期末数 绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00 浙江震元制药有限公司 132,942,079.11 浙江震元医药连锁有限公司 12,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化关联方 期初数 本期增加 名称 金额 % 金额 % 绍兴恒吉医药有限公司 500,000.00 100.00 浙江震元制药有限公司 122,612,479.46 92.23 浙江震元医药连锁有限公司 10,800,000.00 90.00 本期减少 期末数 名称 金额 % 金额 % 绍兴恒吉医药有限公司 50,000.00 10 450,000.00 90.00 浙江震元制药有限公司 122,612,479.46 92.23 浙江震元医药连锁有限公司 10,800,000.00 90.00 2．不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 绍兴市国有资本投资经营公司 公司之股东 绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司 同一法定代表人 （二）关联方交易情况 1.本期公司无与关联方发生采购商品的交易。 2.本期公司无与关联方发生销售商品的交易。 3.关联方应收应付款项余额 期末数 项目及关联方名称 本期数 上年同期数 其他应收款 绍兴市国有资本投资经营公司 80,325.70 80,325.70 绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司 900,239.53 163,132.88 小计 980,565.23 243,458.58 其他应付款 绍兴市国有资本投资经营公司 415,320.92 320,582.92 小计 415,320.92 320,582.92 占全部应收（付）款 项目及关联方名称 余额的比重（%） 本期数 上年同期数 其他应收款 绍兴市国有资本投资经营公司 0.75 0.56 绍兴震元（集团）国有资本投资有限公司 8.42 1.13 小计 9.17 1.69 其他应付款 绍兴市国有资本投资经营公司 1.17 4.13 小计 1.17 4.13 4.其他关联方交易 2002年度公司共有关键管理人员9人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额296,215.22元。2001 年度公司共有关键管理人员9人，均在本公司领取报酬，全年报酬总额263,298.00元。 2002年度 报酬档次 1万－2万 2万－3万 3万－4万 4万－5万 人数 4人 3人 2人 2001年度 报酬档次 1万－2万 2万－3万 3万－4万 4万－5万 人数 1人 6人 2人 九、或有事项 （一）公司为中国绍兴黄酒集团总公司、浙江震元制药有限公司（子公司）和浙江化纤联合集团有 限公司提供借款担保，截至2002年12月31日，担保总额为12,300万元，具体如下： 接受担保单位 担保事项 担保金额 中国绍兴黄酒集团总公司 借款 3,000.00万元 中国绍兴黄酒集团总公司 借款 3,000.00万元 中国绍兴黄酒集团总公司 借款 2,000.00万元 浙江震元制药有限公司 借款 650.00万元 浙江震元制药有限公司 借款 650.00万元 浙江震元制药有限公司 借款 500.00万元 浙江震元制药有限公司 借款 500.00万元 浙江震元制药有限公司 借款 500.00万元 浙江震元制药有限公司 借款 500.00万元 浙江化纤联合集团有限公司 借款 1,000.00万元 小计 12,300.00万元 接受担保单位 担保期限 中国绍兴黄酒集团总公司 2001.08.01—2003.07.31[注1] 中国绍兴黄酒集团总公司 2001.08.01—2003.07.31[注1] 中国绍兴黄酒集团总公司 2002.07.31—2003.01.31[注1] 浙江震元制药有限公司 2000.04.10—2003.03.25[注2] 浙江震元制药有限公司 2000.04.10—2003.04.05[注2] 浙江震元制药有限公司 2000.04.28—2004.03.12 浙江震元制药有限公司 2000.04.28—2004.04.15 浙江震元制药有限公司 2001.12.27—2005.10.15 浙江震元制药有限公司 2002.09.30—2005.12.15 浙江化纤联合集团有限公司 2002.01.29—2003.01.28[注3] 小计 [注1]：根据2001年5月25日公司董事会三届七次会议决议，公司与中国绍兴黄酒集团总公司建立单笔不超过人民币3,000万元（含3,000万元），十二个月累计不超过人民币8,000万元（含8,000万元）的相互担保关系，互保期限为2001年5月25日至2003年6月30日。截至2002年12月31日，本公司为中国绍兴黄酒集团总公司8,000万元银行借款提供担保。2003年1月31日中国绍兴黄酒集团总公司将到期的长期借款2,000.00万元展期至2003年7月31日。 [注2]：子公司浙江震元制药有限公司已于2003年3月15日和4月7日将该两笔借款分别归还银行。 [注3]：根据2001年10月15日公司董事会三届十次会议决议，公司与浙江化纤联合集团有限公司建立单笔不超过人民币3,000万元（含3,000万元），十二个月累计不超过人民币8,000万元（含8,000万元）的相互担保关系，互保期限为2001年10月15日至2003年12月31日。截至2002年12月31日，本公司为浙江化纤联合集团有限公司1,000万元银行借款提供担保。该笔借款期后已由该公司归还银行。 （二）其他或有事项 本期背书转让银行承兑汇票共185份，计37,553,197.16元，截至2002年12月31日尚未到期的为90份，计15,097,082.90元。 十、承诺事项 子公司浙江震元制药有限公司拟出售土地权证号为绍市国用（2000）字第1-3101号的西小路29号土地（面积为7,550.30平方米）、绍市国用（2000）字第1-3100号的西小路29号对面土地（面积为40平方米）和绍市国用（2000）字第1-3103号胜利西路土地（面积为38,854.90平方米），上述土地使用权的账面净值共计13,571,781.17元。截至2002年12月31日，公司已预收绍兴市人民政府土地储备中心2,000万元，暂挂其他应付款项目。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 本期无重大的资产负债表日后非调整事项。 十二、其他重要事项 （一）公司无重大债务重组事项。 （二）公司无重大非货币性交易事项。 （三）其他对投资者决策有影响的重要事项 1．本期公司及子公司浙江震元制药有限公司共支付28,811,446.00元购买绍兴市袍江工业园区295,502平方米的土地。截至2002年12月31日，上述土地款已付讫，但土地使用权证尚在办理中。 2．公司本期收取供货商以货币资金结算的返利款（根据公司的采购金额及货款支付情况，供应商所给予公司一定的货款折扣或优惠让利）11,219,388.45元，直接扣减货款的返利款6,602,820.69元，共计17,822,209.14元。对该返利款，本期按库存商品的存销比例相应冲减期末存货成本2,173,421.35元，主营业务成本15,648,787.79元。2001年度收到返利款为11,073,530.24元。 3．本公司账龄3年以上应收款项（包括应收账款和其他应收款）账面余额期初数为18,227,359.47元，本期增加3,614,720.29元，本期收回6,968,355.76元，期末数14,873,724.00元。公司经对该等期末余额向欠款单位进行函证，结果仅有少数单位回函确认。公司考虑该等款项账龄较长，形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力，回款可能性很小，故自2002年度起将应收款项坏账核算方法由余额百分比法变更为账龄分析法，对账龄3-5年的应收款项账面余额12,050,969.76元按50%计提坏账准备，计6,025,484.88元，对账龄5年以上部分计2,822,754.24元按100%计提坏账准备计2,822,754.24元，共计提坏账准备8,848,239.12元。但由于情况复杂，该等款项仍有可能存在一定的坏账损失。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 资产负债表 2002年12月31日 编制单位：浙江震元股份有限公司 单位：（人民币）元 期末数 项目 合并 母公司 流动资产: 货币资金 74,513,837.19 35,436,861.37 短期投资 应收票据 1,380,140.00 应收股利 6,601,468.96 应收利息 应收账款 123,425,113.23 71,185,316.68 其他应收款 6,109,240.68 64,558,093.70 预付账款 27,146,125.00 7,765,375.08 应收补贴款 存货 84,816,697.20 45,377,110.17 待摊费用 390,648.07 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 317,781,801.37 230,924,225.96 长期投资: 长期股权投资 21,189,510.71 189,056,667.32 长期债权投资 长期投资合计 21,189,510.71 189,056,667.32 其中：合并价差 3,410,660.57 固定资产: 固定资产原价 243,568,825.70 90,517,983.80 减：累计折旧 74,770,977.64 20,574,094.63 固定资产净值 168,797,848.06 69,943,889.17 减：固定资产减值准备 4,792,305.57 1,864,284.86 固定资产净额 164,005,542.49 68,079,604.31 工程物资 11,700.00 11,700.00 在建工程 189,794,855.16 111,847,361.29 固定资产清理 固定资产合计 353,812,097.65 179,938,665.60 无形资产及其他资产: 无形资产 38,890,690.34 6,223,639.93 长期待摊费用 1,013,285.47 1,013,285.47 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 39,903,975.81 7,236,925.40 递延税项: 递延税款借项 资产总计 732,687,385.54 607,156,484.28 流动负债: 短期借款 24,000,000.00 24,000,000.00 应付票据 7,919,346.22 7,019,346.22 应付账款 88,543,023.26 66,100,300.81 预收账款 512,675.50 应付工资 8,289,116.82 3,788,607.30 应付福利费 8,782,543.76 355,383.49 应付股利 373,370.53 373,370.53 应交税金 2,379,782.77 846,641.70 其他应交款 79,036.16 -12,760.43 其他应付款 35,471,324.89 11,247,967.97 预提费用 175,727.00 38,940.00 预计负债 一年内到期的长期负债 13,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 189,525,946.91 113,757,797.59 长期负债: 长期借款 100,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 180,000.00 180,000.00 其他长期负债 长期负债合计 100,180,000.00 80,180,000.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 289,705,946.91 193,937,797.59 少数股东权益 15,028,919.05 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 125,329,360.00 125,329,360.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 125,329,360.00 125,329,360.00 资本公积 230,109,934.58 230,109,934.58 盈余公积 28,244,734.43 18,916,248.80 其中：法定公益金 8,086,139.28 6,306,740.55 未分配利润 44,268,490.57 38,863,143.31 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 427,952,519.58 413,218,686.69 负债和所有者权益（或股东权益）总计 732,687,385.54 607,156,484.28 期初数 项目 合并 母公司 流动资产: 货币资金 143,038,789.39 105,610,083.59 短期投资 应收票据 737,800.00 应收股利 6,546,000.00 应收利息 应收账款 117,421,398.31 77,525,005.46 其他应收款 13,711,923.71 83,258,935.42 预付账款 30,064,168.62 603,325.66 应收补贴款 存货 89,230,200.10 34,771,487.76 待摊费用 260,233.17 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 394,464,513.30 308,314,837.89 长期投资: 长期股权投资 22,782,519.80 173,343,707.89 长期债权投资 0.00 长期投资合计 22,782,519.80 173,343,707.89 其中：合并价差 4,547,547.43 固定资产: 固定资产原价 254,080,138.04 79,234,114.50 减：累计折旧 81,382,373.26 20,155,156.78 固定资产净值 172,697,764.78 59,078,957.72 减：固定资产减值准备 5,164,529.66 1,864,284.86 固定资产净额 167,533,235.12 57,214,672.86 工程物资 57,457.49 56,800.00 在建工程 40,154,651.20 35,313,613.70 固定资产清理 固定资产合计 207,745,343.81 92,585,086.56 无形资产及其他资产: 无形资产 41,287,282.14 7,581,309.67 长期待摊费用 1,287,936.22 1,287,936.22 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 42,575,218.36 8,869,245.89 递延税项: 递延税款借项 资产总计 667,567,595.27 583,112,878.23 流动负债: 短期借款 69,000,000.00 69,000,000.00 应付票据 3,969,895.83 3,969,895.83 应付账款 83,169,163.72 62,148,293.13 预收账款 1,497,521.92 881,900.76 应付工资 8,016,075.87 3,525,465.12 应付福利费 6,195,006.80 111,161.86 应付股利 6,639,838.53 6,639,838.53 应交税金 3,965,265.60 -252,888.55 其他应交款 184,103.65 64,737.91 其他应付款 7,771,561.93 6,437,800.55 预提费用 1,153,104.50 123,337.50 预计负债 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 其他流动负债 流动负债合计 191,561,538.35 152,649,542.64 长期负债: 长期借款 48,036,300.00 20,036,300.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 670,000.00 670,000.00 其他长期负债 长期负债合计 48,706,300.00 20,706,300.00 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 240,267,838.35 173,355,842.64 少数股东权益 13,497,202.64 所有者权益（或股东权益）: 实收资本（或股本） 125,329,360.00 125,329,360.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 125,329,360.00 125,329,360.00 资本公积 230,108,652.12 230,108,652.12 盈余公积 27,725,679.14 18,397,193.51 其中：法定公益金 7,913,120.85 6,133,722.12 未分配利润 30,638,863.02 35,921,829.96 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 413,802,554.28 409,757,035.59 负债和所有者权益（或股东权益）总计 667,567,595.27 583,112,878.23 法定代表人：宋逸婷 主要会计工作的负责人：莫衍银 会计机构的负责人：金明华 利润及利润分配表 2002年度 编制单位：浙江震元股份有限公司 单位：（人民币）元 本期数 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 569,515,453.24 338,716,231.15 减：主营业务成本 442,319,556.90 310,394,005.03 主营业务税金及附加 2,425,429.83 283,950.26 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 124,770,466.51 28,038,275.86 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 918,560.29 899,398.21 减：营业费用 46,316,381.19 10,373,333.88 管理费用 58,118,513.16 30,735,335.25 财务费用 1,900,555.85 1,338,206.40 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 19,353,576.60 -13,509,201.46 加：投资收益（损失以“-”号填列） -711,309.09 17,667,906.52 补贴收入 2,150,000.00 营业外收入 2,563,137.10 2,193,057.22 减：营业外支出 2,471,850.75 1,475,846.16 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,883,553.86 4,875,916.12 减：所得税 5,203,262.65 1,415,547.48 减：少数股东损益 1,531,608.37 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,148,682.84 3,460,368.64 加：年初未分配利润 30,638,863.02 35,921,829.96 其他转入 六、可供分配的利润 44,787,545.86 39,382,198.60 减：提取法定盈余公积 346,036.86 346,036.86 提取法定公益金 173,018.43 173,018.43 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 44,268,490.57 38,863,143.31 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 44,268,490.57 38,863,143.31 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所 得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利 润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利 -8,495,800.00 -18,851,698.27 润总额 5.债务重组损失 6.其他 上年同期数 项目 合并 母公司 一、主营业务收入 500,279,107.90 331,272,507.58 减：主营业务成本 388,294,061.30 294,712,119.98 主营业务税金及附加 1,609,401.92 394,386.26 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 110,375,644.68 36,166,001.34 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 762,948.15 352,221.74 减：营业费用 45,695,930.66 14,540,431.49 管理费用 36,288,107.68 16,841,846.41 财务费用 5,858,439.92 4,354,982.54 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,296,114.57 780,962.64 加：投资收益（损失以“-”号填列） -799,867.14 13,247,890.29 补贴收入 90,000.00 营业外收入 862,739.47 851,676.35 减：营业外支出 1,563,253.17 603,167.28 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 21,885,733.73 14,277,362.00 减：所得税 3,802,653.56 970,363.84 减：少数股东损益 941,801.42 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,141,278.75 13,306,998.16 加：年初未分配利润 28,131,584.96 37,248,832.49 其他转入 -6,371,482.96 -6,371,482.96 六、可供分配的利润 38,901,380.75 44,184,347.69 减：提取法定盈余公积 1,330,699.82 1,330,699.82 提取法定公益金 665,349.91 665,349.91 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 36,905,331.02 42,188,297.96 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,266,468.00 6,266,468.00 转作资本（或股本）的普通股股利 0.00 八、未分配利润 30,638,863.02 35,921,829.96 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所 得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利 润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人：宋逸婷 主要会计工作的负责人：莫衍银 会计机构的负责人：金明华 现金流量表 2002年度 编制单位：浙江震元股份有限公司 单位：（人民币）元 2002年度 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 655,955,965.54 收到的税费返还 1,506,517.58 收到的其他与经营活动有关的现金 10,425,961.64 经营活动产生的现金流入小计 667,888,444.76 购买商品、接受劳务支付的现金 492,246,376.15 支付给职工以及为职工支付的现金 41,332,804.46 支付的各项税费 34,010,622.31 支付的其他与经营活动有关的现金 50,679,249.79 经营活动产生的现金流出小计 618,269,052.71 经营活动产生的现金流量净额 49,619,392.05 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 881,700.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 28,054,745.25 收到的其他与投资活动有关的现金 1,178,306.68 投资活动产生的现金流入小计 30,114,751.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 154,952,604.66 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 154,952,604.66 投资活动产生的现金流量净额 124,837,852.73 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 168,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 168,000,000.00 偿还债务所支付的现金 148,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,304,769.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 161,304,769.06 筹资活动产生的现金流量净额 6,695,230.94 四、汇率变动对现金的影响 -1,722.46 五、现金及现金等价物净增加额 -68,524,952.20 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 14,148,682.84 加：计提的资产减值准备 8,387,816.02 固定资产折旧 14,279,768.85 无形资产摊销 875,456.89 长期待摊费用摊销 274,650.75 待摊费用减少（减：增加） -130,414.90 预提费用增加（减：减少） -935,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -894,718.04 固定资产报废损失 财务费用 2,422,959.84 投资损失（减：收益） 711,309.09 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 4,899,794.66 经营性应收项目的减少（减：增加） -7,366,657.16 经营性应付项目的增加（减：减少） 11,414,134.84 其他 少数股东本期收益 1,531,608.37 经营活动产生的现金流量净额 49,619,392.05 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 74,513,837.19 减：现金的期初余额 143,038,789.39 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -68,524,952.20 2002年度 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 396,801,402.29 收到的税费返还 256,517.58 收到的其他与经营活动有关的现金 10,607,255.21 经营活动产生的现金流入小计 407,665,175.08 购买商品、接受劳务支付的现金 374,954,029.56 支付给职工以及为职工支付的现金 15,506,544.95 支付的各项税费 4,328,877.05 支付的其他与经营活动有关的现金 3,645,430.65 经营活动产生的现金流出小计 398,434,882.21 经营活动产生的现金流量净额 9,230,292.87 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 50,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,850,760.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 6,196,099.47 收到的其他与投资活动有关的现金 872,008.12 投资活动产生的现金流入小计 8,968,868.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 91,826,126.21 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出小计 91,826,126.21 投资活动产生的现金流量净额 -82,857,258.03 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 163,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流入小计 163,000,000.00 偿还债务所支付的现金 148,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,546,257.06 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动产生的现金流出小计 159,546,257.06 筹资活动产生的现金流量净额 3,453,742.94 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -70,173,222.22 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 3,460,368.64 加：计提的资产减值准备 18,160,577.64 固定资产折旧 2,624,790.09 无形资产摊销 176,234.22 长期待摊费用摊销 274,650.75 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -1,253,583.16 固定资产报废损失 0.00 财务费用 1,298,190.94 投资损失（减：收益） -17,667,906.52 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -10,253,973.59 经营性应收项目的减少（减：增加） 5,747,333.13 经营性应付项目的增加（减：减少） 6,663,610.73 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 9,230,292.87 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 35,436,861.37 减：现金的期初余额 105,610,083.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -70,173,222.22 法定代表人：宋逸婷 主要会计工作的负责人：莫衍银 会计机构的负责人：金明华 资产减值准备明细表 2002年度 编制单位：浙江震元股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 7,192,967.02 8,874,107.78 其中：应收账款 6,440,836.19 5,039,707.03 其他应收款 752,130.83 3,834,400.75 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,092,488.89 476,863.48 其中：库存商品 1,092,488.89 476,863.48 原材料 0.00 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 5,164,529.66 -372,224.09 其中：房屋、建筑物 168,171.51 机器设备 4,996,358.15 -372,224.09 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 16,067,074.80 其中：应收账款 11,480,543.22 其他应收款 4,586,531.58 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 963,155.24 606,197.13 其中：库存商品 963,155.24 606,197.13 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,792,305.57 其中：房屋、建筑物 168,171.51 机器设备 4,624,134.06 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：宋逸婷 主要会计工作的负责人：莫衍银 会计机构的负责人：金明华 利润表附表 净资产收益率（%） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.16 29.65 营业利润 4.52 4.60 净利润 3.31 3.36 扣除非经常性损益后的净利润 2.60 2.64 每股收益（人民币元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.996 0.996 营业利润 0.154 0.154 净利润 0.113 0.113 扣除非经常性损益后的净利润 0.089 0.089 |
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