重庆建设摩托车股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.04.08 15:18 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重庆建设摩托车股份有限公司2002年年度报告 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事严琪、何同伟、孙芳城、许明月未出席公司第三届董事会第九次会议，分别委托邱林、白保林、孟卫东、祝志勇代为行使表决权。 本公司董事长陈永强、代总经理邱林、财务负责人滕峰、声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。董事长、陈永强 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：重庆建设摩托车股份有限公司 公司法定英文名称：CHONGQING JIANSHE MOTORCYCLE CO.,LTD. 二、法定代表人姓名：陈永强 三、公司董事会秘书：鞠冰 联系地址：重庆市九龙坡区谢家湾正街47 号 联系电话：(023)68483175 传真：(023)68483072 电子信箱：[email protected] 四、公司注册地址：重庆市九龙坡区谢家湾正街47 号 公司办公地址：重庆市九龙坡区谢家湾正街47 号 邮政编码：400050 公司网址：HTTP://WWW. jianshe.com.cn 公司电子信箱：[email protected] 五、信息披露媒体 网站：HTTP://WWW.cninfo.com.cn 定期报告刊登报刊：《证券时报》、《香港商报》 定期报告备置地点：公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：ST 建摩B 股票代码：200054 七、其他有关资料： 公司首次注册登记时间：1995 年7 月19 日 公司变更注册登记日期：2003 年3 月11 日 公司首次注册登记地点：深圳市工商行政管理局 公司变更注册登记地点：重庆市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：5000001805583 公司税务登记号码国税： 地税： 会计师事务所名称国内：中天华正（深圳）会计师事务所 国际：恒健会计师行(原何吕麦会计师行) 会计师事务所办公地址国内：深圳市深南中路爱华大厦十三层 国际：香港皇后大道西2— 12 号联发商业中心304 室 二、会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度实现利润总额-151,142 千元、净利润-151,068 千元、扣除非经营性损益后的净利润-153,305 千元、主营业务利润-6,670 千元、其他业务利润36,263 千元、营业利润-150,211 千元、投资收益-1,534 千元、营业外收支净额603 千元、经营活动产生的现金流量净额-24,591 千元、现金及现金等价物净增加额-103,782 千元.. 注：扣除非经营性损益项目包括：营业外收支净额603 千元、收取资金占用费2,651 千元、出售处置部门或被投资单位所得收益-1,017 千元,合计2,237 千元. 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标： 项目 2002年 2001年 主营业务收入(千元) 488,950 732,682 净利润(千元) -151,068 -192,871 总资产(千元) ,107,598 1,552,947 股东权益(千元) 163,099 300,987 每股收益(元) -0.32 -0.40 每股净资产(元) 0.34 0.63 调整后的每股净资产(元) 0.33 0.18 每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.05 0.11 净资产收益率(%) -92.62 -64.08 扣除非经常性损益后每股收益(元) -0.32 -0.39 加权平均每股收益(元) -0.32 -0.40 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) -68.00 -47.59 加权净资产收益率(%) -67.01 -48.87 项目 2000年 主营业务收入(千元) 1,064,312 净利润(千元) - 14,222 总资产(千元) , 1,845,534 股东权益(千元) 491,084 每股收益(元) 0.03 每股净资产(元) 1.03 调整后的每股净资产(元) 0.50 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.22 净资产收益率(%) 2.90 扣除非经常性损益后每股收益(元) -0.04 加权平均每股收益(元) 0.03 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 4.25 加权净资产收益率(%) 2.94 （三）中国会计准则和国际会计准则分别确定的净利润(亏损)及股东权益之差异说明（单位：人民币千元） 项目 净利润(亏损) 2002年度 2001年度 根据中国会计准则编制所确定的金额 -151,068 -192,871 无须支付应付款转入 7,734 2,774 递延税项 1,993 1,993 折旧 1,147 1,147 资本公积-关联交易价差 5,446 根据国际会计准则所确定的金额 -134,748 -188,104 项目 股东权益 2002.12.31 2001.12.31 根据中国会计准则编制所确定的金额 163,099 300,987 无须支付应付款转入 递延税项 -3,989 -5,982 折旧 资本公积-关联交易价差 根据国际会计准则所确定的金额 160,257 295,005 四、报告期利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -4.09 -2.96 -0.01 -0.01 营业利润 -92.10 -66.63 -0.31 -0.31 净利润 -92.62 -67.01 -0.32 -0.32 扣除非经常性损益后的净利润 -94.00 -68.00 -0.32 -0.32 五、股东权益变动情况 单位：千股、千元、 项目 股本 资本公积 盈余公积 公益金 期初数 477,500 530,056 125,686 24,654 本期增加 13,180 本期减少 期末数 477,500 543,236 125,686 24,654 项目 未分配利润 股东权益合计 期初数 -832,255 300,987 本期增加 13,180 本期减少 151,068 151,068 期末数 -983,323 163,099 变动原因：资本公积增加,系公司无法支付的应付款项转入7,734 千元及公司向建设集团收取的资金占用费大于以按一年银行存款利率计算的金额转入5,446 千元；未分配利润负增长,系本年度公司经营亏损. 三、股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 一、未上市流通股份 其中：国家持有股份 357,500,000.00 0 0 0 0 未上市流通股份合计 357,500,000.00 0 0 0 0 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 120,000,000.00 0 0 0 0 已上市流通股份合计 120,000,000.00 0 0 0 0 三、股份总数 477,500,000.00 0 0 0 0 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 其中：国家持有股份 0 0 357,500,000.00 未上市流通股份合计 0 0 357,500,000.00 二、已上市流通股份 境内上市的外资股 0 0 120,000,000.00 已上市流通股份合计 0 0 120,000,000.00 三、股份总数 0 0 477,500,000.00 二、股票发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券. 2、报告期内无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动. 3、公司无内部职工股. 三、主要股东情况 1、报告期末股东总数23,578 户. 2、前10 名股东持股情况： 序号 股东名称 持股占总股本比例（%） 年末持股数 1 建设工业集团有限责任公司 71.13 339,625,000 2 中国北方工业深圳公司 3.74 17,875,000 3 MING HUI LUO 0.14 685,498 4 石庭波 0.13 633,806 5 胡建伟 0.13 596,900 6 佘两河 0.09 450,500 7 赖秀英 0.09 421,600 8 徐少凌 0.07 347,900 9 黄惠霞 0.07 312,800 10 宋华 0.06 284,800 序号 股东名称 股份性质 1 建设工业集团有限责任公司 国有股 2 中国北方工业深圳公司 国有股 3 MING HUI LUO 流通B股 4 石庭波 流通B股 5 胡建伟 流通B股 6 佘两河 流通B股 7 赖秀英 流通B股 8 徐少凌 流通B股 9 黄惠霞 流通B股 10 宋华 流通B 股 注： 1、 前十名股东中,发起人股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；流通股股东未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人. 2、 持股5%以上股东建设工业 集团、有限责任公司(以下简称:建设集团)报告期内所持股份无增减变动、无质押、无冻结. 3、 公司控股股东情况：公司控股股东建设集团成立于1995 年9 月9 日,公司注册资本409,550 千元,法定代表人白玉龙,系隶属于中国兵器装备集团公司的国有独资有限责任公司.公司经营范围：制造、销售摩托车、仪器仪表、民用枪支、机械、空调器；销售普通机械、电器机械、金属材料 不含稀贵金属、；家用电器维修；设备安装维修；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；经营本企业的进料加工和补偿贸易业务. 4、 报告期内无其他持股在10%以上 含10%、 的法人股东 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事和高级管理人员情况 1、 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 陈永强 董事长 男 49 2003.2 2005.5 0 邱林 董事（代）总经理 男 40 2002.5 2005.5 0 奚正兴 董事、副总经理 男 46 2002.5 2005.5 0 李真诚 董事 男 51 2002.5 2005.5 0 白保林 董事 男 54 2002.5 2005.5 0 何同伟 董事 男 55 2002.5 2005.5 0 严琪 董事 男 40 2002.5 2005.5 0 孙芳城独立董事 男 40 2002.5 2005.5 0 孟卫东独立董事 男 39 2002.5 2005.5 0 许明月独立董事 男 40 2003.2 2005.5 0 祝志勇独立董事 男 38 2003.2 2005.5 0 吕红献 监事主席 男 34 2002.5 2005.5 0 陈凤珍 监事 女 47 2002.5 2005.5 0 高军 监事 女 53 2002.5 2005.5 0 吴长林 监事 男 47 2002.5 2005.5 0 张冬艳 监事 女 48 2002.5 2005.5 0 向为民 副总经理 男 46 2003.2 2005.5 0 余国华 副总经理 男 39 2002.5 2005.5 0 徐勇 副总经理 男 37 2002.5 2005.5 0 于江 副总经理 男 32 2003.2 2005.5 0 雷鸣 副总经理 男 45 2003.2 2005.5 0 滕峰 副总经理、财务负责人男 31 2002.5 2005.5 0 鞠冰 董事会秘书 男 35 2002.5 2005.5 0 董事、监事在股东单位任职情况说明：陈永强2002 年12 月任建设集团董事、党委书记、总经理；邱林1997年11 月任建设集团副总经理；奚正兴1997 年11 月任建设集团副总经理；李真诚2000 年2 月任建设集团副总经理；严琪1997 年1 月任中国北方工业深圳公司副总经理；吕红献2001 年7 月任建设集团党委副书记、工会主席；陈凤珍1999 年9 月任建设集团副总会计师；高军1999 年1 月及2001 年12 月分别任建设集团审计办公室主任、审计监察部副部长；吴长林1999 年12 月及2001 年12 月分别任建设集团纪委副书记、纪委办主任、监察处处长、审计监察部副部长. 2、 年度报酬情况 (1)公司根据经济责任指标和分管工作的完成情况确定董事、监事和高级管理人员报酬. (2)现任董事、监事、高级管理人员在公司领取年度报酬总额约为214.1 千元,其中在公司领取报酬的董事2 名不包括独立董事、,金额为41.5 千元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为101.5 千元.独立董事津贴为每人每年10 千元,其出席公司股东大会和董事会的差旅费可适当报销. (3)公司现任董事、监事和高级管理人员共23 人,在公司领取报酬的10 人 不包括独立董事、,在20 千元以下的6 人；20— 29 千元之间2 人；30— 49 千元之间的有2 人.其中董事陈永强在中国兵器装备集团公司领取报酬,董事邱林、奚正兴、李真诚,监事吕红献、陈凤珍、高军、吴长林在建设集团领取报酬；董事严琪在中国北方工业深圳公司领取报酬. 3、 董事、监事、高管人员离任及聘任情况 报告期内,秦弦、赵德恩、魏逊蒙、肖昌华、刘兴鼎不再担任公司董事职务,增选白保林、何同伟、孙芳城、孟卫东为公司董事；邹德鲁、廖应萍、何同伟不再担任公司监事,增选吕红献、陈凤珍、吴长林为公司监事；李真建设摩托{#符号238}2002 年年度报告正文诚不再担任公司副总经理. 二、公司员工情况 截止2002 年12 月31 日,公司在册员工总数为2706 人,其中,按专业构成分：生产人员2059 人,销售人员303人,技术人员145 人,财务人员35 人,行政管理人员164 人；按教育程度分：本科以上248 人,专科566 人,中专91 人,高中1258 人,初中及初中以下543 人. 五、公司治理结构 一、公司治理情况 根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规的要求,公司结合实际情况,不断地完善公司法人治理结构,建立现代企业制度,规范公司运作.制订和完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》等一系列制度；公司在2002 年5 月及2003 年2 月聘请了四名独立董事,进一步完善了公司董事会成员专业结构.至此公司独立董事已超过董事会成员的三分之一.中国证券监督管理委员会西宁特派办于2002 年10 月15 日至22 日对公司进行了巡回检查,并于2002 年12 月20 日向公司下发了《限期整改通知》,对公司在法人治理结构、三会运作等方面提出了整改要求.针对通知中所提出的问题,结合实际情况,公司董事会于2003 年1 月17 日召开会议,制订了《关于中国证监会巡回检查整改方案的报告》,并在之后的工作中逐步进行整改与落实. 二、独立董事履行职责情况 公司在2001 年度股东大会上聘请了分别具有财务和证券专业知识的独立董事各一名,自两名独立董事上任以来,严格按照相关法律法规,忠实履行职责,维护公司利益,切实保护广大中小投资者的权益,在职权范围内,参与公司董事会决策,了解公司业务经营管理状况,提出管理建议,积极推进公司发展.报告期内两名独立董事共出席了六次董事会及列席两次临时股东大会,均认真审议了各项议案,并针对关联交易、董事任免等重大事项发表了独立意见. 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员方面：公司设立独立的职能部门负责劳动、人事及工资管理,形成了劳动、人事及工资管理制度.目前,对部分原与建设集团签订长期劳动合同的职工,公司正逐步按照《中华人民共和国劳动法》与这部分员工进行劳动合同的变更签订,以便公司进一步完成与控股股东在人员上的分离. 2、资产方面：在公司成立时,由控股股东建设集团按国家规定投入公司固定资产中的房屋建筑物,其产权转移手续正在办理之中. 3、财务方面：公司设有独立的财务部门,形成独立的财务核算体系,并建立健全了各项财务管理制度及内部控制措施,开设独立的银行帐户,独立缴纳税金. 4、 机构方面：公司设立了独立于控股股东的组织机构,独立发挥其职能. 5、 业务方面：公司具有独立完整的开发、采购、生产、销售体系. 四、公司高级管理人员考评和奖励激励制度 公司高级管理人员的考评分为日常考核、季度考核和年度考核三部分,日常考核包括走访、谈话等形式,主要是对日常高级管理人员的工作情况进行督察；季度考评主要是对高级管理人员分管的工作的季度完成情况进行考评；年度绩效考核按公司制定的高层管理人员年度绩效考核办法执行,并依据考核结果对其一年的工作情况进行总结,及时将考核情况向其反馈,使其能够在新的一年中能够有针对性地改进自己的工作,发扬优点,改进不足.奖励激励制度包括季度奖励和年度绩效两方面的内容.季度奖励以公司考评小组对高级管理人员的季度考核打分作为考核标准；年度绩效奖励依据公司的经济责任指标的完成情况和其分管工作的完成情况进行绩效奖励. 六、股东大会情况简介 公司报告期内共召开了1 次年度股东大会和2 次临时股东大会. 1、公司董事会于2002 年4 月16 日在《证券时报》和《香港商报》公告召开2001 年度股东大会.年度股东大会于2002 年5 月22 日15： 00 时在公司第一会议室召开.本次大会到会股东代表股权数35750 万股,占总股本47750万股的74.87%. 会议经投票表决,以35750 万股,占出席股东大会股东所代表股份的100%通过以下决议： (1)公司2001 年度董事会工作报告； (2)公司2001 年度报告及年度报告摘要； (3)公司利润分配方案； (4)公司2002 年度业务发展计划； (5)公司《独立董事工作制度》 (6)选举罗跃鸣、邱林、奚正兴、李真诚、肖昌华、刘兴鼎、严琪、白保林、何同伟为公司第三届董事会董事,选举孙芳城、孟卫东为公司独立董事,并组成公司第三届董事会； (7)选举高军、吴长林、张冬艳为公司第三届监事会监事,并与由公司职工代表大会推选的公司监事吕红献、陈凤珍共同组成第三届监事会； (8)公司会计师事务所的变更议案. 本次股东大会决议公告刊登于2002 年5 月23 日《证券时报》和《香港商报》 2、 公司董事会于2002 年7 月30 日在《证券时报》和《香港商报》公告召开2002 年度第一次临时股东大会.临时股东大会于2002 年9 月4 日10： 00 时在公司第一会议室召开.本次大会到会股东代表股权数35750 万股,占总股本47750 万股的74.87%.会议经投票表决,以35750 万股,占出席股东大会股东所代表股份的100%, 通过以下决议： (1)关于修改《公司章程》的议案； (2)公司《股东大会议事规则》 (3)公司《董事会议事规则》 (4)公司《监事会议事规则》 (5)关于续聘会计师事务所的议案； (6)公司独立董事津贴及建立责任保险制度的议案； (7)变更公司注册地址的议案； (8)变更公司经营范围的议案； 本次股东大会决议公告刊登于2002 年9 月5 日《证券时报》和《香港商报》 3、公司董事会于2002 年11 月30 日在《证券时报》和《香港商报》公告召开2002 年度第二次临时股东大会.临时股东大会于2002 年12 月30 日9： 00 时在公司第一会议室召开.本次大会到会股东代表股权数35750 万股,占总股本47750 万股的74.87%.会议经投票表决,以35750 万股,占出席股东大会股东所代表股份的100%, 通过以下决议： (1)关于变更公司注册地址及名称的议案； (2)关于公司与建设工业 集团、有限责任公司进行资产置换的关联交易的议案； (3)关于董事肖昌华、刘兴鼎辞去公司董事职务的议案； 本次股东大会决议公告刊登于2002 年12 月31 日《证券时报》和《香港商报》 报告期内,公司选举、更换董事、监事情况见本年报第四章之“董事、监事、高管人员离任及聘任情况” 七、董事会报告 一、经营情况讨论与分析2002 年,公司坚持以经济效益为中心,把减亏作为首要工作,继续深化改革,加快结构调整和机制转换,实施了抓大放小、增收节支、增效减亏的经营策略,推进了新品开发工作,产品结构得到改善；加强质量管理,实施质量攻坚战役,质量工作取得新的成绩；加强财务监督管理,积极开展降成本工作,成本得到有效控制；培育国内、国际两个市场,营销工作取得一定成绩；实施生产能力调整方案,技术改造按计划推进.2002 年度,公司已完成了JS125 越野车,JS110-V、 JS250ATV 及FG 发动机,JS125T-26、 JS150-10、 JS125-4X、JS125-4V、 JS250ATV-A、 125T 水冷发动机,JS125 等新车及发动机的开发,其中JS250ATV 进入了批量生产阶段,其他部分产品也已上市并获得了市场的认可.并且,为维护开发成果,公司已对JS125-4X、 JS125Y-A、 JS110-B、 JS50沙滩车等四款车型申请了外观专利,其中JS110-B 正在开发之中.2002 年公司资产总额1,107,598 千元,比上年度减少28.68%； 负债总额943,933 千元,比上年减少24.50%；资产负债率85.22%, 较上年略有上升.2002 年末公司股东权益163,099 千元,较上年减少45.81%. 其中股本477,500千元,资本公积543,236 千元,盈余公积125,686 千元,未分配利润-983,323 千元.公司全年实现主营业务净收入488,950 千元,比上年减少33.27%； 实现利润总额-151,142 千元,净利润-151,068 千元,每股收益-0.32 元,每股净资产0.34 元,净资产收益率-92.62%. 二、报告期内的经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司主要经营摩托车总装及其配件、汽车零部件的机械加工、销售；工装模具、标准模架制造及其相关的技术服务；家用电器、设备、原材料购销等相关业务. (1)按行业、地区划分的报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 生产经营的主要产品市场占有率情况 项目 主营业务收入（千元）主营业务利润（千元） 工业 488,950 -6,670 按行业划分 合计 488,950 -6,670 华东地区 61,601 -9,554 东北地区 23,389 -3,628 华北地区 26,411 -4,096 西南地区 268,766 25,177 中南地区 84,205 -10,757 西北地区 24,578 -3,812 按地区划分 合计 488,950 -6,670 公司生产经营的主要产品市场占有率为3%, 占主营业务收入10%以上的主要产品： 主要产品产品 销售收入(千元) 产品销售成本(千元) 毛利率(%) JY110型摩托车 61,427 58,454 4.84% CY80型摩托车 45,960 40,260 12.40% 报告期内,公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期均未发生较大变化,公司产品或服务也未发生变化. 2、 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司名称 拥有股权 注册资本 资产规模 （千元) (千元) 重庆建设销售有限公司 100.00% 12,000 322,902 深圳南方模具厂 100.00% 17,875 32,426 重庆建成摩托车制造有限责任公司 89.66% 14,500 670 新时代摩托车有限责任公司 50.00% 6,000 32,008 广西建设摩托车销售有限责任公司 52%(间接) 1,500 1,361 成都建设销售有限责任公司 100%(间接) 500 2,876 公司名称 主要产品或服务 净利润 (千元) 重庆建设销售有限公司 摩托车及配件销售 -67,184 深圳南方模具厂 模具、标准模架的设计、制造和销售 -1,365 重庆建成摩托车制造有限责任公司制造、销售“建设”摩托车及零部件 26,878 制造、加工机械零部件 新时代摩托车有限责任公司 摩托车及配件的生产与销售 11 广西建设摩托车销售有限责任公司摩托车销售业务 -154 成都建设销售有限责任公司 批发、零售：摩托车产品及配件等 24 3、主要供应商、客户情况 报告期内,公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为40.96%. 报告期内,公司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为40.13%. 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 在摩托车行业,民营企业迅速发展,目录外企业众多,对公司形成了一定的威胁.负担不同,责任不同,实际赋税不公,知识产权保护不力,造成不平等竞争.另外,以日本企业为代表的国际摩托车巨头以技术和资本的绝对优势,加大对华投资企业的整合力度,中国市场逐渐成为国外摩托车巨头竞争的重要战场.争对严峻的市场形势,公司将利用庞大而完善的生产能力,较好的品牌基础,较完善的配套体系,很好的国际合作伙伴,良好的技术、经验储备,以及对国内国际市场需求总体形势的分析和摩托车行业“十五”规划的要求,充分整合开发能力、生产能力、营销能力、配套能力及有形资产、无形资产,继续做大做强摩托车产业. 5、2002 年公司计划生产摩托车37 万辆,销售摩托车40 万辆,目标销售收入12 亿元.截止2002 年12 月31日,公司实际生产摩托车17.5 万辆,销售摩托车20.5 万辆,实现销售收入488,950 千元.主营业务收入2002 年度比2001 年度下降人民币243,732 千元,主要原因为摩托车市场竞争激烈,公司摩托车产品单价有较大幅度下降；同时本年度还低价处理了部分旧型号车. 三、报告期内的投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内无新增募集资金,本期也未使用前期募集资金. 2、 报告期内非募集资金投资情况 公司以自有资金进行摩托车总装厂房技术改造,该项目预算金额21,736 千元,至2002 年12 月31 日止为该项目实际支付17,161 千元,工程投入占预算的78.95%. 公司下属全资子公司以自有资金500 千元投资组建成都建设摩托车销售有限责任公司,持股比例100%, 主营摩托车整车及零部件销售. 四、财务状况和经营成果(单位：千元) 注：1、 资产总额减少主要是应收应付款项及存货减少所致； 2、长期负债减少主要是归还到期的长期借款； 3、股东权益减少主要是本年度经营亏损； 4、主营业务利润增加主要是调整产品结构所致； 5、净利润主要是本年度主营业务利润增加所致. 五、宏观政策的变化对公司经营成果的影响 1、国家经济贸易委员会令第43 号《摩托车生产准入管理办法》规定国家实行摩托车生产准入制度.该制度加强了摩托车行业管理,有效的规范了摩托车生产秩序,在一定程度上避免了恶性竞争,对提高公司的经营成果和维护公司的利益,营造一个良好的市场氛围. 2、国家质量监督检验检疫总局令第5 号《强制性产品认证管理制度》规定了十四类产品必须通过“3C” 认证,否则产品不得生产销售.这一规定保障了人民群众生命和财产安全,维护了国家利益.目前,公司部分产品通过了“3C” 认证. 六、新年度的经营计划 1、经营目标 2003年，公司发展目标是做国内一流，逐步形成国际竞争力，推进国际合作，实现四大目标：一是实现品牌多元化、国际化的目标：二是实现产品多样化、梯次化的目标：三是实现技术储备国内领先的目标：四实现管理水平行业领先的目标：2003年主要经营目标是计划生产摩托车30万辆，销售摩托车30万辆，实现销售收入10.63亿， 2、围绕新年度经营目标：公司将全面、持续、深入、扎实地实施九项工程： 战略工程：研究和制定适应公司的企业组织和运行模式，制定近期、中期、远期发展规划、国际合作规划、产品发展规划、品牌发展规划、市场发展规划、人力资源规划、企业文化建设规划等。 营销工程：全面加强摩托车营销、服务网络建设。建立终端营销网络体系，加强售后服务网络建设，提高售后服务水平。 新品工程：大力发展具有雅马哈技术的产品，推出110CC、125CC、150CC、250CC排量的新型摩托车：开展国际合作，从国外引进新产品，缩短开发周期，使新产品成为公司新的经济增长点和利润源。 精品工程：确立以用户满意度为关注焦点的质量方针，树立“零缺陷”的观念，对工艺、质量实行适度的集中管理、集权管理：大力开展TPM改善、降低减损和QC小组活动，降低废品损失和质量成本。 成本工程：从产品开发阶段、生产制造阶段、销售阶段形成全方位抓成本管理，全过程抓成本控制，全员抓成本效益的局面。 信息工程：强化信息网络建设，在用户、经销商、竞争对手和营销人员中建立起严密的信息网络，拓宽信息收集渠道，广泛收集有关政策、市场等方面的各类信息，加强信息集中管理，提高信息传递速度和准确度，提高利用效率，使各部门、各环节间形成联动。 流程再造工程：对开发流程、生产流程、财务流程等主要业务流程作新的设计和整合，变条块分割的破碎性流程为完整连贯的整合性流程。 人才工程：全面推进人力资源管理工作的科学化制度化市场化建设逐步建立科学合理的用人机制分配机制、竞争机制和激励机制，积极营造宽松的用人环境，引进人才、留住人才、用好人才。 人心工程：增强广大职工群众的凝聚力，使大家心往一处想，劲往一处使，团结一心，同舟共济，共同为实现生产经营目标而不懈努力。 （七）董事会日常工作情况 1、公司董事会认真履行公司章程所赋予的职权，根据公司生产经营情况。本年度共召开了九次董事会，情况如下： （1）公司第二届董事会第十九次会议于2002年4月12日召开，审议并通过； ①公司2001年度董事会工作报告； ②公司2001年度报告及年度报告摘要； ③公司2001年度利润分配预案； ④公司2002年度业务发展计划； ⑤公司独立董事工作制度草案； ⑥公司董事会换届选举预案； ⑦由董事长罗跃鸣提名董事会聘任邱林李真诚邹德鲁为公司副总经理； ⑧由于工作变动，赵德恩不再担任公司总经理，由邱林代行总经理权力：华建农、向卫民不再担任公司副总经理； ⑨决定2002年5月22日15：00时在公司第一会议室召开2001年度股东大会，并将①、②、③、④、⑤、⑥、⑦项决议提交股东大会审议及表决； （10）经会计师事务所审计，公司2001年度股东权益为300,987千元，根据深圳证券交易所《股票上市规则》<2001年修订本>规定，现公司的股东权益已低于了注册资本477,500千元,即每股净资产低于股票面值。经会议讨论，决定向深交所申请对本公司股票实行特别处理。 本次会议决议刊登于2002年4月16日《证券时报》和《香港商报》。 （2）公司第二届董事会第二十次会议于2002年4月25日召开，审议并通过：公司2002年一季度报告。 本次会议决议刊登于2002年4月27日《证券时报》和《香港商报》。 （3）公司第二届董事会第二十一次会议于2002年5月17日召开。审议并通过：同意提名孙芳城、孟卫东为公司第三届董事会独立董事候选人。 本次会议决议刊登于2002年5月21日《证券时报》和《香港商报》。 （4）公司第三届董事会第一次会议于2002年5月22日召开，审议并通过： ①选举罗跃鸣为公司第三届董事会董事长； ②因工作变动，李真诚不再担任公司副总经理； ③公司于2002年4月12日特聘中豪律师事务所徐仁晋律师为法律顾问。 本次会议决议刊登于2002年5月23日《证券时报》和《香港商报》。 （5）公司第三届董事会第二次会议于2002年6月27日召开，审议并通过：《深圳北方建设摩托车股份有限公司关于开展建立现代企业制度自查的报告》。 （6）公司第三届董事会第三次会议于2002年7月26日召开，审议并通过： ①公司2002年半年度报告正文及摘要； ②公司2002年半年度利润分配预案； ③关于修改《公司章程》的方案； ④《股东大会议事规则（草案）》； ⑤董事会议事规则草案； ⑥续聘会计师事务所的议案； ⑦公司独立董事津贴及建立责任保险制度的议案； ⑧变更公司注册地址议案； ⑨变更公司经营范围； （10）决定2002年9月4日上午10：00时在公司第一会议室召开2002年度临时股东大会，并将第③、④、⑤、⑥、⑦、⑧、⑨项提交股东大会审议。 本次会议决议刊登于2002年7月30日《证券时报》和《香港商报》。 （7）公司第三届董事会第四次会议于2002年10月29日召开。审议并通过：公司2002年度第三季度报告。 本次会议决议刊登于2002年10月30日《证券时报》和《香港商报》。 （8）公司第三届董事会第五次会议于2002年11月28日召开。审议并通过： ①关于变更公司注册地址及名称的议案； ②关于公司拟与建设工业（集团）有限责任公司进行资产置换的关联交易议案； ③董事肖昌华刘兴鼎辞去公司董事职务的议案； ④2002年6月30日前董事会增补两名独立董事； ⑤决定2002年12月30日9：00时在公司第一会议室召开2002年度第二次临时股东大会，并将第①、②、③项决议提交股东大会审议及表决。 本次会议决议刊登于2002年11月30日《证券时报》和《香港商报》。 （9）公司第三届董事会第六次会议于2002年12月30日召开。审议并通过： ①罗跃鸣因工作变动辞去公司董事职务； ②推荐陈永强为公司董事候选人； ③拟聘具有法律专业和人力资源专业的独立董事各一名，其他条件符合公司《独立董事工作制度》； ④公司2003年度不再为重庆建兴机械制造有限责任公司提供银行贷款； 将第①、②项决议提交股东大会审议及表决。 本次会议决议刊登于2002年12月31日《证券时报》和《香港商报》。 上述会议决议都刊登在深圳证券交易所指定的网站：http://www.cninfo.com.cn 2、报告期内共召开一次年度股东大会两次临时股东大会，董事会对股东大会通过的决议除独立董事责任保险未办理完毕之外,其余均执行完毕。其中2001年度的利润分配方案：不分配，也不用公积金转增股本。 （八）2002年度利润分配预案 按中国会计准则编制，2002年度公司净利润-151,068千元，未分配利润-983,323千元：按国际会计准则编制，2002年度公司净利润-134,748千元，未分配利润-950,278千元，本年度不分配也不用公积金转增股本。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会共召开了七次会议,主要内容如下： 1、2002年4月12日在公司第一会议室召开第二届监事会议,会议内容如下： 1)审议公司临事会工作报告，并提交公司股东大会审议； 2)审议公司2001年度报告及年度报告摘要； 3)审议公司2001年度利润分配预案； 4)由于工作变动，何同伟不再担任公司监事，并提交公司2001年度股东大会审议、表决： 5)邹德鲁因工作变动，不再担任公司监事，需由职工代表大会表决通过； 6)审议公司监事换届选举预案。 吕红献、陈凤珍由公司职工代表大会确认为公司第三届监事会监事。 2、2002年5月22日在公司第一会议室召开第三届监事会第一次会议,会议内容如下：选举吕红献为公司第三届监事会监事会主席。 3、2002年6月27日在公司第一会议室召开第三届监事会第二次会议,会议审议通过了：《深圳北方建设摩托车股份有限公司关于开展建立现代企业制度自查的报告》 4、2002年7月26日在公司第一会议室召开第三届监事会第三次会议,内容如下： 1)同意第三届董事会第三次会议通过的议案； 2)审议《监事会议事规则草案》； 5、2002年10月29日在公司第一会议室召开第三届监事会第四次会议,会议审议通过：公司2002年度第三季度报告 6、2002年11月28日在公司第一会议室召开第三届监事会第五次会议,内容如下： 1)关于变更公司注册地址及名称的议案； 2)关于公司拟与建设工业（集团）有限责任公司进行资产置换的关联交易议案。 7、2002年12月30日在公司第一会议室召开第三届监事会第六次会议,内容如下： 1)同意董事会拟聘具有法律专业和人力资源专业的独立董事各一名。 2)同意公司2003年度不再为重庆建兴机械制造有限责任公司提供银行贷款。 （二）监事会独立意见 1、公司依法运作情况: 监事会认为：本年度公司按照《公司法》及其他有关的法律、法规和《公司章程》运作，认真履行股东大会和董事会各项决议和要求,建立并不断完善公司的内部控制制度，未发现公司董事、经理及其他高级管理人员在执行职务时有违法违规、违反《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务状况 监事会对公司的财务制度执行情况和财务状况进行了检查，认为公司2002年度财务报告基本真实反映了公司的财务状况和经营结果。 3、对募集资金运用的监督 对以前年度募集资金，本年度未使用，余款作为存款并结转2003年安排。 4、公司将债权与建设集团的有效资产置换，是本着公平、等价的原则，未损害公司利益，程序合法。公司关联交易正常，无幕后交易行为。 5、股东大会决议执行情况: 监事会成员列席了公司董事会和股东大会，对公司董事会提交股东大会的报告和议案内容无异议，公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的决议。 九、重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项： 1、中期报告之后涉及公司的重大诉讼、仲裁事项； （1）北方勘察设计院石家庄宏业经销处拖欠公司货款1,031千元，公司于2002年9月向重庆市九龙坡区人民法院提起诉讼。目前，法院已下达《民事调解书》，确认该设计院于2003年6月30日前分次归还公司欠款。 （2）中国北方工业深圳公司因房屋侵占纠纷，于2002年11月6日向深圳市南山区人民法院起诉公司与深圳南方模具厂，诉讼标的为3,955千元人民币，一审判决驳回该公司诉讼请求，该公司已向深圳市中级人民法院提起上诉；目前本案二审正在等待开庭。 2、已在中期报告中披露，但尚未结案的重大诉讼、仲裁事项； （1）安徽省国防工业供销总公司拖欠公司货款人民币2,100千元，公司于2002年3月25日向重庆市九龙坡区法院提起诉讼，经一审判决公司胜诉后，该公司拟上诉，但因未缴纳上诉费，重庆市第一中级人民法院裁定一审判决生效。现公司已向法院申请强制执行。 （2）河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司因独家代理合同纠纷，于2001年4月18日向河北省沧州市中级人民法院起诉公司，目前，本案二审已结束，河北省高级人民法院于2002年4月22日下达（2002）冀经一终字第6号《民事判决书》，判决公司于判决生效后十日内给付河北省任丘市三轮摩托车配套件有限公司1,185千元，并负担一、二审案件受理费8.4千元、其他诉讼费2.1千元。公司已于2002年5月29日向河北省高级人民法院及其院长申请再审，该院立案庭经审查已决定立案再审，同日，公司向该院院长申请暂缓执行。目前，该案已进入再审程序， （3）河北省邢台市新亚商城拖欠公司货款人民币3,000千元，公司于2001年11月向重庆铁路法院提起诉讼。一审公司胜诉。对方提出上诉，二审公司胜诉。目前，公司准备向法院申请强制执行。 3、公司对已经结案的重大诉讼、仲裁事项执行情况说明： （1）重庆市九龙坡区鸿昌公司拖欠公司货款人民币33,484千元，公司于2001年9月27日向重庆市高级人民法院提起诉讼，法院于2001年12月12日下达（2001）渝高法民初字第18号《民事调解书》。报告期内该公司已履行1,190千元人民币，但该公司未完全按《民事调解书》履行，公司已向法院申请强制执行，并且已与该公司达成执行和解协议，由该公司逐月分次归还公司欠款，其余正逐步履行。 （2）重庆凤凰实业总公司拖欠公司货款6,885千元，报告期内以物资作价抵款1,150千元，尚余3,600千元， （二）报告期内公司资产置换情况： 公司第三届董事会第五次会议通过“公司拟与建设集团进行资产置换的关联交易议案，并与建设集团签订了《资产置换协议书》，将公司帐面价值1.45亿元的应收账款与建设集团持有重庆北方建设进出口贸易有限责任公司90%股权、重庆平山泰凯化油器有限责任公司49%股权和建设集团下属物资供应公司部分原材料进行等值置换。经公司2002年度第二次临时股东大会审议通过。会议决议及“关联交易补充公告”分别刊登在2002年11月30日、2002年12月25日及2002年12月31日的《证券时报》和《香港商报》上。 （三）报告期内公司重大关联交易事项详见财务报表附注。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项 2002年，公司继续向建设集团经营性租出固定资产。该租赁业务涉及固定资产原值241,401千元，年租金22,950千元，累计净收益15,004千元。 2、重大担保 报告期内,公司为建设集团提供人民币170,000千元连带责任贷款。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也无委托理财计划。 （五）报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况。 报告期内，公司继续聘请中天华正会计师事务所、何吕麦会计师行(现恒健会计师行)为公司2002年度审计机构，聘期一年，2002年度公司支付审计费用共计660千元。 （七）公司、公司董事会及董事在报告期内未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易公开谴责的情形。 （八）报告期内已披露过重大事件的事项. 按照2002年度第二次临时股东大会关于“变更公司注册地址及名称”的决议，公司于2003年3月11日在重庆市工商行政管理局进行了名称及地址变更，原名称“深圳北方建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，原注册地址“广东省深圳市深南中路3003号北方大厦1107室”变更为“重庆市九龙坡区谢家湾正街47号”。该公告刊登在2003年3月15日的《证券时报》和《香港商报》上。另外，公司税务变更登记正在办理之中。 十、财务报告 （一）财务报告（附后） （二）审计报告（附后） （三）会计报表附注（附后） 十一、备查文件目录 包括下列文件： 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置点：重庆建设摩托车股份有限公司董事会秘书办公室 董事长：陈永强 重庆建设摩托车股份有限公司 二○○三年四月八日 重庆建设摩托车股份有限公司 （原名：深圳北方建设摩托车股份有限公司） 审计报告 中天华正（京）审[2003]3011号 中天华正会计师事务所 ZHONG TIAN HUA ZHEN GCP ACO.,LTD 地址：深圳市深南中路爱华大厦十三层 Add：13/F,Aihua Building Shennan Road Middle Shen zhen China 邮政编码：518031 Postcode：518031 电话：0755-83697822 83697044 Telephone:0755-83697822 83697044 传真：0755-83697329 Fax：0755-83697329 本审计报告使用责任 中天华正会计师事务所的中天华正（京）审[2003]3011号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书《审计业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果，与注册会计师及其所在事务所无关。 中天华正会计师事务所 二○○三年三月十二日 目录 目录 页次 一、审计报告 1 二、已审会计报表 资产负债表 2-4 利润表 5 利润分配表 6 现金流量表 7-9 会计报表附表 10-13 会计报表附注 14-44 三、其他会计资料 45 审计报告 中天华正（京）审[2003]3011号 重庆建设摩托车股份有限公司全体股东: 我们接受委托，对贵公司2002年12月31日公司及合并的资产负债表、2002年度公司及合并的利润表、利润分配表和现金流量表进行了审计。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见，我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年12月31日公司及合并的财务状况及2002年度公司及合并的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 北京中天华正会计师事务所有限公司 副主任会计师 中国注册会计师 外勤结束日：2003年3月12日 中国 北京 报告签发日：2003年4月3日[附注五、24] 资产负债表 2002年12月31日 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 资产 2002-12-31 附注 合并 人民币千元 流动资产: 货币资金 五(1) 73,544 短期投资 应收票据 五(2) 2,555 应收股利 应收账款 五(3),六(1) 121,428 其他应收款 五(4),六(2) 61,825 预付账款 五(6) 6,791 应收补贴款 存货 五(7) 201,087 待摊费用 151 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 五(8) 161,861 流动资产合计 629,242 长期投资: 长期股权投资 五(9),六(3) 11,390 长期债权投资 长期投资合计 11,390 资产 2002-12-31 公司 人民币千元 流动资产: 货币资金 65,297 短期投资 应收票据 1,019 应收股利 应收账款 12,551 其他应收款 31,209 预付账款 5,761 应收补贴款 存货 110,780 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 140,373 流动资产合计 366,990 长期投资: 长期股权投资 185,064 长期债权投资 长期投资合计 185,064 资产 2001-12-31 合并 公司 人民币千元 人民币千元 流动资产: 货币资金 177,326 149,398 短期投资 应收票据 5,551 300 应收股利 应收账款 319,796 62,564 其他应收款 191,424 203,956 预付账款 7,307 2,738 应收补贴款 存货 308,238 187,475 待摊费用 104 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 27,775 流动资产合计 1,037,521 606,431 长期投资: 长期股权投资 11,383 227,183 长期债权投资 长期投资合计 11,383 227,183 资产负债表(续) 2002年12月31日 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 资产 附注 固定资产: 固定资产原价 五(10) 减:累计折旧 五(10) 固定资产净值 减:固定资产减值准备 五(11) 固定资产净额 工程物资 在建工程 五(12) 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 资产总计 2002-12-31 资产 合并 公司 人民币千元 人民币千元 固定资产: 固定资产原价 932,423 873,573 减:累计折旧 478,085 464,926 固定资产净值 454,338 408,647 减:固定资产减值准备 4,943 4,943 固定资产净额 449,395 403,704 工程物资 在建工程 17,161 17,161 固定资产清理 固定资产合计 466,556 420,865 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 410 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 410 资产总计 1,107,598 972,919 2001-12-31 资产 合并 公司 人民币千元 人民币千元 固定资产: 固定资产原价 951,940 892,620 减:累计折旧 443,643 431,873 固定资产净值 508,297 460,747 减:固定资产减值准备 4,943 4,943 固定资产净额 503,354 455,804 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 503,354 455,804 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 689 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 689 资产总计 1,552,947 1,289,418 资产负债表(续) 2002年12月31日 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 负债和股东权益 附注 流动负债: 短期借款 五(13) 应付票据 五(14) 应付账款 五(15) 预收账款 五(16) 应付工资 五(17) 应付福利费 应付股利 应交税金 五(18) 其他应交款 其他应付款 五(19) 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 五(20) 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 负债合计 少数股东权益 股东权益: 股本 五(21) 资本公积 五(22) 盈余公积 五(23) 其中:法定公益金 五(23) 未分配利润 五(24) 股东权益合计 负债及股东权益总计 2002-12-31 负债和股东权益 合并 公司 人民币千元 人民币千元 流动负债: 短期借款 481,110 474,810 应付票据 90,150 74,550 应付账款 183,124 115,344 预收账款 11,364 1,032 应付工资 16,345 16,345 应付福利费 6,202 4,606 应付股利 应交税金 104,135 114,054 其他应交款 其他应付款 40,556 22,964 预提费用 8,947 8,870 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 941,933 832,575 长期负债: 长期借款 2,000 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 2,000 负债合计 943,933 832,575 少数股东权益 566 股东权益: 股本 477,500 477,500 资本公积 543,236 543,236 盈余公积 125,686 125,686 其中:法定公益金 24,654 24,654 未分配利润 (983,323) (1,006,078) 股东权益合计 163,099 140,344 负债及股东权益总计 1,107,598 972,919 2001-12-31 负债和股东权益 合并 公司 人民币千元 人民币千元 流动负债: 短期借款 520,430 512,430 应付票据 168,560 143,370 应付账款 325,677 154,814 预收账款 23,532 5,209 应付工资 18,027 18,027 应付福利费 10,667 9,128 应付股利 应交税金 121,442 135,890 其他应交款 23 其他应付款 48,929 13,624 预提费用 937 660 预计负债 一年内到期的长期负债 7,000 7,000 其他流动负债 流动负债合计 1,245,224 1,000,152 长期负债: 长期借款 5,000 3,000 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 5,000 3,000 负债合计 1,250,224 1,003,152 少数股东权益 1,736 股东权益: 股本 477,500 477,500 资本公积 530,056 530,056 盈余公积 125,686 125,686 其中:法定公益金 24,654 24,654 未分配利润 (832,255) (846,976) 股东权益合计 300,987 286,266 负债及股东权益总计 1,552,947 1,289,418 (所附附注系会计报表的组成部分) 利润表 2002年度 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 项目 附注 一、主营业务收入 五(25),六(4) 减:主营业务成本 五(25),六(4) 主营业务税金及附加 五(26) 二、主营业务利润 加:其他业务利润 五(27) 减:营业费用 管理费用 五(28) 财务费用 五(29) 三、营业利润 加:投资收益 五(30),六(5) 补贴收入 营业外收入 五(31) 减:营业外支出 五(32) 四、利润总额 减:所得税 少数股东损益 五、净利润 2002年度 项目 合并 公司 人民币千元 人民币千元 一、主营业务收入 488,950 343,015 减:主营业务成本 481,568 385,275 主营业务税金及附加 14,052 13,980 二、主营业务利润 (6,670) (56,240) 加:其他业务利润 36,263 35,051 减:营业费用 49,152 10,846 管理费用 99,560 52,398 财务费用 31,092 31,187 三、营业利润 (150,211) (115,620) 加:投资收益 (1,534) (43,829) 补贴收入 营业外收入 1,834 714 减:营业外支出 1,231 367 四、利润总额 (151,142) (159,102) 减:所得税 少数股东损益 (74) 五、净利润 (151,068) (159,102) 2001年度 项目 合并 公司 人民币千元 人民币千元 一、主营业务收入 732,682 510,062 减:主营业务成本 740,608 497,996 主营业务税金及附加 37,940 12,801 二、主营业务利润 (45,866) (735) 加:其他业务利润 9,850 10,520 减:营业费用 88,813 11,259 管理费用 35,267 31,101 财务费用 23,424 27,931 三、营业利润 (183,520) (60,506) 加:投资收益 (1,797) (128,175) 补贴收入 营业外收入 1,260 193 减:营业外支出 14,750 7,715 四、利润总额 (198,807) (196,203) 减:所得税 少数股东损益 (5,936) 五、净利润 (192,871) (196,203) (所附附注系会计报表的组成部分) 补充资料 2002年度 项目 合并 公司 人民币千元 人民币千元 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 (1,017) (1,017) 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 2001年度 项目 合并 公司 人民币千元 人民币千元 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 936 4,889 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 7,468 (6,367) 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 利润分配表 2002年度 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 项目 附注 2002年度 合并 公司 人民币千元 人民币千元 一、净利润 (151,068) (159,102) 加:年初未分配利润 (832,255) (846,976) 其他转入 二、可供分配的利润 (983,323) (1,006,078) 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供投资者分配的利润 (983,323) (1,006,078) 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 (983,323) (1,006,078) 项目 2001年度 合并 公司 人民币千元 人民币千元 一、净利润 (192,871) (196,203) 加:年初未分配利润 (639,384) (650,773) 其他转入 二、可供分配的利润 (832,255) (846,976) 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供投资者分配的利润 (832,255) (846,976) 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 (832,255) (846,976) (所附附注系会计报表的组成部分) 现金流量表 2002年度 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 2002年度 项目 附注 合并 人民币千元 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 483,480 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五(33) 175,782 现金流入小计 659,262 购买商品、接受劳务支付的现金 588,557 支付给职工以及为职工支付的现金 30,510 支付的各项税费 20,793 支付的其他与经营活动有关的现金 五(34) 43,993 现金流出小计 683,853 经营活动产生的现金流量净额 (24,591) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 387 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 387 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 215 投资所支付的现金 650 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 865 投资活动产生的现金流量净额 (478) 2002年度 项目 公司 人民币千元 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 347,509 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 152,932 现金流入小计 500,441 购买商品、接受劳务支付的现金 455,208 支付给职工以及为职工支付的现金 25,784 支付的各项税费 20,793 支付的其他与经营活动有关的现金 3,157 现金流出小计 504,942 经营活动产生的现金流量净额 (4,501) 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 387 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 387 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 215 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 215 投资活动产生的现金流量净额 172 现金流量表(续表) 2002年度 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 2002年度 项目 附注 合并 人民币千元 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 451,310 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 451,310 偿还债务所支付的现金 498,930 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,085 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,008 现金流出小计 530,023 筹资活动产生的现金流量净额 (78,713) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (103,782) 2002年度 项目 公司 人民币千元 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 451,310 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 451,310 偿还债务所支付的现金 498,930 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,144 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,008 现金流出小计 531,082 筹资活动产生的现金流量净额 (79,772) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (84,101) 现金流量表(续) 2002年度 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 单位:人民币千元 2002年度 补充资料 附注 合并 人民币千元 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 (151,068) 加:计提的资产减值准备 47,810 固定资产折旧 55,678 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 397 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 8,010 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66 财务费用 31,092 投资损失(减：收益) 1,534 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 78,574 经营性应收项目的减少(减：增加) 168,273 经营性应付项目的增加(减：减少) (264,957) 其他 经营活动产生的现金流量净额 (24,591) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 73,544 减:现金的期初余额 177,326 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (103,782) 2002年度 补充资料 公司 人民币千元 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 (159,102) 加:计提的资产减值准备 24,281 固定资产折旧 53,602 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少) 8,209 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (108) 财务费用 31,187 投资损失(减：收益) 43,829 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 48,116 经营性应收项目的减少(减：增加) 75,685 经营性应付项目的增加(减：减少) (130,200) 其他 经营活动产生的现金流量净额 (4,501) 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 65,297 减:现金的期初余额 149,398 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (84,101) 合并资产减值准备明细表 2002年度 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 项目 期初余额 本期增加 人民币千元 人民币千元 一、坏账准备合计 277,394 23,778 其中：应收账款 265,708 23,778 其他应收款 11,686 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 49,144 28,577 其中：产成品 42,871 22,016 原材料 6,273 836 在产品 5,725 四、长期投资减值准备合计 806 335 其中：长期股权投资 806 335 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,943 通用设备 4,943 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 项目 本期转回 期末余额 人民币千元 人民币千元 一、坏账准备合计 186,259 114,913 其中：应收账款 181,379 108,107 其他应收款 4,880 6,806 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 77,721 其中：产成品 64,887 原材料 7,109 在产品 5,725 四、长期投资减值准备合计 1,141 其中：长期股权投资 1,141 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 4,943 通用设备 4,943 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 股东权益增减变动表 2002年度 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 项目 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 一、股本： 期初余额 477,500 477,500 本期增加数 其中资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本(或股本) 本期减少数 期末余额 477,500 477,500 二、资本公积： 期初余额 530,0565 27,282 本期增加数 13,180 2,774 其中：资本(或股本)溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 关联交易价差 5,446 其他资本公积 7,734 2,774 本期减少数 其中：转增资本(或股本) 期末余额 543,236 530,056 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 101,032 101,032 本期增加数 其中：从净利润中提取数 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本(或股本) 分派现金股利(或利润) 分派股票股利 期末余额 101,032 101,032 其中：法定盈余公积 32,070 32,070 任意盈余公积 68,962 68,962 股东权益增减变动表（续） 2002年度 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 项目 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 四、法定公益金： 24,654 24,654 期初余额 本期增加数 其中从净利润中提取数 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 24,654 24,654 五、未分配利润： 年初未分配利润 (832,255) (639,384) 本期净利润 (151,068) (192,871) 本期利润分配 年末未分配利润 (983,323) (832,255) 合并应交增值税明细表 2002年度 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 项目 2002年度 人民币千元 一、应交增值税： 1.期初未抵扣数 (23,552) 2.销项税额 275,626 出口退税 进项税额转出 1,580 转出多交增值税 3.进项税额 283,109 已交税金 379 减免税项 出口抵减内销产品应纳税额 销项税额转出 591 转出未交增值税 83 4.期末未抵扣数 (30,508) 二、未交增值税： 1.期初未交数 1,093 2.本期转入数 83 3.本期已交数 13 4.期末未交数 1,163 重庆建设摩托车股份有限公司 会计报表附注 二○○二年度 单位：人民币千元 附注一、公司的基本情况 重庆建设摩托车股份有限公司（前身为深圳北方建设摩托车股份有限公司）成立于一九九五年七月十九日，系由建设工业(集团)有限责任公司和中国北方工业深圳公司共同发起设立。领取注册号5000001805583的企业法人营业执照。注册地为重庆，一九九五年七月二十五日本公司发行的B股在深圳证券交易所上市。 二零零二年十二月三十一日本公司临时股东大会通过决议，将公司名称由“深圳北方建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”，并于二零零三年三月十一日办理完毕工商管理登记。 经营范围:摩托车、汽车零部件（不含发动机）、普通机械、工装模具制造、加工：家用电器及原材料销售。 附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。 2.会计年度 以1月1日起至12月31日为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础。资产以历史成本为计价原则应收账款、其他应收款、短期投资、存货、长期投资、固定资产和无形资产按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生当月首日中国人民银行公布的汇率折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入本年损益。 6.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。 7.短期投资核算方法 短期投资在取得时按投资成本计量，期末按成本与市价孰低计量。 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时。冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外，处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 短期投资跌价准备按投资总体计提，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。 8.坏账核算方法 ①坏账确认标准: a.债务人破产或死亡以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回; b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 ②坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。 ③坏账准备 本公司董事会根据企业以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息，对应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用账龄分析法计提坏账准备，计提比例为: 账龄 坏账准备提取比例 1年以内 5% 1至2年 10% 2至3年 20% 3年以上者 50% 公司对账龄较长（3年以上）且有证据表明确实无法收回或收回可能性较小的应收款项全额计提坏账准备，母公司与合并会计报表子公司之间发生的应收款项。因合并会计报表时予以抵销。不计提坏账准备。 9.存货核算方法 存货分为原材料、在产品、产成品（或库存商品）、低值易耗品等四大类。 各类存货的购入与入库按成本计价，发出按加权品平均法计价：低值易耗品领用按一次法摊销：包装物的领用按一次法摊销。 存货盘存制度采用永续盘存法。 期末：在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因。预计其成本不可收回的部分。提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.长期投资核算方法 ①长期股权投资 a.长期股权投资计价 长期股权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期股权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已宣告但尚未领取的现金股利，或放弃的非现金资产的账面价值、加上应支付的相关税费，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。 长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资公司有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的。按成本法核算：若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。 采用成本法核算的。在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益：采用权益法核算的。在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。 处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。 c.股权投资差额 对采用权益法核算的长期股权投资，若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时，对股权投资差额进行摊销。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销：合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年的期限摊销：投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按十年的期限摊销。 ②长期债权投资 a.长期债权投资计价 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放弃的非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费。 长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。 b.收益确认方法 债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入。经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益：其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额，确认为投资损益。 c.溢价或折价的摊销方法 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。 ③长期投资减值准备 对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的则在原已确认的投资损失的数额内转回。 11.委托贷款核算方法 委托贷款于期末按规定的利率计提应收利息，确认为当期投资收益。若已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回已原已计提的利息。期末，对委托贷款本金进行全面检查，对委托贷款本金高于可收回金额的差额，计提减值准备。 12.固定资产计价及其折旧方法 ①固定资产标准 固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的。单位价值在人民币2000元以上并且使用期限在两年以上的资产。 ②固定资产计价：按取得时的成本作为入账价值。 ③固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原价和估计的使用年限扣除残值(原值的3%)确定其折旧率，年分类折旧率如下: 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30-35年 2.77-3.23% 通用设备 7-20年 4.85-13.86% 运输工具设备及办公设备 5-8年 12.13-19.40% ④固定资产减值准备 期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备； a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用。且已无转让价值的固定资产 b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c.虽然固定资产尚可使用但使用后产生大量不合格品的固定资产； d.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e.其他实质上已经不能在给企业带来经济利益的固定资产； 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，并按实际支出入账。此项目包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。 期末，对在建工程进行全面检查，若存在长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目由于性能或技术上已经落后，且预计带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形的，则对在建工程计提减值准备。 14.借款费用核算方法 ①借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息，折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用。 ②资本化金额的确定 至当期末止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定: a.为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率;； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款的，资本化率为这些借款的加权平均利率。 ③暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。直至资产的购建活动重新开始。 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 15.无形资产核算方法 ①计价方法：无形资产在取得时按取得时的实际成本计量。 ②摊销方法：各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。 ③无形资产减值准备 期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额低于其账面价值的部分，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，则对该项无形资产计提减值准备。 a.该项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b.该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c.该项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d.其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用： a.该项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； b.该项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； c.其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 16.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用在受益期内按直线法摊销。其中： a.固定资产大修理支出：按实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销； b.租入固定资产改良支出：在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销； c.委托其他单位发行股票支付的手续费或佣金减去发行股票冻结期间的利息收入后的相关费用，从发行股票的溢价中不够抵销的部分，在不超过两年的期限内平均摊销： d.筹建期间内发生的费用：在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益：其他长期待摊费用：按5年平均摊销。 17.应付债券的核算方法 ①应付债权的计价 发行债券时，按实际收到的款项入账。如果发行费用大于发行期间冻结资金所产生的利息收入，按发行费用减去发行期间冻结资金所产生的利息收入后的差额，根据发行债券筹集资金的用途，属于用于固定资产项目的。按照借款费用资本化的处理原则处理：属于其他用途的，计入当期财务费用。如果发行费用小于发行期间冻结资金所产生的利息收入，按发行期间冻结资金所产生的利息收入减去发行费用后的差额，视同发行债券的溢价收入，在债券存续期于计提利息时摊销。 ②债券溢价或折价的摊销 债券发行价格总额与票面价值总额之间的差额，作为债券溢价或债券折价，在债券存续期间分期摊销，摊销方法采用直线法。 18.收入确认原则 按以下原则确认营业收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益: ①销售商品。销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认： a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b.既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； c.与交易相关的经济利益能够流入企业； d.相关的收入和成本能够可靠的计量； ②提供劳务对外提供劳务其收入按以下方法确认。 a.在同一会计年度内开始并完成的劳务在完成劳务时确认收入 b.如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入： c.在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下两种情况确认和计量： 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本： 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用，确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，作为损失： 如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。 ③让渡资产使用权 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入利息收入按让渡现金使用权的时间和适用的利率计算确定收入：使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确定收入，在同时满足以下条件时，确认为收入； a.与交易相关的经济利益能够流入企业； b.收入金额能够可靠地计量。 19.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则是:对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上,或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。 方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数东权益： 对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。 附注三、税项 纳入合并会计报表各单位适用的主要税种和税率如下: 税 项 计税基础 税率 增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入 17% 应税劳务收入、转让无形资产及销售不 营业税 动产收入、租赁收入 5% 消费税 应税消费品销售收入 10% 城市维护建设税 已交增值税、消费税及营业税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15-33% 本公司2002年度注册地为深圳市，按15%税率缴纳所得税，2003年3月11日注册地由深圳市变更为重庆市，根据重庆市有关税务规定按33%税率缴纳所得税：本公司全资子公司“深圳南模”为深圳市注册之公司，根据深圳市有关税务规定按15%税率缴纳所得税：其他子公司按33%缴纳所得税。 附注四、控股子公司及合营企业 1.所控制的境内外所有子公司及合营企业情况及合并范围: 所占 子公司或合营企业全称 注册资本 权益比例 人民币千元 % 重庆建设销售有限责任公司(“建设销售公司”) 12,000 100 重庆建成摩托车制造有限责任公司(“原重庆建设 摩托车制造有限公司”) 14,500 89.66 深圳南方模具厂”深圳南模” 17,875 100 宁波建设摩托车制造有限责任公司(“宁波建设”) 16,000 51 广西建设摩托车有限责任公司(“广西建设”) 1,500 52(间接) 成都建设销售有限责任公司(“成都建设”) 500 100(间接) 实际 子公司或合营企业全称 投资额 人民币千元 重庆建设销售有限责任公司(“建设销售公司”) 12,000 重庆建成摩托车制造有限责任公司(“原重庆建设 摩托车制造有限公司”) 13,000 深圳南方模具厂”深圳南模” 17,875 宁波建设摩托车制造有限责任公司(“宁波建设”) 8,160 广西建设摩托车有限责任公司(“广西建设”) 780 成都建设销售有限责任公司(“成都建设”) 620 经营范围 子公司或合营企业全称 摩托车及配件批发 重庆建设销售有限责任公司(“建设销售公司”) 销售及售后服务 重庆建成摩托车制造有限责任公司(“原重庆建设 制度、销售“建设”摩托车 及零部件：制造、加工机 摩托车制造有限公司”) 械零部件 深圳南方模具厂”深圳南模” 生产及销售模架及模具 宁波建设摩托车制造有限责任公司(“宁波建设”) 生产及销售摩托车及配件 广西建设摩托车有限责任公司(“广西建设”) 销售摩托车及配件 成都建设销售有限责任公司(“成都建设”) 批发、零售：摩托车产品 及配件等 是否合并 子公司或合营企业全称 是(否) 重庆建设销售有限责任公司(“建设销售公司”) 是 重庆建成摩托车制造有限责任公司(“原重庆建设 摩托车制造有限公司”) 是 深圳南方模具厂”深圳南模” 是 宁波建设摩托车制造有限责任公司(“宁波建设”) 否 广西建设摩托车有限责任公司(“广西建设”) 是 成都建设销售有限责任公司(“成都建设”) 是 本年度与上年度相比,新增了一家纳入合并范围的间接子公司“成都建设”,该公司于2002年1月20日成立，本公司拥有100%股权；宁波建设因为经营不善处于停产状态,已全额计提投资减值准备，本期未将其纳入合并范围。 附注五、合并会计报表主要项目附注 1.货币资金 2002-12-31 项 目 原 币 折算汇率 折合人民币 千 元 人民币千元 现 金 RMB288 1.00 288 HKD3 1.06 3 小 计 291 银行存款 RMB66,574 1.00 66,574 HKD322 1.06 342 USD83 8.30 687 小 计 67,603 其他货币资金 RMB5,650 1.00 5,650 合 计 73,544 2001-12-31 项 目 原币 折算汇率 折合人民币 千元 人民币千元 现 金 RMB139 1.00 139 HKD40 1.07 43 USD0.3 8.30 3 小 计 185 银行存款 RMB147,487 1.00 147,487 HKD900 1.07 963 USD82 8.30 678 小 计 149,128 其他货币资金 RMB 28,013 1.00 28,013 合 计 177,326 变动说明：2002年末比2001年末减少人民币103,782千元，主要原因是本公司在2002年度支付了大量的摩托车原材料及配套件价款所致。 2.应收票据 票据种类 2002-12-31 2001-12-31 人民币千元 人民币千元 银行承兑汇票 2,555 5,551 上述银行承兑汇票均未用于抵押或质押等。 3.应收账款 账龄 2002-12-31 金额 占总额比例 坏账准备 计提坏账比例 净额 人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元 1年以内 41,838 18.23 2,092 5 39,746 1-2年 8,483 3.70 848 10 7,635 2-3年 6,979 3.04 1,396 20 5,583 3年以上 172,235 75.03 103,771 50.100 68,464 合计 229,535 100.00 108,107 121,428 账龄 2001-12-31 金额 占总额比例 坏账准备 计提坏账比例 净额 人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元 1年以内 58,097 9.92 2,905 5 55,192 1-2年 27,972 4.78 2,797 10 25,175 2-3年 29,650 5.06 5,930 20 23,720 3年以上 469,785 80.24 254,076 50.100 215,709 合计 585,504 100.00 265,708 319,796 其中: 2002-12-31 欠款金额 占总额的比例 人民币千元 % 欠款金额前五名单位合计 88,856 38.71 2001-12-31 欠款金额 占总额的比例 人民币千元 % 欠款金额前五名单位合计 136,213 23.26 1.应收账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 2.变动原因:2002年末比2001年末应收账款原值减少人民币335,969千元,主要原因是本公司将用于资产置换的应收账款原值人民币326,847千元在其他流动资产中单独披露,详见附注五(8)与附注十。 4.其他应收款 账龄 2002-12-31 金额 占总额比例 坏账准备 计提坏账比例 净额 人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元 1年以内 31,790 46.32 1,590 5 30,200 1-2年 32,973 48.04 3,297 10 29,676 2-3年 2,300 3.35 460 20 1,840 3年以上 1,568 2.29 1,459 50,100 109 合计 68,631 100.00 6,806 61,825 账龄 2001-12-31 金额 占总额比例 坏账准备 计提坏账比例 净额 人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元 1年以内 199,181 98.07 9,959 5 189,222 1-2年 2,197 1.08 220 10 1,977 2-3年 326 0.16 157 20 169 3年以上 1,406 0.69 1,350 50,100 56 合计 203,110 100.00 11,686 191,424 其中： 欠款金额前五名单位情况如下： 2002-12-31 欠款金额 占总额的比例 人民币千元 % 欠款金额前五名单位合计 63,000 91.80 2001-12-31 欠款金额 占总额的比例 人民币千元 % 欠款金额前五名单位合计 198,618 97.79 欠款金额较大的单位情况如下: 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 人民币千元 建设工业(集团)有限责任公司 59,776 往来款 其他应收款余额中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款其详细资料见附注七(三)。 变动原因：2002年末比2001年末减少人民币134,479千元，主要原因是本公司收到了控股股东“建设集团”还款人民币135,618千元所致。 5.坏账准备 应收款项 坏账准备 期末余额 期初余额 本期计提 本期冲回 期末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 应收账款 229,535 265,708 23,778 181,379 108,107 其他应收款 68,631 11,686 4,880 6,806 合计 298,166 277,394 23,778 186,259 114,913 本公司本期坏账计提情况如下: (1)本公司对账龄在3年以上的应收款项按50%的比例计提坏账准备，主要是本公司根据公司实际情况及获取的有关应收款项的最新信息资料制定，符合公司的实际情况。 (2)本年度全额计提坏账准备人民币36,657千元，计提的单位、金额与依据为： 债务人单位 金额 金额计提原因 人民币千元 西南燕兴昆明分公司 8,350 该单位无力偿还欠款 中国燕兴东北分公司 8,025 该单位无力偿还欠款 中国燕兴哈尔滨分公司 8,513 该单位无力偿还欠款 重庆深北经贸公司 4,188 该单位无力偿还欠款 其他 7,581 该单位无力偿还欠款 合计 36,657 (3)本年度收回2001年已按50%的比例计提坏账准备的应收账款金额为人民币6,917千元。 (4)本年度无实际冲销的应收款项。 (5)本年末坏帐准备比上年末坏账准备减少的原因为：本年用应收帐款与建设集团进行资产置换（详见附注十说明），因此而减少三年以上的应收帐款约人民币326,847千元，相应调减的坏账准备为人民币181,379千元。 6.预付账款 账龄 2002-12-31 2001-12-31 金额 比例 金额 比例 人民币千元 % 人民币千元 % 1年以内 5,974 87.97 6,887 94.25 1-2年 817 12.03 420 5.75 合计 6,791 100.00 7,307 100.00 预付账款余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 7.存货 2002-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 65,235 7,109 58,126 低值易耗品 436 436 产成品(或库存商品) 162,981 64,887 98,094 在产品 50,156 5,725 44,431 合计 278,808 77,721 201,087 2001-12-31 项目 金额 跌价准备 净额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 86,521 6,273 80,248 低值易耗品 485 485 产成品(或库存商品) 221,662 42,871 178,791 在产品 48,714 48,714 合计 357,382 49,144 308,238 变动原因:2002年末存货余额比2001年末存货余额减少人民币78,574千元，原因为本公司2002年产量减少，同时加大了旧型车的处理力度所致。 存货跌价准备 项目 期初余额 本期计提 本期冲回 期末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原材料 6,273 836 7,109 低值易耗品 产成品(或库存商品) 42,871 22,016 64,887 在产品 5,725 5,725 合计 49,144 28,577 77,721 上述存货跌价准备以单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 8.其他流动资产 项目 2002-12-31 2001-12-31 人民币千元 人民币千元 清欠物资 21,488 27,775 应收债权 140,373 合计 161,861 27,775 说明： （1）清欠物资系本公司之全资子公司“建设销售公司”加大对账龄较长的应收债权的清欠力度，收回房产、汽车与高级瓷器等物资共计人民币30,370千元。按谨慎性原则，对其计提了减值准备人民币8,882千元，上述清欠物资人民币21,488千元为计提减值后的净额 （2）本公司于2002年12月25日与控股公司“建设集团”签订了资产置换协议双方约定将本公司全资子公司“建设销售公司”的应收债权人民币326,847千元（评估价值为人民币140,373千元）与建设集团持有重庆北方进出口贸易有限公司的90%股权、重庆平山泰凯有限公司的49%股权和部分原材料进行置换，截至2002年12月31日止,由于部分手续尚在办理中，故将本部分应收债权在本项目披露，有关此次资产置换的详细情况参见附注十。 9.长期股权投资 2002-12-31 项目 金额 减值准备 净额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 股票投资 806 806 其他股权投资 11,725 1,141 10,584 合计 12,531 1,141 11,390 2001-12-31 项目 金额 减值准备 净额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 股票投资 806 806 其他股权投资 11,383 11,383 合计 12,189 806 11,383 (1)按控股程度列示如下 2002-12-31 项目 金额 减值准备 净额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 对子公司投资 1,141 1,141 对合营企业投资 对联营企业投资 6,977 6,977 其他的股权投资 3,607 3,607 合计 11,725 1,141 10,584 2001-12-31 项目 金额 减值准备 净额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 7,777 7,777 其他的股权投资 3,606 3,606 合计 11,383 11,383 (2)股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量股 初始投资成本 人民币千元 人民币千元 人民币千元 ST闽闽东 定向法人股 280,000 806 长期投资 被投资单位名称 期末余额 减值准备 期末净额 人民币千元 ST闽闽东 806 806 (3)其他股权投资 占被投资单位 2002-12-31 被投资单位名称 注册资本比例 期末余额 减值准备 % 人民币千元 人民币千元 宁波建设摩托车制造有限公司 51 1,141 1,141 重庆新时代摩托车有限责任公司 50 6,406 重庆建设理正交通器材有限公司 40 宁夏建设摩托车销售有限公司 30(间接) 194 呼和浩特摩托车销售有限公司 40(间接) 51 北方进出口贸易有限公司 5.14 3,106 上海北方航运有限公司 500 500 重庆建设储运有限责任公司 20(间接) 327 合计 11,725 1,141 2001-12-31 被投资单位名称 期末净额 期末余额 减值准备 人民币千元 人民币千元 人民币千元 宁波建设摩托车制造有限公司 重庆新时代摩托车有限责任公司 6,406 6,406 重庆建设理正交通器材有限公司 1,017 宁夏建设摩托车销售有限公司 194 286 呼和浩特摩托车销售有限公司 51 68 北方进出口贸易有限公司 3,106 3,106 上海北方航运有限公司 500 500 重庆建设储运有限责任公司 327 合计 10,584 11,383 2001-12-31 被投资单位名称 期末净额 人民币千元 宁波建设摩托车制造有限公司 重庆新时代摩托车有限责任公司 6,406 重庆建设理正交通器材有限公司 1,017 宁夏建设摩托车销售有限公司 286 呼和浩特摩托车销售有限公司 68 北方进出口贸易有限公司 3,106 上海北方航运有限公司 重庆建设储运有限责任公司 合计 11,383 上述其他股权投资中采用权益法核算的投资情况如下: 投资额 被投资单位名称 初始 追加 人民币千元 人民币千元 宁波建设摩托车制造有限公司 5,760 --- 重庆新时代摩托车有限责任公司 8,000 --- 重庆建设理正交通器材有限公司 1,656 --- 宁夏建设摩托车销售有限公司 300 --- 呼和浩特摩托车销售有限公司 200 --- 重庆建设储运有限责任公司 400 --- 合计 16,316 --- 权益调整 被投资单位名称 本期 累计 人民币千元 人民币千元 宁波建设摩托车制造有限公司 (4,619) 重庆新时代摩托车有限责任公司 (1,594) 重庆建设理正交通器材有限公司 (1,017) (1,656) 宁夏建设摩托车销售有限公司 (92) (106) 呼和浩特摩托车销售有限公司 (17) (149) 重庆建设储运有限责任公司 (73) (73) 合计 (1,199) (8,197) 分得现金红利 被投资单位名称 本期 累积 人民币千元 人民币千元 宁波建设摩托车制造有限公司 --- --- 重庆新时代摩托车有限责任公司 --- --- 重庆建设理正交通器材有限公司 --- --- 宁夏建设摩托车销售有限公司 --- --- 呼和浩特摩托车销售有限公司 --- --- 重庆建设储运有限责任公司 --- --- 合计 --- --- 被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益收回无受到重大限制等。 10.固定资产及累计折旧 期初余额 本期增加 固定资产原价： 人民币千元 人民币千元 房屋建筑物 149,505 1,1561 通用设备 793,840 1,857 运输设备及办公设备 8,595 731 合计 951,940 3,744 累计折旧： 房屋建筑物 59,479 3,873 通用设备 379,387 50,643 运输设备及办公设备 4,777 1,162 合计 443,643 55,678 净值 508,297 本期减少 期末余额 固定资产原价： 人民币千元 人民币千元 房屋建筑物 8,382 132,279 通用设备 3,775 791,922 运输设备及办公设备 1,104 8,222 合计 23,261 932,423 累计折旧： 房屋建筑物 18,222 45,130 通用设备 2,516 427,514 运输设备及办公设备 498 5,441 合计 21,236 478,085 净值 454,338 注:1.上述固定资产中的房屋建筑物的原值人民币68,385千元(净值人民币44,944千元)已在公司成立当年由建设工业集团按国家有关规定投入,其产权转移手续尚未办理完毕 2.上述固定资产中,由在建工程转入的通用设备原值为人民币285千元。 3.为取得银行贷款,已将上列固定资产中房屋建筑物的账面净值人民币约47,097千元作了抵押，具体情况见附注八。 4.截至2002年12月31日止本公司年度闲置的固定资产原值为人民币186,429千元，净值为人民币170,330千元。 5.本公司经营租赁租出固定资产每类租出固定资产的账面原值如下： 资产类别 金额 人民币千元 房屋建筑物 23,504 通用设备 199,171 运输设备及办公设备 78 合计 222,753 11.固定资产减值准备 固定资产减值准备 项目 期初余额 本期计提 本期冲回 期末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 通用设备 4,943 4,943 本年年末，对固定资产进行清查，未发现有新增的已遭毁损、以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产，故本期未计提固定资产减值准备。 12.在建工程 实际支付 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 RMB RMB RMB RMB 摩托车总装厂房 技术改造项目 21,736 17,161 ---- 实际支付 工程项目名称 其他减少 期末余额 资金来源 工程投入占 预算的比例 RMB RMB % 摩托车总装厂房 技术改造项目 17,161 自筹 78.95 本期在建工程期末余额中不含资本化利息。 13.短期借款 2002-12-31 2001-12-31 项目 原币 折合人民币 原币 折合人民币 银行借款 千元 人民币千元 千元 人民币千元 其中：抵押附注八 RMB42,500 42,500 RMB31,290 31,290 保证 RMB438,610 438,610 RMB489,140 489,140 合计 481,110 520,430 14.应付票据 类别 2002-12-31 2001-12-31 余额 其中：本会计年度内已到期 余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 银行承兑汇票 90,150 168,560 应付票据余额中欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的详细资料见附注七(三)。 15.应付账款 应付账款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 16.预收账款 预收账款余额中无欠付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 17.应付工资 应付工资中无属于拖欠性质的部分。 18.应交税金 税种 2002-12-31 2001-12-31 人民币千元 人民币千元 增值税 (29,345) (22,459) 消费税 145,376 155,078 企业所得税 (12,293) (12,293) 城市维护建设税 793 教育费附加 335 个人调节税 (12) 房产税 397 合计 104,135 121,442 19.其他应付款 其他应付款余额中欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项其详细资料见附注七(三)。 20.长期借款 2002-12-31 项目 原币 汇率 折合人民币 千元 人民币千元 千元 银行借款 其中：抵押 保证 其他单位借款 RMB2,000 1.00 2,000 合计 2,000 2001-12-31 项目 原币 汇率 折合人民币 人民币千元 银行借款 RMB3,000 1.00 3,000 其中：抵押 保证 RMB3,000 1.00 3,000 其他单位借款 RMB2,000 1.00 2,000 合计 5,000 21.股本 本期增减变动 项目 期初余额 配股 送股 公积金转股 一.期末未上市流通股份(股) 发起人股份 其中： 境内法人持有股份 357,500 二.已上市流通股份(股) 境内上市的外资股 120,000 已上市流通股份合计 120,000 三.股份总数(股) 477,500 本期增减变动 项目 其他 小计 期末余额 一.期末未上市流通股份(股) 发起人股份 其中： 境内法人持有股份 357,500 二.已上市流通股份(股) 境内上市的外资股 120,000 已上市流通股份合计 120,000 三.股份总数(股) 477,500 按报表基准日普通股股数477,500,000股计算每股净资产为人民币0.34元。 以上实收股本业经安达·信华强会计师事务所验证。 22.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 股本溢价 384,579 384,579 资产评估增值准备 142,703 142,703 关联交易价差 5,446 5,446 其他资本公积 2,774 7,734 10,508 合计 530,056 13,180 543,236 说明(1)关联交易价差为向建设集团收取的资金占用费金额大于按一年期银行存款利率计算利息的金额。 (2)其他资本公积金为不用支付的债务转入。 23.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 法定盈余公积 32,070 32,070 法定公益金 24,654 24,654 任意盈余公积 68,962 68,962 合计 125,686 -- -- 125,686 24.未分配利润 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 未分配利润 (832,255) 151,068 (983,323) 根据公司董事会决议，本公司本年度不分配利润本利润。分配预案尚待股东大会批准。 25.主营业务收入及成本 主营业务收入 行业 2002年度 2001年度 (分业务种类) 人民币千元 人民币千元 工业 488,950 732,682 主营业务成本 行业 2002年度 2001年度 (分业务种类) 人民币千元 人民币千元 工业 481,568 740,608 主营业务毛利 行业 2002年度 2001年度 (分业务种类) 人民币千元 人民币千元 工业 7,382 (7,926) 其中： 前五名客户销售收入合计为： 2002年度 金额 占总额的比例 人民币千元 % 销售收入前五名客户合计 196,208 40.133 2001年度 金额 占总额的比例 人民币千元 % 销售收入前五名客户合计 21,968 43.94 说明： 1.主营业务收入2002年度比2001年度下降人民币243,732千元，主要原因为摩托车市场竞争激烈，本公司的产销量下降，并且单价有较大幅度下降；同时本年度还低价处理了部分旧型车。 2.分地区销售资料 地区 主营业务收入 主营业务成本 华东地区 61,601 67,762 东北地区 23,389 25,728 华北地区 26,411 29,053 西南地区 268,766 241,668 中南地区 84,205 90,322 西北地区 24,578 27,035 合计 488,950 481,568 26.主营业务税金及附加 类别 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 消费税 12,870 33,685 城市维护建设税 805 2,979 教育费附加 3441,276 其他(交通费附加) 33 合计 14,052 37,940 类别 计缴标准 消费税 应税消费品销售收入的10% 城市维护建设税 已交增值税消费税及营业税的7% 教育费附加 已交增值税消费税及营业税的3% 其他(交通费附加) 合计 27.其他业务利润 类别 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 其他业务收入 91,455 146,646 减：其他业务支出 55,192 136,796 其他业务利润(亏损) 36,263 9,850 上述其他业务利润详细情况如下： 其他业务项目 本年收入 本年成本 本年利润 上年同期利润 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 商标使用费 9,136 9,136 1,961 管理费技术咨询费 10,200 10,200 材料销售 46,664 45,104 1,560 (170) 提供劳务 19 19 (316) 固定资产出租 23,720 9,093 14,627 8,269 其他 1,716 995 721 106 合计 91,455 55,192 36,263 9,850 变动原因:其他业务利润2002年度比2001年度增加了人民币26,413千元，主要原因是本公司出包了重庆新时代摩托车有限责任公司后，按协议向其收取的商标使用费、技术咨询费等人民币18,200千元；同时将原出租给重庆建设铸锻厂的固定资产转租给建设集团，按协议多收取了租赁费人民币6,990千元。 28.管理费用 2002年度管理费用比2001年度管理费用增加了人民币64,293千元，主要原因为2002年度比2001年度多计提了存货跌价准备人民币4,817千元；2002年度计提了坏账准备人民币18,898千元而2001年度冲回坏账准备人民币24,912千元；按新的会计制度规定计提了封存、未使用的固定资产折旧16,884千元，另外将金额为人民币8,882千元清欠物资计提减值准备直接列入管理费用。 29.财务费用 类别 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 利息支出 41,833 49,018 减利息收入 (10,947) 25,873 汇兑损失 11 金融机构手续费 206 268 合计 31,092 23,424 30.投资收益 类别 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 股票投资收益 806 (806) 成本法核算公司分配的利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 (1,323) (1,927) 出售处置被投资单位所得收益 (1,017) 936 合计 (1,534) (1,797) 本公司投资收益收回没有受到重大限制。 31.营业外收入 主要明细项目 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 处理固定资产净收益 280 17 违约金 1 79 罚款净收入 508 336 固定资产盘盈 49 地产地销销项税转入 590 582 出售资产收益 262 其他 144 246 合计 1,834 1,260 32.营业外支出 主要明细项目 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 赔偿损失 436 处理固定资产净损失 221 8,676 计提的固定资产减值准备 4,944 罚款支出 20 264 捐赠支出 3 147 地产地销进项税转出 387 449 解除劳动合同支出 其他 164 270 合计 1,231 14,750 33.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2002年度 人民币千元 收回往来款 134,480 租赁费 23,720 商标使用费等 12,336 其他 5,246 合计 175,782 34.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2002年度 人民币千元 管理费 38,162 销售费 1,589 其他 4,242 合计 43,993 附注六、公司会计报表主要项目附注 1.应收账款 账龄 2002-12-31 金额 占总额比例 坏账准备 计提坏账比例 净额 人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元 1年以内 12,990 86.55 649 5 12,341 1-2年 37 0.25 4 10 33 2-3年 76 0.51 15 20 61 3年以上 1,906 12.69 1,790 50、100 116 合计 15,009 100.00 2,458 12,551 账龄 2001-12-31 金额 占总额比例 坏账准备 计提坏账比例 净额 人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元 1年以内 63,201 97.38 1,814 5 61,387 1-2年 768 1.18 76 10 692 2-3年 59 0.09 11 20 48 3年以上 874 1.35 437 50、100 437 合计 64,902 100.00 2,338 62,564 其中： 2002-12-31 欠款金额 占总额的比例 人民币千元 % 欠款金额前五名单位合计 14,312 95.35 2001-12-31 欠款金额 占总额的比例 人民币千元 % 欠款金额前五名单位合计 64,3049 9.08 2.其他应收款 账 龄 2002-12-31 占总额 计提坏 金额 比例 坏账准备 账比例 净额 人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元 1年以内 21,315 66.09 870 5 20,445 1-2年 3,454 10.71 135 10 3,319 2-3年 179 0.56 36 20 143 3年以上 7,302 22.64 50,100 7,302 合计 32,250 100.00 1,041 31,209 ======= ====== ===== ======= 账 龄 2001-12-31 占总额 计提坏 金额 比例 坏账准备 账比例 净额 人民币千元 % 人民币千元 % 人民币千元 1年以内 210,337 99.89 6,5 61 5 203,776 1-2年 54 0.03 5 10 49 2-3年 164 0.08 33 2 0 131 3年以上 50,100 合计 210,555 100.00 6,599 203,956 ======= ====== ===== ======= 其中： 欠款金额前五名单位情况如下： 2002-12-31 欠款金额 占总额的比例 人民币千元 % 欠款金额前五名单位合计 31,559 97.86 2001-12-31 欠款金额 占总额的比例 人民币千元 % 欠款金额前五名单位合计 201,128 95.52 欠款金额较大的单位情况如下： 欠款单位 期末余额 欠款性质或内容 人民币千元 建设工业集团有限责任公司 19,469 往来款 南方模具厂 9,402 借 款 3.长期股权投资 2002-12-31 项 目 金 额 减值准备 净 额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 股票投资 其他股权投资 18 6,205 1,141 185,064 合 计 186,205 1,141 185,064 ======== ====== ======== 2001-12-31 项 目 金 额 减值准备 净 额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 股票投资 其他股权投资 227,183 227,183 合 计 227,183 227,183 ======== ====== ======== (1)按控股程度列示如下： 2002-12-31 项 目 金 额 减值准备 净 额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 对子公司投资 176,193 1,141 175,052 对合营企业投资 对联营企业投资 6,406 6,406 其他的股权投资 3,606 3,606 合 计 186,205 1,141 185,064 ======= ====== ======= 2001-12-31 项 目 金 额 减值准备 净 额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 对子公司投资 216,153 216,153 对合营企业投资 对联营企业投资 7,424 7,424 其他的股权投资 3,606 3,606 合 计 227,183 227,183 ======= ====== ======= (2)其他股权投资 占被投资单位 2002-12-31 被投资单位名称 注册资本比例 期末余额 % 人民币千元 重庆建设销售有限责任公司 100 201,491 深圳南方模具厂 100 (1,550) 宁波建设摩托车制造有限公司 51 1,141 重庆建成摩托车制造有限公司 89.66 (24,889) 重庆新时代摩托车有限责任公司 50 6,406 重庆建设理正交通器材有限公司 40 北方进出口贸易有限公司 5.14 3,106 上海北方航运有限公司 5 500 合 计 186,205 ======= 2002-12-31 被投资单位名称 减值准备 期末净额 人民币千元 人民币千元 重庆建设销售有限责任公司 201,491 深圳南方模具厂 (1,550) 宁波建设摩托车制造有限公司 1,141 重庆建成摩托车制造有限公司 (24,889) 重庆新时代摩托车有限责任公司 6,406 重庆建设理正交通器材有限公司 北方进出口贸易有限公司 3,106 上海北方航运有限公司 500 合 计 1,141 185,064 ======= ======= 2 0 0 1-1 2-3 1 被投资单位名称 期末余额 减值准备 期末净额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 重庆建设销售有限责任公司 266,964 266,964 深圳南方模具厂 (185) (185) 宁波建设摩托车制造有限公司 1,141 1,141 重庆建成摩托车制造有限公司 (51,766) (51,766) 重庆新时代摩托车有限责任公司 6,406 6,406 重庆建设理正交通器材有限公司 1,017 1,017 北方进出口贸易有限公司 3,106 3,106 上海北方航运有限公司 500 500 合 计 227,183 227,183 ======= ======= ======= 上述其他股权投资中采用权益法核算的投资情况如下: 投资额 被投资单位名称 初始 追加 人民币千元 人民币千元 重庆建设销售有限责任公司 12,000 深圳南方模具厂 17,875 宁波建设摩托车制造有限公司 5,760 重庆建成摩托车制造有限公司 13,000 重庆新时代摩托车有限责任公司 8,000 重庆新建设理正交通器材有限公司 1,656 合 计 58,291 ======== ======== 权益调整 被投资单位名称 本期 累计 人民币千元 人民币千元 重庆建设销售有限责任公司 (65,473) 189,491 深圳南方模具厂 (1,365) (19,425) 宁波建设摩托车制造有限公司 (4,619) 重庆建成摩托车制造有限公司 26,877 (37,889) 重庆新时代摩托车有限责任公司 (1,594) 重庆新建设理正交通器材有限公司 (1,017) (1,656) 合 计 (40,978) 124,308 ========= ======== 分得现金红利 被投资单位名称 本期 累积 人民币千元 人民币千元 重庆建设销售有限责任公司 深圳南方模具厂 宁波建设摩托车制造有限公司 重庆建成摩托车制造有限公司 重庆新时代摩托车有限责任公司 重庆新建设理正交通器材有限公司 合 计 ======== ======== 4.主营业务收入及成本 主营业务收入 行 业 2002年度 2001年度 (分业务种类) 人民币千元 人民币千元 工业 343,015 510,062 主营业务成本 行 业 2002年度 2001年度 (分业务种类) 人民币千元 人民币千元 工业 385,275 497,996 主营业务毛利 行 业 2002年度 2001年度 (分业务种类) 人民币千元 人民币千元 工业 (42,260) 12,066 5.投资收益 类 别 2002年度 人民币千元 股票投资收益 成本法核算公司分配的利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 (42,722) 出售、处置被投资单位所得收益 (1,107) 合 计 (43,829) ======== 类 别 2001年度 人民币千元 股票投资收益 成本法核算公司分配的利润 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 (133,064) 出售、处置被投资单位所得收益 4,889 合 计 (128,175) ========= 本公司投资收益汇回没有受到重大限制。 附注七、关联方关系及其交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在控制关系的关联方,包括已于附注四、1列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方. (1)存在控制关系的本公司股东 (1)存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 建设工业(集团)有限责任公 司 (简称“建设集团 ) 重庆市 409,550 71.13% 与本公司 企业名称 主营业务 关系 建设工业(集团)有限责任公 制造,销售摩托车,仪器 司(简称“建设集团 ) 仪表,民用枪支,空调器 母公司 经济性质 法定 企业名称 或类型 代表人 建设工业(集团)有限责任公 有限责任公 司 (简称“建设集团 ) 司,国有独资 白玉龙 (2)存在控制关系的关联方的注册资本附注四(1)及附注七1(1)所述没有变化. (3)存在控制关系的关联方所持股份或权益附注四(1)及附注七1(1)所述没有变化 2.不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的 关系 重庆建兴机械制造有限责任公司("建兴机械") 控股股东之投资 公司 重庆建设三产实业有限公司("建设物业") 控股股东之子 公司 建设工业(集团)公司校办工厂 控股股东之子 公司 重庆建设车用空调器有限责任公司("建设车用空调器") 控股股东之子 公司 重庆北方建设进出口贸易有限责任公司("建设进出口贸易") 控股股东之子 公司 重庆建设铸锻厂("建设铸锻厂") 控股股东之子 公司 重庆建设雅马哈摩托车有限公司("建设雅马哈") 控股股东之合营 公司 建设工业(集团)上海联营公司("上海联营公司") 控股股东之合营 公司 重庆平山泰凯化油器有限公司 控股股东之联营 公司 重庆新时代摩托车有限责任公司("重庆新时代") 本公司之投资 公司 宁夏建设摩托车销售有限公司("宁夏建设") 本公司之联营 公司 呼和浩特建设摩托车销售有限责任公司("呼和浩特建设") 本公司之联营 公司 建设储运有限责任公司("建设储运") 本公司之联营 公司 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本年度及上年度向关联方采购货物有关明细资料如下: 关联方名称 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 建设集团 68,726 245,588 建兴机械 5,289 6,457 建设集团校办工厂 5,693 13,837 建设铸锻厂 11,834 9,766 建设雅马哈 1,906 4,736 建设进出口贸易 2,701 - 重庆平山泰凯化油器有限公司 4,367 - 定价政策:按公平市价作为双方交易的价格： 2.销售货物 本公司本年度及上年度向关联方销售货物有关明细资料如下: 关联方名称 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 建设集团 42,504 220,449 建设雅马哈 5,726 6,452 建设进出口贸易 141,093 9,846 建设车用空调器 511 1,895 宁夏建设 1,597 7,880 呼和浩特建设 5,469 定价政策：按公平市价作为双方交易价格。 3.接受劳务 本公司本年度及上年度向关联方接受劳务有关明细资料如下： 关联方名称 内 容 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 建设集团 委托加工劳务 1,686 11,107 建设物业 委托加工劳务 329 14,513 建兴机械 委托加工劳务 213 4,570 建设储运 运输劳务 5,893 定价政策：按公平市价作为双方交易价格。 4.提供劳务 本公司本年度及上年度向关联方提供劳务有关明细资料如下： 关联方名称 内容 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 建设集团 受托加工劳务 4,304 8,801 定价政策：按公平市价作为双方交易价格。 5.资金占用费收入及资金往来 (1)本公司本年度及上年度向关联方提供资金收取占用费有关明细资料如下： 关联方名称 内容 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 建设集团 资金占用费 8,097 17,249 定价政策：按同期银行贷款月利率计价。 (2)本年度：本公司共收到建设集团开具的应收票据约人民币1,007,461千元，本公司将其贴现后,将贴现款项转回给建设集团。按协议,该等贴现所产生的相关费用由建设集团负担。 6.租赁 本公司本年度及上年度向关联方租赁固定资产收取费用有关明细资料如下： 关联方名称 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 建设铸锻厂 3,960 建设集团 22,950 12,000 定价政策：按双方协议价计价。 7.商标使用费技术咨询费等 关联方名称 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 重庆新时代 18,200 定价政策：按双方协议价计价。 8.购买固定资产及在建工程 关联方名称 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 建设集团 18,274 定价政策：按双方协议价计价。 9.支付出口代理费 关联方名称 2002年度 2001年度 人民币千元 人民币千元 建设进出口贸易 8,830 定价政策：按双方协议价计价。 10.担保 ①接受担保 截至2002年12月31日止，建设集团为本公司向银行借款人民币403,310千元提供。 ②提供担保 截至2002年12月31日止，本公司为建设集团提供了人民币170,000千元贷款。 (三)关联方应收应付款项余额 金额 项目 2002-12-31 2001-12-31 人民币千元 人民币千元 应收账款 建设进出口贸易 12,475 36,179 上海联营公司 16,768 17,635 建设车用空调器 1,124 其他应收款 建设集团 59,776 191,488 建设车用空调器 1,062 应付账款 建兴机械 28,188 27,037 建设工业(集团)公司校办工厂 565 13,408 建设铸锻厂 1,500 5,079 建设雅马哈 735 1,216 重庆平山泰凯化工油器有限公司 7,352 7,152 重庆新时代 5 10,919 建设进出口 4,993 5,000 应付票据 建设雅马哈 5,000 建设集团 20,050 77,370 建设车用空调器 45,000 附注八、抵押事项 1.本公司以房产为抵押（账面净值人民币约34,351元）向工行重庆市分行取得短期借款人民币28,500千元。 2.本公司以房产为抵押（账面净值人民币约11,246千元）向交通银行重庆市分行九龙坡支行取得短期借款人民币13,000千元。 3.本公司之全资子公司深圳南模以本公司房产抵押账面净值约人民币1,500千元向银行取得短期借款人民币1,000千元。 附注九、或有事项 或有负债: 本公司本年末存在下列或有负债 截至2002年12月31日止，本公司为建设集团提供了人民币170,000千元贷款担保，按照董事会所知及所信该等银行贷款并未逾期，有关银行亦未要求本集团履行担保责任，清还该等贷款。故此，?董事会认为无须计提任何损失准备。 除上述披露外，本公司没有任何未披露的或有负债。 附注十、承诺事项 本公司于2002年12月25日与建设工业(集团)有限责任公司("建设集团")签订了《资产置换协议书》，双方约定：将本公司全资子公司重庆建设销售有限公司应收账款账面余额326847千元(“拟置出资产”)与建设集团持有的重庆北方建设进出口贸易有限公司(“建设进出口贸易”)90%股权、重庆平山泰凯有限责任公司("平山泰凯")49%股权和物资供应公司(建设集团内部非法人公司)民品业务及对应资产（“统称拟置入资产”）进行置换，并以双方共同聘请的中介机构对交易资产的评估值的高者为置换价格，评估值低者一方以现金形式补足。 因此，置换双方共同委托重庆康华会计师事务所对本次置换的资产进行评估，评估基准日为2002年11月30日，经重康会评报字（2002）第80号评估报告确认的评估结果为：(1)拟置出资产应收账款账面余额人民币326,847千元，评估价值人民币140,373千元；(2)拟置入资产评估结果汇总表： 金额单位：人民币千元 资产占有单位 项 目 建设进出口贸易 平山泰凯 流动资产 328,351 57,700 长期投资 4,353 固定资产 73 9 2,268 无形资产 6,331 其中:土地使用权 6,331 资产总计 332,777 156,299 流动负债 268,763 8,490 长期负债 负债总计 268,763 8,490 净资产 64,014 147,809 置换价值(按持股比例) 57,612 72,426 ======= ======= 项 目 物资供应公司 合 计 流动资产 10,334 396,385 长期投资 4,353 固定资产 92,341 无形资产 6,331 其中:土地使用权 6,331 资产总计 10,334 499,410 流动负债 277,253 长期负债 负债总计 277,253 净资产 10,334 222,157 置换价值(按持股比例) 10,334 140,373 ======= ======= 同时，北京永拓会计师事务所有限责任公司为本次资产置换出具了京永咨字（2002）第025号《关于重庆建设摩托车股份有限公司与建设工业(集团)有限责任公司等值资产置换关联交易之独立财务顾问报告》。 2002年12月30日，本公司2002年度第二次临时股东大会决议通过了关于重庆建设摩托车股份有限公司与建设工业(集团)有限责任公司进行资产置换的关联交易议案。 由于2002年12月25日签订的资产置换协议书中的第六条和第七条约定由协议生效日起30日内，协议双方应按有关规定要求办理完成相关资产转让与变更及登记手续,从办理完成之日起才视为已完成了本协议约定之置换资产之交付。上述交易于2003年1月完成，故本年未将“建设进出口贸易”与“平山泰凯”纳入合并范围。 附注十一、期后事项 本公司名称于2003年3月11日由“深圳北方建设摩托车股份有限公司”变更为“重庆建设摩托车股份有限公司”。 附注十二、根据中国会计准则和国际会计准则分别确定的净（亏损）利润及股东权益之差异调节表 净（亏损）利润 2002年 2001年 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制所确定的有关金额 (151,068) (192,871) 无须支付应付款转入 7,734 2,774 递延税项 1,993 1,993 折旧(注1) 1,147 资本公积—关联交易价差(注2) 5,446 _________ _________ 根据国际会计准则所确定的有关金额 (134,748) (188,104) ========= ========= 股东权益 2002-12-31 2001-12-31 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则编制所确定的有关金额 163,099 300,987 无须支付应付款转入 递延税项 (3,989) (5,982) 折旧(注1) 1,147 资本公积—关联交易价差(注2) ________ ________ 根据国际会计准则所确定的有关金额 160,257 295,005 ======== ======== 注1:折旧系指本公司下属全资子公司建设销售公司的投资性房产所计提的折旧，按国际会计准则不予计提该折旧。 注2:资本公积-关联交易价差：系指本公司向建设集团收取的资金占用费大于以按一年期银行存款利率计算的金额作为资本公积--关联交易价差，按国际会计准则可以作为利息收入。 上述2002年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》、《企业会计制度》及有关规定编制。 法定代表人:_____________________ 主管会计工作的公司负责人:__________________ 日期:_____________________ 日期:__________________ 财务负责人:_____________________ 总会计师:__________________ 日期:_____________________ 日期:______________________ 其他财务资料: 重庆建设摩托车股份有限公司 全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益 2002年度 编制单位:重庆建设摩托车股份有限公司 报告期利润 净资产收益率(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 (4.09) (2.96) 营业利润 (92.10) (66.63) 净利润 (92.62) (67.01) 扣除非经常性损益后的净利润 (94.00) (68.00) 报告期利润 每股收益(人民币元/股) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 (0.01) (0.01) 营业利润 (0.31) (0.31) 净利润 (0.32) (0.32) 扣除非经常性损益后的净利润 (0.32) (0.32) |
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