山东潍坊海龙股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.12 14:42 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
山东潍坊海龙股份有限公司2002年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长、总经理逢奉建先生、董事、副总经理、财务总监王利民先生、财务部经理李洪太先生保证本报告中财务报告的真实、完整。 年度报告目录 第一节 重要提示及目录 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及股东情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项厖 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称： 山东潍坊海龙股份有限公司 公司法定英文名称： WEIFANG SEA DRAGON CO.LTD,SHANDONG 英文名称缩写： SDSD （二）公司法定代表人： 逢奉建 （三）公司董事会秘书： 牛海平 联系电话： 0536-7275007 传真： 0536-7252140 电子信箱： [email protected] 联系地址： 山东省潍坊市寒亭区潍县北路555号 证券事务代表： 陈树广 联系电话： 0536-7275007 传真： 0536-7252140 电子信箱： [email protected] （四）公司注册地址： 山东省潍坊市寒亭区潍县北路555号 公司办公地址： 山东省潍坊市寒亭区潍县北路555号 邮政编码： 261100 公司网址： http://www.seadragon.com.cn 公司电子信箱： [email protected] （五）信息披露媒体： 网站： http://www.cninfo.com.cn 定期报告刊登报刊： 《证券时报》、《中国证券报》 公司年报备置地点： 山东潍坊海龙股份有限公司证券部 （六）股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 山东海龙 股票代码： 000677 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1989年7月21日 公司首次注册登记地点： 山东省潍坊市寒亭区工商行政管理局 公司变更注册登记日期： 2002年8月16日 公司变更注册登记地点： 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3700001801645 税务登记号码： 370705165440805 公司聘请的会计师事务所： 湖北大信会计师事务有限公司 办公地址： 武汉市中山大道1056号金源世界中心AB座七、八楼 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要经营数据（单位：元） 项目 本期数 利润总额 33,084,841.48 净利润 21,337,405.59 扣除非经常性损益后的净利润 21,337,405.59 主营业务利润 96,887,582.14 其他业务利润 4,854,525.09 营业利润 33,962,679.25 投资收益 31,775.25 补贴收入 ---- 营业外收支净额 -909,613.02 经营活动产生的现金流量净额 60,197,333.92 现金及现金等价物净增加额 127,623,728.50 二、主要会计数据和财务指标（单位：元） 2000年 指标项目 2002 2001年 主营业务收入 582,142,120.41 546,362,455.74 净利润 21,337,405.59 32,138,661.96 总资产 1,491,859,730.82 1,053,834,142.69 股东权益(不含少数股 东权益) 529,215,667.13 317,869,484.18 每股收益 0.1037 0.19 扣除非经常性损益后的 每股收益(加权) 0.1146 0.18 每股净资产 2.573 1.92 调整后的每股净资产 2.547 1.89 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.293 0.30 净资产收益率% 4.03 10.11 扣除非经常性损益后的 平均净资产收益率 4.04 9.21 指标项目 调整后 调整前 主营业务收入 568,597,433.05 568,597,433.05 净利润 35,739,068.51 38,053,907.05 总资产 655,243,172.39 663,312,858.28 股东权益(不含少数股 东权益) 285,730,822.22 293,800,508.11 每股收益 0.22 0.23 扣除非经常性损益后的 每股收益(加权) 0.22 0.22 每股净资产 1.72 1.77 调整后的每股净资产 1.71 1.77 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.006 0.006 净资产收益率% 12.51 12.95 扣除非经常性损益后的 平均净资产收益率 13.62 13.85 三、报告期内股东权益变动情况 股本资本 公积 盈余公积 法定公益金 项 目 （股） （元） （元） （元） 期初数 165657960 35251159 38894438.56 18516.75.01 本期增加 4001652716655 8046.36 4267481.12 2133740.56 本期减少 期末数 20567448720180 9205.36 43161919.68 20649815.57 变动原因 送配股 配股 溢价 本年提取 本年提取 未分配利润 股东权益 项 目 合 计 （元） （元） 期初数 78065926.62 317869484.18 本期增加 17069924.47 227911978.95 本期减少 16565796 16565796 期末数 78570055.09 529215667.13 变动原因 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 （一）、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，-） 本次变动前 配股 送股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 46,051,200 4,605,120 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 46,051,200 4,605,120 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 69,062,760 8,287,531 6,906,276 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 115,113,960 8,287,531 11,511,396 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 50,544,000 15,163,200 5,054,400 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 50,544,000 15,163,200 5,054,400 三、股份总数 165,657,960 23,450,731 16,565,796 公积金 增 其 小 本次变动后 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 50,656,320 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 50,656,320 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 84,256,567 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 134,912,887 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 70,761,600 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 70,761,600 三、股份总数 205,674,487 （二）、股票发行与上市情况 1、公司2001年度配股方案于2002年9月6日由中国证监会证监发行字[2002]98号文件批准配售23450731股普通股，配股价格为每股7.20元。股权登记日为2002年9月13日，除权基准日为2002年9月16日，配股缴款起止日为2002年9月16日至2002年9月27日。2002年10月20日经湖北大信会计师事务有限公司验资，扣除发行费用5236.5千元，实际募集货币资金163608.8千元。2002年10月28日公司流通股配股15163200股上市流通。 2、2002年10月20日公司实施2001年度配股方案，以2001年末总股本165657960股为基数，按10：3比例配售23450731股，股本总额由182223756股增至205674487股。其中，第一大股东潍坊巨龙化纤集团有限责任公司认购应配股份的40%，持股比例由配股前的41.69%变为40.966%，第二大股东潍坊央子盐化集团公司放弃配股权，持股比例由配股前的27.8%变为24.629%，社会公众股全额认购，持股比例由配股前的30.51%变为34.405%。 二、公司股东情况介绍 （一）截止2002年12月31日，本公司共有股东25013户。 （二）持有本公司5%以上（含5%）股份的股东名称及前10名股东持股情况： 1、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东情况（单位:股）： 股 东 名 称 年度内增加数 年末持股数 潍坊巨龙化纤集团 有限责任公司 15193807 84256567 潍坊市寒亭区央子 盐化总公司 4605120 50656320 股 东 名 称 股份类别 质押情况 冻结情况 潍坊巨龙化纤集团 有限责任公司 国有法人股 42100000 42156567 潍坊市寒亭区央子 盐化总公司 社会法人股 32656320 50656320 注：潍坊巨龙化纤集团有限责任公司持有国有法人股84，256，567股，截止2002年12月31日已全部质押和冻结，其中42，100，000股于2002年12月20日为本公司贷款作了质押，其余42，156，567股于2002年12月23日因与潍坊市财政局、潍坊市投资公司等发生借款合同纠纷被依法冻结；潍坊央子盐化集团公司持有社会法人股50，656，320股，截止2002年12月31日已全部被司法冻结，其中18，000，000股于2002年10月30日因与潍坊巨龙化纤集团有限责任公司资产转让纠纷被依法冻结，32，656，320股于2002年11月22日因与潍坊市商业银行借款纠纷被依法冻结。 2、公司前10名股东持股情况: 本期 末持股数 持股占总 股份性 名次 股东名称 （股） 本比例(% ) 质 1 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 84256567 40.97 国有股 2 潍坊央子盐化集团公司 50656320 24.63 法人股 3 广发证券股份有限公司 2778945 1.35 流通股 4 王超 733925 0.36 流通股 5 无锡南泉建康中心 375880 0.18 流通股 6 大成价值增长证券投资基金 346722 0.17 流通股 7 海南新世纪房地产开发公司 334840 0.16 流通股 8 吴伯惠 254980 0.12 流通股 9 蔡红伟 244700 0.12 流通股 10 孙广政 235300 0.11 流通股 前十名股东中法人股东之间无关联关系，其他股东之间未知其关 联关系。广发证券股份有限公司主承销本公司2002年的配股，因余额 包销社会公众股的配股，截止本年度末持有本公司流通股2778945股。 （三）控股股东情况介绍 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 法定代表人:张荣安 成立日期：1986年4月23日 注册资本：101,447,800元 主要业务及产品:纺织原料、纺织深加工、帘帆布、针织品、机加 工、服装等的生产与经营。 报告期内控股股东未发生变化。 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司为国有独资公司，其实际控制人 为潍坊市国资局。 （四）持股10%（含10%）以上法人股东介绍 潍坊央子盐化集团公司 法定代表人：王格山 成立日期：1994年1月 注册资本：80,000,000元 主要业务及产品：原盐销售。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 年初持股年末持股股份增加 姓名 职务 性别 年龄 任期 逄奉建 董事长、总经理 男 41 2000.3-2003 闫树云 副董事长 男 60 2000.3-2003 张荣安 董事 男 60 2000.3-2003 王格山 董事 男 41 2001.5-2003 刘金波 董事 男 36 2000.3-2003 王利民 董事、副总经 男 44 2000.3-2003 理、财务总监 崔全华 董事 男 34 2000.3-2003 李月刚 董事、副总经理 男 41 2000.3-2003 王升堂 董事 男 46 2000.3-2003 王志刚 独立董事 男 48 2002.5-2003 潘爱玲 独立董事 女 38 2002.5-2003 戴宗山 监事会召集人 男 57 2000.3-2003 郑恩泮 监事 男 41 2000.3-2003 王延君 监事 男 36 2001.5-2003 史乐堂 监事 男 37 2000.3-2003 李积泉 监事 男 38 2000.3-2003 牛海平 董事会秘书 男 37 2000.3-2003 张志鸿 副总经理 男 37 2000.3-2003 王其久 副总经理 男 43 2002.3-2003 李洪太 财务部经理 男 38 2000.3-2003 姓名 年初持股 年末持股 股份增加 变动原因 （股） （股） （股） 逄奉建 0 0 0 闫树云 19440 21384 1944 送红股 张荣安 0 0 0 王格山 0 0 0 刘金波 0 0 0 王利民 0 0 0 崔全华 0 0 0 李月刚 0 0 0 王升堂 0 0 0 王志刚 0 0 0 潘爱玲 0 0 0 戴宗山 0 0 0 郑恩泮 0 0 0 王延君 0 0 0 史乐堂 0 0 0 李积泉 0 0 0 牛海平 0 0 0 张志鸿 0 0 0 王其久 0 0 0 李洪太 0 0 0 说明：部分董事、监事在股东单位任职情况 姓名 职务 任职期间 张荣安 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司董事长 2000.3---- 闫树云 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司党委书记 1997.3---- 刘金波 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司副总经理 1997.3---- 戴宗山 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司纪委书记 2000.3---- 郑恩泮 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司工会主席 2000.3---- 王格山 潍坊央子盐化集团公司董事长 2001.5---- 崔全华 潍坊央子盐化集团公司副董事长 2000.3---- 王延君 潍坊央子盐化集团公司副董事长 2001.5---- （二）、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的确定：董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员实行年薪制，由董事会决定。报酬依据公司年度经济效益实现情况确定。 2、在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额：850000元；金额最高的前三名董事的报酬总额为330000元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为330000元。 3、独立董事的津贴为每人每年30000元。 4、年度报酬区间及人数 年度报酬区间 人数 100000～110000元 6 49000～55000元 2 28000～30000元 4 5、不在公司领取报酬人员情况 董事张荣安、副董事长闫树云、董事刘金波、监事会召集人戴宗山、监事郑恩泮均在股东单位潍坊巨龙化纤集团有限责任公司领取报酬、津贴；董事王格山、崔全华、监事王延君均在股东单位潍坊央子盐化集团公司领取报酬、津贴。 （三）、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员及离任原因 因工作变动原因，同意张志鸿先生、蔡云奎先生分别辞去公司董事职务。 根据有关规定和规范发展要求，同意张荣安先生辞去本公司董事长职务。 聘任或解聘公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员情况 经总经理逄奉建先生提名，聘任王利民先生为公司财务总监（兼），王其久先生、史乐堂先生为公司副总经理，其他高管人员无变化。 二、公司员工情况 公司现共有员工5362人，其中生产人员4057人，销售人员26人，技术人员501人，财务人员27 人，行政人员202人；大专以上学历 762人，中专学历578人，中级以上技术职称人员160人。 第六节 公司治理结构 1、公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求建立和完善了公司法人治理结构。及时、准确、完整地进行了信息披露。制定了股东大会、董事会议事规则和总经理工作细则，并严格执行。股东大会、董事会的召集、召开规范。 2、独立董事任职以来，认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责，参加报告期内的董事会和股东大会，检查和指导公司生产经营工作，对关联交易、董事人选以及其他议案发表独立意见，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，维护了公司及全体股东的利益，做到了勤勉尽责。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面是分开的，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 4、公司已建立了公正、透明的对高级管理人员的考评及激励机制，对产经营、技术改造及公司发展等有重大突出贡献的高级管理人员按照年初制定的考评方案实施了奖励。 第七节 股东大会情况简介 （一）、股东大会的通知、召集、召开情况 公司第十四次股东大会（年会）、2002年第一次临时股东大会均按要求公告通知,并按公告的时间、地点召开，大会均按拟定程序进行，并通过了拟定的决议内容。 （二）、股东大会通过的决议、披露日期及刊登报纸 公司2002年第一次临时股东大会于2002年3月9日在潍坊银旋宾馆召开。会议逐项审议并以投票表决方式通过了二项议案。 1、关于2001年配股有效期延长半年的议案 决定将2001年度的配股有效期延长半年，即在2001年3月8日至2002年9月9日内有效。 2、关于修改2001年度配股定价方法的议案 将2001年度配股定价方法修改为市价折扣方式：配股价格根据配股说明书刊登之日前二十个交易日或前五个交易日市场平均价格的65%—90%确定。 以上决议于2002年3月10日在《中国证券报》和《证券时报》上公告。 公司第十四次股东大会于2002年6月24日在潍坊银旋宾馆召开。会议逐项审议并以投票表决方式通过了以下议案： 1、公司2001年度董事会工作报告。 2、公司2001年度监事会工作报告。 3、公司2001年度财务决算及2002年财务预算报告。 4、公司2001年度利润分配方案： 以2001年末总股本165,657,960股为基数，向全体股东每10股送1股。 5、关于租赁经营山东省汶上化学纤维厂资产的方案： 6、关于申请自营进出口权，增加经营范围的方案； 7、关于以现金方式收购潍坊巨龙化纤集团有限责任公司动力分厂的方案； 8、公司《股东大会议事规则》； 9、关于张志鸿先生、蔡云奎先生辞去董事职务及选举王志刚先生、潘爱玲女士为独立董事的方案； 10、授权董事会设立专门委员会的方案； 11、修改后的《公司章程》。 以上决议于2002年6月25日在《中国证券报》和《证券时报》上公告。 （三）选举、更换公司董事、监事情况： 因工作变动原因，同意张志鸿先生、蔡云奎先生分别辞去公司董事职务，同时选举王志刚先生、潘爱玲女士为公司独立董事。 根据有关规定和规范发展要求，同意张荣安先生辞去本公司董事长职务，同时选举逄奉建先生为本公司董事长。 第八节 董事会报告 一、对财务报告及重大事项的讨论与分析 1、2002年7月公司以现金方式收购了巨龙集团的动力分厂，大幅减少了与集团公司的关联交易。 2、2002年公司实施了2001年度增资配股方案，募集资金163608.8千元，重点投资建设的三万吨粘胶短纤维项目于2002年11月4日投产，扩大了生产能力，提高了产品市场占有率，增强了企业抗风险能力。 3、租赁经营汶上化纤厂，有效解决了公司粘胶纤维生产原料供给不的矛盾。 4、2万吨浆粕工程2003年投产后不但能彻底解决粘胶纤维生产原料不足问题，而且将会使公司经济效益有一定提高。 5、2002年公司申请办理了自营进出口经营权，即解决了与巨龙进出口公司的关联交易，又为公司下一步产品销售创造了更为有利的条件。 二、报告期内的经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司主要从事棉浆粕、粘胶纤维的生产与销售，属纺织行业。 2、主要产品及其市场占有率情况 公司生产的粘胶长丝、粘胶短纤维是纺织原料产品，棉浆粕是粘胶纤维生产的原料产品。 2OO2年，在董事会的领导下，经过全体员工的共同努力，公司的生产经营、经济效益取得了稳步增长。全年实现主营业务收入582,142,120.41元，比上年增长6.55%，其中粘胶短纤维实现主营业务收入414,724,283.26元，占总收入的71.24%，比上年增长7.56%，销售成本347,584,602.87元，比上年增长1.42%，毛利率为16.19%，比上年增长5.20%。粘胶长丝实现主营业务收入167,417,837.15元，占总收入的28.76%，比上年增长4.12%，销售成本133,992,994.30元，比上年降低6.57%，毛利率为19.96%，比上年增长84.64%。2OO2年公司实现主营业务利润96,887,582.14元，其中粘胶短纤维63,462,739.29元，占主营业务利润的65.5%，比上年增长12.47%；粘胶长丝33,424,842.85元，占主营业务利润的34.5%，比上年增长92.31%。 （二）、主要供应商、客户情况 前五名供应商合计的采购金额为178181.37千元，占公司年度采购总额的比例为33.12%，前五名客户销售额合计为235,728.1千元，占公司销售总额的比例为40.49%。 （三）在经营中出现的问题与困难及解决方案 近几年来，全国的粘胶纤维生产规模扩张速度过快，市场竞争明显加剧，粘胶纤维常规品种的销售利润率偏低。为此，公司2002年采取了以下措施加以解决。 1、对长丝进行了技术改造。技术改造后的产品质量高，产量大，成本低。 2、成功开发了高白度短纤维、高聚合度浆粕、高湿模量纤维、保健型纤维等新品种，其中高湿模量纤维和保健型纤维填补国内空白。开发了120旦/60F新产品，批量生产了300D/30F扁平丝、120D/48F产品。 三、报告期内的投资情况 （一）报告期内募集资金或报告期前募集资金的使用情况 公司2001年配股计划募集资金约240000千元，拟投资3万吨差别化粘胶短纤维项目、年产2万吨棉浆粕技术改造项目、高品质浆粕开发技术改造项目、粘胶短纤维技术改造项目。因定价方式在配股前改为市场折扣法，募集资金量存在一定不确定性，如果募集资金数量不足，则按以上项目的先后顺序进行投资，重点保证三万吨差别化粘胶短纤维项目的投资，其次是年产2万吨棉浆粕技术改造项目。 本次实际募集货币资金163608.8千元，截止报告期末已用于项目建设152130千元，其中3万吨差别化粘胶短纤维项目已于2002年11月3日建成投产，本年度该项目实现毛利3640千元。2万吨棉浆粕技术改造项目已于2002年9月28日破土动工，截止报告期末已完成工程量的60%。 本次募集资金使用情况 募集资金 募集资金使用计划 项目总投 （千元） 序号 项目名称 拟投入 资（千元） （千元） 2002年 2003年 1 3万吨差别化粘胶短 406010 140000 140000 —— 纤维项目 2 2万吨棉浆粕技术改 40580 40580 11580 29000 造项目 3 高品质浆粕开发技 28680 28680 4880 23800 术改造项目 4 粘胶短纤维技术改 29770 29770 9170 20600 造项目 合计 505040 239030 165630 73400 实际完成情况 （千元） 序号 项目名称 2002年 1 3万吨差别化粘胶短 140000 纤维项目 2 2万吨棉浆粕技术改 12136 造项目 3 高品质浆粕开发技 —— 术改造项目 4 粘胶短纤维技术改 —— 造项目 合计 —— （二）报告期内非募集资金投资情况 三万吨差别化粘胶短纤维项目总投资406010千元，其中申请工商 银行贷款220000千元，用募集资金投入140000千元，其余46010千 元由企业自筹。截止报告期末已按以上投资计划完成全部投资，项目 已于2002年11月3日建成投产。 四、报告期内财务状况与经营成果： 2002年 2001年 长比率（%） 项目 总资产(元) 1,491,859,730.82 1,053,834,142.69 41.56 长期负债(元) 220,000,000.00 252,210,586.05 -12.77 股东权益(元) 529,215,667.13 317,869,484.18 66.49 主营业务利润(元) 96,887,582.14 73,804,708.55 31.28 净利润(元) 21,337,405.59 32,138,661.96 -33.61 现金及现金等价物净增 127,623,728.50 19,157,769.83 566.17 加额（元） 增减变动原因：本年度总资产增加的主要原因是投资建设三万吨差别化粘胶短纤维工程并收购了巨龙集团所属的动力分厂的资产；所有者权益增加的原因是本年实施配股；主营业务利润增加的主要原因是本年度三万吨差别化粘胶短纤维项目投产后销售量增加；现金及现金等价物净增加额增加是配股资金到位后，货币资金增加所致。 五、新年度的经营计划。 2003年，公司计划实现销售收入798,528千元，同比增长37.17%，销售成本666,080千元，同比增长38.31%。销售粘胶短纤维67124吨，市场占有率提高到14%以上，销售粘胶长丝7850吨，市场占有率提高到7%以上。2003年重点抓好以下项目改造： 1、加快年产2万吨棉浆粕技改项目的建设，保证六月底达产达效。 2、加快长丝技术改造的进度，提高长丝产量，降低生产成本。 3、抓好高湿模量粘胶纤维的批量生产和细旦丝生产系统的改造，增加新品种，提高公司产品的附加值和市场竞争力。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开八次会议，会议均采取提前通知，集中开会方式召开，每次到会董事人数均符合《公司法》及《公司章程》等规定，会议审议通过了拟定的各项决议。各次会议情况如下： 1、公司第五届董事会第一次临时会议于2002年2 月5日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了如下决议： （1）、关于二OO一年配股有效期延长半年的议案 决定将2001年度的配股有效期延长半年，即在2001年3月8日至2002年9月9日内有效。 （2）、关于修改2001年度配股定价方法的议案 将2001年度配股定价方法修改为市价折扣方式：配股价格根据配股说明书刊登之日前二十个交易日或前五个交易日市场平均价格的65%~90%确定。 （3）、关于召开本公司2002年度第一次临时股东大会的议案 2、公司第五届董事会第九会议于2002年2月26日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了如下决议： （1）公司董事会工作报告； （2）公司总经理业务报告； （3）公司2001年财务决算与2002年财务预算报告； （4）公司2001年度利润分配方案： 经湖北大信有限责任会计师事务所注册会计师审计，本年度公司实现利润总额36,119,077.25元，税后净利润32,138,661.96元，依据《公司法》和《公司章程》的规定，分别按10％提取法定公积金3,213,866.20元和法定公益金3,213,866.20元后，本年度可供股东分配的利润25,710,929.56元，加上以前年度结转未分配利润52,354,997.06元，累计可供股东分配的利润78,065,926.62元；资本公积金期初金额为35,251,159.00元，期末余额为35,251,159.00元。2001年度利润分配方案为：以2001年末总股本165,657,960股为基数，向全体股东每10股送1股。 （5）公司2001年度报告及摘要； （6）关于修改公司章程部分条款的议案； （7）公司《董事会议事规则》、《总经理工作细则》和《信息披露制度》； （8）关于租赁经营山东省汶上化学纤维厂资产的议案； （9）关于申请自营进出口权，增加经营范围及设立进出口部的议案： （10）关于聘任高级管理人员的议案； （11）提请股东大会授权董事会设立专门委员会的议案。 3、公司第五届董事会第十次会议于2002年4月19日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了如下决议： （1）以131，973，586.47元人民币收购潍坊巨龙化纤集团有限责任公司动力分厂实体资产（厂房、机械设备等）的议案。 （2）2002年第一季度季度报告。 4、公司第五届董事会第十一次会议于2002年5月11 日在潍坊银旋宾馆召开。审议通过了以下决议： 根据公司生产经营需要，批准公司与山东巨力股份有限公司签订协议书，在经济合同、借款担保方面建立互保关系：互保金额为不超过人民币八千万元（含外币按国家牌价折合数额）。 5、公司第五届董事会第十二次会议于2002年5月21日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了如下决议： （1）《股东大会议事规则》； （2）关于解聘董事和聘任独立董事的议案： 因工作变动原因，张志鸿先生、蔡云奎先生分别辞去公司董事职务，同时推选王志刚先生、潘爱玲女士为公司独立董事。 （3）确定2002年6月24日召开第十四次股东大会（年会）。 6、公司第五届董事会第十三次会议于2002年6月24日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了如下决议： （1）关于公司建立现代企业制度的自查报告； （2）关于张荣安先生辞去本公司董事长职务的方案； （3）关于选举逄奉建先生为本公司董事长的方案； （4）关于公司设立董事会专门委员会的方案： 1、选举张荣安先生、闫树云先生、逄奉建先生、王格山先生、王利民先生、李月刚先生、王志刚先生为公司战略委员会委员，张荣安先生为该委员会的召集人； 2、选举潘爱玲女士、王利民先生、崔全华先生、王升堂先生为公审计委员会委员，潘爱玲女士为该委员会的召集人； 3、选举王志刚先生、逄奉建先生、闫树云先生、王格山先生、张荣安先生、王利民先生、李月刚先生为公司提名委员会委员，王志刚先生为该委员会的召集人； 4、选举潘爱玲女士、张荣安先生、逄奉建先生、闫树云先生、王格山先生、王利民先生、李月刚先生为公司薪酬委员会委员，潘爱玲女士为该委员会的召集人； 5、选举张荣安先生、逄奉建先生、王利民先生、李月刚先生为公司考核委员会委员，张荣安先生为该委员会的召集人。 （5）关于独立董事报酬的议案： 根据中国证监会《关于建立独立董事制度的指导意见》的规定，并参照其他上市公司独立董事年度津贴状况，拟定本公司每位独立董事每年津贴费3万元人民币。独立董事出席公司董事会、股东大会等会议、定期或不定期来公司讲课以及按中国证监会的相关规定和《公司章程》行使职权。 7、公司第五届董事会第十四次会议于2002年8月1日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了公司2002年半年度报告及摘要的决议。 8、公司第五届董事会第十五次会议于2002年10月28 日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了公司二OO二年第三季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本届董事会严格执行了公司第十四次股东大会和2002年第一次临时股东大会通过的各项决议。根据股东大会授权于8月27日实施完成了每10股送红股1股的利润分配方案，于10月20日实施完成了每10股配3股的配股方案。 七、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 本年度公司实现利润总额33,084,841.48元，净利润21,337,405.59元，分别按10％提取法定公积金2,133,740.56元，法定公益金2,133,740.56元，可供股东分配的利润金额为17,069,924.47元，加上以前年度未分配利润61,500,130.62元，累计可供股东分配的利润78,570,055.09元；资本公积期初金额为35,251,159元，期末金额为201,809,205.36元。 公司2002年配股募集资金计划用于三万吨差别化粘胶短纤维项目、年产2万吨棉浆粕技术改造项目、高品质浆粕开发技术改造项目、粘胶短纤维技术改造项目等四个工程项目建设。现已建成投产的三万吨差别化粘胶短纤维项目，工程总概算为406,010,000元，其中：工行贷款220,000,000元，利用配股资金140,000,000元，其余46,010,000元由以前未分配利润解决，年产2万吨棉浆粕技术改造项目已于去年9月份开工建设，工程总概算为40,580,000元，全部拟利用配股募集资金。而去年我公司配股共募集资金163,608,777元，其中：140,000,000元投入三万吨差别化粘胶短纤维项目建设，23,608,777元用于年产2万吨棉浆粕技术改造项目建设，该项目还有16,971,223元的缺口，为保证年产2万吨棉浆粕技术改造项目按期建成投产和因生产规模扩大需要补充流动资金等因素，因此二OO二年度利润分配预案拟定为不分配，也不进行公积金转增股本。 第九节 监事会报告 （一）报告期内监事会工作情况 报告期内公司监事会共召开五次会议。 1、公司第五届监事会第七次会议于2002年2月26日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了如下决议： （1）公司监事会二OO一年度工作报告； （2）公司二OO一年度报告及摘要； （3）公司二OO一年财务决算及二OO二年财务预算报告； （4）公司《监事会议事规则》。 2、公司第五届监事会第八次会议于2002年4月19日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了如下决议。 （1）审议通过了以131，973，586.47元人民币收购潍坊巨龙化纤集团有限责任公司动力分厂实体资产（厂房、机械设备等）的议案。 监事会认为：本次资产收购交易价格合理，没有内幕交易和损害部分股东权益或造成公司资产流失的现象；本次关联交易公平，未损害公司的利益。 （2）2002年第一季度季度报告。 3、公司第五届监事会第九次会议于2002年6月24日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了关于公司建立现代企业制度的自查报告。 4、公司第五届监事会第十次会议于2002年8月1日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了公司2002年半年度报告及摘要的决议。 5、公司第五届监事会第十一次会议于2002年10月28日在潍坊银旋宾馆召开，审议通过了公司二OO二年第三季度报告。 （二）公司依法运作监事会认为本届董事会严格执行了股东大会的决议，利润分配、重大决策等的决策程序与执行情况完全符合有关法律、法规及公司章程的有关规定；公司建立、健全和完善了内部控制制度；本届监事会认为公司董事、经理执行公司职务时无违犯法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）检查公司财务的情况。 监事会通过检查认为公司聘任的会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项是真实、准确和完整的；公司的财务报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，实际投资项目没有变更。 （五）公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的现象发生。 （六）公司关联交易公平，未损害上市公司的利益。 （七）湖北大信会计师事务有限公司出具了无保留意见的审计报告。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项简要情况及进程： 公司与潍坊巨龙化纤集团有限责任公司（下称巨龙集团）于2002年4月19日签订资产收购协议，收购巨龙集团下属生产辅助分厂动力分厂的实体资产，收购价格为经青岛天和资产评估有限责任公司评估并经国有资产管理部门确认的价值131973586.47元。收购动力分厂后，公司形成了从水、电、汽供应到产成品一体化生产格局，优化了生产系统，降低了生产成本。 三、报告期内发生的重大关联交易事项： (一)购销商品、提供劳务发生的关联交易 (1) 销售商品 单位名称 本年发生数 上年发生数 (万元) (万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 2,518.09 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 20,420.65 18,038.09 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 714,69 180.72 合 计 21,135.34 20,736.90 注：① 上述关联交易价格均为同期市场价。 ② 公司向关联方销售商品占本年度销售商品总金额的27.37%。 (2)销售原材料 单位名称 本年发生数 上年发生数 (万元) (万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 4,084.79 4,422.83 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 1,549.75 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 189.59 汶上县巨龙化纤有限责任公司 286.88 合 计 5,824.13 4,709.71 注：①本期向关联方销售的原材料是关联方对本公司销售商品所需要的原材料，销售价格为成本价。 ②潍坊巨龙化纤集团有限责任公司上半年发生额3,960.32万元，主要是煤、盐酸、烧碱，下半年发生额124.47万元，主要是水、电、汽。 (3) 采购货物 单位名称 本年发生数 上年发生数 (万元) (万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 5,323.35 7,442.37 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 10,367.27 9,444.22 汶上县巨龙化纤有限责任公司 5,244.12 3,925.79 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 935.64 581.45 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 19.52 68.33 合 计 21,889.90 21,462.16 注：① 公司向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司主要采购水、电、汽，本期采购电力1,401.40万元，蒸汽2,468.52万元，水及水处理1,292.48万元，其他160.95万元，交易价格为成本价。上述关联交易上半年发生额为5,320.17万元， (3) 采购货物 单位名称 本年发生数 上年发生数 (万元) (万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 5,323.35 7,442.37 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 10,367.27 9,444.22 汶上县巨龙化纤有限责任公司 5,244.12 3,925.79 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 935.64 581.45 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 19.52 68.33 合 计 21,889.90 21,462.16 注：① 公司向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司主要采购水、电、汽，本期采购电力1,401.40万元，蒸汽2,468.52万元，水及水处理1,292.48万元，其他160.95万元，交易价格为成本价。上述关联交易上半年发生额为5,320.17万元，下半年发生额为3.18万元。 ②公司向潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司采购浆粕8,502.71万元,油剂354.46万元,人棉布等1,510.10万元，潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司对本公司销售浆粕的毛利率为3.29％，销售油剂的毛利率为4.43％。 ③公司向汶上县巨龙化纤有限责任公司采购的货物全部是浆粕，汶上县巨龙化纤有限责任公司对本公司销售浆粕的毛利率为12.30％。 ④公司向潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司采购的货物包含包装物521.29万元，原材料286.87万元，加工维修费127.47万元，上述交易价格为协议价。 ⑤公司向潍坊巨龙纺织机械有限责任公司采购的货物全部是机械配件。 （二）资产、股权转让发生的关联交易 公司于2002年4月19日与潍坊巨龙化纤集团有限责任公司签定协议，收购了巨龙集团的动力分厂，动力分厂的帐面价值为125185700元，评估值为131973586.47元，定价原则及转让价格均以评估值为准，以现金方式结算。 （三）公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项，形成原因及对公司的影响 单位：千元 关联方 向关联方提 供资金 发生额 余额 潍坊巨龙化纤集团有限 40,847.9 25,001.6 责任公司 潍坊巨龙化纤进出口有 204,206.5 28,098.3 限责任公司 潍坊化纤集团总公司劳 9,042.8 4,976.6 动服务公司 合计 254,097.2 58,076.5 关联方 关联方向上市公 司提供资金 发生额 余额 潍坊巨龙化纤集团有限 53,233.5 25,001.6 责任公司 潍坊巨龙化纤进出口有 103,672.7 28,098.3 限责任公司 潍坊化纤集团总公司劳 9,356.4 4,976.6 动服务公司 合计 166,262.6 58,076.5 四、公司重大合同及其履行情况 1、公司于2002年3月1日与汶上化学纤维厂签定《租赁协议》，并从3月1日始租赁经营汶上化学纤维厂的厂房、设备。 2、公司于2002年4月19日与潍坊巨龙化纤集团有限责任公司签定《资产收购协议书》，收购其动力分厂，该协议已于7月2日实施完毕。 3、公司于2002年5月11日与山东巨力股份有限公司签定《协议》，在经济合同、借款担保方面建立互保关系，双方约定互相担保金额不超过人民币八仟万元，本年度公司为山东巨力股份有限公司提供40600千元的银行承兑汇票担保，以上担保事项已经公司董事会审议通过。 五、会计师事务所情况 报告期内公司继续聘任湖北大信会计师事务有限公司为公司财务会计报表的审计机构，湖北大信会计师事务有限公司已为本公司连续提供审计服务七年。公司支付给湖北大信会计师事务有限公司的审计费：2002年度为60万元，差旅费由公司承担。 第十一节 财务报告 一、审计意见 审 计 报 告 鄂信审字(2003)第0216号 山东潍坊海龙股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了山东潍坊海龙股份有限公司2002年12月31日的资产负债表；2002年度的利润表及利润分配表；2002年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成果和2002年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 中国·武汉 中国注册会计师 2003年4月7日 二、财务报表（附后） 三、财务报表附注 山东潍坊海龙股份有限公司 会 计 报 表 注 释 一、公司概况 山东潍坊海龙股份有限公司(以下简称公司)是1988年以社会募集方式设立的股份有限公司，募集社会公众股1560万股。1993年经国家体改委批准为继续进行股份制规范化试点企业。经中国证券监督管理委员会批准，公司社会公众股于1996年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。1998年，公司采取每10股配3股比例向全体股东配股，配股后总股本为9203.22万股。1999年3月公司实施利润分配和公积金转增股本方案，以1998年末总股本为基数，按10：3比例向全体股东送红股2760.966万股，公积金按10：5比例向全体股东转增4601.61万股，股本总额由9203.22万股增至16565.796万股。1998年9月以配股资金收购山东潍坊巨龙化纤(集团)总公司所属的短丝分厂。1999年2月28日经股东大会批准并经财政部财评字[1999]333号文件确认将盐业分厂出售给潍坊巨龙化纤(集团)总公司，收购潍坊巨龙化纤(集团)总公司所持有的山东省资产管理有限公司750万股股权。1999年11月28日经临时股东大会批准并经财政部财评字[1999]576号文件确认，收购潍坊巨龙化纤集团有限责任公司长丝分厂。经公司第十四次股东大会通过决议，对2002年8月26日下午深圳证券交易所收市后登记在册的全体股东，按10：1送红股16,565,796股，送红股后股本增至182,223,756.00元；经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］98号文核准，公司于2002年9月16日至9月27日向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司和社会公众配售人民币普通股2,345.0731万股，每股面值1元，每股配售价格7.20元，配股后股本增至205,674,487.00元。 公司营业执照注册号：3700001801645。注册资本165,657,960元。法定地址：山东省潍坊市寒亭区潍县北路555号。 公司经营范围：化纤用浆粕生产；生产产品销售、运输；粘胶纤维的生产、销售；资格证书范围内自营进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 2、会计年度：会计年度采用公历年制，即从每年的1月1日至12月31日。 3、记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则：公司会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算办法 公司发生外币业务时，采用业务发生时的汇率折合人民币记帐。各种外币账户的外币金额，期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的、计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 (2) 短期投资的收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资的期末计价：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4)短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏帐核算方法 (1) 坏帐的确认标准：因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的债权；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；因债务人逾期三年未能履行义务，根据董事会授权批准列作坏帐的债权。 (2) 坏帐损失的核算方法：公司采用备抵法核算坏帐损失，按应收款项期末余额5%计提坏帐准备。 9、存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、库存商品、在产品。 (2) 存货取得和发出的计价方法：原材料采用计划成本核算，月末调整计划成本与实际成本之间的差额；库存商品按实际成本进行核算，发出和领用时采用加权平均法计价，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。 (3) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用五五摊销法摊销。 (4) 存货实行永续盘存制。 (5) 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (1) 长期股权投资 ①长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ②公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 ③长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。 ④处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ⑤长期投资减值准备的计提方法: 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备。长期投资减值准备期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 (2) 长期债权投资 ①长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 11、固定资产的计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 (1) 固定资产的标准： 公司固定资产是指使用年限超过1年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 (2) 固定资产计价方法： 固定资产在取得时，应按取得时的成本入账，确定方法如下： A、购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。 B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。 C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 (3) 固定资产折旧采用直线法计算。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率3%)计提折旧。固定资产分类及 折旧率如下： 类 别 折旧年限 残值率 年折旧率 (年) (%) (%) 房屋及建筑物 30-45 5 3.17-2.11 机器设备 10-20 5 9.50-4.75 运输设备 8-15 5 11.88-6.33 其 他 5 5 19.00 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 (4)固定资产减值准备的计提方法：如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。 （2）在建工程减值准备的计提方法：对长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，期末按单项在建工程可收回金额低于帐面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 （2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A．因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B．企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损益。 C．资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 14、无形资产计价及摊销 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 摊销方法：土地使用权按30年平均摊销。 15、长期待摊费用及摊销 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。本公司的长期待摊费用系电力增容费，按10年平均摊销。 16、收入实现的确认 (1) 商品销售收入:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 (2) 提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 山东潍坊海龙股份有限公司—2002年度报告 (3) 让渡资产使用权在以下条件均能满足时予以确认收入： A.与交易相关的经济利益能够流入企业； B.收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税的会计处理方法： 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法：公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上的以及虽在50%以下但有实际控制权的单位，按照财政部财会字[1995]11号《合并报表暂行规定》编制合并报表。 三、主要税项 (1) 增值税：按17%税率缴纳增值税； (2) 城市维护建设税：按应纳增值税额的7%计提并缴纳； (3) 教育费附加：按应纳增值税额3%计提并缴纳； (4) 所得税：按应纳税所得额的33%计提并缴纳。 四、会计报表主要项目注释 1、货币资金210,529,473.43元 项 目 期末金额 期初金额 (元) (元) 现 金 1,061,099.34 79,746.96 银行存款 209,468,374.09 100,934,272.97 其他货币资金 7,000,000.00 合 计 210,529,473.43 108,014,019.93 注：(1)货币资金期末余额较期初余额增加102,515,453.50元，主要原因是公司本期配股资金到位及短期借款增加所致。 (2)公司银行存款期末余额中，定期存单40,000,000.00元，该定期存单用作银行承兑保证金。 (3)公司银行存款余额中，有130,360,326.32元用作银行承兑保证金。 2、应收票据 64,500,000.00元 项 目 期末金额 期初金额 (元) (元) 银行承兑汇票 500,000.00 1,250,000.00 商业承兑汇票 64,000,000.00 65,800,000.00 合 计 64,500,000.00 67,050,000.00 注：应收票据期末余额中商业承兑汇票64,000,000.00元为关联企业潍坊巨龙化纤集团有限公司开具。 3、应收账款81,728,523.45元 帐龄 期末金额 占总额比例 (元) (％) 1年以内 83,943,412.14 97.57 1-2年 412,948.53 0.48 2-3年 171,605.81 0.20 3年以上 1,502,058.21 1.75 合计 86,030,024.69 100 减：坏帐准备 4,301,501.24 应收账款净额 81,728,523.45 帐龄 期初金额 占总额比例 (元) (%) 1年以内 47,310,815.71 87.29 1-2年 370,090.71 0.68 2-3年 5,520,665.57 10.19 3年以上 997,482.29 1.84 合计 54,199,054.28 100 减：坏帐准备 2,709,952.71 应收账款净额 51,489,101.57 注：(1) 应收账款中有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款,详见附注五。 (2) 应收账款期末余额较期初余额增加30,239,421.88元,上升58.73%，主要原因是公司本期销售货款未及时收回所致。 (3) 应收账款期末中欠款金额最大的前五名债务人合计75,047,969.27元，占应收账款期末余额的87.23%。 4、其他应收款 5,873,257.02元 帐 龄 期末金额 占总额比例 期初金额 占总额比例 (元) (%) (元) (%) 1年以内 3,566,928.48 57.70 3,131,195.40 43.37 1-2年 470,486.20 7.61 2-3年 2,987,020.99 41.37 3年以上 2,144,961.13 34.69 1,101,316.42 15.26 合 计 6,182,375.81 100 7,219,532.81 100 减：坏帐准备 309,118.79 360,976.64 其他应收款净额 5,873,257.02 6,858,556.17 注:(1) 其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (2) 其他应收款期末中欠款金额最大的前五名债务人合计2,371,553.37元，占其他应收款期末余额的38.36%。 5、预付帐款60,040,522.47元 帐龄 期末金额 占总额比例 期初金额 占总额比例 (元) (%) (元) (%) 1年以内 55,549,524.14 92.52 18,618,158.46 94.97 1-2年 3,795,565.46 6.32 908,335.53 4.63 2-3年 634,824.23 1.06 23,592.08 0.12 3年以上 60,608.64 0.10 53,925.20 0.28 合 计 60,040,522.47 100 19,604,011.27 100 注:(1) 预付帐款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 (2)账龄超过1年的预付账款，是结算尾款或采购合同尚未执行完毕的预付款。 6、存货104,456,643.97元 项 目 期末数 金 额 跌价准备 (元) (元) 原材料 94,458,317.64 2,761,287.25 在产品 2,954,301.64 库存商品 9,611,464.84 其 它 193,847.10 合 计 107,217,931.22 2,761,287.25 项 目 期初数 金 额 跌价准备 (元) (元) 原材料 103,313,873.67 2,490,261.91 在产品 2,738,056.04 库存商品 14,636,606.47 其 它 193,847.10 合 计 120,882,383.28 2,490,261.91 注:(1)存货跌价准备系根据期末单个存货项目可变现净值低于其帐面成本的差额计提。 (2)为执行销售合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量依据；用于出售的存货，则以市场价格作为其可变现净值的计量依据。 7、待摊费用1,723,415.95元 类 别 期初数 本期增加 (元) (元) 期初待扣税金 401,252.44 财产保险费 485,587.96 3,938,392.56 合 计 886,840.40 3,938,392.56 类 别 本期摊销 期末数 (元) (元) 期初待扣税金 401,252.44 财产保险费 2,700,564.57 1,723,415.95 合 计 3,101,817.01 1,723,415.95 注：财产保险费期末结余金额系支付的2003年度保险费。 8、长期投资10,297,500.00元 (1) 项目 期初数 本期增加 金 额 减值准备 （元） （元） （元） 长期股权投资 10,297,500.00 期末数 金 额 减值准备 （元） （元） 长期股权投资 10,297,500.00 (2) 长期股权投资 其他股权投资 被投资单位名称 投资起止 投资金额 占被投资单位注册资本 减值准 期 (元) 比例 备 （%） 山东省资产管理有限 10,297,500. 3.75 公司 00 注：公司对山东省资产管理公司投资已用于质押贷款，质押期为2002年12月20日至2003年12月20日。 9、固定资产及折旧 (1)固定资产原值1,190,429,425.75元 项 目 期初价值 本期增加 （元） （元） 房屋建筑物 191,819,737.23 292,620,443.49 机械设备 371,457,285.03 321,624,191.38 运输工具 4,999,858.66 3,027,996.00 其他设备 1,291,250.40 3,820,839.05 合 计 569,568,131.32 621,093,469.92 项 目 本期减少 期末价值 （元） （元） 房屋建筑物 484,440,180.72 机械设备 162,875.49 692,918,600.92 运输工具 69,300.00 7,958,554.66 其他设备 5,112,089.45 合 计 232,175.49 1,190,429,425.75 (2) 累计折旧256,449,700.18元 项 目 期初价值 本期增加 （元） （元） 房屋建筑物 58,702,038.42 10,491,634.19 机械设备 157,271,032.92 27,517,838.92 运输工具 858,712.83 624,986.57 其他设备 681,289.74 390,096.69 合 计 217,513,073.91 39,024,556.37 净 值 352,055,057.41 项 目 本期减少 期末价值 （元） （元） 房屋建筑物 69,193,672.61 机械设备 64,333.45 184,724,538.39 运输工具 23,596.65 1,460,102.75 其他设备 1,071,386.43 合 计 87,930.10 256,449,700.18 净 值 933,979,725.57 (3) 固定资产减值准备8,459,650.98元 项 目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值 （元） （元） （元） （元） 房屋建筑物 机械设备 7,610,121.49 849,529.49 8,459,650.98 运输工具 合 计 7,610,121.49 849,529.49 8,459,650.98 注：(1)公司本期在建工程三万吨差别化粘胶短纤维项目已正式投产，但工程未办理竣工结算，公司将该项目按暂估价值转入固定资产，转资金额为480,567,084.52元。 (2) 由于技术进步等原因，本年对已不可使用的固定资产计提减值准备849,529.49元。 (3)根据公司第十四次股东大会决议，公司本期与潍坊巨龙化纤集团有限公司签定协议，收购其动力分厂固定资产129,840,946.00元。 (4)公司以动力分厂全部厂房及设备（原值129,840,946.00元）抵押，与中国工商银行潍坊市分行营业部签订6,600万元最高额抵押合同，本年取得抵押贷款4,719万元。 10、在建工程25,149,046.84元 工程名称 预算数 期初数 本期增加 (万元) （元） （元） 三万吨差别化粘 40,601 325,461,992.82 155,105,091.70 胶短纤维项目 棉浆粕技术改造 4058 764,988.28 12,136,679.95 高湿模粘胶短纤 2980 1,331,223.38 维 长丝双丝机改造 945.78 9,159,720.82 三千吨粘胶长丝 19585.4 1,386,621.11 技改 8 ERP项目 159.92 369,813.30 合 计 326,226,981.10 179,489,150.26 工程名称 本期转入 期末数 资金来源 固定资产数 （元） （元） 募集资金 三万吨差别化粘 480,567,084.52 及其他来 胶短纤维项目 源 募集资金 棉浆粕技术改造 12,901,668.23 及其他来 源 高湿模粘胶短纤 1,331,223.38 其他来源 维 长丝双丝机改造 9,159,720.82 其他来源 三千吨粘胶长丝 1,386,621.11 其他来源 技改 ERP项目 369,813.30 其他来源 合 计 480,567,084.52 25,149,046.84 工程名称 工程投 入占预 算的比 例 (%) 三万吨差别化粘 100 胶短纤维项目 棉浆粕技术改造 43.61 高湿模粘胶短纤 维 4.46 长丝双丝机改造 96.74 三千吨粘胶长丝 技改 0.7 ERP项目 23.12 合计 注：在建工程三万吨差别化粘胶短纤维项目期初利息资本化金额18,680,611.52元，本期利息资本化4,972,639.47元，本期利息资本化率5.88%。 11、无形资产305,159.10元 种 类 原始金额 期初数 本期增加 (元) (元) (元) 土地使用权 374,972.40 317,658.18 种 类 本期转出 本期摊销 期末数 (元) (元) (元) 土地使用权 12,499.08 305,159.10 12、短期借款 340,127,300.00元 借款类别 期末余额 期初余额 （元） （元） 质押借款 60,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 232,937,300.00 165,560,000.00 抵押借款 47,190,000.00 合 计 340,127,300.00 175,560,000.00 注：(1)质押借款中有1,500万元系公司将持有的山东省资产管理公司975万股权质押而取得；有4,500万元系公司将潍坊巨龙化纤集团有限责任公司持有的本公司股权4,210万股（占本公司股份总数的20.469%）质押而取得。 (2) 保证借款中有14,186万元由潍坊巨龙化纤集团有限责任公司提供担保,8,280万元由潍坊大龙化纤有限责任公司提供担保，827.73万元由山东海化集团有限公司提供担保。 (3)抵押借款中有47,190,000.00元系公司以动力分厂的厂房及设备抵押取得。 13、应付票据 188,360,000.00元 类别 期末余额 期初余额 （元） （元） 商业承兑汇票 42,080,000.00 银行承兑汇票 146,280,000.00 186,580,000.00 合计 188,360,000.00 186,580,000.00 注：应付票据期末余额中有11,328万元系公司按未履行的经济合同向潍坊巨龙化纤进出口有限公司开具的银行承兑汇票，上述票据经背书受让后，公司用于贴现及质押。 14、应付账款140,755,229.78元 帐龄 期末金额 占总额比例 期初金额 占总额比例 (元) (％) (元) (%) 1年以内 137,637,438.36 97.78 65,112,358.17 96.15 1-2年 1,578,478.97 1.13 2,604,307.17 3.85 2-3年 1,537,586.30 1.09 2,742.47 0.00 3年以上 1,726.15 合计 140,755,229.78 100 67,719,407.81 100 注：(1)应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (2) 应付账款期末余额较期初余额增加73,035,821.97元,增长107.85%，主要原因是本期公司暂估三万吨差别化粘胶短纤维项目应付工程及设备款57,681,321.10元所致。 15、预收账款 26,993,717.11元 帐龄 期末金额 占总额比例 期初金额 占总额比例 (元) (％) (元) (%) 1年以内 26,855,926.72 99.49 17,781,741.56 99.50 1-2年 111,749.59 0.41 21,566.53 0.12 2-3年 21,066.22 0.08 60,094.19 0.34 3年以上 4,974.58 0.02 7,817.20 0.04 合计 26,993,717.11 100 17,871,219.48 100 注：(1)预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 (2) 帐龄1年以上的预收帐款137,790.39元，系未结算完毕的款项。 16、应交税金 6,635,099.43元 应交税项 期末数 期初数 （元） （元） 增值税 6,192,033.95 1,112,527.15 营业税 2,705.70 城市维护建设税 160,939.63 79,724.37 所得税 115,284.25 -1,947,779.94 其他 164,135.90 175,503.81 合 计 6,635,099.43 -580,024.61 17、其他应付款 21,013,962.12元 帐龄 期末金额 占总额比例 期初金额 占总额比例 (元) (％) (元) (%) 1年以内 15,288,404.17 72.75 24,081,874.87 98.22 1-2年 5,531,376.06 26.33 427,549.58 1.74 2-3年 194,181.89 0.92 10,627.58 0.04 合计 21,013,962.12 100 24,520,052.03 100 注：其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 18、预提费用 5,022,238.29元 类 别 期末数 期初数 （元） （元） 养老保险费 1,868,365.16 01,038,219.19 利 息 177,034.38 水电费 2,611,080.85 排污费 542,792.28 合 计 5,022,238.29 1,215,253.57 注：预提费用期末结存金额系公司尚未支付的各项费用。 19、长期借款 220,000,000.00元 借款类别 期末余额 期初余额 （元） （元） 保证借款 220,000,000.00 220,000,000.00 合 计 220,000,000.00 220,000,000.00 注：(1) 根据国经贸投资［2000］1122号文件，公司的“三万吨差别化粘胶短纤维”工程项目列入2000年第十四批国债专项资金国家重点技术改造项目投资计划，经与中国工商银行潍坊市分行协商，由该行提供固定资产借款22,000万元； (2) 上述借款，由山东海化集团有限公司提供保证。 20、股本 205,674,487.00元 公司股份变动情况表 数量单位：股 项 目 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 送股 一、尚未流通股份 发起人股份 115,113,960 11,511,396 其中： 境内法人持有股份 115,113,960 11,511,396 尚未流通股份合计 115,113,960 11,511,396 二、已流通股份 境内上市的人民币普 50,544,000 5,054,400 通股 已流通股份合计 50,544,000 5,054,400 三、股份总数 165,657,960 16,565,796 项 目 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 配股 小计 一、尚未流通股份 发起人股份 8,287,531 19,798,927 134,912,887 其中： 境内法人持有股份 8,287,531 19,798,927 134,912,887 尚未流通股份合计 8,287,531 19,798,927 134,912,887 二、已流通股份 境内上市的人民币普 15,163,200 20,217,600 70,761,600 通股 已流通股份合计 15,163,200 20,217,600 70,761,600 三、股份总数 23,450,731 40,016,527 205,674,487 注：(1) 根据公司第十四次股东大会决议，公司对2002年8月26日下午深圳证券交易所收市后登记在册的全体股东，按10：1送红股16,565,796股，送红股后股本增至182,223,756股。 (2)经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］98号文核准，公司于2002年9月16日至9月27日向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司和社会公众配售人民币普通股2,345.0731万股，每股面值1元，配股后股本增至205,674,487股。 (3) 上述股本变更由湖北大信会计师事务有限公司出具鄂信验字[2002]第039号验资报告验证。 (4)截止2002年12月31日，上述股本变更尚未在工商行政管理部门办理变更手续。 21、资本公积 201,809,205.36元 项 目 期初数 本期增加数 （元） （元） 股本溢价 33,190,469.45 140,158,046.36 资产评估增值 2,060,689.55 拨款转入 26,400,000.00 合 计 35,251,159.00 166,558,046.36 项 目 本期减少数 期末数 （元） (元) 股本溢价 173,348,515.81 资产评估增值 2,060,689.55 拨款转入 26,400,000.00 合 计 201,809,205.36 注：(1) 经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］98号文核准，公司于2002年9月16日至9月27日向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司和社会公众配售人民币普通股2,345.0731万股，每股面值1元，每股配售价格7.20元,扣除发行费用后的募集资金为163,608,777.36元，其中实收资本23,450,731.00元，股本溢价140,158,046.36元。 (2) 本期公司将根据潍坊市经济贸易委员会、潍坊市计划委员会和潍坊市财政局潍经贸改字［2001］71号文收到的中央国债转贷地方政府资金26,400,000.00元转入资本公积。 22、盈余公积43,161,919.68元 项 目 期初余额 本期增加 （元） （元） 法定盈余公积 20,378,363.55 2,133,740.56 公益金 18,516,075.01 2,133,740.56 合 计 38,894,438.56 4,267,481.12 项 目 本期减少数 期末余额 （元） （元） 法定盈余公积 22,512,104.11 公益金 20,649,815.57 合 计 43,161,919.68 23、未分配利润78,570,055.09元 项 目 期末余额 （元） 本年度净利润 21,337,405.59 加：年初未分配利润 78,065,926.62 减：提取法定盈余公积金（10%） 2,133,740.56 提取法定公益金（10%） 2,133,740.56 转作股本的普通股股利 16,565,796.00 年末未分配利润 78,570,055.09 24、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 项 目 本年发生数 上年发生数 （元） (元) 粘胶短纤维 414,724,283.26 385,563,429.25 粘胶长纤维 167,417,837.15 160,799,026.49 合计 582,142,120.41 546,362,455.74 主营业务成本 项 目 本年发生数 上年发生数 （元） （元） 粘胶短纤维 347,584,602.87 326,213,646.85 粘胶长纤维 133,992,994.30 143,418,193.01 合计 481,577,597.17 469,631,839.86 注：公司前五名客户销售的收入总额为235,728,113.41元，占公司全部销售收入的40.49%。 25、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年发生数 （元） (元) 城市维护建设税 2,573,858.77 2,048,135.12 教育费附加 1,103,082.33 877,772.21 合 计 3,676,941.10 2,925,907.33 注：城市维护建设税和教育费附加分别按流转税的7%和3%计缴。 26、其他业务利润 项 目 本年发生数 上年发生数 （元） (元) 材料销售利润 537,292.43 368,188.57 附产品销售利润 2,434,185.92 776,849.89 其 他 1,883,046.74 -46,904.72 合 计 4,854,525.09 1,098,133.74 注：(1)附产品是随着生产而产生的元明粉、芒硝，该产品未单独计算成本； (2)其他业务利润包含本年销售的废旧物资1,650,682.80元。 27、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 （元） （元） 利息支出 30,580,374.90 17,684,870.08 减：利息收入 1,548,418.54 2,183,855.27 汇兑损益 27,597.55 82,020.00 其 他 403,917.43 193,210.99 合 计 29,463,471.34 15,776,245.80 注：(1)本期利息支出中贴现利息为3,626,835.99元。 (2)财务费用本期发生额较上期发生额增加86.76％，主要由以下原因所致： A、公司本期流动资金借款增加，导致利息支出增加； B、本期公司在建工程三万吨差别化粘胶短纤维项目停止利息资本化，增加了财务费用利息支出。 28、投资收益 项 目 本年发生数 上年发生数 （元） (元) 股权投资收益 31,775.25 1,170,000.00 合 计 31,775.25 1,170,000.00 注：（1）投资收益汇回不存在重大限制。 （2）根据山东省资产管理有限公司2001年度利润分配方案，本期公司收到其分配的现金红利31,775.25元。 29、所得税 项 目 本年发生数 上年发生数 （元） (元) 所得税 11,747,435.89 3,980,415.29 注：本期公司未享受所得税优惠政策，上期公司收到的所得税返还为900万元。 30、现金流量表有关项目的说明： （1）现金及现金等价物不包括银行存款中的定期存单； （2）银行存款中的定期存单，期初余额65,108,275.00元、期末余额40,000,000.00元作为投资，其差额25,108,275.00元反映在收回投资所收到的现金。 31、支付的其他与经营活动有关的现金22,476,923.10元 其主要项目为： 项 目 金 额 (元) 保险费 1,574,974.35 差旅费 2,168,458.63 广告费 434,887.64 运杂费 3,606,769.03 技术开发费 517,856.46 邮电费 408,565.28 业务招待费 1,152,041.94 办公费 1,414,546.10 修理费 537,353.27 五、关联企业及关联交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 潍坊巨龙化纤集 潍坊市寒亭区 化纤生产 母公司 团有限责任公司 淮县北路555号 企业名称 经济性质或类型 法定代表人 潍坊巨龙化纤集 国有 张荣安 团有限责任公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 期末数 （元） （元） （元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 101,447,800.00 101,447,800.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加 金额 比例 金额 (元) (%) (元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任 69,062,760.00 41.69 15,193,807.00 公司 企业名称 期末数 金额 比例 (元) (%) 潍坊巨龙化纤集团有限责任 84,256,567.00 40.97 公司 4、不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业的关系 潍坊央子盐化集团公司 持本公司股份27.80% 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 同属母公司 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 同属母公司 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 同属母公司 汶上县巨龙化纤有限责任公司 同属母公司 潍坊大龙化纤有限公司 同属母公司 注：（1）潍坊市寒亭区央子盐化总公司2002年5月更名为潍坊央子盐化集团公司。 （2）潍坊大龙化纤有限公司是潍坊巨龙化纤集团有限责任公司的控股子公司。 5、关联交易 (1) 销售商品 单位名称 本年发生数 上年发生数 (万元) (万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 2,518.09 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 20,420.65 18,038.09 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 714.69 180.72 合 计 21,135.34 20,736.90 注：① 上述关联交易价格均为同期市场价。 ② 公司向关联方销售商品占本年度销售商品总金额的27.37%。 (2)销售原材料 单位名称 本年发生数 上年发生数 (万元) (万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 4,084.79 4,422.83 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 1,549.75 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 189.59 汶上县巨龙化纤有限责任公司 286.88 合 计 5,824.13 4,709.71 注：本期向关联方销售的原材料是关联方对本公司销售商品所需要的原材料，销售价格为成本价。 (3) 采购货物 单位名称 本年发生数 上年发生数 (万元) (万元) 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 5,323.35 7,442.37 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 10,367.27 9,444.22 汶上县巨龙化纤有限责任公司 5,244.12 3,925.79 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 935.64 581.45 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 19.52 68.33 合 计 21,889.90 21,462.16 注：① 公司向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司主要采购水、电、汽，本期采购电力1,401.40万元，蒸汽2,468.52万元，水及水处理1,292.48万元，其他160.95万元，交易价格为潍坊巨龙化纤集团有限责任公司成本价。上述关联交易上半年发生额为5,320.17万元，下半年发生额为3.18万元。 ②公司向潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司采购浆粕8,502.71万元,油剂354.46万元,人棉布等1,510.10万元，交易价格为协议价格。潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司对本公司销售浆粕的毛利率为3.29％，销售油剂的毛利率为4.43％。 ③公司向汶上县巨龙化纤有限责任公司采购的货物全部为浆粕，交易价格为协议价格，汶上县巨龙化纤有限责任公司对本公司销售浆粕的毛利率为12.30％。 ④公司向潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司采购的货物包含包装物521.29万元，原材料286.87万元，加工维修费127.48万元，上述交易价格为协议价。 ⑤公司向潍坊巨龙纺织机械有限责任公司采购的货物全部是机械配件。 (4) 根据公司第十四次股东大会决议，公司与潍坊巨龙化纤集团有限责任公司于2002年4月19日签订资产收购协议，收购其下属的动力分厂的实体资产13,218.51万元，其中固定资产12,984.09万元，流动资产234.42万元，交易价格以经青岛天和资产评估有限责任公司对该资产的评估值为基础，以山东省财政厅鲁财国资［2002］64号文确认的资产评估值为准。 (5)公司向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司租赁长、短丝分厂所用土地，租赁费本年为29万元，与上年度租赁费一致；支付动力分厂土地租赁费22.5万元。 (6) 山东潍坊巨龙化纤集团有限责任公司向本公司提供短期借款担保14,186万元。 6、关联款项 (1)应收票据 单位名称 2002年12月31日 2001年12月31日 （万元） （万元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 6,400.00 4,680.00 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 1,900.00 (2) 应收账款 单位名称 2002年12月31日 2001年12月31日 （万元） （万元） 潍坊巨龙化纤集团有限责任公司 2,500.16 1,981.92 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 2,809.83 1,671.15 潍坊大龙化纤有限公司 1,668.43 (3) 预付账款 单位名称 2002年12月31日 2001年12月31日 （万元） （万元） 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 497.66 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 1.42 汶上县巨龙化纤有限责任公司 10.63 486.67 (4) 应付票据 单位名称 2002年12月31日 2001年12月31日 （万元） （万元） 潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 15,328 17,658 (5) 应付账款 单位名称 2002年12月31日 2001年12月31日 （万元） （万元） 潍坊巨龙纺织机械有限责任公司 34.56 (6) 其他应付款 单位名称 2002年12月31日 2001年12月31日 （万元） （万元） 潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司 117.05 六、或有事项 公司于2002年3月8日与山东巨力股份有限公司签订在经济合同、借款担保方面的互保协议，担保金额为不超过人民币8,000万元（含外币按国家牌价折合数额）。截止2002年12月31日，公司为山东巨力股份有限公司提供4,060万元的银行承兑汇票担保，该银行承兑汇票2003年3月10日到期并已支付。 七、资产负债表日后事项本公司无需对外披露重大资产负债表日后事项。 八、其他需说明事项 根据山东潍坊海龙股份有限公司第十四次股东大会决议，公司2002年3月与山东省汶上化学纤维厂签定协议，从2002年3月起租赁山东省汶上化学纤维厂生产用房屋建筑物及机器设备等价值25,569,017.00元的资产。在此之前，该厂生产用房屋建筑物及机器设备由潍坊巨龙化纤集团有限责任公司租赁，并由其全资子公司潍坊巨龙纺织机械有限责任公司和潍坊巨龙化纤集团劳动服务公司分别出资成立的汶上县巨龙化纤有限责任公司负责经营。由于山东省汶上化学纤维厂生产用房屋建筑物及用机器设备2002年3月未明确移交给公司，仍由汶上县巨龙化纤有限责任公司经营，公司未对山东省汶上化学纤维厂生产用房屋建筑物及机器设备实质性租赁经营。汶上县巨龙化纤有限责任公司2002年3－12月经营上述资产实现净利润97.97万元。 第十二节 备查文件目录 本公司年度报告期内备查文件完整齐备。备查文件包括： （一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。 （四）、备置地点：山东潍坊海龙股份有限公司证券部。 山东潍坊海龙股份有限公司 董事会 资产负债表 编制单位：山东潍坊海龙股份有限公司 2002年12月31日 单位：元 项 目 附注号 期末数 流动资产： 货币资金 1 210,529,473.43 短期投资 应收票据 2 64,500,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 3 81,728,523.45 其他应收款 4 5,873,257.02 预付帐款 5 60,040,522.47 应收补贴款 存货 6 104,456,643.97 待摊费用 7 1,723,415.95 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 528,851,836.29 长期投资： 长期股权投资 8 10,297,500.00 长期债权投资 长期投资合计 10,297,500.00 固定资产： 固定资产原价 9 1,190,429,425.75 减：累计折旧 256,449,700.18 固定资产净值 933,979,725.57 减：固定资产减值准备 8,459,650.98 固定资产净额 925,520,074.59 工程物资 1,736,114.00 在建工程 10 25,149,046.84 固定资产清理 固定资产合计 952,405,235.43 无形资产及其他资产： 无形资产 11 305,159.10 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 305,159.10 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,491,859,730.82 项 目 年初数 流动资产： 货币资金 108,014,019.93 短期投资 应收票据 67,050,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 51,489,101.57 其他应收款 6,858,556.17 预付帐款 19,604,011.27 应收补贴款 存货 118,392,121.37 待摊费用 886,840.40 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 372,294,650.71 长期投资： 长期股权投资 10,297,500.00 长期债权投资 长期投资合计 10,297,500.00 固定资产： 固定资产原价 569,568,131.32 减：累计折旧 217,513,073.91 固定资产净值 352,055,057.41 减：固定资产减值准备 7,610,121.49 固定资产净额 344,444,935.92 工程物资 在建工程 326,226,981.10 固定资产清理 固定资产合计 670,671,917.02 无形资产及其他资产： 无形资产 317,658.18 长期待摊费用 252,416.78 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 570,074.96 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,053,834,142.69 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（续表） 编制单位：山东潍坊海龙股份有限公司 2002年12月31日 单位：元 项 目 附注号 期末数 流动负债： 短期借款 12 340,127,300.00 应付票据 13 188,360,000.00 应付帐款 14 140,755,229.78 预收帐款 15 26,993,717.11 应付工资 应付福利费 13,667,542.83 应付股利 应交税金 16 6,635,099.43 其他应交款 68,974.13 其他应付款 17 21,013,962.12 预提费用 18 5,022,238.29 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 742,644,063.69 长期负债： 长期借款 19 220,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 220,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 962,644,063.69 股东权益： 股本 20 205,674,487.00 减：已归还投资 股本净额 205,674,487.00 资本公积 21 201,809,205.36 盈余公积 22 43,161,919.68 其中：法定公益金 20,649,815.57 未分配利润 23 78,570,055.09 股东权益合计 529,215,667.13 负债和股东权益总计 1,491,859,730.82 项 目 年初数 流动负债： 短期借款 175,560,000.00 应付票据 186,580,000.00 应付帐款 67,719,407.81 预收帐款 17,871,219.48 应付工资 应付福利费 10,833,996.59 应付股利 应交税金 -580,024.61 其他应交款 34,167.59 其他应付款 24,520,052.03 预提费用 1,215,253.57 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 483,754,072.46 长期负债： 长期借款 220,000,000.00 应付债券 长期应付款 26,400,000.00 专项应付款 5,810,586.05 其他长期负债 长期负债合计 252,210,586.05 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 735,964,658.51 股东权益： 股本 165,657,960.00 减：已归还投资 股本净额 165,657,960.00 资本公积 35,251,159.00 盈余公积 38,894,438.56 其中：法定公益金 18,516,075.01 未分配利润 78,065,926.62 股东权益合计 317,869,484.18 负债和股东权益总计 1,053,834,142.69 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 编制单位：山东潍坊海龙股份有限公司 2002年度 单位：元 项 目 附注号 本期数 一、主营业务收入 24 582,142,120.41 减：主营业务成本 481,577,597.17 主营业务税金及附加 25 3,676,941.10 二、主营业务利润 96,887,582.14 加：其他业务利润 26 4,854,525.09 减：营业费用 3,504,420.01 管理费用 34,811,536.63 财务费用 27 29,463,471.34 三、营业利润 33,962,679.25 加：投资收益 28 31,775.25 补贴收入 营业外收入 49,457.96 减：营业外支出 959,070.98 四、利润总额 33,084,841.48 减：所得税 29 11,747,435.89 五、净利润 21,337,405.59 项 目 上年数 一、主营业务收入 546,362,455.74 减：主营业务成本 469,631,839.86 主营业务税金及附加 2,925,907.33 二、主营业务利润 73,804,708.55 加：其他业务利润 1,098,133.74 减：营业费用 1,646,879.73 管理费用 22,489,512.02 财务费用 15,776,245.80 三、营业利润 34,990,204.74 加：投资收益 1,170,000.00 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 41,127.49 四、利润总额 36,119,077.25 减：所得税 3,980,415.29 五、净利润 32,138,661.96 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润分配表 编制单位：山东潍坊海龙股份有限公司 2002年度 单位：元 项 目 本期数 一、净利润 21,337,405.59 加：年初未分配利润 78,065,926.62 其他转入 二、可供分配的利润 99,403,332.21 减：提取法定盈余公积 2,133,740.56 提取法定公益金 2,133,740.56 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 95,135,851.09 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 16,565,796.00 四、未分配利润 78,570,055.09 补充资料： 项目 本年累计数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 项 目 上年数 一、净利润 32,138,661.96 加：年初未分配利润 52,354,997.06 其他转入 二、可供分配的利润 84,493,659.02 减：提取法定盈余公积 3,213,866.20 提取法定公益金 3,213,866.20 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 78,065,926.62 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 78,065,926.62 补充资料： 项目 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 7,610,121.49 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：山东潍坊海龙股份有限公司 2002年度 单位：元 项 目 行次 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 收到税费返还 3 收到的其他与经营活动有关的现金 8 现金流入小计 9 购买商品、接受劳务支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金流出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 853,172,607.45 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 1,548,418.54 现金流入小计 854,721,025.99 购买商品、接受劳务支付的现金 673,426,576.06 支付给职工以及为职工支付的现金 51,857,703.36 支付的各项税费 46,762,489.55 支付的其他与经营活动有关的现金 22,476,923.10 现金流出小计 794,523,692.07 经营活动产生的现金流量净额 60,197,333.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 25,108,275.00 取得投资收益所收到的现金 31,775.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 148,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 25,288,050.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 244,489,798.23 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 244,489,798.23 投资活动产生的现金流量净额 -219,201,747.98 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 163,608,777.36 借款所收到的现金 752,950,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 916,558,777.36 偿还债务所支付的现金 588,390,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 41,540,634.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 629,930,634.80 筹资活动产生的现金流量净额 286,628,142.56 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 127,623,728.50 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表补充资料 项 目 行次 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 加：计提的资产减值准备 58 固定资产折旧 59 无形资产摊销 60 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 财务费用 68 投资损失（减：收益） 69 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 减：现金的期初余额 80 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 21,337,405.59 加：计提的资产减值准备 2,660,245.51 固定资产折旧 39,024,556.37 无形资产摊销 12,499.08 长期待摊费用摊销 168,277.80 待摊费用减少（减：增加） -756,575.55 预提费用增加（减：减少） 3,984,019.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -49,457.96 固定资产报废损失 15,703.35 财务费用 30,757,409.28 投资损失（减：收益） -31,775.25 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 13,664,452.06 经营性应收项目的减少（减：增加） -68,680,324.61 经营性应付项目的增加（减：减少） 18,090,899.15 其他 经营活动产生的现金流量净额 60,197,333.92 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 170,529,473.43 减：现金的期初余额 42,905,744.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 127,623,728.50 企业法定代表人： 财务负责人： 编制人： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：山东潍坊海龙股份有限公司 2002年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 一、坏账准备合计 3,070,929.35 1,591,548.53 其中：应收账款 2,709,952.71 1,591,548.53 其他应收款 360,976.64 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,490,261.91 271,025.34 其中：库存商品 原材料 2,490,261.91 271,025.34 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 7,610,121.49 849,529.49 其中：房屋、建筑物 机器设备 7,610,121.49 849,529.49 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项 目 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 51,857.85 4,610,620.03 其中：应收账款 4,301,501.24 其他应收款 51,857.85 309,118.79 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,761,287.25 其中：库存商品 原材料 2,761,287.25 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 8,459,650.98 其中：房屋、建筑物 机器设备 8,459,650.98 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 净资产收益率及每股收益计算表 2002年度 编制单位：山东潍坊海龙股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率％ 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.31 27.23 营业利润 6.42 9.55 净利润 4.03 6.00 扣除非经常性损益后的净利润 4.04 6.01 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.4711 0.5205 营业利润 0.1651 0.1825 净利润 0.1037 0.1146 扣除非经常性损益后的净利润 0.1039 0.1149 计算公式： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润 期末股份总数 加权平均净资产收益率＝P÷0+NP 2+Ei×Mi＋M0-Ej×Mj÷M0） 加权平均每股收益＝P÷（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0） 相关数据： 主营业务利润 96,887,582.14 营业利润 33,962,679.25 P：报告期利润 净利润 21,337,405.59 扣除非经常性损益后的净利润 21,377,661.55 E0：期初净资产 317,869,484.18 NP：报告期净利润 21,337,405.59 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 163,608,777.36 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 2 M0：报告期月份数 12 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 S0：期初股份总数 165,657,960 S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 16,565,796 Si：报告期因发行新股或债转股等增加股份数 23,450,731 Mi：增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 2 Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数 Mj：减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 期末净资产 529,215,667.13 期末股份总数 205,674,487 非经常性损益： 营业外收入 49,457.96 营业外支出 109,541.49 |
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