湘潭电机股份有限公司2002年年度报告
| 作者： 日期：2003.03.11 14:32 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
湘潭电机股份有限公司2002年年度报告 重要提示 1、董事会及董事声明 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司负责人董事长陈广摄先生、主管会计工作负责人财务总监周维先生，会计机构负责人财务部部长郭碧强女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目录 一 公司基本情况简介 二 会计数据和业务数据摘要 三 股本变动及股东情况 四 董事、监事、高级管理人员和员工情况 五 公司治理结构 六 股东大会情况简介 七 董事会报告 八 监事会报告 九 重要事项 十 财务报告 十一 备查文件目录 第一节公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：湘潭电机股份有限公司 公司法定英文名称：Xiangtan Electric Manufacturing Co.,Ltd. 中文名称缩写：湘电股份 英文名称缩写：XEMC 2、公司法定代表人：陈广摄 3、公司董事会秘书：汤鸿辉 联系电话：0732—8595320 8595089 传真：0732—8610767 8595732 电子邮箱：[email protected] 董事会证券事务代表：肖锋 联系电话：0732—8595732 8595252 传真： 0732—8595732 电子邮箱： [email protected] 联系地址：中国湖南省湘潭市下摄司街302 号 4、公司注册地址：中国湖南省湘潭市下摄司街302 号 公司办公地址：中国湖南省湘潭市下摄司街302 号 邮政编码：411101 公司国际互联网网址：http：//www.xemw.com 公司电子邮箱：[email protected] 5、公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：湘电股份 股票代码：600416 7、其他资料 公司首次注册登记日期：1999 年12 月26 日 变更注册登记日期：2002 年7 月11 日 注册登记地点：湖南省湘潭市 企业法人营业执照注册号：4300001004378 税务登记号码：430304717046719 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：中国上海淮海中路333 号瑞安广场十二楼 第二节会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据情况 单位：元 项目 金额 利润总 62,643,472 净利润 40,844,889 *扣除非经常性损益后的净利润 41,986,458 主营业务利润 178,749,929 其它业务利润 819,146 营业利润 63,420,474 投资收益 -131,399 补贴收入 --- 营业外收支净额 -645,603 经营活动产生的现金流量净额 4,377,797 现金及现金等价物净增减额 309,523,106 *非经常性损益的项目(扣除所得税影响额)： 营业外收支净额：-432,554 流动资产盘亏：-709,015 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标情况： 单位：元 项目 2002年 2001年 主营业务收入(元) 573,960,299 522,717,838 净利润(元) 40,844,889 39,286,326 全面摊薄每股收益(元/股) 0.21 0.33 加权平均每股收益(元/股) 0.27 0.33 全面摊薄净资产收益率(%) 6.61 17.12 加权平均净资产收益率(%) 9.90 18.73 2002年12月31日 2001年12月31日 2000年12月31日 总资产(元) 1,049,132,542 653,841,120 股东权益(不含少数股东权益)(元) 617,899,462 229,419,715 每股净资产(元) 3.17 1.91 调整后的每股净资产(元) 3.16 1.91 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.02 0.40 扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) 0.22 0.33 项目 2000年 主营业务收入(元) 481,879,827 净利润(元) 37,285,122 全面摊薄每股收益(元/股) 0.31 加权平均每股收益(元/股) 0.31 全面摊薄净资产收益率(%) 19.61 加权平均净资产收益率(%) 18.64 2002年12月31日 总资产(元) 583,329,240 股东权益(不含少数股东权益)(元) 190,133,389 每股净资产(元) 1.58 调整后的每股净资产(元) 1.58 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.20 扣除非经常性损益后的每股收益(元/股) 0.29 三、报告期内股东权益变动情况： 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 期初数 120,000,000 61,382,800 14,561,644 4,237,908 33,475,271 本期增加数 75,000,000 315,534,858 8,272,152 2,068,038 40,844,889 本期减少 -- -- -- -- 51,172,152 期末数 195,000,000 376,917,658 22,833,796 6,305,946 23,148,008 项目 股东权益合计 期初数 229,419,715 本期增加数 439,651,899 本期减少 51,172,152 期末数 617,899,462 变动原因说明: 1、股本：报告期内发行了75,000,000 股A 股； 2、资本公积：主要因报告期内A 股的溢价发行； 3、盈余公积：报告期内本公司提取的盈余公积； 4、法定公益金：报告期内本公司提取的法定公益金； 5、未分配利润：报告期内实现的利润及董事会建议的利润分配。 第三节股本变动及股东情况 一、公司股份变动情况表： 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 配股 送股 公积金转股 增发 首次发行 一、未上市流通服份 1、发起人股份 120,000,000 其中： 国家持有股份 115,435,069 境内法人持有股份 4,564,931 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股份 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 120,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 75,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 75,000,000 三、股份总数 120,000,000 75,000,000 本次变动增减（+、-） 本次变动后 小计 一、未上市流通服份 1、发起人股份 120,000,000 其中 国家持有股份 115,435,069 境内法人持有股份 4,564,931 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股份 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 120,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 75,000,000 75,000,000 2、境内上市的外资 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 75,000,000 75,000,000 三、股份总数 75,000,000 195,000,000 二、股票发行与上市情况 1、经中国证监会证监发行[2002]70 号文核准，公司于2002 年7 月3 日向二级市场投资者定价配售发行人民币普通股7,500 万股，发行价格为5.6 元/股。发行后，公司总股本由原120,000,000 股变更为195,000,000 股。 2、经上海证券交易所上证上字[2002]125 号文批准，公司公开发行的7,500 万流通股于2002 年7 月18 日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“湘电股份”股票代码“600416”。 3、报告期内公司无送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或职工股上市情况。 三、股东情况 1、截止2002 年12 月31 日，公司股东总数为31,322 户。 2、持有公司5％以上股份的为湘潭电机集团有限责任公司，报告期末持有公司国有法人股115,435,069 股，占公司总股本的59.2％。其所持有股份报告期内未发生变动，未发生质押和冻结 3、截止2002 年12 月31 日，公司前十名股东持股情况如下： 单位：股 序号 股东名称 期末持股数量 占总股本比例 1 湘潭电机集团有限责任公司 115,435,069 59.2% 2 景宏证券投资基金 4,835,446 2.4% 3 上海财政证券公司 1,594,821 0.82% 4 金泰证券投资基金 1,435,423 0.74% 5 景博证券投资基金 1,377,100 0.71% 6 北京地铁集团有限责任公司 1,323,168 0.68% 7 富国动态平衡证券投资基金 1,028,900 0.53% 8 惠普证券投资基金 972,920 0.50% 9 四川东方绝缘材料股份有限公司 793,901 0.41% 10 普润证券投资基金 792,480 0.41% 序号 股东名称 股份性质 1 湘潭电机集团有限责任公司 国有法人股 2 景宏证券投资基金 流通股 3 上海财政证券公司 流通股 4 金泰证券投资基金 流通股 5 景博证券投资基金 流通股 6 北京地铁集团有限责任公司 发起人法人股 7 富国动态平衡证券投资基金 流通股 8 惠普证券投资基金 流通股 9 四川东方绝缘材料股份有限公司 发起人法人股 10 普润证券投资基金 流通股 4、上述前10 名股东中，第1、6、9 名股东为发起人股东，之间未存在关联关系景宏证券投资基金、景博证券投资基金同属于大成基金管理公司，其他流通股股东公司未知其之间是否存在关联关系。 5、报告期内，除控股股东外，公司无其他持股10%以上（含10%）的法人股东。 6、公司控股股东情况 控股股东名称：湘潭电机集团有限公司 法定代表人：戴志强 成立日期：1993 年12 月23 日 注册资本：4.293 亿元人民币 经营范围：经营湖南省人民政府授权范围内的国有资产投资、经营、管理。 第四节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员 1、基本情况： 姓名 性别 年龄 职务 任职起止时间 持股数量 备注 陈广摄 男 53 董事长 1999.12--2003.4 0 马甄拔 男 54 董事、总经理 1999.12--2003.4 0 罗百敏 男 49 董事、总工程师 1999.12--2003.4 0 王林 男 44 董事 2001.2--2003.4 0 李吉平 男 45 董事、副总经理 2001.2--2003.4 0 *梅柏杉 男 45 董事 1999.12--2003.4 0 汤鸿辉 男 40 董事、董事会秘书 2001.2--2003.4 0 钟山 男 72 独立董事 2002.4--2003.4 0 马伟明 男 43 独立董事 2002.4--2002.10 0 2000年10月 提出辞职 盛杰民 男 62 独立董事 2002.4--2003.4 0 樊行健 男 59 独立董事 2002.4--2003.4 0 肖仁章 男 41 监事会主席 1999.12--2003.4 0 李乃恒 女 53 监事 1999.12--2003.4 0 *马雪军 男 54 监事 1999.12--2003.4 0 宋书珍 男 62 监事 1999.12--2003.4 0 *钟学超 男 38 监事 1999.12--2003.4 0 刘志立 男 50 副总经理 2000.1--2003.4 0 陈能 男 39 副总经理 2000.1--2003.4 0 周维 男 43 财务总监 2000.1--2003.4 0 马小平 男 43 副总经理 2000.1--2003.4 0 * 梅柏杉为职工董事，马雪军和钟学超为职工监事 2、在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 陈广摄 摄湘潭电机集团有限责任公司 副董事长 2000.3--至今 马甄拔 湘潭电机集团有限责任公司 董事 2001.3--至今 罗百敏 湘潭电机集团有限责任公司 董事 2001.3--至今 王林 湘潭电机集团有限责任公司 副总经理 2001.3--至今 3、年度报酬情况： ①公司董事、监事的报酬是根据公司2001 年度股东大会审议通过的《董、监事2002 年报酬及考核原则》确定，公司其他高级管理人员的报酬是由董事会根据公司的经营业绩决定，董事、监事、高级管理人员的年度报酬由基本年薪、效益年薪两部分构成，年薪采取按月考核和按年考核的办法提取。 ②报告期内在公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬总额共计134.67 万元。 ③金额最高的前三名董事的报酬总额为52.087 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为32.102 万元。 ④职工董事年津贴1.1 万元/年，兼职监事年津贴0.55 万元/年。 ⑤独立董事津贴为3 万元/年，独立董事出席公司董事会和股东大会以及其他行使职权所需要费用由公司承担。 ⑥在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共20 人，年度报酬数额区间如下表： 年度报酬 18～22万元 12～14万元 10～11万元 10万元以下 人数 2人 4人 5人 9人 4、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名离任原因： 公司独立董事马伟明先生根据军队有关规定，于2002 年10 月向公司申请辞去独立董事职务。经公司第二十二次董事会审议，同意其辞去独立董事职务并将提交近期召开的年度股东大会批准。 二、公司员工情况 公司现有在职员工5,176 人，公司需承担费用的离退休员工17 人。 具体构成情况： 类别 人数 占总数比例 按 生产人员 3,650 70.52% 职 销售人员 172 3.32% 能 技术人员 543 10.49% 分 财务人员 85 1.64% 类 行政人员 466 9.00% 其他人员 260 5.03% 总计 5,176 按 研究生及以上 11 0.21% 学 本科 266 5.14% 历 专科 971 18.76% 分 中专 297 5.74% 类 其他 3,631 70.15% 总计 5,176 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关文件的要求，以实现范化运作为目标，不断完善公司法人治理结构。从公司规范运作的实际情况来看，公司的运作和管理基本符合中国证监会和国家经贸委于2001 年1 月7 日联合颁布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，主要体现在以下几个方面： 1、关于公司股东和股东大会 公司能够确保所有股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的权利；公司建立了《股东大会议事规则》，严格按照中国证监会股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，行使股东的表决权；公司建立了《关联交易决策制度》，确保关联交易价格公允、公平、合理，严格遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，关联交易的定价不偏离市场独立第三方的价格和收费标准，并对定价依据予以充分披露，股东大会严格按照程序审议有关关联交易事项 2、关于控股股东与上市公司的关系 控股股东行为规范，严格依法行使出资人的权利，未干预公司的决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面相互独立；控股股东没有对公司股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续，没有越过公司股东大会、董事会任免公司的高级管理人员；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，董事依法享有《公司法》规定的权利与义务；董事会制订了《董事会议事规则》，以确保董事会成员充分发表意见，提高董事会的工作效率和科学决策；公司全体董事能切实履行勤勉尽责的义务，谨慎决策。根据中国证监会《关于在上市公司中建立独立董事的指导意见》的有关要求，经2001 年度股东大会审议通过了《湘潭电机股份有限公司独立董事制度》，聘选了四名独立董事（其中一名为会计专业人士），董事会设立了战略、薪酬、提名、审计四个专门委员会，独立董事在薪酬、提名、审计委员会成员中占有二分之一以上的比例并担任召集人（主任委员）。 4、关于监事和监事会 公司监事会由五名监事组成，其中两名监事由公司职工代表担任，监事会设召集人（监事会主席）一名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；监事建立了《监事会议事规则》，全体监事能够认真地履行自己的职责，独立地对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 为激励公司总经理、副总经理、财务总监等人员认真地履行职责，公司董事会制订并报请2001 年10 月29 日召开的2001 年度第1 次临时股东大会审议通过了《董、监事及高管人员2001 年度年薪实施细则》，同时，成立了专门考核委员会，形成了有效的薪酬考核发放体系。 6、关于利益相关者 能够充分尊重和维护银行及其它债权人、员工、消费者等其他利益相关者的合法权益，能够与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、稳定、健康地发展，同时，公司能够关注所在社区的公益事业、环境保护等问题，重视公司的社会责任。 7、关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书和证券事务代表负责信息披露工作，接待股东的咨询和来访，向投资者提供公开披露的资料；公司制订了《信息披露管理办法》，规范公司信息披露行为，充分履行上市公司的义务，切实维护公司投资者合法权益，做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保公司所有股东有平等的机会，通过经济、便捷的方式获得信息。 公司自成立以来，严格按照《公司法》等有关法律法规的要求不断促进规范运作，完善公司有关规章制度，以股东利益最大化为目标，力争实现公司稳定、健康的发展。但公司法人治理结构实际状况与有关规范性文件的要求相比尚存在一定的差距，主要表现在：1、独立董事马伟明辞职后，公司尚需尽快补选一名独立董事，使独立董事人数达到董事会人数的1/3； 2、公司将进一步完善董事会各专门委员会的建设，进一步完善高管人员的绩效评价和激励约束机制。 二、独立董事履行情况 经公司2002 年4 月18 日召开的2001 年度股东大会审议通过，建立了《湘潭机股份有限公司独立董事制度》，并聘选了四名独立董事：钟山、马伟明、盛杰、樊行健。 独立董事自任职以来，能够按照相关法律、法规和公司章程的要求，出席报告内董事会会议，积极参与各专门委员会的建设及决策，履行章程赋予的特别职权。对公司的一系列重大事项发表了自己的独立意见，促进了关联交易决策公开、公平公正，为公司重大决策提供专业意见，保障了董事会决策科学性，维护了公司和全体股东的合法利益。 三、公司与控股股东关系： 1、业务独立情况： 公司自成立之日起，就拥有独立的运营能力，不存在对股东的业务依赖。公司拥有完全独立的生产、采购和销售系统，独立开展各项业务，公司的业务经营是独立的。 2、资产完整情况： 公司资产完整独立。公司目前拥有独立的生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售系统。公司没有为股东或其他关联方提供任何形式的担保。公司对其所有的资产有独立的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东违规占用而损害公司利益的情况。 3、机构独立情况： 公司自设立以来，已建立了适应公司发展需要的组织机构，公司拥有6 家分公司、2 家控股公司、1 家参股公司，并根据业务需要设置了11 个职能部门。本公司各部门和控股子公司组成了一个有机的整体。公司所有组织机构均与股东单位分离，运作独立。 4、人员独立情况： 公司董事、监事及高级管理人员的任职、兼职情况符合相关的法律法规，不存在法律禁止的双重任职情况。 公司具有独立的劳动人事部门，自主决定人事用工制度，人员工资单独造册、单独发放。公司与关联法人单位均单独设立财务部门，财务人员均没有在关联公司兼职。公司总经理、副总经理等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 5、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，办理了独立的税务登记手续并依法独立纳税。 四、对高级管理人员及激励机制 公司从2001 年开始对高级管理人员实行年薪制和超额利润奖励制度，同时强化了对高级管理人员的考核，公司成立了考核委员会进行月度考核，每年年终，考核委员会根据高级管理人员目标任务的完成情况和评价结果，确定其年度薪酬，并经董事会和股东大会审议通过后执行。 第六节股东大会情况简介 报告期内，公司于2002 年4 月18 日召开了湘潭电机股份有限公司2001 年度股东大会。 一、2001 年度股东大会简介 2002 年4 月18 日，公司2001 年度股东大会在湘潭市盘龙山庄大酒店召开，会议由陈广摄董事长主持。出席会议的股东及股东代表7 人，持有代表股份12,000 万股，占公司总股本的100%，公司董事会成员、监事会成员、主承销商和法律顾问出席了本次会议，公司高管人员列席了本次会议。经会议对各项议案逐项审议，通过了以下议案： 1、审议通过了《2001 年度董事会工作报告》； 2、审议通过了《2001 年度监事会工作报告》； 3、审议通过了《湘潭电机股份有限公司2002 年生产经营方针目标及投资计划》； 4、审议通过了《关于前次股东大会决议执行情况的报告》； 5、审议通过了《2001 年度财务决算和2002 年度财务预算》的报告； 6、审议通过了《湘潭电机股份有限公司2001 年度利润分配议案》； 7、审议通过了《湘潭电机股份有限公司2001 年关联交易情况的报告》； 8、审议通过了《修改公司章程的建议案》； 9、审议通过了《湘潭电机股份有限公司独立董事制度的议案》； 10、审议通过了《关于聘请独立董事的议案》； 11、审议通过了《续聘安达信·华强会计事务所的建议案》； 12、审议通过了《公司董、监事2001 年报酬考核与执行情况和2002 年报酬及考核原则的议案》。 公司聘请的法律顾问北京市昌久律师事务所委派具有证券从业资格的律师见证了本次股东大会，其出具的法律意见书认为：“本次股东大会的召集和召开符合《公司法》的规定；出席本次股东大会的人员资格合法有效；议题产生的程序及表决事项的内容合法；本次股东大会的表决程序合法有效；公司2001 年度股东大会的内容及程序均符合《公司法》的有关规定，合法有效。” 由于公司当时尚未上市，会议的通知是以传真方式发送，股东大会通过的决议未刊登于有.关报刊。 第七节 董事会报告 一、报告期内公司整体经营情况 2002 年，公司以规范经营管理，提高经营效益，实现A 股上市为工作重点，加大改革和管理创新力度，进一步健全了基本管理制度；创新营销理念，主导产品市场开拓取得较好成绩；加大科研开发力度，与日本东洋公司等国外先进企业进行频繁的接触洽谈，积极探讨合资合作道路。 公司全面完成了年度生产经营任务，主要经济指标保持了连续增长的好势头。实现主营业务收入57,396.03 万元，同比增长9.80%，实现主营业务利润17,874.99万元，同比增长7.07%，实现净利润4,084.49 万元，同比增长3.97%，经营活动产生的现金流量净额为437.78 万元。从构成上来看，直流电机、交流电机、城市轻轨车、矿山开采运输成套设备仍是公司主营业务收入主要来源，其中利润主要来自直流电机和交流电机。城市轨道交通车辆目前由于处于起步阶段，随着规模的逐步扩大，将成为公司一个新的经济增长点，成为利润构成的重要来源。 二、本年度经营状况 1、主营业务范围及经营状况 （1）报告期公司主要产品主营业务收入、主营业务成本和毛利率构成情况： 项目 主营业务收入(元) 主营业务成本(元) 毛利率% 交流电机 212,391,936 133,125,369 37.32 直流电机 189,835,656 125,104,434 34.10 城轨车辆 23,979,603 28,331,481 -18.15 车辆 109,812,656 79,466,723 27.63 备品及其他 37,940,448 26,777,113 29.42 合计 573,960,299 392,805,120 31.56 项目 主营业务收入比上年增减% 主营业务成本比上年增减% 毛利率比上年增减 交流电机 30.10 4.69 15.21 直流电机 -19.72 3.81 -14.93 城轨车辆 -16.01 0.47 -19.38 车辆 75.39 46.16 14.47 备品及其他 19.11 15.20 2.39 合计 9.80 11.12 -0.81 （2）报告期内占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的产品经营情况 项目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 金额(元) 比重（%） 金额(元) 比重（%） 金额(元) 比重（%） 交流电机 212,391,936 37.00 133,125,369 33.89 79,266,567 43.76 直流电机 189,835,656 33.07 125,104,434 31.85 64,731,222 35.73 车辆 109,812,656 19.13 79,466,723 20.23 30,345,933 16.75 项目 毛利率（%） 交流电机 37.32 直流电机 34.10 车辆 27.63 （3）主营业务分地区情况 地区 主营业务收入(元) 主营业务收入比上年增减(％) 国内 569,220,043 9.80 国外 4,740,256 -22.71 （4）报告期内主营业务或其构成、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大变化的情况说明。 交流电机、车辆类产品主营业务收入比上年同期增幅超过10%，主要是因为2002年交流电机市场形势转好，全年订货同比增加了28.68 万kW，长春轻轨车合同全面履行以及霍林河、伊敏河108 吨电动轮自卸车合同的履行所致。 直流电机及城轨产品由于报告期内新产品较多，单位成本上涨导致主营业务成本上升。其中城轨车辆因新产品试制及小批量生产的原因，产品毛利率为负数，但公司预计随着该类产品的定型及市场的开拓，该类产品的盈利能力将大幅上升。 交流电机由于主营业务收入大幅增长，单位成本下降，产品盈利能力增强。 2、主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 （1）控股子公司湘潭电机进出口有限责任公司：该子公司成立于2001 年9 月13 日，注册资本1,000 万元，本公司出资970 万元。该子公司从事机电设备及其技术软件的出口业务、引进本公司所需原材料、配件、仪表设备和先进技术以及上述围的国内贸易和对外修理业务。2002 年实现销售收入1,612.96 万元，净利润8.79万元，报告期末总资产为829.18 万元。 （2）控股子公司上海湘潭电机有限责任公司：该子公司注册资本350 万元， 主要经营范围为：发电机、电动机、变压器、工矿机车、自卸车、电工专用设、气成套设备、电气控制设备、金属材料、五金交电、化工原料及产品、矿产品、汽车配件的批发、零售及机电设备租赁。2002 年实现销售收入3,177.03 万元，净利润20.06 万元，年未总资产为586.38 万元。 3、主要供应商、客户情况 公司前五名主要供应商采购金额合计6,975.90 万元，占公司年度采购总额的25.04%。 公司前五名客户销售额合计23,916.81 万元，占公司年度销售总额的42 % 。 4、经营中出现的问题和困难及解决方案 （1）问题 一是应收账款较年初上升。主要原因在于公司产品服务于电力、冶金、煤碳、水利等多个行业，由于行业影响，加上产品规模扩大，公司应收账款余额较大，但是账龄在一年以内的应收款占整个应收账款总额的75%左右，收现能力还是较强； 二是技术开发、技术管理工作有待加强。新产品开发效率和效益不明显，速度不快；工艺研究和改进力度不大；三是管理工作的加强，公司尚需进一步加强制度建设，创新管理，提高效率；四是成本控制有待进一步加强。 （2）解决方案 一是细分市场，加快产品结构调整，构筑公司竞争优势，同时加大应收款催收力度，严格对营销人员和代理商进行考核；强化合同评审，提高合同质量，增强货款收回的安全性和时效性；二是突出解决技术开发和管理问题，公司将重点理顺技术管理职能职责，积极加强与国外先进企业的交流接洽，引进国际先进技术，加快与国外公司进行合资合作步伐；三是针对管理现状，重点落实管理责任，全面推进管理持续改进，适应公司发展要求；四是针对公司实行财务一级核算后存在的问题，认真分析，不断优化系统管理；以降低设计成本、采购成本、生产成本为核心，严格控制成本。 三、报告期内公司投资情况 1、募集资金项目投资及进度 单位：万元 序号 项目名称 计划投资总额 实际投资额 项目实际进度 1 新型城市公交电动客车项目 4,910 -- -- 2 扩建大中型直流电机项目 4,902 479.0169 10% 3 提高电动轮自卸车技术水平 和生产能力 9,280 768.2000 8% 4 建设交流变频调速电机、电控 装备项目 4,980 342.4661 7% 5 12-30t变频调速工矿电机车 项目 4,900 -- -- 6 发展风力发电设备项目 4,940 -- -- 7 偿还公司部分银行贷款 4,950 4,950 100% 8 补充公司营运资金 3,000 2,440 81.33% 上述第1 项和第6 项投资项目与国外厂商的合作及第5 项投资项目的技术引进尚在洽谈中，报告期内该等项目未发生实质性投资。 2、公司募集资金项目无变更情况。 3、募集资金项目投资进度情况说明 公司,500 万A 股于2002 年7 月3 日在上海证券交易所发行，所募集资金于7 月10 日到位，2002 年7 月18 日上市交易。截止2002 年12 月底，本公司按照招股说明书的承诺，对募集资金投资项目完成了如下投入： （1）扩建大中型直流电机项目：该项目已完成投资479.0169 万元，完成项目进度10%，预计2003 年全面完成。 （2）提高电动轮自卸车技术水平和生产能力项目：该项目已完成投资768.2万元，完成项目进度8%。 （3）建设交流变频调速电机、电控装备项目：该项目已完成投资342.4661 万元，完成项目进度7%，预计项目2003 年全面完成。 （4）偿还公司部分银行贷款：该项目已于2002 年7 月份全面完成。 （5）补充公司营运资金：已补充资金2,440 万元，完成项目进度81.33%。 4、尚未使用的募集资金情况 到2002 年底，公司尚有30,068.277 万元募集资金未使用，这部分资金全部存于募集资金专用帐户。 5、报告期内非募集资金投资重大项目、进度及收益情况 （1）2002 年4 月18 日公司2001 年度股东大会审议通过的《公司2002 年度生产经营方针及投资计划》决定利用自有资金和银行贷款实施《城市轨道交通车辆直流牵引传动及控制系统国产化》技改项目，投资总额1,500 万元，已完成投资1,470.90 万元，占投资总额的98.06%。 （2）2002 年4 月18 日公司2001 年度股东大会审议通过的《公司2002 年度生产经营方针及投资计划》决定利用自有资金和银行贷款实施《城市轨道交通关键牵引电气设备及场站检试设备国产化》技改项目，投资总额1,500 万元，已完成投资1,418.85 万元，占投资总额的94.59%。 6、报告期内投资参股公司情况 根据2002 年10 月19 日召开的第一届董事会第二十二次会议审议通过的《关于成立区域销售公司的议案》，公司于2002 年12 月13 日投资现金60 万元（占新成立公司注册资本的20%）与沈阳坤通实业有限公司合资成立沈阳湘潭电机销售有限责任公司。该公司成立于2002 年12 月17 日，公司营业期限为5 年，公司经营范围为：电动机、工矿电动机车、轻轨车、电动自卸车、电工专用设备、电气成套设备、电气控制设备批发、零售。 四、公司财务状况 单位：万元 项目 2002年 2001年 增减% 总资产 104,913.25 65,384.11 60.46 长期负债 245.46 -- -- 股东权益 61,009.95 22,941.97 165.93 主营业务利润 17,874.99 16,695.35 7.07 净利润 4,084.49 3,928.63 3.97% 现金及现金等价物净增加额 30,952.31 -685.45 -- 五、生产经营环境以及宏观政策、法规变化，已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成果产生的重要影响 有利因素：一是国家加大城市交通建设力度和投入，全国大中城市纷纷规划建设地铁和城轨交通，这为进一步拓展公司地铁电气成套控制设备和城市轨道交通车辆市场提供了新的契机。二是煤碳行业的复苏，西部大开发政策的实施，正在并将继续为公司交、直流电机、矿山开采成套运输设备及备件市场的扩大创造条件。三是我国加入WTO 后，为公司产品参与国际竞争创造了更多机会，也为公司加强国际经济技术与合作提供了便利条件。 不利因素：根据目前市场反馈的情况，公司承接的2003 年度可实现销售收入订单出现较大增长，但公司生产所需主特材料如矽钢片、板材、型材、铜材等价格出现大幅上升，预计会对公司2003 年度的经营成果产生较大影响。公司董事会拟通过募集资金项目的建设扩大生产规模，同时严格控制成本费用的支出来消化部份因原材料涨价而带来的减利因素。 六、2003 年度的经营计划 基于公司生产经营所面临的有利及不利因素，经公司第一届董事会第二十四次会议审慎研究决定，公司2003 年度的主要经营计划为实现主营业务收入65000 万元，利润总额5000 万元，每股收益0.17 元。 上述经营计划尚需提交公司2002 年年度股东大会批准。 七、董事会日常工作 1、报告期内董事会会议召开情况： 报告期内董事会共召开了8 次会议： （1）2002 年1 月8 日第一届董事会第十六次会议在公司办公楼会议室召开。会议审议通过了《公司首次公开发行股票数量和价格的调整议案》和《关于公司募集资金投资项目的调整议案》。 （2）2002 年2 月26 日第一届董事会第十七次会议在公司办公楼会议室召开。会议审议通过了《公司2001 年度利润分配方案》和《2001 年度审计报告及会计报表》。 （3）2002 年3 月17 日第一届董事会第十八次会议在盘龙山庄大酒店会议室召开。会议审议通过了《2001 年度董事会工作报告》、《2002 年度经营方针目标及投资计划》、《前次股东大会决议执行情况报告》、《2001 年度关联交易情况报告》、《公司章程修改建议案》、《2001 年度财务决算和2002 年度财务预算报告》、《公司董、监事2001 年报酬考核与执行情况及2002 年报酬及考核原则方案》、《经理层2001 年报酬执行情况及2002 年报酬及考核原则的议案》、《关于聘请独立董事的议案》、《独立董事制度》、《财务一级核算方案》、《董事会专门委员会方案》。 （4）2002 年6 月16 日第一届董事会第十九次会议在盘龙山庄大酒店召开。会议审议通过了《关于调整股票发行方式及发行价格的议案》、《关于实施人才工程计划的意见》、《选举董事会各专门委员会委员》、《董事会各专门委员会年度工作计划》等议案。这是公司聘请四位独立董事后的第一次董事会会议。 （5）2002 年6 月19 日第一届董事会第二十次会议在公司办公楼会议室召开。会议审议通过了《关于豁免第二十次董事会提前通知义务的议案》和《关于调整股票发行价格的议案》。 （6）2002 年8 月11 日第一届董事会第二十一次会议在公司办公楼会议室召开。会议审议通过了《公司2002 年半年报》。 （7）2002 年10 月19 日第一届董事会第二十二次会议在办公楼会议室召开。会议审议通过了《公司三季度季报》、《关于变更会计师事务所的议案》、《关于修改董事会议事规则的议案》、《关于成立区域销售公司的议案》、《关于马伟明先生辞去公司独立董事职务的议案》。 （8）2002 年12 月28 日，湘潭电机股份有限公司第一届董事会第二十三次会议以通讯方式进行。会议审议通过了《关于第一届董事会任期延期的议案》。 2、股东大会决议执行情况 2002 年4 月18 日，公司召开了2001 年度股东大会，会议决议执行情况如下： （1）根据大会审议通过的《2001 年度董事会工作报告》，董事会办公室将2002年度的各项主要工作进行了认真的分解，落实到各位董、监事及高管人员个人，并结合董事会重点工作督办，按月严格进行考核。 （2）根据大会审议通过的《2002 年度生产经营方针目标及投资计划》，已经启动扩建大中型直流电机项目、提高电动轮自卸车技术水平和生产能力项目、建设交流变频调速电机、电控装备项目、偿还公司部分银行贷款、补充公司营运资金等五个募集资金项目，完成投资8,979.683 万元；《城市轨道交通车辆直流牵引传动及控制系统国产化》、《城市轨道交通车辆场站检试设备及关键牵引电气设备国产化》两个自筹资金项目已投资2,889.75 万元，占项目计划资金3,000 万元的96.33%。 （3）根据大会审议通过的《2001 年度利润分配方案》，公司按2001 年度净利润的10%提取法定盈余公积金387 万元，按5%提取法定公益金194 万元。 （4）根据大会审议通过的《修改公司章程的建议案》，对公司章程进行了修改，并以董事会发[2002]9 号文予以颁布执行。 （5）根据大会审议通过的《湘潭电机股份有限公司独立董事制度》，以董事会发[2002]2 号文颁布实施。 （6）根据大会审议通过的《关于聘请独立董事的议案》，公司正式聘请了钟山、马伟明、盛杰民、樊行健四位独立董事。 （7）根据大会审议通过的《公司董、监事2001 年报酬考核及2002 年度报酬考核原则的议案》，今年4 月底将董、监事2001 年度的报酬全部落实到位，根据2002年董、监事报酬考核原则，对董、监事的挂钩考核指标进行了详细分解，按月进行量化考核。 （8）根据2001 年10 月29 日公司第一次临时股东大会审议通过的《对董事会进行授权》的决议，董事会全力以赴抓紧公司股票上市工作，公司A 股于2002 年7月3 日成功发行，7 月18 日在上海证券交易所正式挂牌上市。 八、2002 年利润分配预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，公司2002 年度实现净利润40,844,889 元，加上年初未分配利润33,475,271 元，2002 年度可供分配利润为74,320,160 元。根据公司章程的规定，公司按2002 年度实现净利润提取10%的法、定公积金4,136,076 元，提取5%的法定公益金2,068,038 元，可供股东分配利润为68,116,046 元,拟按2002 年度实现净利润提取5%的任意盈余公积金2,068,038 元，公司2002 年度累计未分配利润为66,048,008 元。 公司拟以2002 年末总股本19,500 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金2.2 元（含税），分配总额为4,290 万元，剩余未分配利润将转入下一年度。 公司无资本公积金转增股本预案。 以上分配预案，尚待公司年度股东大会批准。 九、其他情况 公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。 第八节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开了2 次会议，具体情况如下： 1、2002 年4 月17 日召开了第一届监事会第五次会议。会议审议通过了《2001年度监事会工作报告》、《湘潭电机股份有限公司2001 年度经营指标完成情况报告》、《湘潭电机股份有限公司2001 年度财务决算和2002 年度财务预算报告》、《关于独立董事的议案》、《关于修改公司章程的建议案》。 2、2002 年8 月11 日召开了第一届监事会第六次会议。会议审议通过了《湘潭电机股份有限公司2002 年半年报》。本次会议决议已在2002 年8 月14 日的《上海证券报》上进行了披露。 二、监事会对2002 年有关事项的独立意见： 1、公司依法运作情况 公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，通过参加股东大会和列席董事会会议等方式对公司依法运作情况进行了监督。确认公司严格按照有关法律、法规和公司章程等规定开展经营活动，工作和决策程度合法，在工作中进一步完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制。公司董事、经理等高级管理人员在执行公司职务时能够勤勉、尽责地履行各自职责，没有发现违反法律法规、公司章程或损害公司利益及股东利益的行为。 2、检查公司财务的情况 监事会通过日常监督和检查，每月认真审查公司财务报表，认为公司设有独立的财务部门，建有财务帐册，进行独立核算。特别是2002 年下半年开始全面推行财务一级核算，对加强公司管理，控制成本，提高经济效益起到了很好的作用。公司2002 年度财务报告能够真实客观地反映公司的2002 年度的财务状况和经营成果。监事会对普华永道中天会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计意见及报告无异议。 3、募集资金的使用情况说明 报告期内公司募集资金项目的使用正常，均按照招股说明书披露的使用计划进行，尚未投入的资金均存放在募集资金专用帐户中，没有挤占挪用等行为。 4、对公司关联交易的意见 公司关联交易价格是公允的，没有损害公司及非关联方股东的利益，无内幕交易行为。公司董事会在作出有关关联交易的决议过程中，履行了诚实信用的义务，遵循了公正、公平、公开的原则，相关决策符合股东大会审议通过的《关联交易决策制度》的规定，没有违反法律、法规和公司章程的行为。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项： (1) 采购货物 单位:元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 力源铸造 铸件等 市场价 7,893,599 力源模具 模具等 市场价 7,272,837 力源物资贸易 劳保用品等 市场价 3,806,106 力源设备 轴承等 市场价 1,662,377 其他 市场价 800,739 合计 21,435,658 (2)购买动力、机械设备及其他劳务 单位：元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 力源动 能水、电费等 市场价 15,911,181 力源包装储运 火车运输费、包装费 市场价 11,315,908 电镀热处理 加工费 市场价 4,156,258 九州实业 汽车运费、餐费等 市场价 2,475,416 力源设备 电机修理 市场价 1,415,158 力源模具 刀具修理等 市场价 860,036 其他 297,413 合计 36,431,370 (3)销售产成品及原材料 单位：元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 力源物资贸易 余废料 市场价 6,703,686 力源模具 钢材等 市场价 2,031,228 力源设备 冷焊件等 市场价 1,206,968 力源铸造 电解铜等 市场价 866,765 其他 市场价 624,675 合计 11,433,322 （4）与控股公司的交易 单位：元 关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额 湘机集团 支付土地租赁费 市场价 2,582,500 湘机集团 支付房屋租赁费 市场价 2,373,448 湘机集团 支付设备资产租赁费 市场价 1,957,240 湘机集团 支付综合服务费 市场价 1,800,000 湘机集团 支付铁路维护费 市场价 450,000 四、合同及履行情况： 1、报告期内，除向控股公司租赁土地、房屋、设备外，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内，公司无担保事项。 3、报告期内，公司无委托理财事项。 五、公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内对承诺事项的履行情况： 1、持有公司股份5%以上的股东为湘潭电机集团有限责任公司，集团公司于1999 年出具了不与本公司发生同业竞争的承诺函。集团公司目前的经营范围是：经营湖南省人民政府授权范围内的国有资产投资、经营、管理，与本公司不构成同业竞争。 2、湘潭电机集团有限责任公司在本公司上市前出具了在本公司股票上市之日起12 个月内，不转让其所持有的本公司股份，也不由本公司回购该部分股份的承诺函。报告期内，集团公司没有发生违背上述承诺的行为。 六、聘任会计师事务所的情况 原聘会计师事务所名称 现聘会计师事务所名 安达信·华强会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 原聘会计师事务所名称 变更日期 安达信·华强会计师事务所 2002 年10 月22 日 (1) 改聘会计师事务所情况说明： 公司财务审计机构原为安达信·华强会计师事务所，鉴于安达信与普华永道正式签署了中国大陆及香港业务的合并协议，安达信在内地的业务自2002 年7 月1 日起正式并入普华永道。考虑到公司审计工作的持续性和完整性，为维护本公司自身利益，经公司第一届董事会第二十二次会议决定，公司变更聘任普华永道中天会计师事务所有限公司担任公司2002 年度的财务审计机构，该决议将提交于近期召开的年度股东大会批准。 （2）支付报酬 根据公司与普华永道中天会计师事务所有限公司签订的协议，公司2002 年度支付审计费用70 万元（含差旅费等）。 （3）自1999 年与安达信·华强会计师事务所签订相关服务协议起，该事务所已为公司提供审计服务年限为四年。 公司于2002 年10 月与普华永道中天会计师事务所有限公司签订相关服务协议，普华永道中天会计师事务所有限公司为公司提供了2002 年度的审计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所公开谴责的情形。 第十节 财务报告 （一）审计报告 公司财务报表经普华永道中天会计师事务所有限公司钱进和陈芸瑾注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告（普华永道审字(2003)第520 号） 审计报告 普华永道审字(2003)第520 号 湘潭电机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司及贵集团（包括贵公司及其合并子公司）2002年12 月31 日的母公司及合并资产负债表和2002 年度的母公司及合并利润表、母公司及合并利润分配表和母公司及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司及贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司及贵集团的会计报表符合中华人民共和国企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团2002 年12月31 日的财务状况和2002 年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国注册会计师 钱进 中国注册会计师 陈芸瑾 2003 年3 月9 日 （二）会计报表 湘潭电机股份有限公司 2002年12月31日资产负债表 金额单位：人民币元 资产 附注 2002年12月31日 合并 流动资产 货币资金 五.1 327,181,763 短期投资 五.2 2,447,921 应收票据 五.3 385,470 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 五.4 155,387,951 其他应收款 五.4 7,458,228 预付账款 五.5 30,048,404 应收补贴款 - 存货 五.6 157,478,218 已完工尚未结算款 五.7 138,577,731 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 818,965,686 长期投资 长期股权投资 五.8 1,144,616 长期债权投资 - 长期投资合计 1,144,616 其中：合并价差 528,745 固定资产 固定资产原价 428,505,935 减：累计折旧 (238,110,008) 固定资产净值 190,395,927 减：固定资产减值准备 (382,880) 固定资产净额 五.9 190,013,047 工程物资 - 在建工程 五.10 39,009,193 固定资产清理 - 固定资产合计 229,022,240 无形资产及其他资产 无形资产 - 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 - 递延税项 递延税项借项 - 资产总计 1,049,132,542 资产 2001年12月31日 2002年12月31日 合并 母公司 流动资产 货币资金 20,573,658 324,196,573 短期投资 - 2,447,921 应收票据 10,816,906 - 应收股利 - - 应收利息 - - 应收账款 114,616,325 128,538,309 其他应收款 24,372,370 27,798,781 预付账款 10,975,702 29,768,055 应收补贴款 - - 存货 126,471,339 154,954,732 已完工尚未结算款 166,756,706 138,577,731 待摊费用 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 474,583,006 806,282,102 长期投资 长期股权投资 608,065 8,583,600 长期债权投资 - - 长期投资合计 608,065 8,583,600 其中：合并价差 608,065 - 固定资产 固定资产原价 377,073,867 427,322,730 减：累计折旧 (222,142,490) (237,882,971) 固定资产净值 154,931,377 189,439,759 减：固定资产减值准备 - (382,880) 固定资产净额 154,931,377 189,056,879 工程物资 - - 在建工程 23,718,672 39,009,193 固定资产清理 - - 固定资产合计 178,650,049 228,066,072 无形资产及其他资产 无形资产 - - 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 - - 递延税项 递延税项借项 - - 资产总计 653,841,120 1,042,931,774 资产 2001年12月31日 母公司 流动资产 货币资金 19,336,953 短期投资 - 应收票据 10,610,000 应收股利 - 应收利息 - 应收账款 95,592,018 其他应收款 30,736,825 预付账款 10,258,122 应收补贴款 - 存货 125,479,204 已完工尚未结算款 166,756,706 待摊费用 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 - 流动资产合计 458,769,828 长期投资 长期股权投资 7,859,552 长期债权投资 - 长期投资合计 7,859,552 其中：合并价差 - 固定资产 固定资产原价 375,907,293 减：累计折旧 (221,983,101) 固定资产净值 153,924,192 减：固定资产减值准备 - 固定资产净额 153,924,192 工程物资 - 在建工程 23,718,672 固定资产清理 - 固定资产合计 177,642,864 无形资产及其他资产 无形资产 - 长期待摊费用 - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 - 递延税项 递延税项借项 - 资产总计 644,272,244 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈广摄 主管会计工作的负责人：周维 会计机构负责人：郭碧强 湘潭电机股份有限公司 2002年12月31日资产负债表(续) 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注 2002年12月31日 2001年12月31日 合并 合并 流动负债 短期借款 五.11 140,700,000 153,000,000 应付票据 五.12 16,048,749 24,276,800 应付账款 五.13 131,201,378 130,337,075 预收账款 五.13 72,257,512 66,853,591 应付工资 5,177,165 6,230,125 应付福利费 2,841,911 1,014,203 应付股利 五.14 41,017,954 - 应付利息 - - 应交税金 五.15 2,595,234 18,138,124 其他应交款 480,901 385,012 其他应付款 五.13 14,519,440 21,869,114 预提费用 五.16 700,000 1,180,000 预计负债 - - 一年内到期的长期借款 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 427,540,244 423,284,044 长期负债 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 五.17 2,454,569 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 2,454,569 - 递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 429,994,813 423,284,044 少数股东权益 1,238,267 1,137,361 股东权益 股本 五.18 195,000,000 120,000,000 资本公积 五.19 376,917,658 61,382,800 盈余公积 五.20 22,833,796 14,561,644 其中：法定公益金 6,305,946 4,237,908 未分配利润 五.21 23,148,008 33,475,271 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 617,899,462 229,419,715 负债和股东权益总计 1,049,132,542 653,841,120 负债和股东权益 2002年12月31日 2001年12月31日 母公司 母公司 流动负债 短期借款 140,700,000 153,000,000 应付票据 16,000,000 24,276,800 应付账款 130,656,440 125,347,558 预收账款 68,141,922 63,780,258 应付工资 5,176,748 6,174,788 应付福利费 2,714,694 909,713 应付股利 41,017,954 - 应付利息 - - 应交税金 2,576,199 18,215,471 其他应交款 319,524 227,549 其他应付款 14,058,392 21,740,392 预提费用 700,000 1,180,000 预计负债 - - 一年内到期的长期借款 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 422,061,873 414,852,529 长期负债 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 2,454,569 - 其他长期负债 - - 长期负债合计 2,454,569 - 递延税项 递延税项贷项 - - 负债合计 424,516,442 414,852,529 少数股东权益 - - 股东权益 股本 195,000,000 120,000,000 资本公积 376,917,658 61,382,800 盈余公积 21,474,877 13,202,725 其中：法定公益金 5,852,973 3,784,935 未分配利润 25,022,797 34,834,190 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 618,415,332 229,419,715 负债和股东权益总计 1,042,931,774 644,272,244 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈广摄主管会计工作的负责人：周维会计机构负责人：郭碧强 湘潭电机股份有限公司 2002年度利润表 金额单位：人民币元 项目 附注 2002年度 2001年度 合并 合并 一、主营业务收入 五.22 573,960,299 522,717,838 减：主营业务成本 五.22 (392,805,120) (353,488,618) 主营业务税金及附加 五.23 (2,405,250) (2,275,742) 二、主营业务利润 178,749,929 166,953,478 加：其他业务利润 819,146 1,682,323 减：营业费用 (39,995,009) (33,507,827) 管理费用 (66,945,482) (63,093,287) 财务费用-净额 五.24 (9,208,110) (10,338,779) 三、营业利润 63,420,474 61,695,908 加：投资收益(损失) 五.25 (131,399) 63,923 补贴收入 - - 营业外收入 112,007 114,334 减：营业外支出 (757,610) (402,569) 四、利润总额 62,643,472 61,471,596 减：所得税 (21,697,677) (22,376,033) 少数股东损益 (100,906) 190,763 五、净利润 40,844,889 39,286,326 项目 2002年度 2001年度 母公司 母公司 一、主营业务收入 566,760,667 516,335,094 减：主营业务成本 (390,132,329) (349,772,418) 主营业务税金及附加 (2,367,240) (2,242,618) 二、主营业务利润 174,261,098 164,320,058 加：其他业务利润 863,232 1,866,797 减：营业费用 (36,394,324) (31,654,319) 管理费用 (65,862,877) (57,799,001) 财务费用-净额 (9,219,188) (10,339,213) 三、营业利润 63,647,941 66,394,322 加：投资收益(损失) 56,098 (4,998,007) 补贴收入 - - 营业外收入 112,007 114,334 减：营业外支出 (757,610) (394,249) 四、利润总额 63,058,436 61,116,400 减：所得税 (21,697,677) (22,376,033) 少数股东损益 - - 五、净利润 41,360,759 38,740,367 补充资料： 2001年度累计数 项目 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 2002年度累计数 项目 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 - - 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈广摄 主管会计工作的负责人：周维 会计机构负责人：郭碧强 湘潭电机股份有限公司 2002年度利润分配表 金额单位：人民币元 2002年度 2001年度 项目 附注 合并 合并 一、净利润 40,844,889 39,286,326 加：年初未分配利润 33,475,271 - 其他转入 - - 二、可供分配的利润 74,320,160 39,286,326 减：提取法定盈余公积 五.20 (4,136,076) (3,874,037) 提取法定公益金 五.20 (2,068,038) (1,937,018) 三、可供股东分配的利润 68,116,046 33,475,271 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 五.20 (2,068,038) - 应付普通股股利 五.21 (42,900,000) - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 23,148,008 33,475,271 2002年度 2001年度 项目 母公司 母公司 一、净利润 41,360,759 38,740,367 加：年初未分配利润 34,834,190 1,904,878 其他转入 - - 二、可供分配的利润 76,194,949 40,645,245 减：提取法定盈余公积 (4,136,076) (3,874,037) 提取法定公益金 (2,068,038) (1,937,018) 三、可供股东分配的利润 69,990,835 34,834,190 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 (2,068,038) - 应付普通股股利 (42,900,000) - 转作股本的普通股股利 - - 四、未分配利润 25,022,797 34,834,190 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈广摄 主管会计工作的负责人：周维 会计机构负责人：郭碧强 湘潭电机股份有限公司 2002年度现金流量表 金额单位：人民币元 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 673,283,690 收到的税费返回 - 收到的其他与经营活动有关的现金 6,268,936 现金流入小计 679,552,626 购买商品、接受劳务支付的现金 (460,629,439) 支付给职工以及为职工支付的现金 (88,098,754) 支付的各项税费 (69,008,605) 支付的其他与经营活动有关的现金 (57,438,031) 现金流出小计 (675,174,829) 经营活动产生的现金流量净额 4,377,797 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 61,201 收到的其他与投资活动有关的现金 1,345,257 现金流入小计 1,406,458 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (67,546,082) 投资所支付的现金 (3,100,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (70,646,082) 投资活动产生的现金流量净额 (69,239,624) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 403,944,502 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 403,944,502 偿还债务所支付的现金 (12,300,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (10,166,049) 其中：子公司支付少数股东股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (7,093,520) 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 (29,559,569) 筹资活动产生的现金流量净额 374,384,933 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 309,523,106 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 646,439,334 收到的税费返回 - 收到的其他与经营活动有关的现金 3,353,935 现金流入小计 649,793,269 购买商品、接受劳务支付的现金 (441,080,229) 支付给职工以及为职工支付的现金 (87,559,861) 支付的各项税费 (68,644,537) 支付的其他与经营活动有关的现金 (51,199,850) 现金流出小计 (648,484,477) 经营活动产生的现金流量净额 1,308,792 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 61,201 收到的其他与投资活动有关的现金 1,334,179 现金流入小计 1,395,380 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (65,970,091) 投资所支付的现金 (3,100,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 (69,070,091) 投资活动产生的现金流量净额 (67,674,711) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 403,944,502 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 403,944,502 偿还债务所支付的现金 (12,300,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (10,166,049) 其中：子公司支付少数股东股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 (7,093,520) 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 (29,559,569) 筹资活动产生的现金流量净额 374,384,933 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 308,019,014 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈广摄 主管会计工作的负责人：周维 会计机构负责人：郭碧强 湘潭电机股份有限公司 2002年度现金流量表(续) 金额单位：人民币元 补充资料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 40,844,889 加：少数股东损益 100,906 计提的资产减值准备 2,487,156 固定资产折旧 16,749,438 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少(减：增加) - 预提费用的增加(减：减少) (480,000) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 188,389 固定资产报废损失(减：收益) - 财务费用(减：收入) 8,820,792 投资损失(减：收益) 79,320 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) (29,904,153) 生产成本的减少(减：增加) 28,178,975 经营性应收项目的减少(减：增加) (41,200,088) 经营性应付项目的增加(减：减少) (21,487,827) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 4,377,797 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的年末余额 313,717,375 减：现金的年初余额 (4,194,269) 现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 309,523,106 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 41,360,759 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 2,980,503 固定资产折旧 16,681,790 无形资产摊销 - 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少(减：增加) - 预提费用的增加(减：减少) (480,000) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收 188,389 固定资产报废损失(减：收益) - 财务费用(减：收入) 8,831,870 投资损失(减：收益) (108,177) 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) (28,372,802) 生产成本的减少(减：增加) 28,178,975 经营性应收项目的减少(减：增加) (47,858,472) 经营性应付项目的增加(减：减少) (20,094,043) 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 1,308,792 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的年末余额 310,976,578 减：现金的年初余额 (2,957,564) 现金等价物的年末余额 - 减：现金等价物的年初余额 - 现金及现金等价物净增加额 308,019,014 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈广摄 主管会计工作的负责人：周维 会计机构负责人：郭碧强 （三）会计报表附注 一、公司简介 湘潭电机股份有限公司（“本公司”）系于1999 年12 月26 日在中华人民共和国（“中国”）注册成立的股份有限公司。本公司及其子公司在下文中统称“本集团”。本集团主要从事大中型交直流电机、矿用和城市交通用车辆及电器成套设备等产品的生产和销售。 本公司是由湘潭电机集团有限责任公司（“控股公司”）作为主要发起人，对其属下的分公司及部门的资产及负债进行重组，将与大中型交直流电机、矿用和城市交通车辆及电器成套设备的生产及销售有关的经营性资产和负债及对其子公司－湘潭电机进出口有限公司（“进出口公司”）的权益性投资作为资本投入，并联合其他六家发起人以现金及债权出资组建成立的股份有限公司。本公司重组后，进出口公司成为本公司的子公司。 根据重组方案，控股公司投入的净资产于1999 年7 月31 日的法定账面金额计人民币123,156,020 元，经北京市中正评估公司评估后的金额计人民币174,482,800 元，并由湖南省国有资产管理局的湘国资认字[1999]39 号文于1999 年12 月2 日确认。 于1999 年12 月6 日，控股公司经湖南省国有资产管理局湘国资企字[1999]101 号文批准，以上述评估后净资产人民币174,482,800 元进行重组换取本公司115,435,069 股每股面值人民币1 元的国有法人股，溢价人民币59,047,731 元账列资本公积。而其他六家发起人以现金及债权投入计人民币6,900,000 元换取本公司4,564,931 股每股面值人民币1 元的法人股，溢价人民币2,335,069 元账列资本公积。 于首次公开发行境内上市的人民币普通股（以下称为“A 股”）前，本公司注册资本为120,000,000 元，分为120,000,000 股，每股面值人民币１元。发起人及其相应的资本投入明细如下： 发起人 注册地 出资方式 出资比例 湘潭电机集团有限责 任公司 湖南，湘潭 净资产 96.20% 北京市地下铁道总公 司 北京 现金 1.10% 四川东方绝缘材料股 份有限公司 四川，绵阳 债权 0.66% 霍林河矿务局内 蒙古自治区，霍 林格勒 现金 0.55% 上海铜材厂 上海 债权 0.55% 湖南株洲特种电磁线 厂 湖南，株洲 债权 0.55% 天津开发区兴业房地 产投资有限公司 天津 现金 0.39% 合计 100.00% 发起人 出资金额 股数 湘潭电机集团有限责 任公司 174,482,800 115,435,069 北京市地下铁道总公 司 2,000,000 1,323,168 四川东方绝缘材料股 份有限公司 1,200,000 793,901 霍林河矿务局内 1,000,000 661,584 上海铜材厂 1,000,000 661,584 湖南株洲特种电磁线 厂 1,000,000 661,584 天津开发区兴业房地 产投资有限公司 700,000 463,110 合计 181,382,800 120,000,000 长沙孜信有限责任会计师事务所已对上述出资进行了审验，并于1999 年12 月2 日出具验资报告。 于2002 年6 月25 日，本公司获准发行75,000,000 股A 股，并于2002 年7 月18 日在上海证券交易所上市。 二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部发布的企业会计准则、《企业会计制度》及相关规定编制。 2. 会计年度 公历1 月1 日至12 月31 日。 3. 记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 4. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5. 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表日，以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益直接记入当期损益。 6. 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 7. 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的期末计价按成本与市价孰低法核算，对市价低于成本的部分，予以计提短期投资跌价准备。 8. 应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。 本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 本集团采用帐龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，进行坏帐准备的估计及计提。对重大的应收款项个别审核其回收的可能性，并提取坏帐准备。对其他非重大的应收款项，按其余额提取一般坏帐准备。具体比例如下： 账龄 一般坏账准备提 取比例 1年以内 5％ 1年至2年 20％ 2年至3年 50％ 3年至4年 80％ 4年至5年 90％ 5年以上 100％ 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，确认为坏账，并冲销已提取的相应坏账准备。 9. 存货 存货包括原材料、在产品和产成品等。存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及相关税金后的金额确定。 10. 建造合同 对于大型特种电机的固定造价建造合同，如果合同销售的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法确认收入与费用。完工进度系采用已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 如果合同销售的结果不能可靠地估计，则按下列情况处理： · 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用； · 合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。 依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为当年度收益；若小于，则该部分列为当年度损失。当合同预计总成本大于总收入时，则立即提列预计亏损并列为当年度费用。 合同分期结算的价款，账列已结算价款，于各建造合同结算完毕后与相关的累计已发生的成本及累计已确认的毛利冲转。在资产负债表日，累计已发生的成本及累计已确认的毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为流动资产中的已完工尚未结算款；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。 11. 长期股权投资 长期股权投资系准备持有超过一年的股权投资。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20％或20％以上、或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额的20%以下、或对被投资单位的投资虽占该被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算的被投资单位包括子公司及联营公司；子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上的表决权资本，或虽拥有其50%以下的表决权资本但有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资单位；联营公司是指本公司对其具有重大影响的被投资单位。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法在投资期限内摊销。 12. 固定资产计价和折旧 固定资产为生产商品或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的房屋、建筑物、与生产经营有关的设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化；对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产的预计使用年限、残值及年折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30年 5% 3.17% 机器设备 15年 5% 6.33% 电子设备 8年 5% 11.88% 运输设备 8年 5% 11.88% 13. 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14. 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其他借款发生的借款费用，于发生当期直接确认为财务费用。 15. 资产减值 除短期投资、应收账款及存货减值准备的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。 单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则依据重新计算的可收回金额并在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 16. 职工社会保障 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老及失业保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。 根据有关规定，保险费及公积金按工资总额的下列比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用： 比例 养老保险 21% 失业保险 2% 住房公积金 1% 17. 收入确认 (i) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 (ii) 建造合同收入 大型特种电机的销售按照完工百分比法确认收入（附注二.10）。 (iii) 其他收入按下列基础确认 利息收入- 按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 18. 所得税的会计处理方法 本集团企业所得税费用的会计处理采用应付税款法。 19. 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大的，按本公司使用的会计政策予以调整。 三、税项 本集团承担的主要税项列示如下： 1. 企业所得税 本公司及各子公司按应纳税所得额的33%缴纳企业所得税。 2． 增值税 本集团销售产品依法应缴纳增值税。增值税为价外税，税率为17%。依增值税暂行条例规定，进项税额可用于抵扣销售货物时应缴纳的销项税额。 根据国家税务总局的有关批文，本公司部分特种直流电机及特种车辆的收入免征增值税；为生产该等产品而购进的半成品或原材料等所缴纳的进项税额不予抵扣，计入相关产品的成本。 3. 营业税金及附加 本公司及其子公司须缴纳以下营业税金及附加： -城市维护建设税，按当期应缴纳增值税税额的7%计征。 -教育费附加，按当期应缴纳增值税税额的3%计征。 四、控股子公司 于2002 年12 月31 日，本公司拥有的子公司及其合并范围如下： 子公司名称 公司注册 注册资本 本公司之 地点及时间 投资金额 湘潭电机进出口有限公 湖南，湘潭 人民币 人民币 司(“进出口公司”) 1989年 10,000,000元 9,700,000元 11月7日 上海湘潭电机有限责任 上海 人民币 人民币 公司(“上海湘机公 1999年 3,500,000元 1,798,640元 司”) 2月2日 子公司名称 本公司之权益比例 经营范围 是否合并 直接 间接 湘潭电机进出口有限公 97% - 机电设备及其技术软件 是 司(“进出口公司”) 进出口业务，国内贸易 及对外修理业务 上海湘潭电机有限责任 51% - 机电设备、矿产品、汽 是 公司(“上海湘机公 车配件批发及零售业 司”) 务、机电设备租赁业务 五、合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 2002年12月31日 2001年12月31日 现金 1,255,062 98,365 银行存款 312,390,624 4,047,200 其他货币资金 13,536,077 16,428,093 327,181,763 20,573,658 于2002 年12 月31 日，其他货币资金包括投标履约保函保证金人民币7,064,388 元，开立银行承兑汇票的汇票保证金人民币6,400,000 元及外埠存款71,689 元。 年末货币资金中包括以下外币余额： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 54,538 8.2773 451,427 欧元 11,154 8.6360 96,326 547,753 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 2002年12月31日 货币资金 327,181,763 减：受到限制的银行存款 --保函保证金存款 (7,064,388) --汇票保证金存款 (6,400,000) 313,717,375 2. 短期投资 2001年12月31日 2002年12月31日 投资金额 - 其他投资 -华安上证180指数增 强型基金 - 1,500,000 -大成价值增长基金 - 1,000,000 - 2,500,000 本年增加 本年转回 短期投资跌价准备- 其他投资 - (52,079) - (52,079) - 2,447,921 该等基金均系开放式基金。本集团根据该等基金公布的于2002 年12 月31 日之基金净值与投资成本之差额计提短期投资跌价准备。 本集团上述短期投资不存在投资变现的重大限制。 3. 应收票据 2002年 2001年 12月31日 12月31日 银行承兑汇票 385,470 10,610,000 商业承兑汇票 - 206,906 385,470 10,816,906 4. 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2002年 2001年 12月31日 12月31日 应收账款 173,654,801 129,645,794 减：坏帐准备 (18,266,850) (15,029,469) 155,387,951 114,616,325 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 130,728,576 75% (6,889,020) 1-2年 21,022,897 12% (4,951,979) 2-3年 17,782,750 10% (3,412,582) 3-4年 3,432,178 2% (2,324,869) 4-5年 688,400 1% (688,400) 173,654,801 100% (18,266,850) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄- 1年以内 95,966,301 74% (6,873,252) 1-2年 27,063,449 21% (3,905,372) 2-3年 5,675,572 4% (3,310,373) 3-4年 940,472 1% (940,472) 4-5年 - - - 129,645,794 100% (15,029,469) 于2002 年12 月31 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币48,602,756 元，占应收账款总额的28%。 于2002 年12 月31 日，本集团应收账款余额中无重大应收持本公司5％（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 于2002 年12 月31 日，本集团应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造合同价款人民币826,285 元。 于2002 年12 月31 日，本集团应收账款2-3 年账龄段余额主要系应收一客户之货款计人民币10,499,218 元。根据本集团与该单位合同约定，该等款项系销售合同总价5%的产品质保金，该单位将于产品质保期满并经最终验收后支付。本集团认为该等应收帐款的回收不存在重大风险，故未对该等款项计提坏账准备。 (2) 其他应收款 2002年12月31日 2001年12月31日 其他应收款 8,281,803 25,278,403 减：坏帐准备 (823,575) (906,033) 7,458,228 24,372,370 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1年以内 7,082,576 86% (151,572) 1-2年 605,638 7% (198,316) 2-3年 33,500 - (7,121) 3-4年 560,089 7% (466,566) 8,281,803 100% (823,575) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 21,548,505 85% (854,632) 1-2年 1,922,805 8% (14,892) 2-3年 1,801,223 7% (30,639) 3-4年 5,870 - (5,870) 25,278,403 100% (906,033) 于2002 年12 月31 日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币2,471,528 元，占其他应收款总额的30%。 于2002 年12 月31 日，本集团其他应收款余额中包括应收关联方款项为人民币1,202,044 元（附注七.5(6)）。 于2002 年12 月31 日，其他应收款中无重大应收持有本公司5%（含5%）以上 9 表决权股份的股东单位的欠款。 5. 预付账款 2002年12月31日 2001年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄- 1年以内 27,152,150 90% 9,864,225 90% 1-2年 2,392,928 8% 607,510 6% 2-3年 218,892 1% 291,521 3% 3-4年 217,112 1% 212,446 1% 4-5年 67,322 - - - 30,048,404 100% 10,975,702 100% 于2002 年12 月31 日，预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 帐龄超过一年的预付账款主要系本公司部分特种直流电机产品及特种车辆产品生产所需的外加工件生产周期较长所致。 6. 存货 2001年12月31日 2002年12月31日 成本- 原材料 53,480,752 52,077,507 在产品 36,916,895 63,829,112 产成品 41,013,692 45,408,873 131,411,339 161,315,492 存货跌价准备- 本年增加 本年转回 原材料 (1,985,598) (358,690) - (2,344,288) 在产品 (587,192) (271,366) - (858,558) 产成品 (2,367,210) - 1,732,782 (634,428) (4,940,000) (630,056) 1,732,782 (3,837,274) 126,471,339 157,478,218 7. 已完工尚未结算款 建造合同 2002年12月31日 2001年12月31日 累计已发生的成本 336,539,926 211,273,041 加：累计已确认的毛利 274,654,550 197,467,550 减：累计已确认的预计亏损 - - 已结算价款 (472,616,745) (241,983,885) 138,577,731 166,756,706 于2002 年12 月31 日，尚未结算完毕的建造合同的合同总金额（含增值税）约为人民币885,580,000 元。 8. 长期股权投资 2002年1月1日 本年增加 本年减少 2002年12月31日 长期股权投资 -联营公司(1) - 600,000 - 600,000 -合并价差(2) 608,065 - (79,320) 528,745 -股权投资准备(3) - 15,871 - 15,871 608,065 615,871 (79,320) 1,144,616 减：长期投资减值准备 - - - - 608,065 615,871 (79,320) 1,144,616 于2002 年12 月31 日，本集团的长期股权投资不存在投资变现及收益汇回的重大限制。 (1) 联营公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 权益比例 注册资本 沈阳湘潭电机销 2002年12月17 人民币 20% 人民币 售有限公司 日至2007年12 600,000元 3,000,000元 (“沈阳湘机公 月17日 司”) 被投资公司名称 法人性质 主营业务 沈阳湘潭电机销 有限责任 机电产品、电 售有限公司 公司 工电气设备批 (“沈阳湘机公 发及零售 司”) 于2002 年12 月，本公司与沈阳坤通实业有限公司合资设立沈阳湘机公司。截至2002 年12 月31 日止，沈阳湘机公司尚未开始商业运营。 于联营公司之长期股权投资成本及权益变动情况如下： 2002年度 被投资公司 投资成本 累计权益变动 名称 年初数 本年增(减)数 年末数 年初数 本年增(减)数 沈阳湘机公司 - 600,000 600,000 - - 2002年度 被投资公司 累计权益变动 合计 名称 年末数 年初数 年末数 沈阳湘机公司 - - 600,000 (2) 构成合并价差的股权投资差额 初始金额 摊销期限 年初余额 上海湘机公司 634,503 8年 608,065 本年摊销 累计摊销 摊余价值 上海湘机公司 (79,320) (105,758) 528,745 长期股权投资差额系于2001 年度收购上海湘机公司时所支付金额高于收购当日在上海湘机公司所有者权益中所占份额而产生。该长期股权投资差额于合并会计报表中账列合并价差。 (3) 股权投资准备 股权投资准备系沈阳湘机公司接受捐赠而增加其资本公积，本集团按持股比例计算应享有的份额所致。 9. 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 原值 2002年1月1日 149,818,507 217,013,711 6,186,207 本年增加 11,975,121 32,968,213 4,805,098 本年减少 - (922,444) - 2002年12月31日 161,793,628 249,059,480 10,991,305 累计折旧 2002年1月1日 102,688,481 113,319,119 4,784,015 本年计提 4,183,417 11,688,470 238,618 本年减少 - (603,732) - 2002年12月31日 106,871,898 124,403,857 5,022,633 净值 2002年12月31日 54,921,730 124,655,623 5,968,672 2001年12月31日 47,130,026 103,694,592 1,402,192 减值准备 2002年1月1日 - - - 本年增加 - 282,082 - 本年转回 - - - 2002年12月31日 - 282,082 - 净额 2002年12月31日 54,921,730 124,373,541 5,968,672 2001年12月31日 47,130,026 103,694,592 1,402,192 运输设备 合计 原值 2002年1月1日 4,055,442 377,073,867 本年增加 2,967,129 52,715,561 本年减少 (361,049) (1,283,493) 2002年12月31日 6,661,522 428,505,935 累计折旧 2002年1月1日 1,350,875 222,142,490 本年计提 638,933 16,749,438 本年减少 (178,188) (781,920) 2002年12月31日 1,811,620 238,110,008 净值 2002年12月31日 4,849,902 190,395,927 2001年12月31日 2,704,567 154,931,377 减值准备 2002年1月1日 - - 本年增加 100,798 382,880 本年转回 - - 2002年12月31日 100,798 382,880 净额 2002年12月31日 4,749,104 190,013,047 2001年12月31日 2,704,567 154,931,377 于2002 年12 月31 日，本集团净值约为人民币41,487,000 元的房屋及建筑物及净值约为人民币67,923,000 元的机器设备已作为短期借款的抵押物（附注五.11）。 于2002 年12 月31 日，本公司对于因技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的部分机器设备及运输设备按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 于2002 年12 月31 日，本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值约为人民币29,624,000 元。 10. 在建工程 工程名称 预算数 2002年1月1日 本年增加 更新改造及双加项目 20,847,000 4,993,462 25,368,906 特种电机一号工程 42,000,000 2,879,723 12,342,795 特种电机二号工程 26,000,000 15,845,487 13,388,977 提高大中型直流电 机生产能力项目 49,020,000 - 4,790,169 建设交流变频调速 电机、电控装备项目 49,800,000 - 3,424,661 提高电动轮自卸车 技术水平和生产 能力项目 92,800,000 - 7,682,000 280,467,000 23,718,672 66,997,508 减：在建工程减 值准备 - - - 23,718,672 66,997,508 工程名称 本年转入固定资产 2002年12月31日 资金来源 更新改造及双加项目 (23,807,972) 6,554,396 自有资金 特种电机一号工程 (11,060,054) 4,162,464 自有资金 特种电机二号工程 (16,115,117) 13,119,347 自有资金 提高大中型直流电 机生产能力项目 (374,844) 4,415,325 A股募集资金 建设交流变频调速 电机、电控装备项目 (200,000) 3,224,661 A股募集资金 提高电动轮自卸车 技术水平和生产 能力项目 (149,000) 7,533,000 A股募集资金 (51,706,987) 39,009,193 减：在建工程减 值准备 - (51,706,987) 39,009,193 工程名称 工程投入占预算的比例 更新改造及双加项目 100% 特种电机一号工程 87% 特种电机二号工程 100% 提高大中型直流电 机生产能力项目 10% 建设交流变频调速 电机、电控装备项目 7% 提高电动轮自卸车 技术水平和生产 能力项目 8% 减：在建工程减 值准备 本集团2002 年度在建工程年初余额及当年增加额中均无资本化的借款费用。 11. 短期借款 2002年12月31日 2001年12月31日 抵押借款(a) 115,700,000 153,000,000 担保借款(b) 25,000,000 - 140,700,000 153,000,000 (a) 于2002 年12 月31 日，抵押借款由净值约为人民币41,487,000 元的房屋及建筑物及净值约为人民币67,923,000 元的机器设备作为抵押物（附注五.9）。 (b) 于2002 年12 月31 日，担保借款均系由控股公司提供担保（附注七.5）。 12. 应付票据 2002年12月31日 2001年12月31日 银行承兑汇票 16,048,749 24,276,800 应付票据均将于一年内到期，且无欠持本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。 13. 应付账款、预收账款及其他应付款 (1) 应付账款 于2002 年12 月31 日，本集团应付账款无重大应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位之款项，且无账龄超过3 年的大额应付账款。 (2) 预收账款 于2002 年12 月31 日，本集团预收账款无重大预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位之款项。 于2002 年12 月31 日，本集团账龄超过一年的大额预收账款共计人民币1,823,517元，该等款项未结转的原因主要系延期交货。 (3) 其他应付款 其他应付款余额账龄分析如下： 2002年12月31日 2001年12月31日 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 12,257,254 84% 18,217,154 83% 1-2年 1,067,019 7% 999,457 5% 2-3年 262,220 2% 1,201,127 5% 3年以上 932,947 7% 1,451,376 7% 14,519,440 100% 21,869,114 100% 其他应付款余额性质分析如下： 2002年12月31日 应付修理费 4,659,957 应付关联方款项(附注七.5(6)) 3,836,429 应付驻外办事处费用 2,385,795 应付代销手续费 578,615 应付高管人员年薪 402,190 其他 2,656,454 合计 14,519,440 于2002 年12 月31 日，其他应付款无重大应付持本公司5%（含5%）或以上表决权股份的股东单位的款项。 14. 应付股利 2002年12月31日 2001年12月31日 应付控股公司国有法人股股利 23,513,669 - 应付其他发起人股利 1,004,285 - 应付A股流通股股东股利 16,500,000 - 合计 41,017,954 - 根据2003 年3 月9 日的董事会决议，本公司拟按每股人民币0.22 元派发现金股利人民币42,900,000 元（附注五.21）。其中，应付控股公司股利为人民币25,395,715 元，根据控股公司承诺，该等现金股利扣减本公司股利分配前应收控股公司款项账面余额人民币1,882,046 元后，应付控股公司股利为人民币23,513,669 元。 15. 应交税金 2002年12月31日 2001年12月31日 应交企业所得税 2,707,677 11,338,359 (尚未抵扣的)/应交增值税 (2,671,086) 6,544,655 应交房产税 1,105,982 - 应交城市维护建设税 847,064 238,780 应交土地使用税 454,203 - 其他 151,394 16,330 2,595,234 18,138,124 16. 预提费用 2002年12月31日 2001年12月31日 预提审计费 700,000 680,000 预提运费 - 500,000 700,000 1,180,000 17. 专项应付款 专项应付款系由湖南省科技厅等拨入本公司的专项用于技术改造及研究的款项。 18. 股本 2002年1月1日 首次公开发行股票 配股 尚未流通股 发起人 120,000,000 - - 其中： 国家持有股 115,435,069 - - 境内法人持有股 4,564,931 - - 外资法人持有股 - - - 其他 - - - 募集法人股 - - - 内部职工股 - - - 优先股或其他 - - - 其中：转配股 - - - 尚未流通股合计 120,000,000 - - 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 - 75,000,000 - 境内上市的外资股 - - - 境外上市的外资股 - - - 其他 - - - 已上市流通股合计 - 75,000,000 - 股本总数 120,000,000 75,000,000 - 送股 公积金转股 其他 小计 尚未流通股 发起人 - - - - 其中： 国家持有股 - - - - 境内法人持有股 - - - - 外资法人持有股 - - - - 其他 - - - - 募集法人股 - - - - 内部职工股 - - - - 优先股或其他 - - - - 其中：转配股 - - - - 尚未流通股合计 - - - - 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 - - - 75,000,000 境内上市的外资股 - - - - 境外上市的外资股 - - - - 其他 - - - - 已上市流通股合计 - - - 75,000,000 股本总数 - - - 75,000,000 2002年12月31日 尚未流通股 发起人 120,000,000 其中： 国家持有股 115,435,069 境内法人持有股 4,564,931 外资法人持有股 - 其他 - 募集法人股 - 内部职工股 - 优先股或其他 - 其中：转配股 - 尚未流通股合计 120,000,000 已上市流通股 境内上市的人民币 普通股 75,000,000 境内上市的外资股 - 境外上市的外资股 - 其他 - 已上市流通股合计 75,000,000 股本总数 195,000,000 根据中国证券监督管理委员会于2002 年6 月25 日证监发行字[2002]70 号《关于核准湘潭电机股份有限公司公开发行股票的通知》，本公司于2002 年7 月3 日，公开发行每股面值为人民币1 元的A 股计75,000,000 股，发行价格为每股5.6 元，并于2002年7 月18 日在上海证券交易所上市。 截至2002 年7 月10 日，本公司已收到境内上市人民币普通股股东投入的新增资金计人民币420,000,000 元。在扣除承销费、发行手续费等发行费用计人民币16,055,498元后，本公司实际获得募集资金净额为人民币403,944,502 元。上述募集资金再扣除本公司自行发生的发行费用计人民币13,464,873 元后，净募集资金总额为人民币390,479,629 元，其中股本为人民币75,000,000 元，资本公积为人民币315,479,629 元（附注五.19）。该项股本投入已经天职孜信会计师事务所验证并于2002 年7 月10 日出具天孜湘验[2002]2-9 号验资报告。 19. 资本公积 2002年1月1日 本年增加数 股本溢价(附注五.18) 61,382,800 315,479,629 股权投资准备(附注五.8) - 15,871 拨款转入 - 39,358 61,382,800 315,534,858 本年减少数 2002年12月31日 股本溢价(附注五.18) - 376,862,429 股权投资准备(附注五.8) - 15,871 拨款转入 - 39,358 - 376,917,658 本年拨款转入增加系由本公司收到国家拨入的专门用于技术改造、研究等的拨款项目完成后，形成的各项资产所致。 20. 盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 (a) (b) 2002年1月1日 8,475,818 4,237,908 本年增加(附注五.21) 4,136,076 2,068,038 本年减少 - - 2002年12月31日 12,611,894 6,305,946 任意盈余公积金 合计 (c) 2002年1月1日 1,847,918 14,561,644 本年增加(附注五.21) 2,068,038 8,272,152 本年减少 - - 2002年12月31日 3,915,956 22,833,796 (a) 法定盈余公积 根据公司法、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）的10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达股本的50%以上可不再提取。 法定盈余公积经有关部门批准后可用于弥补亏损或转增股本。除用于弥补亏损外，法定盈余公积金于转增股本后，其余额不得低于股本的25%。 (b) 法定公益金 根据公司法和本公司章程，本公司按年度净利润（弥补以前年度亏损后）提取5%－10%法定公益金，用于员工的集体福利而不用于股东分配；实际使用时，从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。 (c) 本公司任意公积金的提取额由董事会提议，并经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意公积金可用于弥补以前年度亏损或转增股本。 本公司于2003 年3 月9 日召开的董事会建议2002 年度以年度净利润为基础，分别计提10%、5%及5%的法定盈余公积金、法定公益金及任意盈余公积金，此项分配方案尚需经股东大会批准。 21. 未分配利润 2002年1月1日余额 33,475,271 加：本年实现的净利润 40,844,889 减：提取法定盈余公积(附注五.20) (4,136,076) 提取法定公益金(附注五.20) (2,068,038) 提取任意盈余公积(附注五.20) (2,068,038) 董事会提议分派的现金应付普通股股 利(附注五.14) (42,900,000) 2002年12月31日余额 23,148,008 于2003 年3 月9 日，本公司董事会建议分派2002 年度的股利每股人民币0.22 元，共计人民币42,900,000 元。此项分配方案需经股东大会批准。 22. 主营业务收入及主营业务成本 2002年度 2001年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 212,391,936 133,125,369 163,248,833 127,159,067 直流电机 189,835,656 125,104,434 236,454,442 120,518,235 车辆 109,812,656 79,466,723 62,610,656 54,368,708 城轨车辆 23,979,603 28,331,481 28,550,304 28,198,600 备品备件及其他 37,940,448 26,777,113 31,853,603 23,244,008 573,960,299 392,805,120 522,717,838 353,488,618 2002 年度本集团向前五名客户销售的主营业务收入共计人民币239,168,104 元，占主营业务收入总额的42%。 于2002 年度，本集团及本公司直流电机及车辆主营业务收入中含免征增值税的主营业务收入约人民币104,747,000 元。 于2002 年度，本集团及本公司的主营业务收入中含建造合同收入约人民币196,608,000 元。本集团及本公司的主营业务成本中含建造合同费用约人民币119,421,000 元。 23. 主营业务税金及附加 2002年度 2001年度 城市维护建设税及教育费附加 2,405,250 2,275,742 24. 财务费用 2002年度 2001年度 利息支出 10,166,049 10,488,757 减：利息收入 (1,345,257) (403,533) 汇兑(收益)损失 (17,645) 6,930 其他 404,963 246,625 9,208,110 10,338,779 25. 投资收益（损失） 2002年度 2001年度 股权投资差额摊销 (79,320) (26,438) 计提短期投资跌价准备 (52,079) - 股权投资转让收益 - 90,361 (131,399) 63,923 投资收益的汇回不存在重大限制。 六、母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2002年12月31日 2001年12月31日 应收账款 144,691,587 107,699,423 减：坏帐准备 (16,153,278) (12,107,405) 128,538,309 95,592,018 应收帐款账龄及相应的坏帐准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1年以内 115,950,365 80% (6,150,110) 1-2年 19,113,797 13% (4,570,159) 2-3年 6,735,412 5% (3,283,772) 3-4年 2,892,013 2% (2,149,237) 144,691,587 100% (16,153,278) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 87,375,155 81% (5,693,749) 1-2年 15,762,980 15% (3,720,739) 2-3年 4,527,801 4% (2,659,430) 3-4年 33,487 - (33,487) 107,699,423 100% (12,107,405) 于2002 年12 月31 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币38,172,129 元，占应收账款总额的26%。 于2002 年12 月31 日，本公司应收账款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 于2002 年12 月31 日，本公司应收账款余额中包括已结算但尚未收到的建造合同价款人民币826,285 元。 (2) 其他应收款 2002年12月31日 2001年12月31日 其他应收款 27,847,178 31,182,825 减：坏帐准备 (48,397) (446,000) 27,798,781 30,736,825 其他应收款账龄及相应的坏帐准备分析如下： 2002年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 - 1年以内 27,796,678 100% (48,397) 1-2年 17,000 - - 2-3年 33,500 - - 3-4年 - - - 27,847,178 100% (48,397) 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏账准备 账龄 1年以内 27,452,927 88% (394,599) 1-2年 1,922,805 6% (14,892) 2-3年 1,801,223 6% (30,639) 3-4年 5,870 - (5,870) 31,182,825 100% (446,000) 于2002 年12 月31 日，本公司其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计为人民币23,431,936 元，占其他应收款的84%。 于2002 年12 月31 日，本公司其他应收款余额中包括应收子公司款项人民币21,986,657 元。 于2002 年12 月31 日，本公司其他应收款余额中无重大应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 2. 长期股权投资 2002年1月1日 本年增加 本年减少 长期股权投资 -子公司 7,251,487 187,497 - -联营公司 (附注五.8) - 600,000 - -长期股权投资差额 (附注五.8) 608,065 - (79,320) -股权投资准备(附注 五.8) - 15,871 - 7,859,552 803,368 (79,320) 减：长期投资减值准备 - - - 7,859,552 803,368 (79,320) 2002年12月31日 长期股权投资 -子公司 7,438,984 -联营公司 (附注五.8) 600,000 -长期股权投资差额 (附注五.8) 528,745 -股权投资准备(附注 五.8) 15,871 8,583,600 减：长期投资减值准备 - 8,583,600 子公司 2002年度 投资成本 子公司名称 年初数 本年增(减)数 年末数 进出口公司 9,700,000 - 9,700,000 上海湘机公司 1,164,137 - 1,164,137 合计 10,864,137 - 10,864,137 2002年度 累计权益变动 子公司名称 年初数 本年增(减)数 年末数 进出口公司 (3,430,480) 85,215 (3,345,265) 上海湘机公司 (182,170) 102,282 (79,888) 合计 (3,612,650) 187,497 (3,425,153) 2002年度 合计 子公司名称 年初数 年末数 进出口公司 6,269,520 6,354,735 上海湘机公司 981,967 1,084,249 合计 7,251,487 7,438,984 子公司的其他信息参见附注四。 3. 主营业务收入及主营业务成本 2002年度 2001年度 产品类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 交流电机 217,300,401 141,849,684 164,507,745 130,094,740 直流电机 186,361,680 121,984,314 235,706,545 119,898,765 车辆 107,058,214 77,032,364 58,286,724 50,779,306 城轨车辆 23,979,603 28,331,481 28,550,304 28,198,600 备品备件及其他 32,060,769 20,934,486 29,283,776 20,801,007 566,760,667 390,132,329 516,335,094 349,772,418 4. 投资收益（损失） 2002年度 2001年度 子公司投资收益 -进出口公司 85,215 (4,879,760) -上海湘机公司 102,282 (182,170) 股权投资差额摊销 (79,320) (26,438) 计提短期投资跌价准备 (52,079) - 股权投资转让收益 - 90,361 56,098 (4,998,007) 投资收益的汇回不存在重大限制。 七、关联方关系及其交易 除附注四所述子公司及附注五.8 所述联营公司外，本公司的关联方还包括： 1. 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 主营业务 湘潭电机集团有 湖南 经营湖南省人民政府 限责任公司 湘潭 授权范围内的国有资 (“控股公司”) 产投资、经营管理 企业名称 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 湘潭电机集团有 本公司之 国有独资 戴志强 限责任公司 母公司 有限责任 (“控股公司”) 公司 2. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2002年1月1日 本年增加数 本年减少数 2002年12月31日 控股公司 429,300,000 - - 429,300,000 3. 存在控制关系的关联方所持本公司股份及其变化 2002年1月1日 本年增加数 金额 % 金额 % 控股公司 115,435,069 96.2% - - 本年减少数 2002年12月31日 金额 % 金额 % 控股公司 - (37%) 115,435,069 59.2% 4. 不存在控制关系的关联方的性质 公司名称 与本公司的关系 湘潭电机力源机电修造有限公司(“力源机电修造”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源铸造有限责任公司(“力源铸造”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源电镀热处理有限公司(“电镀热处理”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源有限公司(“力源设备”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源模具有限公司(“力源模具”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源物资贸易有限公司(“力源物资贸易”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源动能设备有限公司(“力源动能”) 控股公司之子公司 湘潭电机力源包装储运有限公司(“力源包装储运”) 控股公司之子公司 湘潭九州实业有限公司(“九州实业”) 控股公司之子公司 湘潭电机微特电机有限公司(“微特电机”) 控股公司之子公司 5. 关联交易 (1) 定价政策 本公司销售给关联方的产品及向关联方采购的产品或劳务系经双方协商确定。 (2) 采购货物 2002年度 2001年度 金额 金额 力源铸造 7,893,599 8,041,788 力源模具 7,272,837 2,539,862 力源物资贸易 3,806,106 2,839,507 力源设备 1,662,377 93,875 其他 800,739 450,565 21,435,658 13,965,597 (3) 购买动力、机械设备及其他劳务 2002年度 2001年度 金额 金额 力源动能 15,911,181 15,361,314 力源包装储运 11,315,908 8,373,911 电镀热处理 4,156,258 3,434,189 九州实业 2,475,416 - 力源设备 1,415,158 2,739,337 力源模具 860,036 5,903,426 其他 297,413 68,533 36,431,370 35,880,710 (4) 销售产成品及原材料 2002年度 2001年度 金额 金额 力源物资贸易 6,703,686 5,573,860 力源模具 2,031,228 811,941 力源设备 1,206,968 836,296 力源铸造 866,765 847,983 其他 624,675 - 11,433,322 8,070,080 (5) 与控股公司的交易 2002年度 2001年度 金额 金额 支付土地租赁费(a) 2,582,500 2,000,000 支付房屋租赁费(a) 2,373,448 2,000,000 支付设备资产租赁费(b) 1,957,240 - 支付综合服务费(c) 1,800,000 1,800,000 支付铁路维护费(d) 450,000 - 支付商标及专利使用费(e) - 150,000 (5) 与控股公司的交易（续） (a) 土地及房屋租赁合同 根据控股公司与本公司签订的土地及房屋租赁协议，本公司向控股公司租用土地及房屋建筑物。土地及房屋建筑物的租金各为每年人民币2,000,000元。协议有效期为自1999 年12 月28 日起十年。 又根据控股公司与本公司于2002 年度签订的新增土地使用权租赁协议及房屋租赁补充协议，本公司向控股公司新增租赁部分土地使用权及房屋。新增土地使用权租赁费为人民币582,500 元，新增房屋租赁费为人民币373,448元。上述新增土地使用权租赁协议及房屋租赁补充协议有效期为2002 年1月1 日至2002 年12 月31 日止。 (b) 设备资产租赁合同 根据控股公司与本公司于2002 年度签订的设备资产租赁合同，本公司向控股公司租用部分生产经营用设备资产，租赁费用为人民币1,957,240 元。该合同有效期为2002 年1 月1 日至2002 年12 月31 日止。 (c) 综合服务协议 根据控股公司与本公司签订的综合服务协议，本公司每年支付控股公司排污费、保卫费、环卫清洁绿化费、停车费等计人民币1,800,000 元。合同有效期为自1999 年12 月28 日起十年。 (d) 使用铁路维护协议 根据控股公司与本公司于2002 年度签订的使用铁路维护协议，本公司使用控股公司所拥有的铁路试车线并向控股公司支付铁路维护费，金额为每年人民币450,000 元。该协议未指明到期日。 (e) 商标及专利使用许可合同 根据控股公司与本公司签订的商标权及专利权转让协议，控股公司将商标及专利所有权自2001 年10 月1 日起无偿转让给本公司。 于2002 年度，本集团与控股公司除上述交易、控股公司为本集团提供银行借款担保（附注五.11）及其他生产经营过程中资金代垫往来外，无其他重大关联交易。 (6) 关联方应收应付款项余额 于2002 年12 月31 日，本集团因上述关联交易及其他生产经营过程中资金代垫往来形成的应收应付关联方款项余额如下： 2002年12月31日 2001年12月31日 其他应收款 --控股公司 - 6,535,602 --九州实业 1,045,279 - --其他 156,765 88,643 1,202,044 6,624,245 2002年12月31日 2001年12月31日 其他应付款 --电镀热处理 893,966 198,977 --力源包装储运 892,162 250,013 --力源模具 503,927 700,273 --力源设备 503,378 600,612 --力源动能 450,744 1,800,125 --力源铸造 106,558 649,999 --其他 485,694 591,871 3,836,429 4,791,870 八、或有负债 于2002 年12 月31 日，本集团已背书但尚未到期的商业承兑汇票为人民币1,694,349 元。 九、承诺事项 本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺有 2002年12月31日 2001年12月31日 房屋、建筑物及机器设备 13,149,243 - 经营租赁承诺事项- 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同（附注七.5(5)(a)），未来最低应支付租金汇总如下： 2002年12月31日 2001年12月31日 一年以内 4,000,000 4,000,000 一年至二年以内 4,000,000 4,000,000 二年至三年以内 4,000,000 4,000,000 三年以上 16,000,000 20,000,000 28,000,000 32,000,000 十、会计科目及对比数字 会计报表中2001 年度若干对比数字已重新编排分类，以配合2002 年度的表达方式。 湘潭电机股份有限公司 2002 年度 补充资料 一、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 178,749,929 28.93% 43.33% 营业利润 63,420,474 10.26% 15.37% 净利润 40,844,889 6.61% 9.90% 扣除非经常性损益后 的净利润 41,986,458 6.80% 10.18% 每股收益(元/股) 项目 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.92 1.18 营业利润 0.33 0.42 净利润 0.21 0.27 扣除非经常性损益后 的净利润 0.22 0.28 二、2002 年度资产减值准备明细表 项目 2002年1月1日 本年增加 合并 母公司 合并 一、坏账准备合计 15,935,502 12,553,405 3,237,381 其中：应收账款 15,029,469 12,107,405 3,237,381 其他应收款 906,033 446,000 - 二、短期投资跌价准备合计 - - 52,079 其中：基金投资 - - 52,079 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 4,940,000 4,636,000 630,056 其中：原材料 1,985,598 1,985,598 358,690 在产品 587,192 587,192 271,366 产成品 2,367,210 2,063,210 - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 - - 382,880 其中：机器设备 - - 282,082 运输设备 - - 100,798 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 - - - 商权权 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 项目 本年增加 本年转回 母公司 合并 母公司 一、坏账准备合计 4,045,873 82,458 397,603 其中：应收账款 4,045,873 - - 其他应收款 - 82,458 397,603 二、短期投资跌价准备合计 52,079 - - 其中：基金投资 52,079 - - 债券投资 - - - 三、存货跌价准备合计 630,056 1,732,782 1,732,782 其中：原材料 358,690 - - 在产品 271,366 - - 产成品 - 1,732,782 1,732,782 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 382,880 - - 其中：机器设备 282,082 - - 运输设备 100,798 - - 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 - - - 商权权 - - - 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 项目 2002年12月31日 合并 母公司 一、坏账准备合计 19,090,425 16,201,675 其中：应收账款 18,266,850 16,153,278 其他应收款 823,575 48,397 二、短期投资跌价准备合计 52,079 52,079 其中：基金投资 52,079 52,079 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 3,837,274 3,533,274 其中：原材料 2,344,288 2,344,288 在产品 858,558 858,558 产成品 634,428 330,428 四、长期投资减值准备合计 - - 其中：长期股权投资 - - 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 382,880 382,880 其中：机器设备 282,082 282,082 运输设备 100,798 100,798 六、无形资产减值准备 - - 其中：专利权 - - 商权权 - - 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 企业负责人：陈广摄 主管会计工作的负责人：周维 计机构负责人：郭碧强 三、会计报表数据变动项目分析 会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占本集团2002 年12 月31 日资产总额5%（含5%）或本集团2002 年度利润总额10%（含10%）以上的项目分析如下： 项目 2002年12月31日 2001年12月31日 差异变动金额及幅度 金额 % 货币资金 327,181,763 20,573,658 306,608,105 1,490% 股本 195,000,000 120,000,000 75,000,000 63% 资本公积 376,917,658 61,382,800 315,534,858 514% 应付股利 41,017,954 - 41,017,954 100% 项目 注释 货币资金 (a) 股本 (a) 资本公积 (a) 应付股利 (b) (a) 货币资金、股本及资本公积的增加主要系本年度A 股首次公开发行募集资金所致。 (b) 应付股利的增加主要系本公司分配2002 年度股利所致。 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：陈广摄 湘潭电机股份有限公司 二OO 三年三月十一日 |
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