广州东华实业股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.10 13:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广州东华实业股份有限公司2002年年度报告 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 黄愈强先生因工作变动，已辞去董事职务，未出席本次董事会会议。 公司本年度财务报告已经广州羊城会计师事务所有限公司审计，注册会计师陈雄溢、刘佩莲签字，出具了（2003）羊查字第8984号标准无保留意见的审计报告。 本公司负责人董事长陈鸿允先生，主管会计工作负责人副总经理兼财务总监雷苑茵女士，会计机构负责人(会计主管人员)列玉英女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 一、 公司基本情况简介 （一）公司中文名称：广州东华实业股份有限公司 英文名称：GUANGZHOU DONGHUA ENTERPRISE CO.LTD. 英文缩写：GZDH （二）公司法定代表人：陈鸿允 （三）公司董事会秘书：蔡锦鹭 联系地址：广州市寺右新马路111—115号五羊新城广场三十楼 联系电话：020-87393888-8339 传真：020-87386297 电子信箱：[email protected] 证券事务代表：王德涛 联系地址：广州市寺右新马路111—115号五羊新城广场三十楼 联系电话：020-87393888-8383 传真：020-87386297 电子信箱：[email protected] （四）公司注册地址：广州市寺右新马路111-115号五羊新城广场三十楼 公司办公地址：广州市寺右新马路111—115号五羊新城广场三十楼 邮政编码：510600 公司国际互联网网址：http://www.gzdh.com.cn 公司电子信箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：东华实业 股票代码：600393 （七）公司其他有关资料 公司注册登记日期：1988年12月26日 公司注册登记地点：广州市东山区寺右新马路111-115号五羊新城广场三十楼 企业法人营业执照注册号：4401011102784 税务登记号码：440102190680632 公司聘请的会计师事务所名称：广州羊城会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：广州市东风中路410号健力宝大厦25楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 61,093,571.98 净利润 35,689,162.64 扣除非经常性损益后的净利润 13,762,701.27 主营业务利润 77,260,244.41 其他业务利润 30,092,285.96 营业利润 51,703,246.35 投资收益 9,654,866.25 补贴收入 营业外收支净额 -264,540.62 经营活动产生的现金流量净额 14,986,664.44 现金及现金等价物净增额 -48,061,072.70 说明：非经常性损益的项目和涉及金额： 21,926,461.38 1、营业外收入 36,663.37 2、营业外支出 301,203.99 3、东华物业股权转让收益 210,000.00 4、德悦居项目债权投资收益 9,426,882.98 5、收取华侨信托公司的利息 23,353,719.40 6、非经常性损益交纳的所得税 -10,799,600.38 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 项 目 2002年 主营业务收入 137,280,820.79 净利润 35,689,162.64 总资产 838,967,631.26 股东权益（不含少数股东权益） 456,810,244.16 每股收益 0.1784元/股 每股净资产 2.28 调整后的每股净资产 2.28 每股经营活动产生的现金流量净额 0.075 净资产收益率（%） 7.81 扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） 3.01 项 目 2001年 2001年调整后 主营业务收入 217,242,317.81 净利润 48,168,791.08 总资产 785,969,569.07 股东权益（不含少数股东权益） 421,754,513.38 每股收益 0.2408元/股 每股净资产 2.11 调整后的每股净资产 1.94 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.485 净资产收益率（%） 11.42 扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） 4.00 项 目 2001年 2001年调整前 主营业务收入 217,242,317.81 净利润 47,033,493.21 总资产 784,690,368.05 股东权益（不含少数股东权益） 421,550,254.21 每股收益 0.2352元/股 每股净资产 2.11 调整后的每股净资产 1.94 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.485 净资产收益率（%） 11.16 扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） 3.66 项 目 2000年 主营业务收入 243,003,847.68 净利润 53,072,653.96 总资产 708,653,869.98 股东权益（不含少数股东权益） 385,926,616.54 每股收益 0.5307元/股 每股净资产 3.86 调整后的每股净资产 3.78 每股经营活动产生的现金流量净额 0.41 净资产收益率（%） 13.75 扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） 13.91 （三）报告期内股东权益变动情况及说明 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 200,000,000 104,071,547.24 57,935,357.83 本期增加 15,195,477.42 本期减少 2,974,326.10 9,800,000.00 期末数 200,000,000 101,097,221.14 63,330,835.25 变动原因 根据2001年度公司 本期增加是按本年 股东大会决议将股 度净利润计提;本 票上市费用 期减少数980万 2,974,326.10元用 元,是经董事会决 “资本公积—股本 议购买员工活动中 溢价”冲减。 心。 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 13,331,905.56 62,088,502.55 421,754,513.38 本期增加 1,798,492.47 30,293,685.22 45,489,162.64 本期减少 9,800,000.00 12,774,326.10 期末数 5,330,398.03 92,382,187.77 456,810,244.16 变动原因 本期减少980万， 本年度实际净利润 年初数中包括 是经董事会决议购 35,689,162.64元, 2,340,894.24元的 买员工活动中心。 按会计政策规定提 未确认投资损失。 取10%法定公积金及 5%公益金后,本年度 增加可供分配利润 30,293,685.22元 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+,-） 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 140,000,000 其中 国家持有股份 140,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 4,736,200 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股合计 144,736,200 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 55,263,800 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 55,263,800 三、股份总数 200,000,000 本次变动增减（+,-） 本次变动后 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 140,000,000 其中 国家持有股份 140,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 4,736,200 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股合计 144,736,200 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 55,263,800 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 55,263,800 三、股份总数 200,000,000 2、股票发行与上市情况 本公司于1988年12月首次向社会公开发行人民币普通股9.1375万股，发行价为每股100元，1992年12月向社会公众补足发行股票20.8625万股，溢价为每股180元，两次共发行社会公众股30万股（每股面值100元）。1993年4月，经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1993]14号同意，公司股票拆细为每股面值1元。公司总股本为1亿股，其中国家股7000万股，占70%；法人股236.81万股，占2.37%；社会公众股2763.19万股，占27.63%。公司股票于2001年3月19日在上海证券交易所正式挂牌上市，获准上市交易数量为2763.19万股。2001年11月公司实施每10股送10股的分配方案，总股本从原来的100,000,000股增至200,000,000股，上市流通股增至5526.38万股。 3、本公司未有发行内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为23921户。 2、前十名股东持股情况 名次 股东名称 本期末持股 本期持股变动 数（股） 增减情况（+-） ⒈ 广州东华实业资产经营公司 140,000,000 ⒉ 中国银河证券有限责任公司 1,268,351 +241,877 ⒊ 泰和证券投资基金 1,003,441 +1,003,441 ⒋ 广州市第三建筑工程有限公司 1,000,000 ⒌ 青海证券有限责任公司 760,000 ⒍ 广州新利堡消防工程企业有限公司 600,000 ⒎ 广州市人大常委会机关服务中心 400,000 ⒏ 广州市紫龙装饰有限公司 300,000 ⒐ 隆元证券投资基金 254,111 +254,111 ⒑ 华泰证券有限责任公司 250,000 名次 股东名称 持股占总股 股份性质 本比例(%) ⒈ 广州东华实业资产经营公司 70.000 国家股 ⒉ 中国银河证券有限责任公司 0.634 流通股 ⒊ 泰和证券投资基金 0.502 流通股 ⒋ 广州市第三建筑工程有限公司 0.500 法人股 ⒌ 青海证券有限责任公司 0.380 法人股 ⒍ 广州新利堡消防工程企业有限公司 0.300 法人股 ⒎ 广州市人大常委会机关服务中心 0.200 法人股 ⒏ 广州市紫龙装饰有限公司 0.150 法人股 ⒐ 隆元证券投资基金 0.127 流通股 ⒑ 华泰证券有限责任公司 0.125 流通股 注：① 上述股东中未上市流通股股东之间及与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未发现流通股股东存在关联关系及一致行动人情况。 ② 持有本公司５％以上股份的股东为广州东华实业资产经营公司，持股比例为70%，报告期内所持股份未发生质押或冻结等情况。 ③ 本公司前十名股东中没有外资股东。 3、控股股东简介 公司控股股东广州东华实业资产经营公司，成立于1996年7月9日，法定代表人戴兴华，注册资本7000万元，股权结构为国有独资公司。 主要业务和产品：经营管理授权范围内的国有资产及投资形成的经营项目，受托转让国有资产及产权交易，项目投资、开发、管理，授权开展国有资产管理、兼并、租赁咨询服务。 广州东华实业资产经营公司的实际控制人为东山国有资产经营有限公司。该公司成立于1999年11月，法人代表戴兴华，是广州市东山区人民政府授权经营东山区国有资产的国有有限责任公司。 四、董事、监事、高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 姓 名 性别 年龄 职务 任 期 陈鸿允 男 39 董事长兼总经理 2000.4.28-2003.4.28 雷苑茵 女 45 董事兼副总经理 2000.4.28-2003.4.28 黄愈强 男 41 董事兼副总经理 2000.4.28-2003.4.28 黎 湛 男 39 董事 2000.4.28-2003.4.28 蔡华兴 男 40 董事 2000.4.28-2003.4.28 雷少雄 男 38 董事 2002.6.28-2003.4.28 罗国民 男 63 独立董事 2002.6.28-2003.4.28 蒋年云 男 55 独立董事 2002.6.28-2003.4.28 宋献中 男 40 独立董事 2002.6.28-2003.4.28 吴国鸿 男 49 监事长 2002.6.28-2003.4.28 符光颂 男 49 监事 2000.4.28-2003.4.28 吴新权 男 50 监事 2000.4.28-2003.4.28 蔡锦鹭 女 31 董事会秘书 2000.4.28-2003.4.28 姓 名 年初持股数 年末持股数 陈鸿允 30000 30000 雷苑茵 22000 22000 黄愈强 21200 21200 黎 湛 10000 10000 蔡华兴 3200 3200 雷少雄 3200 3200 罗国民 0 0 蒋年云 0 0 宋献中 0 0 吴国鸿 0 0 符光颂 1440 1440 吴新权 2000 2000 蔡锦鹭 0 0 说明:① 以上董事、监事及高管人员所持有的本公司股份已按有关规定锁定； ② 以上董事、监事及高管人员均没有在股东单位任职。 2、年度报酬情况 报酬支付原则：本年度本公司董事、监事、高级管理人员尚未实行年薪制；公司高级管理人员的报酬，公司根据其担任的职务，按照公司制定的工资制度执行，并按其完成任务情况进行奖罚。现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为人民币110.66万元。金额最高的前三名董事报酬总额为人民币56.45万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为人民币56.45万元。其中年度报酬在20万元以上的1人，年度报酬在10万元至20万元的3人，年度报酬在10万元以下的6人。公司独立董事津贴为每年6万元。 3、报告期内董事、监事、高管人员变动情况 ① 经2002年5月27日召开的公司第三届董事会第十四次会议通过聘任黄愈强为公司副总经理。 ② 经2002年6月28日召开的公司2001年度股东大会决议（有关决议公告于2002年6月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和中国证监会指定的上海证券交易所国际网站上），同意雷少雄辞去监事一职，选举吴国鸿为公司第二届监事会监事。 ③ 经2002年6月28日召开的公司2001年度股东大会决议（有关决议公告于2002年6月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和中国证监会指定的上海证券交易所国际网站上），选举蒋年云、罗国民、宋献中3人为公司第三届董事会独立董事，增选雷少雄为公司第三届董事会董事。 ④ 经2002年6月28日召开的公司第二届监事会第十一次会议选举吴国鸿为公司第二届监事会监事长。 （二）公司员工情况 至报告期末，公司在册员工113人，其中管理人员26人，技术人员84人，财务人员12人，其他人员23人。在册员工中大专以上学历的90人，中专、高中学历的18人，高中以下的5人。公司需承担费用的离退休职工人数29人（退休金由社会保险统筹，公司发放一些困难补助费）。 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所颁布的有关法规与规章的要求，不断完善公司法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作。报告期内公司制定了一系列公司治理制度，公司对照《上市公司治理准则》，开展了上市公司建立现代企业制度的自查工作，并进行了完善公司治理结构的相关工作。目前公司治理结构状况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东的平等地位，确保股东充分行使合法权利；公司已制定了《股东大会议事规则》，能严格按照《股东大会规范意见》的规定，召集、召开股东大会，尽可能地使更多的股东能够参加股东大会，保证股东权利的正常行使。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东能够尊重公司的独立性，没有超越股东大会直接干预公司的生产经营活动；公司的控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面做到了“五分开”，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司董事会、监事会及公司内部机构能独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》和《独立董事工作制度》的规定规范运作，董事选聘程序、董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，各位董事能认真负责、勤勉尽职地履行职责；报告期内公司建立了独立董事制度，在董事会设立了三名独立董事，占董事会成员的三分之一，使董事会结构更加合理，提高了董事会的决策水平；公司将在今年董事会换届选举中积极实施累积投票制，并尽快设立董事会的战略、提名、审计、薪酬考核等各专门委员会，使公司的运作更为规范。 4、关于监事与监事会：公司严格按照《监事会议事规则》，规范监事会会议议事程序，监事会成员的产生和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行职责，对公司的经营、财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司高级管理人员的聘免均按照有关法律、法规和《公司章程》的规定进行；公司初步建立了竞争机制和激励机制，推行了全员竞争上岗、高级管理人员薪酬与公司业绩挂钩的分配制度，公司将进一步完善公正、透明的高级管理人员的绩效评价体系与激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、社区等其他利益相关者的合法权利，并共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照法律、法规的有关规定和《公司信息披露管理制度》，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，加强信息披露管理，认真做好接待股东来访来电工作，增加公司法定披露信息的透明度。 公司董事会认为：公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》的要求基本一致。今后公司将根据中国证监会的要求和国家有关规定，积极组织公司董事、监事和高级管理人员参加证券管理部门的培训，积极推进累积投票制并尽快设立董事会的各专门委员会，进一步完善公司法人治理结构。 （二）独立董事履行职责情况 报告期内经公司2001年度股东大会审议通过，公司聘请了三位独立董事。三位独立董事上任后均能按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的有关规定，独立履行职责，积极参与董事会对重大事项的决策，并就相关事项发表独立意见，充分发挥了独立董事的作用，维持了公司整体利益和股东特别是中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面都已分开。 1、业务方面：公司独立开展经营业务，自主开发项目，拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东没有从事上市公司相同或相近的业务。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东分开，公司董事、监事、总经理和其他高级管理人员均不在控股股东任职，均在公司领取报酬。 3、资产方面：公司资产完整、权属清晰，拥有独立的固定资产、无形资产以及独立的房地产开发系统与独立的土地使用权。 4、机构方面：公司拥有独立的决策、管理机构，公司及职能部门与控股股东及职能部门各自独立运作，公司的经营、办公场所与控股股东完全分开。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务、会计管理制度，有独立的银行帐户，并依法独立纳税。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司召开了一次年度股东大会。 （一）股东大会的通知、召集、召开情况 由公司董事会召集，于2002年5月28日将股东大会召开的时间、地点、审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会通知以公告（临2002-006）的方式刊登在《中国证券报》及《上海证券报》上。于2002年6月28日，在公司礼堂如期召开2001年度股东大会，出席股东及股东代表共20人，代表股份141,094,440股，占公司总股本的70.55%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司董事5名、监事3名参加了会议，公司高级管理人员及有关机构的工作人员列席了本次会议。 （二）股东大会决议、决议的信息披露情况 会议采用记名投票、当场验查的方式，表决通过了以下决议： 1、审议通过《公司2001年度董事会工作报告》； 2、审议通过《公司2001年度监事会工作报告》； 3、审议通过《公司2001年年度报告及其摘要》； 4、审议通过《公司2001年度财务决算报告》； 5、审议通过《公司2001年度利润分配预案》； 决定公司2001年度不分红不派发现金，也不用资本公积金转增股本； 6、审议通过《关于公司章程修改的议案》； 7、审议通过《关于提取经营管理人员奖励基金的方案》； 8、审议通过《公司股东大会议事规则》； 9、审议通过《公司独立董事工作制度》； 10、审议通过《关于选举独立董事的议案》； 选举罗国民、蒋年云、宋献中先生为公司第三届董事会独立董事； 11、审议通过《关于公司独立董事津贴标准的方案》； 12、审议通过《关于更换监事的议案》； 同意雷少雄先生辞去公司监事一职，并增选吴国鸿先生为第二届监事会监事； 13、审议通过《关于增补董事的议案》，增补雷少雄先生为公司第三届董事会董事； 14、审议通过《关于续聘广州羊城会计师事务所有限公司为公司2002年审计机构的议案》； 15、审议否决《关于公司本次公募增发A股符合〈上市公司新股发行管理办法〉有关条件的议案》； 16、审议否决《关于公司本次公募增发A股暨具体发行方案的议案》； ① 否决了关于公募增发A股的发行种类及数量； ② 否决了关于公募增发A股的发行对象； ③ 否决了关于公募增发A股的定价方式； ④ 否决了关于公募增发A股的发行方式； ⑤ 否决了关于公募增发A股所得的募集资金用途； ⑥ 否决了关于公募增发A股的决议有效期； 17、审议否决《关于本次公募增发A股募集资金计划投资项目可行性的议案》； 18、审议否决《关于本次公募增发A股成功后，发行当年的未分配利润由新老股东共享的议案》； 19、审议否决《关于提请授权公司董事会全权办理本次增发相关事宜的议案》。 20、审议通过《关于公司前次募集资金使用情况的说明》； 21、审议通过《关于公司2001年上市费用处理的议案》。 本次股东大会经广东金地律师事务所律师黄亚平、罗中伟现场见证，并出具法律意见书。认为公司本次股东大会的召集，召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定；出席会议人员的资格合法、有效；表决程序符合法律、法规和公司章程的规定；本次股东大会通过的有关决议合法、有效。 股东大会决议公告（临2002-014），刊登于2002年6月29日《中国证券报》及《上海证券报》。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 1、会议审议通过雷少雄先生辞去监事一职，并选举吴国鸿为公司第二届监事会监事。 2、会议选举蒋年云、罗国民、宋献中3人为公司第三届董事会独立董事，增选雷少雄为公司第三届董事会董事。 七、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2002年，公司面对广州房地产市场激烈竞争的经营环境，积极采取了下列主要措施，并取得了较好的成效。 1、强化内部管理。通过深化改革、实行全员竞争上岗、落实各项管理制度和加强项目的成本质量控制，开源节流、进一步挖掘了内部潜力。 2、加强项目的开发建设。报告期内华悦居、德悦居等项目按期竣工，花园新村B、C栋，荣庆大厦及其扩征地块等项目已完成拆迁工作。 3、加大销售力度。通过加强销售力量，改进销售策略与促销方式，使商品房与物业的租售基本上达到了予期的目标。 4、抓好资产盘活与优化。报告期内公司资产盘活工作取得了显著的进展，广州市中级院已裁定：广东华侨信托投资公司以两处物业冲抵欠本公司37,976,226.90元的债务；回收了沛华投资有限公司的广州物业冲抵欠本公司600万元港币的债务；转让了本公司分别持有的小观园宾馆与东华物业管理公司90%和60%的股权。从而改善了公司的资产质量，降低了经营风险。 报告期内，公司基本上完成2002年的经营计划，实现主营业务收入13,728.08万元，利润总额6,109.36万元，净利润3,568.92万元。 关于报告期内公司作出会计政策和会计差错更正的原因及其影响的说明： 1、会计政策变更 根据财政部《房地产开发企业财务管理若干问题的补充规定》的要求，公司董事会决定：从2002年1月1日起，对于为开发房地产而借入的资金所发生的利息，工程完工之前，计入开发成本，开发产品完工之后而发生的利息费用，计入财务费用；如果所开发房地产项目发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，则暂停利息资本化，将其确认为其财务费用，直至开发或构建活动重新开始。因此根据公司的实际情况，对公司2002年度为开发房地产而发生的利息费用6,509,689.72元，分别计入各工程成本，并对以前年度依据有关财务会计制度的规定进行追溯调整。 2、重大会计差错更正 2001年，公司与沛华投资公司就沛华公司欠款签定抵债协议书，沛华公司以其合法拥有的香港房地产作价抵偿欠款1,246万元，公司按照《企业会计准则—债务重组》进行披露，但是在进行帐务处理时未按照应收债权的帐面余额入帐，造成冲回以计提的坏帐准备3,738，615元，并对该房产计提存货跌价准备855,696.34元。依据《企业会计准则—债务重组》以及《企业会计制度的规定》，应按照应收债权帐面入帐，该差错导致多计利润2,882,918.66元，多计存货2,882,918.66元，属重大会计差错。因此公司董事会决定在2002年度财务报告中进行更正，追索调整2001年度利润。 董事会认为：公司以上会计政策变更和会计差错更正，符合《企业会计准则》和《企业会计制度》和财政部的有关规定，是必要和合理的，没有损害公司及广大股东的利益，对公司财务状况的改善及经营发展将产生积极的影响。 （二）公司报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司以房地产为核心业务。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》规定，本公司属于房地产开发与经营业。 公司主要经营业务是房地产开发，出租、出售房屋、房屋拆迁、物业管理，通信服务，农贸市场等，具有国家一级房地产开发资质。 公司主营收入、主营业务利润构成情况 单位：万元 项目（行业） 主营业务收入 比重% 成本 房地产销售 106,913,365.90 77.88 35,511,807.73 房地产出租 11,394,657.83 8.30 6,415,557.40 物业管理 14,274,655.54 10.40 10,120,168.83 其他 4,698,141.52 3.42 174,122.40 合计 137,280,820.79 100 52,221,656.36 项目（行业） 毛利额 比重% 毛利率% 房地产销售 71,401,558.17 83.94 66.78 房地产出租 4,979,100.43 5.85 43.70 物业管理 4,154,486.71 4.88 29.10 其他 4,524,019.12 5.33 96.29 合计 85,059,164.43 100 本公司业务按地区划分100%在广州地区。 2、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ① 广州东华物业管理有限公司：主要从事物业管理业务，包括车辆保管、园林绿化装饰等，注册资本550万元，本报告期内资产总额为1221.79万元，净利润11.77万元。 ② 广州东华实业市场发展有限公司：主要从事农贸市场经营管理业务，包括铺位出租，销售农副产品、百货、粮油及制品、副食品、其他食品等，注册资本为50万元，本报告期内资产总额215万元，净利润40.10万元。 ③ 广州市东鸿房地产服务有限公司：主营提供房地产有关法律、法规、经济信息、技术情况和可行性决策研究等方面的咨询服务，受委托代办房地产信托投资策划、招标、投标设计方案，承办有关动迁征地建设等方面的中介服务，受委托代办各类房屋的出售、购买、租赁等方面的中介服务。兼营物业管理。注册资本为100万元，本报告期内资产总额83.56万元，净利润70.91万元。 ④ 广州市东华通信服务有限公司：主营电话安装、拆、移及维护、维修、施工（在广州市电信局市内电话东山分局委托范围内），代办电信业务服务，零售通信设备。注册资本为30万元，本报告期内资产总额24.82万元，净利润3098.80元。 ⑤ 广州保税区东华实业发展有限公司：主要经营国际贸易，转口贸易，商品展示。批发和零售贸易（国家专营专控项目除外）。注册资本为人民币600万元，本报告期内资产总额260.36万元，净利润 -6.31万元。 ⑥ 广州东华建设监理有限公司：主要经营民用建筑工程监理（持资质许可证经营）。 注册资本为人民币100万元，本报告期内资产总额12.67万元，净利润1.87万元。 ⑦ 增城华新联合开发有限公司：主营房地产开发。注册资本为人民币800万元，本报告期内资产总额6402.67万元，净利润7.83万元。 ⑧ 广州苏豪俱乐部有限公司：主要经营桑拿、沐足、卡拉OK。注册资本100万元，本报告期内资产总额100.48万元，净利润4696.07元。 ⑨ 东山信托投资公司：主营资金信托、委托放款、金融租赁、贷款、信用签证、代理收付款等业务，兼营证券交易柜台业务服务。注册资本5000万元，报告期内资产总额23,977.29万元，净利润 -80.08万元。 3、主要供应商、客户情况 公司主要是从事房地产开发，项目开发以招标方式总承包给建筑公司，因而主要建筑材料由承建商提供；公司土地开发成本中的大部分是用于支付被拆迁居民和单位的拆迁补偿费，而被拆迁的居民和单位都是一次性的，是随着拆迁范围的不同而变化的，因此公司不存在依赖主要供应商的情况，也无法统计前五名供应商合计的采购金额与年度采购总额的比例。 公司前五名客户销售金额合计4,079.06万元，占公司销售总额的比例为29.71%。 （三）公司报告期内的投资情况 1、报告期内，公司无募集资金投资项目 2、报告期内，公司非募集资金的主要投资情况 ① 实际投入花园新村B、C栋拆迁款与前期费用1,022万元，报告期末已完成拆迁和三通一平工作； ② 投入荣庆二期项目4,502万元，报告期末已完成拆迁和平整场地工作，正在进行施工前期的准备工作； ③ 投入德悦居项目957.50万元，报告期末已竣工并进行销售，报告期内公司与合作方签订了该项目结算合同，产生了942.69万元的投资收益； ④ 投入五羊新城华悦居项目653.36万元，并产生了1,092.53万元的收益，报告期末已基本竣工并进行销售； ⑤ 实际投入旧看守所地块改建项目508.49万元，正在组织规划、设计、报建工作； ⑥ 实际投入益丰工程项目818.65万元，报告期末已完成益丰教学楼、幼儿园等主体结构。 （四）报告期内的财务状况及经营成果 主要财务指标及与上年比较增减变动如下： 单位：人民币元 指标项目 2002年末 2001年末 总资产 838,967,631.26 785,969,569.07 股东权益 456,810,244.16 421,754,513.38 主营业务利润 77,260,244.41 125,237,988.18 净利润 35,689,162.64 48,168,791.08 现金及现金等价物净增加额 -48,061,072.70 -10,095,261.68 指标项目 同比增减（%） 总资产 +6.74 股东权益 +8.31 主营业务利润 -38.31 净利润 -25.91 现金及现金等价物净增加额 -376.08 变动原因： 1、总资产增加主要是由于其他应收款、应收帐款以及固定资产比上年大幅度增加所致； 2、股东权益增加主要是由于新增未分配利润所致； 3、主营业务利润减少主要是由于受房地产开发的周期性影响以及房地产市场竞争激烈的影响，同时本公司2002年没有新的大型楼盘推出，房地产销售收入减少，从而导致主营业务利润减少； 4、净利润减少主要是由于主营业务收入比上年减少所致； 5、现金及现金等价物净增加额减少主要是由于本年度销售收入减少，本年度新增贷款减少造成的。 （五）新年度主要的工作计划 2003年，公司将主要做好以下工作： 1、加大房地产项目开发力度。努力促进嘉盛大厦等在建工程项目的建设进度；加快花园新村B、C栋、荣庆二期、旧看守所改建项目、保税区仓储等项目开工进程，争取年内开工建设，其中花园新村B、C栋争取上半年开工；抓紧落实益丰三期主楼、B4、B5、B6栋的设计、报建等项目开发前期准备工作。 2、努力扩大开发规模，争取合作开发某些有价值的楼盘，增创新效益，同时适当增加土地储备，增强发展后劲。 3、强化物业的销售与出租工作，扩宽销售渠道，改进促销方式，采取有效措施加大现有商品房和物业的销售力度，争取实现较好的成效。 4、抓好资产优化管理工作，继续盘活和妥善处理公司有关资产、物业以及债权债务。 5、规范运作、强化管理。公司将进一步完善法人治理结构，健全竞争、激励约束机制，加强内部管理和成本控制。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况、决议内容及信息披露情况如下： 报告期内，公司董事会共召开九次会议。 ① 2002年2月28日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十一次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《广州东华实业股份有限公司股东大会议事规则》； ⑵ 审议通过《广州东华实业股份有限公司董事会议事规则》； ⑶ 审议通过《广州东华实业股份有限公司总经理工作细则》； ⑷ 审议通过《广州东华实业股份有限公司章程修改的议案》； ⑸ 审议通过《关于公司规范运作自查情况的报告》； ⑹ 审议通过《关于支付会计师事务所报酬的方案》。 本次董事会决议公告刊登于2002年3月1日的《中国证券报》、《上海证券报》上。②2002年4月1日在公司董事会议室召开了2002年第三届董事会第十二次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司2001年度董事会工作报告》； ⑵ 审议通过《公司2001年度总经理工作报告》； ⑶ 审议通过《公司2001年度报告及其摘要》； ⑷ 审议通过《公司2001年度财务决算报告》； ⑸ 审议通过《公司2001年度利润分配预案》； ⑹ 审议通过《公司2002年度利润分配政策》； ⑺ 审议通过《关于对东山信托投资公司增加计提减值准备的决定》； ⑻ 审议通过《关于公司会计估计变更及相应调整的决定》； ⑼ 审议通过《关于对盘盈盘亏、存货挂帐多年的往来款的处理决定》； ⑽ 审议通过《关于提取经营管理人员奖励基金的方案》。 本次董事会决议公告刊登于2002年4月3日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ③ 2002年4月25日在公司董事会议室召开了2002年第三届董事会十三次会议。 会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司2002年第一季度报告》； ⑵ 审议通过《关于对公司部分办公设备进行清理报废的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2002年4月27日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ④ 2002年5月27日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十四次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司独立董事工作制度》；； ⑵ 审议通过《关于提名独立董事候选人的议案》； ⑶ 审议通过《关于公司独立董事津贴标准的方案》； ⑷ 审议通过《关于聘任黄愈强先生为公司副总经理的议案》； ⑸ 审议通过《公司2002年度工资总额的方案》； ⑹ 审议通过《公司信息披露管理制度》； ⑺ 审议通过《公司会计核算与财务管理制度》（2002年修订本）； ⑻ 审议通过《关于续聘广州羊城会计师事务所有限责任公司为公司2002年审计机构的预案》； ⑼ 审议通过《关于续聘广东金地律师事务所为公司法律顾问和股东大会见证律师的议案》； ⑽ 审议通过《关于公司本次公募增发A股符合〈上市公司新股发行管理办法〉有关条件的议案》； ⑾ 审议通过《关于公司本次公募增发A股暨具体发行方案的议案》； ⑿ 审议通过《关于本次公募增发A股募集资金投资项目可行性的议案》； ⒀ 审议通过《关于本次公募增发A股成功后，发行当年的未分配利润由新老股东共享的议案》； ⒁ 审议通过《关于提请公司2001年度股东大会审议并授权董事会全权办理本次增发A股相关事宜的议案》； ⒂ 审议通过《关于公司前次募集资金使用情况的说明》； ⒃ 审议通过《关于聘请本次公募增发A股主承销商的议案》； ⒄ 审议通过《关于使用公益金购买公司员工活动中心的议案》； ⒅ 审议通过《关于公司2001年上市费用处理的议案》； ⒆ 审议通过《关于召开公司2001年度股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2002年5月28日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑤ 2002年6月12日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十五次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审核公司监事会提交公司2001年度股东大会《关于更换监事的提案》临时提案的合规性，同意将该提案提交公司2001年年度股东大会审议； ⑵ 审核本公司控股股东《关于增补董事的提案》，同意将该提案提交公司2001年年度股东大会审议。 本次董事会决议公告刊登于2002年6月13日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑥ 2002年6月24日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十六次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《广州东华实业股份有限公司建立现代企业制度自查报告》； ⑵ 审议通过《关于向工行五羊新城支行借款5000万元的议案》； ⑶ 审议通过《关于对荣庆二期合作项目增加投资的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2002年6月25日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑦ 2002年6月26日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十七次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《关于公司高级管理人员工资分配的方案》； ⑵ 审议通过《关于小观园宾馆有限公司股权转让的议案》； ⑶ 审议通过《关于公司机构调整及职务任免的决定》； ⑷ 审议通过《关于向交通银行东山支行借款2000万元的议案》； ⑸ 审议通过《关于合资组建广州苏豪俱乐部有限公司的议案》； ⑹ 审议通过《广州东华物业管理有限公司内审报告》。 ⑧ 2002年8月20日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十八次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《广州东华实业股份有限公司2002年半年度报告及其摘要》； ⑵ 审议通过《关于向工商银行五羊新城支行借款3000万元的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2002年8月22日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑨ 2002年10月28日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十九次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司2002年第三季度报告》； ⑵ 审议通过《关于转让广州东华物业管理有限公司部分股权的议案》； ⑶ 审议通过《关于向民生银行广州分行借款2550万元的议案》； ⑷ 审议通过《关于向招商银行东山支行借款2000万元的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2002年10月30日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会认真执行公司2001年度股东大会通过各项决议，并已按决议精神履行义务，无任何越权现象。 ① 利润分配方案的执行情况： 2002年6月28日公司年度股东大会审议通过《公司2001年度利润分配预案》,决定公司2001年度不分红不派发现金，也不用资本公积金转增股本。 ② 增发方案的执行情况： 2002年6月28日公司年度股东大会审议否决了关于公司公募增发A股的全部议案。 （七）本次利润分配预案或资本公积金转增预案 经广州羊城会计师事务所审计，公司（母公司）2002年度实现净利润35,689,162.64元，根据《公司章程》的规定，提取10%的法定盈余公积金3,568,916.27元，提取5%的法定公益金1,784,458.13元后，加上上年度未分配利润62,145,544.46元，实际可分配利润92,481,332.70元，资本公积金101,097,221.14元。 《公司2001年年度报告》预计的分配政策为：公司2002年度实现净利润，根据公司章程的规定提取法定盈余公积金和公益金后，预计用于股利分配的比例不低于10%，公司2001年未分配利润预计用2002年度股利分配的比例不低于10%；2002年度分配利润1次，主要采取派发现金的形式；2002年度不进行资金公积金转增股本。 鉴于公司目前有较多的项目处于投入阶段，需要大量的资金，为保持充足的发展后劲，创造更多的财富回报股东。董事会决定公司2002年度利润分配预案为：本年度不分配现金和红利，也不进行资金公积金转增股本。 （八）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。 八、监事会报告 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关规定，本着对股东、对公司负责的精神，认真履行有关法律、法规、章程所赋予的职责，积极开展各项工作。报告期内公司监事会共召开七次会议，监事会成员出席了股东大会、列席了董事会会议九次。 （一）监事会会议情况。 1、报告期内监事会的会议情况、决议内容及信息披露情况如下： 报告期内公司监事会共召开七次监事会会议，主要内容如下： ① 2002年2月28日召开第二届监事会第七次会议，审议通过如下决议： ⑴ 审议通过《广州东华实业股份有限公司监事会议事规则》； ⑵ 审议通过《关于公司规范运作自查情况的报告》。 本次监事会决议公告刊登于2002年3月1日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ② 2002年4月1日召开第二届监事会第八次会议，审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司2001年度监事会工作报告》； ⑵ 审议通过《公司2001年度报告及其摘要》； ⑶ 审议通过《公司2001年度财务决算报告》。 本次监事会决议公告刊登于2002年4月3日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ③ 2002年4月25日召开第二届监事会第九次会议，审议通过《公司2002年第一季度报告》的决议。 ④ 2002年6月11日召开第二届监事会第十次会议，审议通过如下决议： ⑴ 审议并通过了雷少雄先生辞去公司监事长的职务； ⑵ 审议并通过了《关于更换监事的提案》。 本次监事会决议公告刊登于2002年6月13日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑤ 2002年6月28日召开第二届监事会第十一次会议，审议通过选举吴国鸿先生为公司第二届监事会监事长。 本次监事会决议公告刊登于2002年6月29日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 ⑥ 2002年8月20日召开第二届监事会第十二次会议，审议通过《广州东华实业股份有限公司2002年半年度报告及其摘要》。 ⑦ 2002年10月29日召开第二届监事会第十三次会议，审议通过《广州东华实业股份有限公司2002年第三季度报告》。 （二）监事会对有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 公司监事会根据有关法律、法规及上市公司治理的规范性文件，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行、公司高级管理人员履行职务等情况进行了监督，认为2000年度公司能严格按照有关法律、法规及各项管理制度规范运作，依法经营，决策程序合法，公司内部控制制度较为完善；公司董事、总经理及高级管理人员履行职务时能勤勉尽职，没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益以及侵犯股东权益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真细致的检查。认为公司董事会《关于公司会计政策变更及会计差错更正的决定》，既符合《企业会计制度》，《企业会计准则》和财政部有关规定，又符合公司的实际情况，是必要和合理的；公司2002年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，广州羊城会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告是客观、公正的。 3、募集资金使用情况 报告期内本公司无募集资金使用情况。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内，公司收购、出售资产价格合理，没有发现内幕交易，也无损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。 5、关联交易情况 报告期内，公司关联交易公平、合理，交易行为遵循市场原则，表决程序合法，没有损害公司及非关联股东的权益，维护了上市公司和全体股东的权益。 九、重要事项 （一）报告期的重大诉讼、仲裁事项 1、关于广州信华房地产开发有限公司合同仲裁案 本公司与信华房地产开发有限公司（以下简称“被申请人”）在履行双方签定的《广州信华房地产开发有限公司合同》中发生争议，本公司提出了仲裁申请，2001年12月14日，中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会以[2001]深国仲字第106号《裁决书》裁定：终止本公司与被申请人签定的《广州信华房地产开发有限公司》；被申请人在仲裁作出之日内30日内，赔偿本公司人民币25,809,658.88元。本公司已申请执行该裁定书，广州市外经委于2003年2月12日批复，批准合作公司进行特别清算，目前清算小组正在组建之中，如清算进程顺利，本公司将收回用地，可增加今后几年的开发面积，并能产生较好的经济效益。有关公告刊登于2003年2月28日的《中国证券报》及《上海证券报》上。 2、关于广州信兴华房地产开发有限公司合同仲裁案 2002年8月19日，本公司向中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会提出仲裁申请，请求依法裁定解除本公司与信兴地产发展有限公司（以下简称“被申请人”）签定的《广州信兴华房地产开发有限公司合同》以及《广州信兴华房地产开发有限公司补充合同（三）》；依法裁定被申请人因违约行为而给本公司造成的经济损失合计人民币1,432.158万元；依法裁定被申请人承担全部仲裁费用。目前本案正在审理之中。 3、关于广东华侨信托投资公司欠款的执行案 2002年11月17日，广东省广州市中级法院（2001）穗中法执字第752号民事裁定书裁定：将广东华侨信托投资公司的两处物业转归本公司所有，以抵偿广东华侨信托投资公司欠本公司的本金1260万元，利息24,977,240.00元，诉讼费199,348.00元，执行费199,638.90元，合计37,976,226.90元，目前有关手续正在办理之中。有关公告刊登于2002年11月29日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、2002年7月18日，本公司与受让方签定了《股份转让协议》，将本公司持有的广州小观园有限公司90%的股权转让给梁志林先生，转让金额为人民币90万元，香港信兴地产发展有限公司为其提供担保。 2、2002年8月16日，本公司与广州东晨房地产开发有限公司签定了《商品房购售合同》，向东晨公司购买花都区芙蓉度假村莲花楼、莲花苑、莲花阁总面积为1,499.26平方米的物业，包含购买该物业中相关的园林绿化工程、康体运动设备设施、车库、围墙、通讯小总机、宽带网、有线电话、空调设备系统、音响系统、厨房设备、电脑系统、办公设备及相应的装修等，合共总金额为9,800,000.00元。 3、2002年10月28日，本公司与三受让方签定了《广州东华物业管理有限公司股权转让合同》，将本公司持有的广州东华物业管理有限公司的60%股权分别转让给广州市宜家创生物业管理有限公司、广州德生兴业科技有限公司、广州市俊钿燃气发展有限公司15%、25%和20%的股权，转让金额为人民币351万元。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、2002年5月25日，本公司与广州东晨房地产开发有限公司签订了《德政中商住楼项目结算合同》，确认本公司对德政中商住楼项目的实际投资金额为人民币34,557,772.21元。本公司取得德政中商住楼住宅共53套，商铺716.2757平方米，车位7个以及东晨公司名下住宅物业211套，总价值为人民币4464万元。上述物业抵偿价是在参考市场价格的基础上扣除了可变现费用后，按可变现净收入确定。该项目结算，为本公司产生了9,426,882.94元的投资收益。 2、2002年6月28日，本公司与广州东晨房地产开发有限公司签定了《荣庆二期项目合作开发补充合同（二）》，本公司追加对荣庆二期项目的投资限额为人民币4,000万元，按工程进度分期拨付，并增加了分成面积。截至报告期末按合同已投入547.17 万元。 （四）重要合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项 ① 报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项 ② 报告期内，公司控股子公司广州苏豪俱乐部有限公司与广东启发投资有限公司签订了《承包经营广州苏豪俱乐部有限公司协议书》，承包期为5年，由承包经营者每年向苏豪俱乐部缴较定额的承包费。 2、报告期内公司无重大担保事项 3、报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项 4、其他重大合同： ① 2002年8月，公司与沛华投资有限公司签订了《物业抵偿协议》，沛华公司以其拥有的广州物业811.96平方米，抵偿欠本公司600万元港币的债务，2002年12月该房地产产权已办妥了过户手续。 ② 2002年12月11日，公司与增城华新联合发展有限公司签订了《增城新塘“东华城”项目合作开发合同》，确认本公司已投入该项目62,525,670.22元，项目第一期本公司将按工程进度追加投资3747万元，所建成物业双方进行实物分成。 ③ 截至2002年12月31日止，本公司以自有物业与固定资产向银行抵押借款合计人民币15500万元，其中交通银行东山支行2000万元，光大银行恒福支行2000万元，招商银行东山支行1500万元，华夏银行珠江支行2000万元，工商银行五羊新城支行8000万元；向工商银行五羊新城支行借款11000万元，信用担保。 ④报告期内，公司控股子公司广州保税区东华实业发展有限公司与广州市东山区市场建议服务中心签订了《股东转让出资合同》，受让该公司持有的广州东华实业市场发展有限公司30%的股权，受让价30万元，目前已办理股东变更的工商登记手续。 （五）报告期内续聘广州羊城会计师事务所有限公司为本公司提供审计服务，其报酬情况为：2002年支付年度审计费28万元，支付2002年中期及其他专项费用27万元。 广州羊城会计师事务所自本公司上市以来一直为本公司提供审计服务，迄今已有三年。 （六）报告期内公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和上海证券交易所公开谴责的情形。 1、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和上海证券交易所公开谴责的情形。 2、中国证监会广州证券监管办公室于2002年11月11日至15日对本公司进行了例行巡回检查，并于2003年1月23日以广州证监[2003]22号文向本公司发出了《关于广州东华实业股份有限公司限期整改有关问题的通知》，收到《整改通知》后，本公司十分重视，董事会组织有关部门，人员进行了认真的自查，针对所存在的问题，逐项制定整改措施，整改报告刊登于2003年2月28日的《中国证券报》和《上海证券报》上。 （七）其他重大事项 1、报告期内其他重大事项 本公司指定的信息披露报刊为《中国证券报》和《上海证券报》，公司重大事项均在上述两大证券报上刊登。 ⑴ 公司于2002年5月28日在两大证券报上刊登了公司前次募集资金使用情况的专项报告以及公司借款公告。 ⑵ 公司于2002年6月5日在两大证券报上刊登了公司关于控股股东股权转让事项的公告。 ⑶ 公司于2002年6月14日在两大证券报上刊登了公司向工行广州五羊新城支行借款人民币3000万元的公告。 ⑷ 公司于2002年6月25日在两大证券报上刊登了公司第三届董事会第十六次会议审议通过包含向工行五羊新城支行借款5000万元、对荣庆二期合作项目增加投资4000万元的决议公告。 ⑸ 报告期内，本公司与广州东晨房地产开发有限公司共同设立了广州苏豪俱乐部有限公司，注册资本100万元，本公司占90%的股权，法定代表人：雷少雄，经营范围：桑拿、沐足、卡拉OK。 ⑹ 公司于2002年7月23日在两大证券报上刊登了公司向工行广州五羊新城支行借款的公告。 ⑺ 报告期内，公司控股子公司广州苏豪俱乐部有限公司与经营者签订了《承包经营广州苏豪俱乐部有限公司协议书》，承包期从2002年9月1日起至2007年6月30日止，由经营者每月向公司缴交定额承包费，详见刊登于2002年7月23日的《中国证券报》、《上海证券报》的公告。 ⑻ 公司于2002年10月9日在两大证券报上刊登了公司向工行广州五羊新城支行借款的公告。 ⑼ 公司于2002年11月28日在两大证券报上刊登了关于广东华侨信托投资公司欠公司信托存款一案，2002年11月27日广东省广州市中级人民法院（2001）穗中法执字第752号民事裁定书裁定：将广东华侨信托投资公司的中山市市区的7308.6平方米土地使用权和临建上盖物及设备、经营牌照、物业出租收益，及中山市近郊的12230.56平方米房产，转归本公司所有，以抵偿欠本公司的38127426.9元全部债务（其中本金1260万元，利息2497.724万元，诉讼费19.9348万元，执行费19.96389万元）。 ⑽ 公司于2002年12月30日在两大证券报上刊登了广州东华实业股份有限公司商标被广州市工商行政管理局认定为广州市著名商标，有效期三年。 ⑾报告期内，公司已将湖滨苑小区市政、道路、绿化移交给市、区有关部门，以后不再负担市政、道路、绿化的维护费用。 2、期后其他重大事项 ⑴ 2003年2月27日，本公司与广州市金德盛实业有限公司、沛华投资有限公司签订了《物业置换协议》，本公司以香港四套物业（共406.87平方米），与金德盛公司位于天河时代广场的八套物业（共939.4881平方米）置换，沛华公司协助办理。 ⑵ 2003年3月4日，本公司与广州荣星房地产发展公司签订了《花园新村项目合作补充合同》，调整双方合作开发花园新村项目的利益分配方式，除用于回迁的商铺及住宅外，其余我司应分成物业改为合作方所有，并由合作方补偿本公司人民币3764.4万元。 ⑶ 2003年第一季度，本公司已将五羊村小区市政、道路、绿化移交给市、区有关部门，以后不必再负担市政、道路、绿化的维护费用。 十、财务报告 (2003)羊查字第8984号 审计报告 广州东华实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002年12月31日的公司及合并的资产负债表、2002年度的公司及合并的利润及利润分配表、2002年度的公司及合并的现金流量表(详见后附报表一至六)。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈雄溢 中国注册会计师：刘佩莲 中国·广州 2003年4月8日 会计报表附注 一、公司的基本情况 本公司是于1988年9月经广州市经济体制改革委员会穗改字（1988）3号文批准，在广州东华实业公司的基础上改组设立的股份有限公司，并于同年12月经中国人民银行广州分行（1988）穗银金字285号文批准向社会公开发行股票30万股（每股面值100元）。1993年4月，经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1993]14号同意，公司股票拆细为每股面值1元。公司注册资本原为人民币壹亿元，股本总额原为10,000万股，其中国家股7,000万股，占70％；法人股236.81万股，占2.37％；社会公众股2,763.19万股，占27.63％。 2001年1月9日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]6号文核准同意本公司利用上海证券交易所交易系统，上市流通社会公众股票，国家股和法人股暂不流通。经上证上字[2001]31号《上市通知书》，公司股票于2001年3月19日在上海证券交易所挂牌交易。2001年9月28日，经公司2001年第一次临时股东大会决议，公司决定以2001年6月30日总股本10,000万股为基数，按每10股送红股10股，公司股本变为20,000万股，其中国家股14,000万股，占70％；法人股473.62万股，占2.37％；社会公众股5,526.38万股，占27.63％。2002年12月11日，公司注册资本变更为贰亿元。 本公司经营范围：房地产开发、出租、出售房屋、土建工程电气配套承装，为住宅小区配套商业、饮食、服务、旅游、房屋拆迁。 二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年为会计年度，即自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为基础，资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务折算方法 本公司发生外币业务时，按业务发生当月1日的市场汇价将外币金额折合为人民币金额记账。年度终了，将外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价折合为人民币金额，其与原账面人民币金额之间的差额列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1) 本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际收到时，冲减投资的账面价值。短期投资处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。 (2) 本公司于期末对短期投资采用成本与市价孰低法计价，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法对坏账损失进行核算。实际发生坏账时，冲销坏账准备。坏账的确认标准是：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的账款；债务人逾期三年以上未履行其偿债义务，且有明显迹象表明无法收回，并经董事会批准确认为坏账的账款。 本公司主要按账龄分析法计提坏账准备，具体方法如下： (1) 对应收账款年中或年末余额按以下账龄及比例提取坏账准备： 应收账款账龄 提取比例 1年以内 5% 1年~2年 7% 2年~3年 10% 3年以上 30% (2) 其他应收款以年中或年末其他应收款余额按以上提取比例计提。 此外，如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照账龄分析法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。 9、存货核算方法 (1) 本公司的存货分类为：开发产品、开发成本、 出租开发产品、分期收款发出商品、外购房（拟安置拆迁户）、库存商品。 (2) 本公司采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。低值易耗品于领用时一次摊销。其余存货的发出按加权平均法计价。其中： A 开发产品，在建设期间，以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后，对尚未支付的工程价款及其他费用，按已订合同和估计的应付费用预提计入开发产品成本。 B 出租开发产品，核算用于安置被拆迁居民临时周转使用的房屋和用于出租经营的房屋，均按实际成本计价，预留5%残值，分40年摊销。 C 分期收款发出商品，核算采用分期收款方式销售的房地产项目。 D 开发用土地，在“开发成本”内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程费等。 E 公共配套设施费用，完工决算前，公共配套设施费用计入相应项目的“开发成本”；完工决算时，未付的公共配套设施费用预提入“开发成本”； 完工决算后，实付的公共配套设施费用超过预提的部分入当期损益，少于原预提部分所产生的预提费用余额调整未售项目的存货成本及当期损益。 F 质量保证金，在工程完工决算时，按与施工单位的合同约定比例扣留质量保证金做应付款，待质量保证期间结束时，扣除实际为质量问题支付的费用后的余额支付给施工单位。 G 物业维修基金，依据《广州市物业维修基金管理暂行》的规定，对于应由本公司承担缴交责任的开发项目，按房屋物业总投资的2%计提入相应项目的成本。 H 借款费用，本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息费用，计入财务费用；若所开发房地产项目发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期财务费用，直至开发或购建活动重新开始。 (3) 本公司的期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，按单项比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，其中开发产品、外购房的可变现净值参照市价、公司最近售价或评估的可变现净值核定应计提的存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 (1) 长期债权投资 本公司对通过其他公司投资的房地产项目放在长期债权投资核算，按支付的实际成本计价。在处置长期债权投资时，按实际取得的价款或投资回收物业的可变现净值与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 (2) 长期股权投资 本公司的长期股权投资按实际成本计价。对于投资额占被投资企业的资本总额不超过20%的，采用成本法核算；对于投资额占被投资企业的资本总额20%至50%的，采用权益法核算；对于投资额占被投资企业的资本总额50%以上，或虽未达到50%，但具有实质控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 (3) 长期投资减值准备 本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资项目的可收回金额低于账面价值，并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产及折旧 (1) 本公司将使用期限在一年以上，单位价值在人民币2,000元以上的房屋建筑物、运输设备及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产作为固定资产。固定资产按实际成本计价，预留残值，按预计使用年限，采用直线法提取折旧。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按固定资产账面价值即固定资产原值减累计折旧，减计提的固定资产减值准备后的余额计提折旧。 (2) 固定资产减值准备 本公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。对存在下列情况之一的固定资产按照帐面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 (1) 本公司的在建工程按实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。 (2) 本公司在期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提减值准备。 13、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 本公司的长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期平均摊销。期末，对于不能使以后会计年度受益的长期待摊费用项目，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 14、收入确认的方法 （1）商品销售 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，且不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。其中：商品房的销售收入在完工交付使用并收讫凭据时确认。 （2）提供劳务 A凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； B凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认相关的劳务收入； C凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则对相关的劳务不确认收入，已经发生的成本确认为当期费用。 其中：物业管理收入，按与业主的协定或政府有关文件规定的标准，对已经或应当收取的管理费确认为收入。 （3）让渡资产使用权而发生的收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠地计量时确认收入，其中 A 利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定； B 使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 C 出租物业收入根据出租合同约定，对已收取及估计可收取的租金确认为收入。 15、广告、促销费及销售佣金的会计处理方法 广告、促销费根据有关合同，在款项已支付并获取相关凭据时，确认为当期费用；房地产销售佣金根据代销或包销合同，在约定时间内，按售出的房屋支付佣金后并获取相关凭据时，确认为当期费用。 16、所得税的会计处理方法 本公司的所得税采用应付税款法核算。 17、会计政策、会计估计变更及会计差错更正 (1) 会计政策变更 根据财政部《房地产开发企业财务管理若干问题的补充规定》的规定，经公司董事会决议通过，从2002年月1月1日起对于“为开发房地产而借入的资金所发生的利息费用”由“计入当期损益”变更为“在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息费用，计入财务费用；若所开发房地产项目发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期财务费用，直至开发或购建活动重新开始”。 本年度，经检查公司正在开发的项目中，符合变更后的会计政策的项目有益丰B6风亭、花园绿荫路工程、五羊南商住楼（本年9月份已完工）、沙河顶项目。 根据《企业会计制度》及《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，上述会计政策变更采用追索调整法。由于上述项目在1999年之前的发生额极少，基于重要性原则，追索调整至1999年1月1日，并调整了年初留存收益及相关存货项目的期初数，2001年利润及利润分配表，已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为3,087,177.83元，详见下表： 2002年资本化金额及追索调整情况表 项目 2002资本化金 调整2002年初留存收益 额 调增2002年初 调增2002年 未分配利润 初盈余公积 沙河顶 486,914.50 7,020.01 1,238.82 益丰B6风亭 793,177.94 1,319,879.11 232,919.84 花园绿荫路 4,922,505.08 1,186,480.31 209,378.88 工程 华悦居 307,092.20 110,721.73 19,539.13 合计 6,509,689.72 2,624,101.16 463,076.67 项目 调整2001年利润及利润分配表 调减2001年财 调增2001年所 调增2001年年 调增2001年 务费用 得税 初未分配利润 计提的盈余 公积 沙河顶 12,326.61 4,067.78 - 1,238.82 益丰B6风亭 717,203.47 236,677.14 911,431.74 72,078.95 花园绿荫路 1,626,181.73 536,639.97 260,369.81 163,431.26 工程 华悦居 147,754.29 48,758.92 26,575.67 14,849.31 合计 2,503,466.10 826,143.81 1,198,377.22 251,598.34 (2) 重大会计差错更正 上年度，本公司与沛华投资有限公司（简称“沛华公司”）就沛华公司欠款签定抵债协议书。沛华公司以其合法拥有的香港房产作价抵偿欠款1,246万元，公司对抵债房产按应收债权帐面余额入帐，继而冲回该部分债权已计提的坏帐准备3,738,615元，并对该项房产计提存货跌价准备855,696.34元。本公司对该事项在上年财务报告中已作债务重组披露，但未按《企业会计准则——债务重组》和《企业会计制度》规定进行核算，对抵债房产未按应收债权帐面入帐，该会计差错事项导致2001年虚增净利润及留存收益2,882,918.66元，虚增存货2,882,918.66元。由于该会计差错重大，本年度公司根据《企业会计制度》及《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定进行追索调整处理，调整了年初留存收益及相关存货项目的期初数，2001年利润及利润分配表已按调整后的数字填列。具体调整如下： 项 目 金 额 调减年初存货帐面原值 3,738,615.00 调增年初存货跌价准备 855,696.34 调减年初未分配利润 2,450,480.86 调减年初盈余公积 432,437.80 其中：调减年初法定公益金 144,145.93 调减2001年提取的盈余公积 432,437.80 其中：调减2001年提取的法定公益金 144,145.93 18、合并会计报表的编制方法 （1）公司会计报表编制方法 对于采用中外合作形式开发房地产项目的合作企业（以下称“项目公司”），根据合作协议，由中外双方共同控制经营并分账核算，其中项目公司中方账的收入核算是根据合作协议将分回中方的物业经销售、出租、转让后所取得的收入作为项目公司中方账的营业收入；成本核算主要是核算本公司投入的各项成本，包括如土地拆迁补偿费、市政配套设施费、“三通一平”及按合同比例分摊的中外双方共同费用等。公司在编制会计报表时，把本公司编制的项目公司中方账会计报表汇总入公司会计报表。 本期汇总入公司会计报表的项目公司为： 项目公司名称 开发项目名称 广州东光房地产开发有限公司 益丰花园(翠雅阁) 广州东和房地产开发有限公司 健力宝大厦 广州东南房地产开发有限公司 湖滨苑高层2# 和3# 广州湖滨房地产开发有限公司 湖滨苑高层4# 和5# 广州信兴华房地产开发有限公司 嘉盛大厦 广州东城联合发展有限公司 “五羊村”中心区 （2）合并会计报表编制方法 本公司对拥有其过50%以上（不包括50%）权益性资本或虽然不占有50%以上权益性资本，但具有实质控制权的子公司纳入合并范围。合并方法依据财政部财会字（1995）11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉通知》等有关文件规定编制。对纳入合并范围的子公司所采用的主要会计政策由本公司统一制定，并以子公司的会计报表和其他有关资料为依据，对子公司的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并，对集团内公司的重大交易、现金往来均在合并时抵销。 对于资不抵债并纳入合并范围的子公司累计未确认的投资损失及当期未确认的投资损失分别在合并资产负债表的“未分配利润”及合并利润表的“少数股东损益”下面以“未确认投资损失”反映。 三、税项 1．流转税 业务(产品)类别 税 种 税率 商品房销售收入 营业税 5% 租金收入或劳务收入 营业税 5% 城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的7%和3%计缴。 2．企业所得税 本公司、项目公司和纳入合并范围的子公司按法定税率33%计算应交企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 1. 控股子公司（货币单位：万元） 注 控股子公司名称 册 资 本 广州市东鸿房地产服 100 务有限公司 广州市东华通信服务 有限公司 30 广州保税区东华实业 发展有限公司 600 广州东华建设监理有 限公司 100 广州东华实业市场发 展有限公司 50 广州苏豪俱乐部有限 公司 100 控股子公司名称 经营范围 提供房地产有关法律、法规、经济信息、技术情况和可行 广州市东鸿房地产? 性决策研究等方面的咨询服务，受委托代办房地产信托投 务有限公司 资策划、招标、投标方案，承办有关动迁征地建设等方面 的中介服务，受委托代办各类房屋的出售、购买、租赁等 等方面的中介服务，物业管理，车辆存放服务。 广州市东华通信服? 电话的装、拆、移及维护、维修、施工（在广州市电信局 有限公司 市内电话东山分局委托范围内），代办电信业务服务，零 售通信设备。 广州保税区东华实? 国际贸易，转口贸易，商品展示。批发和零售贸易（国家 发展有限公司 专营专控项目除外） 广州东华建设监理? 限公司 民用建筑工程监理（持资质许可证经营） 广州东华实业市场? 铺位出租，销售：农副产品、百货、粮油及制品、副食 展有限公司 品、其它食品（持食品卫生证经营）。 广州苏豪俱乐部有? 公司 桑拿、沐足、卡拉OK 控股子公司名称 本公司对其 所占权益 投资额 比例(%) 广州市东鸿房地产服 98.50 98.5 务有限公司 广州市东华通信服务 有限公司 27 90 广州保税区东华实业 发展有限公司 540 90 广州东华建设监理有 限公司 50 50 广州东华实业市场发 展有限公司 35 70 广州苏豪俱乐部有限 公司 90 90 注（1）上述控股子公司本年纳入合并范围； （2）本年度增加纳入合并范围的子公司为本年度新投资成立的广州苏豪俱乐部有限公司； （3）本年度对比上年度减少的纳入合并范围的子公司为广州市东华物业管理有限公司及广州市小观园宾馆有限公司。由于本年度公司将原持有广州市东华物业管理有限公司90%的股权转让了60%，仅保留30%；将原持有广州市小观园宾馆有限公司90%的股权全部转让，对这两个公司均不再拥有实质控制权，因此减少合并范围。 本年度对于广州市东华物业管理有限公司股权转让日之前（即1-11月）的利润表仍然予以合并。 2．本公司投资的合营企业(货币单位:万元) 合营企业名称 注册 资本 增城华新联合开 800 发公司 广州金城房地产 股份有限公司 8,800 广州市东山信托 投资公司 5,000 广州市东华物业 550 管理有限公司 50 广州市小观园宾 合营企业名称 经营范围 增城华新联合开 房地产开发 发公司 国内外一级房地产开发、销售、出租、管理及服务，国内外建 广州金城房地产 股份有限公司 筑工程承包、地盘管理、工程项目咨询。房屋设计、装饰、维 修以及拆迁，代办房屋及设施的开发、经营及管理。建筑材料 供应、服务、代运输。（以上凡涉及国家专营专控项目持许可 证经营）。 广州市东山信托 办理资金信托、委托放款、金融租赁、贷款、信用签证、代理 投资公司 收、付款业务、信托咨询。兼营提供证券交易柜台业务服务。 广州市东华物业 物业管理，车辆保管，园庭绿化装饰 管理有限公司 饮食服务，住宿，歌舞，卡拉OK，棋牌艺 广州市小观园宾 馆有限公司 本公司对 合营企业名称 其 所占权益 投资额 比例(%) 增城华新联合开 发公司 广州金城房地产 股份有限公司 800 9.09 广州市东山信托 投资公司 2,380 47.60 广州市东华物业 165 30 管理有限公司 广州市小观园宾 注：（1）、增城华新联合开发公司是联营公司，本公司投资方式及投资回收等按有关投资协议规定。 （2）、广州市东山信托投资公司已处在停滞状态，本公司对其不采用权益法核算。 （3）、广州市东华物业管理有限公司股权转让后采用权益法核算。 （4）、广州市小观园宾馆有限公司的10%（即5万元）股权仍然由本公司控股子公司——广州东华建设监理有限公司持有。 五、财务报表有关数据说明(如无特别注明，以下货币单位为人民币元) （一）、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2002.12.31 2001.12.31 现金 27,812.39 103,624.07 银行存款 49,511,263.13 97,467,257.91 其他货币资金 175,243.09 204,509.33 合计 49,714,318.61 97,775,391.31 注1：2002年12月31日银行存款中有境内港币存款297,601.41元,折人民币317,101.66元，无境外存款。 注2：2001年12月31日银行存款中有香港外埠存款港币15,700,545.91元,折人民币16,651,998.99元，截至2002年12月31日，该项存款已收回。 2、应收账款 2002.12.31 账龄 金额 占应收账 坏账 款总额的 准备 比例 计提 比例 坏账准备 1年以内 11,084,616.58 99.43% 5% 554,230.83 1至2年 62,999.00 0.57% 7% 4,409.93 2至3年 10% 3年以上 30% 11,147,615.58 100% 558,640.76 2001.12.31 账龄 占应收账 金额 款总额的 坏账准备 比例 计提比例 坏账准备 1年以内 3,138,799.44 99.83% 5% 156,939.97 1至2年 - 7% - 2至3年 - 10% - 3年以上 5,343.80 0.17% 30% 1,603.05 3,144,143.24 100% 158,543.02 (1) 以上余额中并无持本公司5%(含5%)以上表决权股东单位的欠款。 (2) 2002年12月31日余额中前5名客户的欠款金额合计4,138,000.00元，占其总额的37%。。 3、其他应收款 2002.12.31 占其他 坏账准 账龄 应收款 金额 备计提 坏账准备 总额比 比例 例 1年以内 33,289,140.71 55.28% 5% 1,664,457.04 1至2年 3,328,618.24 5.53% 7% 233,003.28 2至3年 178,673.40 0.30% 10% 17,867.34 3年以上 23,423,596.99 38.89% 30% 4,616,199.39 60,220,029.34 100% 6,531,527.05 2001.12.31 占其他 坏账准 账龄 应收款 金额 备计提 坏账准备 总额比 比例 例 1年以内 12,490,784.59 25.32% 5% 624,539.23 1至2年 207,767.70 0.42% 7% 14,543.74 2至3年 4,616,527.05 13.35% 10% 658,275.53 3年以上 30,041,657.19 60.91% 30% 9,045,927.53 49,322,964.78 100% 10,343,286.03 （1）以上余额中并无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (2) 2002年12月31日余额中前五名的欠款金额合计55,190,401.09元，占其总额的92%。 (3)其中较大余额如下： 项目 款项性质 金额 广东华侨信托投资有限公司 往来款 37,976,226.90 广州市小观园宾馆有限公司 往来款 6,208,149.36 (4)广东华侨信托投资有限公司欠款37,976,226.90元，根据拟抵偿物业（参看本附注十三）的评估后可变现净值采用个别认定法共计提坏账准备2,637,931.73元。 4、预付账款 账龄 2002.12.31 金额 占预付账款总额 的比例 1年以内 11,981,213.10 98.44% 1至2年 123,507.70 1.01% 2至3年 66,665.00 0.55% 3年以上 - 12,171,385.80 100% 账龄 2001.12.31 金额 占预付账款 总额的比例 1年以内 68,675,519.72 93.91% 1至2年 826,472.70 1.13% 2至3年 1,507,048.00 2.06% 3年以上 2,118,907.00 2.90% 73,127,947.42 100% (1) 上述余额中并无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (2)2002年12月31日余额中账龄超过1年的预付账款 项 目 未收回的原因 金 额 马利新菱冷却塔公司 未决算 95,000.00 广保公司 未决算 28,507.70 矩华信业 未决算 66,665.00 5、存货 项 目 2001.12.31 余 额 跌价准备 库存商品 1,391,274.39 开发产品 170,176,961.08 1,363,419.18 开发成本 141,295,270.77 3,147,532.76 出租开发产品 66,252,120.66 2,683,023.62 合计 379,115,626.90 7,193,975.56 项 目 2002.12.31 余 额 跌价准备 库存商品 431,141.98 开发产品 167,573,621.24 2,579,119.69 开发成本 245,618,859.26 3,147,532.76 出租开发产品 83,278,954.41 2,884,798.83 合计 496,902,576.89 8,611,451.28 （1）开发成本 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 益丰工程 1997年6月 2004年3月 益丰B6风亭 花园绿荫路工程 2002年2月 2004年6月 7500万 湖滨苑地下车库 2000年11月 2002年5月 沙河顶 五羊南商住楼(华悦居) 嘉盛大厦 保税区土地 其他 合计 2001.12.31 2002.12.31 益丰工程 103,120,585.33 105,880,947.08 益丰B6风亭 11,815,612.28 18,035,497.10 花园绿荫路工程 15,721,227.77 93,979,729.33 湖滨苑地下车库 2,960,639.87 11,930,183.57 沙河顶 24,569.61 10,596,431.86 五羊南商住楼(华悦居) 2,641,912.81 - 嘉盛大厦 306,190.34 459,190.34 保税区土地 4,704,532.76 4,707,732.76 其他 29,147.22 合计 141,295,270.77 245,618,859.26 （2）开发产品 项目名称 竣工时间 2001.12.31 本期增加 东湖新村 1985年6月 137,720.20 - 五羊村 1988年3月 18,173,705.56 631,222.27 荣华阁 1996年10月 1,008,384.95 东悦居 1999年12月 6,097,265.33 919,945.81 湖滨苑低层 1996年12月 1,620,167.50 - 天湖东华阁 1998年 3,945,680.70 - 花园地下车库 1989年4月 3,585,704.41 5,276,689.99 南海宏威中心 2000年8月 2,071,461.16 - 东丰阁 1992年10月 49,481,635.90 40,667,226.24 一德路 1999年6月 22,632,910.00 3,300.00 香港地产 2000年 10,640,256.75 - 荣庆大厦 2000年9月 10,301,294.00 4,181,666.69 赤岗房屋 1982年 103,690.39 55,410.88 花园 1988年 86,243.16 - 棠新西街 1999年12月 956,110.57 - 广花路 1998年10月 - 121,260.85 德悦居 - 21,278,388.52 五羊南商住楼 184,537.22 18,937,898.39 小北路房产 - 4,459,560.00 汕头工业区 - 1,120,000.00 过街楼三楼 12,371,267.83 28,500.00 文德大楼附楼 172,839.11 - 瑶台大街 423,500.99 - 市内其他房屋 2,083,804.18 261,921.84 五羊新城广场 7,578,907.26 过街楼二楼 9,150,166.12 湖滨高层三栋 2,802,053.86 和车位 益丰翠雅阁 2,155,931.76 264,434.17 其他 2,411,722.17 426,941.62 合计 170,176,961.08 98,634,367.27 项目名称 本期减少 2002.12.31 东湖新村 - 137,720.20 五羊村 2,127,113.15 16,677,814.68 荣华阁 202,523.16 805,861.79 东悦居 913,631.28 6,103,579.86 湖滨苑低层 1,456,780.19 163,387.31 天湖东华阁 - 3,945,680.70 花园地下车库 5,166,352.23 3,696,042.17 南海宏威中心 200,100.00 1,871,361.16 东丰阁 49,775,626.16 40,373,235.98 一德路 - 22,636,210.00 香港地产 10,640,256.75 荣庆大厦 6,114,888.87 8,368,071.82 赤岗房屋 - 159,101.27 花园 - 86,243.16 棠新西街 - 956,110.57 广花路 - 121,260.85 德悦居 - 21,278,388.52 五羊南商住楼 11,250,701.85 7,871,733.76 小北路房产 - 4,459,560.00 汕头工业区 - 1,120,000.00 过街楼三楼 12,399,767.83 - 文德大楼附楼 172,839.11 - 瑶台大街 423,500.99 市内其他房屋 2,137,669.21 208,056.81 五羊新城广场 607,136.99 6,971,770.27 过街楼二楼 3,487,620.08 5,662,546.04 湖滨高层三栋 2,252,334.85 549,719.01 和车位 益丰翠雅阁 - 2,420,365.93 其他 2,549,121.16 289,542.63 合计 101,237,707.11 167,573,621.24 （3）出租开发产品 项目名称 2001.12.31 本期增加 本期减少 原值 商业用房 47,233,354.12 22,328,528.23 23,350,708.73 拆迁安置房 27,442,463.22 22,931,349.55 3,702,009.57 非拆迁安置房 1,135,995.00 1,135,995.00 1,135,995.00 其他出租房 679,723.65 437,388.20 453,174.94 合计 76,491,535.99 46,833,260.98 28,641,888.24 累计摊销 商业用房 6,525,933.31 5,475,847.58 5,817,283.69 拆迁安置房 3,225,423.02 3,225,423.02 4,006,982.19 非拆迁安置房 383,011.93 26,979.88 其他出租房 105,047.07 105,047.07 119,610.90 合计 10,239,415.33 8,806,317.67 9,970,856.66 净值: 66,252,120.66 项目名称 2002.12.31 原值 商业用房 46,211,173.62 拆迁安置房 46,671,803.20 非拆迁安置房 1,135,995.00 其他出租房 663,936.91 合计 94,682,908.73 累计摊销 商业用房 6,867,369.42 拆迁安置房 4,006,982.19 非拆迁安置房 409,991.81 其他出租房 119,610.90 合计 11,403,954.32 净值: 83,278,954.41 （4）存货跌价准备 截至2002年12月31日止，本公司开发的房地产项目未存在停工及烂尾项目。经检查，期末计提的存货跌价准备项目有空置土地——广州保税区地块项目3,147,532.76元及部份开发产品2,579,119.69元、部分出租开发产品2,884,798.83元，共计提存货跌价准备8,611,451.28元。 （5）截至2002年12月31日止，本公司以上述自有物业账面净值64，665，768.83元，向银行抵押借款。 6、长期投资 （1） 按项目列示 项 目 2001.12.31 本年增加 金 额 减值准备 长期股权投资 109,413,352.42 17,500,000.00 1,786,676.90 长期债权投资 93,727,917.33 127,547,408.48 合 计 203,141,269.75 17,500,000.00 129，334,085.38 项 目 本年减少 2002.12.31 金 额 减值准备 长期股权投资 77,613,352.42 33,586,676.90 17,500,000.00 长期债权投资 41,727,917.33 179,547,408.48 合 计 119,341,269.75 213,134,085.38 17,500,000.00 （2）长期股权投资-其他股权投资?? 被投资单位 投资起止 原始投资 占被投资单位注 期 金 额 册资本比例(%) 广州市东华物业管 1987.5- 1,736,676.90 30 理有限公司 广州市小观园宾馆 50,000.00 10 有限公司 广州金城房地产 1992.5- 8,000,000.00 9.09 股份有限公司 广州市东山 1993.11- 23,800,000.00 47.60 信托投资公司 合 计 33,586,676.90 被投资单位 本年权益 累计权益增 增 减 额 减 额 减值准备 广州市东华物业管 17,983.27 86,676.90 理有限公司 广州市小观园宾馆 有限公司 广州金城房地产 5,600,000.00 股份有限公司 广州市东山 11,900,000 信托投资公司 合 计 17,500,000 注：1、广州市东山信托投资公司目前经营处在停滞状态，本公司以成本法核算投资收益，并累计计提了50%的投资减值准备； 2、对广州金城房地产股份有限公司目前经营状况及对其股权投资成本回收情况的估计，累计计提了70%的投资减值准备。 3、本年增加的股权投资是由于股权转让原因，对广州市东华物业管理有限公司及广州市小观园宾馆有限公司股权转让后不再纳入合并范围，分别增加列示对广州市东华物业管理有限公司投资额1,736,676.90元（其中投资成本1,650,000.00元，累计投资损益86,676.90元），增加列示控股子公司——广州东华建设监理有限公司持有的广州市小观园宾馆有限公司投资成本50,000.00元。 4、本年股权投资减少分别为： A、上年对广州信兴华房产有限公司的股权投资20,000,000.00元未获有关审批部门批准及未办理有关验资手续，本公司本年已对该投资项目合作方提出仲裁申请及赔偿利息请求（详见本附注八之1说明），因此本年转入债权投资核算。 B、上年对增城华新公司的投资57,613,352.42元，是增城新塘项目债权性的项目投资，本年转入债权投资核算。 （3）长期债权投资——其他债权投资 2001.12.31 本期增加 本期减少 项目 荣庆二期 52,000,000.00 45,021,738.26 德悦居 41,727,917.33 41,727,917.33 增城新塘项目 62,525.670.22 嘉盛大厦 20,000,000.00 合计 93,727,917.33 127,547,408.48 41,727,917.33 2002.12.31 项目 荣庆二期 97,021,738.26 德悦居 增城新塘项目 62,525,670.22 嘉盛大厦 20,000,000.00 合计 179,547,408.48 7、固定资产及累计折旧 2001.12.31 本期增加 本期减少 原值： 房屋及建筑物 10,437,113.29 16,733,424.66 运输工具 3,746,162.59 1,662,161.00 488,447.60 办公设备 3,821,842.12 213,497.40 2,117,503.48 其他设备 529,470.17 361,545.00 合计 18,534,588.17 18,970,628.06 2,605,951.08 累计折旧： 房屋建筑物 1,559,714.95 617,056.29 运输工具 1,910,439.76 555,655.61 361,537.83 办公设备 2,025,200.37 349,192.31 1,098,751.40 其他设备 354,368.48 174,346.47 196,340.75 合计 5,849,723.56 1,696,250.68 1,656,629.98 净值： 12,684,864.61 2002.12.31 减值准备 原值： 房屋及建筑物 27,170,537.95 运输工具 4,919,875.99 办公设备 1,917,836.04 287,182.24 其他设备 891,015.17 合计 34,899,265.15 累计折旧 房屋建筑物 2,176,771.24 运输工具 2,104,557.54 办公设备 1,275,641.28 其他设备 332,374.20 合计 5,889,344.26 净值： 29,009,920.89 （5）截至2002年12月31日止，本公司以上述固定资产账面净值3，573，467.18元，向银行抵押借款。 8、长期待摊费用 项 目 原始发生额 2001.12.31 本期增加 装修费 3,475,684.36 2,717,353.36 油改气工 程 198,051.20 166,984.32 ISO认证费 687,684.90 52,260.81 其他 150,000.00 47,500.00 20,000.00 合计 4,511,420.46 2,984,098.49 20,000.00 项 目 本期摊销 累计摊销 2002.12.31 剩余摊 销年限 装修费 2,717,353.36 3,475,684.36 油改气工 程 166,984.32 198,051.20 ISO认证费 52,260.81 687,684.90 其他 30,999.90 113,499.90 36,500.10 2-5年 合计 2,967,598.39 4,474,920.36 36,500.10 9、短期借款 类 别 币别 2002.12.31 2001.12.31 信用借款 人民币 155,000,000.00 80,000,000.00 抵押借款 人民币 110,000,000.00 196,500,000.00 合计 265,000,000.00 276,500,000.00 10、应付账款 2002.12.31 2001.12.31 5,589,451.47 15，133，487.05 上述余额中并无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 11、预收账款 账龄 2002.12.31 金 额 占预付账款 总额的比例 1年以内 1,185,870.00 33% 1至2年 2,355,135.00 67% 2至3年 3年以上 3,541,005.00 100% 账龄 2001.12.31 金 额 占预付账款总额的比 例 1年以内 5,760,295.42 98.01% 1至2年 79,492.00 1.35% 2至3年 14,964.00 0.25% 3年以上 22,500.00 0.38% 5,877,251.42 100% （1）上述余额中并无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）按项目列示 项目名称 内 容 2002.12.31 2001.12.31 华悦居车位 未交付 30,000.00 南州花园 214,111.00 益丰花园 10,000.00 花园地下车库 256,249.00 五羊村商铺 1,214,000.00 零星购房款 未交付 315,000.00 湖滨地下车库 未结算 3,187,695.00 1,661,424.00 其他 8,310.00 2,521,467.42 合计 3,541,005.00 5,877,251.42 (3) 2002年12月31日余额中，账龄1年以上的预收账款2,355,135.00元, 未支付的原因是不符合收入确认的原则。 12、应付股利 明 细 2002.12.31 2001.12.31 国家股股利 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 13、应交税金 税 种 2002.12.31 2001.12.31 企业所得税 49,800,011.97 33,305,579.14 房产税 607,027.10 326,691.55 城市维护建设税 213,736.84 -141,108.91 营业税 3,757,170.01 306,335.72 个人所得税 4,099,985.12 134,789.27 增值税 11,302.36 土地使用税 -59,135.21 土地增值税 -110,473.39 508,910.64 合计 58,319,624.80 34,441,197.41 报告期执行的法定税率参看本附注三.1—2。 14、其他应付款 2002.12.31 2001.12.31 46,143,855.96 27,694,265.89 （1）其中较大余额如下： 项 目 款项性质 金 额 广州城西房地产开发有限公司 往来款 9,666,598.41 广州市东晨房地产开发有限公司 往来款 7,851,144.72 住房公积金 住房公积金 2,911,673.67 住宅承租按金 按金 2,783,031.40 （2）上述余额中并无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 15、预提费用 项目 2002.12.31 2001.12.31 配套设施费 1,197,996.61 不可预见费用 借款利息 432,258.75 456,156.86 其 他 551,609.70 合计 432,258.75 2,205,763.17 16、股本 2001.12.31 本期增加 本期减少 一 未上市流通股份 1、 发起人股份 140,000,000.00 其中： 国家持有股份 140,000,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 4,736,200.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 144,736,200.00 二 已上市流通股份 1、人民币普通股 55,263,800.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 55,263,800.00 三 股份总数 200,000,000.00 2002.12.31 一 未上市流通股份 1、发起人股份 140,000,000.00 其中： 国家持有股份 140,000,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 4,736,200.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 144,736,200.00 二 已上市流通股份 1、人民币普通股 55,263,800.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 55,263,800.00 三 股份总数 200,000,000.00 17、资本公积 项 目 2001.12.31 本期增加 本期减少 股本溢价 16,295,794.75 2,974,326.10 资产评估增值准备 42,160,373.17 股权投资准备 17,063,205.67 其他资本公积 28,552,173.65 合计 104,071,547.24 2,974,326.10 项 目 2002.12.31 股本溢价 13,321,468.65 资产评估增值准备 42,160,373.17 股权投资准备 17,063,205.67 其他资本公积 28,552,173.65 合计 101,097,221.14 注：本期减少数为根据2001年度公司股东大会决议将股票上市费用2,974,326.10元用“资本公积－股本溢价”冲抵。 18、盈余公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 法定盈余公积 34,102,570.58 3,596,984.95 公益金 13,331,905.56 1,798,492.47 9,800,000.00 任意盈余公积 10,500,881.69 9,800,000.00 合计： 57,935,357.83 15,195,477.42 9,800,000.00 项目 2002.12.31 法定盈余公积 37,699,555.53 公益金 5,330,398.03 任意盈余公积 20,300,881.69 合计： 63,330,835.25 注：本期公益金减少数9,800,000.00元，是经本公司董事会决议用于购买员工活动中心。 19、未分配利润 项目 2002年度 2001年12月31日未分配利润 62,088,502.55 2002年净利润 35,689,162.64 2002年提取公积金 5,395,477.42 2002年分配普通股股利 2002年转增股本的普通股股利 2002年12月31日未分配利润 92,382,187.77 注： 2003年4月8日，公司董事会决议，2002年度实现净利润，按公司章程计提10%法定盈余公积金和5%法定公益金。2002年度利润分配预案为：本年度不分配现金和红利，也不进行资本公积金转增股本。 20、主营业务收入 （1）按项目列示 项 目 2002年度 2001年度 土地使用权转让收入 206,952.00 房地产销售收入 106,913,365.90 168,931,778.34 房地产出租收入 11,394,657.83 11,422,285.84 物业管理收入 14,274,655.54 18,663,366.18 餐饮娱乐业收入 14,036,622.68 其他收入 4,698,141.52 3,981,312.77 合计 137,280,820.79 217,242,317.81 注1：房地产销售收入 项 目 2002年度 2001年度 自行开发-五羊村 18,442,658.04 3,569,961.28 -五羊北商住中心（东悦居） 761,223.70 34,399,770.80 -湖滨苑(低层) 3,338,096.18 5,096,520.71 -益丰花园东丰阁 9,912,636.00 34,828,803.30 -花园新村 6,224,459.25 953,585.27 -东湖新村 3,260,060.09 5,766,456.00 -华悦居 26,466,590.00 合作开发-“五羊村”中心区 2,915,254.09 9,543,947.59 -德悦居 5,327,125.00 -湖滨苑高层2#.3# 1,782,861.00 198,851.00 -湖滨苑高层4#.5#(龙湖大厦) 56,091,087.95 -益丰花园翠雅阁 315,988.48 8,122,599.24 -花园地下车库 6,086,950.00 -健力宝大厦19层及车位 19,238,485.00 其 他 8,927,929.07 4,273,245.20 合计 106,913,365.90 168,931,778.34 注2：房地产出租收入 项 目 2002年度 2001年度 商业用房（商铺、写字楼、住宅、市场） 10,518,763.49 10,786,794.65 拆迁房 875,894.34 635,491.19 合计 11,394,657.83 11,422,285.84 注3：物业管理收入 项 目 2002年度 2001年度 公司开发项目 11,383,913.07 14,523,291.76 --东湖新村 1,602,650.92 2,917,693.03 --五羊村 4,772,345.32 4,601,667.09 --湖滨苑 539,348.72 612,617.42 --其他 4,469,568.11 6,391,314.22 非公司开发项目 2,890,742.47 4,140,074.42 合计 14,274,655.54 18,663,366.18 （2）主营业务收入中，前五名客户的销售的收入总额为40,790,015.86元，占公司总销售收入的比例为29.71%。 21、主营业务成本 项 目 2002年度 2001年度 土地使用权转让 13,155.00 房地产销售 35,511,807.73 60,772,847.52 房地产出租 6,415,557.40 6,275,672.33 物业管理 10,120,168.83 6,843,284.84 餐饮娱乐业 6,179,810.46 其他 174,122.40 608,231.11 合计 52,221,656.36 80,693,001.26 22、主营业务税金及附加 项 目 2002年度 2001年度 营 业 税 7,324,582.66 9,260,977.59 城市维护建设税 441,456.74 469,578.90 教育费附加 188,951.45 202,065.24 土地增值税 -156,070.83 1,378,706.64 合计 7,798,920.02 11,311,328.37 23、其他业务利润 项目 2002年度收入 2002年度成本 劳务费收入 572,049.02 31,462.70 胜诉获偿利息 24,977,240.00 1,623,520.60 收入 代理业务收入 431,622.23 25,071.04 物业补偿款 5,600,000.00 308,000.00 其他 528,275.20 28,846.15 合计 32,109,186.45 2,016,900.49 项目 2002年度利润 2001年度利润 劳务费收入 540,586.32 1,052,552.36 胜诉获偿利息 23,353,719.40 收入 代理业务收入 406,551.19 484,849.53 物业补偿款 5,292,000.00 955,533.43 其他 499,429.05 694,174.94 合计 30,092,285.96 3,187,110.26 注：胜诉获偿利息收入为广东华侨信托投资公司存款利息收入（减应交的税金）— 参看本附注十三。 24、财务费用 项目 2002年度 2001年度 利息支出 10,448,771.42 8,920,346.06 减：利息收入 917,787.76 1,490,918.47 汇兑损失 91,671.64 减：汇兑收益 85,953.56 442.26 其他 20,175.53 61,148.23 合计 9,465,205.63 7,581,805.20 25、投资收益 项 目 2002年度 2001年度 股权投资收益 17,983.27 股权投资转让收益 210,000.00 2,369,279.57 债权投资收益(德悦居) 9,426,882.98 长期投资减值准备 -4,780,000.00 合计 9,654,866.25 -2,410,720.43 26、支付的其他与经营活动有关的现金项目主要有： (1) 管理费用支出969万元 (2) 往来款支出522万元； 27、收到的其他与经营活动有关的现金项目主要有： (1)往来款收入544万元 （二）、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账龄 2002.12.31 坏账 占应收账款 准备 金额 坏账准备 总额的比例 计提 比例 1年以内 11,084,616.58 99.43% 5% 554,230.83 1至2年 62,999.00 0.57% 7% 4,409.93 11,147,615.58 100% 558,640.76 账龄 2001.12.31 占应收账款总额的 坏账准备 金额 坏账准备 比例 计提比例 1年以内 2,552,766.55 100% 5% 127,638.33 1至2年 7% 2,552,766.55 100% 127,638.33 （1）以上余额中并无持本公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位的欠款。 （2）2002年12月31日余额前5名客户的欠款金额合计4,138,000.00元，占其总额的37%。 2、其他应收款 账龄 2002.12.31 坏账 占其他应 准备 金额 收款总额 坏账准备 计提 比例 比例 1年以内 28,781,968.26 51.72% 5% 1,658,940.14 1至2年 3,325,039.74 5.98% 7% 232,752.78 2至3年 140,103.00 0.25% 10% 14,010.30 3年以上 23,397,048.19 42.05% 30% 4,608,234.84 55,644,159.19 100% 6,513,938.06 账龄 2001.12.31 占其他应 坏账准 金额 收款总额 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 5,761,524.54 13.68% 5% 549,143.61 1至2年 138,903.00 0.33% 7% 9,723.21 2至3年 6,582,755.30 15.63% 10% 658,275.53 3年以上 29,637,822.45 70.36% 30% 8,851,131.08 42,121,005.29 100% 10,068,273.43 （1）以上余额中并无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）2002年12月31日余额中前五名的欠款金额合计55,190,401.09元，占其总额的99%。 （3）其中较大余额如下： 项 目 款项性质 金 额 广东华侨信托投资有限公司 往来款 37,976,226.90 广州市小观园宾馆有限公司 往来款 6,208,149.36 （4）广东华侨信托投资有限公司欠款37,976,226.90元，根据拟抵偿物业（参看本附注十三）的评估后可变现净值，采用个别认定法共计提坏帐准备 2,637,931.73元。 3、长期投资 （1）按项目列示 项 目 2001.12.31 金 额 减值准备 本期增加 长期股权投资 121,747,883.66 17,500,000 长期债权投资 93,727,917.33 127,547,408.48 合计 215,475,800.99 17,500,000 127,547,408.48 项 目 2002.12.31 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 79,872,654.89 41,875,228.77 17,500,000.00 长期债权投资 41,727,917.33 179,547,408.48 合计 121,600,572.22 221,422,637.25 17,500,000.00 （2）长期股权投资－其他股权投资 被投资单位名称 投资期 投资成本 占被投资单位 限 注册资本 比例 广州金城房地产股份有公司 92.5- 8,000,000.00 9.09% 广州东山信托投资公司 93.11- 23,800,000.00 47.60% 按权益法核算的子公司 10,055,000.00 合计 41,855,000.00 被投资单位名称 被投资单位 2002.12.31 损益调整 金 额 减值准备 广州金城房地产股份有公司 8,000,000.00 5,600,000.00 广州东山信托投资公司 23,800,000.00 11,900,000 按权益法核算的子公司 20,228.77 10,075,228.77 合计 20,228.77 41,875,228.77 17,500,000 （3）按权益法核算投资的子公司明细列示 被投资企业期 被投资企业名称 初始投资额 末所有者权益 广州市东华通信服务有限公司 270,000.00 184,412.73 广州保税区东华实业发展有限公司 5,400,000.00 5,806,129.49 广州东华建设监理有限公司 500,000.00 970,521.28 广州东华实业市场发展有限公司 350,000.00 1,004,207.00 广州市东鸿房地产服务有限公司 985,000.00 776,510.40 广州市东华物业管理有限公司 1,650,000.00 5,866,099.37 广州苏豪俱乐部有限公司 900,000.00 1,004,696.07 合 计 10,055,000.00 15,612,576.34 占被投资企业期 被投资企业名称 末权益金额比例 年末投资金额 广州市东华通信服务有限公司 90% 154,412.73 广州保税区东华实业发展有限公司 90% 5,206,129.49 广州东华建设监理有限公司 50% 470,521.28 广州东华实业市场发展有限公司 70% 838,399.17 广州市东鸿房地产服务有限公司 98.50% 764,862.74 广州市东华物业管理有限公司 30% 1,736,676.90 广州苏豪俱乐部有限公司 90% 904,226.46 合 计 10,075,228.77 4、盈余公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 法定盈余公积 33,964,688.42 3,568,916.27 法定公益金 13,264,364.48 1,784,458.13 9,800,000.00 任意盈余公积 10,500,881.69 9,800,000.00 合计 57,729,934.59 15,153,374.40 9,800,000.00 项目 2002.12.31 法定盈余公积 37,533,604.69 法定公益金 5,248,822.61 任意盈余公积 20,300,881.69 合计 63,083,308.99 注：本期公益金减少数9,800,000.00元，是经本公司董事会决议用于购买员工活动中心。 5、主营业务收入 项 目 2002年度 2001年度 土地使用权转让 206,952.00 房地产销售 106,913,365.90 168,931,778.34 房地产出租 11,394,657.83 11,422,285.84 合计 118,308,023.73 180,561,016.18 6、主营业务成本 项 目 2002年度 2001年度 土地使用权转让 13,155.00 房地产销售 35,061,807.73 60,772,847.52 房地产出租 5,743,237.28 5,159,259.53 合计 40,805,045.01 65,945,262.05 7、投资收益 2002年度 2001年度 按成本法核算的股权投资收益 2,369,279.57 按权益法核算的股权投资收益 925,697.53 62,818.82 股权投资转让收益 210,000.00 债权投资收益 9,426,882.98 长期投资减值准备 -4,780,000.00 合计 10,562,580.51 -2,347,901.61 六、关联方关系及其交易 (一)关联方的基本情况 1、存在控制关系的关联方 与本企业 企 业 名 称 注册地址 关系 广州东华实业资产经营公司 先烈中路65号7楼 母公司 广州保税区东华实业发展有 广州市保税区编号为64号 子公司 限公司 地块 广州东华建设监理有限公司 广州市寺右新马路北二街 子公司 广州市东鸿房地产服务有限 广州市寺右新马路81号美 子公司 公司 景大厦12楼A座 广州市东华通信服务有限公 广州市寺右新马路南三街 子公司 司 三巷4号02部位 广州市寺右新马路101号 广州苏豪俱乐部有限公司 子公司 二、三层 广州东华实业市场发展有限 广州市东山区大沙头三马 子公司 公司 路湖滨苑2号首、二层 经济性质 企 业 名 称 法 定代表人 或类型 广州东华实业资产经营公司 国有 戴兴华 广州保税区东华实业发展有 限公司 有限责任公司 雷少雄 广州东华建设监理有限公司 有限责任公司 关大结 广州市东鸿房地产服务有限 公司 有限责任公司 罗秀萍 广州市东华通信服务有限公 司 有限责任公司 李绍荣 广州苏豪俱乐部有限公司 有限责任公司 雷少雄 广州东华实业市场发展有限 公司 有限责任公司 雷苑茵 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 2001.12.31 增加数 减少数 广州东华实业资产经营公司 70,000,000.00 广州东华建设监理有限公司 1,000,000.00 广州市东鸿房地产服务有限公司 1,000,000.00 广州市东华通信服务有限公司 300,000.00 广州苏豪俱乐部有限公司 1,000,000.00 广州东华实业市场发展有限公司 500,000.00 企 业 名 称 2002.12.31 广州东华实业资产经营公司 70,000,000.00 广州东华建设监理有限公司 1,000,000.00 广州市东鸿房地产服务有限公司 1,000,000.00 广州市东华通信服务有限公司 300,000.00 广州苏豪俱乐部有限公司 1,000,000.00 广州东华实业市场发展有限公司 500,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 名 称 2001.12.31 占比例 增加数 (%) 广州东华实业资产经营公司 70,000,000.00 70 广州保税区东华实业发展有限 5,400,000.00 90 公司 广州东华建设监理有限公司 500,000.00 50 广州市东鸿房地产服务有限公司 985,000.00 98.5 广州市东华通信服务有限公司 270,000.00 90 广州苏豪俱乐部有限公司 900,000.00 广州东华实业市场发展有限公 350,000.00 70 司 企 业 名 称 减少 2002.12.31 占比例 数 (%) 广州东华实业资产经营公司 70,000,000.00 70 广州保税区东华实业发展有限 5,400,000.00 90 公司 广州东华建设监理有限公司 500,000.00 50 广州市东鸿房地产服务有限公司 985,000.00 98.5 广州市东华通信服务有限公司 270,000.00 90 广州苏豪俱乐部有限公司 900,000.00 90 广州东华实业市场发展有限公 350,000.00 70 司 4、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业关系 广州市东山信托投资公司 联营企业 广州市东晨房地产开发有限公 与本公司同一关键管理 司 者 广州市东华物业管理有限公司 联营企业 广州市小观园宾馆有限公司 联营企业 增城华新联合开发有限公司 合营企业 (二)关联交易的内容 1、销售货物 企业名称 2002年金额 2001年金额 广州市东晨房地产开发有限公司 3,980,878.86 企业名称 定价政策 广州市东晨房地产开发有限公司 市价 5、债权投资收益 企业名称 2002年金额 2001年金额 广州市东晨房地产开发有限公司 9,426,882.98 企业名称 定价政策 广州市东晨房地产开发有限公司 根据合作开发合同， 结算合同所分回的 物业的可变现净收入 定价 3、长期债权投资 企业名称 2002年金额 2001年金额 广州市东晨房地产开发有限 97,021,738.26 52,000,000.00 公司（荣庆二期项目） 广州市东晨房地产开发有限 41,727,917.33 公司（德悦居项目） 企业名称 定价政策 广州市东晨房地产开发有限 按合同金额定价 公司（荣庆二期项目） 广州市东晨房地产开发有限 按合同金额定价 公司（德悦居项目） 4、关联方应收应付款项余额 项 目 2002.12.31 2001.12.31 应收账款: 广州市东晨房地产开发有限公司 11,558.00 其他应收款: 增城华新联合开发公司 293,399.56 5,282,389.37 广州市小观园宾馆有限公司 6,208,149.36 其他应付款: 广州市东晨房地产开发有限公司 7,851,144.72 779,617.93 增城华新联合开发公司 1,586,090.20 1,586,090.20 预付账款: 广州市东晨房地产开发有限公司 9,800,000.00 项 目 款项说明 应收账款: 广州市东晨房地产开发有限公司 租金 其他应收款: 增城华新联合开发公司 资金往来款 广州市小观园宾馆有限公司 资金往来款 其他应付款: 广州市东晨房地产开发有限公司 资金往来款 增城华新联合开发公司 资金往来款 预付账款: 广州市东晨房地产开发有限公司 购员工活动中心 七、分行业资料 行 业 营 业 收 入 上 年 同 期 本 年 数 房地产 180,561,016.18 118,308,023.73 物业管理 18,663,366.18 14,274,655.54 餐饮娱乐业 14,036,622.68 市场铺位出租 2,951,709.28 2,926,581.16 其他 1,029,603.49 1,771,560.36 抵销 合计 217,242,317.81 137,280,820.79 行业 营 业 利 润 上 年 同 期 本 年 数 房地产 71,705,851.90 50,282,293.75 物业管理 562,016.24 54,207.45 餐饮娱乐业 -2,325,805.41 市场铺位出租 360,628.73 642,418.43 其他 -482,096.08 724,326.72 抵销 合计 69,820,595.38 51,703,246.35 行业 资 产 上 年 同 期 本 年 数 房地产 772,972,826.35 836,473,636.35 物业管理 10,237,359.98 餐饮娱乐业 5,197,164.30 市场铺位出租 1,722,718.63 2,150,279.14 其他 3,984,302.02 4,818,909.06 抵销 -8,144,802.21 -4,475,193.29 合计 785,969,569.07 838,967,631.26 八、或有事项 1、2002年8月19日，本公司向中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会提起仲裁申请，请求：依法裁定解除本公司与信兴地产发展有限公司（以下简称“被申请人”）签定的《广州信兴华房地产开发有限公司合同》以及《广州信兴华房地产开发有限公司补充合同（三）》；依法裁定被申请人因违约行为而给本公司造成的经济损失合计人民币1432.158万元；依法裁定被申请人承担的全部仲裁费用。目前，本案正在审理中。 2、本公司与信华海外有限公司（以下简称“被申请人”）由于在履行双方签定的《广州信华房地产开发有限公司合同》中发生争议，本公司提起仲裁申请，于2001年12月14日，经中国国际经济贸易仲裁委员会深圳分会以[2001]深国仲结字第106号裁决书裁定：终止本公司与被申请人签定的《广州信华房地产开发有限公司合同》；被申请人应在自裁决作出之日起30日内，赔偿本公司人民币25,809,658.88元。目前，本公司正在申请执行该裁定书。 3、截止至2002年12月31日，中国工商银行广州五羊支行对本公司五羊南商住楼发放了101万元人民币的按揭贷款，东华公司对上述贷款余额承担保证责任。 九、承诺事项 本公司在2001年11月实施10送10派1元现金的利润分配方案过程中，由于个人股派现部分不足交纳个人所得税，造成公司为自然人股东垫付个人所得税3,081,764.32元，公司承诺在2003年底采取措施予以解决，并按照有关程序在2003年底之前及时处理。 十、债务重组 2002年8月2日，本公司与沛华投资有限公司（简称“沛华公司”）就沛华公司其中的欠款600万港币签定物业抵偿协议。沛华公司以其合法拥有的广州物业抵偿该欠款。本公司已于2002年12月获得了相关抵偿物业的产权证。 十一、资产抵押 截至2002年12月31日止，以自有物业账面净值64,665,768.83元，评估值236,684,938.00元, 抵押借款135,000,000.00元；以固定资产账面净值3,573,467.18元，评估值36,985,373.00元，抵押借款20,000,000.00元。 十二、资产负债表日后事项 1、2003年2月27日，本公司与广州市金德盛实业有限公司（简称“乙方”）、沛华投资有限公司（简称“丙方”）签定物业置换协议，本公司以合法拥有的香港物业与乙方合法拥有的广州物业置换，丙方协助办理。相关物业的产权过户等手续正在办理。 2、2003年2月26日，本公司经董事会决议，拟从2003年起按工程进度分期投资宝华大厦项目6000万元。 3、2003年4月8日，公司董事会决议，2002年度实现净利润，按公司章程计提10%法定盈余公积金和5%法定公益金。2002年度利润分配预案为：本年度不分配现金和红利，也不进行资本公积金转增股本。 十三、其他重要事项说明 2002年11月17日，经广东省广州市中级人民法院（2001）穗中法执字第752号民事裁定书裁定：将广东华侨信托投资公司的部分物业转归本公司所有，以抵偿广东华侨信托投资公司欠本公司的本金1260万元、利息24,977,240.00元、诉讼费199,348.00元、执行费199,638.90元，合计37,976,226.90元。 十一、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿。 广州东华实业股份有限公司 董 事 会 二OO三年四月八日 合并资产负债表 2002年12月31日 附表一 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 资 产 附注 2002.12.31 2001.12.31 流动资产： 货币资金 (一)1 49,714,318.61 97,775,391.31 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 (一)2 10,588,974.82 2,985,600.22 其他应收款 (一)3 53,688,502.29 38,979,678.75 预付账款 (一)4 12,171,385.80 73,127,947.42 应收补贴款 存 货 (一)5 488,291,125.61 371,921,651.34 待摊费用 38,869.78 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 614,454,307.13 584,829,138.82 长期投资： 长期股权投资 (一)6 16,086,676.90 91,913,352.42 长期债权投资 (一)6 179,547,408.48 93,727,917.33 长期投资合计 195,634,085.38 185,641,269.75 固定资产： 固定资产原价 (一)7 34,899,265.15 18,534,588.17 减：累计折旧 (一)7 5,889,344.26 5,849,723.56 固定资产净值 29,009,920.89 12,684,864.61 减：固定资产减值准备 (一)7 287,182.24 289,802.60 固定资产净额 28,722,738.65 12,395,062.01 工程物资 在建工程 120,000.00 120,000.00 固定资产清理 固定资产合计 28,842,738.65 12,515,062.01 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 (一)8 36,500.10 2,984,098.49 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 36,500.10 2,984,098.49 递延税款： 递延税款借项 资产总计 838,967,631.26 785,969,569.07 负债及股东权益 附注 2002.12.31 2001.12.31 流动负债： 短期借款 (一)9 265,000,000.00 276,500,000.00 应付票据 应付账款 (一)10 5,589,451.47 15,133,487.05 预收账款 (一)11 3,541,005.00 5,877,251.42 应付工资 21,000.00 171,767.50 应付福利费 1,787,549.23 994,588.30 应付股利 (一)12 200,000.00 200,000.00 应交税金 (一)13 58,319,624.80 34,441,197.41 其他应交款 199,592.02 124,842.77 其他应付款 (一)14 46,143,855.96 27,695,265.89 预提费用 (一)15 432,258.75 2,205,763.17 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 381,234,337.23 363,344,163.51 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 381,234,337.23 363,344,163.51 少数股东权益 923,049.87 870,892.18 股东权益： 股本 (一)16 200,000,000.00 200,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 200,000,000.00 200,000,000.00 资本公积 (一)17 101,097,221.14 104,071,547.24 盈余公积 (一)1 63,330,835.25 57,935,357.83 其中：法定公益金 5,330,398.03 13,331,905.56 未分配利润 (一)19 92,382,187.77 62,088,502.55 未确认投资损失 (2,340,894.24) 股东权益合计 456,810,244.16 421,754,513.38 负债和股东权益总计 838,967,631.26 785,969,569.07 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 合并利润表及利润分配表 2002年度 附表二 编制单位：广州东华实业股份有限公司 币单位：人民币元 项目 附注 2002年度 一、主营业务收入 (一)20 137,280,820.79 减：主营业务成本 (一)21 52,221,656.36 减：主营业务税金及附加 (一)22 7,798,920.02 二、主营业务利润 77,260,244.41 加：其他业务利润 (一)23 30,092,285.96 减：营业费用 5,944,318.71 减：管理费用 40,239,759.68 减：财务费用 (一)24 9,465,205.63 三、营业利润 51,703,246.35 加：投资收益 (一)25 9,654,866.25 加：补贴收入 - 加：营业外收入 36,663.37 减：营业外支出 301,203.99 四、利润总额 61,093,571.98 减：所得税 25,276,826.33 减：少数股东损益 127,583.01 加：未确认投资损失 五、净利润 35,689,162.64 加：年初未分配利润 62,088,502.55 其他转入 - 六、可供分配的利润 97,777,665.19 减：提取法定盈余公积金 3,596,984.95 提取法定公益金 1,798,492.47 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 92,382,187.77 减：应付优先股股利 - 提取任意盈余公积金 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 92,382,187.77 项目 2001年度 一、主营业务收入 217,242,317.81 减：主营业务成本 80,693,001.26 减：主营业务税金及附加 11,311,328.37 二、主营业务利润 125,237,988.18 加：其他业务利润 3,187,110.26 减：营业费用 16,344,690.97 减：管理费用 34,678,006.89 减：财务费用 7,581,805.20 三、营业利润 69,820,595.38 加：投资收益 (2,410,720.43) 加：补贴收入 加：营业外收入 4,512,694.10 减：营业外支出 1,108,953.77 四、利润总额 70,813,615.28 减：所得税 24,875,805.81 减：少数股东损益 109,912.63 加：未确认投资损失 2,340,894.24 五、净利润 48,168,791.08 加：年初未分配利润 131,246,061.80 其他转入 六、可供分配的利润 179,414,852.88 减：提取法定盈余公积金 4,884,233.55 提取法定公益金 2,442,116.78 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 172,088,502.55 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 10,000,000.00 转作股本的普通股股利 100,000,000.00 八、未分配利润 62,088,502.55 补充资料： 项目 2002年度 2001年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 6,509,689.72 2,503,466.10 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 -2,882,918.66 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 合并现金流量表 2002年度 附表三 编制单位：广州东华实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 (一)27 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 (一)26 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 六、现金及现金等价物净增加额 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 108,467,147.90 收到的税费返还 2,640,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 32,872,575.75 现金流入小计 143,979,723.65 购买商品、接受劳务支付的现金 55,790,083.73 支付给职工以及为职工支付的现金 9,760,470.10 支付的各项税费 23,162,423.81 支付的其他与经营活动有关的现金 40,280,081.57 现金流出小计 128,993,059.21 经营活动产生的现金流量净额 14,986,664.44 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 12,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00 收到的其他与投资活动有关的现金 12,387.35 现金流入小计 12,012,387.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,313,355.20 投资所支付的现金 38,667,799.42 支付的其他与投资活动有关的现金 8,831,368.75 现金流出小计 48,812,523.37 投资活动产生的现金流量净额 -36,800,136.02 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 1,000,000.00 借款所收到的现金 285,009,487.87 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 286,009,487.87 偿还债务所支付的现金 296,547,001.25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,511,965.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 198,122.73 现金流出小计 312,257,088.99 筹资活动产生的现金流量净额 -26,247,601.12 四、汇率变动对现金的影响额 0.00 六、现金及现金等价物净增加额 -48,061,072.70 补充资料 项 目 附注 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：少数股东损益 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,689,162.64 加：少数股东损益 127,583.01 加：计提的资产减值准备 1,913,881.94 固定资产折旧 1,259,187.29 无形资产摊销 0.00 长期待摊费用摊销 30,999.90 待摊费用减少(减：增加) 0.00 预提费用增加(减：减少) -1,791,010.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 0.00 固定资产报废损失 20,898.00 财务费用 10,254,439.72 投资损失(减：收益) -9,654,866.25 递延税款贷项(减：借项) 211,854.87 存货的减少(减：增加) -87,927,160.24 经营性应收项目的减少(减：增加) 13,205,775.02 经营性应付项目的增加(减：减少) 51,924,249.67 其他 -278,331.02 经营活动产生的现金流量净额 14,986,664.44 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 49,714,318.61 减：现金的期初余额 97,775,391.31 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -48,061,072.70 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 资产负债表 2002年12月31日 附表四 附表一 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 资产 附注 2002.12.31 2001.12.31 流动资产： 货币资金 45,833,720.28 86,586,381.28 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 (二)1 10,588,974.82 2,425,128.22 其他应收款 (二)2 49,130,221.13 32,052,731.86 预付账款 12,140,478.10 73,037,929.72 应收补贴款 存 货 486,701,778.39 370,026,321.09 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 604,395,172.72 564,128,492.17 长期投资： 长期股权投资 (二)3 24,375,228.77 104,247,883.66 长期债权投资 (二)3 179,547,408.48 93,727,917.33 长期投资合计 203,922,637.25 197,975,800.99 固定资产： 固定资产原价 33,439,264.96 14,839,071.90 减：累计折旧 5,013,207.63 3,833,370.76 固定资产净值 28,426,057.33 11,005,701.14 减：固定资产减值准备 270,230.95 137,167.95 固定资产净额 28,155,826.38 10,868,533.19 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 28,155,826.38 10,868,533.19 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 - - 递延税款： 递延税款借项 资产总计 836,473,636.35 772,972,826.35 负债及股东权益 附注 2002.12.31 2001.12.31 流动负债： 短期借款 265,000,000.00 276,500,000.00 应付票据 应付账款 5,589,451.47 12,459,132.34 预收账款 3,532,695.00 5,590,625.09 应付工资 - 应付福利费 1,635,808.37 600,782.81 应付股利 200,000.00 200,000.00 应交税金 58,165,965.54 33,402,359.25 其他应交款 198,871.37 24,645.62 其他应付款 45,056,723.02 18,594,101.48 预提费用 432,258.75 1,654,153.47 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 379,811,773.52 349,025,800.06 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项： 递延税款贷项 负 债 合 计 379,811,773.52 349,025,800.06 少数股东权益 股东权益： 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 200,000,000.00 200,000,000.00 资本公积 101,097,221.14 104,071,547.24 盈余公积 (二)4 63,083,308.99 57,729,934.59 其中：法定公益金 5,248,822.61 13,264,364.48 未分配利润 92,481,332.70 62,145,544.46 股东权益合计 456,661,862.83 423,947,026.29 负债和股东权益总计 836,473,636.35 772,972,826.35 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 利润表及利润分配表 2002年度 附表五 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注 2002年度 2001年度 一、主营业务收入 (二)5 118,308,023.73 180,561,016.18 减：主营业务成本 (二)6 40,805,045.01 65,945,262.05 减：主营业务税金及附加 6,817,169.22 9,711,582.35 二、主营业务利润 70,685,809.50 104,904,171.78 加：其他业务利润 30,092,285.96 3,108,522.44 减：营业费用 5,794,942.02 7,440,975.34 减：管理费用 35,165,855.68 21,163,003.65 减：财务费用 9,535,004.01 7,702,863.33 三、营业利润 50,282,293.75 71,705,851.90 加：投资收益 (二)7 10,562,580.51 -2,347,901.61 加：补贴收入 0.00 加：营业外收入 23,854.90 3,927,996.18 减：营业外支出 287,697.44 909,443.34 四、利润总额 60,581,031.72 72,376,503.13 减：所得税 24,891,869.08 24,207,712.05 减：少数股东损益 五、净利润 35,689,162.64 48,168,791.08 加：年初未分配利润 62,145,544.46 131,202,072.03 其他转入 六、可供分配的利润 97,834,707.10 179,370,863.11 减：提取法定盈余公积金 3,568,916.27 4,816,879.10 提取法定公益金 1,784,458.13 2,408,439.55 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 92,481,332.70 172,145,544.46 减：应付优先股股利 0.00 提取任意盈余公积金 0.00 应付普通股股利 0.00 10,000,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 100,000,000.00 八、未分配利润 92,481,332.70 62,145,544.46 补充资料： 项目 2002年度 2001年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 6,509,689.72 2,503,466.10 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 -2,882,918.66 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 现金流量表 2002年度 附表六 编制单位：广州东华实业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 项 目 金 额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 103,714,670.34 收到的税费返还 2,640,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 30,903,873.25 现金流入小计 137,258,543.59 购买商品、接受劳务支付的现金 54,247,102.99 支付给职工以及为职工支付的现金 9,107,052.16 支付的各项税费 22,553,394.31 支付的其他与经营活动有关的现金 36,951,723.77 现金流出小计 122,859,273.23 经营活动产生的现金流量净额 14,399,270.36 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 12,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净? 0.00? 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 12,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,302,475.20 投资所支付的现金 38,667,799.42 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 39,970,274.62 投资活动产生的现金流量净额 -27,970,274.62 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 0.00 借款所收到的现金 285,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 现金流入小计 285,000,000.00 偿还债务所支付的现金 296,547,001.25 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 15,511,965.01 支付的其他与筹资活动有关的现金 122,690.48 现金流出小计 312,181,656.74 筹资活动产生的现金流量净额 -27,181,656.74 四、汇率变动对现金的影响额 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -40,752,661.00 补充资料 项 目 附注 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项 目 金 额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 35,689,162.64 加：计提的资产减值准备 1,916,826.36 固定资产折旧 1,148,168.89 无形资产摊销 0.00 长期待摊费用摊销 0.00 待摊费用减少(减：增加) 0.00 预提费用增加(减：减少) -1,791,010.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 0.00 固定资产报废损失 0.00 财务费用 10,276,087.90 投资损失(减：收益) -10,562,580.51 递延税款贷项(减：借项) 223,470.48 存货的减少(减：增加) -87,503,263.02 经营性应收项目的减少(减：增加) 12,784,361.94 经营性应付项目的增加(减：减少) 52,453,797.25 其他 -235,751.46 经营活动产生的现金流量净额 14,399,270.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 融资租入固定资产 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 45,833,720.28 减：现金的期初余额 86,586,381.28 加：现金等价物的期末余额 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 现金及现金等价物净增加额 -40,752,661.00 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 2002年度减值准备计提情况表 附表七 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 2001年度已计提 2002年应计提 坏账准备 10,501,829.05 7,090,167.81 其中：应收账款 158,543.02 558,640.76 其中：其他应收款 10,343,286.03 6,531,527.05 存货跌价准备: 7,193,975.56 8,611,451.28 其中：开发产品 1,363,419.18 2,579,119.69 开发成本 3,147,532.76 3,147,532.76 租开发产品 2,683,023.62 2,884,798.83 长期投资减值准备 17,500,000.00 17,500,000.00 其中：长期股权投资 17,500,000.00 17,500,000.00 固定资产减值准备 289,802.60 287,182.24 合计 35,485,607.21 33,488,801.33 项目 2002年度补提 坏账准备 -3,411,661.24 其中：应收账款 400,097.74 其中：其他应收款 -3,811,758.98 存货跌价准备: 1,417,475.72 其中：开发产品 1,215,700.51 开发成本 0.00 租开发产品 201,775.21 长期投资减值准备 0.00 其中：长期股权投资 0.00 固定资产减值准备 -2,620.36 合计 -1,996,805.88 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：列玉英 |
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