中海发展股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.03.26 15:14 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
中海发展股份有限公司2002年年度报告 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本公司负责人董事长李克麟、主管会计工作负责人总会计师王康田、会计机构负责人财务部部长宋爱武保证本报告中财务会计报告的真实、完整。 本公司董事王大雄先生因另有公务未能出席审议年度报告的董事会会议，委托王康田董事代为表决；独立非执行董事沈康辰因另有公务未能出席审议年度报告的董事会会议，委托独立非执行董事张奇代为表决。 目 录 一、公司基本情况 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况 1、公司中文名称：中海发展股份有限公司 公司英文名称：China Shipping Development Company Limited 2、公司法定代表人：李克麟 3、公司董事会秘书：姚巧红 联系电话：（86）021-65967160 Email: [email protected] 公司董事会证券事务代表：李永良 联系电话：（86）021-65966161 Email: [email protected] 联系地址：中华人民共和国（“中国”）上海市东大名路700号1601室公司董事 会秘书室 传 真：（86）021-65966160 4、公司注册地址：中国上海市浦东新区源深路168号 公司办公地址：中国上海市东大名路700号 邮政编码：200080 公司国际互联网网址：www.cnshipping.com 公司电子信箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港文汇报》、 《英文虎报》 中国证监会指定国际互联网网址：http:/www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：中国上海市东大名路700号1601室公司董事会秘书室 6、公司股票上市资料： A股上市地点：上海证券交易所 股票简称：中海发展 股票代码：600026 H股上市地点：香港联合交易所 股票简称：中海发展 股票代码： 1138 7、其它有关资料： （1）公司首次注册地点：中国上海市广东路20号 公司首次注册日期：1994年5月4日 公司变更登记日期：1997年9月11日 公司变更注册地址：中国上海市浦东新区源深路168号 （2）企业法人营业执照注册号：企股沪总字第022594号 （3）税务登记号：国税沪字310042132212734号 地税沪字310042132212734号 （4）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址 公司境内会计师：上海众华沪银会计师事务所 地址：上海延安东路550号海洋大厦12楼 公司境外会计师：香港安永会计师事务所 地址：香港中环夏*道10号和记大厦15楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）按中国会计准则编制的本年度主要会计数据（单位：千元人民币） 项目 金额 利润总额 683,562 净利润 571,919 扣除非经常性损益后的净利润 570,831 主营业务利润 1,118,684 其它业务利润 25,380 营业利润 799,823 投资收益 (117,332) 补贴收入 3,561 营业外收支净额 (2,490) 经营活动产生的现金流量净额 1,738,309 现金及现金等价物净增减额 272,812 注： 扣除的非经常 性损益项目和 涉及金额 项目 2002年 2001年 营业外收入 1,241 16,265 营业外支出 (3,731) 1,175 补贴收入 3,561 所得税影响 17 (2,263) 合计 3,747 12,827 (二)根据香港一般采纳的会计准则编制的本年度简明综合损益表（单位:人民币千元） 项目 金额 营业额 4,096,018 经营成本 (3,010,519) 毛利 1,085,499 其它收益 161,783 管理费用 (201,406) 其它经营费用 (125,468) 经营盈利 920,408 融资费用 (132,022) 应占合营公司盈利 14,495 应占联营公司亏损 (100,101) 除税前盈利 702,780 税项 (111,249) 未计少数股东权益前盈利 591,531 少数股东权益 (335) 股东应占盈利 591,196 股息 332,600 每股盈利(分) 18.51 （三）近三年的主要会计数据和财务指标（按国内会计准则编制） 1、主要会计数据（单位:人民币千元） 2002年 2001年 主营业务收入 4,325,796 4,029,977 利润总额 683,562 464,125 净利润 571,919 351,297 扣除非经常性损 570,831 338,471 益的净利润 2002年末 2001年末 总资产 9,002,401 8,836,432 股东权益（不含少 6,149,094 5,084,481 数股东权益） 经营活动产生的 现金流量净额 1,740,589 1,482,160 本年比上年增减 2000年 （％） 主营业务收入 7.3 3,271,432 利润总额 47.3 355,075 净利润 62.8 311,802 扣除非经常性损 68.6 309,504 益的净利润 本年末比上年末增 2000年末 减（％） 总资产 1.8 8,141,764 股东权益（不含少 20.9 5,008,775 数股东权益） 经营活动产生的 17.3 1,038,916 现金流量净额 2 、 主要财务指标 2002年 2001年 每股收益（人民 币元/股）（摊 0.172 0.118 薄） 净资产收益率 9.3 6.91 （%）（摊薄） 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 9.75 6.68 算的净资产收益率 （%）（加权） 每股经营活动产生 的现金流量净额（人 0.52 0.50 民币元/股） 2002年末 2001年末 每股净资产（人 1.85 1.71 民币元） 调整后的每股净 资产（人民币元） 1.84 1.70 本年比上年增减 2000年 （％） 每股收益（人民 45.8 币元/股）（摊 0.105 薄） 净资产收益率 34.6 6.23 （%）（摊薄） 扣除非经常性损益 44.5 6.17 的净利润为基础计 愕木蛔什找媛？（%）（加权） 每股经营活动产生 4.0 0.35 的现金流量净额（人 民币元/股） 本年末比上年末 2000年末 增减（％） 每股净资产（人 8.2 1.68 民币元） 调整后的每股净 8.2 1.67 资产（人民币元） （四）本集团最近五个年度的综合业绩及资产负债概要（按香港一般采纳的会计准则编制） 截至十二月三十一日止年度 二零零二年 二零零一年 业绩 人民币千元 人民币千元 营业额 4,096,018 3,894,926 经营成本 (3,010,519) (2,915,404) 毛利 1,085,499 979,522 其它收入及收益 161,783 199,740 管理费用 (201,406) (164,595) 其它经营费用 (125,468) (116,511) 经营溢利 920,408 898,156 融资费用 (132,022) (179,057) 应占合营公司溢利 14,495 - 应占联营公司溢利/(亏损) (100,101) (280,786) 除税前溢利 702,780 438,313 税项 (111,249) (113,055) 未计少数股东权益前溢利 591,531 325,258 少数股东权益 (335) - 股东应占溢利 591,196 325,258 每股盈利 18.51分 10.93分 截至十二月三十一日止年度 二零零零年 一九九九年 一九九八年 业绩 人民币千元 人民币千元 人民币千元 营业额 3,190,847 3,110,238 3,257,117 经营成本 (2,572,089) (2,561,877) (2,720,624) 毛利 618,758 548,361 536,493 其它收入及收益 190,498 208,073 77,282 管理费用 (162,364) (203,397) (154,289) 其它经营费用 (110,896) (86,724) (25,268) 经营溢利 535,996 466,313 434,218 融资费用 (213,742) (278,967) (392,923) 应占合营公司溢利 - - - 应占联营公司溢利/(亏损) 2,760 (27,537) (19,788) 除税前溢利 325,014 159,809 21,507 税项 (43,047) (33,298) (12,196) 未计少数股东权益前溢利 281,967 126,511 9,311 少数股东权益 - 362 1,321 股东应占溢利 281,967 126,873 10,632 每股盈利 9.47分 4.26分 0.38分 二零零二年 二零零一年 二零零零年 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 资产及负债 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产总额 9,070,757 9,007,693 8,379,691 负债及少数股东权益总计 2,448,264 3,652,889 3,201,332 资产净额 6,622,493 5,354,804 5,178,359 一九九九年 一九九八年 十二月三十一日 十二月三十一日 资产及负债 人民币千元 人民币千元 资产总额 9,002,804 9,803,208 负债及少数股东权益总计 4,106,412 5,033,689 资产净额 4,896,392 4,769,519 注释: （1）本集团截至二零零一年十二月三十一日止四年各年度之综合业绩、资产总额、负债及少数股东权益总计摘录自本公司于二零零二年三月二十五日刊发之二零零一年年度报告,而截至二零零二年十二月三十一日止年度之综合业绩、资产总额、负债及少数股东权益总计乃按照载于本财务报告第9页及第10页之综合损益表及综合资产负债表而编制。 （2）二零零二年之每股盈利乃基于截至二零零二年十二月三十一日止年度之股东应占溢利人民币591,196,000元(二零零一年:人民币325,258,000元)及年内已发行加权平均之3,194,630,000股股份(二零零一年:2,976,000,000股股份)计算而得。 （五）股东权益变动情况表（单位:人民币千元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 2,976,000 350,000 0 3,326,000 资本公积 1,578,425 475,296 0 2,053,721 盈余公积 132,291 116,216 0 248,507 其中：法定公益金 289 57,792 0 58,081 未分配利润 397,765 455,702 332,600 520,867 报表折算差额 0 （2） 0 （2） 股东权益 5,084,481 1,397,214 332,600 6,149,094 变动原因：股本和资本公积增加的主要原因是在报告期内增发了A股；盈余公积、积法定公益金、未分配利润增加的主要原因是当年产生利润和利润分配所形成；股东权益增加的主要原因是当年增发A股和在经营中取得了较好的业绩。 （六）按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报表的差异说明 (单位：人民币千元) 2002年 2001年 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 571,919 351,297 会计准则差异 19,277 (26,039) 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净 591,196 利润 325,258 2002年12月31日 按照中国会计准则编制的股东权益 6,149,094 股利分配 332,600 调整住房周转金 112,538 调整重估溢价、折旧、出售船舶收益、递延职工费用和 28,261 其它差异 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 6,622,493 2001年12月31日 按照中国会计准则编制的股东权益 5,084,481 股利分配 148,800 调整住房周转金 125,112 调整重估溢价、折旧、出售船舶收益、递延职工费用和 (3,589) 其它差异 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 5,354,804 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 （单位：股） 项目 本次变动前 本次变动增减（+、-） 1、尚未流通股份 发起人股份 其中： 国有法人股 1,680,000,000 尚未流通股合计 1,680,000,000 2、已流通股份 境内上市人民币普通 0 +350,000,000 股 境外上市H股 1,296,000,000 已流通股份小计 1,296,000,000 +350,000,000 3、股份合计 2,976,000,000 +350,000,000 项目 变动后 1、尚未流通股份 发起人股份 其中： 国有法人股 1,680,000,000 尚未流通股合计 1,680,000,000 2、已流通股份 境内上市人民币普通 350,000,000 股 境外上市H股 1,296,000,000 已流通股份小计 1,646,000,000 3、股份合计 3,326,000,000 2、股票发行与上市情况 2001年5月22日举行的股东大会批准本公司发行不超过35,000万股A股的议案。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]113号文核准，本公司于2002年5月17日以网上累计投标询价方式成功发行了35,000万股A股，每股面值人民币1.00元，每股发行价为人民币2.36元，共募集资金人民币82,600万元，扣除发行费用并加上冻结资金利息后净额为人民币82,529.59万元。2002年5月23日上述A股在上海证券交易所上市交易。 （二）主要股东持股情况 1、截止2002年12月31日，股东总数为113,819户，其中H股股东为1,670户。 2、报告期末前十名股东持股情况如下（单位：股）: 股东名称 年度内增 年末持股数 比例 减 量 （％） 中国海运（集团）总公 0 1,680,000,000 50.51 司 HKSCC NOMINEES +5,577,999 1,247,776,298 37.52 LIMITED CHIK SAU KAW 0 2,400,000 0.07 HSBC 0 2,054,000 0.06 NOMINEES(HONGKONG)LI MITED(A/C2) CHUK LING PANG 0 1,550,000 0.05 久富证券投资基金 +1,413,959 1,413,959 0.04 四川省金邑矿产林业资 +957,900 957,900 0.03 源开发有限责任公司 兴和证券投资基金 +951,578 951,578 0.03 国泰金鹰增长证券投资 +800,000 800,000 0.02 基金 HSBC 0 760,000 0.02 NOMINEES(HONGKONG)LI MITED 股东名称 股份类别 质押或冻结 股东性质 的股份数量 （国有股东 或外资股 东） 中国海运（集团）总公 未流通 0 国有法人 司 HKSCC NOMINEES 已流通 未知 外资股东 LIMITED CHIK SAU KAW 已流通 未知 外资股东 HSBC 已流通 未知 外资股东 NOMINEES(HONGKONG)LI MITED(A/C2) CHUK LING PANG 已流通 未知 外资股东 久富证券投资基金 已流通 未知 社会公众股 四川省金邑矿产林业资 已流通 未知 社会公众股 源开发有限责任公司 兴和证券投资基金 已流通 未知 社会公众股 国泰金鹰增长证券投资 已流通 未知 社会公众股 基金 HSBC 已流通 未知 外资股东 NOMINEES(HONGKONG)LI MITED 注： 1、中国海运(集团)总公司（以下简称中海总公司）是中国海运集团的核心企业，法定代表人为李克麟，注册资本为人民币66.12亿元，主要经营范围是：从事沿海运输、远洋运输、国内江海直达货物运输、集装箱运输及揽货订舱、运输报关、多式联运，船舶租赁、船舶代理、货运代理、航空货运与航空代理，船舶燃物料、淡水供应、船用食品供应，储运及船舶修造与拆船，通讯导航及设备、产品修造，仓储、堆埸、码头，集装箱制造、修理、买卖、租赁，各种车辆及零配件制造、修理、销售，船舶买卖，原油和成品油买卖，煤炭和钢材买卖及其它种类进出口商品贸易，培训教育，技术咨询，通讯导航服务，劳务输出，房地产开发，旅游，金融，宾馆等业务。 2、香港中央结算（代理人）有限公司，是私人公司，其主要业务为代其它公司或个人持有股票。 3、本公司未知上述股东之间存在关联关系。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员的情况 1、基本情况 姓名 职务 性别 年龄 李克麟 董事长 男 61 李绍德 副董事长 男 52 王大雄 董事 男 43 徐祖远 董事、总经理 男 51 燕明义 董事、副总经理 男 58 王康田 董事、总会计师 男 38 严志冲 董事 男 45 薛庆祥 董事 男 53 张奇 独立董事 男 72 沈康辰 独立董事 男 63 戴金象 监事会主席 男 62 张云标 监事 男 42 王湘云 监事 男 55 王琨和 副总经理 男 55 姚巧红 董事会秘书 女 34 姓名 任期起止日期 李克麟 2000年8月18日至2003年8月17日 李绍德 2000年8月18日至2003年8月17日 王大雄 2000年8月18日至2003年8月17日 徐祖远 2000年8月18日至2003年8月17日 燕明义 2000年8月18日至2003年8月17日 王康田 2000年8月18日至2003年8月17日 严志冲 2002年5月28日至2003年8月17日 薛庆祥 2000年8月18日至2003年8月17日 张奇 2000年8月18日至2003年8月17日 沈康辰 2000年8月18日至2003年8月17日 戴金象 2000年8月18日至2003年8月17日 张云标 2000年8月18日至2003年8月17日 王湘云 2002年5月28日至2003年8月17日 王琨和 2003年3月25日至今 姚巧红 2003年3月25日至今 2、在股东单位任职情况 在股东单位担任 姓名 任职的股东名称 的职务 中国海运（集团） 李克麟 总裁 总公司 中国海运（集团） 副总裁 李绍德 总公司 党组书记 中国海运（集团） 王大雄 副总裁 总公司 中国海运（集团） 徐祖远 副总裁 总公司 中国海运（集团） 戴金象 党组书记 总公司 中国海运（集团） 严志冲 运输部部长 总公司 中国海运（集团） 张云标 监审部部长 总公司 是否领取 姓名 任职期间 报酬、津贴 （是或否） 否 李克麟 1997年6月至今 1997年6月至今 否 李绍德 2003年2月至今 否 王大雄 2001年2月至今 否 徐祖远 2003年2月至今 2000年8月至2003年2 否 戴金象 月 是 严志冲 2001年7月至今 否 张云标 1998年8月至今 3、以上各位董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股份。 （二）年度报酬情况 董事、监事报酬由股东大会批准，考核目标为股东大会确定的工作计划，高级管理人员报酬由董事会批准，考核目标为董事会批准的工作计划。董事、监事、高级管理人员本年度报酬总额为272万元，其中年度报酬数额在30万元至31万元有2人，在20万元至30万元有3人，在10万元至20万元有7人。金额最高的前三名董事的报酬总额为86.9万元。 独立董事年度津贴均为人民币24,840元（包括参加董事会和股东大会所发生的差旅费、住宿费）。 （三）在报告期内离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员情况 本公司于2002年5月28日召开了二00一年年度股东大会，批准董事张登辉先生因工作变动而辞任，选举严志冲先生为公司董事，任期与公司本届董事任期相同；批准监事刘国雄先生因退休而辞任，选举王湘云先生为公司监事，任期与公司本届监事任期相同。 本公司于2003年3月25日召开二00三年第三次董事会，批准徐祖远先生因工作变动而辞去公司总经理职务，聘任燕明义先生为公司总经理；聘任王琨和先生为公司副总经理；批准叶宇芒先生因工作变动辞去董事会秘书职务，聘任姚巧红女士为董事会秘书。 （四）董事与监事的服务合约 各执行董事及监事分别与本公司订立了服务合约,服务合约将于二零零三年八月十七日期满。本公司未与非执行董事签订任何服务合约。各董事和监事与本公司之服务合约概可由本公司于一年内终止而毋须作出重大赔偿,惟法定赔偿除外。 （五）董事与监事于合约之权益于二零零二年十二月三十一日，概无董事或监事于本公司、其控股公司、其附属公司或其同系附属公司所订立的任何对本集团而言重大的合约中拥有实质权益。 （六）董事与监事购买股份或债券的权利 于本年内，本公司、其任何附属公司、其控股公司、其同系附属公司、其合营公司或其联营公司，概无订立任何安排，使本公司董事、监事或其配偶或其不满十八岁之子女能籍着收购本公司或其它法人团体之股份或债券而取得利益。于本年内及截至本报告日，本公司概无将认购本公司之股份或债券之权利授予任何人士或由任何人士行使该等权利。 （七）员工情况 报告期末，本公司员工总数为7,847人，其中生产人员6,896人。员工中有各种专业职称的人数为3,260人，占员工总数的49.2%，其中高级职称158人；具有大专及以上学历的2,076人，占员工总数的31.3%。年末本公司需承担费用的待退休和离岗退养人员1216人。 1、 员工的专业构成： 管理人员 932 生产人员 6,896人 其它人员 19 2、员工的教育程度： 研究生 17人 本科生 1,040人 大中专 4,249人 中专以下 2,541人 五、公司治理结构 （一） 公司治理结构完善情况 本公司严格按照中国证监会的有关文件要求，积极改善公司的治理结构，不断建立健全股东大会、董事会、监事会、经理层相互制相互衡的管理体制。本公司将于2002年度股东大会上，对公司章程进行修改，使之符合《上市公司治理准则》及其它有关法规的要求。 本公司现有2名独立董事，占目前董事会人员总数的20%。本公司拟在此次董事会换届选举中，根据新修改的公司章程，将董事会董事总数调整为9人，将独立董事增加至3人，使独立董事的比例达到三分之一。 本公司于年度内，尚未按香港联合交易所有限公司《上市规则》附录14之“最佳应用守则”第14段之规定成立一个旨在检讨及监察本公司的财务汇报程序及内部控制的“审核委员会”，但本公司的组织机构内已设立了一个职能与之相若的监事会，所不同的是本公司的监事会成员由三人组成（其中一人需为本公司员工），并由股东大会选举和罢免及向股东大会而非董事会负责，而审核委员会的成员则为一家公司的非执行董事。除此之外，概无董事了解到任何信息表示本公司现在或曾经于年内任何时间未遵守“最佳应用守则”之规定。 独立董事履行职责情况 本公司根据香港联合交易所有限公司《上市规则》的要求建立了独立董事制度。独立董事积极出席报告期内的董事会会议，审查并批准了本公司的重大关联交易，为本公司的重大决策提供了专业及建设性的意见，尽心尽责地工作，维护了公司和全体股东的合法权益。 （二） 公司与控股股东的分开情况 在人员独立方面，本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的。本公司总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在控股股东单位担任重要职务。 在资产完整方面，所有与本公司生产经营有关的资产均归本公司所有。 在机构独立方面，本公司的机构与控股股东完全分离，有独立的办公经营埸所。 在业务独立方面，本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 在财务独立方面，本公司设立了独立的财会部门，在银行开设独立的帐户，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 （三） 高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 本公司对下属货轮公司和油轮公司经营班子实行年薪制，并制订了年薪制考核规定。对公司总部高级经营管理层人员，尚未实行年薪制，但正在逐步完善各项考评、激励与约束机制。本公司建立了岗位工资和效益工资相结合的工资分配制度，在岗位工资外设置年功工资、业绩工资和辅助工资。其中，岗位工资体现不同岗位的责任差别，年功工资体现劳动积累的差别，业绩工资体现劳动贡献的差别，辅助工资体现国家的特殊待遇。本公司希望今后能够采取更加有效措施，不断完善内部管理制度，以充分发挥分配制度的激励与约束作用。 六、股东大会情况简介 本公司就2001年度股东大会的召集和召开,于2002年3月26日将股东大会的召开时间、地点、审议事项及其它事项以公告的方式刊登在《香港文汇报》、《英文虎报》上。 2002年5月28日，本公司在上海召开了2001年度股东大会，并于2002年5月29日公告。出席本次会议的股东所代表的股权数为2,920,702,298股，其中有表决权的股权数为1,813,505,832股，已达到公司章程规定的法定股权数。会议以投票的方式审议通过了如下决议： 作为普通决议案审议通过的事项如下： 1、审议通过本公司二00一年度董事会工作报告； 2、审议通过本公司二00一年度监事会工作报告； 3、审议通过本公司二00一年度经审核之财务报告； 4、审议通过本公司二00一年度利润分配方案； 5、审议通过本公司董事、监事二00二年度薪酬的议案； 6、审议通过续聘公司二00二年度境内外会计师事务所的议案； 7、审议关于更换公司董事的议案 8、审议关于更换公司监事的议案 9、审议通过住房周转金余额调整为盈余公积金的议案 鉴于公司于2002年5月13日发行了境内上市人民币普通股(A股)，根据“中华人民共和国公司法”的有关新股发行间隔期必须一年以上的规定，关于配发境外上市外资股H股的议案未获通过。 七、董事会报告 （一） 公司经营情况 1、 主营业务的范围和经营状况 本集团主营业务为海洋货物运输，主要运输货种是油品和以煤炭为主的干散货物，主要运输地区在中国沿海。由于本集团于报告期转让了于中海集运的股权，本集团所从事的国际集装箱业务也随之终止。除此之外，本集团的主要业务没有重大变化。 2002年世界经济受不确定因素影响，起伏波动，总体上出现了复苏迹象。国际航运市场上半年较为低迷，下半年逐步回暖。在中国的国内经济和对外贸易高速增长形势的带动下，国内水路运输呈现出比较好的态势，运力供求基本平衡，运价企稳。 2002年，本集团针对市场的变化，及时调整运力结构，加快船舶的周转，提高运输效率，经营业绩保持了连续多年强劲上升的良好态势。 在油品运输中，抓住山东胜利油田石油重新下海运输的机会，揽取了自青岛下海运输的全部货源，使全年管道油运输量达到493.4万吨，增幅达到42.4%；集中力量做好进口中转油过驳运输，使进口原油中转量比上年增长465万吨，增幅为62.6%；全年共完成油品运输量436.6亿吨海里，比上年增长了6.2%，实现油品运输收入27.85亿元人民币，比上年增长5.6%，再创历史新高。 在干散货运输中，牢牢抓住以沿海电煤运输这个核心业务，大力拓展市场增量。在电煤运输、矿石运输增量市场方面取得了进展，在北上货源方面取得了桉木片运输新增量，沿海运输的市场占有率稳中有升，市场地位进一步巩固。在经营策略上，较好地发挥了外贸运输和租船经营两个“蓄水池”的调节和补充作用。在客户关系管理方面，实行货主经理负责制，开展个性化服务，力争与大货主签订包运合同，立足长远合作。本集团全年完成煤炭运输量为328.4亿吨海里，比上年增长24.7%，实现收入11.47亿元人民币，增长了15.1%；完成其它干散货运输量为150.1亿吨海里，比上年增长了18.2%，实现收入为3.94亿元人民币，仅减少了0.5%。 2、主营业务货种、地区分布情况 营业额详情如下（人民币百万元）： 营运 经营内容 主营业务收 主营业务成 毛利率 地区 入 本 % 国内 煤炭运输 1110.44 802.79 22.8 石油运输 1,837.71 1,075.60 38.1 其它运输 129.42 115.89 7.3 分项合计 3,077.56 2,012.28 31.3 国际 煤炭运输 36.70 35.23 2.6 石油运输 947.13 823.12 12.6 其它运输 264.41 227.88 13.8 分项合计 1,248.23 1,086.23 12.5 总额 4,325.8 3,098.51 25.9 营运 主营业务 主营业务 毛利率比上 地区 收入比上 成本比上 年增长（减 年增长 年增长 少）% （减少）% （减少）% 国内 13.8 (6.9) 26.6 12.6 5.4 11.9 (11.5) (3.2) (50.5) 11.7 5.5 14.4 国际 77.0 125.5 (88.4) (5.8) 6.9 (45.4) 5.8 (4.5) 220.6 (2.1) 6.0 (35.2) 7.3 5.7 4.3 3、主要控股公司及参股的经营情况及业绩 本集团与大货主共同成立的合营公司，利用自身贴近货主的优势，在巩固和开拓市场、扩大整体运力规模等方面发挥了积极作用。实践证明，通过与大货主强强联合，不但取得了投资回报，而且也有利于拓展和稳定本集团自身的市场份额。 （单位：人民币千元） 公司名称 本公司持股比 注册资本 主营范围 例（%） 上海时代航运 47.5 100,000 国内沿海及长江中 下游货物船运输、 有限公司 国内水路货运代 理，船舶代理，船 舶修理，国内贸易 （凭许可证经营） 珠海新世纪航 50 60,000 国内沿海及长江中 下游普通货船运 运有限公司、 输、国内贸易（国 家专控商品除外） 上海友好航运 50 20,000 国内沿海及长江中 有限公司 下游普通货船运 输、国际贸易、转 口贸易等 海南海翔航运 95 51,000 国内沿海及长江中 下游货物和成品油 实业有限公司 运输、船舶修理租 赁等 中海发展（香 99 500（美元） 国际海上货物运 输、船舶租赁、修 港）航运有限公 船、船代、货代、 司 船舶备件供应、燃 物料及食品供应、 贸易等 上海宝江航运 10 40,000 国内沿海及长江中 下游货物运输、水 有限公司 运货物代理；机电 设备、化工设备、 金属材料、化工原 料及产品、建筑材 料的销售等 公司名称 2002年净利润 上海时代航运 13,980 本公司通过海 有限公司 南海翔航运实 业有限公司间 接持股47.5% 珠海新世纪航 1,597 运有限公司、 上海友好航运 14,528 有限公司 海南海翔航运 6,308 实业有限公司 中海发展（香 (587) 港）航运有限公 司 上海宝江航运 3,490 有限公司 4、主要供应商、客户情况 本集团最大的首五名物料及供应商占本集团2002年度总采购金额的53%（2001年：47%）；其中最大的供应商为中海总公司的一间附属公司，占本集团本年度总采购金额的31%（2001年：24%）。其余四家主要供应商的其中三家是中海总公司的另外三家附属公司。除此之外，于2002年12月31日，概无任何董事、其关连人士或任何股东在本集团最大的五家供应商中占有实际权益。 本集团对最大的首五名客户提供的营业额少于本集团2002年度总营业额的30%（2001年度：少于30%）。根据各董事的了解，概无任何董事、其关连人士或任何股东在本集团最大的五家客户中占有实际权益。 （二）公司财务状况 1、经营成果和现金流量 A、按国内会计准则编制 （单位：人民币千元） 项目 2002年 2001年 增减比率（%） 主营业务收入 4,325,796 4,029,977 7.3 主营业务利润 1,118,684 999,430 11.9 净利润 571,919 351,297 62.8 现金及现金等价物净 272,812 (188,117) - 增加额 B、按香港一般采纳的会计准则编制 （单位：人民币千元） 项目 2002年 2001年 增减比率（%） 主营业务收入(营业税 4,200,489 3,992,934 5.2 前) 主营业务利润 1,085,499 979,522 10.8 净利润 591,196 325,258 81.8 现金及现金等价物净 285,549 (182,366) - 增加(减少)额 本集团专注于海洋运输主业，大力调整运力结构，积极开拓市场，使主营业务收入比上年稳步增长；深入地开展了增收节支工作，特别是有效地控制了燃油费、港口费、修理费等主要可控成本，在船舶增加的情况下，使成本增长幅度低于收入增长幅度，主营业务利润比上年度有较好的增长。 原本公司的联营公司中海集装箱运输有限公司（“中海集运”）经营严重亏损，2001年度本公司对中海集运的投资收益为亏损2.81亿元。本公司已于2002年9月9日将所持中海集运的股权，转让给中海总公司，使2002年度本公司对中海集运的投资收益减少亏损至1.26亿元。 主营业务利润的上升和投资收益的亏损减少，使净利润比上年度大幅度增长。 现金及现金等价物净增加额上升的主要原因是主营业务增加，资金回收情况良好，上年为收购油轮支付了部分款项。 2、总资产和股东权益 （按国内会计准则编制） （单位：人民币千元） 项目 报告期末数 年初数 增（减）比率% 总资产 9,002,401 8,836,432 1.8 股东权益 6,149,094 5,084,481 20.9 （按香港一般采纳的会计准则编制） （单位：人民币千元） 项目 报告期末数 年初数 增（减）比率% 总资产 9,070,757 9,007,693 0.7 股东权益 6,622,493 5,354,804 23.7 本公司于2002年9月9日将所持中海集运的股权，转让给中海总公司，导致本公司长期投资额减少，使总资产比年初有所下降。 由于本公司在报告期内成功地发行A股并在经营中取得了较好的业绩，使股东权益比年初增加了约21%。 于报告期末，本集团的资产负债率为31.6%，较年初下降了约10.8个百分点。 于报告期末，本集团的外币负债主要包括人民币41,539,961元等值的美元及人民币158,997,015元等值的欧元的应偿融资租款。此外，本公司须以港币支付H股股息。 本集团的国际运输收入均以美元计价及折算。目前人民币的汇率仍然稳定。本集团预计目前无重大风险，但不能保证不会对未来经营业绩造成影响。 （三）投资情况 1、募股资金使用情况 本公司于2002年5月17日发行35,000万股A股的募集资金的净额（扣除发行费用并加上冻结资金利息后）为82529.59万元人民币，已按招股书承诺全部用于收购中国海运（集团）总公司下属广州海运（集团）有限公司的20艘油轮。 （四）生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响 随着国内沿海运输市场的进一步开放，国内的一些航运企业部分从事国际运输的运力可能进入到国内运输市场，将加剧沿海运输的竞争。 世界局势的变化，对石油供求情况有着极大的影响。从2002年下半年开始，燃油价格持续上涨。我们对燃油的价格保持着高度的关注，并将采取多种措施控制燃油的成本。 （五）新年度经营计划 2003年，世界经济还存在着一些不确定的变数，作为世界经济火车头的美国经济走向尚未明朗，国际航运市场也难免会受到影响。令人欣慰的是，我国水路运输总体形势较好，内外贸运量继续稳步增长，特别是沿海运输中的煤炭、矿石、石油等货物的运输需求也均呈上升态势，这为本集团发挥沿海优势，保持健康发展提供了有利的条件。同时我们也充分注意到生产经营环境及宏观政策、法规变化对本公司的影响。 由于中国经济持续向上，石油的需求大大增加。本公司正抓紧进行新船的建造，扩大本公司的油品运输能力，以满足原油运输量增长的需求。本公司于2000年12月签约的4艘42000载重吨的原油/成品油两用船已于今年交付使用；2002年又先后签约，定造3艘110000载重吨和2艘42000载重吨成品油/原油兼用船，其中1艘110000吨船于2005年交付使用，其余4艘船都将于2004年投产。今年我们还向母公司租入1艘11万吨油船。这样,我们将新增总计69.2万载重吨位的10艘油轮运力。同时我们还将建造22.8万载重吨的4艘干散货轮。 我们对燃油的价格保持着高度的关注，并将采取多种措施控制燃油的成本。同时自2002年起，我们还与有关大货主签订了协议，将运费与燃油价格挂钩，大大减轻油价高企对公司经营毛利的影响。 2003年，我们继续坚持“立足沿海、拓展远洋”的市场战略，以效益为中心，深化改革、规范运作，采取与大货主开展联营合作、推动签订包运合同以及加大租船经营力度等经营策略，不断巩固和提高市场占有率；切实落实节支措施，进一步做好成本控制，重点是做好燃料费、修理费、管理费、港口使用费等可控费用的监管，完成董事会确定的年度利润目标。 （六） 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况和决议内容 （1）2002年3月25日，本公司召开2002年第一次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二00一年度财务报告的议案； 通过本公司二00一年度利润分配方案的议案； 通过关于公司二00一年度董事会工作报告的议案； 通过二00二年度公司董事、监事薪酬的议案； 通过关于续聘公司核数师的议案； 通过更换公司董事的议案； 通过关于在花旗银行开立外币结算帐户的议案 通过关于A股发行募集资金投向顺序的议案 通过关于配发内资股和境外上市外资股的议案 通过关于召开公司二00一年年度股东大会的议案 （2）2002年4月8日，本公司召开2002年第二次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二00二年度盈利预测的议案。 （3）2002年6月10日，本公司召开2002年第三次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于建立现代企业制度自查报告的议案； 通过关于处置“大庆212”轮的议案； 通过关于提前归还“大庆92”等四轮二项贷款的议案； 通过关于新建2艘110,000载重吨成品油/原油兼用船的议案； 通过关于新建110,000载重吨成品油/原油兼用船融资事宜的议案。 （4）2002年6月26日，本公司召开2002年第四次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于新建2艘110,000载重吨成品油/原油兼用船的议案； 通过关于以船舶抵押方式向中国银行上海分行申请长期贷款的议案。 （5）2002年7月10日，本公司召开2002年第五次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于“永安1”、 “永安2”、“ 永安3” 、“永安4”、“安平3”、“安平6”光租续租的议案； 通过关于“大庆88”光租续租的议案； 通过关于“向达”、“向秀”、“向兴”、“向旺”及“向珠”等5艘船舶光租租金议案。 （6）2002年8月2日，本公司召开2002年第六次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于对海南海翔航运实业有限公司增资的议案； 通过关于续建2艘42,000载重吨成品油/原油兼用船的议案； 通过关于广船国际4万吨油轮融资事宜的议案。 （7）2002年8月19日，本公司召开2002年第七次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二00二年半年度财务报告的议案 通过关于半年度分配方案的议案 通过关于公司二00二年半年度报告的议案 通过关于公司二00二年半年度报告（摘要）的议案 （8）2002年9月7日，本公司召开2002年第八次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于出让中海集装箱运输有限公司股权的议案； 通过关于新建1艘110000载重吨成品油/原油兼用船的议案 （9）2002年10月23日，本公司召开2002年第九次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于公司二00二年第三季度财务报告的议案 通过关于公司二00二年第三季度报告的议案 （10）2002年12月9日，本公司召开2002年第十次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于出售“大庆30”轮的议案； 通过关于续租“大庆88”轮的议案； 通过关于续租“向旺”轮等七艘船舶的议案； 通过关于为新世纪航运公司委托贷款提供担保的议案； （11）2002年12月16日，本公司召开2002年第十一次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于新建4艘57300载重吨级散货船的议案； （12）2002年12月27日，本公司召开2002年第十二次董事会会议，审议通过如下决议： 通过关于期租经营“松林湾”的议案； 通过关于出售“大庆216”轮的议案； 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据2002年5月28日召开的本公司2001年度股东大会审议通过的分红派息决议，即以2001年12月31日总股本2,976,000,000股为基数，派发末期股息每股人民币0.05元，总额共计人民币14,880万元。上述股息已于2002年6月8日派发予2002年4月26日登记在册的H股股东及国有法人股股东。 （七） 本次利润分配预案 按中国会计准则编制的会计报表，本公司2002年度实现净利润571,606,000元，可供分配利润为855,716,000元；按香港会计准则编制的会计报表，本公司2002年度实现净利润240,768,000元，可供分配利润为695,038,000元。按照有关利润分配孰低原则，可分配利润为695,038,000元。按10%的比例提取法定公积金和法定公益金114,322,000元， 2002年度利润分配拟以2002年12月31日总股本33.26亿股为基数，向全体股东每10股派现金股利人民币1元（含税），预计332,600,000元，其余362,438,000元转入以后年度分配。 2002年度无资本公积金转增股本预案。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况： 1、本公司监事会在报告期内，按照《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，重点从公司依法运作、董事、经理及其它高级管理人员履行职责、公司财务检查等方面行使监督职能。 2、本公司监事会列席了2002年度第一次至第十二次董事会会议。在会上听取了《关于公司2001年度财务报告的议案》、《关于公司2001年度利润分配方案的议案》、《关于公司2002年度盈利预测的议案》、《关于A股发行募集资金投向顺序的议案》、《关于配发内资股和境外上市外资股的议案》等有关议案报告。通过列席会议，了解了公司经营情况、发展状况以及重大决策的过程。 3、本公司监事会2002年度分别三次召开了监事会会议。2002年3月25日召开年度第一次监事会会议，会议对2001年度公司生产经营、财务状况以及董事会成员和高级经营管理人员的履职情况进行了评议，并形成了意见；审议通过了《2001年度监事会工作报告》，并提请2002年度股东大会审议；2002年8月19日召开了年度第二次监事会会议，审议通过了《关于公司2002年半年度财务报告的议案》、《关于公司2002年半年度分配方案的议案》、《关于公司2002年半年度报告》等议案；2002年10月23日召开第三次监事会会议，审议通过了《关于公司2002年第三季度财务报告的议案》、《关于公司2002年第三季度报告》等议案。 4、出席了公司2002年度股东大会。在会上报告了2001年度监事会工作情况，并对公司生产经营、财务状况以及董事会成员和高级管理人员履职情况发表了独立意见。 （二） 对公司2002年度的工作，监事会发表如下意见： 1、公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度。公司能严格执行国家的法律、法规，按上市公司的规范程序运作。公司董事、经理及其它高级管理人员能尽职尽责，按股东大会和董事会的决议认真执行，未发现上述人员在执行公司职务时有违反法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范，内控制度能够严格执行并不断完善，保证了生产经营的运行。公司2002年年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，香港安永会计师会计所和上海众华会计师事务所出具的审计报告是客观公正的。 3、报告期内公司A股发行募集资金的使用，按股东大会通过的《关于A股发行募集资金投向顺序的报告》所承诺的投向顺序进行，未发现违规使用情况。 4、报告期内，公司收购交易价格合理，在交易活动中，未发现内幕交易；关联交易符合公平、公开、公正的原则，交易价格遵循市场价格原则，协商确定，公平交易，未损害股东的权益或造成公司资产流失。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项： 1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （三） 收购、出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程 1、收购资产 交易对方及被购买日 收购价格 自购买日起至本年末是否为定价收购资产为上市公司贡献的净关联交原则利润易建造4艘7.4万2000.4.12(6.74亿元 1840万元(毛利) 否吨散货船 合同签约) 2、出售资产 (单位:人民币千元) 灰锥苑郊氨？ 出售日 出售价格 本年初起至 出售资产 出售日该出 售资产为上 市公司贡献 的净利润 本公司所持中 2002.9.9 1元 (126,399) 海集装箱运输 有限公司25% 的股权 大庆212轮 2002年11月 3200 1,790 大庆30轮 2002年12月 5262 8,072 交易对方及被 出售产生的 是否为 定价 出售资产 损益 关联交 原则 易 本公司所持中 是 评估 海集装箱运输 价 有限公司25% 的股权 大庆212轮 (1654) 否 评估 大庆30轮 716 是 价 上述船舶的购置和出售，是根据本公司经营发展的总体规划，对现有船队结构调整的具体实施，有利于进一步适应航运市场，提高经营效益。 经本公司2002年第八次董事会批准，本公司于2002年9月9日与中国海运（集团）总公司(中海总公司)签署了股权转让协议,以人民币壹元的价格，将本公司在中海集装箱运输有限公司(中海集运)25%的股权，转让给中海总公司，但保留本公司日后对中海集运的优先收购权。 (三)关联交易事项： 本集团于报告期内与本公司的控股公司、同系附属公司、合营公司、联营公司及其 它关联公司的重大关联交易金额明细资料如下: (单位：千元) (1)船舶出租收入 企业名称 定价标准 2002年 2001年 中海集装箱运输有限公司 协议价 55,988 60,565 中海(香港)航运有限公司 协议价 59,898 68,906 1998年3月19日公司与中国海运(集团)总公司签定了一份服务协议，该协议在1998年5月26日召开的临时股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协议，中海总公司（及其附属公司）将向公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务，包括船舶维修保养服务，提供润滑油、淡水、原料、燃油及其它服务。该服务协议有效期为十年。 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 (a)供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和 救生艇之维修与保养： 中海供贸有限公司 市场价 597,620 62.10% 441,853 (c)坞修,维修及船舶技改费用： 中海供贸有限公司 国家定价 57,861 17.13% 56,652 中海工业有限公司 国家定价 129,278 38.28% 147,818 (d)租入船员工资费用 广州海运(集团)公司 市场价 138,537 65.16% 94,911 (d)租用船舶支出 广州海运(集团)公司 协议价 32,070 29.60% 18,940 大连海运(集团)公司 协议价 41,200 38.03% - 本公司执行董事和非执行独立董事在审阅关联交易后认为，于报告期内，此等关联交易为：（1）本集团之日常业务；（2）根据规管该等交易之协议条款而订立；（3）就本公司股东而言属公平合理。 （四）重大合同及其履行情况 1、本公司在报告期内没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，本公司对外担保具体如下(单位:人民币万元)： 担保对象名称 发生日期 担保金 担保类型 担保期 （协议签署 额(万 日） 元) 上海宝江航运有限 2001年10月 200 连带责任担 3年 公司 保 上海宝江航运有限 2002年6月 410 连带责任担 6年 公司 保 上海宝江航运有限 2002年6月 50 连带责任担 2年 公司 保 珠海新世纪航运有 2001年12月 2700 连带责任担 3年 限公司 保 珠海新世纪航运有 2002年7月 1500 连带责任担 3年 限公司 保 珠海新世纪航运有 2002年12月 4200 连带责任担 3年 限公司 保 担保发生额合计 9060 担保余额合计 4660 其中：关联担保余额合计 4660 担保对象名称 是否 是否为关 履行 联方担保 完毕 （是或 否） 上海宝江航运有限 是 是 公司 上海宝江航运有限 否 是 公司 上海宝江航运有限 否 是 公司 珠海新世纪航运有 是 是 限公司 珠海新世纪航运有 是(主债权提前 是 限公司 结束) 珠海新世纪航运有 否 是 限公司 担保发生额合计 担保余额合计 其中：关联担保余额合计 3、报告期内，本公司无委托理财事项。 4、根据本公司和中海总公司签订的服务协议，中海总公司（或其附属公司）向本公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务。于报告期内的相关交易的详情已列示于财务报告附注内。 5、根据财务报告附注所述之服务协议,中海总公司于本年度向本公司提供的杂项管理服务及其它服务而收取的管理费人民币54,159,680元(二零零一年:人民币43,374,458元)。 （五）承诺事项 2001年5月23日，本公司的控股股东中海总公司向本公司作出不竞争承诺：1、不从事与本公司存在竞争的业务；2、不支持下属受控制企业开展与本公司竞争的业务。在报告期内，中海总公司没有违反以上任何一项承诺。 （六）其它事项 职工住房 根据有关地方法律和法规，本集团及其职工须按职工工资的一定比例分别交纳住房公积金。除此之外，本集团无其它重大交纳义务。对于本公司已提供给指定职工的住房设施，根据上海市住房改革方案，本公司已安排转让该等住房给承诺为本公司继续服务十年的职工。于本报告签发之日，几乎所有的职工住房已转让给相应的职工。职工住房的帐面净值已被重分类至递延职工费用为按上述职工预计的服务年限（即十年）以直线法进行摊销。 医疗保险计划 自二零零一年七月一日起，根据地方政府规定，本公司参加了由地方社会保障机构组织的医疗保险计划。按此计划，本公司需按员工基本工资的12%作出供款。同时，按上述计划，这些供款从本公司预提的职工福利费中列支。除了供款给上述社会保障机构外，本公司并未与其它保险机构订立付款义务。 优先购买权 根据本公司之章程,现有股东享有优先购买权,可按其持股比例购买本公司任何新发行之股份。 购买、赎回或出售本公司之上巿证券 于本年内,本公司或本公司之附属公司概无购买、赎回或出售任何本公司之上巿证券。 储备 本公司及本集团于本年内储备之变动详情已载于财务报告附注。 可分派储备 于二零零二年十二月三十一日, 拟派末期股息前本公司可供分配的储备数额为人民币697,138,000元,乃按中国会计准则计算之数额与按香港一般釆纳之会计准则计算之数额两者中较低值计算。此外,根据中国公司法,本公司之股份溢价帐的贷方余额约人民币2,037,884,000元,可以股份发行形式分派。 （七）会计师事务所情况 本公司报告期内聘请的会计师事务所未发生变更。上海众华沪银会计师事务所和安永会计师事务所已连续9年为本公司提供审计服务。2002年本公司支付给会计师事务所的报酬如下： 上海众华沪银会计师事务所 人民币63.95万元 香港安永会计师事务所 人民币209.40万元 十、财务报告 第一部分 境内财务报告 （一） 会计报表 合并资产负债表 2002年12月31日 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 资产 附注 2002.12.31 母公司 合并 流动资产: 货币资金 6.1 413,776,711.13 715,004,263.34 短期投资 应收票据 6.2 - - 44,783,508.81 44,783,508.81 应收股利 应收利息 应收帐款 6.3 209,423,014.84 218,996,416.39 其它应收款 6.4 1,232,217,516.96 160,410,582.86 预付帐款 6.5 190,868,294.33 193,807,874.73 应收补贴款 存货 6.6 112,165,906.62 115,873,790.04 待摊费用 6.7 285,480.21 一年内到期的长期债权 s其它流动资产 流动资产合计 203,234,952.69 1,449,161,916.38 长期投资： 长期股权投资 157,546,865.98 49,982,768.75 长期债权投资 65,813.64 65,813.64 长期投资合计 6.8 157,612,679.62 50,048,582.39 其中:合并价差(贷差以 “-”号表示合并报表填列) 其中:股权投资差额(贷差以 “-”号表示合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价： 6.9 11,098,767,035.41 12,458,748,565.41 减：累计折旧 5,147,932,791.34 5,647,214,796.18 固定资产净值 5,950,834,244.07 6,811,533,769.23 减：固定资产减值准备 固定资产净额 5,950,834,244.07 6,811,533,769.23 工程物资 在建工程 6.10 686,135,437.97 686,135,437.97 固定资产清理 固定资产合计 6,636,969,682.04 7,497,669,207.20 无形资产及其它资产： 无形资产 6.11 5,521,301.77 5,521,301.77 长期待摊费用 其它长期资产 无形资产及其它资产合计 5,521,301.77 5,521,301.77 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 9,003,338,616.12 9,002,401,007.74 资产 2001.12.31 母公司 合并 流动资产: 货币资金 415,496,648.89 442,192,512.75 短期投资 应收票据 - - 63,838,845.48 63,838,845.48 应收股利 应收利息 应收帐款 172,048,251.08 176,437,132.16 其它应收款 113,235,244.30 113,611,649.61 预付帐款 403,740,720.31 403,801,865.20 应收补贴款 存货 106,688,589.54 108,017,168.62 待摊费用 6,895,226.00 6,911,306.73 一年内到期的长期债权 s其它流动资产 流动资产合计 1,281,943,525.60 1,314,810,480.55 长期投资： 长期股权投资 227,051,408.68 172,393,058.68 长期债权投资 67,813.64 67,813.64 长期投资合计 227,119,222.32 172,460,872.32 其中:合并价差(贷差以 “-”号表示合并报表填列) -1,149,650.00 其中:股权投资差额(贷差以 “-”号表示合并报表填列) 固定资产： 固定资产原价： 11,722,256,100.57 11,727,083,906.82 减：累计折旧 4,838,239,628.13 4,838,382,040.61 固定资产净值 6,884,016,472.44 6,888,701,866.21 减：固定资产减值准备 固定资产净额 6,884,016,472.44 6,888,701,866.21 工程物资 在建工程 454,392,310.16 454,709,175.16 固定资产清理 固定资产合计 7,338,408,782.60 7,343,411,041.37 无形资产及其它资产： 无形资产 5,749,762.47 5,749,762.47 长期待摊费用 其它长期资产 无形资产及其它资产合计 5,749,762.47 5,749,762.47 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 8,853,221,292.99 8,836,432,156.71 合并资产负债表(续表) 2002年12月31日 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 负债及所有者权益 附注 2002.12.31 母公司数 合并数 流动负债: 短期借款 6.12 27,500,000.00 应付票据 应付帐款 6.13 180,668,567.29 193,160,948.52 预收帐款 6.14 23,406,410.96 23,406,410.96 应付工资 应付福利费 105,839,686.65 106,810,125.95 应付股利 6.15 332,600,000.00 332,600,000.00 应交税金 6.16 22,522,131.81 23,896,905.34 其它未交款 6.17 415,640.17 567,615.84 其它应付款 6.18 201,784,100.36 152,371,182.37 预提费用 6.19 6,366,368.75 6,366,368.75 预计负债 一年内到期的长期负 6.20 69,998,039.39 169,998,039.39 其它流动负债 流动负债合计 1,043,600,945.38 1,036,677,597.12 长期负债: 长期借款 6.21 1,678,517,300.00 1,678,517,300.00 应付债券 长期应付款 6.22 125,523,937.37 125,523,937.37 专项应付款 其它长期负债 6.23 长期负债合计 1,804,041,237.37 1,804,041,237.37 递延税项： 递延税款贷项 6.24 递延收入 6.25 7,114,402.69 7,114,402.69 负债合计 2,854,756,585.44 2,847,833,237.18 少数股东权益 5,474,266.26 股东权益: 股本 6.26 3,326,000,000.00 3,326,000,000.00 资本公积 6.27 2,053,720,693.55 2,053,720,693.55 盈余公积 6.28 245,744,838.93 248,506,981.96 其中：法定公益金 57,160,540.01 58,081,254.35 外币报表折算差额 6.29 -1,710.00 未分配利润 6.29 523,116,498.20 520,867,538.79 股东权益合计 6,148,582,030.68 6,149,093,504.30 负债及股东权益合计 9,003,338,616.12 9,002,401,007.74 负债及所有者权益 2002.12.31 母公司数 合并数 流动负债: 短期借款 应付票据 应付帐款 280,690,397.48 283,868,843.74 预收帐款 21,456,930.94 21,456,930.94 应付工资 应付福利费 90,496,127.03 90,959,145.74 应付股利 148,800,000.00 148,800,000.00 应交税金 26,412,517.91 26,650,547.45 其它未交款 404,399.99 470,646.97 其它应付款 292,379,528.57 268,785,790.27 预提费用 7,858,841.39 7,858,841.39 预计负债 一年内到期的长期负 448,270,921.13 448,270,921.13 其它流动负债 流动负债合计 1,316,769,664.44 1,297,121,667.63 长期负债: 长期借款 1,472,368,437.50 1,472,368,437.50 应付债券 长期应付款 241,827,148.67 241,827,148.67 专项应付款 其它长期负债 724,514,000.00 724,514,000.00 长期负债合计 2,438,709,586.17 2,438,709,586.17 递延税项： 递延税款贷项 2,794,573.52 2,794,573.52 递延收入 10,666,737.85 10,666,737.85 负债合计 3,768,940,561.98 3,749,292,565.17 少数股东权益 2,658,860.53 股东权益: 股本 2,976,000,000.00 2,976,000,000.00 资本公积 1,578,424,794.03 1,578,424,794.03 盈余公积 131,423,758.91 132,290,916.67 其中：法定公益金 289,052.59 外币报表折算差额 未分配利润 398,432,178.07 397,765,020.31 股东权益合计 5,084,280,731.01 5,084,480,731.01 负债及股东权益合计 8,853,221,292.99 8,836,432,156.71 合并利润及利润分配表 2002年度 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 项目 附注 2002年度 母公司数 一.主营业务收入 4,200,489,136.23 减：销售折让 主营业务收入净额 4,200,489,136.23 减：主营业务成本 2,990,130,496.70 主营业务税金及附加 104,470,971.48 二.主营业务利润 1,105,887,668.05 (亏损以”-”号填列) 加：其它业务利润 6.30 31,548,281.01 (亏损以”-”号填列) 非货币性交易 减：存货跌价损失 营业费用 管理费用 184,455,387.07 财务费用 6.31 156,410,141.50 三.营业利润(亏损以”-”号填列) 796,570,420.49 加：投资收益 6.32 -111,926,219.79 (损失以”-”号填列) 期货损益 (损失以”-”号填列) 补贴收入 营业外收入 6.33 1,240,596.93 减：营业外支出 6.34 3,728,360.11 四.利润总额(亏损以”-”号填列) 682,156,437.52 减：所得税 110,551,037.37 减:少数股东损益 加:未确认的投资损失 五.净利润(净亏损以”-”号填列) 571,605,400.15 项目 2002年度 2001年度 合并数 母公司数 一.主营业务收入 4,325,795,872.79 4,029,976,504.04 减：销售折让 主营业务收入净额 4,325,795,872.79 4,029,976,504.04 减：主营业务成本 3,098,505,564.43 2,932,538,518.62 主营业务税金及附加 108,606,093.78 98,007,704.83 二.主营业务利润 1,118,684,214.58 999,430,280.59 (亏损以”-”号填列) 加：其它业务利润 25,379,838.86 41,528,382.95 (亏损以”-”号填列) 非货币性交易 减：存货跌价损失 营业费用 管理费用 188,061,330.71 160,379,440.33 财务费用 156,179,745.91 159,701,543.90 三.营业利润(亏损以”-”号填列) 799,822,976.82 720,877,679.31 加：投资收益 -117,331,967.02 -272,042,252.98 (损失以”-”号填列) 期货损益 (损失以”-”号填列) 补贴收入 3,561,000.00 营业外收入 1,240,596.93 16,265,119.76 减：营业外支出 3,730,910.11 1,175,251.06 四.利润总额(亏损以”-”号填列) 683,561,696.62 463,925,295.03 减：所得税 111,327,707.13 112,828,016.06 减:少数股东损益 315,405.72 加:未确认的投资损失 五.净利润(净亏损以”-”号填列) 571,918,583.77 351,097,278.97 项目 2001年度 合并数 一.主营业务收入 4,029,976,504.04 减：销售折让 主营业务收入净额 4,029,976,504.04 减：主营业务成本 2,932,538,518.62 主营业务税金及附加 98,007,704.83 二.主营业务利润 999,430,280.59 (亏损以”-”号填列) 加：其它业务利润 41,528,382.95 (亏损以”-”号填列) 非货币性交易 - 减：存货跌价损失 - 营业费用 - 管理费用 160,179,440.33 财务费用 159,701,543.90 三.营业利润(亏损以”-”号填列) 721,077,679.31 加：投资收益 -272,042,252.98 (损失以”-”号填列) 期货损益 (损失以”-”号填列) - 补贴收入 - 营业外收入 16,265,119.76 减：营业外支出 1,175,251.06 四.利润总额(亏损以”-”号填列) 464,125,295.03 减：所得税 112,828,016.06 减:少数股东损益 加:未确认的投资损失 五.净利润(净亏损以”-”号填列) 351,297,278.97 合并利润及利润分配表(续) 2002年度 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 项目 附注 2002年度 母公司数 加：年初未分配利润 398,432,178.07 (未弥补亏损以”-”号填列) 其它调整因素 减：减少注册资本减少的未分配 利润 加：盈余公积转入 六.可供分配的利润 970,037,578.22 (亏损以”-”号填列) 减：提取法定盈余公积 57,160,540.01 提取法定公益金 57,160,540.01 职工奖福基金 七.可供股东分配的利润 855,716,498.20 (亏损以”-”号填列) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 332,600,000.00 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 523,116,498.20 (未弥补亏损以”-”号填列) 附注:非常项目: 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更 4.其他 项目 2002年度 2001年度 合并数 母公司数 加：年初未分配利润 397,765,020.31 266,354,354.90 (未弥补亏损以”-”号填列) 其它调整因素 减：减少注册资本减少的未分配 利润 加：盈余公积转入 六.可供分配的利润 969,683,604.08 617,451,633.87 (亏损以”-”号填列) 减：提取法定盈余公积 58,423,863.53 35,109,727.90 提取法定公益金 57,792,201.76 35,109,727.90 职工奖福基金 七.可供股东分配的利润 853,467,538.79 547,232,178.07 (亏损以”-”号填列) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 332,600,000.00 148,800,000.00 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 520,867,538.79 398,432,178.07 (未弥补亏损以”-”号填列) 附注:非常项目: 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更 4.其他 项目 2001年度 合并数 加：年初未分配利润 266,354,354.90 (未弥补亏损以”-”号填列) 其它调整因素 减：减少注册资本减少的未分配 利润 加：盈余公积转入 六.可供分配的利润 617,651,633.87 (亏损以”-”号填列) 减：提取法定盈余公积 35,687,833.07 提取法定公益金 35,398,780.49 职工奖福基金 七.可供股东分配的利润 546,565,020.31 (亏损以”-”号填列) 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 148,800,000.00 转作股本的普通股股利 八.未分配利润 397,765,020.31 (未弥补亏损以”-”号填列) 附注:非常项目: 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更 4.其他 现金流量表 2002年度 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 项 目 母公司 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,707,439,007.79 收到的税费返还 - 收到的其它与经营活动有关的现金 137,093,561.26 现金流入小计 3,844,532,569.05 购买商品、接受劳务支付的现金 1,397,320,393.71 支付给职工以及为职工支付的现金 576,500,924.41 支付的各项税费 247,067,872.23 支付的其它与经营活动有关的现金 151,546,004.71 现金流出小计 2,372,435,195.06 经营活动产生的现金流量净额 1,472,097,373.99 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 4,500,550.00 取得投资收益所收到的现金 6,197,748.39 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收到的现金净额 11,348,074.60 收到的其它与投资活动有关的现金 27,929.25 现金流入小计 22,074,302.24 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 914,705,347.47 权益性投资所支付的现金 56,097,150.00 债权性投资所支付的现金 - 支付的其它与投资活动有关的现金 405,000.00 现金流出小计 971,207,497.47 投资活动产生的现金流量净额 -949,133,195.23 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 826,000,000.00 借款所收到的现金 585,090,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 24,227,437.52 现金流入小计 1,435,317,437.52 偿还债务所支付的现金 1,316,252,015.19 发生筹资费用所支付的现金 - 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 333,219,046.59 支付的其它与筹资活动有关的现金 310,539,409.80 现金流出小计 1,960,010,471.58 筹资活动产生的现金流量净额 -524,693,034.06 四、汇率变动对现金的影响额 8,917.54 五、现金及现金等价物净增加额 -1,719,937.76 项 目 合并数 一.经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,149,027,574.14 收到的税费返还 3,561,000.00 收到的其它与经营活动有关的现金 101,256,666.00 现金流入小计 4,253,845,240.14 购买商品、接受劳务支付的现金 1,529,507,285.42 支付给职工以及为职工支付的现金 583,622,964.96 支付的各项税费 252,167,622.59 支付的其它与经营活动有关的现金 147,958,593.08 现金流出小计 2,513,256,466.05 经营活动产生的现金流量净额 1,740,588,774.09 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 4,500,550.00 取得投资收益所收到的现金 6,197,748.39 处置固定资产、无形资产和其 它长期资产而收到的现金净额 11,348,074.60 收到的其它与投资活动有关的现金 27,929.25 现金流入小计 22,074,302.24 购建固定资产、无形资产和 其它长期资产所支付的现金 990,169,822.97 权益性投资所支付的现金 4,498,550.00 债权性投资所支付的现金 - 支付的其它与投资活动有关的现金 405,000.00 现金流出小计 995,073,372.97 投资活动产生的现金流量净额 -972,999,070.73 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 828,541,400.00 借款所收到的现金 620,090,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 24,227,437.52 现金流入小计 1,472,858,837.52 偿还债务所支付的现金 1,323,752,015.19 发生筹资费用所支付的现金 - 分配股利或利润和偿付利息所支付的现金 333,352,572.84 支付的其它与筹资活动有关的现金 310,539,409.80 现金流出小计 1,967,643,997.83 筹资活动产生的现金流量净额 -494,785,160.31 四、汇率变动对现金的影响额 7,207.54 五、现金及现金等价物净增加额 272,811,750.59 现金流量表 2002年度 编制单位：中海发展股份有限公司 单位：元 项 目 母公司 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 571,605,400.15 加:少数股东损益（亏损以-填列） - 减:未确认的投资损失 - 加:购并日前被购并企业净利润 - 加：计提的资产减值准备 -3,378,385.55 固定资产折旧 834,184,514.20 无形资产摊销 316,469.70 长期待摊费用摊销 待摊费用摊销 6,895,226.00 预提费用增加（减：减少） -1,492,472.64 处置固定资产、无形资产和 其它长期资产的损失（减：收益） 1,477,546.15 固定资产报废损失 财务费用 132,021,954.75 投资损失（减：收益） 111,926,219.79 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -5,477,317.08 经营性应收项目的减少（减：增加） -109,245,744.67 经营性应付项目的增加（减：减少） -71,216,799.63 其它 4,480,762.82 经营活动产生的现金流量净额 1,472,097,373.99 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 413,776,711.13 减：现金的期初余额 415,496,648.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,719,937.76 项 目 合并数 补充资料 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 571,918,583.77 加:少数股东损益（亏损以-填列） 315,405.72 减:未确认的投资损失 - 加:购并日前被购并企业净利润 - 加：计提的资产减值准备 -3,223,763.91 固定资产折旧 863,766,410.72 无形资产摊销 316,460.70 长期待摊费用摊销 待摊费用摊销 6,625,826.52 预提费用增加（减：减少） -1,492,472.64 处置固定资产、无形资产和 其它长期资产的损失（减：收益） 1,477,546.15 固定资产报废损失 财务费用 132,670,782.94 投资损失（减：收益） 117,331,967.02 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -7,856,621.42 经营性应收项目的减少（减：增加） 107,076,918.83 经营性应付项目的增加（减：减少） -52,819,033.13 其它 4,480,762.82 经营活动产生的现金流量净额 1,740,588,774.09 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入的固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 715,004,263.34 减：现金的期初余额 442,192,512.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 272,811,750.59 （二） 审计报告 沪众会字(2003)第0618号 中海发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司合并及母公司2002年12月31日资产负债表、2002年度的利润及利润分配表和现金流量表，这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司合并及母公司2002年12月31日的财务状况、2002年度的经营成果和现金流量变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海众华沪银会计师事务所 中国注册会计师 林东模 中国注册会计师 孙勇 中国·上海 二ОО三年三月二十五日 （三）会计报表附注 1. 公司简介 中海发展股份有限公司（以下简称公司），原名为上海海兴轮船股份有限公司，由上海海运(集团)公司于一九九四年五月重组而成，并于同年十一月在香港联合交易所有限公司挂牌上市。一九九七年上海海运(集团)公司将其持有的上海海兴轮船股份有限公司全部股份转让给中国海运(集团)总公司，上海海兴轮船股份有限公司亦更名为中海发展股份有限公司。公司注册地址为上海市源深路168号。1998 年6月，公司向股东配售新股4.96亿股，增资后公司注册资本29.76亿元，实收资本29.76亿元。2002年5月，公司增发社会公众股（A股）新股3.5亿股，增发后公司总股本33.26亿股，其中，境内企业法人股1,680,000,000股，境外上市外资股（H股）1,296,000,000股, 社会公众股（A股）350,000,000股。公司主营沿海、远洋、长江货物运输、国际旅客运输、船舶租赁、货物代理代运业务等。 2.主要会计政策和会计估计 2.1 会计制度 公司执行《企业会计制度》。子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔航运实业有限 公司及联营企业中海集装箱运输有限公司（以下简称“中海集运”）执行各自的行业会计制度， 公司在合并会计报表及权益法核算时已按照《企业会计制度》对其会计报表进行了必要调整。 2.2 会计期间 会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一会计期间。 2.3 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 2.4 记帐原则和计价基础 以权责发生制为记帐原则，除特别说明外，均以历史成本为计价基础。 2.5 外币业务核算方法 发生外币业务，按照业务发生当日市场汇价折算成人民币。期末将货币性外币资产、负债帐户余额按期末中国人民银行公布的市场汇率中间价进行调整，发生的差额与购建固定资产有关的，在固定资产达到预计可使用状态前予以资本化，其它计入当期损益。 2.6 现金等价物确定标准 公司对自购买日起三个月内到期的短期债券投资等作为现金等价物。凡具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 2.7 坏帐核算方法 坏帐核算采用备抵法。坏帐准备计提方法为对应收帐款中有确凿证据证明其收不回可能性的，首先进行单项分析，确定单项计提比例，不受帐龄限制。其后，扣除单项计提后的应收帐款余额再按帐龄分析法计提坏帐准备。计提比例如下： 应收帐款： 公司 帐龄 提取比例 1年以内 3% 12年 10% 23年 25% 3年以上 50% 其它应收款按年末余额的1%计提坏帐准备。 坏帐的确认标准： (1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款； (2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年的应收款项。 以上确实不能收回的应收帐款，报经董事会批准后，作为坏帐。 2.8 存货核算方法 存货主要包括各种船存燃料。 各种存货日常核算按取得时的实际成本记帐；存货发出采用加权平均法计算，低值易耗品按一次性摊销法摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按单项比较法计提存货跌价准备。 2.9 短期投资核算方法 短期投资以实际支付的全部价款(包括税金、手续费和相关费用)扣除已宣告发放但未领取的现金股利(或已到期尚未领取的债券利息)入帐；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额确认为当期的投资收益。短期投资在期末按成本与市价孰低原则计提短期投资跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 (1) 长期债权投资的计价及收益确认方法：按取得时实际支付的全部价款(扣除支付的税金、手续费等各项附加费用)扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。 (2) 长期债权投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 (3) 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其它股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款入帐。 公司对被投资单位无控制、无共同控制或重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 (4) 对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，长期股权投资差额按被投资单位的剩余经营年限平均摊销，若被投资单位未规定经营年限的按10年平均摊销。 (5) 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资企业经营情况恶化等原因，导致其可收回金额低于长期投资的帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不可能恢复时，应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，在原已确认的投资损失的范围内转回。 2.11 固定资产及其折旧 公司将使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及单项价值2,000元以上，且其使用期超过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品列作固定资产。在扣除4%～5%的残值后按每项资产的预计可使用年限以直线法摊销其成本。固定资产的预计可使用年限为： 使用年限 年折旧率 船舶 8～19年 5.01%～12% 房屋建筑物 30年 3.18% 运输工具 5～8年 12%～19.2% 其它设备 5～8年 12%～19.2% 公司固定资产减值准备按单项资产计提。公司在期末或在年度终了时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，即将可收回金额低于其帐面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.12 在建工程核算方法 在建工程按实际成本核算，实际成本包括建造成本及交付使用前的有关借款的利息支出。 在建工程在交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。 公司在期末或年度终了时，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则应当计提减值准备。同时，若存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其它足以证明在建工程已经发生减值的情形 2.13 无形资产及其摊销 无形资产以取得时的实际成本入帐，并按受益期平均摊销。 公司在期末或在年度终了时，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其帐面价值的，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的帐面价值全部转入当期损益： ①某项无形资产已被其它新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其它足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产减值准备： ①某项无形资产已被其它新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其它足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 2.14 长期待摊费用核算方法 长期待摊费用以实际成本核算。并在收益期内平均摊销。 2.15 借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则： 专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。 (2)借款费用资本化期间： 按季度计算借款费用资本化金额。 (3)门借款的借款费用资本化金额的确定方法。 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。 2.16 收入确认的原则 (1) 运输收入在航次完成时入帐。船舶期租收入在船舶出租后以直线法按租期及已租出期间比例入帐。 (2) 提供劳务收入在劳务已经提供时入帐。收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。 (3) 船舶代理收入在提供服务时入帐。 上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司，②收入的金额能够可靠的计量。 (4) 其它收入以货物所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的货物实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司为实现标志。 2.17 成本和费用确认的原则 在收入确认的同时将与之配比的运输成本予以结转。对期内发生的管理费用和财务费用则作为期间费用，列入当期损益。 2.18 所得税的会计处理方法 公司所得税核算采用应付税款法。 2.19 合并会计报表的编制方法 根据财政部财会字(1995)11号《关于即发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定确定合并范围,公司对其它单位投资占该单位权益性资本50%以上的,该单位纳入合并范围。合并时以母公司和纳入合并的子公司的会计报表及其它有关资料为依据,抵销相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、重大内部交易和资金往来后编制合并会计报表。对纳入合并范围的合营企业，采用比例合并法编制合并会计报表。 3.税项 (1) 营业税税率为3%和5%； (2) 所得税税率为15%。公司注册地为上海浦东，经税务局核定，享受税收优惠； (3) 印花税、车船使用税等其它税种按国家税法规定计缴。 4.控股子公司及联营企业 4.1 控股子公司及联营企业情况 注册资本 被投资企业名称 （万元） 海南海翔航运实业有限公司 10100 珠海新世纪航运有限公司（注二） 6000 上海友好航运有限公司（注二） 2000 中海发展（香港）航运有限公司（注一） USD50 中海集装箱运输有限公司(注三) 180,105 被投资企业名称 经营范围 海南至国内沿海及长江中下游各港间货 海南海翔航运实业有限公司 物和成品油运输；船舶修理租赁。 国内沿海及长江中下游各港间水上货物 珠海新世纪航运有限公司（注二） 运输；国际海上货物运输；揽货、仓储、 租船，船务代理、技术咨询和煤炭配送等? 国内沿海和长江中下游普通货船运输；国 上海友好航运有限公司（注二） 际贸易，转口贸易，保税区内企业间贸易? 中海发展（香港）航运 海上货物运输、船舶租赁、修船、船舶代 有限公司（注一） 理、船舶备件、燃料及食品供应。 国际国内集装箱运输、揽货、定舱，集装 中海集装箱运输有限公司(注三) 箱货运站，中转站，集装箱制造，租赁、 买卖，船舶租赁、买卖。 被投资企业名称 占注册资 本比例% 海南海翔航运实业有限公司 95 珠海新世纪航运有限公司（注二） 50 上海友好航运有限公司（注二） 50 中海发展（香港）航运 100 有限公司（注一） 中海集装箱运输有限公司(注三) 25 注一：公司于2001年12月31日与中海（香港）控股有限公司达成信托协议，将中海（香港）控股有限公司拥有的中海发展（香港）航运有限公司1％的股份以信托的形式转给公司。因此公司在实质上拥有了中海发展（香港）航运有限公司100％的实际收益所有权。 注二：珠海新世纪航运有限公司与上海友好航运有限公司本期总资产、主营业收入、净利润三项指标皆未达到合并会计报表的10%，故本年度未纳入合并报表范围。 未纳入合并报表范围各子公司财务状况如下： 企业名称 总资产 净资产 珠海新世纪航运有限公司 176,984,900.82 61,565,152.60 上海友好航运有限公司 34,307,004.15 32,439,829.77 企业名称 净利润 珠海新世纪航运有限公司 1,596,575.63 上海友好航运有限公司 12,439,829.77 注三：2002年9月9日，公司与中国海运（集团）总公司签署《中海集装箱运输有限公司股权转让协议》，约定将公司持有中海集装箱运输有限公司25%股权转让给中国海运集团总公司。详见附注6.8。4.2 合并报表范围 公司本期子公司中海发展（香港）航运有限公司、海南海翔航运实业有限公司，皆纳入合并范围。 5.分支机构 公司属下设有中海发展股份有限公司油轮公司和中海发展股份有限公司货轮公司,并在中海发展股份有限公司油轮公司下设立了广州分公司。 6.会计报表项目注释：(单位：人民币元) 6.1 货币资金 项 目 2002.12.31 2001.12.31 现 金 2,764,905.26 3,241,485.28 银行存款 625,863,711.58 428,362,308.98 其它货币资金 86,375,646.50 10,588,718.49 合计 715,004,263.34 442,192,512.75 其中： 美元 40,103,863.33折合汇率8.2773 港币 79,669.06折合汇率1.0611 日元 198,581.00折合汇率0.0630 欧元 41,928.24折合汇率8.6360 6.2 应收票据 票据种类 2002.12.31 2001.12.31 银行承兑汇票 16,723,216.00 5,484,347.32 商业承兑汇票 28,060,292.81 58,354,498.16 合计 44,783,508.81 63,838,845.48 截止2002年月12月31日，公司无重大已抵押，质押的应收票据。 6.3 应收帐款 帐 龄 2002.12.31 占% 坏帐准备 1年以内 208,461,979.99 83.96 6,253,859.40 1～2年 7,721,638.74 3.11 772,163.87 2～3年 3,246,938.01 1.31 811,734.50 3年以上 28,851,740.11 11.62 2 1,448,122.69 合计 248,282,296.85 100.00 29,285,880.46 帐 龄 2001.12.31 占% 坏帐准备 1年以内 163,232,846.01 77.95 4,896,985.38 1～2年 3,192,976.25 1.52 319,297.63 2～3年 4,172,040.62 1.99 1,043,010.16 3年以上 38,821,630.16 18.54 26,723,067.71 合计 209,419,493.04 100.00 32,982,360.88 上述款项无持本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 应收帐款期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 金山石化股份有限公司 21,582,000.00 运费 一年以内 宁波嘉利船务有限公司 18,822,000.00 运费 一年以内 GLASFORD 16,952,000.00 运费 一年以内 北京京胜油运有限公司 10,914,629.83 运费 一年以内 中国石油化工股份有限公司 8,766,000.00 运费 一年以内 金陵分公司 6.4 其它应收款 帐 龄 2002.12.31 占% 坏帐准备 1年以内 129,389,126.13 79.85 1,293,891.26 1～2年 25,514,000.46 15.75 255,140.01 2～3年 1,517,407.89 0.94 15,174.08 3年以上 5,610,357.30 3.46 56,103.57 合 计 162,030,891.78 100.00 1,620,308.92 帐 龄 2001.12.31 占% 坏帐准备 1年以内 105,985,632.37 92.35 1,059,856.32 1～2年 2,188,535.03 1.92 21,885.35 2～3年 2,530,000.00 2.20 25,300.00 3年以上 4,055,074.63 3.53 40,550.75 合 计 114,759,242.03 100.00 1,147,592.42 上述款项无持本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 其它应收帐款中期末余额中欠款金额最大的前五名债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 欠款时间 上海海运(集团)公司 29,983,976.84 预付船员租金等 一年以内 珠海新世纪航运有限公司 19,700,000.00 出售船款 一年以内 中海(香港)航运有限公司 13,758,553.15 船舶租金 一年以内 中海集装箱运输有限公司 8,603,403.76 船舶租金 一年以内 广州海运(集团)公司 5,202,178.17 各项垫付费用 一年以内 6.5 预付帐款 帐 龄 2002.12.31 占% 2001.12.31 占% 1年以内 179,493,657.28 92.61 284,027,815.62 70.34 1～2年 2,420,926.15 1.25 113,541,975.18 28.12 2～3年 11,887,810.00 6.13 45,421.52 0.01 3年以上 5,481.30 0.01 6,186,652.88 1.53 合 计 193,807,874.73 100.00 403,801,865.20 100.00 上述款项无持本公司股份5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 预付帐款中期末余额中欠款金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末余额 欠款内容 SUPER DRAGON LTD. 93,829,527.70 备用金 PARAKOU SHIPPING LTD. 26,188,622.68 融资船租金和备用金 JADE QUEEN NAVIGATIONINC. 60,059,111.00 备用金 中海船务代理有限公司 7,286,985.70 备用金 债务人名称 欠款时间 SUPER DRAGON LTD. 一年以内 PARAKOU SHIPPING LTD. 一年以内 JADE QUEEN NAVIGATIONINC. 一年以内 中海船务代理有限公司 一年以内 6.6 存货 项目 2002.12.31 2001.12.31 船存燃料 115,819,073.84 107,962,452.42 其它 54,716.20 54,716.20 合计 115,873,790.04 108,017,168.62 6.7 待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期转出 期末数 未完航次成本 6,895,226.00 265,319.25 6,895,226.00 265,319.25 车辆保险费 16,080.73 20,160.96 16,080.73 20,160.96 合计 6,911,306.73 285,480.21 6,911,306.73 285,480.21 6.8 长期投资 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 金额 长期股权投资 172,393,058.68 - - 长期债权投资 67,813.64 - - 合计 172,460,872.32 - - 项目 本期减少 期末数 金额 金额 减值准备 长期股权投资 122,410,289.93 49,982,768.75 - 长期债权投资 2,000.00 65,813.64 - 合计 122,412,289.93 50,048,582.39 - (1)长期股权投资 a.股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 92,000.00 5%以下 364,200.00 b.其它股权投资 被投资公司 投资期限 母公司持 投资成本 股比例 中海集装箱运输有限公司 长期 25% 450,260,000.00 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 30,000,000.00 上海友好航运有限公司 长期 50% 10,000,000.00 合计 494,260,000.00 被投资公司 期初数 增加投资 本期损益调整 额 中海集装箱运输有限公司 129,194,220.20 - -129,194,220.20 上海宝江航运有限公司 4,000,000.00 - - 珠海新世纪航运有限公司 29,984,288.48 - 508,323.64 上海友好航运有限公司 10,000,000.00 - 6,160,641.63 合计 173,178,508.68 - -122,525,254.93 被投资公司 累计损益调整 期末余额 中海集装箱运输有限公司 -450,260,000.00 - 上海宝江航运有限公司 - 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 492,612.12 30,492,612.12 上海友好航运有限公司 6,160,641.63 16,160,641.63 合计 -443,606,746.25 50,653,253.75 公司下属联营公司中海集装箱运输有限公司持续亏损。根据中通城资产评估有限公司以2002年7月22日为基准日出具的资产评估报告显示，中海集运在资产评估基准日，净资产为人民币-290,288,700元。2002年9月9日，公司与中国海运（集团）总公司签署《中海集装箱运输有限公司股权转让协议》，约定将公司持有中海集装箱运输有限公司25%股权转让给中国海运集团总公司，转让价格为人民币一元。 c.合并价差 公司名称 期初数 本期摊销 期末余额 海南海翔航运实业有限公司 -1,149,650.00 114,965.00 -1,034,685.00 公司2001年12月31日以49,368,700.00元向上海海运（集团）公司收购海南海翔航运实业公司95％的股权。至2001年12月31日，该公司帐面净资产为53,177,210.53元。形成合并价差－1,149,650.00元。该合并价差按10年进行摊销。 (2)长期债券投资 债券种类 面值 年利率 购入金额 住宅债券 58,920.00 3.6% 58,920.00 债券种类 到期日 累计利息 期末余额 住宅债券 2003.1 6,893.64 65,813.64 6.9 固定资产及累计折旧 (1)原值 期初余额 本期增加 房屋建筑物 6,077,298.95 345,000.00 运输船舶 11,668,468,757.97 786,317,930.33 车辆 9,147,232.09 1,685,327.07 其它设备 43,390,617.81 2,373,053.54 合计 11,727,083,906.82 790,721,310.94 (1)原值 本期减少 期末余额 房屋建筑物 - 6,422,298.95 运输船舶 49,026,925.40 12,405,759,762.90 车辆 1,180,259.47 9,652,299.69 其它设备 8,849,467.48 36,914,203.87 合计 59,056,652.35 12,458,748,565.41 (2)累计折旧： 期初余额 本期增加 房屋建筑物 223,168.88 165,112.39 运输船舶 4,809,546,995.20 857,013,141.44 车辆 3,819,459.42 1,276,786.63 其它设备 24,792,417.11 5,311,370.26 合计 4,838,382,040.61 863,766,410.72 净值： 6,888,701,866.21 (2)累计折旧： 本期减少 期末余额 房屋建筑物 388,281.27 运输船舶 46,652,654.81 5,619,907,481.83 车辆 901,957.00 4,194,289.05 其它设备 7,379,043.34 22,724,744.03 合计 54,933,655.15 5,647,214,796.18 净值： 6,811,533,769.23 公司将33条船舶对外作抵押，抵押物帐面净值为198,702万元。 公司融资租入的运输船舶，帐面原值为85,723万元，帐面净值为44,090万元。 6.10 在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 购造船工程 451,350,567.29 1,601,705,063.05 1,369,572,762.70 船舶重大改造 3,358,607.87 40,608,426.39 42,726,799.14 其它工程 - 1,412,335.21 - 合计 454,709,175.16 1,643,725,824.65 1,412,299,561.84 工程名称 期末数 完工进度 资金来源 购造船工程 683,482,867.64 10%～90% 自筹/贷款 船舶重大改造 1,240,235.12 10%～60% 自筹 其它工程 1,412,335.21 50% 自筹 合计 686,135,437.97 本年度资本化利息26,084,280.05元。 6.11 无形资产 项目 原始价值 期初数 本期增加 房屋使用权 2,302,464.00 1,880,427.58 - 土地使用权 4,145,716.00 3,869,334.89 - 软件 88,000.00 - 88,000.00 合计 6,536,180.00 5,749,762.47 88,000.00 项目 本期摊销 累计摊销 期末数 尚余摊销年限 房屋使用权 230,246.36 652,282.78 1,650,181.22 7.5年 土地使用权 82,914.36 359,295.47 3,786,420.53 45年 软件 3,299.98 3,299.98 84,700.02 4.5年 合计 1,014,878.23 316,460.70 5,521,301.77 6.12 短期借款 借款银行 期初数 期末数 到期日 年利率 中国建设银行 - 20,000,000.00 2003.11 4.779% 上海银行 - 5,000,000.00 2003.5 4.535% 广东发展银行 - 2,500,000.00 2003.11 4.536% 合计 - 27,500,000.00 借款银行 币种 备注 中国建设银行 人民币 信用借款 上海银行 人民币 信用借款 广东发展银行 人民币 信用借款 合计 6.13应付帐款 2002.12.31 2001.12.31 燃料款及港口使费 193,160,948.52 283,868,843.74 上述款项无对持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 本期期末余额帐龄如下： 帐龄 2002.12.31 2001.12.31 1年以内 165,012,609.69 229,459,399.52 1～2年 13,783,734.86 8,864,590.00 2～3年 7,108,238.00 2,674,982.76 3年以上 7,256,365.97 42,869,871.46 合 计 193,160,948.52 283,868,843.74 6.14预收帐款 帐龄 2002年 2001年 1年以内 16,737,045.02 15,876,308.35 1至2年 5,660,179.35 1,815,257.61 2至3年 - - 3年以上 1,009,186.59 3,765,364.98 合 计 23,406,410.96 21,456,930.94 上述款项无对持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 6.15 应付股利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 148,800,000.00 332,600,000.00 148,800,000.00 332,600,000.00 根据董事会决议，按每股0.1元分派2002年度普通股股利。 6.16 应交税金 2002.12.31 2001.12.31 应交所得税 10,218,245.05 17,106,496.33 应交营业税 11,150,871.47 8,919,673.95 应交城建税 563,687.20 624,377.17 应交增值税 50,101.62 - 车船使用税 1,914,000.00 - 合计 23,896,905.34 26,650,547.45 6.17 其它未交款 2002.12.31 2001.12.31 教育费附加 336,029.18 267,590.22 堤防费 11,266.37 87,639.53 义务兵优待金 - 28,316.24 河道养护费 100,743.37 22,299.15 印花税 12,045.17 3,301.50 航运管理费 98,855.08 52,823.67 货运附加费 8,676.67 8,676.66 合计 567,615.84 470,646.97 6.18 其它应付款 2002.12.31 2001.12.31 152,371,182.37 268,785,790.27 2002年余额较2001年减少了43.31%，系公司本期归还2001年收购广州海运（集团）公司20条油轮船款所致。 本期期末余额主要项目为： 项目 2002.12.31 2001.12.31 应付职工工资及福利费 51,309,304.50 56,865,218.02 广州海运(集团)公司 8,455,251.59 25,401,529.44 中国海运(集团)总公司购船款 - 133,341,626.60 珠海新世纪航运有限公司 3,650,000.00 - 未结案事故费 2,142,706.91 2,142,706.91 6.19 预提费用 2002.12.31 2001.12.31 借款利息 5,166,368.75 5,954,460.60 修理费 - 1,524,380.79 租赁费 1,200,000.00 380,000.00 合计 6,366,368.75 7,858,841.39 6.20 一年内到期的长期负债 借款类别 2002.12.31 2001.12.31 借款期限 94,985,000.00 银行借款 242,673,250.00 一年以内 非银行金融机构借款 75,013,039.39 205,597,671.13 一年以内 合计 169,998,039.39 448,270,921.13 借款类别 年利率 备 注 5.94%～6.21% 船舶抵押 银行借款 LIBOR+1% 非银行金融机构借款 LIBOR+1.35%～1.65% 船舶抵押 合计 6.21 长期借款 借款银行 期初数 期末数 (折RMB) (折RMB) 中国工商银行 1,349,771,300.00 1,678,517,300.00 Indosuez Asia Shipfinance 122,597.137.50 - Services Ltd. 合计 1,472,368,437.50 1,678,517,300.00 借款银行 到期日 年利率 币种 备注 中国工商银行 2004-2013 5.94%～6.21% 人民币 船舶抵押 Indosuez Asia Shipfinance 2003 LIBOR+1% 美元 船舶抵押 Services Ltd. 合计 长期借款期限分类 人民币借款 归还期限 RMB 1～2年 280,125,000.00 2～3年 301,625,000.00 3～5年 391,050,000.00 5年以上 705,717,300.00 合计 1,678,517,300.00 6.22 长期应付款 2002.12.31 2001.12.31 融资租赁款 125,523,937.37 241,827,148.67 融资租赁明细如下： 借款单位 期限 初始金额 利率 中国进出口银行转贷 1995.5.23-2007.5.23 41,694,300(DEM) 3.25% 中国进出口银行转贷 1995.10.5-2007.10.5 41,694,300(DEM) 3.25% 合计 借款单位 期初余额 期末余额 中国进出口银行转贷 DEM 17,056,752.00 EUR6,782,982.16 中国进出口银行转贷 DEM 18,951,948.00 EUR7,751,980.49 合计 EUR14,534,962.65 折RMB125,523,937.37 6.23 其它长期负债 期初数 本期增加 本期减少 期末数 724,514,000.00 - 724,514,000.00 - 期初余额系应付中国海运（集团）总公司购船款724,514,000.00元，该笔款项已在本年度偿还。 6.24 递延税款贷项 期初数 期末数 2,794,573.52 - 系97年公司以船舶投资中海集装箱运输有限公司，按投资评估增值部分应计提的所得税 。本年度公司将持有中海集装箱运输有限公司股份转让给中国海运(集团)总公司，该笔递延税款同时转销。 6.25 递延收入 期初数 期末数 10,666,737.85 7,114,402．69 递延收入系公司2001年度与珠海新世纪航运有限公司售后回租交易的收益。公司从本年起按照租金支付比例进行摊销。 6.26 股本 数量单位：万股 每股面值：1元 2001.12.31 本次变动增减(+,-) (一)尚未流通股份 配 送 公积金转股 增发 其中发：起境人内股企份业 法 168,000 股 股 (人二股)已本流 通股份 境外上市的外资股 129,600 人民币普通股 35,000 (三)股份总数 297,600 35,000 本次变动增减(+,-) 2002.12.31 (一)尚未流通股份 其它 小计 其中发：起境人内股企份业 法 168,000 (人二股)已本流 通股份 境外上市的外资股 129,600 人民币普通股 35,000 35,000 (三)股份总数 35,000 332,600 2002年5月，公司在国内增发新股3.5亿股，本次增发已由众华沪银会计师事务所出具沪众会字(2002)第0939号验资报告。 6.27 资本公积 项 目 2001.12.31 本期增加 股本溢价(注一) 1,548,581,979.43 475,295,899.52 股权投资准备（注二） 15,835,916.60 - 其它 14,006,898.00 15,835,916.60 合计 1,578,424,794.03 491,131,816.12 项 目 本期减少 2002.12.31 股本溢价(注一) - 2,023,877,878.95 股权投资准备（注二） 15,835,916.60 - 其它 - 29,842,814.60 合计 15,835,916.60 2,053,720,693.55 注一：公司2002年5月增发新股350,000,000股，募股资金826,000,000元人民币，增发冻结资金利息24,227,437.52元，扣除发行费用24,931,538元，公司实收增发新股资金净额825,295,899.52元。其中350,000,000元记入股本，475,295,899.52元记入资本公积。 注二：系97年公司以船舶投资中海集运，投资评估增值部分。本年度公司将持有中海集运股份转让给中国海运（集团）总公司，相应股权投资准备转入其它资本公积项目。 6.28 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 法定盈余公积 128,846,135.30 58,423,863.53 公益金 289,052.59 57,792,201.76 任意盈余公积 3,155,728.78 - 合计 132,290,916.67 116,216,065.29 项 目 本期减少 期末数 法定盈余公积 - 187,269,998.83 公益金 - 58,081,254.35 任意盈余公积 - 3,155,728.78 合计 - 248,506,981.96 6.29 未分配利润 金额 期初未分配利润 397,765,020.31 2002年度净利润 571,918,583.77 本年可供分配利润 969,683,604.08 提取法定盈余公积 (58,423,863.53) 提取法定公益金 (57,792,201.76) 分配普通股股利 (332,600,000.00) 年末未分配利润 520,867,538.79 6.30 其它业务利润 项 目 2002年 收入 支出 利润 船舶出租收入 127,727,645.22 117,622,253.94 10,105,391.28 代管船舶收入 13,432,888.71 - 13,432,888.71 客货运代理收入 7,967,389.30 7,016,561.68 950,827.62 煤炭销售收入 32,406,451.52 31,929,741.39 476,710.13 其它收入 784,622.96 370,601.84 414,021.12 合计 182,318,997.71 156,939,158.85 25,379,838.86 项 目 2001年 收入 支出 利润 船舶出租收入 136,720,365.07 109,987,275.16 26,733,089.91 代管船舶收入 16,776,229.26 838,811.46 15,937,417.80 客货运代理收入 - - - 煤炭销售收入 - - - 其它收入 861,060.00 2,003,184.76 -1,142,124.76 合计 154,357,654.33 112,829,271.38 41,528,382.95 6.31 财务费用 类别 2002年 2001年 利息支出 127,692,412.20 174,442,909.88 减：利息收入 6,642,751.92 17,365,842.84 汇兑损益 30,151,714.89 (2,814,026.10) 其它 4,978,370.74 5,438,502.96 合计 156,179,745.91 159,701,543.90 6.32 投资收益 项目 2002年 2001年 其它股权投资收益 -119,996,292.23 -274,618,438.39 债券投资收益 360.00 21,384.68 股票投资收益 2,663,965.21 2,554,800.73 合计 -117,331,967.02 -272,042,252.98 投资收益本年减少系由于联营企业－中海集装箱运输有限公司持续亏损，净资产值为负，公司于2002年9月将其股权转让给中国海运（集团）总公司，长期投资减至为零。 6.33 营业外收入 项目 2002年 2001年 船舶清理收益 715,623.09 16,264,886.90 处理其它资产收益 275,261.14 - 罚没收入 150,000.00 232.86 其它 99,712.70 - 合计 1,240,596.93 16,265,119.76 2002年度营业外收入较2001年度大幅减少，是由于公司2001年度年将6艘货船出售给中海工业有限公司等公司而获得的收益。 6.34 营业外支出 项目 2002年 2001年 船舶清理损失 1,653,878.67 288,026.06 处理其它资产损失 814,551.71 - 罚款支出 125,514.12 112,600.00 债务重组损失 1,088,637.00 751,305.00 其它 48,328.61 23,320.00 合计 3,730,910.11 1,175,251.06 2002年度公司营业外支出较2001年有较大幅度增加,是由于本年年公司将大庆212轮出售损失所致 7．母公司会计报告主要项目注释 7.1 长期投资 项目 期初数 本期增加 金额 减值准备 金额 长期股权投资 227,051,408.68 - 47,614,965.00 长期债权投资 67,813.64 - - 合计 227,119,222.32 - 47,614,965.00 项目 本期减少 期末数 金额 金额 减值准备 长期股权投资 117,119,507.70 157,546,865.98 - 长期债权投资 2,000.00 65,813.64 - 合计 117,121,507.70 157,612,679.62 - (1)长期股权投资 a.股票投资 被投资公司 股份性质 股票数量 占被投资公司 投资金额 注册资本比例 上海原水股份有限公司 法人股 92,000.00 5%以下 364,200.00 b.其它股权投资 被投资公司 投资 母公司持 投资成本 期限 股比例 中海集装箱运输有限公司(注三) 长期 25% 450,260,000.00 上海宝江航运有限公司 长期 10% 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 长期 50% 30,000,000.00 中海发展(香港)航运有限公司 长期 100% 4,140,000.00 海南海翔航运实业有限公司（注二） 长期 95% 50,518,350.00 股权投资差额（注一） -1,149,650.00 上海友好航运公司 长期 50% 10,000,000.00 合计 547,768,700.00 被投资公司 期初数 本期增加 中海集装箱运输有限公司(注三) 129,194,220.20 - 上海宝江航运有限公司 4,000,000.00 - 珠海新世纪航运有限公司 29,984,288.48 - 中海发展(香港)航运有限公司 4,140,000.00 - 海南海翔航运实业有限公司（注二） 50,518,350.00 47,500,000.00 股权投资差额（注一） -1,149,650.00 114,965.00 上海友好航运公司 10,000,000.00 - 合计 226,687,208.68 47,614,965.00 被投资公司 本期损益调整 累计损益调整 中海集装箱运输有限公司(注三) -129,194,220.20 -450,260,000.00 上海宝江航运有限公司 - - 珠海新世纪航运有限公司 508,323.64 492,612.12 中海发展(香港)航运有限公司 -586,961.52 -586,961.52 海南海翔航运实业有限公司（注二） 5,992,708.75 - 股权投资差额（注一） 上海友好航运公司 6,160,641.63 6,160,641.63 合计 -117,119,507.70 -444,193,707.77 被投资公司 期末余额 中海集装箱运输有限公司(注三) - 上海宝江航运有限公司 4,000,000.00 珠海新世纪航运有限公司 30,492,612.12 中海发展(香港)航运有限公司 3,553,038.48 海南海翔航运实业有限公司（注二） 104,011,058.75 股权投资差额（注一） -1,034,685.00 上海友好航运公司 16,160,641.63 合计 157,182,665.98 注一：公司2001年12月31日，以49,368,700.00元向上海海运（集团）公司收购海南海翔航运实业公司95％的股权。至2001年12月31日，该公司帐面净资产为53,377,210.53元。形成股权投资差额－1,149,650.00元。该股权投资差额按10年进行摊销。 注二：公司下属联营公司中海集装箱运输有限公司持续亏损。根据中通城资产评估有限公司以2002年7月22日为基准日出具的资产评估报告显示，中海集运在资产评估基准日，净资产为人民币-290,288,700元。2002年9月9日，公司与中国海运（集团）总公司签署《中海集装箱运输有限公司股权转让协议》，约定将公司持有中海集装箱运输有限公司25%股权转让给中国海运集团总公司，转让价格为人民币一元。 注三：根据公司2002年第六次董事会决议，对海南海翔航运实业有限公司增加投资47,500,000.00人民币。增资后，占该公司注册资本总额95%。 8.分行业资料 (单位：人民币千元) 行 业 营业收入 营业成本 税金及附加 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 运输业 4,325,796 4,029,977 3,098,506 2,932,539 108,606 行 业 毛利 上年数 本年数 上晔？运输业 98,008 1,118,684 999,430 9.按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报告的差异 (单位：人民币千元) 2002年 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 571,919 会计准则差异 19,277 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润 591,196 按照中国会计准则编制的股东权益 6,149,094 2002年度股利分配 332,600 2002年度调整住房周转金 112,538 调整重估溢价、汇兑损溢、折旧、出售船舶收益差异和其它差异 28,261 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 6,622,493 2001年 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 351,297 会计准则差异 -26,039 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润 325,258 按照中国会计准则编制的股东权益 5,084,481 2002年度股利分配 148,800 2002年度调整住房周转金 125,112 调整重估溢价、汇兑损溢、折旧、出售船舶收益差异和其它差异 -3,589 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 5,354,804 公司2002年度境外审计报告是由安永会计师事务所出具的。 10.关联方关系及其交易的披露 10.1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 中国海运(集团)总公司 上海市东大名路700号 沿海远洋、国内货物运输、 集装箱运输及揽货订舱 企业名称 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表 中国海运(集团)总公司 母公司 国有 李克麟 10.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (单位：千元) 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 中国海运(集团)总公司 6,611,950 - - 6,611,950 10.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 (单位：千元) 企业名称 年初数 本期增加数 金额 % 金额 % 中国海运(集团)总公司 1,680,000.00 56.45 - - 企业名称 本年减少数 年末数 金额 % 金额 % 中国海运(集团)总公司 - 5.94 1,680,000.00 50.51 10.4 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的关系 中海集装箱运输有限公司 联营企业 中海客轮有限公司 同一控股公司 中海工业有限公司 同一控股公司 中海船务代理有限公司 同一控股公司 中海国际贸易有限公司 同一控股公司 中海供贸有限公司 同一控股公司 上海海运(集团)公司 同一控股公司 广州海运(集团)公司 同一控股公司 大连海运(集团)公司 同一控股公司 中海电信有限公司 同一控股公司 中海(香港)航运有限公司 同一控股公司 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 同一控股公司 SUPER DRAGON LTD. 同一控股公司 上海浦海航运有限公司 同一控股公司 10.5 关联交易事项 交易金额明细资料(单位：千元) (1)船舶出租收入 企业名称 定价标准 2002年 2001年 中海集装箱运输有限公司 协议价 55,988 60,565 上海浦海航运有限公司 协议价 1,200 1,200 中海(香港)航运有限公司 协议价 59,898 68,906 上海友好航运有限公司 协议价 4,907 - (2)船舶出售收入 企业名称 定价标准 2002年 2001年 中海工业有限公司 协议价 5,262 16,867 珠海新世纪航运有限公司 协议价 - 19,700 (3)船舶代管服务收入 1999年11月17日公司与广州海运(集团)公司及大连海运(集团)公司就油轮及货轮管理费签定了一份补充协议。依据该补充协议，公司将代管广州海运(集团)公司31艘货轮以及代管大连海运(集团)公司7艘货轮，并收取下列代管服务费： 企业名称 定价标准 2002年 2001年 广州海运(集团)公司 协议价 9,199 14,529 大连海运(集团)公司 协议价 2,083 2,083 上海友好航运有限公司 协议价 1,464 - 珠海新世纪航运有限公司 协议价 137 - （4）1998年3月19日公司与中国海运(集团)总公司签定了一份服务协议，该协议在1998年5月26日召开的临时股东大会上经独立股东批准后生效。根据该服务协议，中海总公司（及其附属公司）将向公司的船舶提供持续营运所必需的船用物料及服务，包括船舶维修保养服务，提供润滑油、淡水、原料、燃油及其它服务。该服务协议有效期为十年。 (a)供应润滑油、淡水、原料、燃油、机电及电子工程、船用物料及船舶和救生艇之维修与保养： 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 3,147 0.32% 72,198 上海海运(集团)公司 市场价 3,041 0.32% 3,782 中海供贸有限公司 市场价 597,620 62.10% 441,853 (b)粉饰船舶及油污处理： 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 中海供贸有限公司 国家定价或市场价 600 5.02% 6,603 广州海运(集团)公司 国家定价或市场价 1,767 14.77% - 上海海运(集团)公司 国家定价或市场价 5,574 46.06% - (c)装置、维修、保养通信及导航系统服务： 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 中海电信有限公司 国家定价 19,256 72.98% 14,822 上海海运(集团)公司 国家定价 211 0.80% - (d)坞修,维修及船舶技改费用 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 中海供贸有限公司 国家定价 57,861 17.13% 56,652 中海工业有限公司 国家定价 129,278 38.28% 147,818 广州海运(集团)公司 市场价 13,796 4.09% 8,091 上海海运(集团)公司 市场价 21,916 6.49% 27,583 中海国际贸易有限公司 市场价 11,188 3.31% 7,371 中海电信有限公司 市场价 - - 264 (e)租入船员工资费用 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 广州海运(集团)公司 市场价 138,537 65.16% 94,911 大连海运(集团)公司 市场价 3,060 1.44% 2,672 (f)为员工提供住宿、交通运输等服务 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 上海海运(集团)公司 市场价 6,217 59.93% 5,440 广州海运(集团)公司 市场价 712 6.86% - (g)医疗服务 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 上海海运(集团)公司 国家定价 522 4.48% 3,772 广州海运(集团)公司 国家定价 - - 965 (h)杂项管理服务 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 广州海运(集团)公司 协议价 26,820 21.12% 27,948 中国海运(集团)总公司 协议价 5,777 4.55% - 上海海运(集团)公司 协议价 10,429 8.21% 14,327 中海船务代理有限公司 市场价 - - 1,100 中海供贸有限公司 市场价 277 0.22% - 中海电信有限公司 市场价 120 0.09% - 中海工业有限公司 市场价 300 0.24% - (i)船舶和货运代理 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 中海船务代理有限公司 市场价 19,820 33.15% 16,271 JADE QUEEN NAVIGATION INC. 市场价 222 0.37% 1,056 SUPER DRAGON LTD. 市场价 3,506 5.86% 2,780 上海海运(集团)公司 市场价 2,272 3.80% 5,389 广州海运(集团)公司 市场价 - - 1,665 (j)用于销售及购买船舶、附件和其它设备支付的服务费 企业名称 定价标准 2002年 2001年 中海国际贸易有限公司 市场价 254 - (5)利息支出 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 中国海运(集团)总公司 市场价 18,627 14.59% 36,317 (6) 租用船舶支出 企业名称 定价标准 2002年 占年度同类 2001年 业务比例 上海海运(集团)公司 协议价 26,898 24.83% 28,178 广州海运(集团)公司 协议价 32,070 29.60% 18,940 珠海新世纪有限公司 协议价 3,650 3.37% - 大连海运(集团)公司 协议价 41,200 38.03% - 10.6 关联方应收应付款项年末余额 (单位：千元) 金额 项目 2002.12.31 2001.12.31 应收票据 中海集装箱运输有限公司 11,500 17,887 中海物流有限公司 500 - 应收帐款： 2002.12.31 2001.12.31 上海海运(集团)公司 2,465 6,500 广州海运(集团)公司 - 487 中海船务代理有限公司 851 - 其它应收款： 2002.12.31 2001.12.31 上海海运(集团)公司 29,984 32,863 大连海运(集团)公司 4,236 2,095 广州海运(集团)公司 5,202 3,589 中海(香港)航运有限公司 13,759 11,484 中海集装箱运输有限公司 8,603 8,235 中海船务代理有限公司 3,000 3,050 中海电信有限公司 500 500 中海国际贸易有限公司 - 5,999 中海供贸有限公司 1,000 1,000 珠海新世纪有限公司 19,700 - 上海浦海航运有限公司 500 - 预付帐款： 2002.12.31 2001.12.31 2 中海船务代理有限公司 7,287 4,030 中海供贸有限公司 143 - JADE QUEEN NAVIGATION INC. 60,059 59,684 SUPER DRAGON LTD. 93,830 214,458 应付帐款： 2002.12.31 2001.12.31 中海工业有限公司 10,267 17,762 中海供贸有限公司 24,176 25,244 广州海运(集团)公司 - 624 大连海运(集团)公司 1,901 551 中海国际贸易有限公司 350 - 其它应付款： 2002.12.31 2001.12.31 广州海运(集团)公司 8,455 25,402 大连海运(集团)公司 1,909 680 上海海运(集团)公司 - 267 中国海运(集团)总公司 - 133,341 中海工业有限公司 3,643 - 珠海新世纪有限公司 3,650 - 中海海盛股份有限公司 1,680 - 占年末余额的比例 项目 2002.12.31 2001.12.31 应收票据 中海集装箱运输有限公司 25.79% 27.48% 中海物流有限公司 1.12% - 应收帐款： 2002.12.31 2001.12.31 上海海运(集团)公司 1.13% 3.68% 广州海运(集团)公司 - 0.28% 中海船务代理有限公司 0.39% - 其它应收款： 2002.12.31 2001.12.31 上海海运(集团)公司 18.69% 28.93% 大连海运(集团)公司 2.64% 1.84% 广州海运(集团)公司 3.24% 3.16% 中海(香港)航运有限公司 8.58% 10.11% 中海集装箱运输有限公司 5.36% 7.25% 中海船务代理有限公司 1.87% 2.68% 中海电信有限公司 0.31% 0.44% 中海国际贸易有限公司 - 5.28% 中海供贸有限公司 0.62% 0.88% 珠海新世纪有限公司 12.28% - 上海浦海航运有限公司 0.31% - 预付帐款： 2002.12.31 2001.12.31 中海船务代理有限公司 3.76% 1.00% 中海供贸有限公司 0.07% - JADE QUEEN NAVIGATION INC. 30.99% 14.78% SUPER DRAGON LTD. 48.41% 53.11% 应付帐款： 2002.12.31 2001.12.31 中海工业有限公司 5.58% 6.26% 中海供贸有限公司 13.13% 8.89% 广州海运(集团)公司 - 0.22% 大连海运(集团)公司 1.03% 0.19% 中海国际贸易有限公司 0.20% - 其它应付款： 2002.12.31 2001.12.31 广州海运(集团)公司 5.63% 9.45% 大连海运(集团)公司 1.27% 0.25% 上海海运(集团)公司 - 0.10% 中国海运(集团)总公司 - 42.16% 中海工业有限公司 2.42% - 珠海新世纪有限公司 2.43% - 中海海盛股份有限公司 1.11% - 11.担保事项 11.1 公司2001年10月经第十次董事会审议通过，向拥有50%股权的子公司珠海新世纪航运有限公司提供4200万元人民币流动资金贷款的担保。 截至2002年12月31日新世纪航运有限公司在中信实业银行的贷款为8400万元,公司为其在中信实业银行的受信贷款提供了4200万的受信贷款担保。 11.2 公司向拥有10%股权的子公司上海宝江航运有限公司提供800万人民币的购船贷款担保。截至2002年12月31日，宝江公司借款4600万元，本公司按投资比例，承担460万元的贷款担保。 12.承诺事项 12.1 公司于2002年12月16日与上海船厂签定建造合同，建造二艘57300吨散货船。合同金额每艘1,728万美元，合计为3,456万美元。合同约定，船款分四期支付，至2002年12月31日，公司已支付船款345.60万美元。尚余3,110.40万美元分别在船舶上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年底前分批付清余款。 12.2 公司在2000年12月6日与广州广船国际股份有限公司签定了4艘40000吨原油/成品油船的建造合同，合同金额每艘2628万美元，合计为10512万美元，分五次付款，每次付款额为合同总价的20%。至2002年12月31日公司累计已支付5,781万美元。根据计划，公司将在2003年底前分批付清余款。 12.3 公司在2002年12月16日与渤海船舶重工有限责任公司签定了2艘57300吨散货船的建造合同，合同金额每艘1,798万美元，合计为3,596万美元，分四次付款，公司将在该合同签字后的15个工作日之内，按合同总价的10%支付给卖方。余款将分别在船舶上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年底前分批付清余款。 12.4 公司分别在2002年6月27日与2002年10月9日和大连新船重工有限责任公司签定了3艘110000吨原油/成品油船的建造合同，合同金额每艘3,489万美元，合计为10,467万美元，分五次付款。至2002年12月31日公司已支付1,046.70万美元。余款将分别在船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在2005年底前分批付清余款。 12.5 公司在2002年8月9日与广州广船国际股份有限公司签定了2艘40000吨原油/成品油船的建造合同，合同金额每艘2,348万美元，合计为4,696万美元，分五期付款。至2002年12月31日公司已支付469.60万美元。余款将分别在船舶开工、上船台、下水、交船时分期支付。预计公司将在2004年底前分批付清余款。 13.资产负债表日后事项 根据二○○三年三月二十五日二○○三年第一次董事会会议决议，公司通过了2002年度利润分配预案：即按照2002年度母公司57,160.54万元净利润分别提取10%的法定盈余公积和10%的公益金，共计11,432.11万元，并以公司2002年末总股本332,600万股为基数，向全体股东分派现金红利每股人民币0.10元。 14.或有事项 公司本期无需要披露的重大或有事项。 15.非货币性交易事项 公司本期无需要披露的重大非货币性交易事项。 16.债务重组 16.1 公司应收海南钢铁公司4,698,637.00元运费。经协商要求海南钢铁公司将海口润洲贸易有限公司开具的两张银行承兑汇票，（金额分别为1,700,000.00元和2,300,000.00元）转让给公司抵全部运费。造成债务重组损失为698,637.00元。 16.2 公司应收海南邯钢实业有限公司3,000,000.00元运费。经协商，公司让利13%，海南邯钢实业有限公司开具银行承兑汇票2,610,000.00元转让给公司。从而造成债务重组损失390,000.00元。 补充资料 (1)净资产收益率和每股收益 净资产收益率 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.19% 19.12% 营业利润 13.01% 13.67% 净利润 9.30% 9.77% 扣除非经常性损益后的净利润 9.28% 9.75% 每股收益 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.336 0.352 营业利润 0.240 0.252 净利润 0.172 0.180 扣除非经常性损益后的净利润 0.172 0.179 (2)资产减值准备明细表 年初余额 项目 行次 母公司 合并 一、坏帐准备合计 1 33,990,412.64 34,129,953.30 其中：应收账款 2 32,846,622.29 32,982,360.88 其它应收款 3 1,143,790.35 1,147,592.42 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 － － 三、存货跌价准备合计 7 － － 其中：库存商品 8 － － 原材料 9 － － 四、长期投资减值准备合计 10 － － 其中：长期股票投资 11 － － 长期债券投资 12 － － 五、固定资产减值准备合计 13 － － 其中：房屋、建筑物 14 － － 机器设备 15 － － 六、无形资产减值准备合计 16 － － 其中：专利权 17 － － 商标权 18 － － 七、在建工程减值准备合计 19 － － 八、委托贷款减值准备合计 20 － － 本期增加数 本期转回数 项目 母公司 合并 母公司 一、坏帐准备合计 1,796,407.17 1,951,028.80 5,174,792.72 其中：应收账款 1,317,966.31 1,478,312.30 5,174,792.72 其它应收款 478,440.86 472,716.50 - 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 － － － 三、存货跌价准备合计 － － － 其中：库存商品 － － － 原材料 － － － 四、长期投资减值准备合计 － － － 其中：长期股票投资 － － － 长期债券投资 － － － 五、固定资产减值准备合计 － － － 其中：房屋、建筑物 － － － 机器设备 － － － 六、无形资产减值准备合计 － － － 其中：专利权 － － － 商标权 － － － 七、在建工程减值准备合计 － － － 八、委托贷款减值准备合计 － － － 本期转回数 年末余额 项目 合并 母公司 合并 一、坏帐准备合计 5,174,792.72 30,612,027.09 30,906,189.38 其中：应收账款 5,174,792.72 28,989,795.88 29,285,880.46 其它应收款 - 1,622,231.21 1,620,308.92 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 － － － 三、存货跌价准备合计 － － － 其中：库存商品 － － － 原材料 － － － 四、长期投资减值准备合计 － － － 其中：长期股票投资 － － － 长期债券投资 － － － 五、固定资产减值准备合计 － － － 其中：房屋、建筑物 － － － 机器设备 － － － 六、无形资产减值准备合计 － － － 其中：专利权 － － － 商标权 － － － 七、在建工程减值准备合计 － － － 八、委托贷款减值准备合计 － － － （3）.按照中国会计准则和香港一般采纳的会计准则编制的财务报告的差异 (单位：人民币千元) 2002年 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 571,919 会计准则差异 19,277 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润 591,196 按照中国会计准则编制的股东权益 6,149,094 2002年度股利分配 332,600 2002年度调整住房周转金 112,538 调整重估溢价、汇兑损溢、折旧、出售船舶收益差异和其它差异 28,261 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 6,622,493 2001年 按照中国会计准则编制的年度会计报表净利润 351,297 会计准则差异 -26,039 按照香港一般采纳的会计准则编制的年度会计报表净利润 325,258 按照中国会计准则编制的股东权益 5,084,481 2002年度股利分配 148,800 2002年度调整住房周转金 125,112 调整重估溢价、汇兑损溢、折旧、出售船舶收益差异和其它差异 -3,589 按照香港一般采纳的会计准则编制的股东权益 5,354,804 公司2002年度境外审计报告是由安永会计师事务所出具的。 第二部分 境外财务报告 本公司连同其附属公司(本集团)于2002年度经审计财务业绩连同截至2001年12月31日止年度的比较数据如下: 综合损益表（注1） 2002年 2001年 12月31日止年度 12月31日止年度 人民币千元 人民币千元 营业额（注2） 4096018 3,894,926 经营成本 (3,010,519) (2,915,404) 毛利 1,085,499 979,522 其它收入及收益（注3） 161,783 199,740 管理费用 (201,406) (164,595) 其它经营费用 (125,468) (116,511) 经营溢利（注4） 920,408 898,156 融资费用 (132,022) (179,057) 应占合营公司盈利 14,495 应占联营公司亏损 (100,101) (280,786) 除税前溢利 702,780 438,313 税项（注5） (111,249) (113,055) 未计少数股东权益前溢利 591,531 325,258 少数股东权益 (335) 股东应占溢利 591,196 325,258 转列储备（注6） 116,215 70,676 股息（注7） 332,600 148,800 每股盈利（注8） 人民币18.51分 人民币10.93分 附注： 1、 编报基准 此报表是根据香港一般采纳的会计准则而编制。 2、 营业额 营业额为运输业务的收入经扣除营业税后的收益毛额，收益中扣除的营业税项为人民币104,471,000元。（2001年：人民币98,008,000元）。 3、 其它收入及收益 其它收入及收益主要为本财务年度内船舶出租收入、汇兑损益、出售船舶收入净额及船舶管理费收入。 4、 经营溢利 本集团之经营溢利乃经扣除下列折旧及摊销费用后得出（人民币千元）： 折旧 2002年 2001年 自置固定资产 691,474 634,166 租赁固定资产 132,313 150,120 摊销 递延职工费用摊销 12,784 12,786 5、税项 税项包括本集团税款及本集团之合营公司。 本公司自1998年1月1日起，中国所得税按中国有关税务规定的应纳税所得额的15%作出准备。 于本年内本公司没有在香港取得应纳税的所得额，故未对其作出香港利得税准备（2001年也未取得应纳税所得额，故未对其作出香港利得税准备）。其它地方应课税溢利之税项已按本集团经营业务之国家适用税率计算。于本年内，本集团没有未作出准备的重大递延所得税（2001年：无）。 6、 转列储备（法定盈余公积金和法定公益金） 根据有关中国法规及本公司、附属公司与合营公司（统称“该等公司”）各自的章程，该等公司须提取除税后溢利（根据中国会计准则及适用于该等公司的规则而厘定）的10%作为法定盈余公积金，直至该等法定盈余公积金达到该等公司注册资本的50%，可不再提取。本年度，合共转入法定盈余公积金的金额为人民币58,424,000元。按照中国公司法及该等公司章程之有关规定，部分法定盈余公积金可以转增股本。根据中国公司法，该等公司须按除税后溢利（根据中国会计准则及适用于该等公司的规则而厘定）的5%至10%提取法定公益金。该等到法定公益金为除该等公司清盘以外不可分派之储备金。本年度，合共转入法定公益金的金额为人民币57,791,000元。法定公益金须用作员工福利设施之资本开支，而此等设施仍为该等公司之物业。 7、 末期股息 董事会决议，就截至2002年12月31日止年度之业绩派发末期股息人民币332,600,000元（每股人民币10分）。该项建议尚需提交二零零二年年度股东大会批准。 8、每股盈利 每股盈利是按截至2002年12月31日止年度的股东应占溢利人民币591,196,000元（2001年同期股东应占溢利人民币325,258,000元）及本年内已发行加权平均股份3,194,630,000股计算（2001年：已发行股份2,976,000,000股）。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人员签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； （四）在其它证券市场公布的年度报告。 法人代表：李克麟 中海发展股份有限公司 二00三年三月二十五日 |
【关闭窗口】 【今日全部财经信息】