黑龙江华冠科技股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.10 13:33 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
黑龙江华冠科技股份有限公司2002年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性负个别及连带责任。 本公司负责人董事长付华廷先生，主管会计工作负责人总会计师何洪峰先生、会计机构负责人财务部经理于秀梅女士声明：保证本年度报告中的财务报告真实、完整。 公司年度财务会计报告已经由武汉众环会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 第一节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：黑龙江华冠科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华冠科技 公司法定英文名称： HEILONGJIANG HUAGUAN SCIENCE ANDTECHNOLOGY CO. ,LTD. 二、公司法定代表人：付华廷 三、公司董事会秘书：霍光 联系电话：0451—2368448 2368408 转8509 传真：0451—2368448 联系地址：黑龙江华冠科技股份有限公司 EMAIL：[email protected] 证券事务代表：王维舟 联系电话：0451—2368448 2368408 转8509 传真：0451—2368448 联系地址：黑龙江华冠科技股份有限公司 EMAIL：[email protected] 四、公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区华山路99 号 公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区玉山路18 号 邮政编码：150090 公司网址：www.huaguangkeji.com E—MAIL：hgkj@ huaguangkeji.com 五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：华冠科技 股票代码：600371 七、公司其他有关资料： （1）公司首次注册登记日期：1995 年09 月13 日 公司变更注册登记日期：2002 年09 月10 日 公司变更注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局 （2）公司法人营业执照注册号：2300001100928 （3）公司税务登记号：23022524561350-X （4）公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦B 栋16 楼 第二节、会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标及现金流量状况（单位：人民币元）： 项目 金额 利润总额： 23,707,037.02 净利润： 15,910,506.81 扣除非经常性损益后的净利润： 15,907,912.30 主营业务利润： 35,748,995.40 其他业务利润： 550,262.09 营业利润： 23,703,164.61 投资收益： 0 补贴收入： 0 营业外收支净额： 3,872.41 经营活动产生的现金流量净额： 11,633,154.42 现金及现金等价物净增加额： 146,581,207.59 本年度非经常性损益金额为3872.41 元，分别是： （1） 营业外收支净额3872.41 元 （2） 补贴收入0 元 二、公司完整会计年度会计指标： 单位：人民币元 项目 2002 年度 2001 年度 主营业务收入 159,896,320.60 142,189,431.23 净利润 15,910,506.81 15,624,768.73 总资产 310,327,937.17 152,706,052.16 股东权益 255,931,623.80 112,204,272.08 摊薄每股收益 0.1591 0.2604 每股净资产 2.56 1.87 调整后的每股净资产 2.55 1.87 每股经营活动产生的现金流量净额 0.116 0.339 摊薄净资产收益率(%) 6.22% 13.93% 扣除非经常损益后的加权净资产收益率(%) 9.71% 15.26% 项目 2000 年度 主营业务收入 115,910,472.95 净利润 14,259,632.93 总资产 168,530,273.96 股东权益 96,579,503.35 摊薄每股收益 0.2377 每股净资产 1.61 调整后的每股净资产 1.60 每股经营活动产生的现金流量净额 0.084 摊薄净资产收益率(%) 14.76% 扣除非经常损益后的加权净资产收益率(%) 14.55% 注：按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9 号）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率（%） 项目 全面摊薄 加权平均 2002年 2001 2002年 2001年 主营业务利润 13.97 28.79 21.83 30.95 营业利润 9.26 21.52 14.47 23.13 净利润 6.22 13.93 9.72 14.97 扣除非经常性 损益后的净利 润 6.22 14.20 9.71 15.26 每股收益（元/股） 项目 全面摊薄 加权平均 2002年 2001年 2002年 2001年 主营业务利润 0.36 0.54 0.49 0.54 营业利润 0.24 0.40 0.32 0.40 净利润 0.16 0.26 0.22 0.26 扣除非经常性 损益后的净利 润 0.16 0.27 0.22 0.27 说明： 1、公司2000 年末总股本为60,000,000 股，2001 年末总股本为60,000,000 股，2002 年末总股本为100,000,000 股。 2、扣除的非经常性损益所涉及的项目及金额 (1)营业外收支净额3872.41 元 (2)补贴收入0 元 以上两项非经常性损益总额为3872.41 元，扣除33%缴纳所得税影响后，影响净利润2594.51 元。 (3)表中所列数据均系考虑了会计政策变更、会计估计变更或会计差错更正后追溯调整而得的数据。 三、报告期内股东权益变动情况： 项目 期初数 本期增加 本期减少 股本 60,000,000.00 40,000,000.00 资本公积 0 90,816,844.91 盈余公积 13,030,753.23 2,386,576.02 法定公益金 4,343,584.42 795,525.34 未分配利润 39,173,518.85 15,910,506.81 5,386,576.02 股东权益合 计 112,204,272.08 140,727,351.72 3,000,000.00 项目 期末数 股本 100,000,000.00 资本公积 90,816,844.91 盈余公积 15,417,329.25 法定公益金 5,139,109.76 未分配利润 49,697,449.64 股东权益合 计 255,931,623.80 变动原因：1、盈余公积金及法定公益金增加主要是本年度实现利润，按规定提取“两金”所致。 2、未分配利润增加系本年度实现利润所致。 第三节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 截止2002 年12 月31 日，公司股本结构如下：数量单位：万股 本次变动前 本次变动增加（+） 本次变动后 配股 送股 发行新股 增发 一、上市流通股份 6000 6000 1、发起人股份 6000 6000 其中： 境内法人持有股份 6000 6000 未上市流通股份合计 6000 6000 二、上市流通股份 +4000 4000 1、人民币普通股 +4000 4000 已上市流通股份合计 +4000 4000 三、股份总数 6000 +4000 10000 注：公司前三年股票发行与上市情况： 公司2002 年8 月29 日向社会公众发行人民币普通股股票4000 万股，并于2002 年9 月16 日在上海证券交易所挂牌上市。 二、股东情况介绍 （1） 截止2002 年12 月31 日，本公司股东总数为7944 户。 序 号 股东名称 持股 所占 股份 股东 数量（股） 比例（%） 类别 性质 1 黑龙江富华集团总公司 27450000 27.45 未流通 社会法人股 2 万向集团公司 23750000 23.75 未流通 社会法人股 3 哈尔滨曼哈顿多元集团公司 7000000 7.00 未流通 社会法人股 4 国泰君安证券公司 3580091 3.58 已流通 社会公众股 5 黄河证券有限公司 3031797 3.03 已流通 社会公众股 6 郑州市瑞鑫家电有限公司 2006853 2.01 已流通 社会公众股 7 丰和价值证券投资基金 1267600 1.27 已流通 社会公众股 8 上海东信投资管理有限公司 1200000 1.20 未流通 社会法人股 9 哈尔滨澳克斯商贸有限公司 430000 0.43 未流通 社会法人股 10 刘德强 343140 0.34 已流通 社会公众股 （2） 公司前十名股东情况 说明：⑴公司控股股东—黑龙江富华集团总公司为集体所有制企业，隶属黑龙江省甘南县兴十四村。其持有股份为社会法人股，与其他股东不存在关联关系。其余股东，公司未知其关联关系。 ⑵持股5%以上的法人股东所持股份在报告期内未发生增减变化，也未发生质押、冻结等情况。 三、公司控股股东情况： 本公司发起人黑龙江省富华集团总公司是1992 年5 月29 日成立的黑龙江省著名的大型集体所有制企业，注册资本12，000 万元，法定代表人为张维良先生；富华总公司的经营范围为：农产品、乳制品、罐头、饮料、食用油生产销售，钢材加工，煤炭，农业机械，汽车配件销售，议价成品煤销售，公路货运。目前富华总公司主要经营农业种植、林林种植业、渔业养殖、畜牧、餐饮娱乐、中俄贸易等，业绩良好。黑龙江省富华集团总公司目前持有本公司2745万股股票，持股比例27.45%，是本公司相对控股股东。 四、其他持股10%以上法人股东情况： 万向集团公司是成立于1990 年的浙江省大型集体所有制企业，注册资本45,000 万元，创始人及法定代表人鲁冠球。主营机械设备及零部件制造、销售。经营自产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务，承包境外机电行业工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程的劳务人员。万向集团持有本公司2375 万股股票，持股比例23.75%，为本公司第二大股东。 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况： 持股数（股） 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初数 年末数 付华廷 董事长 男 53 2001-09-13~2004-09-12 0 0 于艳杰 总经理 女 50 2001-09-13~2004-09-12 0 0 马文新 监事会主席 男 66 2001-09-13~2004-09-12 0 0 沈志军 董事 男 32 2001-09-13~2004-09-12 0 0 江廷科 董事 男 45 2001-09-13~2004-09-12 0 0 王卫中 董事 男 39 2003-01-03~2004-09-12 0 0 王福荣 董事 男 51 2001-09-13~2003-01-03 0 0 管大源 董事 男 39 2001-09-13~2004-09-12 0 0 宋立民 董事 男 30 2001-09-13~2004-09-12 0 0 钱克明 独立董事 男 40 2002-06-17~2004-09-12 0 0 高雅清 独立董事 女 48 2001-06-17~2004-09-12 0 0 于秀梅 监事 女 33 2001-09-13~2004-09-12 0 0 汪洋 监事 男 30 2001-09-13~2004-09-12 0 0 瞿绪标 常务副总经理 男 35 2002-12-03~2004-09-12 0 0 何洪峰 总会计师 男 32 2002-12-03~2004-09-12 0 0 吕清明 副总经理 男 47 2003-02-10~2004-09-12 0 0 谷志金 副总经理 男 50 2001-09-13~2004-09-12 0 0 李光 销售副总 男 39 2001-09-13~2004-09-12 0 0 林繁震 副总经理 男 50 2001-09-13~2004-09-12 0 0 霍光 董事会秘书 男 34 2002-12-03~2004-09-12 0 0 年度报酬 姓名 （元） 付华廷 140,400.00 于艳杰 78,000.00 马文新 0 沈志军 0 江廷科 0 王卫中 0 王福荣 0 管大源 0 宋立民 0 钱克明 30,000.00 高雅清 30,000.00 于秀梅 13,183.00 汪洋 0 瞿绪标 20,000.00 何洪峰 16,000.00 吕清明 0 谷志金 28,500.00 李光 7,000.00 林繁震 19,125.00 霍光 4,900.00 说明：1、公司董事、监事及高级管理人员所持股份报告期内无变化。 2、董事、监事在股东单位认职情况 （1）董事长付华廷先生在本公司控股股东黑龙江省富华集团总公司任董事。 （2）董事于艳杰女士在公司控股股东黑龙江省富华集团总公司任董事。 （3）董事管大源先生在本公司第二大股东万向集团公司任董事。 （4）董事沈志军先生在本公司第二大股东万向集团公司任发展部总经理。 （5）董事宋立民先生在本公司第二大股东万向集团公司任驻北京联络处代表。 （6）董事江廷科先生在本公司第三大股东哈尔滨曼哈顿多元集团公司任法人代表、总栽。 （7）监事会主席马文新先生在本公司第三大股东哈尔滨曼哈顿多元集团公司任副总栽。 （8）监事汪洋先生在本公司第二大股东万向集团任财务部副总经理。 二、报酬基本情况 2002 年度在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据公司制订的《黑龙江华冠科技股份有限公司薪资标准实施方案》执行，按月发放，以上报酬全部为税前额。 公司独立董事的年度报酬由公司股东大会审议决定，于年度末一次性支付。 公司董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为387,108.00 元，全部在0.49万— 14.04 万元之间。其中： 1、金额最高的前三名董事的报酬总额为248,400.00 元。 2、金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为246,900.00 元。 3、管大源先生、宋立民先生、沈志军先生、江廷科先生、马文新先生、汪洋先生的报酬不由本公司承担，在本公司股东单位领取。 4、王卫中先生、吕清明先生由于2002 年度还未在公司任职，王福荣先生2002 年度由于借调到其他单位工作，故本年度都未在本公司领取报酬。 5、钱克明先生、高雅清女士、瞿绪标先生、何洪峰先生、李光先生、霍光先生根据任职时间，本年度只有部分月份在本公司领取报酬。 三、在报告期内离任、聘任的董事、监事、高级管理人员的姓名及离任原因 公司2002 年6 月17 日召开的2002 年第一次临时股东大会审议通过，选举钱克明先生、高雅清女士为公司的独立董事。 2002 年12 月3 日公司第三届董事会第六次会议审议通过，谷志金先生不再担任总会计师、宋立民先生不再兼任董事会秘书。聘任瞿绪标先生为公司常务副总经理、何洪峰先生为公司总会计师、谷志金先生为公司副总经理、霍光先生为公司董事会秘书。 2003 年1 月3 日公司2002 年第二次临时股东大会审议通过，王福荣先生不再担任公司董事、副总经理，选举王卫中先生为公司董事。 四、公司员工情况： 公司现有员工220 人，平均年龄33 岁。 1、员工专业结构 专业结构 人数 所占比例（%） 生产人员 104人 47.27 销售人员 11人 5.00 技术人员 45人 20.45 财务人员 12人 5.45 行政人员 48人 21.82 2、员工教育文化程度 文化程度 人数 所占比例（%） 本科以上 18人 8.18 大专 42人 19.09 中专 84人 38.18 高中以下 66人 30.00 第五节、公司治理结构 一、公司治理结构现状： 公司成立以来，一直按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关法规、制度的要求，不断完善公司法人治理结构，按照《上市公司治理准则》等规范性文件建立现代企业管理制度，规范公司运作。1999 年公司股东增加了万向集团公司、哈尔滨曼哈顿多元集团公司等战略投资者，使公司股权结构更加合理，有效避免了“一股独大”所带来的问题，使决策更科学，减少决策的主观性和随意性。2002 年公司成功发行4000 万股A 股票，并在上海证券交易所挂牌上市，使公司治理结构状况又得到了一次大的提高，公司相继制订了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《黑龙江华冠科技股份有限公司信息披露工作管理办法》、《公司证券部管理制度与流程》、《关联交易决策制度》、《公司风险投资管理规则》、《公司薪资管理制度》《公司经理工作细则》、《董事会秘书工作职责》等规章制度。建立公司的考评和激励机制。2002 年公司还聘请了两名独立董事，建立了独立董事制度。 二、公司独立董事情况： 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，提名钱克明先生、高雅清女士为公司独立董事候选人并经2002 年6 月17 日召开的临时股东大会审议通过，选举二人为公司第三届董事会独立董事，随后建立了独立董事制度。独立董事当选以来，共计参加了四次董事会会议，认真审议了董事会各项议案，并提出了宝贵意见，为公司董事会所采纳；共计三次书面出具了独立董事意见书，对《公司收购赤峰德农种业有限公司41%股权》、《公司与湘火炬投资股份有限公司签订相互担保协议》、《修改公司章程部分条款》三件重大事件发表独立董事意见，就决策的程序、对公司发展和利益的影响、保护中小股东利益等方面发表意见。保证了公司决策的民主化，科学化。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况： 1、人员方面：公司劳动、人事及工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东单位或其关联单位任职，以上人员均在本公司领取报酬。 2、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系及配套设施，公司的固定资产以及工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，同控股股东没有关系。 3、机构方面：公司设立了健全的独立组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司拥有独立的生产经营场所，不存在同控股股东之间混合经营、合署办公的情况。 4、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。拥有独立的银行帐户，独立纳税，独立对外交往、签订合同，未给控股股东及其下属单位提供担保，也未借款给股东单位。 5、业务方面：公司主营业务同控股股东单位完全不同，公司自身业务结构完整，并具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、高级管理人员的考评及激励机制情况 公司确立“以人为本、任人为贤、诚信规范、严谨高效”的人力资源理念。结合管理工作业绩实行年度述职与考评制度。针对公司高级管理人员制定了《华冠科技股份有限公司经营管理人员聘任、考核、激励、管理办法》等激励制度。 公司的高级管理人员直接向董事会负责并接受董事会的考评和奖励，实行“能者上、庸者下”的灵活用人机制，公司依据发展战略和年度经营目标确定高级管理人员的年度经营业绩、综合指标，年终董事会对高级管理人员进行综合考核和奖励。 第六节、股东大会情况简介 一、2001 年度股东大会情况： 公司2001 年度股东大会于2002 年4 月30 日在哈尔滨顺达酒店会议室召开。此时公司只有六家法人股东，故采用书面形式以传真或专人递送的方式直接通知股东。会议出席股东代表6 名，代表股份6000 万股，占本公司总股份的100%。会议讨论了2001 年度有关工作情况以及A 股发行、上市申报工作的相关事项，并对下一步工作进行了安排。经过到会股东代表表决，一致通过以下决议： 1、同意公司2001 年度董事会工作报告； 2、同意公司2001 年度监事会工作报告； 3、同意公司2001 年度财务决算方案及2002 年度预算方案； 4、公司2001 年度利润暂不分配，截止公司股票发行日的滚存利润由新老股东共享； 5、募集资金投入的项目为年20 万吨玉米综合加工项目，该投资项目中的4800KW 配套热电站不再建设，项目所需电力和高压蒸汽向公共电网和哈尔滨高新技术开发区购买。 如本次发行所募集资金不能满足该项目建设的需要，发行人将通过向银行贷款及自筹等方式解决。 公司2001 年度股东大会决议未刊登于任何报刊。 二、2002 年第一次临时股东大会情况 黑龙江华冠科技份有限公司（以下称“本公司”）2002 年第一次临时股东大会于2002 年6 月17 日在公司会议室召开。此时公司只有六家法人股东，故采用书面形式以传真或专人递送的方式直接通知股东。会议出席股东代表6 名，代表股份6000 万股，占本公司总股份的100%。本公司董事、监事及高级管理人员列席了会议，经会议逐项记名表决，审议通过了如下决议： 1、同意对本公司章程的修改 6000 万股赞成，占有表决权票数的100%，0 票反对，0 票弃权。 2、选举高雅清女士为本公司的独立董事； 6000 万股赞成，占有表决权票数的100%，0 票反对，0 票弃权。 3、选举钱克明先生为本公司的独立董事； 6000 万股赞成，占有表决权票数的100%，0 票反对，0 票弃权。 公司2002 年第一次临时股东大会决议未刊登于任何报刊。 三、2002 年第二次临时股东大会 本公司召开2002 年第二次临时股东大会的通知刊登在2002 年12 月3 日的《上海证券报》上，召开股东大会的股权登记日为2002 年12 月20 日。 黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称“本公司”）2002 年度第二次临时股东大会于2003 年1 月3 日9:00，在哈尔滨市南岗区玉山路18 号本公司会议室召开，到会股东及股东授权代表共6 人，代表股份58801600 股，占本公司总股份的58.8%；公司部分董事、监事、高级管理人员及董事会秘书出席了会议，会议由董事长付华廷主持。会议符合《中华人民共和国公司法》及《本公司章程》的有关规定，会议合法有效。公司聘请具有证券从业资格的黑龙江高盛律师事务所张迎泽律师出席会议并出具了法律意见书。会议最终审议通过如下决议： 1、《关于出资5535 万元收购赤峰德农有限公司41%股权的议案》 会议以58,801,600 股同意，占出席本次会议股东所持表决权总数的100%，0 股反对，0 股弃权审议通过。 2、《关于公司向银行贷款5000 万的议案》 会议以58,801,600 股同意，占出席本次会议股东所持表决权总数的100%，0 股反对，0 股弃权审议通过。 3、《关于王福荣董事辞职的议案》 会议以35,051,600 股同意，占出席本次会议股东所持表决权总数的59.61%，0 股反对，23,750,000 股弃权,占出席本次会议股东所持表决权总数的40.39%审议通过。 4、《有关选举王卫中先生为董事的议案》 会议以35,051,600 股同意，占出席本次会议股东所持表决权总数的59.61%，0 股反对，23,750,000 股弃权，占出席本次会议股东所持表决权总数的40.39%审议通过。 公司2002 年度第二次临时股东大会决议公告刊登于2003 年1 月4 日的《上海证券报》第四版。 三、2002 年第三次临时股东大会 本公司召开2002 年第三次股东大会的通知刊登在2003 年2 月11 日的《上海证券报》上，召开股东大会的股权登记日为2003 年3 月4 日。 黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称“本公司”）2002 年度第三次临时股东大会于2003 年3 月14 日9:00，在哈尔滨市南岗区玉山路18 号本公司会议室召开，到会股东及股东授权代表共9 人，代表股63156796 股，占本公司总股份的63.16%；公司部分董事、监事、高级管理人员及董事会秘书出席了会议。由于董事长公出，会议由董事于艳杰主持。会议符合《中华人民共和国公司法》及《本公司章程》的有关规定，会议合法有效。公司聘请具有证券从业资格的黑龙江高盛律师事务所张迎泽、尚方剑律师出席会议并出具了法律意见书。会议最终审议通过如下决议： 1、审议《公司与湘火炬投资股份公司签订<相互担保协议>的议案》 会议以32,406,796 股同意，占出席本次会议股东所持表决权总数的51.31% ；30,750,000 股反对，占出席本次会议股东所持表决权总数的48.69%；0 股弃权。审议通过。 2、审议《关于修改<公司章程>部分条款的议案》 会议以56,156,796 股同意，占出席本次会议股东所持表决权总数的88.92% ；0 股反对，占出席本次会议股东所持表决权总数的0%；7,000,000 股弃权，占出席本次会议股东所持表决权总数的11.08%。审议通过。 公司2002 年度第三次临时股东大会决议公告刊登于2003 年3 月15 日的《上海证券报》上。 五、选举、更换公司董事、监事情况 公司2002 年6 月17 日召开的2002 年第一次临时股东大会审议通过，选举钱克明先生、高雅清女士为公司的独立董事。 公司2003 年1 月3 日召开的2002 年第二次临时股东大会审议通过，王福荣先生不再担任公司董事、副总经理，选举王卫中先生为公司董事。 第七节、董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 回顾华冠科技二零零二年度的经营工作，首先要提到的是华冠科技在付华廷董事长的带领下，经历了长达五年之久的艰苦努力，终于在二零零二年九月十六日在上交所正式挂牌上市，成为黑龙江省第二家农业类高科技上市公司。付华廷董事长也因成绩突出，光荣当选为党的十六大代表。会后，付董事长应省委省政府的邀请，为政府有关部门做了专场报告，反响热烈。省委省政府做出决定，号召全省党员干部向付华廷董事长学习。 华冠科技的成功上市及付董事长光荣当选为十六大代表，使华冠科技在行业地位、市场影响力及经营环境等方面有了质的飞跃，为华冠的发展搭建了一个良好的平台。 华冠上市后，为了满足国家有关法律法规及广大投资者对华冠的生产经营管理等工作提出的更加严格、规范、高水平的要求，首先从公司内部管理着手，修订、完善了包括公司治理等有关内容在内的管理制度；并在全公司范围内推行了以深入透彻的行业研究、产业方向明确的战略规划、精细的经营管理计划及与之相结合的偏差分析、全面预算管理、严格的内部审计为主要手段的新的管理模式，使公司的制度化管理成为提升公司经营管理水平的有效保证。 经过几年的发展，我国的玉米深加工业已处于高速成长期，发展势头十分强劲，华冠科技依靠自身的优势，强化管理、降低成本，使公司玉米深加工系列产品的生产经营保持了良好的发展势头，市场份额逐步扩大，公司的经济效益得到了稳定增长。 考虑到完善公司产业链体系，提升公司产品品质、增加产品的科技含量和差异性的需要，公司出资5535 万元收购了德农种业有限公司41%股权，并成为其控股股东。该项目已于二零零三年元月三日经公司股东会讨论通过，并实施完成。目前，华冠科技玉米深加工业和种业两翼发展、相辅相承的产业格局已初步形成。 二零零三年，公司将继续沿玉米深加工业和种业两条主线做大做强。同时，积极组织申报农业产业化国家重点龙头企业，以期在商业银行信贷资金安排、生产基地建设、企业所得税减免、配股融资等诸方面享受有关优惠政策，进一步提升公司的行业地位，给公司的发展带来良好的推动作用。 本报告期，公司成功发行4000 万新股，并在上海证券交易所挂牌上市，公司因此上了一个新台阶，各方面的工作都有了很大的改善和提高。2002 年度公司共计完成主营业务收入159,896,320.60 元， 主营业务利润36,029,557.57元，净利润15,910,506.81 元，分别比上年度增长12.45 % 、11.52 %、1.83 %，取得了较好的经营业绩。报告期后，公司于2003 年1 月3 日投资收购德农种业有限公司41%股权，将在2003 年度对公司经营业绩产生一定影响。 二、报告期内公司经营情况 （一） 公司主营业务范围及经营情况 公司是农副产品深加工企业，走农业产业化发展道路。主要从事食品添加剂、玉米淀粉糖，饲料等系列产品的研发、生产和销售。主要产品包括“花亭”牌、“华冠”牌食品、药用柠檬酸， 羧甲基淀粉钠，双乙酸钠，甜蜜素，高麦芽糖浆，啤酒专用糖浆，生物驱油剂，猪、鸡饲料等产品。目前公司正在进行ISO9001（2000 版）质量标准体系认证和农业产业化国家级龙头企业的申报工作。 本报告期公司生产经营情况如下：单位（元） 1、按行业划分： 行业 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 食品添加剂 62,000,294.76 38.78% 14,436,490.22 40.38% 淀粉糖 49,126,282.27 30.72% 3,861,013.79 10.80% 饲料 19,660,768.36 12.30% 4,245,985.07 11.88% 采油辅料 29,070,425.21 18.19% 13,983,367.75 39.12% 其它 38,550.00 0.01% -777,861.45 -2.18% 合计 159,896,320.60 100% 35,748,995.40 100% 2、按产品划分： 产品 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 柠檬酸 26,173,237.04 16.36% 6,605,524.60 18.47% 羧甲基淀粉钠 11,157,878.28 6.98% 3,178,265.07 8.90% 双乙酸钠 10,133,633.39 6.34% 2,402,771.28 6.72% 麦芽糖浆 27,392,581.09 17.13% 1,589,289.10 4.45% 麦芽糊精 21,733,701.18 13.59% 2,271,724.69 6.35% 生物驱油剂 29,070,425.21 18.18% 13,983,367.75 39.12% 甜蜜素 13,670,655.45 8.55% 1,389,522.48 3.89% 饲料 19,660,768.36 12.29% 4,245,985.07 11.88% 糖蜜素 11,948.72 0.01% 11,886.77 0.03% 黄原胶 852,941.88 0.53% 848,520.02 2.37% 其它 38,550.00 0.04% -777,861.45 -2.18% 合计 159,896,320.60 100% 35,748,995.40 100% 3、按地区划分： 地区 主营业务收入 所占比例 主营业务利润 所占比例 黑龙江省 126,848,400.27 79.33% 29,179,853.73 81.62% 吉林省 21,734,069.36 13.59% 3,138,517.82 8.78% 天津市 3,235,119.66 2.02% 985,692.86 2.76% 内蒙古 3,356,919.56 2.10% 986,659.79 2.76% 山东省 222,264.10 0.14% 43,121.77 0.12% 河北省 987,087.18 0.62% 382,835.95 1.07% 北京市 3,512,460.47 2.20% 1,032,313.48 2.89% 合计 159,896,320.60 100% 35,748,995.40 100% 4、占公司主营业务收入10%以上的产品情况 产品 产品销售收入 产品销售成本 毛利率 柠檬酸 26,173,237.04 19,432,024.08 25.76% 生物驱油剂 29,070,425.21 14,936,349.38 48.62% 饲料 19,660,768.36 15,414,783.29 21.60% 麦芽糖浆 27,392,581.09 25,519,272.53 6.84% 麦芽糊精 21,733,701.18 19,236,631.02 11.49% （二） （三） 公司主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 本报告期内，公司无控股及参股公司。 （四） 公司主要供应商及客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的23.05 %。 公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的35 %。 （五） 经营中出现的问题与困难及解决方案 1、齐齐哈尔分公司玉米淀粉糖生产存在成本较高的问题。经分析，占成本约80%的玉米淀粉价格高是主要原因。而且玉米淀粉自去年下半年以来市场价格不断攀升，进一步加大了淀粉糖系列产品的成本。而国内主要玉米淀粉糖生产企业都有自己的玉米淀粉生产单位或生产线，自产淀粉加工淀粉糖能够大大降低成本。因此公司正在论证将募集资金投资项目的一个生产单元——低脂玉米粉生产的建设地点由哈尔滨开发区改在齐齐哈尔分公司的可能性。将其与公司现有的玉米淀粉糖生产线连成一体。这样一方面可节省装卸、运输费用，另一方面可将玉米淀粉乳直接引入淀粉糖生产线，减少了干燥、装袋、液化、调浆等工序，从而降低了成本。以上两个方面将使公司玉米淀粉糖生产成本降低10%以上。 2、齐齐哈尔分公司淀粉糖生产随着生产规模的扩大和未来可能增加的低脂玉米粉生产，原有的排污氧化池已经不能满足生产的需要，因此公司拟同齐齐哈尔市政府合作，新建污水净化及排污管道等环保设施。 三、公司报告期内的投资情况 1、首次发行募集资金使用情况 本公司经中国证监会证监发行字〔2002〕86 号文核准，于2002 年8 月29发行4000 万股A 股，每股发行价3.47 元,扣除发行费用实际募集资金13,079.33万元已全部存入公司专用账户。截止本报告期末，该笔资金依然存于银行账户，募集资金项目中有少部分产品及其生产原料的市场价格在年内有所波动，因此公司需在重新调研的基础上完善原方案，故募集资金项目目前尚未进入实施阶段。公司无募集资金项目变更事项。 2 报告期内非募集资金投资项目 本报告期内公司无非募集资金投资项目。报告期后，2003 年1 月3 日经公司2002 年第二次临时股东大会审议批准，公司出资5535 万收购德农种业有限公司41%股权。并于2003 年3 月4 日刊登了实施公告，至此本公司收购德农种业有限公司41%股权一事已全部实施完成。 四、公司报告期内的财务状况、经营成果 会计指标 报告期数据 上年度数据 本期增减（＋－） 总资产 310,327,937.17 152,706,052.16 157,621,885.01 股东权益 255,931,623.80 112,204,272.08 143,727,351.72 主营业务利润 36,029,557.57 32,306,894.29 3,442,101.11 净利润 15,910,506.81 15,624,768.73 285,738.08 现金及现金等价 物净增加额 146,581,207.59 4,726,895.85 141,854,311.74 五、生产经营环境及宏观政策、法规等的变化对公司的影响 国家将现代农业高技术产业确定为“十五”期间我国高技术产业重大专项及优先发展领域，我公司农产品深加工业务和种业均属于实施现代农业高技术产业化工程的工作重点。 借此机遇，我公司将继续加强农产品深加工业务的科研工作，不断提高产品的新功能、新用途、综合利用率；运用先进技术进行优质、高产、抗逆的产品新品种的繁育，推动公司现代种业的发展。 2002 年2 月，国家有关部门加大对糖精超产超销的企业进行处罚的工作力度；3 月27 日，国家经贸委下达“2002 年糖精生产及内销计划指标的通知”，进一步明确规定了限制全国糖精的产销计划；2002 年6 月末，国家计委、国家经贸委、农业部、国家工商行政管理总局联合发布了《糖料管理暂行办法》，要求全国各产糖区不要盲目扩大种植面积要以市场为导向。 国家目前的产业政策，有利于淀粉糖市场占有率的进一步提高，为我公司的淀粉糖发展提供了空间，公司将抓住契机，促进主营业务的全面发展。 六、下一年发展规划 新的一年，公司将继续加大科技投入，提升玉米深加工业核心竞争力，持续扩大淀粉糖等优势产品的生产规模，同时完善公司的产业体系，从产业化角度向种业延伸，使主营业务呈现玉米深加工业和种业两翼发展的格局，从而实现企业利润最大化与社会效益的同步增长。 1、完善公司经营业务结构，玉米深加工业务进一步丰富和调整产品结构，优化产品综合利用方案，逐步提高技术型和高附加值产品比重，按细分市场推行精品战略，达到中高端产品国内市场占有率领先且基本覆盖东北市场的水平；将玉米种业务培育成公司新的利润增长点，从长远看，优质优价品牌好的种子将在市场上占主导地位，按区域市场特点，发展优良和适宜品种，培养玉米种业可持续竞争优势。 2、以科技创新为龙头，全面提升企业核心竞争力。为此，公司将一如既往地不断加大科技投入和科技人才的引进力度，加强与科研院所的合作，加大运用新技术、新工艺的力度，不断开发出科技含量高，附加值高、市场适销对路的新产品，充分发挥公司技术优势和研发力量，争创一流高新技术型农业产业化企业。 3、继续加强公司营销能力和营销网络建设，在现有基础上组建销售分公司，以集约公司销售力量，完善公司营销体系，保障公司全国市场战略的实现。 4、公司上市后，根据新的管理要求，对原有的管理体制与管理机制进行改革与完善，理顺公司整体业务流程，健全各项管理制度，使公司制度化管理建立在科学、系统的基础上，为公司实现新年度经营管理目标提供有效保证。 5、充分利用资本市场优势，拓展公司融资渠道，多形式全方位吸纳各类资金，为公司今后的发展提供更雄厚的资金支持，并不失时机地进行低成本扩张，推进公司确定发展方向的产业项目的实施，不断壮大公司规模。 七、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开九次会议。 ① 、2002 年1 月31 日，公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过了《2001年度的工作报告及下一年度的工作安排》、《2001 年度的财务预算和决算报告》、《同意公司2001 年度的利润不分配，由A 股发行后的新老股东共享的议案》、《决定于2002 年3 月5 日召开2001 年度股东大会的议案》。 此次会议决议未刊登于任何报刊。 ② 、2002 年2 月28 日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《将原A股发行上市申请文件中所列的用于募集资金投入的八个项目调整为四个，其余四个项目不再作为本次A 股发行的募集资金所投入的项目》的议案、《本次A 股发行上市所募集资金尚不能满足上述项目的需要，公司将通过向银行贷款及自筹等方式解决》的议案。 此次会议决议未刊登于任何报刊。 ③ 、2002 年4 月12 日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《将本公司2002 年2 月28 日董事会决议确定的，利用2002 年本公司A 股股票发行上市所募集资金投资建设的17 万吨/年低脂玉米粉项目、14.2 万吨/年啤酒专用糖浆项目、玉米副产品综合加工项目和4，800KW 配套热电站项目等四个项目合并为年20 万吨玉米综合加项目一个项目作为本次募集资金的投资项目》的议案。 此次会议决议未刊登于任何报刊。 ④ 、2002 年5 月17 日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《对本公司章程的修改案》、《推选高雅清、钱克明为公司独立董事候选人》的议案、《决定于2002 年6 月17 日召开2002 年第一次临时股东大会》的议案、《授权王文生先生负责办理章程修改涉及的有关事宜》的议案。 此次会议决议未刊登于任何报刊。 ⑤ 、2002 年9 月6 日，公司召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《公司增加注册资本4000 万元，增资完成后的注册资本为10000 万元，并授权公司证券部办理工商登记变更手续的议案》。 此次会议决议未刊登于任何报刊。 ⑥ 、2002 年12 月3 日，公司召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《公司出资5535 万元收购赤峰德农种业有限公司41%股权的议案》、《公司向银行贷款5000 万元的议案》、《因公司工作的需要，决定谷志金先生不再担任公司总会计师的职务，宋立民先生不再兼任公司董事会秘书职务。决定聘任瞿绪标先生任公司常务副总经理，谷志金先生任公司副总经理，何洪峰先生任公司总会计师，霍光先生任公司董事会秘书》的议案、《黑龙江华冠科技股份有限公司薪资标准实施草案》、《决定召开2002 年第二次临时股东大会》的议案。 本次会议决议公告刊登于2002 年12 月4 日的《上海证券报》。 ⑦、2002 年10 月29 日，公司召开第三届董事会第七次会议，审议通了《公司2002 年度第三季度报告》。 此次会议决议未刊登于任何报刊。 ⑧ 、2003 年2 月10 日，公司召开第三届董事第八次会议，审议通过《公司与湘火炬投资股份有限公司签订相互担保协议的议案》、《提请股东大会对公司章程部分条款进行修改的议案》、《聘任吕清明先生为公司副总经理的议案》、《提请召开公司2002 年度第三次临时股东大会的议案》。 此次会议决议刊登于2002 年2 月11 日上海证券报第20 版。 ⑨、2003 年3 月3 日，公司以通讯的方式召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司向银行申请累计不超过2 亿元人民币贷款并授权董事长及公司财务部门办理相关事宜的议案》、《公司召开2003 年第一次临时股东大会的议案》。 此次会议决议刊登于2003 年3 月4 日上海证券报第22 版。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会勤勉尽责，认真执行了股东大会的各项决议，全部决议都得到落实。 八、公司分配政策 经武汉众环会计师事务所有限公司审计确认，公司2002 年度实现净利润15,910,506.81 元，按照公司章程规定，提取10%法定公积金1,591,050.68 元，提取5%法定公益金795,525.34 元，加上以前年度未分配利润39,173,518.85 元，本年度可供全体股东分配的利润为52,697,449.64 元。 为兼顾公司长远发展和股东权益，董事会拟定本次利润分配预案为：以公司2002 年末总股本10000 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.30元、红股1 股（含税），派发红利总额为13,000,000.00 元，剩余39,697,449.64元结转以后年度。 截止2002 年12 月31 日，公司共有资本公积金90,816,844.91 元，本年度拟以公司2002 年末总股本10000 万股为基数向全体股东每10 股转增4.5 股，剩余资本积金为45,816,844.91 元。 本议案需经公司2002 年度股东大会审议通过。 九、其他报告事项 公司披露信息报纸继续选定《上海证券报》 第八节、监事会报告 一、报告期内监事会工作情况 报告期内，公司监事会共计召开了一次会议：2002 年1 月31 日，公司召开第三届监事会第一次会议，审议通过了公司《2001 年度监事会工作报告及2002 年度工作计划》、《2001 年度报告和2002 年预算报告》，同意公司2001 年度利润不分配，由A 股发行后的新老全体股东共享。并对公司的合法运作情况，公司内部控制方面、公司董事、经理及其他高级管理人员执行公司职务的合法情况、财务报告真实、准确完整情况等出具独立监督意见。 二、监事会独立意见 （1）、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会对公司依法运作情况进行了全程监督，认为公司的决策程序符合《公司法》、《证券法》及公司章程的规定；公司已建立了一套较完善的内部控制制度；财务审计制度，有关会计准则已按照新会计制度执行，符合国家有关法律规定；公司董事、经理及其他高级管理人员在执行公司职务时均能廉洁守法，勤勉尽责，没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司和股东利益的行为。 （2）、检查公司财务的情况 经认真审查，公司监事会认为公司财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果，武汉众环会计师事务所有限公司为本公司出具的标准无保留意见的审计报告客观公正，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 （3）、公司最近一次募集资金使用情况 报告期内，公司最近一次募集资金为2002 年8 月29 日公开发行4000 万A股股票的13,079.33 万元，目前该资金存于银行专户，募集资金项目现正在进行前期具体方案论证和筹备工作。 （4）、报告期内公司收购、出售资产行为 2003 年1 月3 日，公司与德农种业公司20 位股东签署的《股权转让协议书》经本公司2002 年第二次临时股东大会审议批准正式生效。公司以5535 万元现金收购德农种业有限公司股份，占该公司股份总额的41%，成为该公司的第一大股东。本次收购前公司分别委托会计师事务所和评估公司对德农种业有限公司进行了审计和评估。 监事会认为，本次收购行为交易价格合理，未发现内幕交易行为，也无损害部分股东权益或造成公司资产流失的行为。 报告期内，公司无出售资产行为。 （5）、报告期内公司无重大关联交易事项。 （6）、本报告期，担任公司审计任务的武汉众环会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 第九节、重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项。 （1）本年度公司收购资产事项 2003 年1 月3 日，公司2002 年第二次临时股东大会表决通过了用现金5535万元人民币收购德农种业有限公司41%股权一事。公司同出让方20 位股东签订的《股权转让协议》也与同时生效，有关股东大会决议公告刊登于2003 年1 月4 日《上海证券报》第四版。截止2003 年3 月4 日，与本次收购行为相关的股权转让款支付、工商登记变更、法人变更、董事会、监事会改选等事宜已全部完成，实施公告刊登于2003 年3 月4 日《上海证券报》第22 版。 本次收购完成后德农种业有限公司注册资本金1 亿元，主要业务是玉米种子的生产和销售，公司是其第一大股东。 德农种业在2002 年10 月通过紧张严密的筹备和长达半年多的试运作，在充分考虑了区域布局的合理性，以及业内优秀人才和市场资源的聚合效应后，由赤峰德农松州种业有限公司、山东德农万丰种业有限公司和甘肃武禾种业有限公司作为联合重组的主体吸收了通辽华丰种业有限公司、张掖正德种业有限公司以及全国部分地区有销售渠道的企业和个人加盟共同组建的。考虑到税收政策优惠等方面的因素，公司注册地选定在内蒙古自治区赤峰市。由于联合重组的五家公司原本就具有长期紧密的合作关系，联合重组前已在统一的人员和业务管理体系下顺利运行了半年，因此内部管理体系已经建立并逐步完善，生产计划已落实，销售渠道也整合完毕，公司正式成立后，不会出现内部磨合损耗和业务放缓现象。此次收购完成后，本公司会形成一个新利润增长点。德农种业有限公司主营业务系本公司上游业务，能与本公司形成互补优势，完善公司玉米产业链并产生积极影响。 本次收购事项不影响公司业务的连续性和管理层的稳定性，公司2003 年2月10 日召开的三届董事会八次会议聘任德农种业有限公司总经理吕清明先生兼任公司副总经理，主管种业的生产经营。由于德农种业公司的股权转让协议于2003 年1 月3 日生效，故本次收购行为不影响公司2002 年度利润。 （二）本年度公司无出售资产、吸收合并事项 三、本年度公司无重大关联交易事项 四、公司重大合同及其履行情况 （1）本年度公司未发生达到披露标准的托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 （2）重大担保 2003 年3 月14 日，公司召开2002 年第三次临时股东大会，审议通过了《公司与湘火炬投资股份有限公司签订〈相互担保协议〉的议案》。该相互担保协议为两年期限内累计限额2 亿元人民币内的互相担保协议，目前实际担保事项尚未发生。有关股东大会决议公告刊登于2003 年3 月15 日《上海证券报》第27版。 （1） 本年度公司未发生委托他人进行现金管理事项。 （2） 本年度公司无其他重大合同。 五、公司或持股5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 六、本年度公司继续聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司担任本公司财务审计工作。公司本年度支付给会计师事务所的报酬为50 万元，并包括审计人员的差旅费、食宿费用和对本公司财务人员的培训费，及2002 年度审计费。公司费用的支出不影响注册会计师审计的独立性意见。目前的审计机构已为公司提供2 年审计服务。公司年末无应付未付会计师事务所的费用。 七、报告期内公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查，中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责等情形。 八、报告期内公司重大事件： 2002 年6 月17 日,公司2002 年第一次临时股东大会，通过了选举钱克明先生、高雅青女士为公司独立董事的议案。 2002 年8 月29 日，公司公开向社会公众发行4000 万元人民币普通股股票，每股发行价3.47 元，主承销商为天同证券有限公司，该部分股票于2002 年9月16 日在上海证券交易所挂牌上市。 2003 年1 月3 日，公司2002 年第二次临时股东大会审议通过了向银行贷款5000 万的议案，公告刊登于2003 年1 月4 日《上海证券报》第20 版。 2003 年3 月17 日，公司2002 年第三次临时股东大会审议通过了同湘火炬投资股份有限公司签订2 亿元相互担保协议的议案，公告刊登于2003 年3 月15 日《上海证券报》第27 版。 第十节、财务报告 一、审计报告（武众会〔2003〕268 号） 黑龙江华冠科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负债表，2002 年度的利润表和利润分配表，2002 年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日的财务状况，2002 年度的经营成果和2002 年度的现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：雷闻 中国注册会计师：李建树 中国武汉国际大厦B 座16 楼 2003 年4 月8 日 二、会计报表 资产负债表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产 货币资金 四.1 161,749,589.97 15,168,382.38 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 四.2 19,448,312.20 18,285,319.34 其他应收款 四.2 1,279,364.53 1,062,891.20 预付账款 四.3 5,426,179.50 1,333,544.64 应收补贴款 0.00 存货 四.4 34,515,812.63 33,284,495.56 待摊费用 四.5 234,000.00 6,250.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 0.00 流动资产合计 222,653,258.83 69,140,883.12 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 0.00 固定资产 固定资产原价 四.6 112,001,419.85 103,152,878.59 减：累计折旧 四.6 28,147,870.27 22,827,047.72 固定资产净值 83,853,549.58 80,325,830.87 减：固定资产减值准备 四.6 493,409.41 493,409.41 固定资产净额 83,360,140.17 79,832,421.46 工程物资 四.7 1,040,120.55 在建工程 四.8 0.00 10,644.33 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 84,400,260.72 79,843,065.79 无形资产及其他资产 无形资产 四.9 2,803,161.44 3,448,925.62 长期待摊费用 四.10 471,256.18 273,177.63 其他长期资产 0.00 无形资产及其他资产合计 3,274,417.62 3,722,103.25 递延税项 递延税款借项 0.00 资产总计 310,327,937.17 152,706,052.16 公司法定代表人: 付华廷 主管会计工作负责人:何洪峰 会计机构负责人:于秀梅 资产负债表（续表） 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 流动负债 短期借款 四.11 26,605,000.00 9,605,000.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 四.12 14,790,968.29 7,133,109.68 预收账款 四.13 33,205.29 1,601,247.70 应付工资 四.14 340,717.94 253,558.55 应付福利费 385,380.10 1,161,528.59 应付股利 四.15 3,000,000.00 4,143,632.22 应交税金 四.16 1,627,777.01 4,767,231.19 其他应交款 四.17 18,341.70 213,205.49 其他应付款 四.18 1,320,352.10 3,027,970.20 预提费用 四.19 874,570.94 555,296.46 预计负债 0.00 一年内到期的长期负债 四.20 5,200,000.00 0.00 其他流动负债 0.00 流动负债合计 54,196,313.37 32,461,780.08 长期负债 长期借款 四.21 200,000.00 8,040,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 200,000.00 8,040,000.00 递延税项 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 54,196,313.37 40,501,780.08 股东权益 股本 四.22 100,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 四.23 90,816,844.91 盈余公积 四.24 15,417,329.25 13,030,753.23 其中：法定公益金 四.24 5,139,109.76 4,343,584.42 未分配利润 四.25 49,697,449.64 39,173,518.85 股东权益合计 255,931,623.80 112,204,272.08 负债及股东权益合计 310,327,937.17 152,706,052.16 公司法定代表人:付华廷 主管会计工作负责人:何洪峰 会计机构负责人:于秀梅 利润表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 四.26 159,896,320.60 142,189,431.23 减：主营业务成本 四.27 123,165,627.91 109,043,286.60 主营业务税金及附加 四.28 981,697.29 839,250.34 二、主营业务利润 35,748,995.40 32,306,894.29 加：其他业务利润 四.29 550,262.09 1,347,752.61 减：营业费用 5,173,566.99 4,114,051.37 管理费用 四.30 6,930,047.37 4,645,009.37 财务费用 四.31 492,478.52 751,728.09 三、营业利润 23,703,164.61 24,143,858.07 加：投资收益 0.00 0.00 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 四.32 5,425.23 37,086.63 减：营业外支出 四.33 1,552.82 496,902.41 四、利润总额 23,707,037.02 23,684,042.29 减：所得税 四.34 7,796,530.21 8,059,273.56 五、净利润 15,910,506.81 15,624,768.73 公司法定代表人:付华廷 主管会计工作负责人: 何洪峰 会计机构负责人:于秀梅 利润表补充资料 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 2002 年度 2001 年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 -- 2.自然灾害发生的损失 -- 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 -818,925.03 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -- 5.债务重组损失或收益 23,496.64 -- 6.其他 -- 上述项目合计 23,496.64 -818,925.03 上述项目合计占当期净利润的比例 0.15% -5.24% 利润分配表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2002 年度 2001 年度 一、净利润 15,910,506.81 15,624,768.73 加：年初未分配利润 39,173,518.85 25,892,465.43 其他转入 二、可供分配的利润 55,084,025.66 41,517,234.16 减：提取法定盈余公积 1,591,050.68 1,562,476.87 提取法定公益金 795,525.34 781,238.44 三、可供股东分配的利润 52,697,449.64 39,173,518.85 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 3,000,000.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 四、未分配利润 49,697,449.647 39,173,518.85 公司法定代表人: 付华廷 主管会计工作负责人: 何洪峰 会计机构负责人:于秀梅 现金流量表 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 四.35 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 四.36 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 188,829,353.32 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 430,636.11 现金流入小计 189,259,989.43 购买商品、接受劳务支付的现金 127,151,021.59 支付给职工以及为职工支付的现金 9,133,320.20 支付的各项税费 35,434,071.75 支付的其他与经营活动有关的现金 5,908,421.47 现金流出小计 177,626,835.01 经营活动产生的现金流量净额 11,633,154.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 4,632,812.71 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 4,632,812.71 投资活动产生的现金流量净额 -4,632,812.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 134,153,348.27 借款所收到的现金 20,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 154,153,348.27 偿还债务所支付的现金 5,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,374,219.69 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,698,262.70 现金流出小计 14,572,482.39 筹资活动产生的现金流量净额 139,580,865.88 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 146,581,207.59 公司法定代表人：付华廷 主管会计工作负责人：何洪峰 会计机构负责人：于秀梅 现金流量表（补充资料） 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2002 年度 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 15,910,506.81 加：计提的资产减值准备 -296,065.31 固定资产折旧 5,397,287.80 无形资产摊销 645,764.18 长期待摊费用摊销 129,765.09 待摊费用的减少(减：增加) -227,750.00 预提费用的增加(减：减少) 638,798.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 固定资产报废损失 财务费用 911,063.10 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -847,200.74 经营性应收项目的减少(减：增加) -5,361,966.81 经营性应付项目的增加(减：减少) -5,267,048.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,633,154.42 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 161,749,589.97 减：现金的期初余额 15,168,382.38 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 146,581,207.59 公司法定代表人：付华廷 主管会计工作负责人：何洪峰 会计机构负责人：于秀梅 利润表附表 编编单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 报告期利润 净资产收益率 每股收益 2002 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.97% 21.83% 0.36 0.49 营业利润 9.26% 14.47% 0.24 0.32 净利润 6.22% 9.72% 0.16 0.22 扣除非经常性损益后的净利润 6.22% 9.71% 0.16 0.22 2001 年度 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28.79% 30.95% 0.54 0.54 营业利润 21.52% 23.13% 0.40 0.40 净利润 13.93% 14.97% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后的净利润 14.20% 15.26% 0.27 0.27 注：1.全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率= 报告期利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益= 报告期利润÷ 期末股份总数 2.加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： ROE =P/(E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0) 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 3.加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下： EPS =P/(S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0) 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 公司法定代表人：付华廷 主管会计工作负责人：何洪峰 会计机构负责人：于秀梅 资产减值准备表 2002 年度 编制单位：黑龙江华冠科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 一、坏账准备合计 1,234,992.17 88,051.02 其中：应收账款 1,167,148.05 74,233.58 其他应收款 67,844.12 13,817.44 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 540,551.14 112,709.01 496,825.34 其中：库存商品 原材料 384,116.33 112,709.01 496,825.34 包装物 156,434.81 四、长期投资减值准备合计 0 0 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 493,409.41 其中：房屋、建筑物 机器设备 493,409.41 六、无形资产减值准备 0 0 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 年末余额 一、坏账准备合计 1,323,043.19 其中：应收账款 1,241,381.63 其他应收款 81,661.56 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 156,434.81 其中：库存商品 原材料 - 包装物 156,434.81 四、长期投资减值准备合计 0 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 493,409.41 其中：房屋、建筑物 0 机器设备 493,409.41 六、无形资产减值准备 0 其中：专利权 0 商标权 0 七、在建工程减值准备 0 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：付华廷 主管会计工作负责人：何洪峰 财务负责人：于秀梅 三、会计报表附注 附注一.公司的基本情况 黑龙江华冠科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系经黑龙江省体改委黑体改复[1995]92 号文批准，由黑龙江富华集团总公司等5 家法人单位共同发起，于1995 年9 月13 日成立的股份有限公司，设立时公司股本总额为6,000 万股。经公司2000 年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]86 号文核准，2002 年8 月29 日，公司利用上海证券交易所交易系统，以每股人民币3.47 元的发行价，发行人民币普通股4,000 万股。发行后公司股本总额为人民币10,000 万股。 公司经营范围：生产、销售农产品、化工产品（不含危险品）；销售乳制品，食品，饮料，钢材，农业机械，汽车（不含小汽车）及配件，建筑材料，装饰材料；畜牧业及畜产品加工。 公司目前主要产品包括：柠檬酸系列产品、高麦芽糖浆、麦芽糊精、甜蜜素、饲料、羧甲基淀粉钠、双乙酸钠、生物驱油剂等。 公司法人营业执照注册号为2300001100928，注册地址：哈尔滨市南岗区华山路99 号，法定代表人：付华廷。 附注二.公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关补充规定。 2、会计年度 公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记账本位币 公司会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司的记账基础为权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生时当日外汇市场汇率的中间价折合人民币入账。期末对货币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率的中间价折合人民币进行调整，所产生的汇兑损益相应列入“财务费用”、“在建工程”等科目。 6、外币会计报表的折算 公司对于以外币编制的子公司会计报表，按照下列方法折算为母公司记账本位币： 1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算。 2）利润表及利润分配表有关反映发生额的项目按照合并会计报表会计期间的平均汇率折算，利润分配表中“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。 3）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为报表折算差额在“未分配利润”项目后单独列示。 公司报告期内无以外币编制的子公司报表。 7、现金等价物的确认标准 公司在编制现金流量表时，将持有的期限短(从购入日至到期日三个月以内)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 1）以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款计价。实际支付的全部价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息不构成短期投资成本。 2）投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 3）以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按照应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 4）以非货币性交易方式换入的短期投资，按照换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。 5）短期投资持有期间所收到的现金股利、利息等收益，除已记入应收项目的现金股利或债券利息外，作为冲减投资成本处理。 6）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 7）期末对短期投资按成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，按投资总体计提跌价准备，并记入当期损益。 9、坏账核算方法 1）坏账的确认标准：公司对因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回，或因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确定不能收回而发生的坏账损失，作为坏账核销并冲减坏账准备余额。 2）公司坏账损失采用备抵法核算，对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按期末余额的6%计提坏账准备，并计入当期损益。 10、存货核算方法 1）本公司存货主要包括：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品、在产品。 2）存货购进时按实际成本计价，发出和领用时按加权平均法计价。 包装物和低值易耗品领用时按一次摊销法摊销。 存货盘存制度采用永续盘存制。 公司期末按单项比较法将存货实际成本与可变现净值进行比较，当可变现净值低于成本时，期末存货按可变现净值计价，并按成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。 11、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 1）公司长期股权投资在取得时按初始投资成本入账，初始投资成本按以下原则确定： a.以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）作为初始投资成本，实际支付的价款中包含已宣告而尚未领取的现金股利不计入初始投资成本。 b.以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 c.以非货币性交易方式换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 2）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 3）公司长期股权投资由成本法改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时确定的股权投资账面价值作为初始投资成本；长期股权投资由权益法改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、共同控制或重大影响时股权投资的账面价值作为新的投资成本。 4）公司长期股权投资按成本法核算时，按所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额确认为当期投资收益；公司长期股权投资按权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期投资损益；处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 5）长期股权投资差额的摊销，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按借方差额不超过10 年，贷方差额不低于10 年的期限摊销。 （2）长期债权投资 1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，长期投资减值准备按单项计提，并计入当期损益。 12、委托贷款的核算方法 公司按规定委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 公司期末按委托贷款规定的利率按期计提应计利息，并计入当期损益，当计提的利息到期不能收回时停止计息，并冲回原已计提利息。 公司于期末对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额时，按其差额计提相应减值准备。 13、固定资产计价及其折旧方法 1）固定资产的确认标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备，单位价值在2,000 元以上，并且使用期限超过二年的物品。 2）固定资产的计价方法： a.固定资产按取得时实际成本入账，包括为使固定资产达到预定可使用状态前必要的支出。 b.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 c.融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 d.债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 e.以非货币性交易方式换入的固定资产按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 3）各类固定资产估计经济使用年限、残值率及年折旧率如下： 类别 估计使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 3 2.77- 4.85 机器设备 10-20 3 4.85- 9.70 运输设备 8-10 3 9.70-12.13 办公设备 5-10 3 9.70-19.40 其他设备 5-10 3 9.70-19.40 4）公司于期末对固定资产逐项进行检查，如果由于固定资产长期闲置，在可预见的未来不再使用，且已无转让价值或技术陈旧、损坏等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提，并记入当期损益。 14、在建工程核算方法 1）在建工程按实际发生的支出确定为工程成本，当公司所建造的固定资产已达到预定可使用状态的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值结转入固定资产。为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前所发生且满足资本化条件的，计入所购建固定资产成本。 2）公司于期末对在建工程进行全面检查，如果期末在建工程存在长期停建且预计在未来3 年内不会重新开工或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，其未来经济利益具有很大不确定性等其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，应计提在建工程减值准备，并记入当期损益。 15、借款费用的核算方法 1）为购建固定资产而借入专门借款的借款费用，在其资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，且在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产的成本，在所购建资产达到预定可使用状态后发生的，于发生当期直接计入当期财务费用。 2）资本化率的确定原则为：公司为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；公司为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 3）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期直接计入财务费用。 4）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月的，暂停该借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至该资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 16、无形资产核算方法 1）无形资产的计价方法： 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。 b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。 c.以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 d.以非货币性交易方式换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。 e.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账，作为实际成本；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 f.自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为实际成本。 2）无形资产的摊销方法：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按如下原则确定： a.合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限。 b.合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限。 c.合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者。 d. 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。 3）公司各项无形资产摊销年限如下： 无形资产项目 取得方式 摊销年限 备注 鼠李糖脂技术 购入 6.72年 合同使用年限 吸交法提取柠檬酸技术 购入 10.00年 预计使用年限 啤酒专用高麦芽糖浆技术 购入 5.00年 合同使用年限 4）公司于期末逐项检查无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，按单项无形资产的账面价值超过可收回金额的差额计提无形资产减值准备，并记入当期损益。 17、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，各费用项目摊销方法： a. 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销。 b. 租入固定资产改良支出按租赁期限、租赁资产尚可使用年限或合理的受益期限孰短原则平均摊销。 c.其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 d.筹建期间所发生的费用，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 18、应付债券的核算方法 1）公司发行一般公司债券，按实际的发行价格总额作为负债入账，债券发行总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 2）公司发行可转换公司债券，在可转换公司债券发行及转换为股份之前，按一般公司债券处理，当可转换公司债券持有人行使转换权利，将其持有的债券转换为股份或资本时，按其账面价值结转；可转换公司债券账面价值与可转换股份或资本面值的差额，减去支付的现金后的余额，作为资本公积处理；附有赎回选择权的可转换公司债券，在赎回日可能支付的利息补偿金，在债券发行日至债券约定赎回届满日期间计提相应应付利息。 3）公司债券应计利息，按照权责发生制原则按期预提，预计的利息费用根据借款费用资本化的处理原则处理。 19、收入确认的方法 1）商品销售收入确认方法：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 2）提供劳务收入确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认相关的劳务收入。 3）让渡资产使用权收入确认方法：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。其中：利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定收入。 20、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算企业所得税。 21、主要会计政策、会计估计变更的说明及重大会计差错更正的说明 公司报告期内未发生主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。 22、合并会计报表的编制方法 1）公司确定合并会计报表范围时，将母公司和母公司拥有过半数以上权益性资本的子公司及其他被母公司所控制的被投资企业纳入合并范围。 2）公司期末编制合并会计报表时，以母公司及纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部财会字(1995)11 号《合并会计报表暂行规定》及补充规定编制，纳入合并范围的子公司所采用的会计政策与母公司所采用的会计政策不一致且有重大影响时，按母公司的会计政策进行调整，母公司与子公司及子公司间的重大交易及资金往来在合并时予以抵消。 公司报告期内无应予以合并的子公司。 附注三.税项 1.增值税：公司一般产品增值税销项税率为17%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳，饲料产品根据国家税务总局国税发[1999]39 号文《关于修订“饲料”注释及加强饲料征免增值税管理问题的通知》等有关规定，并经黑龙江省齐齐哈尔市国税局及甘南县国税局确认免征增值税。 2.营业税：按租赁业务收入的5%计缴。 3.城市维护建设税：公司按应纳流转税额的1%计缴，公司下属齐齐哈尔分公司按应纳流转税额的5%计缴。 4.教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。 5.企业所得税：公司报告期内执行企业所得税税率为33％。 附注四.会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 现金 427,801.31 478,556.76 银行存款 161,321,788.66 14,689,825.62 合计 161,749,589.97 15,168,382.38 注：货币资金2002 年12 月31 日余额比2001 年上升966.36%，主要是由于公司本期发行新股，募集资金增加130,793,348.27 元，银行借款增加20,000,000.00 元等原因所致。 2、应收款项 1）应收账款按账龄列示如下： 2002 年12 月31 日 账龄 金额 占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备 1年以内 20,165,793.46 99.64 6 1,236,947.61 1-2年 59,131.61 0.29 6 3,547.90 2-3年 14,768.76 0.07 6 886.12 合计 20,689,693.83 100 1,241,381.63 2001 年12 月31 日 账龄 金额 占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备 1年以内 18,920,013.80 97.26 6 1,135,200.83 1-2年 273,914.41 1.41 6 16,434.87 2-3年 258,539.18 1.33 6 15,512.35 合计 19,452,467.39 100 1,167,148.05 2）其它应收款按账龄列示如下： 2002 年12 月31 日 账龄 金额 占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备 1年以内 1,345,178.53 98.83 6 82,285.71 1-2年 15,847.56 1.17 6 950.85 2-3年 -- -- -- -- 3年以上 -- -- -- -- 合计 1,361,026.09 100 81,661.56 2001 年12 月31 日 账龄 金额 占总额比例(%) 坏账准备计提比例(%) 坏账准备 1年以内 821,260.82 72.63 6 49,275.65 1-2年 272,191.66 24.07 6 16,331.50 2-3年 30,021.84 2.66 6 1,801.31 3年以上 7,261.00 0.64 6 435.66 合计 1,130,735.32 100 67,844.12 注1：金额较大的其他应收款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 业务周转金 1,076,133.78 一年以内 往来款 职工统筹金 114,859.54 一年以内 往来款 黑龙江富华集团总公司 27,010.70 一年以内 往来款 万宝科技发展有限公司 10,000.00 一年以内 往来款 华益保温材料厂 8,500.00 一年以内 往来款 注2：应收款项欠款金额前五名情况 项目 累计总欠款金额 占该项目总额比例 应收账款项目欠款金额前五名 8,402,270.65 40.61% 其他应收款项目欠款金额前五名 1,236,504.02 90.85% 注3：应收款项期末余额中持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款情况：详见附注六.3。 3、预付账款 账龄 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 金额 占比例（%） 金额 占比例（%） 1年以内 5,426,179.50 100 1,073,816.54 80.52 1-2年 -- -- 259,728.10 19.48 合计 5,426,179.50 100 1,333,544.64 100 注1：预付账款2002 年12 月31 日余额比2001 年上升306.90%，主要是公司本期预付购货款项，尚未结算等原因所致。 注2：预付账款中欠款金额前五名的单位如下： 欠款单位 欠款金额 欠款时间 欠款原因 甘南县中兴收购站 5,060,000.00 一年以内 预付购货款 张盛松 104,026.00 一年以内 预付购货款 蒋玉斌 100,000.00 一年以内 预付购货款 甘南长山收购站 99,397.50 一年以内 预付购货款 齐齐哈尔市电力局 50,000.00 一年以内 预付购货款 注3：预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。 4、存货 类别 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 23,305,869.13 -- 26,579,030.39 384,116.33 包装物 1,689,680.25 156,434.81 1,621,582.92 156,434.81 低值易耗品 1,706,666.82 -- 1,249,346.50 -- 库存商品 6,958,766.72 -- 4,346,064.32 -- 发出商品 943,000.00 -- -- 生产成本 68,264.52 -- 29,022.57 -- 合计 34,672,247.44 156,434.81 33,825,046.70 540,551.14 注：存货跌价准备增减变动情况 类别 2001年12月31日 本期增加数 本期减少数 2002年12月31日 原材料 384,116.33 112,709.01 -496,825.34 -- 包装物 156,434.81 -- -- 156,434.81 合计 540,551.14 112,709.01 -496,825.34 156,434.81 存货可变现净值确定依据：公司根据2002 年12 月31 日账面实际结余存货，对各项期末存货的实际成本与可变现净值进行比较，按可变现净值与成本的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值系公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 5、待摊费用 费用项目 2002年12月31日 2001年12月31日 期末结存原因 租赁费 231,250.00 6,250.00 尚在受益期内 其他 2,750.00 -- 尚在受益期内 合计 234,000.00 6,250.00 6、固定资产及累计折旧 1）固定资产原值 类别 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 房屋及建筑物 27,826,297.89 -- -- 27,826,297.89 机器设备 71,631,189.34 7,476,484.84 -- 79,107,674.18 运输设备 3,451,593.81 1,431,057.00 452,968.61 4,429,682.20 办公设备 213,776.56 393,968.03 -- 607,744.59 其他设备 30,020.99 -- -- 30,020.99 合计 103,152,878.59 9,301,509.87 452,968.61 112,001,419.85 2）累计折旧 类别 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 房屋及建筑物 4,600,184.38 837,606.29 -- 5,437,790.67 机器设备 16,969,838.72 4,120,088.50 -- 21,089,927.22 运输设备 1,217,050.21 394,809.71 76,465.25 1,535,394.67 办公设备 24,388.83 44,159.33 -- 68,548.16 其他设备 15,585.58 623.97 -- 16,209.55 合计 22,827,047.72 5,397,287.80 76,465.25 28,147,870.27 3）固定资产净值 类别 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 固定资产净值 80,325,830.87 -- -- 83,853,549.58 注1：固定资产本期增加数中由在建工程转入原值为6,015,338.66 元。 注2：公司固定资产期末余额中用作向建设银行甘南县支行、农业银行甘南县支行借款的抵押物原值为19,112,292.18 元，净值为12,061,285.43 元，抵押资产明细如下： 类别 资产原值 资产净值 房屋及建筑物 7,734,505.96 5,736,676.92 机器设备 11,186,391.43 6,299,139.88 运输设备 191,394.79 25,468.63 合计 19,112,292.18 12,061,285.43 4）固定资产减值准备 项目 2001年12月31日 本期增减变动额 2002年12月31日 机器设备 493,409.41 -- 493,409.41 合计 493,409.41 -- 493,409.41 7、工程物资 类别 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 金额 1,040,120.55 -- 8、在建工程 在建工程明细情况 工程项目名称 预算数 2001年12月31日 本期增加额 本期转入 固定资产 锅炉房改造 1,000,000.00 -- 1,029,500.00 1,029,500.00 变电所工程 1,405,000.00 -- 1,291,912.00 1,291,912.00 干燥塔工程 3,300,000.00 -- 3,683,282.33 3,683,282.33 零星工程 10,644.33 -- 10,644.33 合计 5,705,000.00 10,644.33 6,004,694.33 6,015,338.66 工程项目名称 其他减少 2002年12月31日 资金 工程投入占 来源 预算的比例 锅炉房改造 -- -- 其他来源 100% 变电所工程 -- -- 其他来源 100% 干燥塔工程 -- -- 其他来源 100% 零星工程 -- -- 其他来源 100% 合计 -- -- 9、无形资产 1)无形资产明细情况 类别 取得方式 原值 2001年12月31日 本期增加额 鼠李糖脂技术 购入 3,400,000.00 2,528,925.62 -- 吸交法提取柠檬 酸技术 购入 800,000.00 703,333.34 -- 啤酒专用高麦芽 糖浆技术 置换 300,000.00 216,666.66 -- 合计 4,500,000.00 3,448,925.62 -- 类别 本期摊销额 累计摊销额 2002年12月31日 剩余摊 销期限 鼠李糖脂技术 505,764.22 1,376,838.60 2,023,161.4 4年 吸交法提取柠檬 酸技术 79,999.96 176,666.62 623,333.38 7年零9个月 啤酒专用高麦芽 糖浆技术 60,000.00 143,333.34 156,666.66 2年零8个月 合计 645,764.18 1,696,838.56 2,803,161.44 10、长期待摊费用 项目 原值 2001年12月31日 本期增加额 本期摊销额 淀粉糖车间 改良支出 341,472.04 273,177.63 -- 68,294.41 租入办公楼 装修 327,843.64 -- 327,843.64 61,470.68 合计 669,315.68 273,177.63 327,843.64 129,765.09 项目 累计摊销额 2002年12月31日 剩余摊销期限 淀粉糖车间 改良支出 136,588.82 204,883.22 3年 租入办公楼 装修 61,470.68 266,372.96 1年零7个月 合计 198,059.50 471,256.18 注1：淀粉糖车间改良支出系公司下属齐齐哈尔分公司对经营租入的厂房及锅炉等设备进行装修、改造所发生的支出，租赁期限为12 年，根据资产合理受益期预计按5 年平均摊销。 注2：租入办公楼装修系公司对租入办公楼的装修支出，按租赁合同期2 年摊销。 11、短期借款 短期借款明细情况 借款条件 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 信用借款 350,000.00 3,350,000.00 抵押借款 6,255,000.00 6,255,000.00 保证借款 20,000,000.00 -- 合计 26,605,000.00 9,605,000.00 注1：短期借款2002年12月31日余额比2001年上升176.99%，主要是由于公司2002年增加银行借款20,000,000元所致。 注2：截至2002年12月31日，短期借款6,255,000.00元系以本公司固定资产用作借款抵押物，详见附注四.6。 注3：截至2002 年12 月31日，本公司向中国银行哈尔滨市开发区支行借款20,000,000元，系由本公司第一大股东黑龙江富华集团总公司为本公司提供借款担保。 12、应付账款 项目 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 金额 14,790,968.29 7,133,109.68 注：应付账款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项 13、预收账款 项目 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 金额 33,205.29 1,601,247.70 注1：预收账款中无账龄超过一年的款项。 注2：预收账款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 14、应付工资 项目 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 金额 340,717.94 253,558.55 15、应付股利 股东名称 2002年12月31日 2001年12月31日 欠付股利原因 黑龙江富华集团总公司 823,500.00 888,632.22 尚未支付 万向集团公司 712,500.00 2,375,000.00 尚未支付 哈尔滨曼哈顿多元集团 有限公司 210,000.00 700,000.00 尚未支付 上海东信投资管理有限 公司 36,000.00 120,000.00 尚未支付 哈尔滨安平消防设施安 装有限公司 12,900.00 17,000.00 尚未支付 哈尔滨澳克斯商贸有限 公司 5,100.00 43,000.00 尚未支付 社会公众股 1,200,000.00 -- 尚未支付 合计 3,000,000.00 4,143,632.22 注：公司2002 年度利润分配预案详见附注四.25。 16、应交税金 税种 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 增值税 923,809.61 1,129,108.05 城市维护建设税 93,451.86 104,215.89 个人所得税 66,395.87 27,090.64 企业所得税 524,119.67 3,506,816.61 印花税 20,000.00 -- 合计 1,627,777.01 4,767,231.19 注1：公司报告期内执行的法定税率详见附注三。 17、其他应交款 项目 2002 年12 月31 日 计缴标准 教育费附加 18,341.70 按应纳流转税额的3%计缴 合计 18,341.70 18、其他应付款 项目 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 金额 1,320,352.10 3,027,970.20 注1：金额较大的其他应付款详细情况： 项目 金额 性质或内容 社会统筹保险 415,055.49 暂存款 工会经费 356,812.07 暂存款 销售提成 140,462.74 暂存款 职工教育经费 74,467.75 暂存款 齐齐哈尔工程机械厂 25,000.00 往来款 注2：其他应付款期末余额中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。 19、预提费用 项目 2002年12月31日 2001年12月31日 年末结存的原因 借款利息 -- 319,524.37 未结算余款 电费 830,234.94 235,772.09 未结算余款 货物运费 44,336.00 -- 未结算余款 合计 874,570.94 555,296.46 20、一年内到期的长期负债 借款条件 2002年12月31日 2001年12月31日 长期借款 5,200,000.00 -- 注1：将于一年内到期的长期借款明细情况： 借款单位 金额 借款期限 年利率% 借款条件 建设银行甘南 县支行 2,700,000.00 2000.8.21-2003.8.20 5.94 抵押 甘南县财政局 2,500,000.00 2000.4.24-2003.11.30 3.60 信用 合计 5,200,000.00 注2：公司向建设银行甘南县支行借款系以本公司固定资产作为借款抵押物，详见 附注四.6。 21、长期借款 借款条件 2002 年12 月31 日 2001 年12 月31 日 信用借款 200,000.00 5,340,000.00 抵押借款 -- 2,700,000.00 合计 200,000.00 8,040,000.00 注：长期借款明细情况： 借款单位 金额 借款期限 年利率% 借款条件 齐齐哈尔市科委 200,000.00 1999.3.24-2004.3.23 不计息 信用 合计 200,000.00 22、股本 数量单位：万股 本次变动增减（＋、－） 项目 期初数 配 送 发行 其 小 期末数 股 股 新股 他 计 一.未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 6,000.00 6,000.00 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合 计 6,000.00 6,000.00 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 4,000.00 4,000.00 4,000.00 2.境内上市的外资 股 3.境外上市的外资 股 4.其他 已上市流通股份合计 4,000.00 4,000.00 4,000.00 三.股份总数 6,000.00 4,000.00 4,000.00 10,000.00 注：经公司2000 年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]86 号文核准，2002 年8 月29 日，公司利用上海证券交易所交易系统，以每股人民币3.47 元的发行价，发行人民币普通股4,000 万股，发行后公司股本总额为人民币10,000 万股，股本变动事宜业经武汉众环会计师事务所有限责任公司武众会（2002）381 号验资报告验证。公司实际于2002 年9 月10 日于黑龙江省工商行政管理局办理完毕营业执照变更手续。 23、资本公积 项目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 股本溢价 -- 90,793,348.27 -- 90,793,348.27 其他资本公积 -- 23,496.64 -- 23,496.64 合计 -- 90,816,844.91 -- 90,816,844.91 注1：资本公积中股本溢价本期增加90,793,348.27 元，系公司2002 年8 月以每股人民币3.47 元的发行价，发行人民币普通股4,000 万股，实际取得发行收入134,153,348.27 元，扣除审计费、律师费、上市推荐费等发行费用3,360,000 元后，超过股本金额的溢价认购部分90,793,348.27 元，转入资本公积股本溢价。 注2：其他资本公积本期增加系公司本年度以非现金资产低偿债务，抵债资产账面价值低于抵偿债务金额部分。 24、盈余公积 项目 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 法定盈余公积 8,687,168.81 1,591,050.68 -- 10,278,219.49 公益金 4,343,584.42 795,525.34 -- 5,139,109.76 合计 13,030,753.23 2,386,576.02 -- 15,417,329.25 25、未分配利润 1）未分配利润历年增减变动情况 项目 分配政策 2002 年12 月31 日 期初未分配利润 39,173,518.85 加：当期净利润 15,910,506.81 减:提取法定盈余公积 按净利润的10%提取 1,591,050.68 减:提取法定公益金 按净利润的5%-10%提取 795,525.34 减:应付普通股股利 3,000,000.00 期末未分配利润 49,697,449.64 注：根据公司第三届董事会第十次会议决议，公司2002 年度利润分配预案为：以公司2002 年末总股本100,000,000 股为基数，向全体股东按每10 股转增4.5 股、以未分配利润向全体股东每10 股送红股1 股，向全体股东每10 股派发现金股利0.3元（含税），该事项尚待公司2002 年度股东大会批准。 26、主营业务收入 项目 2002 年度 2001 年度 柠檬酸及驱油剂系列 55,243,662.25 44,419,035.16 淀粉糖系列 49,126,282.27 32,602,322.17 甜蜜素等添加剂系列 34,962,156.12 42,608,652.49 饲料及其他产品 20,564,219.96 22,559,421.41 小计 159,896,320.60 142,189,431.23 公司内各业务分部间相互抵消 -- -- 合计 159,896,320.60 142,189,431.23 注：报告期内公司前五名销售客户情况： 项目 2002 年度 2001 年度 前五名客户销售收入总额 56,218,389.61 18,831,577.98 占当期销售收入总额比例 35.16% 13.27% 27、主营业务成本 项目 2002 年度 2001 年度 柠檬酸及驱油剂系列 34,368,373.46 31,619,148.37 淀粉糖系列 44,755,903.55 27,277,247.73 甜蜜素等添加剂系列 27,810,356.01 32,138,992.83 饲料及其他产品 16,230,994.89 18,007,897.67 小计 123,165,627.91 109,043,286.60 公司内各业务分部间相互抵消 -- -- 合计 123,165,627.91 109,043,286.60 28、主营业务税金及附加 项目 2002 年度 2001 年度 计缴标准 城市维护建设税 412,062.07 276,358.54 按应纳纳转税额的 1%、5% 教育费附加 569,635.22 562,891.80 按应纳纳转税额的 3% 合计 981,697.29 839,250.34 29、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 材料及副产品销售 10,894,065.59 10,343,803.50 550,262.09 30、管理费用 公司管理费用2002 年发生额为6,930,047.37 元，与2001 年相比上升49.19%，主要是由于公司进入2002 年，随着管理和研发机构扩大及人员的增加，业务量的上升及新股发行等原因，相应人员工资、差旅费用、业务费用等项目与上年同期数相比均有所上升，相应增加了部分管理性支出所致。 31、财务费用 项目 2002 年度 2001 年度 利息支出 911,063.10 1,015,039.05 减：利息收入 428,196.11 271,985.30 手续费 9,611.53 8,674.34 合计 492,478.52 751,728.09 32、营业外收入 项目 2002 年度 2001 年度 罚款收入 3,800.00 36,646.00 其他 1,625.23 440.63 合计 5,425.23 37,086.63 33、营业外支出 项目 2002 年度 2001 年度 固定资产减值准备 -- 493,409.41 其他 1,552.82 3,493.00 合计 1,552.82 496,902.41 34、所得税 项目 2002 年度 2001 年度 企业所得税 7,796,530.21 8,059,273.56 注：公司报告期内企业所得税税率为33%。 35、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2002 年度 支付销售费用 1,368,256.14 支付管理费用 2,604,738.83 支付往来款项等 1,814,334.72 支付其他款项 121,091.78 合计 5,908,421.47 36、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2002 年度 发行新股支付的有关费用 3,698,262.70 合计 3,698,262.70 附注五.关联方关系及其交易 1、关联方关系 1)存在控制关系的关联方： 关联方名称 注册地址 营业范围 与本企业关系 黑龙江富 黑龙江省甘 农产品、乳制品、罐头、饮 母公司 华集团总 南镇文明大 料，食用油生产销售，钢材加 公司 街75 号 工，煤炭，农业机械，汽车配 件销售，议价成品粮销售，公 路货运。 关联方名称 经济性质 法定代表人 黑龙江富 集体所 张维良 华集团总 有制 公司 2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 关联方名称 2001年12月31日 本期增加 本期减少 2002年12月31日 黑龙江富华集团 总公司 120,000,000.00 -- -- 120,000,000.00 3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化： 关联方名称 2001年12月31日 本期增加 本期减少 金额 % 金额 % 金额 % 黑龙江 富华集 团总公 司 27,450,000.00 45.75 -- -- -- -- 关联方名称 2002年12月31日 金额 % 黑龙江 富华集 团总公 司 27,450,000.00 27.45 4)与本公司控股股东存在控制关系的企业均为本公司的关联方 5）不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与本企业关系 甘南县富华塑料制品厂 黑龙江富华集团总公司下属企业 2、关联方交易 1）代理 黑龙江富华集团总公司代本公司偿还借款本息2,680,000 元，该借款系本公司向甘南县财政局所借入的支农周转金，专项用于黄原胶项目设备资金，根据借款合同本公司应于2002 年11 月偿还本金2,500,000 元，资金利息180,000 元，黑龙江富华集团总公司代本公司偿还该项借款。 2)租赁 a. 本公司向黑龙江富华集团总公司租赁其位于甘南县兴十四村办公楼，租赁面积共计1,625.7 平方米，自2000 年元月起租赁期为10 年，年支付租金20 万元。 b. 本公司向黑龙江富华集团总公司租赁3 宗工业用地，土地租赁总面积为76,242平方米，租赁期限为20 年，自2001 年6 月19 日至2021 年6 月19 日，年支付租金29.05万元，租赁期间内如租赁土地所在区域的租赁价格发生重大变化，每次调整租金的间隔时间不少于5 年。 c. 本公司向黑龙江富华集团总公司租赁其位于哈尔滨市南岗区办公房屋，租赁面积为587.45 平方米，自2002 年8 月起租赁期为2 年，年支付租金25 万元。 3)担保 黑龙江富华集团总公司为本公司向银行借款提供担保，因为此项担保，本公司获得中国银行哈尔滨市开发区支行借款2,000 万元。 4)关键管理人员报酬 公司2002 年度支付给关键管理人员的报酬（包括工资、福利、奖金等）总额为309,025 元；上述关键管理人员包括本公司向其支付报酬的董事、总经理、副总经理及总会计师。 3、关联方应收、应付款项余额 项目 2002 年12 月31 日 款项内容 应收账款： 甘南县富华塑料制品厂 517.75 购货款 其他应收款： 黑龙江富华集团总公司 27,010.70 往来款 附注六.或有事项 公司在资产负债表日无需要披露的重大或有事项。 附注七.承诺事项 公司与齐齐哈尔工程机械厂签订《租赁合同》，合同约定本公司租赁齐齐哈尔工程机械厂新建的金属结构车间及部分附属设施，租赁期限为12 年，自2000 年10 月起至2012 年10 月止，年支付租金30 万元。 附注八.资产负债表日后事项中的非调整事项 1、2003 年1 月3 日，经公司2002 年第二次临时股东大会决议，通过公司《关于出资5,535 万元收购赤峰德农种业有限公司41%股权的议案》，赤峰德农种业有限公司注册资本为10,000 万元，本公司投资额5,535 万元，占公司注册资本的41％，为该公司第一大股东。 2、2003 年3 月14 日，经公司2002 年第三次临时股东大会决议，通过公司与湘火炬投资股份有限公司签订《相互担保协议》的议案，协议约定：相互担保期限为2 年，担保金额最高为2 亿元人民币。 3、根据公司第三届董事会第十次会议决议，公司2002 年度利润分配预案为：以公司2002 年末总股本10,000 万股为基数，以资本公积向全体股东按每10 股转增4.5 股，以示配利润向全体股东每10 股送红股1 股，该事项尚待公司2002 年度股东大会批准。 4、2003 年1 月21 日，本公司已归中国银行哈尔滨市开发区支行短期借款2,000万元。 附注九.债务重组事项 公司在资产负债表日无需要披露的重大债务重组事项。 附注十.非货币性交易事项 公司在资产负债表日无需要披露的重大非货币性交易事项。 附注十一.其他重要事项 公司在资产负债表日无需要披露的其他重要事项。 公司法定代表人：付华廷 主管会计工作负责人：何洪峰 会计机构负责人：于秀梅 第十一节、备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 黑龙江华冠科技股份有限公司 董事长（签名）：付华廷 2003 年4 月8 日 |
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