广东康美药业股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.03.22 14:03 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
广东康美药业股份有限公司2002年年度报告 目录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 五 公司治理结构 六 股东大会情况简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务报告 十一 备查文件目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司年度财务会计报告已经广东正中珠江会计师事务所有限责任公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 公司负责人董事长马兴田先生、主管会计工作负责人副总经理许冬瑾女士及会计机构负责人庄义清女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 一、上市公司基本情况简介 １、公司名称： 公司法定中文名称：广东康美药业股份有限公司 公司法定英文名称：Guangdong Kangmei Pharmaceutical Co., Ltd 2、公司法定代表人：马兴田 3、公司董事会秘书：邱锡伟 证券事务代表：温少生 联系地址：广东省普宁市长春路 电话：0663-2917777 转8009 传真：0663-2916111 电子信箱：[email protected] 4、公司注册地址：广东省普宁市下架山工业区 公司办公地址：广东省普宁市长春路 公司英文办公地址：Changchun Road, Puning City, Guangdong, P.R.C 邮政编码：515300 公司网站：www.kangmei.com.cn 电子信箱：[email protected] 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：康美药业 股票代码：600518 7、公司的其他有关资料 公司首次注册注册登记日期、地点：1997年6月18日 广东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4400001007149 税务登记号码：445281231131526 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 会计师事务所办公地址：广东广州市东风东路555 号粤海集团大厦10 楼 二、会计数据和财务指标摘要 （一）公司本年度主要会计数据 （单位：人民币元） 1）、利润总额 57,155,087.95 2）、净利润 43,832,651.56 3）、扣除非经常性损益后的净利润 41,844,262.40 4）、主营业务利润 102,066,960.16 5）、其他业务利润 0 6）、营业利润 63,076,046.66 7）、投资收益 0 8）、补贴收入 0 9）、营业外收支净额 -5,920,958.71 10）、经营活动产生的现金流量净额 53,469,227.98 11）、现金及现金等价物净增加额 -90,227,059.99 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额: 项目 金额 1、企业所得税返还 7,941,576.99元 2、营业外收入 65,434.88元 3、罚款、赞助支出 -1,305,190.00元 4、固定资产减值准备 -2,666,637.71元 5、在建工程减值准备 -2,046,795.00元 合计 1,988,389.16元 （二）截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 2002年度 1）、主营业务收入 410,980,322.46 2）、净利润 43,832,651.56 3）、总资产 629,578,765.70 4）、股东权益 391,232,321.74 5）、每股收益（摊薄） 0.619 6）、每股收益（加权） 0.619 7）、每股收益 0.591 （扣除非经常性损益） 8）、每股收益 0.619 （股本发行变化后） 9）、每股净资产 5.526 10）、调整后每股净资产 5.371 11）、每股经营活动中产生的 现金流量净额 0.755 12）、净资产收益率（%）（摊薄） 11.20 13）、净资产收益率（%）（加权） 11.33 项目 2001年度 2000年度 1）、主营业务收入 380,800,449.02 352,401,493.09 2）、净利润 29,156,880.22 24,552,679.34 3）、总资产 517,608,796.27 231,229,030.61 4）、股东权益 365,099,670.18 103,963,129.92 5）、每股收益（摊薄） 0.412 0.47 6）、每股收益（加权） 0.440 0.47 7）、每股收益 0.413 0.47 （扣除非经常性损益） 8）、每股收益 0.412 0.47 （股本发行变化后） 9）、每股净资产 5.157 1.969 10）、调整后每股净资产 5.000 1.91 11）、每股经营活动中产生的 现金流量净额 0.222 0.189 12）、净资产收益率（%）（摊薄） 7.99 23.62 13）、净资产收益率（%）（加权） 9.62 20.79 （三）利润表附表 2002年度 净资产收益率（%） 每股收益（元） ? 报告期利润 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 26.09 26.37 1.442 1.442 营业利润 16.12 16.30 0.891 0.891 净利润 11.20 11.33 0.619 0.619 扣除非经常性损益后的 净利润 10.70 10.81 0.591 0.591 2001年度 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 20.87 25.14 1.076 1.150 营业利润 12.01 14.47 0.619 0.661 净利润 7.99 9.62 0.412 0.440 扣除非经常性损益后的 净利润 8.01 9.65 0.413 0.441 （四）报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 期初数 70,800,000 228,139,660.04 14,172,001.52 本期增加 6,574,897.74 本期减少 期末数 70,800,000 228,139,660.04 20,746,899.26 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 4,724,000.51 51,988,008.62 365,099,670.18 本期增加 2,191,632.58 43,832,651.56 50,407,549.30 本期减少 24,274,897.74 24,274,897.74 期末数 6,915,633.09 71,545,762.44 391,232,321.74 变动原因： 1、盈余公积变动系本年计提数； 2、法定公益金变动系本年计提数； 3、未分配利润变动系本年实现净利润及提取盈余公积和分配股利所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股份变动情况表 1、公司股份变动情况表（截止2002年12月31日） 数量单位：股 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 52800000 1、发起人股份 52800000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 47000000 境外法人持有股份 其他 5800000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 52800000 二、已上市流通股份 18000000 1、人民币普通股 18000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 18000000 三、股份总数 70800000 本次变动后 一、未上市流通股份 52800000 1、发起人股份 52800000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 47000000 境外法人持有股份 其他 5800000 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 52800000 二、已上市流通股份 18000000 1、人民币普通股 18000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 18000000 三、股份总数 70800000 2、股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会“证监发字[2001]17”号文件批准，公司于2001年2月26日通过上海证券交易所交易系统，以上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股1,800万股（A股），每股面值1.00元，发行价格12.57元/股。公司股票于2001年3月19日在上海证券交易所挂牌上市。股票发行后，公司总股本为7,080万股，其中社会公众股1,800万股。 在报告期内公司无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动。 （二）股东情况 1、截止2002年12月31日,本公司股东总数为12,219户。 2、前十名股东持股表 报告期末股东总数 12,219户 前十名股东持股情况：截止2002年12月31日止 年度内 年末持股 比例 股东名称（全称） 增减 数量 （％） 普宁市康美实业有限公司 ／ 41,200,000 58.19 中国银河证券有限责任公司 2,132,210 3,447,457 4.87 许冬瑾 ／ 2,900,000 4.10 许燕君 ／ 2,900,000 4.10 普宁市金信典当有限公司 ／ 2,900,000 4.10 普宁市国际信息咨询服务有 ／ 2,900,000 4.10 限公司 宁顺有 331,754 331,754 0.47 襄樊市新联融电子有限公司 286,990 286,990 0.41 上海国际信托投资有限公司 241,800 241,800 0.34 杨歆 -28,218 105,317 0.15 本公司发起人股东中许冬瑾和 许燕君存在关联关系；普宁市康 美实业有限公司的控股股东为马 兴田，与许冬瑾、许燕君存在 前十名股东关联关系或一致行动的说明 关联关系。社会公众股股东之 间未知是否存在关联关系或一 致行动人。 股东性质 股份类别 质押或冻 （国有股东 股东名称（全称） （已流通 结的股份 或外资股 或未流通） 数量 东） 普宁市康美实业有限公司 未流通 无 发起人股 中国银河证券有限责任公司 已流通 未知 流通股 许冬瑾 未流通 无 发起人股 许燕君 未流通 无 发起人股 普宁市金信典当有限公司 未流通 无 发起人股 普宁市国际信息咨询服务有 限公司 未流通 无 发起人股 宁顺有 已流通 未知 流通股 襄樊市新联融电子有限公司 已流通 未知 流通股 上海国际信托投资有限公司 已流通 未知 流通股 杨歆 已流通 未知 流通股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 持有本公司5%以上（含5%）股份的股东为普宁市康美实业有限公司，报告期内控股股东无变更情况，所持股份无质押、冻结及变动情况。 （三）控股股东及实际控制人情况介绍 1、公司控股股东情况 控股股东：普宁市康美实业有限公司 法定代表人：马文添 成立时间：1997年1月20日 注册资本：8300万元 公司主要业务为：销售电子元件，五金，交电，金属材料，建筑、装饰材料，化工产品及原料（不含化学危险品），机动车配件，百货，布料，化妆品。生产、加工、销售皮革制品，塑料制品，工艺品，服装及配件，针棉织品，纸制品，编织制品，陶瓷，家具等。 2、控股股东的实际控制人情况 本公司控股股东普宁市康美实业有限公司的控股股东为自然人马兴田，其现担任本公司董事长兼总经理职务。马兴田个人基本情况：男性，1969年生，广东省普宁市人，大专学历，工程师职称，全国劳动模范，是揭阳市、普宁市政协常委，普宁市第十、十一届人大代表，荣获“广东省五四青年奖章”以及“普宁十佳青年”、“揭阳市优秀青年企业家”、“揭阳市光彩事业先进个人”、“广东省优秀青年企业家”、“广东省优秀乡镇企业家”、“广东省优秀民营企业家”等荣誉称号；现担任广东省海外联谊会常委、广东省工商联执委、广东省医药商会常务理事、揭阳市民营科技协会理事长、普宁市药业商会会长等社会职务。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 马兴田 董事长、总经理 男 34 2000-2003 许冬瑾 副董事长、副总经理 女 33 2000-2003 罗家谦 董事、副总经理 男 67 2000-2003 林大浩 董事 男 44 2000-2003 马汉耀 董事 男 36 2000-2003 李建胜 董事 男 36 2000-2003 钟 辉 董事 男 39 2000-2003 王南金 独立董事 男 66 2002-2003 李定安 独立董事 男 58 2002-2003 苏若梅 监事会召集人 女 63 2000-2003 许德仕 监事 男 60 2000-2003 邱淑卿 监事 女 38 2000-2003 邱锡伟 董事会秘书 男 32 2000-2003 林国雄 总经理助理 男 44 2001-2004 庄义清 财务总监 女 32 2001-2004 姓名 年初持股数 年末持股数 变动原因 马兴田 0 0 ／ 许冬瑾 2900000 2900000 ／ 罗家谦 0 0 ／ 林大浩 0 0 ／ 马汉耀 0 0 ／ 李建胜 0 0 ／ 钟 辉 0 0 ／ 王南金 0 0 ／ 李定安 0 0 ／ 苏若梅 0 0 ／ 许德仕 0 0 ／ 邱淑卿 0 0 ／ 邱锡伟 0 0 ／ 林国雄 0 0 ／ 庄义清 0 0 ／ （二）在股东单位任职的董事监事情况 在股东单位担任的 姓名 任职的股东名称 职务 马兴田 普宁市康美实业有限公司 董事 许冬瑾 普宁市康美实业有限公司 董事 李建胜 普宁市金信典当有限公司 副总经理 是否领取报酬、津贴 姓名 任职起始日 （是或否） 马兴田 1997年至今 否 许冬瑾 1997年至今 否 李建胜 1995年至今 否 （三）董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 根据《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。本公司高级管理人员实行年薪制，包括基薪、岗位津贴和奖金，年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定发放,年末根据效益情况及考核结果发放奖金。 1、公司现任董事、监事、高级管理人员15人，在公司领取报酬的共 15人（含独立董事），年度报酬总额为72万元。 2、年度报酬（单位万元）： 年度报酬总额 72.00 金额最高的前三名董事的报酬总额 27.84 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 12.72 独立董事津贴 2.4万元/年 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 8万元-13万元 2人 5万元-6万元 3人 3万元-5万元 6人 3万元以下 4人 （四）员工情况 截止2002年12月31日，本公司在册员工总数为529人。无需承担离退休人员的费用。 类别 人数 比例（%） 按专业构成分： 生产人员 272 51.41 销售人员 151 28.54 技术人员 44 8.33 财务人员 15 2.84 行政人员 47 8.88 按教育程度分： 本科及以上 115 21.74 大专与中专以上 284 53.69 高中及以下 130 24.57 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 1、本公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、上海证券交易所有关法律、法规的要求，建立了相对完善的法人治理结构，公司的股东大会、董事会、监事会、经营管理机构等均依法设立，并已制订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》等一系列制度，从而使公司的各项制度日趋合理、完善。公司根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，公司设立了二名独立董事；公司董事会设立了战略、薪酬与考核、提名、审计四个专门委员会，并制订了相应的专门委员会工作细则，进一步完善了公司的法人治理结构，使董事会的决策更科学、准确。 结合中国证监会和国家经贸委《关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》文件精神的要求，公司组织进行了认真的自查工作，完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》，再次增强了公司董事、监事和高管人员对公司治理情况的认识。 （二）独立董事情况 独立董事任职以来，认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责，积极参加报告期内公司的董事会、股东大会会议，检查和指导公司生产经营工作，对公司的治理和发展、董事会日常工作及重要决策提出了很多宝贵的意见和建议，维护了公司股东和股民的利益，做到了勤勉尽责。 （三）公司控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：公司在业务方面与控股股东完全独立。公司设有“生产部”、“贸易总部”，分别负责公司的采购、生产和销售，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。 2、人员方面：公司在人员方面与控股股东完全独立。公司设立了专门机构“人力资源部”负责公司的劳动、人事、及工资管理，公司的经理、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位未担任任何职务。公司高级管理人员均不在其他关联企业任职，并在公司领取薪酬。 3、资产方面：公司在资产方面与控股股东完全独立。公司拥有独立的生产系统和配套设施，对生产经营中使用的专有技术、商标等无形资产拥有独立完整的产权。 4、机构方面：公司在机构方面与控股股东完全独立。公司董事会、监事会及其他内部职能机构均独立运作、各行其职，不存在与控股股东合署办公的情况。 5、财务方面：公司在财务方面与控股股东完全独立。公司拥有独立的银行帐户，独立核算，独立纳税，并依照《企业会计制度》建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 （四）对高级管理人员的考评与激励机制、奖励制度 本年度公司董事会设立了薪酬与考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核。董事会根据公司年度生产经营计划的完成情况和其他有关指标对高级管理人员的绩效进行考评，改善了公司管理水平，提高了工作效率。 六、股东大会情况简介 公司在报告期内召开了2001年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 2002年4月23日，公司在《上海证券报》上刊登了关于召开2001年度股东大会会议的公告。 2002年5月29日上午9时，在公司九楼会议室召开了2001年度股东大会。出席会议的股东及股东代表共6人，代表股权5287.9921万股，占公司总股本的比例为74.69%，符合《公司法》及本公司章程的有关规定，会议合法有效。会议由董事长马兴田先生主持。 2、股东大会投票表决通过了以下议案： 本次会议采用记名投票方式,审议并通过如下议案：（1）《2001年度董事会工作报告》；（2）《2001年度监事会工作报告》；（3）《公司2001年度报告（正文及摘要）》；（4）《2001年度公司财务决算报告》；（5）《公司2001年度利润分配预案》；（6）《关于聘请会计师事务所及支付审计费用的议案》；（7）《关于提名王南金同志和李定安同志为公司独立董事人选的议案》；（8）《关于公司独立董事津贴标准的报告》；（9）《关于设立董事会专门委员会的预案》；（10）关于修改《公司章程》的议案；（11）关于修改《股东大会议事规则》的议案；（12）关于修改《董事会议事规则》的议案；（13）关于修改《监事会议事规则》的议案；（14）《公司内部信息披露控制规则》的议案；（15）《关于向中信实业银行申请7000万元期限一年授信额度》的议案；（16）《关于投资8000万元建设中药饮片生产项目一期工程的议案。 会议决议公告刊登在2002年5月30日的《上海证券报》上。 3、选举、更换公司董事、监事情况 2002年5月29日，公司2001年度股东大会选举王南金、李定安为公司独立董事。 七、董事会报告 （一）公司经营情况讨论与分析 2002年，公司持续稳定发展。报告期内，公司在受到部分医药产品价格下降影响的情况下，根据市场的实际状况，及时进行生产工艺改进和产品结构的调整，降低制造成本；同时努力开拓市场，整合营销资源，增加了产品销售数量，提高了公司的盈利能力。报告期内，根据市场经济发展的需要，公司投资建设了中药饮片生产基地，增加了中药、医疗器械经营业务，实现了公司经营结构的调整，使公司由单一的化学药品生产向中药、化学药品生产和经营转化，提高了公司的市场知名度，为公司创造了新的利润增长点。 （二）经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 本公司属医药行业企业，主营业务是医药产品的生产、经营批发销售。 报告期实现主营业务收入41,098.03万元，比去年同期增长7.93%；主营业务利润10,206.70万元，比去年增加33.92%。本报告期内公司收到2001年度企业所得税返还794.16万元，实现净利润4,383.27万元，比去年同期增长50.33%。 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 主营业务收入 主营业务项目 收入（元） 比例（%） 总收入 410,980,322.46 100 1、按行业构成 医药行业 410,980,322.46 100 2、按产品构成 药品 410,980,322.46 100 3、按地区构成 国内 410,980,322.46 100 主营业务利润 主营业务项目 利润（元） 比例（%） 总收入 102,066,960.16 100 1、按行业构成 医药行业 102,066,960.16 100 2、按产品构成 药品 102,066,960.16 100 3、按地区构成 国内 102,066,960.16 100 占主营业务收入10%以上的主要产品销售情况（单位：人民币元） 产品名称 所属行业 销售收入 康美诺沙 医药 79,726,258.08 康美利乐 医药 82,738,430.02 康美络欣平 医药 49,722,108.71 产品名称 销售成本 毛利率 康美诺沙 50,709,051.80 36.40% 康美利乐 54,978,602.43 33.55% 康美络欣平 28,600,173.13 42.48% 2、主要供应商及客户情况 前五名供应商采购金额合计 92,198,254.11 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 82,673,283.79 占销售总额比重 前五名供应商采购金额合计 占采购总额比重 30.99% 前五名销售客户销售金额合计 占销售总额比重 20.12% 3、经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司所处的医药行业产品市场不断变化，随着国家对药品价格的调整以及市场监管力度的加大，市场竞争更加激烈，影响了企业的经营利润空间。对此，公司将积极采取针对性措施，努力做好生产经营工作： （1）坚持以市场为导向，适时调整公司生产经营产品结构，加强公司生产和经营环节中降本增效措施，提高产品竞争力和市场占有率。 （2）继续加强对市场的分析，增强重点产品、重点市场、重点客户的营销管理工作，巩固和稳定现有销售渠道，开拓潜在市场。 （3）利用企业的规模优势和技术优势，加强新产品和新技术的研究开发工作，增强企业持续发展的后劲。 （4）推动企业综合信息化管理系统，用信息化手段加强企业内部管理，控制企业成本费用，实现内部资源共享，提高工作效率和管理效率。 （5）加大对中药现代化的研发和深加工生产的力度，推动对新建成的中药饮片生产基地GMP认证准备工作，使企业占有市场竞争优势。 （三）投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金行为。 单位：万元人民币 本年度已使用募集资金总 2001年募集资金总额 21646.80 额 4,116.83 已累计使用募集资金总额 19,740.81 拟投入 是否变更 承诺项目 金额 项目 甲磺酸多沙唑嗪新建原料药 6000 否 与制剂生产线项目 克拉霉素分散片新建制剂生 3000 否 产线项目 氨酚伪麻片（康美利乐）生 4000 否 产线扩产项目 盐酸丙哌维林新建原料药与 4000 否 制剂生产线项目 补充流动资金 4646.80 否 合计 21646.80 — 盐酸丙哌维林新建原料药与制剂生产 线项目： 未达到计划进度和收益 由于国家药品监督管理局实施《新药 的说明 注册审批办法》，影响该项目取得新 药证书及生产批文的进度和时间，致 使项目未能达到计划进度和收 益。 2001年募集资金总额 实际投入 产生收益 是否符合计划 承诺项目 进度和预计 金额 金额 收益 甲磺酸多沙唑嗪新建原料药 6000 2112.19 是 与制剂生产线项目 克拉霉素分散片新建制剂生 3010.06 2901.72 是 产线项目 氨酚伪麻片（康美利乐）生 4000 2775.98 是 产线扩产项目 盐酸丙哌维林新建原料药与 2094.0086 无 否 制剂生产线项目 补充流动资金 4646.80 是 合计 9750.8686 — 未达到计划进度和收益 的说明 报告期末公司尚未使用的募集资金全部以存款形式暂存于银行。 2、非募集资金投资使用情况 （1）公司投资3,500万元在普宁市科技工业园购置了73,000平方米工业土地。《土地使用权证》相关手续仍在办理之中。 （2）本公司位于普宁市科技工业园区工业用地的三通一平等基础设施建设项目。工程已完工结算，结付工程款1,417万元。 （3）公司投资8,000万元建设中药饮片生产项目一期工程。工程实际投入资金7,975.69万元，占预算投资99.70%，工程项目已完工验收。报告期内产生收益385.40万元。 （4）公司投资4,450万元购置位于普宁市占陇镇36,300平方米商业用地。已实际支付土地出让金和商业补偿费总计4,468.52万元，占预算投资100.41%，《土地使用权证》正在办理之中。 （5）公司投资1,500万元建设两栋职工宿舍楼。工程实际投入资金994.91万元，占预算投资66.18%。 （四）财务状况及经营成果分析 （单位：人民币元） 项目 2002年度 2001年度 总资产 629,578,765.70 517,608,796.27 长期负债 50,000,000.00 股东权益 391,232,321.74 365,099,670.18 主营业务利润 102,066,960.16 76,214,192.89 净利润 43,832,651.56 29,156,880.22 现金及现金等价物净增加额 -90,227,059.99 147,904,002.01 项目 增减（%） 总资产 21.63 长期负债 股东权益 7.16 主营业务利润 33.92 净利润 50.33 现金及现金等价物净增加额 变动原因： 1、总资产增加的原因主要系投资新建中药饮片生产线及购买商业用地； 2、长期负债增加原因系报告期内新增借入长期借款； 3、股东权益增加原因系本年度实现利润所致； 4、主营业务利润增加的原因系公司项目产品增加的利润及新增中药饮片生产、销售而新增加利润； 5、净利润增加原因主要系主营业务利润的增加及收到2001年度企业所得税返还； 6、现金及现金等价物净增加额大幅下降原因主要系报告期内募集资金继续投入及投资新建中药饮片生产线等项目。 （五）报告期内，公司的生产经营环境以及宏观政策、法规未发生了重大变化，未对公司的财务状况和经营成果产生重要影响的情况。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2002年度，公司董事会共召开9次董事会会议，主要内容如下： A：2002年3月23日，公司召开第二届董事会第八次会议。会议审议通过以下议案：（1）2001年度总经理工作报告；（2）2001年度董事会工作报告；（3）公司2001年度报告（正文及摘要）；（4）2001年度公司财务决算草案；（5）公司2001年度利润分配预案及2002年度利润分配、资本公积金转增股本政策》；（6）关于聘请会计师事务所及支付审计费用的议案；（7）提名温少生为公司授权证券事务代表的议案；（8）关于提名公司独立董事人选的预案； （9）关于公司独立董事津贴标准的报告；（10）关于设立董事会专门委员会的预案；（11）关于修改《公司章程》的议案；（12）关于修改《股东大会议事规则》的议案；（13）关于修改《董事会议事规则》的议案；（14）关于修改《总经理工作细则》的议案；（15）公司内部信息披露控制规则的议案；（16）开展中药饮片、大输液生产项目的议案；（17）关于向中信实业银行申请7000万元期限一年授信额度的议案；（18）关于投资3500万元向普宁科技工业园购置73000平方米工业用地的议案。上述议案中第二、三、四、六、八、九、十、十一、十二、十三、十五、十七项、以及第五项之《公司2001年度利润分配预案》将报公司年度股东大会审议。公司2001年度股东大会具体召开时间另行公告。 本次会议决议的公告刊登在2002年3月26日《上海证券报》上。 B：2002年3月28日，公司召开第二届董事会2002年度第一次临时会议。会议审议通过关于对位于普宁市科技工业园内公司所购置的工业用地进行“三通一平”等配套基础设施建设的议案。 C：2002年4月20日，公司召开第二届第九次董事会暨召开2001年度股东大会会议。会议审议通过以下议案：（1）公司2002年第一季度报告；（2）投资8,000万元建设中药饮片生产项目一期工程的议案；（3）公司2001年度股东大会于2002年5月29日召开。 本次会议决议的公告刊登在2002年4月23日《上海证券报》上。 D：2002年6月16日，公司召开第二届董事会2002年度第二次临时会议。会议审议通过关于建立现代企业制度情况自查报告的议案。 本次会议决议的公告刊登在2002年6月18日《上海证券报》上。 E：2002年8月17日，公司召开第二届董事会第十次会议。会议审议通过以下议案：（1）董事会审计委员会工作实施细则的议案；（2）董事会提名委员会工作实施细则的议案；（3）董事会薪酬与考核委员会工作实施细则的议案；（4）董事会战略委员会工作实施细则的议案；（5）董事会独立董事工作细则的议案；（6）董事会秘书工作制度的议案；（7）关于董事会专门委员会委员人选的议案；（8）控股股东行为规范管理规则的议案；（9）董事、监事、高管人员自律守则的议案；（10）公司经营管理规则的议案；（11）重大决策控制管理制度的议案；（12）募集资金使用内部管理控制制度的议案；（13）公司财务内部管理制度的议案；（14）2002年上半年报告（正文和摘要）。上述议案中第八、十二项将报公司股东大会审议。 本次会议决议的公告刊登在2002年8月20日《上海证券报》上。 F：2002年10月23日，公司召开第二届董事会第十一次会议，会议以通讯方式表决通过公司2002年第三季度报告的议案。 G：2002年11月13日，公司召开第二届董事会2002年度第三次临时会议。会议审议通过关于向上海浦东发展银行申请一亿元以内（含一亿元），期限二年以内（含二年）的授信额度的议案。 H：2002年11月29日，公司召开第二届董事会2002年度第四次临时会议。会议审议通过关于向中信实业银行广州分行申请5000万元，期限二年以内（含二年）授信额度的议案。 I：2002年12月13日，公司召开第二届董事会第十二次会议。会议审议通过以下议案：（1）关于投资4,450万元购置位于普宁市占陇镇36,300平方米商业用地的议案；（2）关于投资1,500万元建设两栋职工宿舍楼的议案。 本次会议决议的公告刊登在2002年12月17日《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。具体如下： 利润分配方案的执行情况 根据公司2002年5月29日公司2001年度股东大会决议：以公司总股本7080万股为基数，向全体股东每10股派发现金2元（含税）的分配方案。公司已经于2002年7月10日完成分配。 （七）本次利润分配预案 经广东正中珠江会计师事务所对本公司2002年度财务状况、经营成果等方面的审计，根据该所出具的“广会所审字(2003)第8018663号”审计报告，本公司2002年度实现净利润43,832,651.56元；加上上年末结转未分配利润51,988,008.62元，2002年度可供分配的利润为95,820,660.18元。根据《公司章程》有关规定，按10%提取法定盈余公积金4,383,265.16元，按5%提取法定公益金2,191,632.58元，2002年度可供股东分配的利润为89,245,762.44元。 公司2002年度利润分配预案是： 1、以公司现有总股本7,080万股为基数，拟向全体股东每10股派发现金股利人民币2.50元(含税)； 2、共计派发现金股利17,700,000.00元，剩余未分配利润71,545,762.44元结转下年度。 3、本年度不进行资本公积金转增股本。 4、本预案报股东大会审议通过后执行。 八、监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况 2002年度，公司监事会共召开2次监事会会议，主要内容如下： 1、2002年3月23日，公司召开第二届监事会第六次会议。会议审议通过以下议案：（1）2001年度董事会工作报告；（2）2001年度公司财务决算草案；（3）公司2001年度报告（正文及摘要）；（4）关于聘请会计师事务所及支付审计费用的议案；（5）2001年度监事会工作报告；（6）关于修改监事会议事规则的议案。 本次会议决议的公告刊登在2002年3月26日《上海证券报》上。 2、2002年8月17日，公司召开第二届监事会第七次会议。会议审议通过以下议案：（1）公司2002年度中期报告及报告摘要；（2）对公司2002年上半年的运作情况发表独立意见。 本次会议决议的公告刊登在2002年8月20日《上海证券报》上。 （二）报告期内监事会工作情况 监事会依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》对公司财务和董事、高级管理领导班子进行了有效的监督，并对下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况：监事会认为，公司董事会和高层领导班子认真的履行了《公司法》和《公司章程》所赋予的责任和义务，在报告期内修改了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》以及《公司信息披露控制规则》，并按制度办事，经营决策符合程序。未发现公司董事、高层管理班子履行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司和股民的利益。 2、检查公司财务的情况：监事会对公司财务状况进行了认真的检查，认为公司财务报告真实地反映了公司2002年的财务状况和经营成果。广东正中珠江会计师事务所对公司2002年度财务状况出具的标准无保留意见的审计意见客观、公正。 3、公司募集资金实际投入项目与承诺一致。 4、公司无收购、出售资产。 5、公司之控股股东除为本公司的银行借款提供担保外，无其他关联交易。 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）公司之控股股东为本公司的银行借款提供担保事项： 1、公司向浦东发展银行深圳分行借款人民币45,000,000元（期限2002年12月12日—2003年12月11日，利率5.31%），由公司之控股股东普宁市康美实业有限公司为公司作连带责任保证担保。 2、公司向中信实业银行广州分行借款人民币45,000,000元（期限2002年6月21日—2003年6月20日，利率5.31%），由公司之控股股东普宁市康美实业有限公司为公司作连带责任保证担保。 3、公司向中信实业银行广州分行分别借款人民币25,000,000元（期限2002年12月19日—2004年12月17日，利率4.941%）以及人民币25,000,000元（期限2002年12月23日—2004年12月17日，利率4.941%），由公司之控股股东普宁市康美实业有限公司以定期存单人民币50,000,000元为公司作质押担保。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项； 2、报告期内，公司无重大担保事项； 3、公司无在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项； 4、报告期内，公司无其他重大合同事项。 （五）公司或持股5%以上股东没有在报告期内或持续到报告期内对公司经营成果、财务状况有重大影响的承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 公司续聘广东正中珠江会计师事务所为公司审计的会计师事务所,2002年度公司支付给广东正中珠江会计师的审计费用为25万元；广东正中珠江会计师事务所为本公司提供审计服务的连续年限为3年。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监事稽查、中国证监会行政处罚、通报批评或证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重要事项 1、公司于1999年4月8日与暨南大学医药生物技术研究开发中心订立《科研合作协议书》，就白介素11(IL-11)、重组人肿瘤血管抑制因子、微胶囊携带肿瘤定向靶向治疗药物的研究开发，约定由公司投入人民币8,000,000元作为暨南大学医药生物技术研究开发中心的研究开发的经费，公司对研究成果或专利享有优先购买权，双方还就可能合作投产事项作了原则约定。截止于2002年12月31日公司已投入该项目研究开发费用人民币3,600,000元，公司尚应根据该协议的约定投入剩余款项人民币4,400,000元。 2、原控股子公司广东康美药业有限公司于1995年3月20日与中国医学科学院药物研究所就受让二类西药脲胺（盐酸丙哌维林）原料药及片剂签订协议，由公司支付人民币5,450,000元作为该项目的技术转让费，其技术成果归公司所有。截止于2002年12月31日，公司已就该项目支付人民币3,211,000元，剩余款项将于取得新药证书一个月内予以支付。目前该药品已完成临床验证工作，但由于国家药品监督管理局于2002年度开始实施《新药注册审批办法》，导致了该药品注册未能按原定时间完成。现中国医学科学院药物研究所已按新办法要求完成申报资料补充、完善工作，重新向国家药品监督管理局办理注册申报工作。 3、公司于1998年12月18日与普宁市流沙镇赵厝寮经济联合社就承租其坐落于普宁市流沙镇赵华路西侧、市中药材专业市场对面、长春路南侧面积为11038平方米的全栋楼房签订协议：租赁期限为十年，自1999年1月1日起至2008年12月31日止；租赁期间租金确定为1999年1月1日至2002年12月31日每年支付租金人民币1,059,648元，2003年1月1日至2005年12月31日每年支付租金人民币1,125,876元，2006年1月1日至2008年12月31日每年支付租金人民币1,192,104元。 十、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 广会所审字(2003)第8018663号 广东康美药业股份有限公司全体股东: 我们接受委托，审计了 贵公司2002年12月31日的资产负债表、2002年度的利润及利润分配表以及2002年度的现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司2002年12月31日的财务状况及2002年度的经营成果及2002年度的现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广东正中珠江会计师事务所 中国注册会计师：杨文蔚 中国注册会计师：何国铨 中国 广州 二○○三年三月十九日 （二）会计报表 广东康美药业股份有限公司 资产负债表 编制单位：广东康美药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释[六] 2002.12.31 流动资产： 货币资金 1 68,356,212.86 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 2 65,594,135.51 其他应收款 3 257,873.03 预付账款 4 3,411,000.00 应收补贴款 - 存货 5 99,466,730.95 待摊费用 6 1,146,316.02 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 238,232,268.37 长期投资： 长期股权投资 - 长期债权投资 - 长期投资合计 - 固定资产： 固定资产原价 7 337,759,931.94 减：累计折旧 7 48,003,594.27 固定资产净值 289,756,337.67 减：固定资产减值准备 2,666,637.71 固定资产净额 287,089,699.96 工程物资 - 在建工程 8 30,521,487.00 固定资产清理 - 固定资产合计 317,611,186.96 无形资产及其他资产： 无形资产 9 63,934,878.05 长期待摊费用 10 9,800,432.32 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 73,735,310.37 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 629,578,765.70 项 目 2001.12.31 流动资产： 货币资金 158,583,272.85 短期投资 - 应收票据 - 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 60,363,216.36 其他应收款 641,955.38 预付账款 2,911,000.00 应收补贴款 存货 81,071,065.58 待摊费用 1,115,240.40 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 304,685,750.57 长期投资： 长期股权投资 - 长期债权投资 - 长期投资合计 - 固定资产： 固定资产原价 148,987,587.97 减：累计折旧 34,480,047.49 固定资产净值 114,507,540.48 减：固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 - 在建工程 66,292,286.00 固定资产清理 - 固定资产合计 180,799,826.48 无形资产及其他资产： 无形资产 22,256,990.10 长期待摊费用 9,866,229.12 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 32,123,219.22 递延税项： 递延税款借项 - 资产总计 517,608,796.27 公司法定代表人: 马兴田 主管会计工作的公司负责人: 许冬瑾 公司会计机构负责人: 庄义清 广东康美药业股份有限公司 资产负债表（续表） 编制单位：广东康美药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释[六] 2002.12.31 流动负债： 短期借款 11 122,000,000.00 应付票据 - 应付账款 12 38,574,797.29 预收账款 - 应付工资 810,498.91 应付福利费 2,296,024.62 应付股利 14 17,700,000.00 应交税金 15 5,198,708.35 其他应交款 16 39,220.56 其他应付款 13 1,160,787.88 预提费用 17 566,406.35 预计负债 - 一年内到期的长期负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 188,346,443.96 长期负债： 长期借款 18 50,000,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 50,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 238,346,443.96 - 股东权益： 股本 19 70,800,000.00 资本公积 20 228,139,660.04 盈余公积 21 20,746,899.26 其中：法定公益金 6,915,633.09 未分配利润 22 71,545,762.44 股东权益合计 391,232,321.74 负债和股东权益总计 629,578,765.70 项目 2001.12.31 流动负债： 短期借款 77,000,000.00 应付票据 - 应付账款 35,305,576.30 预收账款 - 应付工资 638,181.24 应付福利费 2,422,994.37 应付股利 14,160,000.00 应交税金 4,303,427.92 其他应交款 37,609.17 其他应付款 984,648.24 预提费用 656,688.85 预计负债 一年内到期的长期负债 17,000,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 152,509,126.09 长期负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 其他长期负债 - 长期负债合计 - 递延税项： 递延税款贷项 - 负债合计 152,509,126.09 股东权益： 股本 70,800,000.00 资本公积 228,139,660.04 盈余公积 14,172,001.52 其中：法定公益金 4,724,000.51 未分配利润 51,988,008.62 股东权益合计 365,099,670.18 负债和股东权益总计 517,608,796.27 公司法定代表人: 马兴田 主管会计工作的公司负责人: 许冬瑾 公司会计机构负责人: 庄义清 广东康美药业股份有限公司 利润及利润分配表 编制单位：广东康美药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释[五] 2002年度 一、主营业务收入 23 410,980,322.46 减：主营业务成本 24 307,462,585.82 主营业务税金及附加 25 1,450,776.48 二、主营业务利润 102,066,960.16 加：其他业务利润 - 减：营业费用 18,371,686.22 管理费用 16,164,211.01 财务费用 26 4,455,016.27 三、营业利润 63,076,046.66 加：投资收益 - 补贴收入 - 营业外收入 97,664.00 减：营业外支出 27 6,018,622.71 四、利润总额 57,155,087.95 减：所得税 28 13,322,436.39 五、净利润 43,832,651.56 年初未分配利润 51,988,008.62 盈余公积转入 - 六、可供分配的利润 95,820,660.18 提取法定盈余公积 4,383,265.16 提取法定公益金 2,191,632.58 七、可供股东分配的利润 89,245,762.44 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 17,700,000.00 转作股本的普通股股利 - 八、年末未分配利润 71,545,762.44 项 目 2001年度 一、主营业务收入 380,800,449.02 减：主营业务成本 303,608,173.67 主营业务税金及附加 978,082.46 二、主营业务利润 76,214,192.89 加：其他业务利润 减：营业费用 17,029,759.12 管理费用 12,143,423.07 财务费用 3,185,229.66 三、营业利润 43,855,781.04 加：投资收益 补贴收入 - 营业外收入 - 减：营业外支出 139,343.00 四、利润总额 43,716,438.04 减：所得税 14,559,557.82 五、净利润 29,156,880.22 年初未分配利润 41,364,660.43 盈余公积转入 - 六、可供分配的利润 70,521,540.65 提取法定盈余公积 2,915,688.02 提取法定公益金 1,457,844.01 七、可供股东分配的利润 66,148,008.62 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 14,160,000.00 转作股本的普通股股利 - 八、年末未分配利润 51,988,008.62 公司法定代表人: 马兴田 主管会计工作的公司负责人: 许冬瑾 公司会计机构负责人: 庄义清 广东康美药业股份有限公司 现金流量表 编制单位：广东康美药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 29 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 - 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 项 目 2002年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 474,100,741.85 收到的税费返还 7,941,576.99 收到的其他与经营活动有关的现金 1,641,431.78 现金流入小计 483,683,750.62 购买商品、接受劳务支付的现金 356,794,782.72 支付给职工以及为职工支付的现金 8,918,020.65 支付的各项税费 40,798,253.00 支付的其他与经营活动有关的现金 23,703,466.27 现金流出小计 430,214,522.64 经营活动产生的现金流量净额 53,469,227.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 202,407,137.97 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 202,407,137.97 投资活动产生的现金流量净额 -202,407,137.97 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 95,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 95,000,000.00 偿还债务所支付的现金 17,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,289,150.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 36,289,150.00 筹资活动产生的现金流量净额 58,710,850.00 公司法定代表人: 马兴田 主管会计工作的公司负责人: 许冬瑾 公司会计机构负责人: 庄义清 广东康美药业股份有限公司 现金流量表（续表） 编制单位：广东康美药业股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：计提资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 开办费及长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 项 目 2002年度 四、汇率变动对现金的影响额 - 五、现金及现金等价物净增加额 -90,227,059.99 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 43,832,651.56 加：计提资产减值准备 5,394,653.52 固定资产折旧 13,592,844.93 无形资产摊销 3,007,312.05 开办费及长期待摊费用摊销 2,342,160.80 待摊费用减少（减：增加） -31,075.62 预提费用增加（减：减少） -90,282.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 327,935.85 财务费用 5,129,150.00 投资损失（减：收益） - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） -18,395,665.37 经营性应收项目的减少（减：增加） -6,158,057.61 经营性应付项目的增加（减：减少） 4,517,600.37 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 53,469,227.98 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 68,356,212.86 减：现金的期初余额 158,583,272.85 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -90,227,059.99 公司法定代表人: 马兴田 主管会计工作的公司负责人: 许冬瑾 公司会计机构负责人: 庄义清 广东康美药业股份有限公司 利润表补充资料 2002年12月31日 编制单位：广东康美药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2、自然灾害发生的损失 - - 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 -589,260.66 - 5、债务重组损失 - - 6、其他 - - 公司法定代表人: 马兴田 主管会计工作的公司负责人: 许冬瑾 公司会计机构负责人: 庄义清 广东康美药业股份有限公司 利润表附表 2002年12月31日 编制单位：广东康美药业股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率（%） 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 26.09% 26.37% 营业利润 16.12% 16.30% 净利润 11.20% 11.33% 扣除非经常性损益后的净利润 10.70% 10.81% 每股收益（元） 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.442 1.442 营业利润 0.891 0.891 净利润 0.619 0.619 扣除非经常性损益后的净利润 0.591 0.591 公司法定代表人: 马兴田 主管会计工作的公司负责人: 许冬瑾 公司会计机构负责人: 庄义清 广东康美药业股份有限公司 资产减值准备明细表 2002年12月31日 编制单位：广东康美药业股份有限公司 单位：人民币元 项目 2001.12.31 本年增加数 一、坏账准备合计 791,928.51 681,220.81 其中：应收账款 626,154.40 669,259.42 其他应收款 165,774.11 11,961.39 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - 原材料 - 在产品 - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - 2,666,637.70 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - 2,046,795.00 八、委托贷款减值准备 - 项目 本年转回数 2002.12.31 一、坏账准备合计 - 1,473,149.32 其中：应收账款 - 1,295,413.82 其他应收款 - 177,735.50 二、短期投资跌价准备合计 - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - 其中：库存商品 - 原材料 - 在产品 - 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - 2,666,637.70 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - 2,046,795.00 八、委托贷款减值准备 - 公司法定代表人: 马兴田 主管会计工作的公司负责人: 许冬瑾 公司会计机构负责人: 庄义清 （三）会计附注 广东康美药业股份有限公司 会 计 报 表 附 注 2002年12月31日 单位：人民币元 一、公司基本情况 １、公司于1997年6月9日经广东省人民政府粤办函[1997]346号文、广东省经济体制改革委员会粤体改[1997]077文批准,由普宁市康美实业有限公司、普宁市国际信息咨询服务有限公司、普宁市金信典当有限公司3家法人企业和许燕君、许冬瑾2位自然人共同发起设立，并于1997年6月18日在广东省工商行政管理局取得《企业法人营业执照》（注册号：4400001007149），注册资本人民币伍仟贰佰捌拾万元（RMB52,800,000）；2001年2月6日公司采用上网定价方式成功发行境内上市人民币普通股（A股）股票，并在上海证券交易所上市交易，总股本变更为人民币柒仟零捌拾万元（RMB70,800,000）。 ２、公司为药品生产及经营企业，主要生产的产品有康美利乐、康美诺沙、康美络欣平、阿莫西林和中药饮片等。 ３、公司经营范围：生产片剂，硬胶囊剂，青霉素类硬胶囊剂；批发中药材（收购），中成药，化学原料药，化学药制剂，抗生素，生化药品，诊断药品，血液制品，中药饮片等。 ４、公司住所：广东省普宁市下架山工业区。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历每年1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5、外币业务核算方法 对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记账本位币入账；月末对外币账户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为“财务费用一汇兑损益”计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强,易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 短期投资期末按各单项投资项目市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账的核算方法 ⑴ 公司坏账损失采用备抵法核算；坏账准备除特殊应收款项计提特殊项目坏账准备外，其余应收款项按账龄分析法计提，其计提比例按下列原则进行确定： 账 龄 坏账计提比例 信用期以内 1% 信用期－1年 5% 1-2年 30% 2-3年 50% 3年以上 80% ⑵ 坏账按下列原则进行确认： a.因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权； b.因债务人死亡，不能得到偿还的债权； c.因债务人逾期三年未履行偿还义务，经公司董事会批准，列作坏账损失； 9、存货核算方法 存货分为原材料、库存商品、自制半成品、在产品、包装物、低值易耗品等六大类。 购入原材料、包装物、库存商品按实际成本入账，入库产成品按实际生产成本核算；发出原材料、库存商品、包装物采用加权平均法核算，低值易耗品采用一次摊销法核算。 存货的盘存制度采用永续盘存制，并定期盘点存货。盘盈的存货冲减当期管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的计入营业外支出。 期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期债权投资 债权投资按实际支付金额计入成本，实际支付款项中含有已到期尚未领取利息的，按照扣除该利息后的差额计价；溢价或折价在长期债权存续期间内按直线法予以摊销；收益按成本法计入当期损益。 （2）长期股权投资 A、计价及收益确认方法 长期股权投资按取得时的实际成本入账，对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对投资额占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 B、股权投资差额 对采用权益法核算的，投资企业的初始成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额计入股权投资差额明细科目。股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按合同规定的投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销，贷方差额按不低于10年的期限摊销。 （3）长期投资减值准备 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 委托贷款按实际委托的贷款金额入账；期末时，按照委托贷款规定的利息计提应收利息，并计入“投资收益”，计提的利息到期不能收回的，应当停止计提利息，冲回原已计提的利息并冲减当期“投资收益”。 委托贷款期末按可回收金额低于账面价值的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经营设备的，使用期限在两年以上并且单位价值在3000元以上的资产。 固定资产按实际成本计价,其中投资者投入的按投资各方确认的价值计价，融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值孰低者计价。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下: 类 别 估计使用年限 年折旧率(%) (1)房屋建筑物 35 2.71 (2)机器设备 14 6.79 (3)运输工具 10 9.50 (4)其他设备 8 11.88 期末固定资产按单个固定资产项目可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；已全额计提减值准备的固定资产，不再提取折旧。 13、在建工程核算方法 在建工程的工程借款利息在工期内予以资本化；在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 期末在建工程存在下列一项或若干项情况，导致在建工程可收回金额低于其账面价值的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备： a. 长期停建且预计未来三年内不会重新开工； b. 所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； c. 其他足以证明已经发生减值的情况。 14、借款费用资本化的确认 （1） 资本化费用的确认 公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用发生的利息、折价或溢价的摊销以及因外币借款而发生的汇兑损益差额，在符合《企业会计准则-借款费用》规定条件的情况下，所购建固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入发生当期的财务费用。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用；因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用；如果辅助费用的金额较小，可于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 （2） 借款费用资本化的开始 当同时满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： a. 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式发生的支出）已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （3） 借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。 （4） 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×加权平均利率 累计支出加权平均数＝∑（每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数） 加权平均利率＝（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均平均数）×100% 15、无形资产核算方法 无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产，按实际支付的价款入账；接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用入账，在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的实际租金、借款费用等，直接计入当期损益。 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算并按法定受益期摊销；因利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。 期末无形资产存在下列一项或若干项情况，导致无形资产可收回金额低于其账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备： a.已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； b.其市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； c.已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； d.其他足以证明其实质已经发生减值的情况。 16、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，并采用直线法在受益年限平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17、收入确认原则 （1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量。 现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；跨年度完成的按完工百分比确认相关的劳务收入。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、会计估计变更及其影响 公司管理层通过对历年应收帐款的回收情况重新进行评估后认为，由于实行比较严格的信用政策，公司之应收帐款基本上均于信用期内（一般三个月）予以收回，对超过信用期之应收帐款，公司管理层认为其可收回性存在一定之风险，因此根据评估后之意见及董事会决议，公司决定自2002年1月1日开始，对账龄在一年以内的应收账款细分为信用期以内以及信用期至1年，并对坏账准备的计提比例作了如下变更： 变更后计提比例 账 龄 原坏账计提比例 应收账款 其他应收款 信用期以内（3个月） 1% 1% 1% 信用期（3个月）－1年 1% 5% 1% 1-2年 10% 30% 30% 2-3年 50% 50% 50% 3年以上 80% 80% 80% 由于上述会计估计的变更对本年度净利润的影响数为-589,260.66元，其中应收账款坏账准备会计估计变更的影响数为-582,464.42元，其他应收款坏账准备会计估计变更的影响数为-6,796.24元。 三、税项 税 种 税率 增值税（西药） 17% 增值税（中药） 13% 城市维护建设税 5% 教育费附加 3% 企业所得税 * 33% * 1.根据财政部[2000]99号文及普宁市财政局普财[2001]56号文《关于广东康美药业股份有限公司2001年度企业所得税返还问题的通知》，公司2001年度企业所得税实行先按33%征收再返还18%（实征15%）的优惠政策，公司已于2002年6月收到普宁市财政局返还的所得税7,941,576.99元。 2.公司2002年度执行33%企业所得税税率。 四、利润分配 公司章程规定的净利润分配政策如下： a.弥补亏损； b.按净利润的10%提取法定盈余公积； c.按净利润的5%提取法定公益金； d.提取任意盈余公积； e.分配股利。 五、控股子公司及合营企业 公司无控股子公司及合营企业。 六、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2002.12.31 2001.12.31 现金 138,922.93 107,939.63 银行存款 * 68,217,289.93 158,475,333.22 合计 68,356,212.86 158,583,272.85 注：*报告期末银行存款比上年大幅下降，主要系公司募集资金继续投入所致。 2、应收账款 账 龄 2002.12.31 金 额 比例 坏账准备 （%） 信用期以内*b 54,244,543.00 81.10 542,445.43 信用期－1年 12,164,424.03 18.19 608,221.20 1－2年 479,437.30 0.717 143,831.19 2-3年 - - - 3年以上 1,145.00 0.002 916.00 合计 66,889,549.33 100.00 1,295,413.82 账 龄 2001.12.31 金 额 比例 坏账准备 （%） 信用期以内*b 60,813,785.28 99.71 608,137.85 信用期－1年 1－2年 174,440.48 0.286 17,444.05 2-3年 1,145.00 0.002 572.50 3年以上 - - - 合计 60,989,370.76 100.00 626,154.40 注: a.公司对应收账款的坏账准备计提比例的变更详见附注二、19会计估计变更及其影响。 b.公司实行比较严格的信用政策，采用比较短的信用期间，在选择客户方面选择较高的信用标准，资金回流情况一直良好，赊销款基本上在三个月内能予以回笼，故各期期末应收账款余额账龄基本为信用期以内，并对信用期以内的坏账准备计提比例按1%计提。 c.应收账款期末余额前五名金额合计14,789,108.60元，占应收账款总额的22.11%。 d.报告期末应收账款比上年增加的原因为2002年公司新增了中药饮片销售及扩展了药房销售点，积极发展新客户，销售额有较大的增加，应收账款亦随之增长。 e.报告期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 3、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 194,633.82 44.68 1,946.34 1-2年 33,981.21 7.80 10,194.36 2-3年 - - 3年以上 206,993.50 47.52 165,594.80 合计 435,608.53 100.00 177,735.50 2001.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 1年以内 477,735.99 59.14 4,777.36 1-2年 10,000.00 1.24 1,000.00 2-3年 319,993.50 39.62 159,996.75 3年以上 - - - 合计 807,729.49 100.00 165,774.11 注: a、其他应收款期末余额前五名金额合计252,273.50元，占其他应收款总额的57.91％。 b、报告期末无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。 4、预付账款 预付账款账龄分析列示如下： 2002.12.31 账龄 金额 比例（%） 1年以内 500,000.00 14.66 1-2年 - - 2-3年 - - 3年以上 2,911,000.00 85.34 合计 3,411,000.00 100.00 2001.12.31 账龄 金额 比例（%） 1年以内 - - 1-2年 - - 2-3年 2,911,000.00 100.00 3年以上 - - 合计 2,911,000.00 100.00 注：报告期末预付账款余额主要系原控股子公司广东康美药业有限公司按技术转让合同条款规定预付予合作方中国医学院药物研究所脲胺项目的技术转让费的款项人民币321.1万元，其中本期支付30万元，目前该药品的临床试验已完成，公司正在申请新药证书（详见附注八、2）。 5、存 货 2002.12.31 项目 金额 减值准备 原材料 24,275,632.45 - 生产成本 3,511,750.02 - 库存商品 61,179,665.77 - 自制半成品 8,678,860.52 - 包装物 1,820,822.19 - 合计 99,466,730.95 - 2001.12.31 项目 金 额 减值准备 原材料 42,206,857.94 - 生产成本 4,400,768.97 - 库存商品 32,367,637.81 - 自制半成品 - - 包装物 2,095,800.86 - 合计 81,071,065.58 - 注：a、报告期末余额比上年年末余额有较大增长，系公司生产规模扩大、新增中药饮片投产及新增药房销售点所致。 b、根据《企业会计准则——存货》，公司确定存货可变现净值的依据是：用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该原材料仍然按成本计量；如果材料的价格下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该原材料按可变现净值计量；为执行销售合同而持有的存货，通常以合同价格或市场价格为其可变现净值的计价基础。经审视，公司原材料中喹唑啉、克拉霉素和盐酸伪麻黄素的可变现净值低于成本，但用其生产的产成品络欣平、康美诺沙和康美利乐的可变现净值高于成本，因此不计提该原材料的存货跌价准备。除上述原材料存在以上所述情况外，公司报告期末其他单项存货成本均低于可变现净值，所以期末不计提存货跌价准备。 6、待摊费用 类别 原始金额 2001.12.31 本期增加 租金 * 1,059,648.00 1,059,648.00 1,125,876.00 其他 147,692.40 55,592.40 305,990.00 合计 1,207,340.40 1,115,240.40 1,431,866.00 类别 本期摊销 2002.12.31 租金 * 1,059,648.00 1,125,876.00 其他 341,142.38 20,440.02 合计 1,400,790.38 1,146,316.02 * 详见附注九（3）. 7、固定资产及其累计折旧 固定资产原值 类 别 2001.12.31 本期增加 房屋及建筑物 27,277,316.10 100,626,321.00 机器设备 116,407,231.83 82,291,091.20 运输工具 2,190,791.00 4,967,111.00 其他设备 3,112,249.04 1,285,054.77 合 计 148,987,587.97 189,169,577.97 类 别 本期减少 2002.12.31 房屋及建筑物 - 127,903,637.10 机器设备 66,689.00 198,631,634.03 运输工具 - 7,157,902.00 其他设备 330,545.00 4,066,758.81 合 计 397,234.00 337,759,931.94 累计折旧 类 别 2001.12.31 本期增加 房屋及建筑物 2,242,908.44 1,408,366.90 机器设备 31,646,461.56 11,470,452.32 运输工具 66,208.41 252,008.48 其他设备 524,469.08 462.017.23 合 计 34,480,047.49 13,592,844.93 固定资产净值 114,507,540.48 固定资产减值准备 － 固定资产净额 114,507,540.48 类 别 本期减少 2002.12.31 房屋及建筑物 - 3,651,275.34 机器设备 7,182.06 43,109,731.82 运输工具 - 318,216.89 其他设备 62,116.09 924,370.22 合 计 69,298.15 48,003,594.27 固定资产净值 289,756,337.67 固定资产减值准备 2,666,637.71 固定资产净额 287,089,699.96 注：a、报告期内固定资产原值增加189,169,577.97元，主要是由在建工程转入181,315,435.20元，其中新建厂房土建工程51,220,900.00元、中药饮片厂房及生产线等79,756,935.20元、克拉霉素分散片新建生产线项目30,100,600.00元、氨酚伪麻扩建生产线项目15,251,600.00元、甲磺酸哆沙唑嗪新建原材料生产线项目4,985,400.00元。 b、根据《企业会计准则——固定资产》，公司报告期末按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，经审视，由于存在毁损、闲置等情形导致可回收金额低于帐面价值，故公司报告期末计提了固定资产减值准备2,666,637.71元，其中机器设备计提2,597,278.15元，其他设备计提69,359.56元。 c、报告期内各项固定资产无出售、置换及担保的情况。 8、在建工程 2001.12.31 名 称 预 算 数 成 本 利息 甲磺酸哆沙唑嗪新建原 5,000,000.00 - - 料药生产线 *a 氨酚伪麻篇(康美利乐) 15,000,000.00 15,251,600.00 - 生产线扩建项目 *b 克拉霉素分散片新建制 30,000,000.00 30,100,600.00 - 剂生产线项目 *c 盐酸丙哌维林新建原料 30,000,000.00 20,940,086.00 - 药与制剂生产线 *d 中药饮片生产线*e 80,000,000.00 - - 工业用地 *f 49,500,000.00 - - 绿化款*g 2,050,900.00 - - 宿舍楼款 15,034,094.20 - - 办公楼装修 - - 合计 226,584,994.20 66,292,286.00 - 本期增加 名 称 成 本 利息 甲磺酸哆沙唑嗪新建原 4,985,400.00 - 料药生产线 *a 氨酚伪麻篇(康美利乐) - - 生产线扩建项目 *b 克拉霉素分散片新建制 - - 剂生产线项目 *c 盐酸丙哌维林新建原料 - - 药与制剂生产线 *d 中药饮片生产线*e 79,756,935.20 - 工业用地 *f 49,170,000.00 - 绿化款*g 2,050,900.00 - 宿舍楼款 9,949,100.00 - 办公楼装修 1,679,096.00 - 合计 147,591,431.20 - 本期转人固定资产额 名称 成 本 利息 甲磺酸哆沙唑嗪新建原 4,985,400.00 - 料药生产线 *a 氨酚伪麻篇(康美利乐) 15,251,600.00 - 生产线扩建项目 *b 克拉霉素分散片新建制 30,100,600.00 - 剂生产线项目 *c 盐酸丙哌维林新建原料 - - 药与制剂生产线 *d 中药饮片生产线*e 79,756,935.20 - 工业用地 *f 49,170,000.00 - 绿化款*g 2,050,900.00 - 宿舍楼款 - - 办公楼装修 - - 合计 181,315,435.20 - 2002.12.31 名称 成本 利息 甲磺酸哆沙唑嗪新建原 - - 料药生产线 *a 氨酚伪麻篇(康美利乐) - 生产线扩建项目 *b 克拉霉素分散片新建制 - 剂生产线项目 *c 盐酸丙哌维林新建原料 20,940,086.00 - 药与制剂生产线 *d 中药饮片生产线*e - - 工业用地 *f - - 绿化款*g - 宿舍楼款 9,949,100.00 办公楼装修 1,679,096.00 - 合计 32,568,282.00 - 名 称 在建工程减值准备 在建工程净值 甲磺酸哆沙唑嗪新建原 － - 料药生产线 *a 氨酚伪麻篇(康美利乐) － - 生产线扩建项目 *b 克拉霉素分散片新建制 － - 剂生产线项目 *c 盐酸丙哌维林新建原料 2,046,795.00 18,893,291.00 药与制剂生产线 *d 中药饮片生产线*e - - 工业用地 *f - - 绿化款*g - - 宿舍楼款 - 9,949,100.00 办公楼装修 - 1,679,096.00 合计 2,046,795.00 30,521,487.00 投入占预算 名 称 资金来源 比例(%) 甲磺酸哆沙唑嗪新建原 募股 99.71 料药生产线 *a 氨酚伪麻篇(康美利乐) 募股 101.68 生产线扩建项目 *b 克拉霉素分散片新建制 募股 100.34 剂生产线项目 *c 盐酸丙哌维林新建原料 募股 69.80 药与制剂生产线 *d 中药饮片生产线*e 自有 99.70 工业用地 *f 自有 99.33 绿化款*g 自有 100.00 宿舍楼款 自有 66.18 办公楼装修 自有 合计 注：a、b、c、分别系公司使用募集资金投入的甲磺酸多沙唑嗪新建原料生产线、氨酚伪麻片（康美利乐）扩建生产线以及克拉霉素分散片新建制剂生产线，报告期末上述生产线已投入使用，公司已按规定转入固定资产并计提折旧； d、系公司使用募集资金投入的新药脲胺原料药与制剂生产线，由于该药品仍未取得新药证书及生产批文，该工程项目的重新开工需根据新药证书的办理进度而定，因此由于重新开工时间的不确定性及长期闲置而导致该项目出现可收回金额低于账面价值，公司计提了在建工程减值准备2,046,795.00元； e、系公司以自有资金新建中药饮片生产线项目工程，报告期末已投入使用； f、g、系公司以自有资金向普宁市科技工业园购置的73,000平方米工业用地、填土工程以及配套绿化工程，报告期末已投入使用，土地使用权证正在办理之中； h、除d所述的脲胺原料药与制剂生产线需计提减值准备外，报告期末其余各项在建工程未发现减值情况，故未计提减值准备。 9、无形资产 种 类 原始金额 2001.12.31 土地使用权 14,400,000.00 13,104,000.00 专利费（利乐）*a 6,250,000.00 1,201,922.97 技术转让费（利乐） 20,000.00 3,846.16 克拉霉素技术转让费 *b 5,515,000.00 2,936,944.49 哆沙唑嗪技术转让费 *c 6,025,016.00 5,010,276.48 土地出让金 *d 44,685,200.00 - 合计 76,895,216.00 22,256,990.10 种 类 本期增加 本期摊销 土地使用权 - 288,000.00 专利费（利乐）*a - 961,538.52 技术转让费（利乐） 3,076.92 克拉霉素技术转让费 *b - 919,166.64 哆沙唑嗪技术转让费 *c - 761,054.64 土地出让金 *d 44,685,200.00 74,475.33 合计 44,685,200.00 3,007,312.05 种 类 2002.12.31 摊销期限 土地使用权 12,816,000.00 50年 专利费（利乐）*a 240,384.45 6.5年 技术转让费（利乐） 769.24 6.5年 克拉霉素技术转让费 *b 2,017,777.85 6年 哆沙唑嗪技术转让费 *c 4,249,221.84 95个月 土地出让金 *d 44,610,724.67 50年 合计 63,934,878.05 注：a、 系原控股子公司广东康美药业有限公司于1995年7月26日与南京药物研究所就受让其技术成果右麻扑片(康美利乐化学成分名称)签订协议，约定原广东康美药业有限公司支付技术转让费人民币6,250,000元，技术成果归原控股子公司所有，另原控股子公司于后期投入人民币20,000元作为申请新药证书费用，所有的款项已支付，公司已取得该药品的三类新药证书副本和生产批文，该新药的行政保护期为8年，自1996年10月公司正式投产开始按6.5年摊销。 b、 系原控股子公司广东康美药业有限公司于1997年11月8日与湖南省药品研究服务中心就受让克拉霉素分散片(康美诺沙化学成分名称)签订协议，约定原广东康美药业有限公司支付技术转让费人民币5,200,000元，技术成果归原控股子公司所有，双方另于后期补充协议中商定原广东康美药业有限公司再支付人民币315,000.00元作为改进工艺流程技术费，上述所有的款项已支付，公司已取得该药品的四类新药证书副本和生产批文，该新药的行政保护期为6年，自1999年3月开始按6年摊销。 c、系原控股子公司广东康美药业有限公司于1995年11月10日与山东省医药工业研究所就受让甲磺酸多沙唑嗪原料药化学合成工艺和片剂制备工艺技术签订协议，原广东康美药业有限公司支付人民币6,000,000元作为该项目的技术转让费，技术成果归原控股子公司所有，另原控股子公司投入人民币25,016元作为申请新药证书费用，所有的款项已支付，公司已取得该药品的二类新药证书副本和生产批文，该新药的行政保护期为8年，自2000年9月开始按95个月摊销。 d、系公司购买普宁市占陇镇商业用地平方米的土地出让金及商业补偿费，出让金已全额支付，土地使用权证正在办理之中，目前该地块尚未进行工程施工。 e、报告期末各项无形资产账面价值与可收回金额比较，未发现减值情况，故不计提减值准备。 10、长期待摊费用 种 类 原始金额 2001.12.31 租入固定资产改良支出*a 2,615,947.40 1,109,488.45 办公楼装修*b 8,905,160.00 8,756,740.67 办公室装修*c 2,276,364.00 合计 13,797,471.40 9,866,229.12 种 类 本期增加 本期摊销额 租入固定资产改良支出*a - 523,189.40 办公楼装修*b - 1,781,032.00 办公室装修*c 2,276,364.00 37,939.40 合计 2,276,364.00 2,342,160.80 种 类 2002.12.31 剩余摊销 年限 租入固定资产改良支出*a 586,299.05 12个月 办公楼装修*b 6,975,708.67 47个月 办公室装修*c 2,238,424.60 59个月 合计 9,800,432.32 报告期末长期待摊费用均系租入普宁市流花镇赵厝寮经济联合社办公楼发生的装修支出； 其中*a： 从1999年1月开始按5年摊销； *b： 从2001年12月开始按5年摊销； *c： 从2002年12月开始按5年摊销。 11、短期借款 借款类别 2002.12.31 2001.12.31 保证借款 * 90,000.000.00 45,000,000.00 信用借款 32,000,000.00 32,000,000.00 合计 122,000,000.00 77,000,000.00 *保证担保情况，详见附注七、2②。 12、应付账款 报告期内无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大额应付账款。 13、其他应付款 报告期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大额其他应付款。 14、 应付股利 股东名称 2002.12.31 2001.12.31 普宁市康美实业有限公司 10,300,000.00 8,240,000.00 普宁市国际信息咨询服务有限公司 725,000.00 580,000.00 普宁市金信典当有限公司 725,000.00 580,000.00 许燕君 725,000.00 580,000.00 许冬瑾 725,000.00 580,000.00 社会公众 4,500,000.00 3,600,000.00 合计 17,700,000.00 14,160,000.00 15、 应交税金 税 种 税率 2002.12.31 2001.12.31 增 值 税 17% 1,307,351.99 1,253,638.86 城 建 税 5% 65,367.60 62,681.94 所 得 税 33% 3,206,547.67 2,969,153.31 个人所得税 619,441.09 17,953.81 合 计 5,198,708.35 4,303,427.92 16、其他应交款 项 目 计缴标准 2002.12.31 2001.12.31 教育费附加 3% 39,220.56 37,609.17 17、预提费用 项 目 2002.12.31 2001.12.31 利息 316,406.35 256,688.85 审计费 250,000.00 400,000.00 合计 566,406.35 656,688.85 18、长期借款 币 种 借款条件 2002.12.31 2001.12.31 人民币 * 质押借款 50,000,000.00 - 注: 质押担保情况详见附注七、2②。 19、股 本 本期变动增减（+，-） 2001.12.31 （新发） 一、 未上市流通股份 1．发人份起股份 52,800,000.00 其中: 国家持有股份 - - 境内法人持有股份 47,000,000.00 - 其他 5,800,000.00 - 2．募集法人股份 - - 3．内部职工股 - - 尚未流通股份合计 52,800,000.00 二、已上市流通股份 1. 人民币普通股 18,000,000.00 - 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4．其他 - 已上市流通股份合计 18,000,000.00 - 三、股份总数 合 计 70,800,000.00 - 2002.12.31 一、 未上市流通股份 1．发人份起股份 52,800,000.00 其中: 国家持有股份 - 境内法人持有股份 47,000,000.00 其他 5,800,000.00 2．募集法人股份 - 3．内部职工股 - 尚未流通股份合计 52,800,000.00 二、已上市流通股份 1. 人民币普通股 18,000,000.00 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4．其他 - 已上市流通股份合计 18,000,000.00 三、股份总数 合 计 70,800,000.00 * 中国证券监督管理委员会于2001年2月6日以证监发行字[2001]17号文批准本公司发行境内上市人民币普通股（A股）1,800万股；公司于2001年2月6日至26日期间以每股价格人民币12.57元发行每股面值人民币1.00元的境内上市人民币股（A股）18,000,000股，扣除发行费用后实收人民币216,468,000元, 其中股本为人民币18,000,000元，资本公积为人民币198,468,000元，该次发行业经广东正中珠江会计师事务所广会所验字(2001)第30186号验资报告验证。 20、资本公积 项 目 2001.12.31 本期增加 股本溢价 *a 198,468,000.00 - 冻结利息 *b 29,671,660.04 - 合 计 228,139,660.04 - 项 目 本期减少 2002.12.31 股本溢价 *a - 198,468,000.00 冻结利息 *b - 29,671,660.04 合 计 - 228,139,660.04 注：a 股本溢价情况详见会计报表项目注释19。 b 冻结利息系公司2001年度发行境内上市人民币普通股（A股）1,800万股之申购结束日后第一个工作日至第三个工作日（2001年2月27日至3月1日）所获得的全部申购资金的冻结利息人民币29,671,660.04元，公司已按《企业会计制度》规定作资本公积处理。 21、盈余公积 项 目 2001.12.31 本期增加 法定盈余公积 9,448,001.01 4,383,265.16 公益金 4,724,000.51 2,191,632.58 合 计 14,172,001.52 6,574,897.74 项 目 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 - 13,831,266.17 公益金 - 6,915,633.09 合 计 - 20,746,899.26 22、未分配利润 项目 2002.12.31 2001.12.31 期初未分配利润 51,988,008.62 41,364,660.43 加：本期净利润 43,832,651.56 29,156,880.22 减：提取法定盈余公积 4,383,265.16 2,915,688.02 提取法定公益金 2,191,632.58 1,457,844.01 应付普通股股利 17,700,000.00 14,160,000.00 期末未分配利润 71,545,762.44 51,988,008.62 根据2003年3月19日公司第二届第13次董事会决议，公司2002年度利润分配预案为：以总股本7,080万股为基数，向全体股东每十股派发现金股利2.5人民币元（含税）。上述预案须提交2002年度股东大会审议通过方可实施。 23、主营业务收入 项目 2002年度 2001年度 自产产品 256,892,469.39 267,065,822.18 其中：康美利乐 82,738,430.02 84,703,298.98 康美诺沙 79,726,258.08 89,933,718.19 络欣平 49,722,108.71 38,058,479.78 中药饮片 20,699,269.18 - 外购产品 133,388,583.89 113,734,626.84 主营业务收入合计 410,980,322.46 380,800,449.02 注：a、公司报告期年度的销售收入比上年有较大的增长，系由于本年度公司新增了中药饮片的生产和销售，以及增设了药房销售点拓展销售所致。 b、公司前五名的销售商销售收入总额为82,673,283.79元，占公司全部销售收入的20.12%。 c、按地区分布列示主营业务收入： 地 区 2002年度 2001年度 华北地区 22,415,297.59 21,177,778.47 华东地区 48,752,061.26 31,736,197.12 华南地区 311,794,496.37 305,665,631.44 西南地区 28,018,467.24 22,220,841.99 合计 410,980,322.46 380,800,449.02 24、主营业务成本 项 目 2002年度 2001年度 自产产品 174,593,289.40 199,310,490.04 其中：康美利乐 54,978,602.43 61,379,773.11 康美诺沙 50,709,051.80 63,446,692.10 络欣平 28,600,173.13 25,504,813.81 中药饮片 16,845,268.69 - 外购产品 116,024,027.73 104,297,683.63 主营业务成本合计 307,462,585.82 303,608,173.67 25、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2002年度 2001年度 城建税 5% 906,735.30 611,301.54 教育费附加 3% 544,041.18 366,780.92 合计 1,450,776.48 978,082.46 26、财务费用 项目 2002年度 2001年度 利息支出 5,188,867.50 4,206,809.99 减：利息收入 750,674.56 1,030,425.60 加：汇兑损益 - - 加：其他 16,823.33 8,845.27 合计 4,455,016.27 3,185,229.66 27、营业外支出 项目 2002年度 2001年度 罚款、赞助等支出 1,305,190.00 139,343.00 在建工程减值准备 2,046,795.00 - 固定资产减值准备 2,666,637.71 - 合 计 6,018,622.71 139,343.00 28、所得税 项 目 2002年度 2001年度 当期应交所得税 21,264,013.38 14,559,557.82 收到财政所得税返还 * 7,941,576.99 － 合计 13,322,436.39 14,559,557.82 *公司2001年度企业所得税实行先按33％征收再返还18％（实征15％）的优惠政策。本年度公司根据财政部财会［2000］3号文关于《股份有限公司税收返还等有关会计处理规定》，对财政返还所得税实行在实际收到返还的所得税时，冲减收到当期的所得税费用的核算方法。本报告期内公司已收到2001年度企业所得税返还7,941,576.99元。 29、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金有关明细如下所示： 项目 2002年度 2001年度 支付的营业费用 13,857,288.18 14,210,932.05 支付的管理费用 6,731,827.17 5,656,901.56 支付的其他单位业务往来 3,114,350.92 2,392,691.34 合计 23,703,466.27 22,260,524.95 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 ①.存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 普宁市康美实业有限公司 普宁市下架山镇政府南侧 商业 公司名称 与本公司关系 经济性质 法定代表人 普宁市康美实业有限公司 公司之母公司 有限责任公司 马文添 ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初余额 期末余额 普宁市康美实业有限公司 83,000,000.00 83,000,000.00 ③存在控制关系的关联方所持股 份及变化 公司名称 期初余额 期末余额 普宁市康美实业有限公司 58.19% 58.19% ④公司无需披露之不存在控制关系的关联方。 2、关联方交易 ①、报告期末公司不存在与关联方应收和应付款项余额。 ②、母公司为公司借款担保事项： a、公司向浦东发展银行深圳分行借款人民币45,000,000元（期限2002年12月12日—2003年12月11日，利率5.31%），由公司之母公司普宁市康美实业有限公司为公司作连带责任保证担保。 b、公司向中信实业银行广州分行借款人民币45,000,000元（期限2002年6月21日—2003年6月20日，利率5.31%），由公司之母公司普宁市康美实业有限公司为公司作连带责任保证担保。 c、公司向中信实业银行广州分行分别借款人民币25,000,000元（期限2002年12月19日—2004年12月17日，利率4.941%）以及人民币25,000,000元（期限2002年12月23日—2004年12月17日，利率4.941%），由公司之母公司普宁市康美实业有限公司以定期存单人民币50,000,000元为公司作质押担保。 八、或有事项 公司无任何应披露的或有事项。 九、承诺事项 1、 公司于1999年4月8日与暨南大学医药生物技术研究开发中心订立《科研合作协议书》，就白介素11(IL-11)、重组人肿瘤血管抑制因子、微胶囊携带肿瘤定向靶向治疗药物的研究开发，约定由公司投入人民币8,000,000元作为暨南大学医药生物技术研究开发中心的研究开发的经费，公司对研究成果或专利享有优先购买权，双方还就可能合作投产事项作了原则约定。截止于2002年12月31日公司已投入该项目研究开发费用人民币3,600,000元，公司尚应根据该协议的约定投入剩余款项人民币4,400,000元。 2、原控股子公司广东康美药业有限公司于1995年3月20日与中国医学科学院药物研究所就受让二类西药脲胺（盐酸丙哌维林）原料药及片剂签订协议，由公司支付人民币5,450,000元作为该项目的技术转让费，其技术成果归公司所有。截止于2002年12月31日，公司已就该项目支付人民币3,211,000元，剩余款项将于取得新药证书一个月内予以支付。目前该药品已完成临床验证工作，但由于国家药管局于2002年度开始实施《新药注册审批办法》，导致了该药品注册未能按原定时间完成。现中国医学科学院药物研究所已按新办法要求完成申报资料补充、完善工作，重新向国家药管局办理注册申报工作。 3、公司于1998年12月18日与普宁市流沙镇赵厝寮经济联合社就承租其坐落于普宁市流沙镇赵华路西侧、市中药材专业市场对面、长春路南侧面积为11038平方米的全栋楼房签订协议：租赁期限为十年，自1999年1月1日起至2008年12月31日止；租赁期间租金确定为1999年1月1日至2002年12月31日每年支付租金人民币1,059,648元，2003年1月1日至2005年12月31日每年支付租金人民币1,125,876元，2006年1月1日至2008年12月31日每年支付租金人民币1,192,104元。 十、资产负债表日后事项 公司无任何应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 根据2003年3月19日公司第二届第13次董事会决议，本公司2002年度利润分配预案为：以总股本7,080万股为基数，向全体股东每十股派发现金股利人民币2.5元（含税）。上述预案须提交2002年度股东大会审议通过方可实施。 十一、备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及本公告的原稿； 4、在其它证券市场公布的年度报告。 上述备查文件在中国证监会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。 广东康美药业股份有限公司 董事长：马兴田 二ＯＯ三年三月十九日 |
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