上海浦东发展银行股份有限公司增发不超过30,000万A股招股意向书
  作者：    日期：2002.12.28 13:41 http://www.stock2000.com.cn 中天网

                 上海浦东发展银行股份有限公司增发不超过30,000万A股招股意向书 

　　董 事 会 声 明

　　本公司董事会已批准本招股意向书，全体董事承诺其中不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

　　证券监督管理机构及其他政府部门对本次发行所作的任何决定，均不表明其对发行人所发行股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

　　根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。

　　特别风险提示

　　2002年6月末，公司的最大十家客户贷款比例超出了中国人民银行的有关规定。虽然监管部门未对公司的上述超标情况进行过处罚或在再贷款、再贴现等业务方面对公司有所限制，公司仍将对相关业务进行控制和压缩，并承诺在2002年9月底之前达到监管要求。如果届时上述指标未能达到监管要求，则公司可能会因此受到监管部门的处罚。

　　2002年6月末，公司递延税款借方金额约11亿元，系采用纳税影响会计法核算所得税费用所产生的时间性差异，存在一定的可回转性风险，能否实际回转将取决于公司未来的盈利状况。

　　公司未对2002年度的盈利作出预测。

　　主承销商：   光大证券有限责任公司

　　副主承销商：中国银河证券有限责任公司

           广州证券有限责任公司

           上海证券有限责任公司

　　上市推荐人：中国银河证券有限责任公司

           光大证券有限责任公司

　　股票简称：浦发银行

　　股票代码：600000

　　注册地址：上海市浦东新区浦东南路500号

　　办公地址：上海市中山东一路12号

　　招股意向书公告日期

　　2002年12月28 日

　　发行人名称（中文）：上海浦东发展银行股份有限公司

　　（英文）：SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD.

　　股票简称：浦发银行

　　股票代码：600000

　　本次发行股票类型：人民币普通股

　　每股面值：1.00元人民币

　　发行数量：不超过30,000万股，最终增发数量根据网上网下申购情况确定

　　预计募集资金量：约500,000万元人民币（未扣除发行费用）

　　发行对象：在上海证券交易所开立A股股东帐户的中华人民共和国境内自然人、法人以及其他机构投资者（国家法律、法规和规章、政策禁止者除外）。

　　发行方式：采用向社会公众投资者上网发行和向机构投资者网下配售结合的方式，不预先设定网上发行和网下配售的比例；有效申购价格等于或高于最终发行价格的股权登记日登记在册的流通股股东可以按照所持股份以10:2.5的比例获得优先认购。

　　定价方式：网上、网下累计投标询价，询价区间上限为股权登记日前20个交易日收盘价的算术平均值，询价区间下限为上限的85％，申购结束后，由公司和主承销商根据网上、网下的申购情况，按照一定的超额认购倍数确定最终的发行价格。

　　发行日期：2002/12/28－2003/01/09

　　申请上市证券交易所：上海证券交易所

　　承销团成员：

　　主承销商：  光大证券有限责任公司

　　副主承销商：中国银河证券有限责任公司

　　            广州证券有限责任公司

　　            上海证券有限责任公司

　　分销商：平安证券有限责任公司

　　       华泰证券有限责任公司

　　       大通证券股份有限公司

           兴业证券股份有限公司

　　       东北证券有限责任公司

　　       福建省闽发证券有限公司

　　       华西证券有限责任公司

　　       西部证券股份有限公司

　　       华鑫证券有限责任公司

　　       天一证券有限责任公司

　　       广西证券有限责任公司

　　       汉唐证券有限责任公司

　　       长江证券有限责任公司

　　       天同证券有限责任公司

　　       泰阳证券有限责任公司

　　       湘财证券有限责任公司

　　       山西证券有限责任公司

　　       广东证券股份有限公司

　　       北京证券有限责任公司

　　       万通证券有限责任公司

　　       华龙证券有限责任公司

　　       深圳经济特区证券公司

　　       北方证券有限责任公司

　　       内蒙古证券有限责任公司

　　       蔚深证券有限责任公司

　　       三峡证券有限责任公司

　　发行人聘请的律师事务所：  上海市联合律师事务所

　　发行人聘请的会计师事务所：安永大华会计师事务所有限责任公司（境内审计）

 　　                         安永会计师事务所（境外审计）

　　主承销商聘请的律师事务所：通力律师事务所

　　招股意向书签署日期：2002年12月23日

　　第一节  释  义

　　本招股意向书中，除非文义另有所指，下列简称或名词具有如下意义：

　　发行人/公司/本公司   指 上海浦东发展银行股份有限公司

　　元                   指 人民币元

　　本次发行             指 发行人本次增发不超过30,000万A股的行为

　　主承销商             指 光大证券有限责任公司

　　副主承销商           指 中国银河证券有限责任公司，广州证券有限责任公

                            司，上海证券有限责任公司

　　承销团               指 由主承销商牵头，3家副主承销商和26家分销商共

                            同组成的本次发行的承销团

　　上市推荐人           指 中国银河证券有限责任公司和光大证券有限责任公司

　　大华会计师事务所     指 安永大华会计师事务所有限责任公司

　　4家国有独资商业银行  指 中国工商银行、中国银行、中国建设银行和中国农业银行

　　10家股份制商业银行   指 交通银行、招商银行、中信实业银行、中国光大银行、

                            上海浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行、福

                            建兴业银行、中国民生银行和华夏银行

　　9家同类银行          指 10家股份制商业银行中，除交通银行外的9家银行

    中国证监会           指 中国证券监督管理委员会

　　中国保监会           指 中国保险监督管理委员会

　　WTO                  指 World Trade Organization，世界贸易组织

　　巴塞尔委员会         指 巴塞尔银行法规与监管事务委员会，设立于1974年，

                            旨在为国际银行的监管合作提供条件。委员会的秘

                            书处设在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行。

　　巴塞尔协议           指 巴塞尔委员会制定的《关于统一国际银行资本衡量和

                            资本标准的协议》，该协议要求凡参加国际清算银行

                            体系的商业银行，其资本金对加权风险资产的比例

                            （即资本充足率）应达到8％。

　　美联储               指  美国联邦储备委员会，美国的货币监管当局。

　　GDP                  指  Gross Domestic Product，国内生产总值

　　LIBOR                指  London Interbank Offered Rate，伦敦同业拆借利率

　　公司法               指  中华人民共和国公司法

　　证券法               指  中华人民共和国证券法

　　中国人民银行法       指  中华人民共和国中国人民银行法

　　商业银行法           指  中华人民共和国商业银行法

　　股票条例             指  股票发行与交易管理暂行条例

　　负债业务             指  商业银行形成其资金来源的业务，主要包括吸收存

                             款，向中央银行借款，向其他商业银行拆借，发行债

                             券以及从国际货币市场借款等。

　　资产业务             指  商业银行将其通过负债业务所集聚的资金加以运用

                             的业务，是其取得收益的主要途径，主要包括贷款，

                             贴现，证券投资等。

　　中间业务             指  商业银行不需要运用自己的资金而代理客户承办支

                             付和其他委托事项，并据以收取手续费的业务，主要

                             包括汇兑，信用证，代收，代客买卖，承兑等。

　　CD                   指  Certificate of Deposit，大额可转让存单。

　　敞口                 指  暴露在市场风险下的资金头寸

　　时间性差异           指  税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间

                             不同而产生的税前会计利润与应税所得额的差异。

                             该种差异发生于某一会计期间，但在以后一期或若

                             干期内能够转回。

　　第二节  概  览

　　重要提示：本概览仅为招股意向书全文的扼要提示，投资者作出投资决策前，应认真阅读招股意向书全文。

　　2.1公司的基本情况

　　名称（中文）：上海浦东发展银行股份有限公司

　　（英文）：Shanghai Pudong Development Bank Co., Ltd..

　　股票上市地：上海证券交易所

　　股票简称：浦发银行

　　股票代码：600000

　　法定代表人：张广生 先生

　　注册时间：1992年10月19日

　　注册地址：上海市浦东新区浦东南路500号

　　邮政编码：200120

　　办公地址：上海市中山东一路12号

　　邮政编码：200002

　　董事会秘书：沈  思 先生

　　电话号码：(021)63296188转

　　董事会证券事务代表：杨国平 先生，王景斌 先生

　　电话/传真：(021)63611226 / 63230807，63230249

　　互联网网址：http：//www.spdb.com.cn

　　电子信箱：[email protected]

　　2.1.1历史沿革

　　公司是经中国人民银行银复[1992]350号文批准，1992年10月由上海市财政局等18家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份制商业银行。公司于1992年10月19日设立，1993年1月9日正式开业，设立时的注册资本为10亿元。

　　1997年，经中国人民银行银复[1997]368号文核准，公司的注册资本由10亿元增加至20.1亿元。

　　1999年9月23日，经中国证监会证监发行字[1999]第127号文批准，公司向社会公众首次公开发行人民币普通股4亿股，每股发行价为10元，该次发行后，公司的总股本增加至24.1亿元。

　　1999年11月10日，公司首次公开发行的4亿股股票在上海证券交易所挂牌交易。

　　2001年，经财政部财企[2001]683号文、上海市国有资产管理办公室沪国资预[2001]448号文批准，公司原第一大股东上海市财政局将其持有的公司19,900万股国家股无偿转让给上海国有资产经营有限公司。该次转让后，上海市财政局不再持有公司的股份，上海国有资产经营有限公司成为公司第一大股东。

　　从首次公开发行后截止2002年6月30日，公司的股本总额未发生变化。2002年6月28日，公司2001年度股东大会通过了资本公积金转增股本的决议，资本公积金转增股本的股权登记日为2002年8月21日，转增实施前、后公司股本结构如下表所示：

　　股份类别                        转增股本前                  转增股本后

　　　                      股份数（千股）  比例（％）  股份数（千股） 比例（％）

　　未上市流通股份

　　发起人国有法人股             789,000      32.74       1,183,500      32.74

　　非发起人国家股               258,740      10.74         388,110      10.74

　　非发起人国有法人股           517,560      21.48         776,340      21.48

　　非发起人境内法人股           444,700      18.45         667,050      18.45

　　未上市流通股份合计         2,010,000      83.41       3,015,000      83.41

　　已上市流通股份 

　　人民币普通股                 400,000      16.59         600,000      16.59

　　已上市流通股份合计           400,000      16.59         600,000      16.59

　　股份总数                   2,410,000     100.00       3,615,000     100.00

　　2.1.2经营发展状况

　　公司的经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务。经中国人民银行批准的其他业务。

　　公司在近10年的发展中，各项业务发展健康，取得了良好的经济效益和社会效益，在竞争日益激烈的市场环境中，逐步确立了较为显著的经营特色和竞争优势。

　　在业务拓展方面，公司以客户需求为中心，以市场为导向，大力推行“三位一体”的综合营销战略，通过梯度营销，总分行联动营销等手段，有效地整合了全行的业务资源，同全国各地一大批资质较高的客户建立了长期稳定的合作关系，使公司从设立之初的区域性小型银行成长为具有影响的全国性股份制商业银行，初步确立了“立足上海，辐射全国”的机构框架；在此基础上，公司不断优化业务结构、加强金融创新和科技开发、应用能力，从而使公司的业务种类不断完善。截止2002年6月末，公司在全国30个城市设立了17家分行、2家直属支行，10家异地支行，机构网点达到267个；资产规模达到2,090亿元，存贷款总额分别达到1,759亿元和1,324亿元。资产规模的持续扩大成为公司迅速发展的物质基础。

　　在内部控制方面，公司以股东利益最大化为原则，高度重视银行经营的风险性，树立了强烈的风险意识，奉行稳健的经营管理措施。公司通过完善内部组织结构，建立、健全授权、授信等内控制度，改革激励制度等一系列措施，狠抓业务风险的控制；同时，公司亦积极推动低风险信贷资产的有效扩张，调整、优化资产结构，这些措施使得公司在资产规模持续上升的同时，经营风险得以有效控制，公司的不良贷款比例从1999年末的8.9％逐步下降到2002年6月末的5.43％，资产质量显著改善，夯实了公司的盈利能力，从而形成了规模扩张和效益增长的良性循环。

　　2.2公司的财务状况和经营成果

　　2.2.1主要会计数据和财务指标

　　项目                                        2002年半年度

　　　                                  境内审计数         境外审计数

　　总资产                      （千元）209,036,749       209,301,292

　　股东权益（不含少数股东权益）（千元）  7,608,109         7,745,852

　　主营业务收入                （千元）  3,549,500         4,141,676

　　净利润                      （千元）    541,442           555,449

　　每股收益（全面摊薄）           (元）      0.225             0.230

　　每股收益（加权平均）          （元）      0.225             0.230

　　扣除非经常性损益后的每股收益  （元）      0.224              0.23

　　每股净资产                    （元）      3.157             3.214

　　调整后的每股净资产            （元）      2.973             3.212

　　每股经营活动产生的

　　现金流量净额                  （元）      0.485           －2.135

　　净资产收益率                  （％）       7.12              7.17

　　扣除非经常性损益后加权

　　平均净资产收益率              （％）       7.36              6.99

　　项目                                     2001年     2000年        1999年

　　　                                     境内审计数   境内审计数    境内审计数

　　总资产                      （千元）  173,690,683   129,740,691   100,838,606

　　股东权益（不含少数股东权益）（千元）    7,066,667     6,486,789     5,689,756

　　主营业务收入                （千元）    7,185,254     5,710,414     4,946,045

　　净利润                      （千元）    1,061,878       797,033       594,975

　　每股收益（全面摊薄）          （元）        0.441         0.331         0.247

　　每股收益（加权平均）          （元）        0.441         0.331         0.282

　　扣除非经常性损益后的每股收益  （元）        0.443         0.330         0.241

　　每股净资产                    （元）        2.932         2.692         2.361

　　调整后的每股净资产            （元）        2.739         2.510         2.210

　　每股经营活动产生的

　　现金流量净额                  （元）        0.775         0.702         0.404

　　净资产收益率                  （％）        15.03         12.29         10.46

　　扣除非经常性损益后加权

　　平均净资产收益率              （％）        15.22         13.06         20.83

　　2.2.2补充财务数据

　　　                                                金额单位：千元

　　项目                            2002/06/30

　　　                   境内审计数              境外审计数    

　　　               金额        比例％         金额        比例％

　　总负债        201,428,640    100.00    201,555,440     100.00

　　存款总额      175,948,833     87.35    175,948,833      87.30

　　长期存款       63,288,167     31.42     63,288,167      31.40

　　同业拆入总额      316,579      0.16        316,579       0.16

　　贷款总额      132,382,026    100.00    133,675,426     100.00

　　正常贷款      125,730,934     94.98         －－        －－

　　逾期贷款          575,437      0.43         －－        －－

　　呆滞贷款        6,055,869      4.57         －－        －－

　　呆帐贷款           19,786      0.02         －－        －－

　　　                                              金额单位：千元

　　项目                2001/12/31            2000/12/31          1999/12/31

　　　                  境内审计数             境内审计数         境内审计数

　　　                金额       比例％     金额      比例％     金额      比例％

　　总负债        166,624,016   100.00   123,253,901  100.00   95,084,949  100.00

　　存款总额      148,271,288    88.99   106,129,691   86.11   80,873,156   85.05

　　长期存款       58,407,550    35.05    40,408,265   32.78   30,861,044   32.46

　　同业拆入总额    1,174,403     0.70       658,235    0.53      424,755    0.45

　　贷款总额       97,151,469   100.00    69,897,288  100.00   53,909,072  100.00

　　正常贷款       90,061,643    92.70    62,421,057   89.30   49,062,962   91.01

　　逾期贷款        1,222,051     1.26     3,324,550    4.76    2,158,702    4.00

　　呆滞贷款        5,760,079     5.93     3,570,627    5.11    2,220,426    4.12

　　呆帐贷款          107,696     0.11       581,054    0.83      466,982    0.87

　　说明：2001年度，根据财政部财金字[2000]25号文的规定，贷款本金逾期超过180天即作为呆滞贷款（此前，逾期贷款帐龄为1年以内），导致2001年逾期贷款余额减少较多，呆滞贷款余额增幅较大。

　　2.2.3补充财务指标

　　　                                                                         单位：％

　　项目                  标准值     2002年6月    2001年      2000年         1999年    

　　　                             期末  平均   年末   平均    年末    平均    年末 平均

　　资本充足率              ≥8    9.05  10.16   11.27  11.99   13.5   14.1   18.3  13.6

　　流动性比率    人民币    ≥25  37.44  42.46   47.49  47.02   45.1   43.6   39.4  49.1

　　　            外币      ≥60  68.94  92.35  115.77 139.27   45.5   37.3   51.4  78.7

　　存贷款比例    人民币    ≤75  67.52  64.77   62.03  67.83   71.0   71.0   66.9  66.9

　　　            外币      ≤85  35.44  38.73   42.03  39.59   32.6   38.7   50.7  56.8

　　中长期贷款

　　比例          人民币   ≤120  76.32  99.96  123.61 128.45  157.5  127.4  102.6  68.6

　　　            外币      ≤60  18.62  19.85   21.09  16.39   25.1   21.2   15.4  11.3

　　拆借资金比例  拆入资金比 ≤4   0.19   0.24    0.29   0.21    0.5    0.3    0.0   0.1

　　　            拆出资金比 ≤8   1.88   1.48    1.09   1.48    1.8    1.6    1.3   0.8

　　国际商业借款比例        ≤100   0.0    0.0    0.00   0.00    0.0    0.0    0.0   0.0

　　不良贷款比例             ≤15  5.43    6.5    7.57   8.11   10.7   10.3    8.9  10.1

　　利息回收率                －  95.10  95.04   94.99   93.8   98.5   95.6   87.5  86.1

　　单一最大客户贷款比例     ≤10  7.99   8.77    9.56   9.98   11.9   12.6   13.7  20.5

　　最大十家客户贷款比例     ≤50 60.06  60.34   60.62  63.04   70.0   66.4   56.5  93.1

　　说明：截止2002年6月末，公司的“最大十家客户贷款比例”超过监管标准，对此情况的说明和分析详见“第四节 风险因素”中的“4.1信用风险”和“4.4行业竞争的风险”。

　　2.3业务发展目标

　　在近3年内，公司将以我国加入WTO为契机，分步实施和完成银行转型，率先实现国际化接轨；通过有效的资产运营和资本运作，在确保效益、质量的前提下，实现银行的跨越式发展，争取在综合竞争力方面处于我国股份制商业银行的领先地位：

　　——公司的业务发展将立足国内发达地区，兼顾中西部地区，适度发展海外华人地区，借助国际战略合作伙伴优势，融入全球网络体系；积极运用高新技术，大力建设虚拟网络，提供多种业务平台，使客户能够更方便、更安全、更经济地进行金融交易。

　　——公司将在发展中形成和突出四个特色：即稳健经营快速发展的经营特色；为成功企业和成功个人服务的市场特色；真情化、一站式的服务特色；建设学习型组织、实现个人和银行共同发展的办行特色。

　　——各项业务发展速度保持在同类型股份制商业银行的平均水平以上；规划至2005年末公司总资产规模力争达到4,000亿元以上。

　　——资本充足率保持在8％以上，力争达到12％；实行审慎会计原则，严格按照国际通行会计准则充分提取风险准备金；各项监管指标控制在中国人民银行规定的范围之内。

　　——资产收益率保持在0.8％以上；净资产收益率保持在10％以上。

　　公司2002年度的经营目标为：

　　——全年实现净利润力争达到10.6亿元。

　　——总资产规模力争超过2,200亿元，增长27％。

　　——总存款余额力争达到2,000亿元，增长26％，存贷比控制在70％左右。

　　——年末不良资产比例力争控制在6.5％以内。

　　——经中国人民银行批准，年内争取开设4—5家分行。

　　2.4本次发行概况

　　发行股票类型：境内上市人民币普通股（A股）

　　发行股票数量：不超过30,000万股

　　每股面值：1元

　　发行对象：在上海证券交易所开立A股股东帐户的中华人民共和国境内自然人、法人以及其他机构投资者（国家法律、法规和规章、政策禁止者除外）。

　　发行方式：采用向社会公众投资者上网发行和向机构投资者网下配售结合的方式，不预先设定网上发行和网下配售的比例；有效申购价格等于或高于最终发行价格的股权登记日登记在册的流通股股东可以按照所持股份以10:25的比例获得优先认购。

　　定价方式：网上、网下累计投标询价，询价区间上限为股权登记日前20个交易日收盘价的算术平均值，询价区间下限为上限的85％。申购结束后，由公司和主承销商根据网上、网下的申购情况，按照一定的超额认购倍数确定最终的发行价格。

　　预计募集资金量：约50亿元

　　发行期：2002年12月28日—2003年1月9日

　　申请上市交易所：上海证券交易所

　　承销方式：承销团余额包销

　　2.5募集资金主要用途

　　本次发行所募集的资金将全部用于充实公司的资本金，提高公司资本充足率。（详见“第十五节 募集资金运用”）

　　第三节  本次发行概况

　　重要提示：

　　本招股意向书系根据《公司法》、《证券法》、《股票条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则》、《上市公司新股发行管理办法》、《关于做好上市公司新股发行工作的通知》等国家现行有关法律、法规以及公司的实际情况编写的，旨在向投资者提供有关公司及本次发行的有关资料。

　　本次发行方案经公司第一届第九次董事会会议形成决议并经公司2001年第一次临时股东大会表决通过，2002年第一次临时股东大会通过了延长本次发行有效期的决议。

　　本次发行已经中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]135号文核准。

　　本次发行的股票是根据本招股意向书所载明的资料申请发行的。除公司董事会和主承销商外，没有委托或授权任何其他人提供未在本招股意向书中所载的信息和对本招股意向书作任何解释或说明。

　　3.1本次发行的有关机构

　　3.1.1发行人

　　上海浦东发展银行股份有限公司

　　法定代表人：张广生

　　住所：上海市 浦东新区浦东南路500号

　　办公地址：上海市中山东一路12号

　　电话/传真：(021)63296188 / 63230807

　　联系人：沈  思，杨国平，王景斌，吴  蓉

　　3.1.2主承销商

　　光大证券有限责任公司

　　法定代表人：王明权

　　住所：上海市 浦东新区浦东南路528号上海证券大厦南塔15－16楼

　　办公地址：浦东新区浦东南路528号上海证券大厦南塔15－16楼

　　电话/传真：(021)68816000 / 68819320

　　联系人： 曹  辉，周  皓，文  宏，徐荣健，黄文强

　　3.1.3副主承销商

　　中国银河证券有限责任公司

　　法定代表人：朱  利

　　住所：北京市 西城区复兴门内大街158号

　　电话/传真：(010)66413578/66413532

　　联系人：何斌辉，王启香

　　广州证券有限责任公司              上海证券有限责任公司

　　法定代表人：吴  张                 法定代表人：周有道

　　住所：广州市 先烈中路69号         住所：上海市 九江路111号

　　     东山广场主楼5楼

　　电话/传真：(020) 87325081/87325041 电话/传真：(021)63212101/63237140

　　联系人：连珏班，顾欣                 联系人：彭国娣，严  晋

　　3.1.4上市推荐人

　　中国银河证券有限责任公司       光大证券有限责任公司

　　3.1.5分销商

　　平安证券有限责任公司               华泰证券有限责任公司

　　法定代表人：杨秀丽                  法定代表人：张开辉

　　住所：深圳市八卦山路平安大厦        住所：南京市中山东路90号

　　电话/传真：(021)62078359            电话/传真：(025)4457777/4579851

　　联系人：莫家柱                      联系人：李冬，吴忆文

　　大通证券股份有限公司               兴业证券股份有限公司

　　法定代表人：张凯华                  法定代表人：兰  荣

　　住所：大连市中山区人民路24号       住所：福州市湖东路99号标力大厦

　　电话/传真：(0411)2539659/2539608   电话/传真：(021)68419393/68419547

　　联系人：王  平，田  赫               联系人：姜文国，宋乐真

　　东北证券有限责任公司               福建省闽发证券有限公司

　　法定代表人：李  树                  法定代表人：马  凌

　　住所：长春市长春大街142号          住所：福州市五一中路199号

　　电话/传真：(021)63286293/63743169  电话/传真：(021)68865676/68866564

　　联系人：张  波                      联系人：唐东升

　　华西证券有限责任公司               西部证券股份有限公司

　　法定代表人：张慎修                  法定代表人：刘春茂

　　住所：成都市陕西街239号            住所：西安市东新街232号陕西信托大厦

　　电话/传真：(028)6152147/6148147    电话/传真：(021)63242025/63242180

　　联系人：陶旭城，曾钟吉               联系人：孙  凤

　　华西证券有限责任公司               天一证券有限责任公司

　　法定代表人：张慎修                  法定代表人：林益森

　　住所：成都市陕西街239号            住所：宁波市开明街417－427号

　　电话/传真：(028)6152147/6148147    电话/传真：(021)63192123/63193822

　　联系人：陶旭城，曾钟吉               联系人：孙  泱，薛  江

　　西部证券股份有限公司               华鑫证券有限责任公司

　　法定代表人：刘春茂                  法定代表人：王文学

　　住所：西安市东新街232号陕西        住所：深圳市罗湖区深南东路5047号

         信托大厦16—17层                  深圳发展银行大厦十一楼

　　电话/传真：(021)63242025/63242180  电话/传真：(021)62726873/52895858

　　联系人：孙  凤                      联系人：邹帆瑾

　　国海证券有限责任公司               长江证券有限责任公司

　　法定代表人：黄兆鹏                  法定代表人：明云成

　　住所：广西南宁市教育路7－1号       住所：武汉市江汉区新华下路特8号

　　电话/传真：(0771)5319460/5317483   电话/传真：(021)68670624

　　联系人：施  越，宋生连               联系人：康  华

　　天同证券有限责任公司               泰阳证券有限责任公司

　　法定代表人：段  虎                  法定代表人：谭载阳

　　住所：济南市泉城路180号            住所：长沙市芙蓉中路458号

　　电话/传真：(0531)6019999/6019816   电话/传真：(0755)2081541/2080542

　　联系人：李泽业，刘  畅               联系人：高名柱

　　汉唐证券有限责任公司               湘财证券有限责任公司

　　法定代表人：吴克龄                  法定代表人：陈学荣

　　住所：深圳市南山区华侨城办公楼北侧  住所：长沙市黄兴路63号

　　     2000大厦24层                     中山国际大厦12层

　　电话/传真：(0755)3388093/3388101   电话/传真：(010)88414481

　　联系人：温  琦，徐克非，吴克兢        联系人：方向东

　　山西证券有限责任公司               万通证券有限责任公司

　　法定代表人：张广慧                  法定代表人：刘孔青

　　住所：太原市迎泽大街282号          住所：青岛市东海路28号

　　电话/传真：(0351)4041084/4034257   电话/传真：(0532)5022361/5022338

　　联系人：秦  宣                      联系人：牛振松，宋丽霞

　　广东证券股份有限公司               北京证券有限责任公司

　　法定代表人：钟伟华                  法定代表人：卢克群

　　住所：广州市越秀区解放南路          住所：北京市海淀区车公庄

　　     123号金汇大厦25楼                西路乙19号华通大厦B座11－16层

　　电话/传真：(020)83270485            电话/传真：(010)68431166/88018659

　　联系人：潘祖祖                      联系人：陈福林

　　华龙证券有限责任公司               深圳经济特区证券公司

　　法定代表人：张文武                  法定代表人：王一楠

　　住所：兰州市城关区科技街139号      住所：深圳市彩田南路证券大厦21楼

　　电话/传真：(021)58853434/58854433  电话/传真：(0755)3372115

　　联系人：全  泽，马锦燕               联系人：廖学源

　　北方证券有限责任公司               内蒙古证券有限责任公司

　　法定代表人：路畔生                  法定代表人：孙子荣

　　住所：沈阳市沈河区友好街9号        住所：呼和浩特市新城北街62号

　　电话/传真：(024)82702357/82702367  电话/传真：(0471)4967146/4935340

　　联系人：宋  涛                      联系人：陈国柱，杜国文

　　蔚深证券有限责任公司               三峡证券有限责任公司

　　法定代表人：王风华                  法定代表人：邓贵安

　　住所：深圳市振华路飞亚达大厦8楼    住所：宜昌市滨湖路2号

　　电话/传真：(0755)3236140/3241579   电话/传真：(021)62917868

　　联系人：陈红艳                      联系人：陆宜平 

　　3.1.6发行人律师

　　上海市联合律师事务所

　　法定代表人：朱洪超

　　住所：上海市 浦东新区 陆家嘴东路166号 中国保险大厦 1405—1410室

　　电话/传真：(021)68419377/68419499

　　签字律师：朱洪超，江  宪

　　3.1.7审计机构

　　安永大华会计师事务所有限责任公司     安永会计师事务所

　　法定代表人：汤云为

　　住所：上海市 昆山路 146号             办公地址：香港中环夏悫道10号

                                         和记大厦15楼

　　电话/传真：(021)63070766/63243522

　　签字注册会计师：朱蕾蕾，徐  艳

　　3.1.8主承销商律师

　　通力律师事务所

　　法定代表人：刘大力

　　住所：上海市 浦东南路528号 上海证券大厦 南塔 22楼

　　电话/传真：(021)68818100

　　联系人：俞卫锋，秦悦民，陈  臻

　　3.1.9股份登记机构

　　中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

　　法定代表人：王迪彬

　　办公地址：上海市浦建路727号

　　电话/传真：(021)58708888 / 58899400

　　3.1.10上市交易所

　　上海证券交易所

　　法定代表人：朱从玖

　　住所：上海市 浦东南路528号 上海证券大厦

　　电话/传真：(021)68808888 / 68807813

　　3.2本次发行方案的基本情况

　　发行股票类型：境内上市人民币普通股（A股）

　　发行股票数量：不超过30,000万股。

　　每股面值：1元

　　发行对象：在上海证券交易所开立A股股东帐户的中华人民共和国境内自然人、法人以及

             其他机构投资者（国家法律、法规和规章、政策禁止者除外）。

　　发行方式：采用向社会公众投资者上网发行和向机构投资者网下配售结合的方式，不预先

             设定网上发行和网下配售的比例；有效申购价格等于或高于最终发行价格的股

             权登记日登记在册的流通股股东可以按照所持股份以10:2.5的比例获得优先

             认购。

　　定价方式：网上、网下累计投标询价，询价区间上限为股权登记日前前20个交易日收盘价

             算术平均值，询价区间下限为上限的85％，申购结束后，由公司和主承销商根据

             网上、网下的申购情况，按照一定的超额认购倍数确定最终的发行价格。

　　预计募集资金量： 约50亿元（未扣除发行费用）

　　停牌、复牌安排：  如以下时间为正常交易日，发行人股票将实施停牌：

　　2002年12月28日（T—4日）    刊登《招股意向书》、《网上发行公告》、 双休日

                                 《网下发行公告》

　　2003年1月2日（T—1日）     股权登记日，刊登《询价区间公告》     9:30—10:30停牌

　　2003年1月3日（T日）—      申购期间                          全天停牌

　　2003年1月8日（T＋3日）

　　上市安排：本次发行结束后，发行人将尽快申请本次发行的股票在上海证券交易所上市。

　　3.3与本次承销和发行有关的事项

　　3.3.1承销方式

　　承销团以余额包销方式承销发行人本次发行的股票。

　　3.3.2承销机构及其承销量：

　　承销商名称                      包销股数(万股)   包销比例(％)

　　光大证券有限责任公司                1,800           6.00

　　中国银河证券有限责任公司            1,600           5.33

　　广州证券有限责任公司                1,160           3.87

　　上海证券有限责任公司                1,800           6.00

　　平安证券有限责任公司                1,800           6.00

　　华泰证券有限责任公司                1,700           5.67

　　大通证券股份有限公司                1,770           5.90

　　兴业证券股份有限公司                1,500           5.00

　　东北证券有限责任公司                1,500           5.00

　　福建省闽发证券有限公司              1,200           4.00

　　华西证券有限责任公司                1,200           4.00

　　西部证券股份有限公司                1,200           4.00

　　华鑫证券有限责任公司                1,200           4.00

　　天一证券有限责任公司                1,000           3.33

　　国海证券有限责任公司                1,000           3.33

　　汉唐证券有限责任公司                1,000           3.33

　　长江证券有限责任公司                1,000           3.33

　　天同证券有限责任公司                1,000           3.33

　　泰阳证券有限责任公司                  800           2.67

　　湘财证券有限责任公司                  800           2.67

　　山西证券有限责任公司                  800           2.67

　　广东证券股份有限公司                  600           2.00

　　北京证券有限责任公司                  600           2.00

　　万通证券有限责任公司                  600           2.00

　　华龙证券有限责任公司                  600           2.00

　　深圳经济特区证券公司                  400           1.33

　　北方证券有限责任公司                  145           0.49

　　内蒙古证券有限责任公司                 85           0.29

　　蔚深证券有限责任公司                   70           0.23

　　三峡证券有限责任公司                   70           0.23

　　合计                               30,000         100.00

　　3.3.3承销起止时间

　　2002年12月28日——2003年1月9日（含首尾两日）

　　3.3.4发行费用预计

　　项目                  金额（万元）      备注 

　　承销费                 约7,500      募集资金的1.5％

　　上网发行费用           约1,750      募集资金的3.5‰

　　审核费用               3

　　注册会计师费用         约280

　　律师费                 约70         

　　其他费用               约640

　　合计                   约10,243

　　3.4本次发行的各个重要日期

　　内容                                           日期

　　招股意向书、网上和网下发行公告刊登日    2002年12月28日T－4日

　　网上路演日                              2002年12月31日 T－2日

　　询价区间公告日、股权登记日              2003年1月2日 T－1日

　　网上申购日网下申购日及申购定金缴款日    2003年1月3日 T日

　　网上申购资金到帐日、网下申购定金验资日  2003年1月6日 T＋1日

　　网上申购验资日、确定发行价格日、

　　计算配售比例日                          2003年1月7日 T＋2日

　　公告配售结果日、网上配售股票发售日      2003年1月8日 T＋3日

　　申购款解冻日、网下配售余款缴纳日、

　　网下申购验资日                          2003年1月9日 T＋4日

　　3.5关于国有股存量发行

　　公司第一届第九次董事会会议形成决议并经2001年9月5日召开的2001年第一次临时股东大会通过，公司国有股股东在本次发行股票时，应按照发行新股融资额的10％出售存量国有股，国有股出售收入全部上缴全国社会保障基金。

　　上述决议是根据当时的有关政策作出的。2001年10月22日，关于国有股减持的政策暂停执行，鉴此，本次发行不涉及国有股减持的问题。

　　第四节  风险因素

　　重要提示：

　　银行业是具有特殊风险的行业，公司按照此等风险对公司经营发展影响的重要程度列示如下，提请投资者在评价公司本次发行的股票时，除了本招股意向书提供的其他资料外，应特别认真考虑下述各项风险因素。

　　4.1信用风险

　　信用风险是商业银行面临的最主要的风险因素。该种风险是指交易对手或债务人违约，造成银行不能按时收回借出的资金以及相应的利息的风险。目前，公司的信用风险主要存在于贷款业务及各类中间业务中。

　　4.1.1贷款业务风险

　　公司资产业务的信用风险主要存在于贷款业务中。公司向借款人发放贷款是一宗尚未完成的交易，直到发放出去的贷款本金及利息毫无损失的收回，该笔交易才告成功，公司才能从该笔交易中获利。借款人违约的最终结果是产生不良贷款。

　　公司近年来信贷资产的资产质量情况分别为：

　　                表4－1：贷款按“一逾两呆”分类的情况

　　　                                                           单位：千元

　　项目                 2002/06/30          2001/12/31          2000/12/31

　　　                金额     比例％      金额     比例％      金额      比例％

　　贷款总额     132,382,026  100.00   97,151,469   100.00   69,897,288   100.00

　　正常贷款     125,730,934   94.98   90,061,643    92.70   62,421,057    89.30

　　逾期贷款         575,437    0.43    1,222,051     1.26    3,324,550     4.76

　　呆滞贷款       6,055,869    4.57    5,760,079     5.93    3,570,627     5.11

　　呆帐贷款          19,786    0.02      107,696     0.11      581,054     0.83

　　不良贷款合计   6,651,092    5.02    7,089,826     7.30    7,476,231    10.70

　　                      表4－2：贷款按“五级”分类的情况

　　　                                                             单位：万元

　　类型                2002/06/30            2001/12/31           2000/12/31

　　　              金额       比例％       金额     比例％      金额     比例％

　　贷款总额      13,238,203  100.00     9,715,147  100.00    6,989,729   100.00

　　正常          11,609,156   87.69     7,932,852   81.66    4,903,500    70.15

　　关注             826,967    6.25       942,514    9.70    1,165,844    16.68

　　次级             279,643    2.11       315,087    3.24      361,037     5.17

　　可疑             520,458    3.93       513,924    5.29      501,243     7.17

　　损失               1,979    0.02        10,770    0.11       58,105     0.83

　　后三类合计       802,080    6.06       839,781    8.64      920,385    13.17

　　4.1.2同业拆借业务风险

　　公司同业拆借对象主要为境内外银行同业和境内外金融性公司，近年来同业拆借情况分别为：

　　表4－3：拆放同业和金融性公司的资产情况

　　　                                                        单位：千元

　　                    2002/06/30             2001/12/31          2000/12/31

　　　                  金额     比例％        金额    比例％       金额    比例％

　　拆放同业       13,858,879   100.00   11,997,837   100.00   10,344,959   100.00

　　其中逾期部分      254,210     1.83      254,210     2.12      293,187     2.83

　　拆放金融性公司  1,293,400   100.00       46,400   100.00      309,539   100.00

　　其中逾期部分        4,400     0.34       46,400   100.00       46,400    14.99

　　4.1.3债券投资业务风险

　　在债券投资业务中，国债和国家政策性银行发行的金融债券由于以国家信用为保障，几乎没有信用风险，但除此之外的债券也会因发行主体经济状况或整体宏观经济状况的变化而存在相应的信用风险。公司债券投资构成如下。

　　表4－4：债券投资的构成

　　　                        单位：千元

　　项目                          金额 

　　短期投资                    6,347,072

　　国库券投资                  1,805,626

　　其他人民币金融债券投资      1,080,000

　　外币债券投资                3,461,446

　　1年内到期的长期债券投资     3,511,682

　　长期债券投资               24,249,250

　　合计                       34,108,004

　　4.1.4信用证业务、保函业务及银行承兑汇票业务风险

　　公司的表外业务主要包括信用证、保函、银行承兑汇票业务等（该类业务的介绍参见“第六节 业务与技术”中的“6.5.3中间业务”），该类业务的一个共同之处是公司介入贸易活动的买卖双方中，以高于商业信用的银行信用为贸易活动提供支付服务或支付保证，并收取一定的手续费，因此，表外业务的特点是相对于收入而言，它使公司承担了较大的或有负债。在信用证和银行承兑汇票业务中，公司负有第一性的付款责任；在保函业务中，公司承担连带付款责任，当客户最终未能履行贸易中的商业合同时，就有可能使公司垫付的资金最终成为不良资产。

　　公司近年来的表外负债以及透支垫款情况如下所示。

　　表4－5：表外负债的情况

　　　                                                         单位：千元

　　　                      2002/06/30           2001/12/31          2000/12/31

　　　                    金额      比例％      金额    比例％     金额     比例％

　　银行承兑汇票      23,057,386   65.73   15,648,633   68.28   8,075,161   60.52

　　应付承兑汇票       1,681,489    4.79    1,077,431    4.70     590,778    4.43

　　融资保函             456,528    1.30      313,945    1.37     986,898    7.40

　　非融资保函         3,554,214   10.13    2,789,871   12.17   1,262,822    9.46

　　开出信用证         6,329,321   18.04    3,087,825   13.47   2,427,341   18.19

　　合计              35,078,938  100.00   22,917,705  100.00  13,343,000  100.00

　　透支及垫款           235,339              236,886             293,515

　　针对不同业务的信用风险，公司制定了相应的事先防范和事后化解措施，并进一步完善了风险补偿机制。

　　事先防范措施包括，首先，进一步健全各类业务的内部控制制度，完善授权、授信制度，从业务的源头上防范和控制风险（主要业务的内部控制制度参见“第十节 内部控制制度”）。

　　其次，尽可能降低信用风险的集中。信用风险的集中主要表现为以下3种。

　　客户集中     当前几位大客户的贷款所占的比例较高时，则这些客户的违约可

                 能对公司造成巨大的损失；

　　行业集中     当一定数量的客户所处的行业具有相似的经济特性，或进行着相

                 同的经营活动，可能致使其履约的能力受到同一经济变化的影响；

　　地区集中     当一定数量的客户处于相同的地理区域或经济区域内，可能致使

                 其履约的能力受到同一经济变化或外部环境变化的影响。

　　                表4－6：贷款风险集中度

　　　                                                        单位：％

　　　                      标准值  2002年6月末  2001年   2000年  1999年

　　单一最大客户贷款比例     ≤10       7.99      9.56     11.9     13.7

　　最大十家客户贷款比例     ≤50      60.06     60.62     70.0     56.5

　　最近3年来，公司的最大十家客户贷款比例超过了监管规定，单一最大客户贷款比例有两年超过了监管规定，在2001年末刚刚达到监管规定，说明公司的贷款客户集中度较大，存在信用风险集中的问题。

　　商业银行创立初期，与为数不多的大客户结成重点合作关系是迅速扩大市场份额的重要举措，但与此同时，由于本身资本净额过小，单一最大客户贷款比例和最大十家客户贷款比例等指标往往超过监管要求，呈现较高的信用风险集中。这是处在发展阶段的中国股份制商业银行普遍存在的问题，公司也不例外。为化解这一风险，首先，公司对这些重点客户的选择是极其审慎的，它们都是有市场、有效益、有前景的大中型国有企业、三资企业、上市公司以及民营企业，资信程度高，在以往的业务往来中，尚未发生过违约情况，与这些重点客户的合作，对公司扩大市场份额、保持稳定的经济效益具有重要的意义。其次，公司将继续深化综合营销机制，进一步发掘优质客户，并积极开展个人住房信贷、消费贷款等个人贷款业务，降低对关键客户的依赖。相信随着公司资本净额的逐步扩大，上述监管指标将逐年下降，客户集中的风险将得以有效降低。 2001/12/31      贷款的地区分布      2002/06/30

　　表4－7：贷款的行业分布

　　　                                    单位：％

　　行业                             2002/06/30    2001/12/31

　　农、林、牧、渔业                    2.17          1.33

　　采掘业                              1.11          0.84

　　制造业                             21.24         21.92

　　电力、煤气及水的生产和供应业        4.88          4.18

　　建筑业                              4.45          4.01

　　地质勘察业、水利管理业              0.10          0.05

　　交通运输、仓储及邮电通信业          7.41         11.26

　　批发和零售贸易、餐饮业              8.12          7.17

　　金融、保险业                        0.94          0.41

　　房地产业                           12.46         13.65

　　社会服务业                          0.88          1.60

　　卫生、体育和社会福利业              0.10          0.15

　　教育、文化及广播电影电视业          1.38          0.96

　　科学研究和综合技术服务业            0.79          0.81

　　国家机关、政党机关和社会团体        0.41          0.00

　　其它行业                           33.55         31.66

　　合计                              100.00        100.00

　　贷款的地区分布受到公司分支机构分布的制约。目前，公司在机构设置上，贯彻“立足上海，辐射全国”的原则，并重点考虑在经济较为发达，社会信用情况良好的地区设置分支机构。几年来，分支机构的建设一方面扩大了公司的市场份额，另一方面也分散了贷款的地区分布。

　　贷款的行业分布涉及16类以上的行业，比较分散，因此不会因为某一行业的不景气对公司的经营造成巨大影响，并且公司不断加强对宏观经济和产业经济的研究和分析，根据经济发展情况适时调整贷款的行业分布。

　　事后化解措施主要有：一是在不良贷款较多的直属分支行成立资产保全机构，明确不良贷款的清收责任，加大对不良贷款的保全和压缩，维护和保障信贷资产的安全与完整；二是对每笔不良贷款制定催收方案，落实专人负责，进一步强化对分支行的资产质量考核；三是全面实施信贷责任追究制度，对造成重大风险的当事人和负责人进行责任追究，严肃处理。

　　风险补偿机制主要是贷款呆帐准备金的计提。公司以贷款“五级”分类的结果为基础，充分评估可能存在的损失，按照国际通行标准确定了各级贷款应计提的呆帐准备金标准。根据这一标准，在扣除抵押品、有效担保金额后，公司2002年6月末计提各类贷款呆帐准备金余额为42.86亿元。

　　                表4－8：贷款呆帐准备金的计提情况

　　             　                                 单位：千元

　                      金额   比例（％）   准备金计提   计提的损失准备

　　　                                      比例（％） 

　　正常类          116,091,556    87.69           1         1,160,915

　　关注类            8,269,670     6.25           2           107,295

　　次级类            2,796,430     2.11          35           634,944

　　可疑类            5,204,580     3.93          70         2,363,455

　　损失类               19,790     0.02         100            19,790

　　合计            132,382,026   100.00                     4,286,401

　　                    表4－9：贷款呆帐准备金的覆盖率

　　　                                                            单位：％

　　　                                 2002/06/30  2001/12/31   2000/12/31

　　呆帐准备金/“后三类”贷款合计        53.44        50.29        34.52

　　呆帐准备金/“一逾两呆”贷款合计      64.45        59.57        42.50

　　从实际情况来看，上述措施的实施取得了比较理想的成效，因而确保了公司在资产规模大幅扩张的同时，经营效益也同步增长。近3年来，公司不良贷款总额从1999年末的48.5亿元增加到2002年6月末的66.51亿元，增长幅度为37.1％；相应的贷款总额从539.1亿元增加到1323.8亿元，增长幅度为145.6％，贷款的增幅远高于不良贷款的增幅，并且从2001年度开始，不良贷款的总额和比例显著下降，资产质量发生好转。

　　     　                                单位：百万元

　　此外，按照五级分类法，2001年末公司的不良贷款比例为6.06％，同期世界前20大银行和香港地区所有银行的不良贷款比例分别为5.26％和6.37％，因此公司的贷款质量已逐步接近于国际大银行的水平。

　　4.2价格风险

　　商业银行是经营货币资金这一特殊金融商品的企业，以利率、汇率为中心的资金价格指标构成影响商业银行经营成本和利润的主要因素。在过去的30年内，国际国内的宏观经济波动加大了利率、汇率的波动频率和幅度，也相应加大了商业银行收益与成本的不确定性，使得建立在利率与汇率分析基础上的管理方法更趋复杂，价格风险凸现。

　　4.2.1利率风险

　　利率风险是指商业银行的财务状况在利率出现不利的波动时所面对的风险。金融市场的利率变化会引致银行的收入来源—贷款和证券的利息收入和支出项目—存款和其他银行借款利息成本的改变，同时也会改变商业银行的资产、负债和表外金融工具的市场价值，因此，利率的变化将同时影响商业银行的资产负债表和损益表。

　　目前，中国利率政策实行的基本是管制利率，人民币存贷款的基准利率由中国人民银行统一制定，但利率市场化的趋势已经相当明朗。2000年7月，中国人民银行行长戴相龙先生明确介绍了利率市场化的整体计划：先放开外币利率，后放开人民币利率；先放开贷款利率，后放开存款利率。时间表为3年，目标是建立以中央银行利率为基础、货币市场利率为中介，由市场供求决定金融机构存贷款利率水平的市场利率体系。从2000年9月21日开始，外币存贷款利率已经部分开放。

　　（1）利率风险的影响

　　利率风险对公司经营的影响可以从以下3个方面进行阐述。

　　首先，当利率发生变动时，利率敏感性资产和利率敏感性负债的价值变动不一致所引起的收益风险。这类风险主要源于公司自身的资产负债期限结构的不匹配。当利率敏感性资产大于利率敏感性负债，即处于“正缺口”状态时，随着利率的上浮，公司的收益将增加，随着利率下调，公司的收益将减少；反之，利率敏感性资产小于利率敏感性负债，即处于“负缺口”状态时，情况正好相反。近两年来，公司的利率敏感性负债大于利率敏感性资产（见表4－9），短期内利率持续下降，将对公司的净利息收入带来正面影响。

　　上述分析得出的结论基于一个前提，即存贷款利率变动的幅度是一致的，但实际上，存贷款利率的变动幅度可能并不一致，从而产生利率结构风险。一般而言，利率结构风险有两种表现形式：一种是指在存贷款利率波动幅度不一致的情况下，存贷利差缩小导致公司净利息收入减少的风险；另一种是在短期存贷利差波动与长期存贷利差波动幅度不一致的情况下，由于这种不一致与公司资产负债结构不相协调而导致净利息收入减少的风险。

　　            表4－10：利率敏感性资产及负债

　　　                                        单位：千元

　　　                      2002年6月30日  2001年12月31日

　　现金                         892,607          862,009

　　个人贷款及垫款            11,365,106        8,369,114

　　企业贷款及垫款           122,310,320       88,828,756

　　存放中央银行款项          16,980,124       20,586,065

　　拆放同业                  10,937,498        9,055,038

　　存放同业                   7,036,430        4,821,405

　　利率敏感性资产合计       169,522,085      132,522,387

　　个人活期存款               5,816,658        4,922,804

　　个人定期存款              12,111,952        9,817,795

　　企业活期存款              84,959,551       71,835,470

　　企业定期存款              50,704,029       48,236,719

　　中央银行存款                  16,200          459,799

　　同业拆入                     316,578          744,903

　　同业存放                  16,635,653       10,885,085

　　利率敏感性负债合计       170,560,621      146,902,575

　　利率敏感性缺口            －1,038,536      －14,380,188

　　最后，利率变动引起客户提前归还贷款本息和提前支取存款的潜在选择权风险。这类风险是指随着利率的波动，公司将由于客户行使存款或贷款期限的选择权而将承受的利率风险。当利率上升时，存款客户会提前支取定期存款，然后再以较高的利率存入新的定期存款；当利率趋于下降时，贷款客户将以该期低利率获得的新贷款提前偿还该期以前高利率获得的贷款。利率上升或下降的结果往往会降低公司的净利息收入，使得公司面临着客户在不同程度上的选择权风险。

　　公司面临的利率风险更多地表现为上述的利率结构风险和选择权风险。2002年2月21日，中国人民银行调整了存贷款利率（见表4－11），本次调整缩小了存贷款利差；此外，在外币信贷业务中，由于大额外币存款利率由各家商业银行自行定价，而银行又把利率水平高低作为争夺市场份额和扩大资产规模的契机，客观上造成存款利率上升幅度远高于贷款上升幅度，这些因素都使利率结构风险在逐渐加大。

　　表4－11：2002年2月21日商业银行存贷款利率的调整

　　　                                                单位：％

　　　                      自2002年2月21日   自1999年6月10日

　　短期贷款及垫款              5.04至5.31         5.58至5.85

　　中长期贷款                  5.49至5.76         5.94至6.21

　　逾期贷款                           2.1                2.1

　　个人和企业活期存款                0.72               0.99

　　个人定期存款（一到五年）    1.71至2.79         1.98至2.88

　　企业通知存款（一到七日）    1.08至1.62         1.35至1.89

　　企业定期存款                1.44至1.98         1.71至2.25

　　与中央银行往来： 

　　存款                            1.89               2.07

　　再贴现                          2.97               2.16

　　公司管理层预测了本次利率下调对2002年度经营成果的影响。

　　首先，由于本次利率下调存在结构性差异，加之选择权风险难以精确地量化，因此公司根据以往各项业务的平均利率，测算了利率下调后各项资产、负债业务的平均利率。

　　表4－12：各项业务平均利率的变化

　　项目                     平均利率       项目             平均利率 

　　　                2001年度 2002年度               2001年度   2002年度

　　　                 （实际）   （预期）                  （实际）     （预期）

　　贷款                5.74       5.26    存款          2.09       1.81

　　存放同业            2.07       1.86    同业存放      2.07       1.86

　　投资                3.76       3.45    拆入资金      3.33       2.30

　　拆出资金            3.33       2.30   

　　其次，根据公司调整前后利率水平，以2002年公司预计达到的资产规模为前提，计算该年度公司各项资产业务的收入，利率调整前后收入的比较见下表。

　　表4－13：各项资产业务收入的变化

　　　                                                         单位：千元

　　项目          平均余额    调整后      调整后收入    调整前   调整前收入    收入差异

　　　                     平均利率（％）            平均利率（％）

　　　             (1)          (2)     (3)=(1)×(2)     (4)     (5)=(1)×(4) (5)－(3)

　　贷款       112,463,375      5.26      5,915,574      5.74      6,455,398   539,824 

　　存放同业    19,063,594      1.86        354,583      2.07        394,616    40,033 

　　投资        35,746,800      3.45      1,231,477      3.76      1,344,080   112,603 

　　内部占用资金12,357,500    　

　　拆出资金    18,450,686      2.30        424,366      3.33        614,408   190,042 

　　合计       198,081,955   　           7,926,000                8,808,502   882,502

　　再次，根据公司调整前后利率水平，以2002年公司预计达到的负债规模为依据，计算该年度公司各项负债业务的支出，利率调整前后支出的比较见下表。

　　表4－14：各项负债业务支出的变化

　　　                                                    单位：千元

　　项目          平均余额    调整后     调整后支出     调整前  调整前支出    支出差异

　　　                      平均利率（％）           平均利率（％）

　　　              (1)         (2)     (3)=(1)×(2)      (4)   (5)=(1)×(4)   (3)－(5)

　　存款       160,661,964     1.81       2,907,982      2.09     3,357,835   －449,853 

　　同业存放    10,640,500     1.86         197,913      2.07       220,258    －22,345 

　　内部资金     9,067,000 

　　拆入资金     5,703,500     2.30         131,181      3.33       189,927    －58,746 

　　自有资金    12,008,991 

　　合计       198,081,955                3,237,076　             3,768,020   －530,944  

　　由以上分析可知，在2002年底公司预计达到的资产负债规模下，利率调整导致公司利息收入减少882,502千元，导致利息支出减少530,944千元，收入和支出减少相抵后，带来净利息收入减少351,558千元，从而导致公司税前利润减少351,558千元，因此公司管理层在考虑了资产规模正常增长导致利润增加和降息导致公司利润减少的因素共同作用后，预计公司2002年能够完成10.6亿利润，与2001年完成利润10.62亿基本持平。

　　（2）零售业务的利率风险

　　商业银行零售业务目前主要集中在储蓄和个人消费信贷方面，近年来利率的持续调低以及对储蓄存款利息恢复征收利息所得税、发展规范投资市场等宏观调控政策的调控作用会越来越明显，储蓄存款增长趋势已明显减缓。利率市场化的趋势也使商业银行面临着提高存款利率和降低贷款利率以增强市场竞争力的问题，从而形成收益降低的风险。

　　资本市场的发展使商业银行的资产负债结构均由原先的以中长期资产负债结构为主，转变为将来的以中短期资产负债结构为主，而零售业务无疑是商业银行中短期负债的主要来源，同时，以个人消费信贷为主的个人信用业务必将成为商业银行中短期资产的主要投向。零售业务对资产负债结构的影响又通过利率敏感性资产和利率敏感性负债的价值变动不一致而导致收益风险。

　　同时，零售业务的客户特征决定了其面临更大的选择权风险。

　　（2）利率风险的对策

　　由于利率波动是公司本身难以控制的外部因素，因此利率风险的管理在很大程度上依赖于公司对自身存贷款结构的管理。具体而言，首先，公司加大力度对国内外宏观经济形势、金融市场状况等影响利率的因素进行研究，以期尽可能预测未来的利率变化；其次，运用利率敏感性分析、资金缺口管理技术等手段适时调整存贷款结构；此外，公司积极致力于利用新型金融工具规避利率风险的前瞻性研究，以便在市场成熟后推广采用。

　　针对零售业务的利率风险，逐步转变零售业务传统的负债主要来源的功能，开发适应市场需求而创新的各类有偿性金融服务，实现零售业务由负债功能为主向多功能方向转变；利用创新的金融产品，通过必要的市场营销，满足广大客户的金融服务要求，并从中获利；以利率风险管理为核心，建立利率管理机制，以灵活的反应机制控制零售业务带来的选择权风险。

　　4.2.2汇率风险

　　当银行以现汇及远期形式或两者兼而有之的形式持有某种外汇的敞口头寸时，可能因持有期内汇率的不利变动而遭受损失。

　　随着公司外汇业务和海外业务比重的逐步上升，经营对象由本币为主转向本外币并重。此时汇率的波动以及汇率的时间差、地区差、币种结构、期限结构等都将成为公司经常面临的主要经营风险之一。当人民币对外币汇率上升时，公司所持有的外币资产将会面临损失的可能，而当人民币对外币汇率下降时，将有可能造成公司外币负债增值，从而增加偿还负担。汇率的大幅度频繁变动也可能使公司外汇交易的机会成本增加。随着国内经济的开放和对外依存度提高，企业的经营活动也会受到国际市场汇率波动的影响，作为银行的客户，企业外汇管理能力也会对公司经营造成影响。同时，由于外汇交易中金融创新产品对从事该项业务人员的知识层次和结构要求较高，公司可能由于从业人员知识层次提高不快而使得业务和盈利受到影响。

　　     表4－15：按币种列示的资产负债情况（截止2002年6月30日）

　　　                                               单位：千元

　　　              人民币       美元          港币       其他币种       本外币

　　　                        折合人民币   折合人民币  折合人民币   折合人民币合计

　　资产         189,498,364  17,280,798   1,226,010    1,031,577    209,036,749

　　负债         183,828,750  15,825,459   1,207,724      566,707    201,428,640

　　资产负债净头寸 5,669,614   1,455,339      18,286      464,870      7,608,109

　　根据公司资产负债的币种分布，公司的外汇资产中，美元资产和负债存在正敞口，由于近年来，人民币对美元的汇率波动幅度较小，因此外汇资产敞口对汇率波动的敏感性较低，公司的汇率风险并不大。

　　针对汇率风险，公司一贯坚持稳健经营的原则，一方面对于涉及汇率风险的业务品种在开发、推出、操作各个环节予以严格管理；另一方面努力提高对未来汇率变化的预测水平，采取各种防范措施，通过持有不同种类、币别的资产，优化公司的外币资产负债结构，以分散和降低汇率风险。

　　4.3流动性风险

　　商业银行的流动性表现为其满足存款者的提现需求和借款者的正当贷款需求的能力，因此，流动性风险是指当商业银行流动性不足时，其无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其赢利水平。在极端情形下，流动性风险会造成银行因支付危机而引致破产清偿。

　　公司的流动性风险主要来源于以下几个方面：首先，公司同其他大多数商业银行一样存在资产到期日和负债到期日不匹配的问题，很少有资产带来的现金流入正好和负债引致的现金流出正好相等的情况。其次，与到期日不匹配相关的问题是公司持有的负债大多数需要随时支付，因此公司需要随时作好准备满足现金需求。这种需求在特定的时候会非常大，比如周末、月初、特定的季节等。再次，利率的变化也会同时影响客户对存款的需求和对贷款的需求，从而对公司的流动性头寸产生强烈影响。而且，利率变动会影响公司为筹集额外的流动性资金而需要出售的资产的市场价值，从而直接影响在货币市场借款的成本。

　　            表4－16：资产负债按流动性列示（截止2002年6月30日）

　　　                                                          单位：千元

　　项目        已逾期    即时偿还   3个月内 3个月－1年  1－5年    5年以上      合计

　　资产项目：

　　现金及银行存款          892607       －         －        －        －     892607

　　存放央行及同业款项    21095172       －         －        －        －   21095172

　　贷款        3402938   12261480  21707888  72821920  11402345   6499056  128095627

　　拆放同业     258610       －    13445401   3518068    100700             17322779

　　投资           －      6347072    699612   6419872  20751356    456893   34674805

　　其他资产       6019    2006863    376873     79677     46449   4439878    6955759

　　资产总额    3667567   42603194  36229774  82839537  32300850  11395827  209036749

　　负债项目：

　　存款           －    117306111   7518763  36468427   8134778   6520755  175948834

　　同业拆放       －       665000   2802854        －        －        －    3467854

　　同业存放       －     14595578        －        －        －        －   14595578

　　其他负债       －      7290529     78644       760     46441        －    7416374

　　负债总额       －    139857218  10400261  36469187   8181219   6520755  201428640

　　流动性净额  3667567  -97254024  25829513  46370350  24119631   4875072    7608109

　　根据公司资产负债的期限分布，公司即期偿还的资产负债的流动性敞口为－973亿元，其余资产负债均为正敞口。考虑到短期负债中活期存款的日均沉淀量以及持有的债券的变现能力，假定活期存款中有80％的沉淀量以及债券有60％的变现能力，就能补偿即期偿还的流动性敞口。

　　针对流动性风险，公司自成立以来严格执行中国人民银行的有关规定，遵循商业银行经营的“安全性、效益性、流动性”原则。存款的增长为公司经营提供了稳定的资金来源，同时公司始终坚持资产负债结构对称，合理安排资金使用，保持合理的备付金水平，使资产流动性符合中国人民银行的规定，能够满足客户随时支付的要求。此外公司持有大量流动性较强的债券资产，其中可随时变现的债券约341亿元，是公司可靠的流动储备资产。公司严格按照中国人民银行制定的各项利率吸收存款和同业资金，在货币市场具有良好的信誉，同业往来较为频繁，交易量一直排在市场前列，银行短期融资能力较强。对于可能出现的突发事件，通过上述渠道基本可以解决，必要时还可通过向中国人民银行再贷款借入资金解决临时资金需要。公司已建立了监控流动性风险的管理系统，对流动性指标始终进行严格监控。中国人民银行规定流动性比例应不低于25％。截止2002年6月末，公司的流动性比率为37.44％，符合中国人民银行的监管要求，流动性风险相对较小。另外，本次发行将使公司资本充足率大幅度上升，加强公司抗流动性风险的能力。

　　4.4行业竞争的风险

　　4.4.1规模不足

　　商业银行的经营模式是大量吸收企业和个人的存款，形成自己的负债，并将之借贷给有正当资金需求并有偿还能力的企业和个人，目前，中国的商业银行的收入主要来源于存贷款之间的利差，而存贷款之间的利差并不大，这使得商业银行的资产利润率比一般企业低，因此，商业银行要取得高于社会平均资本利润率的收益，只有在一定资本的前提下，扩大资产规模，充分利用财务杠杆的作用。可见，商业银行的盈利能力同其资产规模具有直接的关系。此外，资产规模同其抗风险能力也密切相关，历次金融危机都表明，规模较小的银行在金融风暴中破产清偿的概率远远高于规模较大的银行。

　　目前，中国的商业银行中，4家国有独资商业银行在规模上占绝对优势，其市场份额和利润总额远远高于其他所有商业银行的总和，处于垄断地位（关于国内银行业的竞争状况请参阅“6.1.2国内银行业的竞争状况”）。公司截止2002年6月末的资产总额为2,090亿元，净资产为76.1亿元，营业网点数量为267个，仍属于中小规模的商业银行。规模不足导致公司在资金客户资源等方面存在相对的竞争劣势。

　　公司将扩大自身的规模作为近年内的主要发展战略之一，具体规划是在2002年和2005年分别达到2,200亿元和4,000亿元的资产规模，本次发行成功后，所募集的资金将为公司实现上述目标奠定稳固的基础。

　　公司也正在积极探索采用收购兼并的方式扩大自身规模，截止目前，公司已完成对3家县级信用社的收购（详细情况请参阅“第十二节 管理层讨论与分析”中的“12.6重大投资、收益，收购兼并情况”），随着有关市场环境和法律环境的不断成熟以及公司自身实力的不断壮大，公司将加大收购同业的力度。

　　此外，规模不足导致公司的部分监管指标（包括中长期贷款比例和最大十家客户贷款比例）未能符合法定的监管标准，由于在计算上述指标时，未扣除有效的抵、质押品价值计算实际净风险头寸以及补计特别准备金等因素，监管部门亦是考虑到有关实际情况，因而未对公司的上述超标情况进行过处罚或在再贷款、再贴现等业务方面对公司有所限制。公司本身也将积极努力，对相关业务进行控制和压缩，并承诺在2002年9月底之前达到监管要求。

　　4.4.2加入WTO后所面临的竞争风险

　　根据中国与美国及欧盟等国家和地区达成的有关协议，中国将在加入WTO后2年内允许外资银行对国内企业开办人民币业务；5年内允许外资银行具有完全的市场准入，允许外资银行开办人民币零售业务；外资银行在指定的地区享受与中国国内银行相同的权利（国民待遇）；5年内取消地区限制和客户限制；外资非银行金融机构可以办理汽车消费融资业务。同时，在这个框架内外资银行开展人民币业务将有一个时间表。因此，中国银行业面临外资银行的竞争挑战已迫在眉睫。

　　（1）业务竞争

　　加入WTO后，中国银行业受到的冲击首先来自于最先开放的公司业务中的外币业务。外资银行在外贸、外资企业、外商投资项目和重大基础设施利用外资项目等优势领域当中将会得到一定的市场份额，其中除了外商独资企业、合资企业外，还将会包括我国的外向型企业、跨国企业、大型集团公司、高新科技企业以及部分民营企业。外资银行会以风险小、收益高的中间业务（主要是国际结算、进出口融资以及咨询业务等）和外汇贷款为重点发展领域，并会继续借助母公司作为金融百货公司的优势，以全方位的服务吸引客户。外资银行大多实行混业经营，往往集商业银行、投资银行以及证券、保险业务于一身，与严格分业经营的国内银行相比，更能满足客户多元化的业务需求。

　　在加入WTO的最初阶段，外资银行与国内银行零售业务的竞争还不会太激烈，但从中长期来看，零售业务将是外资银行大展身手的领域，因为中国的零售市场有着巨大的发展空间。

　　加入WTO后，外资银行的业务将集中于中心城市，这也是国内银行的重点业务和盈利来源地，因此中心城市将是未来竞争的重点地区。目前外资银行分布在上海、深圳和北京的资产占外资银行在国内总资产比重的70％左右。在少数重点地区，外资银行外汇贷款业务的市场份额已经高于国内银行，如在上海外资银行贷款余额约占外汇贷款总额的60％。

　　（2）人才市场的竞争

　　银行业的竞争归根到底是人才的竞争，中国银行业在这方面面临严峻的挑战。薪资福利政策是我国银行业人力资源管理体制中与外资银行差异最明显的地方，是中国银行业上下反映最强烈的问题，也是造成中国银行业吸引人才难、留住人才难的主要因素之一。外资银行灵活的人事及工资制度有利于其吸引国内银行的优秀人才。由于优秀人才与有关的业务发展密切相关，人才的流失意味着业务的相应流失。

　　（3）网络银行的竞争

　　网上银行是国际银行业发展的趋势，它将促使金融市场更加自由、开放。21世纪的银行业竞争将不再是传统的同业竞争、国内竞争、服务质量和价格竞争，而是金融业与非金融业、国内与国外、网上银行与一般银行等的多元化竞争。目前世界大银行正普遍加大科技投入，提高网上银行的服务质量和水平。根据有关预测，2002年内西方国家网上银行业务所占的比重将达15％左右，2005年这一比重将达30％，美国银行这一比重将达50％。如果仅从传统竞争的角度准备，很难适应高科技条件下的竞争。

　　目前外资银行机构少，主要分布在少数中心城市，业务重点又是少量优质大客户，外资银行更有条件运用高技术尤其是发展网络银行以适应竞争。因此，加入WTO后的竞争从根本上说是高技术或者说是网上银行的竞争。

　　综上所述，与国内银行相比，外资银行除去机构网点相对不足外，在资金实力、国际网络、管理经验、技术水平等诸多方面都存在相对优势，而机构上的劣势在信息技术时代又相对减弱，因此加入WTO后，外资银行在中国发展的前景广阔，但这并不意味着外资银行可以无限扩张，其市场份额也有一定的限度。实证研究表明，外资银行的进入会以市场导向调整银行业的资源配置，降低营运成本，在压低国内银行利润水平的同时提高整个银行业的竞争水平和效率。外资银行的市场份额将会趋于稳定在一个合理的水平上，不会全面抢占国内客户和市场份额。由于客户群基础、银行运作程序不同，监管体系和税收体系存在着差异，再加上文化因素，外资银行在进入一国市场一个时期之后，其竞争优势逐渐与国内银行拉近，而其信息成本与人力成本又高于国内银行，从而减弱其扩充市场份额的潜力。在世界各个国家与地区，只有香港、新加坡、卢森堡等离岸金融中心，外资银行的资产占整个银行业资产总额的比重较高，分别为78％、80％、90％；其他国家一般均在25％以下。

　　针对加入WTO后可能面临的与外资银行在业务开拓、人力资源等方面的全面竞争，公司制定了详尽的发展战略及实施步骤，请参阅“第十四节 业务发展目标”。

　　4.5操作风险

　　公司严格遵照有关法律法规的规定并结合经营实际建立了较完善的内部管理体系，制定了一系列规章制度，形成了结构有序、内容完整、合理有效的内部控制系统，但公司各项制度和各个系统都可能由于执行者的认识不足、贯彻不力或操作失误导致业务环节的差错，形成操作风险。由于公司经营货币业务的特殊性，操作风险可能带来资金在安全性、流通性和盈利性等方面的不利影响。

　　具体而言，公司的操作风险主要出现在如下环节：

　　信贷管理中的授权授信制度执行情况。公司信贷管理以《上海浦东发展银行信贷授权管理暂行规定》、《上海浦东发展银行统一授信管理暂行办法》为核心，建立了包含贷前审查、贷中论证、贷后检查的系统环节，但在实际执行中可能出现由于掌握信息不全或专业能力限制，或受客观条件限制以及其他因素干扰等原因导致授权授信和贷款审查出现差错，也可能出现由于操作程序不够严密，对客户情况的变化掌握不够导致贷款事后事项的控制不力等风险。

　　机构调整和岗位职责管理的不严密。面对商业银行的激烈竞争，公司在保持机构、岗位相对稳定的同时，不断实现组织机构和岗位的动态调整，以寻求建立效率最高的适合商业银行内部管理需要的组织体系，这一过程可能会出现由于人员、机构的变化导致业务衔接的差错、岗位的重合或协调不力等问题。

　　内控环境不够完善和监督检查不够系统严格。商业银行的内部控制是银行健康、持续发展的必要保证。随着业务规模的扩大、业务品种的增多和公司人员、机构、网点的增长，公司的内控系统可能出现不够全面，不能适应新的业务发展需要的情况，也可能出现稽核检查数量质量不能充分保证，稽核结果不能及时反馈处理的情况。

　　计算机网络系统带来的操作风险。目前公司核心业务全部实行计算机处理，由于人员水平所限，可能带来操作和管理的错误。

　　地域分布差异带来的管理水平差异。由于公司分支机构和营业网点较多，同时各地区之间存在人力资源水平和市场情况的差异，公司相对统一的制度和系统可能由于地域差异导致不同的操作结果。

　　对各层次人员有效激励与约束机制的不健全。尽管有各项业务规则和制度保障，但商业银行核心业务均存在不同程度的道德风险，各个层次的员工都有可能出现违反公司利益的业务操作。

　　针对管理操作风险，公司主要从如下四方面制定对策。首先根据公司业务发展情况和有关法律法规进一步完善公司各项规章制度，建立更好的内控环境，明确更高的内控要求，完善更科学更全面的内控准则（参见“第十节  公司内控制度”） 。其次，不断调整和完善内部组织机构和岗位责任制，逐步建立起以客户经理为基础，以客户为中心，以市场为导向，强调员工的复合性能力和组织的扁平化的组织体系。通过加大横向协调力度，加大垂直管理的权威，加大稽核数量质量和反馈速度和效果，来控制信息不对称和道德风险造成的业务风险。第三，通过严格的招聘制度挑选综合素质良好的优秀人才加入公司，建立科学严格的考核和激励体系，实现全方位培训，并在各地区调配优秀人才，保证员工的总体素质和水平，分散地区差异带来的风险。第四，对计算机网络系统不断加大投入，明确责任，以设备升级、系统改造结合新系统的开发改善业务系统和内部管理信息系统的稳定性和安全性。

　　4.6政策风险

　　4.6.1货币政策风险

　　国家货币政策由信贷政策、利率政策、外汇政策等组成，直接影响到商业银行的经营活动。中国人民银行通过利用公开市场业务、存款准备金、再贴现率三大货币政策工具，调节货币的发行量、影响信贷资金的总量和投向，这些政策的调整将可能直接影响到商业银行的经营策略和经营业绩。公司如果未能根据政策的变化及趋势及时调整经营策略，将对经营产生风险。

　　公司设有发展研究部专职进行宏观经济重点分析，并对国家货币政策的走向和趋势进行预测，此外，公司与中国人民银行等有关部门保持密切联系，及时沟通信息，准确理解货币政策的精神，并结合公司的特点在经营中贯彻落实国家的货币政策，以降低因货币政策的调整带来的风险。

　　4.6.2税收政策风险

　　（1）税负变化的风险

　　公司现向国家税务部门缴纳的主要税种为：所得税、金融及保险业营业税、城市维护建设税和教育附加税等。如果国家提高税收水平，将使公司税后利润有所减少。

　　公司将努力扩大经营规模，增加营业收入，在为国家缴纳足额税款的前提下，实现利润的增长。同时，如果税率上调幅度较大，公司将适当调整资产结构，如通过增加国债持有量等方式，尽量降低对公司利润的影响。

　　（2）递延税款的回转性风险

　　由于会计制度与税法在确认收益实现、费用扣减的时间，以及费用的可扣减性等方面存在差异，因此按照财务会计准则计算的税前会计利润与按照税法规定计算的应税所得之间存在差异。公司按照“纳税影响会计法的债务法”核算税前会计利润和应税所得之间时间性差异的所得税影响金额。目前，该类时间性差异主要涉及计提贷款呆帐准备金和因会计政策调整而转入表外核算的应收未收利息以及对其他应收款计提的坏帐准备所形成的时间性差异（见表4－17）。

　　表4－17：所得税的时间性差异

　　项目                                差异形成的原因            所得税差异金额

　　　                         税法的规定        会计政策的规定       （千元）

　　贷款呆帐准备金      1. 一般呆帐准备金（贷     当期计提的所有     1,087,068

　　　                     款余额的1％）可在税    呆帐准备金在税

　　　                     前列支；               前列支

　　　                  2. 其余部分需在实际核

　　　                     销贷款发生损失时，

　　　                     才可在税前列支。

　　表外应收利息           原已核销转入表外的     转入表外的应收        25,403

　　　                     应收利息应待税务机     利息于转入时一

　　　                     关批准后才可核销       次性在税前扣除

　　其他应收款的           实际发生损失时在税     按个别认定计提         8,234

　　坏帐准备               前列支                 坏帐准备，在税

　　　                                            前列支

　　开办费                 当期发生的开办费分     当期发生的开办        25,277

　　　                     5年摊销                费在税前列支

　　　                                                          合计：1,145,982

　　上述税法和会计政策的差异造成公司税前会计利润小于应税所得，从而形成可抵减的时间性差异。一定时期内，可抵减的时间性差异可在以后的应税所得前扣除，但实际能否扣除，取决于在转回可抵减时间性差异的时期内是否有足够的应税所得。公司在核算上述时间性差异造成的所得税影响额时，依据谨慎性原则，充分估计了所有时间性差异项目在日后是否可以回转，当有足够证据确信未来应税所得额足以转回这些时间性差异时，才确认为递延税款借项。尽管如此，递延税款借项仍存在一定的可回转性风险，能否实际回转将取决于公司未来的盈利状况。截止2002年6月末，公司的递延税款借方余额共1,145,982千元。

　　4.6.3财务会计政策风险

　　金融企业的财务会计政策由财政部和中国人民银行等机关联合制定，某些具体财务会计政策的变更，例如资产分类方法由期限分类法向风险分类法调整，有可能使公司盈利水平下降。此外，根据中国证监会的规定，金融类的上市公司除了按照国内会计准则和信息披露准则编制法定财务报告外，还需要根据国际会计准则和信息披露准则编制补充财务报告，该报告需经获得中国证监会和财政部特别许可的境外会计师事务所按国际通行的审计准则进行审计。此外，金融类上市公司在提取盈余公积及分配股利时，应当以经境内外会计师审计后可供分配利润数中的孰低者为基准。

　　由于两种会计准则对某些会计事项的确认和计量原则的差异，使两套报表相应存在差异，给投资者对公司财务状况、经营成果以及现金流量的判断带来一定的困难。

　　表4－18：主要会计数据和财务指标境内外审计的差异

　　                                                      单位：千元

　　项目                    2002年6月                             2001年

　　　       境内审计数    境外审计数   差异率＊  境内审计数    境外审计数     差异率

　　资产    209,036,749   209,301,292    0.13％  173,690,683   173,918,513      0.13％

　　负债    201,428,640   201,555,440    0.06％  166,624,015   166,246,110    －0.23％

　　股东权益  7,608,109     7,745,852    1.81％    7,066,668     7,672,403      8.57％

　　净利润      541,442       555,449    2.59％    1,061,878     1,018,084    －4.12％

　　未分配利润  570,890       910,418   59.47％       29,448       910,033  2,990.30％

　　＊ 差异率=（境外审计数—境内审计数）/境内审计数×100％

　　鉴于会计信息是公司经营管理的综合体现，因此消除上述影响的根源仍在于努力提高自身的风险控制能力和资产质量。近年来，公司积极致力于不断完善内部控制制度和风险补偿机制，由于不良贷款比例的有效下降以及公司经营效益不断增长，公司在2001年度按照国际银行的标准调整了对贷款呆帐准备金的计提比例，并对以往年度的会计报表进行了追溯调整。因此，造成以往年度国内外会计报表差异的最为主要的因素已消除。此外，公司将在严格遵照执行有关法律法规的前提下不断完善对财务会计信息的披露，便于投资者充分评价公司的经营状况。

　　4.6.4监管政策风险

　　中国商业银行的经营范围是由《商业银行法》规定的。公司现经营范围包括了几乎全部商业银行法定经营业务范围。但未来其他商业银行取得新的业务品种的经营许可，而公司因种种原因未获得该项业务的经营资格，如基金托管业务等，将可能使公司在同行业中竞争力有所下降。

　　公司将努力提高自身业务水平，增加科技投资，加强对新业务的研究与开发，使公司在未来有能力经营新的业务品种，在同业竞争中立于不败之地。此外，公司将认真研究国家各部门颁布的新政策，并研究采取相应措施，以防范风险。

　　4.7计算机系统更新改造引致的风险

　　公司从设立之初就投入大量的资金进行金融电子化的建设。目前，公司的金融电子化系统已经覆盖了主要的业务领域，该系统的建成极大提高了公司业务开展的效率。随着信息技术的日新月异以及公司经营业务的不断拓展，公司预见到在未来可能对现有的系统进行更新改造。金融电子化系统的改造是为了使其更适应公司未来发展的需要，但由此带来的风险是更新过程中可能出现衔接上的问题，从而对业务的开展带来不利的影响。

　　公司将对此项改造更新计划进行充分的论证和周密的部署，目前已成立由主管行长领导的专门小组进行全面规划，并已咨询了多家国内外权威专业机构，公司将在此基础上制定最佳解决方案，并选择合适的时机进行更新改造，尽一切可能降低系统衔接过程中的风险。

　　4.8未作盈利预测引致的风险

　　公司未对2002年的盈利作出预测，这将对投资者判断公司2002年的经营前景造成一定不利影响。

　　公司董事会已承诺，2002年度公司的加权平均净资产收益率将不低于6％，摊薄的净资产收益率将不低于1年的储蓄存款利率1.98％，此外，公司将严格按照有关信息披露的要求，及时、准确、完整地披露有关信息，使投资者能充分了解公司的经营状况，将上述不利影响降低到最小程度。

　　4.9股市风险

　　中国股票市场尚处于逐步成熟阶段，股票价格的变化除受公司盈利水平和经营发展前景的影响，也受投资者的心理预期、股票供求关系，国家宏观经济状况及政治、经济、金融政策等因素的影响，公司的股票价格可能因出现上述风险因素而造成股价异常波动，直接或间接地对投资者造成损失，投资者对此应有充分的认识。

　　股票价格的波动是股市的正常现象，为此公司提醒投资者，必须正视股价波动及今后股市中可能涉及的风险，以便作出正确的决策。

　　公司将以努力经营、稳定增长的业绩回报股东，同时严格遵守有关信息披露规定，及时准确地披露有关重要信息，以避免公司股票价格的不正常波动，尽可能地降低投资风险。

　　第五节  发行人基本情况

　　5.1基本信息

　　发行人名称（中文）：上海浦东发展银行股份有限公司

　　（英文）：SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO.， LTD.

　　股票上市地：上海证券交易所

　　股票简称：浦发银行

　　股票代码：600000

　　法定代表人：张广生 先生

　　注册时间：1992年10月19日

　　住      所：上海市浦东新区浦东南路500号

　　邮政编码：200120

　　办公地址：上海市中山东一路12号

　　邮政编码：200002

　　电话号码：(021)63611226,(021)63296188转

　　传真号码：(021)63230807

　　互联网网址：http：//www.spdb.com.cn

　　电子信箱：[email protected]

　　董事会秘书：沈  思 先生

　　证券事务代表：杨国平 先生  王景斌 先生

　　5.2设立及历次公开发行股票的情况

　　公司是经中国人民银行银复（1992）350号文批准，1992年10月由上海市财政局、上海国际信托投资公司、上海久事公司、申能股份有限公司、宝山钢铁总厂、上海汽车工业总公司、上菱冰箱总厂、上海航空公司、中纺机股份有限公司、上海闵行联合发展有限公司、锦江(集团)联营公司、上海陆家嘴金融贸易区开发公司、上海外高桥保税区联合发展有限公司、上海石油化工总厂、上海金桥出口加工区开发公司、上海申实公司、上海市第一百货商店股份有限公司、上海铁路局等18家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份制商业银行。公司于1992年10月19日登记成立，1993年1月9日正式开业，注册资本为10亿元。

　　1996年，公司上市前第一届董事会第九次会议通过增资扩股10亿元的决议，经中国人民银行银复[1996]372号文批准，1997年公司遵照中国人民银行的要求，按照《公司法》、《商业银行法》、《关于向金融机构投资入股的暂行规定》等法规规定的程序及股东资格条件进行了增资扩股工作。1997年中国人民银行以银复[1997]368号文核准公司注册资本由10亿元增加至20.1亿元。

　　1999年9月23日，经中国证监会证监发行字[1999]第127号文批准，公司向社会公众首次公开发行人民币普通股4亿股，每股发行价为10元，该次发行后，公司的总股本增加至24.1亿元。

　　1999年11月10日，公司首次公开发行的4亿股股票在上海证券交易所挂牌交易。

　　公司自首次公开发行到2002年6月底以来，未进行过配股和增发，也未实施过送股和资本公积转增股本，因此，股本总额未发生过变化，股权结构如下表所示。

　　股份类别                               股份数额（千股）

　　　                    首次公开发行前    首次公开发行后   2002年6月30日

　　未上市流通股份

　　发起人股份                 988,000           988,000        789,000

　　国家持有股份               199,000           199,000          ——

　　境内法人持有股份           789,000           789,000        789,000

　　募集法人股份             1,022,000         1,022,000      1,221,000 

　　国家持有股份                59,740            59,740        258,740 

　　境内法人持有股份           962,260           962,260        962,260 

　　其他＊                                        80,000

　　未上市流通股份合计       2,010,000         2,090,000      2,010,000

　　已上市流通股份

　　人民币普通股                 ——            320,000        400,000

　　已上市流通股份合计           ——            320,000        400,000

　　股份总数                 2,010,000         2,410,000      2,410,000

　　＊ 首次公开发行时向证券投资基金配售8,000万股，已于2000年1月12日获准上市。

　　5.3主要股东情况

　　2001年，经财政部财企[2001]683号文、上海市国有资产管理办公室沪国资预[2001]448号文批准，公司原第一大股东上海市财政局将其持有的公司19,900万股国家股无偿转让给上海国有资产经营有限公司。该次转让后，上海市财政局不再持有公司的股份，上海国有资产经营有限公司成为公司第一大股东。

　　截止2001年6月30日，公司前10名股东及其持股情况为：

　　股东名称                            持股数（千股）   比例（％）   备注

　　1  上海市国有资产经营有限公司         199,000         8.26    注（1）

　　2  上海国际信托投资公司               168,000         6.97

　　3  上海上实(集团)有限公司             158,000         6.56

　　4  上海久事公司                       153,000         6.35

　　5  申能股份有限公司                    50,000         2.07

　　6  东方国际(集团)有限公司              50,000         2.07

　　7  上海上实国际贸易（集团）有限公司    40,000         1.66

　　8  上海外高桥保税区开发股份有限公司    40,000         1.66     已质押，注（2）

　　9  上海市城市建设投资开发总公司        38,000         1.58     注（3）

　　10 中国烟草总公司江苏省公司            35,800         1.49     注（4）

　　合计

　　注（1）经公司第一届董事会第十一次会议同意，原上海市财政局将其持有的本公司19,900万股份无偿转让给上海市国有资产经营有限公司。

　　（2）上海外高桥保税区开发股份有限公司的4,000万股已质押给中国工商银行外高桥保税区支行，期限为2001年12月13日至2002年12月12日。

　　（3）经公司第一届董事会第九次会议同意，原上海凌桥自来水股份有限公司持有的本公司3800万股转让给上海市城市建设投资开发总公司。

　　（4）经公司第一届董事会第十一次会议同意，原江苏省卷烟销售公司、江苏省烟草公司苏州分公司、江苏省烟草公司江阴市公司、江苏省烟草公司江浦县公司共持有本公司1,600万股份转让给中国烟草总公司江苏省公司。

　　（5）公司未获悉前十大股东之间存在关联关系。

　　公司的股权较为分散，不存在对公司有实际控制权的股东，持有公司5％以上股权的股东有：

　　5.3.1上海国有资产经营有限公司

　　上海国有资产经营有限公司持有公司8.26％的股份。

　　该公司经上海市人民政府批准于1999年9月24日设立，系国有独资公司，注册资本25亿元。该公司的主要业务为资产经营、资产托管、实业投资及其相关的咨询服务，下设上海国有资产处置有限公司、上海国禾投资有限公司、上海国鑫投资发展有限公司等子公司。

　　5.3.2上海国际信托投资公司

　　上海国际信托投资公司持有公司6.97％的股份。

　　该公司成立于1981年，系国有独资公司，注册资本20亿元，是一家以金融信托业务为主，集投资、房地产开发、国际咨询、招标和进出口业务为一体的地方性金融机构。其金融业务包括：本外币存贷款、国际结算、证券中介买卖、投资银行及基金管理等业务。

　　5.3.3上海上实（集团）有限公司

　　上海上实（集团）有限公司持有6.56％的股份。

　　该公司成立于1988年5月，系国有独资公司，注册资本5,000万元。业务范围为制造业、房地产、基础设施、金融财务、国际贸易、商业零售、酒店旅游、文化传媒等。

　　5.3.4上海久事公司

　　上海久事公司拥有公司6.35％的股份。

　　该公司是经上海市人民政府批准成立的一家综合性投资公司，成立于1987年12月，系国有独资公司，注册资本金3.8亿元。该公司承担着上海市政府赋予的筹措国内外资金、安排好利用外资和地方建设资金的管理职能；同时，通过直接投资、参股等形式，开展资产和资本经营、内外贸易、房地产开发等综合经营业务。

　　5.4公司的组织结构

　　股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。行长在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。

　　公司采用总分行和一级法人制，总行掌握公司的经营决策、人事安排、资金财务控制和内部稽核监察等权力，利用利润、存款和贷款质量等多项指标对各分（支）行进行考核和控制。各分（支）行对总行负责，独立经营。

　　公司的组织结构如下图所示：

　　公司总行本部下设：

　　资产负债管理    制定公司资产负债的经营管理政策、业务发展的指导思想、方针和政策。

　　委员会

　　贷款审查        负责公司超过信贷权限的大型贷款及其他授信项目的最终审核。

　　委员会

　　综合营销推进    负责公司各项营销工作全局性的规划并对执行情况进行监督，组织、协调

　　委员会          重大营销项目的推进；负责公司金融产品的销售推进和创新立项，促进公

　　　              司业务的可持续发展。

　　风险管理        在综合分析宏观经济、金融形势及风险状况的基础上，围绕公司发展战略

　　委员会          和目标，审议、督查、监督风险管理事项。

　　办公室          公司的综合性办事机构，负责处理公司领导日常事务工作、对内协调工

　　　              作、对外联络工作及各项公文办理工作。

　　稽核部          负责对公司所有资产、负债业务的经营情况及从业人员的稽核、检查。

　　人事部          负责公司人力资源管理工作。

　　资金财务部      负责公司资产负债指标管理，资金计划和调度及流动性管理，进行经营业

　　　              务统计和财务核算及考核。

　　公司金融部      负责公司金融营销的规划，对公司金融营销业务进行管理和指导，制定相

　　　              应的金融营销政策；负责大型融资项目的设计、营销和管理；负责公司金

　　　              融新产品的调查、研究和开发；进行相关的产业经济、区域经济和微观经

　　　              济研究。该部门也是综合营销推进委员会的常设机构。

　　个人金融部      负责个人金融营销的规划，对个人金融营销业务进行管理和指导，制定相

　　　              应的金融营销政策；负责个人金融的新产品调查、研究和开发；进行相关

　　　              的消费经济、家庭经济和个人理财研究。

　　金融机构部      负责对金融同业的营销规划，对金融同业营销业务进行整体营销、统筹规

　　　              划和分销指导，制定相应的营销策略和制度。负责对同业服务新产品的开

　　　              发、设计、推进和实施，进行相关的国内、国际金融同业的战略合作、联

　　　              盟和购并活动。

　　产品开发部      公司新产品、项目开发的牵头管理部门和具体实施部门，负责制定公司产

　　　              品发展规划，制定相关的规章制度，检查产品开发工作，推进产品开发进

　　　              程；总体管理、协调、指导金融产品与服务的开发和推广，主持部分产品

　　　              开发的需求工作；研究和跟踪国内外金融产品的发展动态，收集和汇总公

　　　              司全辖的产品需求和开发信息，负责进行产品开发的前瞻性调查研究和可

　　　              行性论证，是一个既服务于业务又服务于技术的横向运作部门。

　　外汇管理部      负责指导和推进公司外汇业务合法、合规健康发展。筹建公司国际贸易结

　　　              算单证业务中心，负责公司国际贸易结算业务的管理，解决公司国际贸易

　　　              结算业务中疑难纠纷问题，负责代理行与国际贸易结算业务相关的部分业

　　　              务接洽。作为国际商会中国国家委员会银行技术与惯例委员会成员，参与

　　　              相关方面的工作。配合人事部对公司国际结算从业人员进行资格认定。

　　风险管理部      承担公司的资产质量和资产风险的管理职能，负责制定信贷政策及分支行

　　　              权限以上的贷款审批，检查金融营销部门执行信贷政策的情况。同时也是

　　　              贷款审查委员会的常设机构。

　　资产保全部      是公司资产保全工作的职能部门。主要负责管理、指导、协调、推进公司

　　　              的资产保全工作，重点管理公司范围内的包括各类本外币贷款业务中的呆

　　　              滞、呆帐贷款以及相应的银行垫款；贷款五级分类中划分为可疑类、损失

　　　              类贷款以及相应的银行贷款；已核销的帐销案存贷款以及抵债资产、诉讼

　　　              案件等。

　　会计部          负责制定公司的基本会计制度、业务核算方法、会计管理和操作规程；对

　　　              公司会计工作进行管理和指导；进行会计信息的统计和分析工作。

　　网点建设部      负责公司分支机构的规划、建设、管理和协调工作。

　　清算中心        负责公司系统内有关业务的资金往来和清算工作。

　　电脑部          负责公司金融业务电子化工作，承担办公自动化系统和管理信息系统的技

　　　              术开发和维护工作。

　　行政管理部      负责公司的后勤和公司自身财务、会计和出纳工作。

　　党委办公室      负责公司的党建、思想教育、纪律检查等工作。

　　发展研究部      针对银行业务，进行宏观经济研究、经济政策分析、金融形势及金融市场

　　　              分析、行业及区域经济调研；搜集、整理和分析财经信息。

　　工会            负责公司的工会工作。

　　北京代表处      负责公司与中国人民银行总行等有关部门的联络、信息调研等工作。

　　香港代表处      负责收集、分析香港当地经济金融信息，研究香港银行同业动态，引荐香

　　　              港银行同业先进的管理理念、服务手段和成熟产品，加强公司与香港金融

　　　              管理局及其他金融机构的联系与沟通。

　　5.5分支机构的情况

　　公司根据“立足上海，服务全国”的发展战略，按照经济效益和经济区划原则，在沿江沿海地区和国内重要中心城市设置分支机构。截止2002年6月30日，公司已在国内主要城市设立了17家分行、2家直属支行，10家异地支行，共267个分支机构。

　　序号    机构名称            地址               职工数  资产规模（千元）   所属机构数

　　1    总行          上海市中山东一路12号          426       8,346,256        266

　　2    上海地区总部  上海市宁波路50号             1831      77,366,518        114

　　3    北京分行      北京市西城区车公庄大街3号     608      25,154,419         16

　　4    杭州分行      杭州市延安路129号             484      16,991,243         20

　　5    南京分行      南京市中山东路90号            598      17,044,274         25

　　6    重庆分行      重庆市上清寺正街9号           184       6,382,066          8

　　7    广州分行      广州市环市东路424号           277      12,140,060         10

　　8    昆明分行      昆明市东风西路145号附1号      132       2,106,815          4

　　9    深圳分行      深圳市深南中路1012号          149      10,445,294          3

　　10   宁波分行      宁波市江厦街21号              367       9,342,857         17

　　11   苏州分行      苏州市人民路504号             142       3,825,597          6

　　12   温州支行      温州市人民东路浦发大楼        196       3,487,924          9

　　13   芜湖支行      芜湖市人民路203号              37         619,290          2

　　14   天津分行      天津市河西区宾水道增9号D座    145       4,835,130          4

　　15   郑州分行      郑州市经三路30号              144       5,803,813          4

　　16   大连分行      大连市中山区中山广场3号        86       4,912,563          2

　　17   济南分行      济南市解放路165号             124       7,647,608          3

　　18   成都分行      成都市双林路98号附1号          61         878,001   

　　19   西安分行      西安市北大街3号                52       1,207,098   

　　20   沈阳分行      沈阳市沈河区青年大街158号      73           6,788

　　　   调整数                                              －9,206,865

　　全行总计                                        6116     209,036,749        267

　　序号   机构名称             地址                  职工人数  所属机构数

　　1    总行          上海市中山东一路12号              426          1

　　2    上海地区总部  上海市宁波路50号                  265          

　　（1）第一营业部    上海市中山东一路12号               88 

　　（2）黄浦支行      上海市宁波路50号                   86          4

　　（3）外高桥支行    上海市杨高北路2005号               75          4

　　（4）陆家嘴支行    上海市东方路710号9楼              105          9

　　（5）金桥支行      上海市浦东金港路509号              49          3

　　（6）空港支行      上海市浦东机场启航路1000号         35          1

　　（7）杨浦支行      上海市许昌路1296号                 65          4

　　（8）普陀支行      上海市长寿路746号                  84          7

　　（9）静安支行      上海市石门二路88号                 73          2

　　（10）南市支行     上海市中山南路617号                84          5

　　（11）徐汇支行     上海市建国西路589号                94          9

　　（12）闵行支行     上海市闵行莘建路2号                71          3

　　（13）虹口支行     上海市曲阳路731号                  63          5

　　（14）嘉定支行     上海市嘉定镇清河路8号              51          3

　　（15）闸北支行     上海市天目西路123号                70          4

　　（16）宝山支行     上海市宝山区牡丹江路1283号         73          6

　　（17）长宁支行     上海市长宁路855号                  67          5

　　（18）新虹桥支行   上海市娄山关路85号B座              54          1

　　（19）松江支行     上海市松江区乐都路388号            71          5

　　（20）南汇支行     上海市人民东路3388号               74          4

　　（21）金山支行     上海市石化地区象州路158号          62          4

　　（22）青浦支行     上海市青浦镇城中东路699号          39          2

　　（23）奉贤支行     上海市解放中路352号                33          4

　　　    上海地区合计                                  1831        117

　　3 （1）北京分行      北京市西城区车公庄街3号         188         16

　　（2）金融街支行    北京市西城区金融大街35号           29          

　　（3）宣武支行      北京市宣武区广安门内大街316号      39        

　　（4）黄寺支行      北京市东城区安德里北街21号         34

　　（5）中关村支行    北京市海淀区海淀南路15号           31

　　（6）翠微路支行    北京市海淀区西三环中路乙19号       33

　　（7）朝阳支行      北京市朝阳区朝外大街19号           27

　　（8）安外支行      北京市东城区安外大街甲88号         27

　　（9）建国路支行    北京市朝阳区建国门外大街99号       28

　　（10）阜城支行     北京市西城区南礼士路3号            23

　　（11）雅宝路支行   北京市建国门北大街8号华润大厦      21

　　（12）海淀园支行   北京市海淀区中关村大街1号          25

　　（13）首体支行     北京市白石桥路54号方圆大厦         24

　　（14）东三环支行   北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦     18

　　（15）亚运村支行   北京市亚运村慧忠路5号远大中心B座   20

　　（16）知春路支行   北京市海淀区知春路9号              21

　　（17）安华桥支行   北京市朝阳区安贞西里3区15号        20

　　　    北京分行合计                                   608        16

　　4  （1）杭州分行     杭州市延安路129号               164         1

　　（2）嘉兴支行      嘉兴市中山路148号                  38         3

　　（3）绍兴支行      绍兴市人民西路236号                44         3

　　（4）西湖支行      杭州市延安路429号                  18         1

　　（5）高新支行      杭州文二路328号                    14         1

　　（6）清泰支行      杭州市清泰街438号                  19         1

　　（7）萧山支行      萧山市城厢镇体育路55号             43         3

　　（8）临安支行      临安市锦城镇钱王大街417号          18         1

　　（9）保叔支行      杭州市环城西路90号                 19         1

　　（10）余杭支行     余杭市临平镇北大街68号             27         1

　　（11）中山支行     杭州市庆春路165号                  16         1

　　（12）文晖支行     杭州市莫干山路98号                 20         1

　　（13）武林支行     杭州市环城北路47号                 18         1

　　（14）乔司支行     余杭区乔司镇乔莫东路56号           12         1

　　（15）钱江支行     杭州市秋涛北路88号                 14         1

　　　    杭州分行合计                                   484        21

　　5  （1）南京分行     南京市中山东路90号              178        13

　　（2） 南通支行     南通市人民中路28号                 70         5

　　（3）无锡支行      无锡解放西路191号                  65         3

　　（4）鼓楼支行      南京市中山北路49号                 23 

　　（5）新街口支行    南京市中山南路89号                 17

　　（6）城中支行      南京市太平北路41号                 25

　　（7）北京西路支行  南京市北京西路48号                 18

　　（8）大厂支行      南京市大厂区新华路388号            14

　　（9）城东支行      南京市中山东路522号F栋             16

　　（10）城西支行     南京市汉中路141号                  18

　　（11）城北支行     南京市中山北路182号                19

　　（12）湖南路支行   南京市湖南路99号                   15

　　（13）江阴支行     江阴市虹桥南路99号                120         5

　　　    南京分行合计                                   598        26

　　6  （1）重庆分行     重庆市上清寺正街9号              91    

　　（2）江北支行      重庆市江北区建新东路14号           12

　　（3）渝中支行      重庆市渝中区棉花街99号             13

　　（4）高新区支行    重庆高新区科园四路199号            15

　　（5）沙坪坝支行    重庆沙坪坝区汉渝路16号             10

　　（6）涪陵支行      涪陵兴华中路15号                    8

　　（7）九龙坡支行    重庆九龙坡兴胜路68号               14

　　（8）南坪支行      重庆市南岸区南坪南路1号            12

　　（9）渝北支行      重庆市渝北区双龙大道89号            9

　　　   重庆分行合计                                    184          9

　　7  （1）广州分行     广州市环市东路424号             125

　　（2）大都会支行    广州市天河北路183号5楼             14

　　（3）东山支行      广州市中山二路53号新兴大厦         17

　　（4）机场支行      广州市机场路中意街9号中意花苑1A号  15

　　（5）越秀支行      广州市吉祥路28号                   16

　　（6）天河支行      广州市天河东路18号天晖阁           13

　　（7）五羊支行      广州市寺右新马路77－79号           18

　　（8）锦城支行      广州市东风东路858号锦城花园        16

　　（9）东风支行      广州市东风中路318号嘉业大厦1－2层  14

　　（10）天誉支行     广州市林和中路165号天誉花园        16

　　（11）东湖支行     广州市东湖路128号                  13

　　　    广州分行合计                                   277        11

　　8  （1）昆明分行     昆明市东风西路145号附1号         83

　　（2）白龙路支行    昆明市白龙路196号                  14

　　（3）吴井支行      昆明市吴井路67号                   12

　　（4）安康支行      昆明市安康路195号                  12

　　（5）人民西路支行  昆明市人民西路320号                11

　　　   昆明分行合计                                    132         4

　　9（1）深圳分行     深圳市深南中路1012号              102

　　（2）振华支行      深圳市福田区振华路56号兰光大厦     11

　　（3）罗湖支行      深圳市罗湖区东门南路3018号         13

　　（4）景田支行      深圳福田区景田路妇儿发展中心大

   　　　               厦附楼C区1－2层                   11

　　（5）宝安支行      深圳市宝安区前进路惠宝大厦一、

　　　               二、三层                             12

　　　   深圳分行合计                                    149         5

　　10  （1）宁波分行    宁波市江厦街21号                134

　　（2）鄞东支行      宁波市中山东路428号                16

　　（3）西门支行      宁波市中山西路198号                17

　　（4）江北支行（筹）宁波市人民路332－6号                2

　　（5）望湖支行      宁波市长春路40号                   10

　　（6）兴宁支行      宁波市兴宁路39号                    6

　　（7）中兴支行      宁波市中兴路651号                  14

　　（8）解放路支行    宁波市解放南路216号                10

　　（9）科技园区支行  宁波市江南路599号                  12

　　（10）镇海支行     宁波市镇海区城关苗圃路185号        12

　　（11）北仑支行     宁波市北仑区新 石契 镇东河路560号  19

　　（12）开发区支行   宁波市经济技术开发区小港镇香港楼

  　　　               A座101室                           10

　　（13）余姚支行     余姚市阳明东路38号                 29

　　（14）慈溪支行     慈溪市青少年宫路1号                27

　　（15）台州支行     台州市椒江区解放南路299号          25

　　（16）黄岩分理处   台州市黄岩区横街东路50号            5

　　（17）路桥分理处   台州市路桥区富士路245号             7

　　（18）温岭支行     温岭市太平镇万寿路114－122号       12

 　　　    宁波分行合计                                  367      18

　　11（1）苏州分行      苏州市人民路504号                63    

　　（2）高新开发区支行 苏州新区狮山路2号                 15

　　（3）苏州工业园区支行 苏州工业园区金鸡湖路197号       13

　　（4）沧浪支行      苏州市竹辉路301－1号                9

　　（5）三香支行      苏州三香路120号                    10

　　（6）昆山支行      昆山市前进路180号                  21

　　（7）吴中支行      苏州市东吴北路103号                11

　　　   苏州分行合计                                    142       7

　　12（1）温州支行      温州市人民东路浦发大楼          101

　　（2）学院路分理处  温州市学院路115－117号银海大厦一楼 10

　　（3）民航路分理处  温州市民航路8号                     9

　　（4）雪山路分理处  温州市雪山路67弄9幢1号              8

　　（5）马鞍池分理处  温州市马鞍池西路新世界庄园2A101室   8

　　（6）南城分理处    温州市温迪路康迪锦苑幢112号         8

　　（7）瑞安支行      瑞安市安阳拱瑞山路（地税大楼）     39

　　（8）乐清支行      乐清市清远路46～49号               13

　　　   温州支行合计                                    196       9

　　13（1）芜湖支行      芜湖市人民路203号                30              

　　（2）开发区分理处  芜湖市开发区科技创业楼一楼          4

　　（3）二街分理处    芜湖市中二街86号                    3

　　　   芜湖支行合计                                     37       3

　　14（1）天津分行    天津市河西区宾水道增9号            85

　　（2）浦诚支行      天津市河北区金纬路188号金辰园      16

　　（3）浦信支行      天津市塘沽区新港路542号            17

　　（4）浦惠支行      天津市经技开发区三大街39号翠亨

  　　　               广场114号                          14

　　（5）浦安支行      天津市和平区云南路3号白玫瑰大厦    13

　　　   天津分行合计                                    145       5

　　15（1）郑州分行      郑州市经三路30号                 73    

　　（2）大学路支行    郑州市大学路54号                   15

　　（3）健康路支行    郑州市健康路159号                  16

　　（4）黄河路支行    郑州市金水区黄河路9号盛达大厦      14

　　（5）紫荆山路支行  郑州市紫荆山路72号                 13

　　（6）东明支行      郑州市黄河路126号                  13

　　　   郑州分行合计                                    144       6

　　16   大连分行    大连市中山区中山广场3号              86       2

　　17   济南分行    济南市解放路165－1号                124       3

　　18   成都分行    双林路98号附1号                      61       1

　　19   西安分行    北大街3号                            52       1

　　20   沈阳分行    沈河区青年大街158号                  73       1

　　总计                                                6116     267

　　5.6控股和参股企业

　　截止2002年6月30日，公司的对外股权投资情况如下表所示：

　　参股单位名称             持股比例  期末余额   减值准备    期末净值

　                            （％）   （千元）   （千元）     （千元）

　　华一银行                   10.0      87,562       828       86,734

　　申联国际投资有限公司       16.5     288,303     2,883      285,420

　　中国银联股份有限公司       4.85      80,000       800       79,200

　　合计                                455,865     4,511      451,354

　　华一银行

　　华一银行是由公司和香港莲花国际有限公司投资组建的中外合资银行，注册资本为1亿美元，期初实收资本为5,000万美元，公司持有其10％的股份。华一银行于1997年6月26日正式挂牌营业，经中国人民银行批准，其经营范围是外汇存款；外汇放款；外汇票据；经批准的外汇投资；外汇汇款；外汇担保；进出口结算；自营或代客买外汇；代理外币及外汇票据兑换；代理外币信用卡付款；保管及保管箱业务；资信调查和咨询。经沪江德勤会计师事务所审计，2001年末其净资产为人民币93,525.93万元，总资产为人民币17.56亿元，该年度的净利润为人民币658.94万元。

　　5.7本次发行前后的股权结构变化

　　如本次发行合计30,000万A股，则发行前后公司的股权结构为：

　　　                             发行前        发行增加/减少      发行后

　　                    股数（千股）   比例（％）  （千股）  股数（千股） 比例（％）

　　未上市流通股份

　　发起人国有法人股      1,183,500       32.74       －     1,183,500     30.23

　　非发起人国家股          388,110       10.74       －       388,110      9.91

　　非发起人国有法人股      776,340       21.48       －       776,340     19.83

　　非发起人境内法人股      667,050       18.45       －       667,050     17.04

　　未上市流通股份合计    3,015,000       83.41       －     3,015,000     77.01

　　已上市流通股份

　　人民币普通股            600,000       16.59    300,000     900,000     22.99

　　已上市流通股份合计      600,000       16.59    300,000     900,000     22.99

　　股份总数              3,615,000      100.00    300,000   3,915,000    100.00

　　第六节  业务与技术

　　6.1银行业的基本情况

　　公司经营商业银行业务，属于银行业。在金融体系中，商业银行是历史最为悠久、业务最为广泛的金融组织形式，是现代金融服务产业的中坚部分。

　　6.1.1行业管理体制

　　改革开放以来，中国的银行制度由大一统的银行体制转变为由中国人民银行领导、以国有独资商业银行为主体、多种银行并存并相互合作的二级银行制度，即中央银行制度。自1995年起，中国相继颁布实施了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《贷款通则》等一系列涉及商业银行监管的法律法规。

　　中国人民银行是中国银行业的主管部门，它依照《中国人民银行法》赋予的职责制定和执行国家货币政策，调节货币流通和信用活动，并对商业银行和货币金融市场实行监管。

　　中国人民银行对商业银行的设立、行政、财务、业务等方面的重要活动实行调控和监管，以使各商业银行在一定的规则下公平、安全地经营。该等监管以金融行政管理权为基础，包括规章和命令的发布权、商业银行的设置及其业务范围的审批权、信息获取权、稽核检查权、行政处罚权等。

　　2000年，中国银行业协会成立，其主要职能为加强同业约束，为中国人民银行加强监管发挥补充作用，提供行业服务等。这样，中国基本建立了以中国人民银行监管、行业自律与银行内控有机结合的现代银行业管理体系。

　　6.1.2国内银行业的竞争状况

　　目前，中国已逐步形成多元化的银行体系，4家国有独资商业银行的专业分工逐步淡化，股份制商业银行和城市商业银行的设立以及外资银行的进入，为中国银行业的竞争奠定了基础。但长期以来，中国银行业的垄断程度仍然很高，缺乏有效的竞争，主要表现为：包括10家股份制商业银行在内的中小商业银行与4家国有独资商业银行在业务经营上未形成合理的分工，均集中在存、贷、汇等传统业务上，利差是主要的利润来源，而资金的价格—利率基本上是统一的，4家国有独资商业银行在资产规模、网点分布上具有绝对优势，因此中小商业银行与国有独资商业银行的市场份额差距仍然很大。

　　以下分别对近年来国有独资商业银行和股份制商业银行的市场份额和经营业绩等竞争力指标进行对比分析。

　　表6－1  中国银行业资产数量及其份额

　　      　                 1997年         1998年            1999年

　　　                   金额   比例     金额     比例      金额    比例

　　国有独资商业银行    84,242  83.7％  96,602   84.1％   106,348   83.1％

　　股份制商业银行      10,450  10.5％  11,718   10.2％    14,455   11.3％

　　城市商业银行         2,745   2.7％   3,723    3.2％     4,517    3.5％

　　外资银行             3,147   3.1％   2,837    2.5％     2,639    2.1％

　　合计               100,584 100.0％ 114,880   100.0    127,959   100.0

　　表6－2  中国银行业存款数量及其份额

　　               　       1997年          1998年           1999年

　　　                  金额    比例    金额    比例       金额     比例

　　国有独资商业银行   51,221   85.8％  60,379   84.9％   69,325    84.3％

　　股份制商业银行      5,905    9.9％   7,111   10.0％    8,513    10.4％

　　城市商业银行        2,537    4.3％   3,630    5.1％    4,387     5.3％

　　合计               59,663  100.0％  71,120  100.0％   82,225   100.0％

　　表6－3  中国银行业贷款数量及其份额

　　                          1997年           1998年          1999年

　　　                    金额    比例     金额    比例     金额     比例

　　国有独资商业银行    44,824   89.3％   53,611   88.4％  57,456   87.0％

　　股份制商业银行       3,879    7.7％    4,856    8.0％   5,848    8.9％

　　城市商业银行         1,491    3.0％    2,193    3.6％   2,704    4.1％

　　合计                50,194  100.0％   60,660  100.0％  66,008  100.0％

　　表6－4  国有独资商业银行和股份制商业银行的主要经营指标

　　项目                     1997年               1998年                 1999年

　　　                国有独资    股份制    国有独资    股份制   国有独资    股份制

　　　                商业银行   商业银行   商业银行   商业银行  商业银行   商业银行

　　税前利润（亿元）     108        151         77        115       155         93

　　资产总额（亿元）  84,242     10,450     96,602     11,718   106,348     14,455

　　营业收入（亿元）  10,967        702      5,630        642     4,974        614

　　资本总额（亿元）   2,739        609      5,587        650     5,697        795

　　资产利润率（％）     0.13       1.44       0.08       0.97      0.15       0.64

　　资本利润率（％）     3.95      24.73       1.38      17.51      2.72      11.73

　　说明：    表6－1—表6－4中，国有独资商业银行的统计口径为4家国有独资商业银行，股份制商业银行的统计口径为10家股份制商业银行。

　　资料来源：表6－1—表6－4中的数据均根据1998—2000年的《中国金融年鉴》中的相关数据整理计算而得。

　　上述统计表明，4家国有独资商业银行在总资产、存贷款总额等规模指标上占有绝对的优势；而10家股份制商业银行在资产利润率、资本利润率等经营指标上占有明显优势；并且，包括股份制商业银行在内的中小商业银行的市场份额的增长幅度高于国有独资商业银行。可见，中国银行业的竞争格局正在由寡头垄断阶段向垄断竞争阶段过渡。

　　6.2影响银行业发展的因素

　　在金融体系中，商业银行是最重要的金融中介机构之一，目前影响中国银行业发展的因素主要有以下几点。

　　6.2.1宏观经济状况

　　一国经济市场化的过程同时也是该国经济货币化及金融化的过程，商业银行作为经营货币资金的金融企业，宏观经济状况对其经营发展具有重要的影响。具体而言，随着中国市场经济运行机制的逐步确立，企业与居民已成为独立于政府部门之外的经济行为主体，并且，国民收入的初次分配出现了向有利于非政府部门的企业与居民倾斜的趋势。在国民经济及国民收入高速增长的背景下，社会闲置资金急剧增加。与此同时，作为直接融资的金融市场还处于发展起步阶段，其规模和作用还相当有限；此外，金融工具的品种还相当稀少，因此，作为间接融资渠道的各种金融中介机构便起到了将处于闲置状况的资金由缺乏生产与投资机会的资金所有者手中转移到具有生产与投资机会的资金需求者方面的重要作用。而在这一间接融资过程中，商业银行占据了决定性与主导性的地位，因此，商业银行的发展空间是巨大的。

　　6.2.2金融市场的替代效应

　　长期以来，中国一直实行以间接融资为特征的金融体系，商业银行基本是融资中介的全部。1990年代前后，中国证券市场诞生并迅速发展，国债市场、股票市场、企业债券市场相继出现，并频繁呈现火爆局面，中国经济社会的融资格局正在逐步发生深刻的改变，经济中提供金融中介功能的载体和渠道明显增多。这一变化对商业银行经营发展的影响可以从其资金的运用和来源两方面来分析。

　　从资金运用方面来讲，企业除了向银行借贷外，还可以发行股票、企业债券、商业票据等。

　　表6－5  中国融资格局的变化                                           单位：亿元

　　年份                  直接融资                            间接融资         合计

　　　        国债      股票   合计（金额）  （比例）   银行贷款     比例

　　1990     197.23      2.61      199.84     1.31％   15,166.80    98.69％  15,366.64

　　1991     281.25      6.29      287.54     1.55％   18,317.00    98.45％  18,604.54

　　1992     460.78     73.21      533.99     2.30％   22,659.40    97.70％  23,193.39

　　1993     381.32    328.68      710.00     2.25％   30,829.00    97.75％  31,602.80

　　1994   1,137.55    639.60    1,777.15     4.40％   38,640.00    95.60％  40,417.15

　　1995   1,510.81    765.58    2,276.39     4.50％   48,086.00    95.00％  50,362.39

　　1996   2,126.04  1,110.35    3,236.39     5.30％   58,231.60    94.70％  61,467.99

　　1997   2,126.20  1,741.23    3,867.43     5.20％   70,691.00    94.80％  74,558.43

　　1998   3,808.70  2,345.40    5,154.05     6.00％   81,493.00    94.00％  86,647.25

　　说明：    股票和国债均为发行额，银行贷款为存款性银行贷款年末余额

　　资料来源：《中国人民银行统计季报》各期

　　从表中数字可以得知，在整个金融市场的资产份额中，银行贷款从1990年的98.7％下降到1998年的94.0％，而中国政府部门及各类企事业单位利用发行国债和股票融资的金额在1998年达5,154亿元，占金融市场资产份额的6.0％。

　　从资金来源方面来讲，随着金融工具、金融产品的日益丰富，盈余单位除了在银行存款外，还可以投资股票、国债等其他金融工具。

　　表6－6  存款和有价证券交易的变化

　　年份      GDP      M2     有价证券成交额    M2/GDP    有价证券成交额/GDP

　　1991   21,617.8       －       116.00             －           0.50％

　　1992   26,635.4       －       681.25             －           2.60％

　　1993   34,634.4   34,897.8   4,064.72       100.70％          11.70％

　　1994   46,622.3   46,923.5   8,953.81       100.60％          19.20％

　　1995   58,026.5   60,750.5   6,076.95       104.20％          10.40％

　　1996   67,800.0   76,094.9  39,370.01       112.23％          58.07％

　　1997   74,772.4   90,995.3  39,823.71       121.70％          53.26％

　　1998   79,553.0  104,498.5  45,145.06       131.35％          56.75％

　　说明：    M2表示货币与银行存款之和

　　资料来源：《中国人民银行统计季报》各期

　　表中数据表明，从1993到1998年，存款性银行（国有独资商业银行和其他所有存款性金融机构）的广义存款货币与GDP的比重从100.7％上升到131.4％，而有价证券二级市场交易额与GDP的比重却从1991年的0.5％升至1998年的56.8％。

　　上述统计表明，中国金融市场的迅速崛起，极大丰富了企业和公众的投资产品以及融资渠道，从而在一定程度上形成了银行业产品和服务的替代品，这就是说，中国银行业除了要面对来自于内部的竞争压力外，还必须面对来自于新兴证券市场以及保险，信托等各类非银行金融机构的竞争压力，从而增加了银行业市场的有效性。但是也必须看到，目前，中国金融格局仍是以间接融资为主，银行业仍在融资中介中占绝对压倒性地位，这种格局还会在相当长的时期内存在。

　　6.2.3混业经营的趋势

　　目前，中国的金融业实行分业经营、分业监管的行业管理体制。但从国际金融业的发展趋势来看，混业经营已经成为一种趋势，这种趋势对银行业的影响是非常深远的。实际上，中国金融当局已经开始对上述政策作出适当的调整，银行、证券、保险三业出现了相互渗透共同发展的趋势。混业经营对商业银行的有利影响是拓宽了商业银行的经营范围，商业银行可以利用其已积累的客户资源和网点资源向客户提供更广泛的金融服务，从而形成新的利润来源，并改善资产构成，优化收入结构，摆脱对存贷利差收入的依赖。不利的影响是，商业银行将面临更激烈的市场竞争。

　　6.2.4利率市场化

　　目前，中国利率政策实行的基本是管制利率，人民币存贷款的基准利率由中国人民银行统一制定，但利率市场化的趋势已经相当明朗。2000年7月，中国人民银行行长戴相龙先生明确介绍了利率市场化的整体计划：先放开外币利率，后放开人民币利率；先放开贷款利率，后放开存款利率。时间表为3年，目标是建立以中央银行利率为基础、货币市场利率为中介，由市场供求决定金融机构存贷款利率水平的市场利率体系。从2000年9月21日开始，外币存贷款利率已经逐步开放。

　　现有金融体制下中国商业银行的主要利润来自存贷利差，利率市场化推进过程中利率的不确定及其频繁变动可能引起商业银行资产收益减少或负债成本增加，从而将进一步加大商业银行管理利率风险的难度。

　　6.2.5信息技术的发展

　　当前信息技术的发展及其在商业银行领域的应用，为商业银行的发展提供了前所未有的机遇。首先，信息技术为现代商业银行提供了其赖以生存发展的电讯网络、数据库技术、大型终端机、ATM机、智能卡设备等，使商业银行经营的智能化、网络化、全能化成为可能，加快了商业银行产品创新和服务创新的速度，从而提高了银行业的效率，使之能不断满足客户对金融服务的多元化需求。其次，信息技术的发展将有可能改变现有银行的竞争格局。随着电子银行和网络银行的出现，商业银行传统市场的重新瓜分和创新产品市场的划分出现了完全平等的竞争机会，从而为中小型商业银行提供了赶超大银行的可贵机遇。

　　信息技术的发展同时也构成了对商业银行的巨大挑战。就银行体系而言，它将面临高科技企业的竞争，因为随着信息技术的发展，银行同非银行之间的界限将越来越模糊，一旦行政性的进入壁垒被取消，现代信息技术可以使投资者在取得经营许可后凭借先进的银行应用软件，在网上同老牌商业银行竞争。此外，信息技术在银行领域也产生了一些特殊的风险，令银行的管理更趋复杂。

　　6.2.6银行业的进入壁垒

　　银行业的经营发展关系到国民经济和金融的安全，属于特殊的产业，其发展条件和市场准入比一般工商企业的要求严格。根据《商业银行法》的规定，设立商业银行必须有符合规定的最低实缴资本（设有分支机构的全国性银行为20亿元，不设分支机构的全国性银行为10亿元，区域性银行为8亿元，城市合作商业银行为1亿元，农村合作商业银行为5,000万元），并经中国人民银行总行批准，设立全国性或区域性的商业银行还须经国务院批准，外资、合资金融机构和企业不得向中资金融机构投资，任何单位和个人购买商业银行股份总额10％以上的须经中国人民银行批准等。

　　由此可见，较高的最低资本限制和投资限制构成了商业银行的主要进入壁垒。这是由于资本规模过小的银行不具备足够的抗风险能力，容易遭受金融风暴的冲击，历次金融危机的教训都足以说明这一点；此外，由于中国尚未建立存款保险制度，社会信用体系尚不健全，因此目前中国的银行业大部分由国家控股，限制私人对银行业的投资。

　　6.3公司面临的竞争状况

　　6.3.1公司的竞争优势

　　（1）网点建设方面的优势

　　公司分支机构的建设对资产规模的提高以及盈利能力的增强起到了重要的作用。当前，经济发达地区也是众多商业银行竞争最为激烈的地区，面对严峻的外部环境，公司各分支机构仍能取得良好业绩的主要原因在于公司在多年的经营发展中，探索总结出一套行之有效的机构设置、管理制度。具体而言，这一制度包括前期的可行性论证，高级管理人员的物色，筹建方案的制订，开业初期的辅导和培训等，这一制度的有效实施使公司绝大多数的经营网点都能在开业后较短时间内进入盈利期，并迅速成长。

　　（2）人力资源的优势

　　银行业是公认的智力密集型产业，公司相当注重人力资源的积累和配置。公司在风险控制、网点设置、产品业务创新以及一线服务质量等方面的所有成效都源于拥有一支高素质的员工队伍。公司以较为完善的激励机制保持着这支队伍的稳定性，并且业已形成一定的示范效应。从公司每次新设机构所进行的招聘工作反映出，公司“以人为本”的理念得到了诸多优秀人才的认同，因而随着公司规模的不断扩大，越来越多的专业人士、管理人才成为公司的一员。在全体员工的努力下，公司的经营业绩得以稳步增长，从而公司的规模和人力资源形成了可贵的良性循环，这为公司的进一步发展奠定了稳固的基础。

　　截止2002年6月末，公司共有注册员工6116人，其中管理人员1025人，占16.8％；银行业务人员4267人，占70％；技术人员234人，占3.8％；内部会计财务人员168人，占2.7％；行政人员376人，占6.2％。员工中博、硕士研究生学历者占5.3％，大学本、专科学历者占76.7％，中专及以下者占18％。公司退休职工27人。

　　（3）客户资源的优势

　　作为一家中小型的股份制商业银行，公司根据自身的资源禀赋，积极争取优质的客户。客户的素质对公司的资产质量和盈利能力具有直接的关系，尤为重要的是，公司认为，优质客户的多元化需求构成公司产品、业务和服务创新的动力，这对于处于发展阶段的公司来说，是培育核心竞争优势的重要源泉。公司以此为导向，建立了一套对客户的科学评价体系，在有效防范信用风险集中的前提下，同一些著名的跨国公司、三资企业、上市公司等建立了长期密切的战略伙伴关系，为公司持续健康的发展提供了有力的保障。

　　6.3.2公司的竞争劣势

　　公司目前的竞争劣势主要是网点数量不足。在现阶段，股份制商业银行的市场份额与国有独资商业银行相比还有很大的差距，其中，网点数量对于市场份额的扩大具有显著的意义。公司目前的网点数量与资产规模相比还处于明显不足的状态，机构网络布局还不完善，尤其是在部分城市，公司的网点数量只有一个，这对业务的开展是很不利的。

　　虽然随着信息技术的发展，商业银行网点的设置有虚拟化的趋势，但是，商业银行业务的性质决定了网上银行的经营发展仍将依托于一定数量的有形机构，在可以预见的期间内，全面依靠网络取代有形网点是不现实的。

　　6.3.3市场份额和综合地位

　　根据行业统计资料，近两年来，公司各项业务增长率显著高于同业平均水平。

　　　                                           单位：％

　　　                          公司                全国金融机构平均

　　　                2001年   2000年   1999年  2001年   2000年  1999年

　　存款总额增长率     39.7     31.2     14.3     16.0     13.8     13.7

　　贷款总额增长率     39.0     29.7     11.5     11.6     13.4     12.5

　　资料来源：《中国人民银行统计季报》

　　按2001年底一级资本排名，公司被英国《银行家》杂志列入世界银行1000强，排名第311位，比上年排名第321位上升了10位，具有了一定的国际影响和地位。

　　此外，公司被由人民日报和上海证券交易所合办的《上市公司》杂志评为2001年度上市公司50强之一，排名第4位；被上海经济发展研究所主办的《经济时刊》杂志评选为“2001年上市公司100强"，列第6位；被上海重组办、上海证券交易所和上海市上市公司董事会秘书协会评为上海本地上市公司盈利15强。

　　6.4公司的经营范围

　　经中国人民银行批准，公司营业执照上载明的经营范围为：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务。中国人民银行批准的其他业务。

　　6.5公司的主营业务

　　最近三年及最近一期，公司的收入构成如下表所示。

　　　                                   单位：千元

　　项目                    2002年半年度        2001年           2000年           1999年

　　　                    金额     比例％    金额   比例％   金额    比例％   金额    比例％

　　利息收入净额        1,654,166  63.88  2,268,037  54.1  1,650,481  48.6  1,170,498  42.1

　　利息收入            2,952,851         4,783,767        3,502,379        3,003,907

　　利息支出            1,298,685         2,515,730        1,851,898        1,833,409

　　金融机构往来收入净额  203,549   7.86    594,857  14.2    497,373  14.7    450,675  16.2

　　金融机构往来收入      399,066         1,019,151          898,173          729,093

　　金融机构往来支出      195,517           424,294          400,800          278,418

　　手续费收入净额         52,580   2.03    104,543   2.5     56,009   1.6     45,507   1.6

　　手续费支出             85,125           157,890          104,053           96,598

　　手续费支出             32,545            53,347           48,044           51,091

　　汇兑收益净额           73,531   2.84     80,838   1.9     37,959   1.1     46,928   1.7

　　汇兑收益               73,539            80,908           52,793           46,938

　　汇兑损失                    8                70           14,834               10

　　投资收益              566,863  21.89  1,092,436  26.1  1,136,285  33.5  1,046,418  37.6

　　其他营业收入           38,920   1.50     51,102   1.2     16,732   0.5     23,093   0.8

　　业务按其是否形成公司的资产或负债，可以分为资产业务、负债业务和中间业务。

　　资产业务                   负债业务                中间业务

　　（1）贷款             （1）存款              （1）东方卡      （2）“银证通”

　　（2）进出口押汇       （2）同业拆入/存放     （3）国际贸易结算（4）代理保险

　　（3）贴现                                    （5）代理政策性银行业务

　　（4）存放/拆放同业                           （6）代客外汇买卖

　　（5）债券投资                                （7）客户资信调查（8）财务顾问

　　　                                           （9）保管箱     （10）表外业务

　　6.5.1资产业务

　　（1）贷款业务

　　贷款业务是公司最为主要的资产业务，根据贷款对象以及贷款用途等的不同，公司的贷款业务主要有以下几种。

　　流动资金贷款        为满足工商企业在生产经营中季节性、临时性的周转资金需求，保证其生产经营

                     活动正常进行而发放的一种中、短期贷款。

                    　　币种为人民币和其他主要可自由兑换货币；期限分为短期（6个月－1年）和中期

                     （1－3年）两种，该类贷款原则上不办理展期；利率按中国人民银行制定的利率政

                     策和贷款利率浮动幅度，根据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等因素来

                     确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率；贷款对象主要为在公司开设存

                     款结算帐户、无不良记录并能够提供公司可接受的担保人或抵（质）押物品的客户。

　　中长期项目贷款      主要用于满足借款人以新建或更新改造项目为主的固定资产投资、科技开发、产

                     权收购等方面的合理资金需求。

                     　　币种为人民币、美元、日元等各种可自由兑换的货币；期限一般不超过10年。

                     人民币贷款的利率和结息方法按中国人民银行的有关规定执行。外币贷款的利率和

                     结息方法及其他收费标准根据国内外汇贷款行情、国际金融市场状况、公司筹资成

                     本及贷款期限确定基准利率和收费标准，再根据借款人的风险和担保抵押等贷款保

                     障情况合理制定；贷款对象必须有稳定可靠的收入来源，具有较强的中长期偿债能

                     力，投资项目必须拥有项目总投资30％以上的自有资金，借款用途符合国家有关法

                     律法规的规定和当地产业政策的要求，或列入当地政府部门的有关年度计划，并已

                     取得必要的批准文件，能够提供符合公司要求的贷款担保。

　　出口信用证          客户(出口商)如采用信用证作为结算方式，以收到的信用

　　打包贷款         证正本作为抵押和还款凭据，向公司申请的一种装船前出口融资。该项业务主要用

                     于对生产或收购出口商品及其从属费用提供资金融通。

                     　　币种为人民币和主要可兑换货币；最高额度为信用证金额的80％；利率按中国

                     人民银行公布的同币种利率执行，计息采取利随本清的方式；期限为自放款之日起

                     至信用证有效期后1个月，原则上不超过半年。

　　客户必须满足以下条件：（1）在公司开设基本帐户或往来帐户，同时保持经常结算往来；（2）具备

                     独立法人资格并具有进出口经营权，须有出口亏损弥补来源，有齐全的生产销售计

                     划和健全的财务管理制度，无不良行为记录；（3）有效信用证正本需由资信良好

                     的海外银行开立，不可撤销，且信用证条款必须经公司核准，抵押信用证项下的出

                     口单据必须交公司进行议付；（4）应向公司提供有关外销合同，如属代理出口须

                     提供代理协议，以便公司了解有关贸易背景；（5）如必要，应提供经公司认可的

                     贷款抵押或担保。

　　证券公司            证券公司以自营的人民币普通股票（A股）和证券投资基金券

　　股票质押贷款    作质押，向公司申请的人民币短期贷款。

                     　　期限最长不超过6个月；利率按照中国人民银行规定的金融机构同期同档次商

                     业贷款利率确定，可按规定适当浮动；根据质押股票的内在品质和市场表现，对

                     不同的股票确定不同的质押率，但股票质押率一般不超过60％；贷款对象应是经

                     中国证监会批准设立的综合类证券公司，自营业务严格按照中国证监会的有关规

                     定办理，未发生挪用客户交易结算资金的恶性事件，已按规定提取足额的交易风

                     险准备金；资产具有充分的流动性；自营业务符合中国证监会规定的证券自营业

                     务风险控制比率；经营作风稳健，在最近一年内未出现重大违规违纪行为，现任

                     高级管理人员和主要业务人员无任何重大不良记录；有严格的内部控制机制和风

                     险管理制度，盈利状况良好，上一年度未发生经营性亏损。

　　银团贷款            由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，共同对一个项目或企业提供较

                     大金额的短期或中长期贷款。

　　币种为人民币和可自由兑换外币；期限可分为短期（不超过1年）和中长期（1－10年）；人民币贷款

                     利率按照中国人民银行制定的利率政策来确定；外币贷款利率根据国内外汇贷款

                     行情、国际金融市场状况、公司筹资成本及贷款期限确定基准利率和收费标准，

                     再根据借款人的风险和担保抵押等贷款保障情况合理制定。

　　个人信贷业务    个人存单、国债质押贷款业务

                     　　借款人以在公司开立的本人名下的存单或以本人名下的、在公司营业网点购

                     买的凭证式国债作为质押品取得贷款，用于满足本人资金周转需要的贷款品种。

　　借款人应是具有完全民事行事行为能力的中国居民。以公司存单作为质押品的，质押率不超过存单

                     面值的90％，其中外币存单质押率不超过80％（当地中国人民银行分支机构另有

                     规定或批准的除外），贷款期不超过1年；以凭证式国债作为质押品的，仅限于

                     1999年后发行的凭证式国债，贷款期不超过国债的最终到期日。

                     　　至2002年6月末，公司该项贷款的余额为961,758千元。

                     购房贷款业务

                     　　公司向借款人发放的用于购买住房及商业用房的个人贷款品种。

                     　　借款人应是具有完全民事行为能力的中国居民或持有中国护照的公民，借款

                     人须提供抵押、质押或第三方保证。购买自用住房的，贷款额不超过所购房产价

                     值的80％，贷款期最长不超过30年；购买商业用房的，贷款额不超过所购房产价

                     值的60％，贷款期一般不超过10年。

                     　　至2002年6月末，公司该项贷款的余额为8,327,931千元。汽车消费贷款业务

                 　　公司向购买汽车的借款人发放贷款的业务品种。

                     　　借款人应是具有完全民事行为能力的中国居民或持有中国护照的中国公民，

                     并须提供抵押、质押或第三方保证，贷款额一般不超过所购汽车价值的70％，贷

                     款期最长不超过5年。

                     　　至2002年6月末，公司该项贷款的余额为754,142千元。个人消费贷款业务

                     　　公司向购买包括装修、旅游、耐用消费品及服务等在内的合理个人消费用途

                     的借款人发放的个人贷款业务品种。

                     　　借款人应是具有完全民事行为能力的中国公民，并应提供抵押、质押或第三

                     方保证以及消费证明，贷款额不超过借款人消费金额并根据担保性质确定，贷款

                     期一般不超过5年，其中装修贷款不超过10年。

                     　　至2002年6月末，公司该项贷款的余额为1,378,964千元。

　　个人信贷业务   助学贷款业务

　　（续）           　　公司向全日制在校学生或社会办学学生或其亲属发放的贷款业务。

                     　　借款人应具有学生身份或是具有完全民事行为能力的求学学生亲属，贷款额

                     不超过学生求学期间学费及生活费总额，贷款期不超过学生毕业后四年。至2002

                     年6月末，公司该项贷款的余额为33,073千元。留学贷款业务

                     　　公司向出国留学人员或其亲属发放的，满足出国留学人员出国留学资金需求

                     的个人贷款业务。

                     　　借款人应是具有完全民事行为能力的中国公民，借款人需提供出国人员已办

                     好签证的护照、费用证明及有效担保，贷款额不超过出国留学人员第一年的生活

                     费、学费总额并不超过50万元，贷款期不超过6年。至2002年6月末，公司该项贷

                     款的余额为18,438千元。其它

                     　　主要有公司一些分支机构经当地中国人民银行批准开办的用于满足个体、私

                     营业主生产经营需求的贷款业务。

                     　　借款人应具有完全民事行为能力，并提供抵押、质押担保，贷款资金应用于

                     正常的生产经营、商贸周转，贷款期一般不超过1年。

　　前三年主要贷款余额                                 单位：千元

　　项目              2002/06/30         2001/12/31         2000/12/31          1999/12/31

　　　             金额     比例％    金额     比例％    金额      比例％    金额      比例％

　　短期贷款    86,089,339  88.86  68,588,745  83.18  51,769,081   87.49  41,740,307  87.17

　　中长期贷款  10,791,746  11.14  13,866,865  16.82   7,405,245   12.51   6,144,331  12.83

　　合计        96,881,085  100.0  82,455,610  100.0  59,174,326  100.00  47,884,638 100.00

　　主要贷款类别按月度计算的年均余额及年平均利率

　　　                                   单位：千元

　　　                      2002年                   2001年               2000年

　　　            金额     平均利率％     金额      平均利率％    金额    平均利率％

　　短期贷款   76,650,362     5.40    65,910,800      5.52    49,650,340     5.78

　　中长期贷款 17,878,487     5.81    19,612,895      5.82     4,959,878     6.09

　　合计       94,528,849     5.48    85,523,695      5.59    54,610,218     5.81

　　贷款客户集中情况

　　名称                               住所      注册资本    法定     主营业务

　　　                                所在地     （万元）     代表人

　　1  上海市城市建设投资开发总公司   上海市      762,000   高国富   城市建设投资

　　2  中国石油天然气股份有限公司     北京市   16,000,000   马富才   石油勘探化工

　　3  中环投资开发集团               上海市       11,118   周玉升   房地产开发

　　4  中国远洋运输集团公司           北京市      190,000   魏家福   远洋运输

　　5  北京海淀区国有资产经营公司     北京市       78,000   刘广明   国有资产经营

　　6  中国化工进出口总公司           北京市       30,000   刘德树   进出口贸易

　　7  广州建设投资发展公司           广州市       72,000   邓宝雄   国有资产经营

　　8  长宁投资公司                   上海市       84,500   张嘉华   实业投资、内贸

　　9  南方航空（集团）公司           广州市      102,251   颜志卿   航空运输

　　10 中国石油化工集团公司           北京市   10,490,000   李毅中   石油勘探化工

　　名称                                        贷款金额（百万元）

　　　                                人民币   外币折人民币   本外币合计   比例％

　　1  上海市城市建设投资开发总公司   1,000                      1,000      0.76

　　2  中国石油天然气股份有限公司     1,000                      1,000      0.76

　　3  中环集团                         950                        950      0.72

　　4  中国远洋运输集团                              844           844      0.64

　　5  北京海淀区国有资产公司           800                        800      0.61

　　6  中国化工进出口总公司             620                        620      0.47

　　7  广州建设投资发展公司             600                        600      0.45

　　8  长宁投资公司                     600                        600      0.45

　　9  南方航空（集团）公司             600                        600      0.45

　　10 中国石油化工集团                 500                        500      0.38

　　合计                              6,670          844         7,514      5.05

　　＊ 贷款额与贷款总额的比例

　　上述最大10家贷款客户在公司的贷款不存在重大违约情况，与公司之间亦不存在诉讼情况。

　　贷款业务的流程图

　　（2）进出口押汇

　　进口押汇        开证行给予进口商(开证申请人)的一项短期融资便利，客户（开证申请人）在公司给予减免保证金的情况下，委托公司开出信用证，在单证相符须对外承担付款责任时，由于客户临时资金短缺，无法向公司缴足全额付款资金，经向公司申请并获得批准后，由公司在对客户保留追索权和货权质押的前提下代为垫付款项给国外银行或出口商，并在规定期限内由客户偿还公司押汇贷款及利息的融资业务。

　　进口押汇币种为付款币种，押汇利率参照公司同期流动资金贷款利率，采取利随本清的计息方式。进口押汇的期限自每笔对外付款日起至押汇归还日止，原则上不超过3个月。

　　客户必须满足以下条件：（1）在公司开有外汇或人民币基本帐户或往来帐户，保持经常结算往来，信誉良好；（2）具备独立法人资格，自身资信良好，有齐全的财务管理制度和生产销售网络，进口商品有正常合理的销售渠道和可靠的资金回笼来源，能够按期偿还本行的垫款资金；（3）如需要，应提供经公司认可的贷款担保或抵押。

　　出口押汇        客户（信用证受益人）在向公司提交信用证项下单据议付时，公司（议付行）凭客户提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给客户，然后向开证行寄单索汇，并向客户收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。

　　出口押汇的币种为单据原币种，押汇利率按照国际金融市场的状况、公司筹资成本、开证行资信风险等因素确定。

　　押汇金额比例由公司根据实际情况核定，最高额为单据金额的100％。即期出口押汇期限按照出口收汇的地区及路线来确定，远期信用证押汇期限为收到开证行承兑日起至付款到期日后的第三个工作日止。

　　办理此项业务的客户必须满足以下条件：（1）具有进出口经营权并具备独立法人资格；（2）在公司开立人民币或外币往来帐户，办理进出口结算业务，并在本押汇融资业务项下核算一切收支；（3）自身资信良好，履约能力强，出口押汇款项应用于合理的资金周转需要；（4）开证行及偿付行所在地政局及经济形势稳定，且开证行自身资信可靠，没有无理拒付的不良记录；（5）叙作出口押汇的单据必须严格符合信用证条款，对远期信用证项下的出口押汇，须在收到开证行承兑后方可叙作。

　　前三年进出口押汇余额                                 单位：千元

　　　          2002/06/30   2001/12/31   2000/12/31   1999/12/31

　　进口押汇       15,606       7,415        6,579        54,220

　　出口押汇      357,430     209,145      142,469       110,789

　　合计          373,036     216,560      149,048       165,009

　　（3）贴现

　　客户持未到期的银行承兑汇票来公司按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。

　　贴现期限从贴现之日起至汇票到期日止。贴现的利率在中国人民银行规定的范围内由客户和公司协商确定。

　　该业务要求贴现申请人具备企业法人资格，在公司开立帐户；汇票承兑的银行必须是县级行（含）以上；受理贴现的银行承兑汇票须经公司查验确认，同时该汇票必须无限制性条款，并具有真实的贸易背景。

　　前三年贴现余额                                  单位：千元

  　　　             2002/06/30   2001/12/31   2000/12/31   1999/12/31

　　人民币           18,842,789   7,366,134    3,094,372     1,013,005

　　外币折人民币          1,494       3,013        3,313           310

　　合计             18,844,283   7,369,147    3,097,685     1,013,315

　　贴现业务的流程图

　　（4）存放/拆放同业

　　存放同业是指公司因日常资金往来而发生的存入其他银行的往来款项；拆放同业是指公司因资金周转需要而向其他银行借出的资金头寸。

　　前三年存放/拆放同业余额

　　　                                       单位：千元

　　　              2002/06/30  2001/12/31   2000/12/31   1999/12/31

　　存放同业

　　存放境内同业     3,982,709     1,665,491     908,751      719,965

　　存放境外同业       132,340       213,115     125,029      942,269

　　合计             4,115,049     1,878,606   1,033,780    1,662,234

　　拆放同业

　　拆放境内同业     2,261,696     1,698,176   2,025,539    3,398,525

　　拆放境外同业     8,930,011     7,657,472   8,319,420    2,456,384

　　买入返售票据     2,667,172     2,642,189        －           －

　　其中逾期部分       254,210       254,210     293,187      353,187

　　合计            13,858,879    11,997,837  10,344,959    5,854,909

　　拆放同业的流程图

　　（5）债券投资

　　公司自设立以来一直是国债承销团甲级成员、金融债券承销团成员及公开市场业务一级交易商。债券投资主要集中在国债和政策性金融债券上，采用方式主要为一级市场认购和二级市场公开交易。

　　前三年债券投资余额

　　　                                                 单位：千元

　　　                         2002/06/30   2001/12/31   2000/12/31  1999/12/31

　　短期投资                    6,347,072    6,476,754    4,711,452   5,926,451

　　国库券投资                  1,805,626    1,919,070    2,957,594   3,052,961

　　其他人民币金融债券投资      1,080,000    1,411,906       19,785   2,873,490

　　外币债券投资                3,461,446    3,145,778    1,734,073       －－－

　　1年内到期的长期债券投资     3,511,682    4,430,208    1,217,156   1,821,805

　　长期债券投资               24,249,250   22,705,649   14,614,306  10,849,918

　　合计                       34,108,004   33,612,611   20,542,914  18,598,174

　　截止2001年12月31日，公司的长期债券投资的明细情况

　　　                                             单位：千元

　　债券种类             到期日        面值   购入成本    年利率％   本期  累计应    合计

　　　                                                               利息  计利息

　　98凭证式国债            2003/10    10030    10030      6.42       322   2334     12364

　　99凭证式国债    2004/02-2004/11   348361   348361   2.97-5.13    5868  36039    384400

　　2000凭证式国债  2003/03-2005/11   251058   251058   2.89-3.14    3764  12710    263768

　　2001凭证式国债  2004/03-2006/10   131845   131845   2.89-3.14    1947   3679    135524

　　2002凭证式国债  2005/03-2007/05    15061    15061   2.42-2.74     111    111     15172

　　696国债                 2006/06    90000   116238       11.83    3389     －    116238

　　896国债                 2003/11     3000     3006        8.56             －      3006

　　99记帐式国债    2004/10-2009/04  1990000  1994809   2.85-4.88   38358     －   1994809

　　2000记帐式国债  2005/06-2010/09  2720000  2723900   2.72-3.50   47698     －   2723900

　　2001记帐式国债  2003/08-2021/10  9880000  9880860   2.46-4.69  134749     －   9880860

　　2002记帐式国债  2004/05-2032/05  2680000  2680000     1.9-2.9    4316     －   2680000

　　国家开发银行债  2003/04-2021/11  3580000  3581041  2.838-4.59   61537     －    

    券

　　进出口银行债券          2008/11    10000    10000        3.70     185     －     10000

　　98专项国债              2005/03  2503041  2503041        6.80   85576     －   2503041

　　合计                            24212396 24249250              387820  54873  24304123

　　债券投资的流程图

　　6.5.2负债业务

　　（1）存款业务

　　公司吸收人民币及外汇存款，存款对象一般有企业法人、事业法人、机关法人、社团法人、非法人组织及个人等，种类分整存整取定期储蓄存款、零存整取定期储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、活期储蓄存款、个人支票存款、定活两便定额存储存款、外币定期储蓄、外币活期储蓄、单位人民币活期存款、单位人民币定期存款、单位人民币通知存款、单位人民币协定存款、保险公司协议存款、单位外汇活期存款、单位外汇定期存款、单位外汇七天通知存款等。存款利率执行中国人民银行的规定。在全国范围内，公司已实现了储蓄存款的通存通兑。

　　前三年存款余额                                   单位：千元

　　　               2002/06/30         2001/12/31        2000/12/31        1999/12/31

　　　             金额    比例％     金额    比例％    金额     比例％   金额     比例％

　　存款总额    153592190 100.00  148271288  100.00  106129691  100.00  80873156  100.00

　　短期存款     84959551  55.32   71835470   48.45   55688745   52.47  44784877   55.38

　　短期储蓄存款  5816658   3.79    4922804    3.32    2714056    2.56   1964417    2.43

　　长期存款     50704029  33.01   48236719   32.53   32553957   30.67  24873556   30.76

　　长期储蓄存款 12111952   7.88    9817795    6.62    7445990    7.02   5987489    7.40

　　主要存款类别按月度计算的年均余额及年平均利率

　　　                       2002年半年度               2001年                2000年

　　　              金额       平均利率％     金额     平均利率％     金额   平均利率％

　　企业存款     124,844,109     1.33     111,378,884     1.97    75,390,056   1.94

　　储蓄存款      16,473,009     1.75      11,767,421     2.67     8,908,641   2.68 

　　合计         141,317,118     1.38     123,146,305     2.04    84,298,697   2.02

　　存款业务的流程图

　　（2）同业拆入/存放

　　同业拆入指公司为满足资金周转的需要，向其它银行或其它金融机构的临时借款，一般均为短期。

　　同业存放是指公司吸收银行或非银行金融机构的本外币存款。存款对象包括中资银行、外资银行在华分行、证券公司、保险公司、基金管理公司、信托投资公司、金融性财务公司等。存款种类分为本外币活期、定期及通知期等。同业人民币存款利率执行中国人民银行关于金融机构同业存款利率，外汇存款利率根据境外同业市场基准利率，并以客户对象、存期不同对外挂牌存款利率。

　　前三年同业拆入/存放余额

　　　                                            单位：千元

　　　               2002/06/30    2001/12/31    2000/12/31    1999/12/31

　　同业拆入            316,579      744,903        658,235       424,755

　　同业存放         14,595,578   10,455,585      8,593,204     7,603,416

　　6.5.3中间业务

　　（1）东方卡业务

　　智能型信用卡      东方智能卡是国内首张符合“中国金融集成电路（IC）卡规范”的智能型银行卡，

                  目前已在上海、北京、重庆、广州、深圳、昆明、南京、杭州、宁波等十余个城市发

                  行，并在这些城市间完成了联网互通。它是一张复合型的银行卡（正面有芯片、反面有

                  磁条），除了具备磁条型银行卡所有的各项传统功能外，更开发了不少只有智能卡才能

                  实现的新用途。上海有深受持卡人欢迎的东方卡出租车消费系统；北京则使东方卡走进

                  了麦当劳连锁快餐；同时东方卡还在很多城市的连锁超市中被广泛使用，极大地便利了

                  个人的消费。此外，东方智能卡还发行了多个品种的联名卡，其中包括国内首张智能型

                  文化类金融联名卡—东方上图卡以及其后分别在杭州、温州发行的东方浙图卡、东方温

                  图卡，这些与图书馆联合发行的联名卡，涵盖了东方卡原有的一切功能，并将图书馆智

                  能型读者证的用途融于一身，实现了金融与文化的有机组合。

　　借记卡            东方借记卡是一张完全支持实时联机交易的磁条型银行卡，除了东方智能卡芯片部

                  分的功能外，借记卡秉承了东方卡系列产品具有的各项理财、代发代扣、银证转帐、商

                  户消费、存取款等多种功能，而客户办卡无须任何费用，切实满足了个人客户对低价

                  位、高性能银行卡的需求。公司在杭州、南京、广州等地先后推出了东方借记卡的联名

                  卡，其中与江苏舜天足球俱乐部的合作项目—东方舜天联名卡、与广州国迅通信的合作

                  项目－东方神州在线卡，通过银行业务与体育、网络通信的有机结合，进一步完善了东

                  方卡的服务体系。

                  　　东方卡系列为持卡人规划了完善的理财服务，在银行卡传统的转帐支付功能的基础

                  上，通过两年多不断改进，理财服务不但具备了国内首创的定活期自动转存功能，还相

                  继开发了以东方卡系列产品为载体的本外币定期储蓄存取款业务；外币活期储蓄存取款

                  业务；以理财业务本外币定期储蓄存款为质押物发放的个人质押贷款的借、还款业务

                  等，而银证通等新业务也将在近期推出。

                  　　至2002年6月末，公司总计发卡309万张，发展特约商户4,215家。

　　（2）“银证通”业务

　　该业务的载体是东方卡，通过东方卡备用金帐户进行A股市场的证券交易，通过东方卡理财业务中的美元和港币活期存款子帐户进行B股市场的证券交易。它可以满足客户从指定交易委托、买入、卖出、撤单、新股申购、配股缴款、资金查询、股票查询、成交查询、委托查询、实时行情查询、代发红利及股息、打印有关证券交易资料等全过程的证券交易需求。目前公司已在上海、重庆、深圳、广州等11个城市与光大证券、东方证券、国通证券、国信证券等共计8家证券公司合作开办了这一业务。

　　（3）国际贸易结算业务

　　公司接受具有进出口贸易经营权的客户委托，按照国家外汇管理政策和国际贸易结算惯例审核有关单据和商业凭证，为其办理出口贸易项下的收（结）汇和进口贸易项下的售付汇。

　　公司采用国际通行的EXIMBILLS电子化业务操作系统处理相关业务，该系统具有运行快捷、安全、准确等特点。

　　目前受理的结算业务有：出口来证通知，出口单据议付，出口单据托收，出口收汇，进口开立保函（备用信用证），进口单据审单，进口代收，各种进口项下的货到付汇等以及贸易结算项下的打包贷款、出口押汇和进口押汇等贸易融资。

　　前3年国际贸易结算的金额

　　　                                    单位：亿美元

　　　                  2002/6/30    2001/12/31    2000/12/31  1999/12/31

　　国际贸易结算金额       73.24       111.3          79.9          51.5

　　（4）代理保险业务

　　公司下辖的网点机构受保险人的委托，在从事商业银行业务的同时，在保险人的授权范围内代其办理财产保险和人身保险，并向保险人收取代理手续费。公司开展代理保险业务属兼业代理。

　　（5）代理政策性银行的业务

　　国家开发银行       公司受国家开发银行委托从事国家开发银行项目贷款的结

　　项目贷款结算    算代理业务，取得结算资金沉淀并获取中间业务收入。在结算

　　代理业务        代理业务中，公司为借款的项目公司开立帐户、办理现金业务及其他结算业务，同时

                  协助国家开发银行监督贷款资金的合理使用、协助国家开发银行回收贷款本息、及时与

                  国家开发银行化解不良贷款。在本外币结算代理业务项下和协助国家开发银行回收贷款

                  本息业务项下，公司都可以根据项目具体情况按协议规定收取有关的手续费，获得低风

                  险、高收益的中间业务收入。

　　中国进出口银行     公司受该行委托作为代理行监督贷款资金使用和出口项目

　　出口卖方信贷    的执行，办理贷款项下的全部结算业务，监督借款人和保证人

　　代理业务        的经营管理情况，协助监管贷款项下的抵、质押品，以保证出口

                    卖方信贷贷款的专款专用和安全回收，并收取代理费的业务。

　　中国进出口银行     如果客户有机电产品、成套设备和高新技术产品出口，由于

　　出口卖方信贷    采用延期付款方式造成出口商出口产品的前期人民币或外汇

　　代理业务（续）    资金短缺的需要，可向公司申请代理中国进出口银行出口卖方信贷业务。

                  　　该业务币种为人民币或其他可自由兑换货币。贷款金额最高不超过出口成本总额减

                  去定金和企业自筹资金，其中外汇贷款资金最高不超过进口用汇总额。期限最长一般不

                  超过10年（含宽限期）。人民币贷款利率按照中国人民银行的有关政策性贷款利率规定

                  执行，外汇贷款利率由中国进出口银行根据在国际资本市场上筹措资金的成本加银行管

                  理费确定。

                  　　服务的对象包括：（1）出口卖方信贷项目贷款和中短期额度贷款的对象为具有独立

                  法人资格，经国家主管部门批准有权经营机电产品、成套设备和高新技术产品出口业务

                  的外贸企业、工贸企业、生产企业和科研院所。（2）对外承包工程贷款的对象为具有独

                  立法人资格，经国家有关部门批准获得对外承包经营权，可以开展对外承包工程、劳务

                  输出和其它经济技术合作业务的企业。（3）境外加工贸易贷款的对象为具有独立法人资

                  格，经国家有关部门批准有权经营境外加工贸易的企业。（4）境外投资贷款的对象为具

                  有独立法人资格，经国家有关部门批准可从事对外投资业务的企业。

                  　　客户申请由公司代理出口卖方信贷业务需符合中国进出口银行出口卖方信贷业务的

                  有关要求和规定。

　　（6）代客外汇买卖

　　公司接受客户的委托，根据国际惯例，利用国际金融市场上即期、远期、掉期等金融工具，对客户在对外经济贸易活动中所产生的汇率风险进行规避、管理，通过各种到期日不同外汇币种间的兑换，锁定一年以内汇率风险，并灵活调整交割日期的外汇买卖业务。

　　业务品种包括即期外汇买卖、远期外汇买卖、掉期外汇买卖、择期外汇买卖四种。主要币种有：美元、日元、马克、瑞士法郎、英镑、港元、加拿大元、荷兰盾、意大利里拉、法国法郎、瑞典克朗、澳大利亚元。客户委托公司买卖的货币币种、金额和期限必须与其提供的相关合同文本中规定的货币币种和金额相符，以及与描述的或匡计的期限基本一致，委托交易金额不得超过原贸易合同金额的110％。办理此项业务的客户必须有相应的进出口贸易合同或贷款合同或其他相关的经济协议，用于买卖外汇的资金来源正当。

　　代客外汇买卖业务的流程图

　　（7）客户资信调查业务

　　客户资信调查业务是指公司开户客户以信函或电文等书面形式提出资信调查请求，或境外金融机构以信函或电文等书面形式向公司提出了解公司客户资信情况，由公司出具客户资信情况证明，并收取一定费用的业务。

　　公司办理该项业务，一般只用于满足企业发展对外贸易关系，参与项目竞标等经营活动的需要，或应企业进行会计报表审计、资本验证的要求，以及其他法律法规规定需银行出具的资信证明。服务对象为公司开户客户或与公司业务关系良好的境外代理行或业务往来行。

　　（8）财务顾问业务

　　公司根据客户的需求，以智力金融服务为产品，运用所拥有的金融工具、金融知识及信息，向客户提供投资、经营和资产管理的建议或方案，使客户获得最佳经济效益的业务，包括企业财务顾问和项目财务顾问。

　　收费标准根据客户的具体情况及项目的具体情况确定，公司在与客户签定的协议或合同中列明并据此收取费用。服务期在协议或合同中列明，可按一年或项目所需的时间来定。

　　（9）保管箱业务

　　公司利用自身拥有安全的保管地点和措施的优势，设置保险箱库，接受单位和个人的委托，代其保管各种贵重物品和单证，公司通过提供保管业务收取租金。

　　至2002年6月末，公司在上海的两家支行以及杭州、广州分行开办此项业务，共拥有17,990只保管箱，已出租6,205只。

　　（10）表外业务

　　银行承兑汇票      公司允诺按约定的日期向持票人无条件支付票款的行为。其

　　业务          适用币种为人民币，期限不超过6个月。公司按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费。

　　客户必须满足以下条件：（1）能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；（2）有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉，是公司的基本客户；（3）企业信用等级测定为BA级（含）以上的企业；（4）与公司信贷关系良好，无贷款逾期记录；（5）能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。（6）必须是在受理承兑业务银行所在地注册的企业。

　　保函业务          公司应客户的要求，以向相关受益人出具保函的形式对客户的义务履行提供担保，并按公司规定的费率向客户收取手续费和相关费用的业务品种。公司开办的担保业务种类有：（1）融资性担保：为申请人的融资性行为承担担保义务，包括借款偿还担保、透支归还担保、租金偿还担保、补偿贸易担保等四种。（2）非融资性担保：为申请人的非融资性行为按一定比例或额度承担担保义务，包括投标担保、履约担保、预付款担保、贸易项下的付款担保、质量/维修担保等五种。

　　前3年表外负债余额

　　　                                           单位：千元

　　项目            2002/06/30    2001/12/31    2000/12/31    1999/12/31

　　银行承兑汇票    23,057,386    15,648,633     8,075,161     2,784,214

　　应付承兑汇票     1,681,489     1,077,431       590,778       647,971

　　融资保函           456,528       313,945       986,898     1,326,759

　　非融资保函       3,554,214     2,789,871     1,262,822       302,347

　　开出信用证       6,329,321     3,087,825     2,427,341     1,779,512

　　保函业务的流程图

　　6.6公司信贷资产结构和准备金制度

　　6.6.1信贷资产的结构状况

　　（1）期限结构                                  单位：千元

　　项目               2002/6/30        2001/12/31      2000/12/31        1999/12/31

　　　              金额     比例％  金额     比例％   金额    比例％   金额    比例％

　　贷款总额      132382026  100.0  97151469  100.0  69897288  100.0  53909072  100.0

　　其中:短期贷款  86089339  65.03  68588745  70.60  51769081  74.06  41740307  77.43

　　中长期贷款     20561974  15.53  13866865  14.27   7405245  10.59   6144331  11.40

　　逾期贷款         575437   0.43   1222051   1.26   3324550   4.76   2158702   4.00

　　呆滞贷款        6055869   4.57   5760079   5.93   3570627   5.11   2220426   4.12

　　呆帐贷款          19786   0.02    107696   0.11    581054   0.83    466982   0.87

　　说明：2001年度，根据财政部财金字[2000]25号文的规定，贷款本金逾期超过180天即作为呆滞贷款（此前，逾期贷款帐龄为1年以内），导致2001年逾期贷款余额减少较多，呆滞贷款余额增幅较大。

　　（2）担保结构

　　　                                      单位：千元

　　　                     2002/06/30                                2001/12/31

　　　              短期贷款             中长期贷款            短期贷款      中长期贷款

　　　           金额       ％        金额        ％      金额       ％     金额        ％

　　信用贷款  16,016,790   18.69   4,186,754    20.36   7,756,249   11.3   2,198,299   15.8

　　保证贷款  46,172,299   53.87   4,408,139    21.44  41,334,510   60.5   3,293,665   23.8

　　抵押贷款  16,479,519   19.23  10,781,320    52.43  11,064,258   16.2   7,424,491   53.5

　　质押贷款   7,047,695    8.21   1,185,760     5.77   8,217,168   12.0     950,410    6.9

　　合计      85,716,303  100.00  20,561,973   100.00  68,372,185  100.0  13,866,865  100.0

　　（3）行业结构

　　　                                              单位：千元

　　　                                     2002/06/30           2001/12/31

　　行业                                 金额    比例(％)      金额   比例(％)

　　农、林、牧、渔业                   2,873,838     2.17    1,294,746   1.33

　　采掘业                             1,466,859     1.11      811,911   0.84

　　制造业                            28,113,285    21.24   21,293,484  21.92

　　电力、煤气及水的生产和供应业       6,460,689     4.88    4,063,077   4.18

　　建筑业                             5,892,600     4.45    3,895,892   4.01

　　地质勘查业、水利管理业               133,500     0.10       52,500   0.05

　　交通运输、仓储及邮电通信业         9,813,325     7.41   10,943,427  11.26

　　批发和零售贸易、餐饮业            10,755,724     8.12    6,966,189   7.17

　　金融、保险业                       1,240,880     0.94      395,340   0.41

　　房地产业                          16,496,025    12.46   13,262,650  13.65

　　社会服务业                         1,162,233     0.88    1,551,164   1.60

　　卫生、体育和社会福利业               132,283     0.10      145,103   0.15

　　教育/文化及广播电影电视业          1,823,173     1.38      931,640   0.96

　　科学研究和综合技术服务业           1,051,157     0.79      782,840   0.81

　　国家机关、政党机关和社会团体         546,600     0.41         －－    －－

　　其他行业                          44,419,855    33.55   30,761,507  31.66

　　合计                             132,382,026   100.00   97,151,470  100.0

　　减：贷款呆帐准备                   4,286,401             4,223,661

　　贷款净余额                       128,095,625            92,927,809

　　（4）地区结构

　　　                                       单位：千元

　　地区                         2002/06/30         2001/12/31

　　　                      金额      比例(％)     金额    比例(％)

　　上海市               43,974,042    33.22   37,932,538    39.05

　　北京市               13,429,762    10.14   11,541,614    11.88

　　江苏省               11,357,899     8.58    9,745,074    10.03

　　浙江省               19,885,574    15.02   14,586,461    15.01

　　广东省               15,994,438    12.08    8,357,563     8.60

　　中国其他地区         27,740,311    20.96   14,988,220    15.43

　　合计                132,382,026   100.00   97,151,470   100.00

　　减：贷款呆帐准备      4,286,401             4,223,661

　　贷款净余额          128,095,625            92,927,809

　　（5）贷款风险集中度

　　　                                               单位：％

　　　                        标准值    2002年6月末   2001年   2000年   1999年

　　单一最大客户贷款比例        ≤10        7.99        9.56     11.9     13.7

　　最大十家客户贷款比例        ≤50       60.06       60.62     70.0     56.5

　　6.6.2信贷资产风险分类制度

　　（1）期限分类法

　　公司根据中国人民银行的有关规定按期限法对贷款进行分类管理，将贷款分为正常、逾期、呆滞和呆帐，划分标准如下：

　　类型                             分类标准

　　逾期     因借款人原因到期（含展期后到期）不能归还的贷款；或贴现业务因汇票承兑人

　　　       不能按期支付，并且贴现申请人帐户存款不足，于到期日即转为逾期贷款。

　　呆滞     逾期贷款满半年即转为呆滞贷款＊。

　　呆帐         A： 借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，本公司对借

　　　       款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

　　B： 借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，本公司依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；

　　C： 借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部债务，本公司对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；

　　D： 借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完成停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

　　E： 借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本公司经追偿后确实无法收回的债权；

　　F： 由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，本公司仍无法收回的债权；

　　G： 开立信用证、办理承兑汇票、开具保函、银行卡透支等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述A至F的原因，无法偿还垫款，本公司经追偿后仍无法收回的垫款；

　　H： 按照国家法律法规规定具有投资权的本公司的对外投资，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，本公司经清算和追偿后仍无法收回的股权；

　　I： 经国务院专案批准核销的债权；

　　＊ 2001年之前，逾期贷款满1年即转为呆滞贷款。

　　（2）贷款风险五级分类法

　　指银行的信贷分析和管理人员或监管当局的管理人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出的评价。根据中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则（试行）》，公司将贷款（含贸易融资、承兑垫款等）和其他信贷资产实行五级分类，即正常、关注、次级、可疑和损失，公司划分五级分类的标准如下：

　　类型                   分类标准

　　正常   借款人能够履行合同，没有足够的理由怀疑贷款本息不能按时偿还。

　　关注   尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

　　次级   借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常的营业收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定的损失。

　　可疑   借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

　　损失   在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少的部分

　　6.6.3信贷资产风险分类状况

　　（1）按“一逾两呆”分类的情况

　　　                                 单位：千元

　　项目             2002/06/30            2001/12/31          2000/12/31

　　　            金额        比例％     金额       比例％    金额       比例％

　　贷款总额   132,382,026   100.00   97,151,469   100.00   69,897,288   100.00

　　正常贷款   125,730,934    94.98   90,061,643    92.70   62,421,057    89.30

　　逾期贷款       575,437     0.43    1,222,051     1.26    3,324,550     4.76

　　呆滞贷款     6,055,869     4.57    5,760,079     5.93    3,570,627     5.11

　　呆帐贷款        19,786     0.02      107,696     0.11      581,054     0.83

　　不良贷款合计 6,651,092     5.02    7,089,826     7.30    7,476,231    10.70

　　（2）按“五级”分类的情况

　　　                                                    单位：万元

　　类型              2002/06/30          2001/12/31           2000/12/31

　　　             金额       比例％     金额      比例％    金额      比例％

　　贷款总额    13,238,203   100.00   9,715,147   100.00   6,989,729   100.00

　　正常        11,609,156    87.69   7,932,852    81.66   4,903,500    70.15

　　关注           826,967     6.25     942,514     9.70   1,165,844    16.68

　　次级           279,643     2.11     315,087     3.24     361,037     5.17

　　可疑           520,458     3.93     513,924     5.29     501,243     7.17

　　损失             1,979     0.02      10,770     0.11      58,105     0.83

　　后三类合计     802,080     6.06     839,781     8.64     920,385    13.17

　　（3）不良贷款的地区分布

　　　                                                      单位：％

　　　            信贷资产总额占比    次级占比    可疑占比    损失占比    不良合计占比

　　总行公金部          0.09％          0.00％      0.02％      0.00％        0.01％

　　总行清算中心        4.42％          0.00％      0.00％      0.00％        0.00％

　　上海地区总部       33.78％         61.79％     72.32％     23.32％       68.47％

　　杭州分行            8.60％         13.68％      7.63％     11.50％        9.80％

　　南京分行            6.59％          4.54％     11.80％     14.88％        9.21％

　　宁波分行            4.30％          0.10％      1.75％      0.00％        1.16％

　　北京分行           10.42％         15.16％      5.21％      0.00％        8.76％

　　苏州分行            1.97％          0.61％      0.14％      0.00％        0.31％

　　重庆分行            3.43％          1.96％      0.70％      0.00％        1.15％

　　广州分行            7.25％          1.08％      0.00％      0.00％        0.39％

　　深圳分行            3.37％          0.00％      0.00％      0.00％        0.00％

　　昆明分行            1.29％          0.00％      0.00％      0.00％        0.00％

　　温州支行            2.16％          1.09％      0.43％      0.00％        0.66％

　　芜湖支行            0.31％          0.00％      0.00％      0.00％        0.00％

　　天津分行            2.52％          0.00％      0.00％      0.00％        0.00％

　　郑州分行            3.51％          0.00％      0.00％      0.00％        0.00％

　　济南分行            2.75％          0.00％      0.00％      0.00％        0.00％

　　大连分行            2.48％          0.00％      0.00％      0.00％        0.00％

　　成都分行            0.38％          0.00％      0.00％      0.00％        0.00％

　　西安分行            0.37％          0.00％      0.00％      0.00％        0.00％

　　待核销资产          0.01％          0.00％      0.00％     50.30％        0.09％

　　总计              100.00％        100.00％    100.00％    100.00％      100.00％

　　6.6.4信贷资产损失准备的提取情况

　　2002年4月，中国人民银行颁布了《银行贷款损失准备计提指引》（以下简称“《指引》”），对银行贷款损失准备的计提范围和计提标准等作了明确的规定。公司的贷款损失计提情况基本符合《指引》的规定。

　　（1）计提范围

　　贷款呆帐准备计提范围为公司各项信贷资产，包括：贷款、银行卡透支、贴现、银行垫款、进出口押汇等债权。

　　（2）计提比例

　　公司的贷款呆帐准备金包括：

　　一般呆帐准备：按贷款余额的1％计提。

　　补充呆帐准备：对呆帐贷款余额除计提1％的一般呆帐准备外，补充计提99％的补充呆帐准备。

　　专项呆帐准备：以公司信贷资产按风险分类（五级分类）的结果为基础，结合实际情况充分评估可能存在的损失，分析确定各类信贷资产应计提呆帐准备的总额，在扣除已经计提的一般呆帐准备和补充呆帐准备后，不足部分以计提专项呆帐准备的形式予以补足。公司按照“五级”分类确定的各类贷款的呆帐准备金计提比例以及指引规定的计提比例如下表所示。

　　　                                                单位：％

　　　           《指引》规定的计提标准    公司执行的计提标准

　　正常                   未作规定                 1

　　关注                          2                 2

　　次级                     25±20                35

　　可疑                     50±20                70

　　损失                        100               100

　　此外，《指引》还规定了商业银行应针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提特种准备，由于公司以往及目前的信贷资产不涉及上述具有特殊风险的国家、地区以及行业，因此公司未计提特种准备。

　　（3）实际计提情况

　　根据各类信贷资产的金额，扣除抵押品、有效担保金额后，按照上述标准，公司2002年6月末计提各类贷款呆帐准备金余额为42.86亿元。

　　　                                          单位：千元

　　五级分类       金额      比例（％）   准备金计提比例％   计提的损失准备

　　正常类      116,091,556    87.69               1           1,160,915

　　关注类        8,269,670     6.25               2             107,295

　　次级类        2,796,430     2.11              35             634,944

　　可疑类        5,204,580     3.93              70           2,363,455

　　损失类           19,790     0.02             100              19,790

　　合计        132,382,026   100.00                           4,286,401

　　6.6.5重组贷款的情况

　　　                                    单位：千元

　　　                   2002年6月末   2001年   2000年   1999年

　　重组贷款金额         1,006,198    727,349       0        0

　　其中：逾期贷款金额     260,525    158,609       0        0

　　6.6.6呆坏帐核销政策、程序和核销情况

　　根据财政部和中国人民银行的有关规定，公司于2000年3月制定并实施了《上海浦东发展银行呆帐贷款、坏帐损失认定及核销管理暂行办法》，办法中对呆坏帐的认定标准、核销程序及审批权限均作了明确规定。

　　总行成立呆帐贷款、坏帐损失审核工作小组，负责总行各部、分行和直属支行呆帐贷款和坏帐损失的审核和确认工作。

　　（1）呆坏帐的核销程序

　　公司呆坏帐的核销程序为：统一标准、分级审报、集中报核、即提准备、核销划转、帐销案存。

　　统一标准是指按照办法规定的标准统一认定、核销呆帐贷款和坏帐损失。

　　分级审报指总行各部、分行、直属支行按照各自的权限分别对呆帐贷款和坏帐损失实行分级审查、逐级别上报。

　　集中报核是指被总行各部、分行、直属支行认为符合呆帐贷款和坏帐损失统一认定标准的，于每年的10月底集中向总行申报认定，12月底集中申报核销。

　　即提准备是指凡是被总行审核认定为呆帐贷款和坏帐损失的，当期计提100％的特别呆坏帐准备。

　　核销划转是指经程序报批主管财政部门同意核销的呆帐贷款和坏帐损失由原经办行作冲销坏帐处理，并向税务部门申请进行税务调整。

　　帐销案存是指呆帐贷款和坏帐损失正式核销后，有关分支行、部门必须加强对已经核销的呆帐贷款和坏帐损失的建档、催讨和检查管理。

　　（2）审批权限

　　公司呆帐贷款和坏帐损失的核销无论金额大小，统一由总行审批。总行行长室审查同意后签署意见，提交董事会审批。董事会审批同意核销的，形成董事会决议，由总行资金财务部以行发文形式向主管财政部门上报核销请示报告。

　　6.7金融电子化系统

　　主营业务发展所依赖的关键设备是公司的金融电子化系统。

　　公司设立以来一直坚持"科技领先”的指导方针，按照“统一领导、统一规划、统一标准、统一开发、统一管理”的原则对金融电子化建设投入了大量的人力、物力和财力。经过多年发展，公司100％的业务量实现了计算机处理，形成了以总行大型TANDEM机、分支行中小型TANDEM机为主体的全国联网模式。

　　公司在金融电子化方面的投资已累计超过9亿元：在设备购置方面拥有大型主机20台，小型机及高档服务器207台，微机及工作站4,651台，自动柜员机（ATM）689台，电子资金转帐销售终端（EFT/POS）2,784台，通信网络设备1,000多台；在业务拓展方面覆盖了储蓄、银行卡、人民币对公业务、国际业务、网上银行和银证通等各类领域；在办公自动化方面构建了以电子邮件、公共信息访问和日程安排为三大功能主体的“全行传信系统”，在应用框架上实现了贯通全行的Internet和Intranet；在网络建设方面，对广域网、城域网和局域网的网络框架、产品选型、线路选择和安全措施等方面均做出了统一规划，选用了Cisco大型主干路由器、通道化的2兆E1线路和ISDN PRI线路来简化机房线路与设备数量，提高了通讯品质，降低了通讯成本。

　　为了贯彻“以客户为中心，以市场为导向”的服务理念，公司将不断加大科技投入，积极建设实施新一代综合业务系统，努力实现公司业务集中处理、一本帐和客户信息管理的目标，为公司业务发展提供坚实保障。

　　6.8公司的主要固定资产和无形资产

　　6.8.1固定资产

　　公司的固定资产为：

　　（1）使用期限为一年以上的房屋及建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的电器设备和电子计算机等；

　　（2）单位价值在人民币2000元以上，并且使用期限超过两年的，不属于生产经营主要设备的物品。

　　　                                               单位：千元

　　类别                   2002/06/30                    2001/12/31            

　　　             原值    累计折旧     净值       原值    累计折旧    净值    

　　房屋建筑物  2,852,710   249,684  2,603,026  2,749,174   204,610  2,544,564 

　　运输工具      198,469   115,372     83,097    182,744   102,599     80,145 

　　电子计算机    809,684   480,878    328,806    755,545   405,825    349,720 

　　电器设备       96,540    54,269     42,271     91,014    49,149     41,865 

　　办公设备       47,370    23,908     23,462     41,813    18,873     22,940 

　　合计        4,004,773   924,111  3,080,662  3,820,290   781,056  3,039,234 

续上表：

　　类别                  2000/12/31

　　　            原值     累计折旧    净值

　　房屋建筑物  2,401,769   118,446  2,283,323

　　运输工具      144,660    80,921     63,739

　　电子计算机    586,706   291,517    295,189

　　电器设备       78,890    39,798     39,092

　　办公设备       30,491    13,068     17,423

　　合计        3,242,516   543,750  2,698,766

　　6.8.2在建工程

　　截止2002年6月30日，公司在建工程的情况       单位：千元

　　工程项目名称                  预算数   工程进度   资金来源     余额

　　浦东发展银行大厦             700,000      80％        自筹    550,000

　　重庆分行大楼                  48,000      98％        自筹     47,028

　　南通支行办公楼                10,000      85％        自筹      8,500

　　鲁迅路分理处                   4,180      88％        自筹      3,680

　　杭州分行文晖支行营业用房      18,619      94％        自筹     17,569

　　其他                             －                   自筹      1,829

　　合计                         780,799                          628,606

　　6.8.3主要物业

　　公司拥有自有房产共33套，直接或间接参与投资建设的在建工程5项。公司所有的物业全部作为办公和营业用途，并无用于投资。公司已就上述房产物业签订了有关房屋预售或出售合同并已相应取得部分物业房屋产权证明，但仍有部分物业所有权证尚在申领过程中。

　　此外，公司直接或通过分支机构间接租赁使用房产物业共174套。

　　6.8.4无形资产

　　　                                        单位：千元

　　类别        取得方式  2002/06/30   2001/12/31  2000/12/31   1999/12/31

　　房屋使用权    外购      132,046      134,886      137,853      130,828

　　特许经营权    外购       24,515       25,407       －－－         －－

　　土地使用权    外购       33,738       34,500       35,250         －－

　　软件          外购        3,771        4,285        2,801          626

　　合计                    194,070      199,078      175,904      131,454

　　6.9公司的特许经营权

　　银行业属于特许经营的行业，商业银行的设立及其经营范围均需得到中国人民银行的批准。公司持有中国人民银行颁发的银金管字B11512900001号《经营金融业务许可证》以及国家外汇管理局颁发的汇管字第BQY001号《经营外汇业务许可证》。

　　6.10公司的联营情况

　　公司原联营企业有华一银行。公司原对华一银行的出资额为美金10,000千元，出资比例为20％。根据华一银行2001年度董事会决议，华一银行由外方投资者追加投资，注册资本由美金50,000千元增加至美金100,000千元，公司的持股比例因此由20％降低至10％。上述变更于2002年实施，并已获得中国注册会计师专项验证。公司已将该项投资由联营公司投资划分为未上市的股权投资。

　　6.11公司的质量控制情况

　　6.11.1质量控制标准

　　目前，公司的质量控制标准为ISO9004—2质量管理体系。

　　6.11.2主营业务质量控制措施

　　（1）质量控制规范的建立

　　为了有效控制各项业务的流程以保证公司提供的服务能满足客户的需要，公司对大多数业务制订了详尽的操作细则、管理办法，这些规范的制定和实施使各项业务能够科学有序的发展。

　　（2）人员教育与培训

　　公司充分意识到员工的行为和绩效将直接影响到服务质量，公司质量管理的成效有赖于员工素质的提高。为此，公司非常重视对员工的教育和培训，制订并实施多层次的教育培训计划，包括新员工的入司培训，与业务和产品密切相关的专题培训等。公司设有培训中心专门负责教育培训工作，并经常委聘或邀请外部的专业人士或知名专家担任教员，对于一些特殊技能培训项目，公司制定了严格的考核制度作为员工任职的重要依据。教育和培训工作提高了员工的职业道德水准和专业技能，从而为公司服务质量的持续优化提供了强有力的支持和保证。

　　（3）一线服务质量的控制

　　公司注重一线员工和客户的直接接触。坚持客户至上，及时了解客户需求，以客户的满意程度来衡量和改进服务质量。完善并积极推行《员工守则》、《员工行为基本规范》、《职业岗位规范》等。

　　（4）产品设计和开发的质量控制

　　公司产品设计和开发的立足点在于最大限度地满足客户的需求，在成本最小的前提下取得综合效益最大化。这一工作是由核心业务部门、新产品开发部和发展研究部的通力合作来完成的。其中，发展研究部对银行业务及竞争策略进行前瞻性研究；业务部门根据现有研究成果和一线获得的客户需求信息具体负责新产品的设计。重大的产品开发项目要向新产品开发部提交产品开发可行性计划，经过新产品开发部牵头的项目评审小组认可后，再由相关业务部门人员组成的项目开发小组具体负责项目开发。整个产品设计与开发过程处于理性、可控的状态下。

　　（5）质量记录

　　公司建立了统一的信贷业务统计项目与报表格式，客户经理必须做好客户基本情况、存贷款台帐、贷款三查的数据统计等资料积累工作。主要业务部门有专职人员负责各类业务资料的汇总和积累。这些措施及时地搜集了业务开展的情况、客户的需求等信息，便于公司在业务开展中有针对性的提高质量管理。

　　6.12公司的创新机制

　　6.12.1业务创新

　　公司设立以来，一直把创新视为体现银行整体服务水平和竞争实力的重要标志，在开展银行传统业务的同时积极拓展中间性业务和综合性业务。

　　1994年   公司在贷款的支持对象和贷款投向方面作了大胆探索，率先在上海开办了私营企业贷款业务，

             并打破了企业短期融资券在发售对象上的限制，率先直接面向居民销售，既为公有、私营企业

             筹集了发展资金，又为普通市民开辟了一条新的投资渠道。

　　1995年   公司在国内推出了第一张实际投入运行的智能型信用卡－东方卡，并成功地开发了代理付费、

          转帐消费、内部管理等应用功能，初步实现了“一卡多能”。并签约成为VISA信用卡国际

          组织的会员。

　　1996年   公司继出任上海浦东国际机场财务顾问后又承担了机场主体工程的投资监理业务并与其建立了

          主办行关系，成功地代理了国家开发银行机场项目30亿元的转贷款业务，为商业银行如何开办

          财务顾问以及通过表外业务带动表内业务发展进行了探索，并取得了相应的经验。

　　1997年   公司在香港成功发行5000万美元的浮动利率CD。

　　　       公司在上海40所普通高等院校全面试点高校助学贷款，以帮助、支持那些品学兼优而在经济

          确有困难的大学生顺利完成学业。在推动高校教育体制改革等方面起到积极作用。

　　1999年   公司在个人贷款领域内推出的出国旅游保证贷款、旅游消费总额贷款等个人旅游贷款业务以及

          个人留学贷款业务，在国内外造成积极影响。

　　　       公司运用利率互换、交叉贷币利率互换、互换期权等国际金融衍生工具，为客户提供债务风

          险保值和资产管理等服务。

　　2000年   公司总行成立产品开发部，在组织上落实和保障产品开发的重要性，确保业务创新工作持续

          化、日常化推进。

　　2001年   公司与海关合作开发的EDI项目在年内完成联合调试，正式上线运作，充分利用公司快速清算

             网络优势，为客户提供EDI临柜和电子下单服务，不仅实现了同城通存通兑，而且还成为同业

             中第一家开通异地EDI支付的银行。

　　6.12.2管理创新机制

　　在积极拓展业务、推行金融创新的同时，本着“发展与管理并重”的原则，公司紧紧抓住探索完善商业银行运行机制和发展方式转变的关键，大胆借鉴国外商业银行的惯例和国内同业的成功经验，积极探索，锐意创新，初步形成了适应并能促进市场经济发展的、具有自身特色的商业银行机制体制的基本框架。

　　资产负债管理机制    初步建立了适应本外币一体化运行要求的资产负债管理制度；健全了资产负债管

                        理委员会例会制度；实施了与效益挂钩的经营管理综合考核办法，积极酝酿等级

                        行管理办法，完善了公司集中统一的资金调度调控体系；实施了全面的财务计划

                        管理。通过以上措施，促进并推动了公司经营机制的确立和业务发展。也使资金

                        的安全性、流动性、盈利性得到了有机统一。公司设立以来，资产负债比例管理

                        主要指标基本符合中国人民银行的监管要求。

　　风险管理体系        初步建立适应商业银行风险防范、风险管理的综合体系框架，从组织上以风险管

                        理委员会为统率，对公司风险管理有关的重大事项进行审议、督查和监督。从职

                        能机构上以风险管理部、资产保全部为保障，并通过加强稽核力度来推动风险管

                        理的职能。在制度制约上，增强对分支机构信贷工作的指导和检查力度，大力开

                        展干部和关键岗位人员离任稽核和休假稽核，形成了较为健全的“内外制约、上

                        下制约、岗位制约”的内控框架。通过组织改革和制度创新，公司逐渐建立和理

                        顺了综合风险的防范体系，从而提高了抗风险能力。

　　金融营销机制        以客户为中心，资产、负债、中间业务三位一体，本外币合一的营销机制。根据

                        市场经济发展的客观需要，努力实现业务体制由单纯的信贷收放型向以客户为中

                        心的综合集约营销型转变。通过设置公司金融部、个人金融部、机构金融部等符

                        合市场细分原则的组织架构，努力构筑起以市场为目标、营销为手段、服务为中

                        心的对外营销体系，使公司的各项工作围绕客户转、围绕市场转。

                        　　公司的整体营销体系突破了原有的公私分明的格局，紧紧围绕客户需求和客

                        户利益，构建客户经理制为主导的新型营销体制。注重加强客户关系管理，分析

                        客户需求与服务的匹配，通过客户经理这一有效载体，积极开展营销活动。要求

                        客户经理特别强调服务的综合化，即在提供一项业务服务后，要继续跟踪、挖掘

                        客户的需求。同时，采用客户经理制后改善了对一线营销人员的考核，突出了业

                        绩表现，既提高了考核机制的客观性、有效性和公平性，又提高了营销人员的工

                        作积极性。

　　成本核算机制        公司坚持以效益为基础的财务管理模式，不断深化开源节流的指导思想，动员广

                        大员工和作业单位在不断开拓业务的同时，另一手要狠抓成本管理，充分挖掘资

                        源的有效部分，提高资源的利用价值和利用率，从成本层面提高效益。以部门为

                        成本中心，在内部服务计价的基础上，对已有的服务项目和将要发生的费用归集、

                        汇总，部门开展费用—效益分析，并列入部门效益考核的内容中去。

　　用人和激励机制      努力营造吸引人、培养人、留住人、用好人的环境，通过“公开、公平、公正”

                        的竞争方式，向公司内外进行招聘，积极引进、培养业务发展急需的专业人才和

                        骨干力量，尤其是年轻干部；加大“干部能上能下、员工能进能出”以及竞争上

                        岗的力度；推行干部交流制度；同时在加大考核力度的前提下，拉开分配上的差

                        距，充分调动干部员工的积极性和创造性。

　　6.12.3服务创新

　　公司在拓展市场、发展业务过程中，树立以客户需求为驱动的意识，积极探索和实践特色金融服务和一揽子金融服务，不断满足客户多样性服务的需求。服务创新中具有代表性的是综合柜员制，该制度带来了公司柜面组织形式的改革。公司会计部、营业部应市场发展的要求和便利客户的意识驱动，冲破了沿袭几十年的传统模式，尝试了将会计、出纳和储蓄一体化的综合柜员服务形式。作为现代商业银行新颖的劳动组合形式，综合柜员制是商业银行立足市场、强化服务的有效措施，也是今后国内商业银行面对WTO竞争的改革必由之路。相信公司不断加强培训柜员的业务能力后，必将实现会计、出纳和储蓄一体化，本外币一体化的综合服务模式，为客户提供全方位而便利的柜面服务。

　　6.12.4科技创新

　　凡是金融创新，都离不开电子科技手段的支撑。通过科技创新，集中力量研究和攻克具有公司创新品种特色的软件开发和运用难关，使创新成果能尽快投入市场，摆脱以往科技部门只是实现业务流程电子化的局限性和被动性。公司强化了银行信息技术的管理，进一步构筑和完善信息技术框架，建立先进的新兴计算机综合业务处理系统，形成本外币、对公对私、资产负债业务与中间业务、传统业务与创新业务有机结合的核心业务操作和管理控制系统。

　　6.13公司的企业文化

　　建立优秀的企业文化是公司发展战略的重要组成部分。

　　6.13.1公司企业文化建设的规划

　　为了有效开展企业文化建设，公司制订了《上海浦东发展银行企业文化建设规划（1999—2002）》（以下简称“《规划》”），《规划》明确了企业文化的指导思想、工作目标、企业理念和主要任务。

　　（1）企业文化建设的指导思想

　　以邓小平理论为指导，以江泽民同志为公司的题字“为社会主义金融事业闯新路”为方向，根据金融市场的发展趋势和公司发展的总体目标，总结以往发展的实践经验，吸取国内外现代企业包括银行企业文化建设的优秀成果，导入企业识别系统（CI），突出“企业个性”和“全员参与”，体现时代精神和民族特色。在推行企业文化的过程中，紧密结合经营管理的具体实际。高立意，目标明确；低起步，讲究实效，逐步形成体现商业银行特点、具有公司个性特色的企业文化。

　　（2）企业文化建设的工作目标

　　根据建设“具有中等规模的全国性现代商业银行”的总体目标，公司企业文化建设的具体工作目标是：勇闯新路，树立独特企业理念；以人为本，培育高素质员工队伍；服务卓越，塑造一流企业形象；发展自我，争创行业最佳效益。

　　为实现上述工作目标，公司企业文化建设的具体要求是：确立并大力宣传公司理念和公司价值观，使全体员工对之理解和认同，使公司理念在社会得到传扬；结合经营管理和业务工作的实际，通过各种形式使公司理念和公司价值观逐渐转化为员工的自觉意识和实践指导，深入各个经营管理领域；探索“以人为本”的管理模式；完成并有效宣传展示公司形象的视觉识别系统，扩大公司的社会知名度，增加企业的无形资产；完善并积极推行“员工守则”、“员工行为规范”和“职业岗位规范”；开展创建文明示范群体和评选先进人物活动，树立全行的学习典范；将一些行之有效的企业文化活动形式作为制度确定下来；制订并实施公司企业文化建设的评估考核体系。

　　（3）公司理念及公司价值观

　　公司理念的识别标志（表述词）为：“笃守诚信，创造卓越”。

　　公司价值观作为公司理念的延伸和展开，一共有8条：

　　勇闯新路，稳健高效（发展观）     以人为本，优化机制（管理观）

　　求贤若渴，人尽其才（人才观）     超越自我，以优取胜（竞争观）

　　客户至上，集约经营（经营观）     满意服务，奉献社会（服务观）

　　绩效为先，公正公平（分配观）     团结敬业，廉正守信（道德观）

　　6.13.2公司企业文化建设的实践

　　（1）公司视觉形象设计

　　公司的视觉形象要求做到五个统一，即统一行标、统一行名字体、统一基本色、统一网点装修格调、统一临柜人员服装，并制订了银行CI手册，对公司的视觉形象进行规范管理。1999年，公司对灯箱广告，办公信笺、信封以及员工佩带的领带、胸徽等进行了重新设计，体现了上市公司的新形象。部分分行改造或新建了办公大楼，改进了营业大厅的装潢，增强了同客户的亲和感，尽可能为客户营造舒心、称心、放心的环境。

　　（2）全面实施《员工基本行为规范》

　　1998年，公司发动全行员工讨论、制订了《员工基本行为规范》，对员工的精神风貌归纳起来是：仪表高雅、品行端正、诚实可信、敬业爱岗、开拓务实。《员工基本行为规范》主要内容包括员工形象规范、社交礼仪规范、公共场合行为规范、业务行为规范、文明用语规范等。

　　（3）学习和贯彻公司理念和公司的价值观

　　1999年公司以上市为契机，利用各类媒体，采用各种形式，向社会各界大力宣传公司理念，同时注意将公司理念和价值观渗透到金融业务和管理中。如北京分行以优质服务为突破口，以增强竞争力为目标，把“满意服务，奉献社会”和“超越自我，以优取胜”的价值观渗透到服务竞赛活动中，丰富了竞赛活动的内涵，在北京市的竞赛中名列第一，进一步树立了公司的良好形象，促进了业务发展。又如宁波分行在“以人为本，优化机制”上下功夫，全年通过职务晋升、岗位交流、解除合同等措施，完善了能上能下、人尽其才的用人机制，有力地促进了队伍建设和业务发展。

　　（4）利用先进的文化传媒宣传企业文化

　　近年来公司利用先进的管理信息系统，建立了企业文化宣传网络。总行党委办公室开辟了三个栏目，一是电子刊物《浦发文化》双周刊，这是公司主要的企业文化宣传阵地，内容有领导论坛、浦发纵横、员工天地、党团生活等。二是《每周一星》，宣传表彰公司评选出的优秀党员、优秀团员、先进工作者、业务比赛能手等先进人物。三是《每日一送》专栏，主要选登领导讲话、名人格言、中国古训等，根据每一阶段思想宣传工作需要确定一个专题，开展网上宣传。公司有关部室和部分分支机构也开办了电子刊物，形式多样，内容丰富。

　　（5）制作了公司的行旗和行歌

　　行旗是公司的象征和标志，行歌是公司企业精神的艺术体现。公司向全体员工征集行旗图案和行歌歌词，把征集活动作为对员工进行爱司教育的机会。全体员工踊跃参加，公司先后征集了一批行旗设计方案和行歌歌词征集稿。行旗于1999年10月底制作完毕。行歌《金融之光》由上海东方电视台著名撰稿人陈念祖先生作词，中国音乐家协会副主席，著名作曲家陆在易先生作曲。

　　（6）培育积极向上的员工文化生活

　　为了更好地丰富员工文化生活，满足员工的精神需求，公司定期开展各类丰富多彩的文化娱乐活动，如文艺汇演、旅游探险、艺术创作、体育竞赛等。这些活动既塑造了团队精神，又增强了员工之间的友谊。

　　（7）建立企业文化保障机制

　　为了加强对公司企业文化的组织领导，总行和1998年以前建立的分支机构都成立了企业文化建设协调（或领导）小组，具体负责企业文化建设中带有方向性、战略性的大事；职能部门围绕本单位企业文化建设目标，抓好组织实施和推动工作，发挥参谋和助手作用；工会、共青团组织根据各自的工作特点和工作对象，积极开展评先创优、学习交流和文体娱乐等各项活动；各业务部室积极探索将“浦发理念”和“浦发价值观”渗透到各项业务和管理工作中去。公司的企业文化建设正在形成全员参与，上下联动，党政工团齐抓共管的局面。第七节  同业竞争与关联交易

　　7.1关联关系

　　公司的关联方主要指：持有公司5％以上股份的股东单位以及公司的对外投资单位。

　　持有公司5％以上股份的股东

　　股东名称                               持股比例（％）

　　上海国有资产经营有限公司                   8.26

　　上海国际信托投资公司                       6.97

　　上海上实（集团）有限公司                   6.56

　　上海久事公司                               6.35

　　7.2同业竞争

　　持有公司6.97％股份的上海国际信托投资公司的原经营范围中，金融外汇、国际信贷业务与公司经营业务相同。但根据中国人民银行2001年1月10日发布施行的《信托投资公司管理办法》第九条的规定，该公司的经营范围将不再包括上述金融外汇、国际信贷业务。上海国际信托投资公司依照法规规定变更经营范围后已不再经营与公司相同的业务。

　　公司参与投资的华一银行的经营范围与公司部分经营范围相同。公司原对华一银行投资比例为20％，根据2001年度该行董事会决议，决定增加实收资本美元50,000千元，均系外方股东出资，上述变更于2002年实施并取得了验资报告。公司对华一银行持股比例变更为10％，因此，从2002年度开始将华一银行投资由权益法核算变更为按成本法核算。目前华一银行的主要业务为外汇银行业务，尚无人民币业务，且根据华一银行2001年度财务报告，该行2001年度净利润为658.94万元，该净利润与公司2001年度净利润相比为后者的0.62％。

　　除上述情况外，公司不存在同业竞争情况。

　　公司章程对避免同业竞争的规定：

　　“第四十条 本行的控股股东在行使表决权时，不得作出有损于本行和其他股东合法权益的决定。”

　　发行人律师就公司有关同业竞争问题在法律意见书中发表如下意见：

　　“除上述情况外，未发现发行人与其他有关关联方发生同业竞争情况”

　　主承销商就公司有关同业竞争问题发表如下意见：

　　“除上述情况外，未发现发行人与其他有关关联方发生同业竞争情况。”

　　7.3关联交易

　　公司的关联交易分为正常银行业务的关联交易和其它关联交易，正常银行业务的关联交易主要指：公司与关联方之间存在的正常银行业务关系（主要指贷款）；其它关联交易指：公司与关联方之间存在的银行业务关系之外的其它交易。

　　截止2002年6月30日，公司与关联方的正常银行业务的关联交易余额具体如下：

　　　                                                       单位：千元

　　　                              2002年6月30日                2001年

　　　                          贷款余额   利息收入金额   贷款余额   利息收入金额

　　上海国有资产经营有限公司     50,000        1,322       50,000         496

　　上海实业（集团）有限公司     41,383        3,337       41,383       1,041

　　合计                         91,383        4,659       91,383       1,537

　　公司遵循市场经济原则，视关联交易的处理与一般客户的银行业务处理一致。关联交易均严格遵守《合同法》、《贷款通则》、《担保法》等法律法规的规定。根据上述原则，公司规定任何机构均不得向关联方发放优于一般借款人条件的贷款。

　　公司与关联方之间不存在上述银行业务关系之外的其它交易。

　　　                                        单位：千元

　　　                                2002年6月30日              2001年

　　　                           贷款余额   利息收入金额   贷款余额   利息收入金额

　　关联交易金额                    91,383       4,659       91,383        1,537

　　公司合计                   132,382,026   2,952,851   97,151,469    4,783,767

　　关联交易金额 / 公司合计         0.07％      0.16％       0.09％       0.03％

　　由上表可见，公司关联交易的金额占公司该项业务总金额的比例低于1％，对公司的财务状况和经营成果不构成重大影响。

　　公司的独立董事对关联交易发表的意见为：公司的关联交易是公允的，且已履行法定批准程序。

　　大华会计师事务所对公司关联交易会计处理发表的意见为：会计师未发现公司会计报表中自财会[2001]64号文生效日起至2002年6月30日期间内的关联交易的会计处理在重大方面不符合财会[2001]64号文规定的情况。

　　公司的律师上海市联合律师事务所对公司关联交易发表的意见为：公司没有发生未履行法定程序的关联交易(下转第23版) 第八节  董事、监事、高级管理人员

　　8.1 董事、监事、高级管理人员的简历

　　8.1.1董事

　　张广生先生，董事长，1943年出生，大学文化，研究员。曾任上海五金交电公司计划科副科长，上海市第一百货商店副经理，上海市第一商业局副局长，上海市财贸办公室副主任、主任、党委副书记，上海市商业委员会主任、党委副书记；现任公司董事长。

　　金  运先生，副董事长，行长，1946年出生，大专。曾任中国工商银行上海市分行副行长，上海浦东发展银行常务副行长、副董事长、党委副书记；现任公司行长、党委书记。

　　祝世寅先生，副董事长，1950年出生，大学，经济师。曾任上海市静安区人民政府副区长，上海市闸北区委常委、人民政府副区长。现任上海国有资产经营有限公司总裁、党委书记。

　　马金明先生，董事，1943年出生，大学，高级经济师。曾任上海市南市区人民政府副区长、区人大常委会副主任，上海市外高桥保税区新发展公司党委副书记、副总经理。现任上海市金桥出口加工区开发股份有限公司副董事长、总经理。

　　王祖康先生，董事，1937年出生，大专，高级经济师。曾任上海市外资工作委员会主任，上海市对外经济贸易党委副书记。现任东方国际（集团）有限公司董事长、党委书记。

　　汪奕义先生，董事，1945年出生，大学，高级经济师。曾任贵州省烟草专卖局（公司）副局长、副总经理、党委副书记，江苏省烟草专卖局（公司）副局长、副总经理、党委副书记。现任中国烟草总公司江苏省公司总经理、党委书记。

　　陈伟恕先生，董事，1946年出生，研究生学历，硕士，教授。曾任复旦大学世界经济系、国际金融系主任，上海浦东发展银行副行长。现任上海实业集团副董事长、上海上实（集团）有限公司董事长、上海实业金融控股有限公司董事长。

　　陈  辛先生，董事，1955年出生，研究生结业，高级经济师。曾任中国工商银行上海市分行静安支行副行长，上海浦东发展银行信贷部总经理。现任公司副行长、党委委员。

　　杨祥海先生，董事，1952年出生，硕士，高级经济师。曾任上海市计划委员会处长、主任助理、副主任，上海市证券管理办公室主任，上海证券交易所总经理。现任申能（集团）有限公司副董事长、总经理、党委副书记，申能股份有限公司董事长。

　　周有道先生，董事，1938年出生，1938年出生，大学，高级经济师，高级会计师。曾任上海市财政局副局长、局长、党组书记。现任上海国际集团有限公司董事长、党委书记，上海国际信托投资有限公司董事长、党委书记。

　　黄建平先生，董事，1950年出生，硕士，高级经济师。曾任中国工商银行上海分行虹口区办主任，上海浦东发展银行计划财务部总经理，大众保险股份有限公司总经理，上海浦东发展银行行长助理。现任公司副行长、财务总监、党委委员。

　　程锡元先生，1944年出生，大学，高级工程师。曾任上海长话局局长，上海邮电管理局副局长、常务副局长、局长、党委书记。现任中国电信集团上海市电信公司总经理、党委书记。

　　熊亦桦先生，董事，1955年出生，硕士，高级会计师。曾任上海市高等教育局处长，上海市教育委员会处长，上海久事公司副总会计师。现任上海久事公司副总经理。

　　姜波克先生，独立董事，1954年出生，教授，博士生导师。曾先后担任复旦大学经济学院国际金融系博士后研究员、国际金融系副系主任、经济学院副院长。现任复旦大学国际金融研究中心主任，中国金融学会常务理事，教育部经济学科教育指导委员会委员，复旦大学金融研究院常务副院长，复旦大学学位委员会委员、经济学院学位委员会主席，复旦大学应用经济学博士后流动站站长，全国模范教师，上海市政协委员。

　　夏大慰先生，独立董事，1953年出生，教授，博士生导师。曾任上海财经大学处长、校长助理、常务副校长。现任上海国家会计学院院长，兼任上海证券交易所上市公司专家委员会委员、中国工业研究与发展促进会副会长、上海经济学会工业经济专业委员会主任等职务。

　　8.1.2监事

　　李关良先生，监事长，1944年出生，高中，曾在中国人民大学计划统计系进修1年，高级经济师。曾任上海市外国投资委员会副处长，上海市计划委员会处长，上海市政府办公厅副主任。现任上海市人民政府副秘书长兼上海市人民政府研究室主任。

　　史贤俊先生，监事，1967年出生，MBA，国际商务师。曾任上海浦东新区经贸局副处长、上海外高桥保税区三联发展有限公司副总经理。现任上海外高桥保税区开发股份有限公司董事、总经理。

　　朱国桢先生，监事，1946年出生，大学，教授级高级工程师。曾任河北省电力建设公司党委书记，河北省电力工业局局长。现任华北电力集团公司副总经理、党组成员。

　　吕  勇先生，监事，1957年出生，MBA，高级会计师。曾在上海市审计局工作。现任上海一百（集团）有限公司财务总监。

　　杜启发先生，监事，1953年出生，MBA，经济师，高级政工师。曾任空一军政治部保卫处干部、空军政治学院保卫处干部、上海市建设委员会党办秘书、副主任、主任。现任上海市城市建设投资开发总公司副总经理。

　　吴顺宝先生，监事，1947年出生，MBA，高级经济师。曾任上海市商业二局办公室副主任、上海市糖业烟酒（集团）有限公司总经理。现任上海市糖业烟酒（集团）有限公司董事长、党委书记。

　　万晓枫先生，监事，1949年出生，研究生学历。曾任中共上海市委办公厅市区处副处长、处长，综合处处长，上海市委办公厅副主任。现任公司党委副书记兼纪委书记、工会负责人。

　　杨绍红先生，监事，1950年出生，研究生结业，高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行处长，浙江省金融系统纪检组组长、监察专员办监察专员、中国人民银行浙江省分行副行长。现任公司杭州分行行长、党委书记。

　　王安海先生，监事，1945年出生，高中文化，会计师。曾任中国工商银行上海市分行副处级稽核员；现任公司稽核部副总经理。

　　8.1.3高级管理人员

　　商洪波先生，副行长，1959年出生，硕士，经济师。曾任中国人民银行宁波分行办公室副主任、金管处副处长（主持工作）、办公室主任、副行长，上海浦东发展银行宁波分行行长。现任公司副行长、党委委员兼上海地区总部总经理、党委书记。

　　张耀麟先生，副行长，1958年出生，法学博士，高级经济师。曾任中国建设银行湖北省分行国际部副总经理；中国建设银行深圳分行国际部副总经理、总经理、信贷管理处处长；上海浦东发展银行广州分行副行长、行长。现任公司副行长、党委委员。

　　沈  思先生，董事会秘书，1953年出生，硕士，高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行调统处处长，中国人民银行总行调统司副司长，公司杭州分行副行长；现任公司董事会秘书、董事会办公室主任。

　　8.2 董事、监事、高级管理人员的薪酬情况

　　上述人士中，在公司领取薪酬的有张广生先生、金运先生、陈辛先生、黄建平先生等5位董事，万晓枫先生、杨绍红先生、王安海先生等3位监事和所有高级管理人员。

　　目前，公司尚未实行高级管理人员年薪制，高级管理人员的工资、福利待遇参照金融行业工资管理办法制定并执行。2001年度中，董事、监事、高级管理人员在公司领取的薪酬情况如下所示。

　　董事    年薪（万元）  监事   年薪（万元）   高级管理人员   年薪（万元）

　　张广生     26.1      万晓枫      19.7         商洪波          20.5

　　金  运     23.9      王安海      13.3         张耀麟          15.3

　　陈  辛     19.3      杨绍红      17.4         沈  思          14.4

　　黄建平     18.6

　　8.3 董事、监事、高级管理人员持有公司股份的情况

　　截止2002年6月30日，上述董事、监事和高级管理人员未持有公司的股份。第九节  公司治理结构

　　9.1公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东分开的情况

　　根据目前公司的股权结构及公司章程，公司的股权比较分散，无具有实际控制权的控股股东。公司与持有公司5％以上股权的关联股东在业务、人员、资产、财务、机构上完全分开，做到了业务、财务和人员独立，资产、机构完整，具有独立完整的经营和管理能力。

　　（1）公司主营业务为经中国人民银行正式批准的商业银行业务，与公司股东业务和资产方面完全独立。

　　（2）公司具有独立的财务部门和健全的会计核算体系及财务管理制度。按照有关法律法规，公司设立了独立的财务部门、独立的财务核算体系、独立的财务会计制度和各分支机构的财务管理制度；建立了完备的会计核算体系，明确了财务人员的岗位责任，加强了对分支机构的审计，财务管理是独立、完备、有效的。同时，公司具有独立的银行帐户且依法单独纳税。

　　（3）公司的董事长、行长（经理）、副行长（副经理）、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作，均在上市公司领取薪酬，不存在在股东单位双重任职的问题。公司劳动、人事及工资管理完全独立于任何股东单位。公司的董事和经理人选均根据《公司章程》产生，符合法定程序，不存在控制人干预公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情况。

　　（4）公司具有独立于任何股东单位的经营管理系统和配套设施，公司拥有独立的经营设施、办公场所、机器设备和员工，且这些设施能保证公司独立并按相关法规要求开展合法的商业银行业务。

　　（5）各股东单位在发起设立时注入公司的资产和业务均完整独立，根据安永大华会计师事务所有限责任公司出具的2002年半年度审计报告，公司不存在其股东单位违规占用上市公司资金资产及其他资源的情况。

　　9.2公司的重大经营决策程序与规则

　　9.2.1重大经营决策程序

　　公司是1993年1月开业的股份制商业银行，按照《公司法》及其他有关法律、法规的要求，建立了健全的法人治理结构和激励约束机制，建立了以《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《行长工作细则》为核心的管理制度。股东大会是本行最高权力机构，通过董事会对公司进行监督和管理，行长在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。

　　公司采用总分行制，总行是一级法人，掌握本行的经营决策、人事安排、资金财务控制和内部稽核监察等权力，利用利润、存款和贷款质量等多项指标对各分（支）行进行考核和控制，各分（支）行对总行负责、独立经营。

　　9.2.2重大经营决策规则

　　根据《商业银行法》和中国人民银行有关规定，结合公司实际，公司制定了《上海浦东发展银行贷款审查委员会工作规程》、《上海浦东发展银行资产负债管理委员会工作规程》、《上海浦东发展银行信贷授权管理暂行规定》、《上海浦东发展银行统一授信管理暂行办法》等规章制度对公司贷款、资产负债管理、授权授信等主营业务进行决策。公司具有较完善的法人治理结构，公司董事会能按照《公司法》、《证券法》和公司章程赋予的职责，以及上述规则或规程规定的权限和程序，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，或提交股东大会审议，并能够根据要求做好定期信息披露及重大事项的公告，能及时对管理层提交的资产损失估计和核销建议做出决议。监事会能切实履行监督职能，对公司的管理层提交的资产损失估计和核销建议进行审核，并对董事会的决议做出专门意见。由于公司能按照有关法律法规履行信息披露义务，公司被上海证券交易所列为免于事前审核单位。

　　9.2.3对公司高级管理人员的选拔、任命、考核、激励和约束机制

　　高级管理人员是公司的核心人才，其素质、能力、经验是公司赖以发展可依托的最宝贵的资源。对高级管理人员进行科学的选拔、考核、有效的激励和约束，是公司人力资源管理工作的重要内容和核心环节。

　　（1）对高级管理人员的选择机制

　　公司对高级管理岗位实行内部竞争上岗、外部公开招聘、猎头服务和组织选派相结合的选择机制，通过多种渠道扩大选才视野，拓宽选拔渠道。同时通过公开选拔、公平竞争，强化管理人员的竞争意识、风险意识，为员工提供更广阔的成才途径，促使更多优秀人才脱颖而出，为我行持续、健康发展奠定坚实的人才基础。

　　（2）对高级管理人员的考评机制

　　公司对高级管理人员实行严格的定期考核制度。定期考核包括季度考核、年终考核和任期考核。各项考核均依托科学的指标体系和严谨的评价方法，以绩效考核为主，兼顾综合素质考核，实行360度考核、目标管理和干部考察访谈相结合的考评机制。

　　（3）对高级管理人员的激励机制

　　公司对高级管理人员实行与绩效挂钩的考核晋升，使收入分配向业绩突出、表现优秀的高级管理人员倾斜，实施经营者奖励；将参加国内外培训、进修、考察、岗位交流、相关福利等与管理绩效挂钩，使对高级管理人员的激励既包括完备的物质激励，也包括充分的非物质激励，使激励体系更加完整和健全。

　　（4）对高级管理人员的约束机制

　　公司对高级管理人员实行在严格监管前提下的有限授权，以规避和降低决策风险，确保决策体系的严密和科学。实施管理岗位交流制度、辅助职级制、任职年龄规定、任期制、离任稽核、转岗稽核和重要事项集体决策等制度规定。

　　针对上述工作，公司制定了《上海浦东发展银行关于加强后备人才队伍建设的暂行办法》、《上海浦东发展银行关于推行竞争上岗的暂行办法》、《上海浦东发展银行关于管理岗位交流制度的暂行办法》、《上海浦东发展银行关于管理岗位辅助职级制的暂行办法》、《上海浦东发展银行关于管理岗位任职年龄规定的试行办法》、《上海浦东发展银行关于管理岗位任期制的试行办法》、《上海浦东发展银行年终考核办法、上海浦东发展银行中高级管理人员任职资格条件》、《上海浦东发展银行管理岗位和专业技术岗位聘任制》等一系列制度，使公司对高管人员管理制度化、规范化。

　　9.4利用外部资源决策咨询的情况

　　从1999年3月至今，公司先后与科尔尼、波士顿、麦肯锡、博思、21世纪金融咨询公司、安盛等国内外知名咨询机构进行交流和合作，这些机构分别在公司IT全面升级改造项目、客户经理制、个人金融营销、财务管理、绩效考核等方面提供了操作方案或良好的咨询意见，一定程度上促进了公司业务发展。公司今后将进一步完善引入咨询公司的运作机制，使之成为银行最高决策层和管理层的智囊，引进最新经营理念和超前的思想，帮助高管层提供解决难题的方案，并适当借助外力推动内部改革。第十节  内部控制制度

　　10.1公司内部控制系统简介

　　内部控制的职能是及时发现和有效防止各种违规违法行为，同时提高工作效率和工作质量。商业银行的内部控制是银行各级管理人员控制日常业务的基本工具，是控制风险的基本工具和银行经营管理的基础。内控制度薄弱或存在漏洞会影响到商业银行的经营和发展。

　　为进一步加强公司的经营管理和内控监督管理工作，增强风险防范能力，保障银行资产和资金安全，确保业务经营安全稳健运行，根据《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》及中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》等法律法规，公司于1999年10月制定颁发了《上海浦东发展银行内控管理暂行办法》（以下简称“《内控办法》”），并以此为核心内容逐步完善了公司的风险控制和制度建设工作。

　　《内控办法》所指的内部控制系各级行（处）为完成既定的工作目标和防范风险，对各项业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。适用范围为本行及各级分支机构、业务部门、职能部门及其所辖业务岗位、管理岗位。所称业务包括本、外币业务。

　　内控监督管理工作的总体目标是：在全行建立一个运作规范化，管理科学化，监控制度化的内控体系，包括确保国家法律法规和金融规章的贯彻执行；确保总行作为一级法人的各项经营管理政策的贯彻执行和经营战略、经营目标的全面实现；有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内；保证业务稳健运行，维护经营安全、保证会计记录、信息资料的真实、完整、及时；提供可靠的财务会计报告、保障内部授权、授信责任的全面落实及相关责任人员履行其职责。

　　公司内控监督管理工作实行行长（经理）领导下的统一领导、分级管理的工作责任制。基本任务是：

　　（1）在法人或法人代表授权经营管理前提下，建立和完善公司业务经营、行政保障和稽核监督的运行体系，实现经营管理体制的制约，以保证各项经营业务活动高效、有序进行。

　　（2）加强授权、授信管理，建立和完善“有限授权、控制授信”的制约机制，实现统一事权、明确职责、权力制衡、控制风险的目标，有效防范经营风险、遏止经济案件的发生。

　　（3）加强内控制度建设，建立和完善专业管理自律、自控机制，促进和监督各业务部门、业务岗位统一规范、程序操作、严格考核，以不断提高工作质量和效率。

　　（4）加强对潜在风险业务的监控管理，建立和健全部门、岗位分离运行的制约机制，保障贷款发放、资金运作、财物购置、财务管理等各项业务运作在人员、时间、空间上的彻底分离。

　　（5）加强内控管理的检查和稽核工作，建立、健全业务部门检查工作制度和稽核部门的稽核工作制度，增强内控监督管理工作的力度，保证各项内控制度的贯彻落实。

　　内控监督制度建设方面遵循以下原则：完整性、合理性、有效性原则、审慎性原则、及时性原则、独立性原则。

　　10.2公司建立和执行内部控制系统的主要措施

　　10.2.1建立健全内控管理制衡系统

　　公司要求各级行在一级法人治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。公司目前设有资产负债管理委员会、贷款审查委员会、风险管理委员会和综合营销推进委员会，并通过风险管理部、会计部、资金财务部、稽核部等部门具体实施。这些机构按照巴塞尔协议及中国人民银行、中国证监会监管的要求对全公司的经营管理、资金运作、风险状态进行综合评价与内部监督控制。

　　10.2.2建立规范合理的决策程序

　　公司要求各级行按内控管理的要求，制定明确、成文的决策程序，全部经营管理决策必须按照规定的程序运行，并保留可予核实的记录，以切实保证决策的民主性、科学性，防止个人独断专行，超越权限或违反决策程序。公司各级行均设立了贷款审查委员会，对重大贷款事项实行集中审贷。此外，公司还实行每周一次的行长办公会议制度，对全行重大事项进行决策，并形成纪要报告董事会。 

　　10.2.3建立一级法人管理体制下的授权授信制度 

　　公司按一级法人经营管理体制严格进行授权授信管理，各级行坚持授权、转授权制度，严格在职责和权限范围内开展业务、行使职权。公司按照中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》已制定和实施了《上海浦东发展银行信贷授权管理暂行规定》及《上海浦东发展银行统一授信管理暂行办法》，并在严格的授权、授信制度下加强贷款“三查”、审贷分离等工作。

　　10.2.4强化稽核的监督作用 

　　公司监事会和各级稽核部门是公司的内审和稽核监督机构。2000年总行及各分行、直属支行共对12家辖属机构进行了现场全面稽核，完成了120项专项稽核，并先后对分行、直属支行、辖属支行的行长及重要业务岗位的49人进行了离任、离职稽核。根据几年来离任、离职稽核的实践和中国人民银行对任职资格审查的要求，公司于2000年12月颁发实施了《上海浦东发展银行高级管理人员离任稽核暂行制度》。 

　　2000年10月，公司根据全行稽核监督工作的现状专题研究了稽核体制机制建设问题，通过了《关于完善稽核管理体制 健全稽核监督机制 强化稽核监督工作的若干意见》。从2001年起，公司向建行时间较长、资产规模较大的分行选派稽核特派员。在总结先行单位工作经验的基础上，公司将全面推行稽核特派员制度。在建立和完善稽核管理体制的基础上，稽核部门将按照有利于事前、事中、事后监督的原则，进一步建立健全稽核监督三大机制：一是稽核监督的风险预警机制，二是稽核监督工作运行机制，三是稽核监督处罚机制。 

　　10.2.5整章建制，加强内控建设

　　根据中国人民银行的监管要求，公司结合内控管理加强了整章建制工作。对总行各职能部门的各类规范性文件，包括业务规章、业务基本制度、综合性管理办法、操作规程进行了清理。2000年清理各类规范性文件909件，其中有效文件713件，拟建立31件；需要修改的86件；已废止的71件，拟废止的8件。

　　根据国务院和中国人民银行的要求，自1998年第三季度至2000年上半年公司在全行范围内开展了整顿银行账外账及违规经营的检查，为了防止账外账和各类违规经营对银行经营管理带来巨大危害，公司于2000年10月下发了《上海浦东发展银行关于实行防止账外账及违规经营责任制的规定》。

　　公司根据《上海浦东发展银行内控管理暂行办法》、《金融违法行为处罚办法》的有关规定，编写了《内控监督管理问答手册》。《手册》分为十五个专业大类，共撰写了100个问题问答，提供给全行员工对照学习。目前公司稽核部正在编写稽核工作手册，以适应稽核工作规范化、程序化的需要。此外，公司稽核部与人事部培训中心合作，正在拟写稽核干部培训大纲，将通过稽核培训，进一步提高稽核人员的政策水平和业务水平。

　　10.2.6建立完善机构设置制度

　　公司按照集约化经营的方针，稳定地推进网点建设，合理设置分支机构及营业网点。为此，公司制定了《新设机构管理办法》、《新设机构验收工作制度》，对新设机构和网点建设必须事先进行可行性研究，并按规定程序予以报批。新建机构从设立的起始阶段就加强管理和监督，对新建机构一律实行合格验收制度，促使其正常运作，健康发展，依法合规经营。

　　10.2.7进一步深化干部人事制度改革

　　公司积极贯彻“以人为本”的指导思想，完善干部能上能下、能进能出的机制建设，加大干部在横向、纵向两个层面上的交流力度。为此，公司已研究拟定了《关于试行管理岗位任期制的暂行规定》、《关于实行交流制度的暂行办法》等人事制度改革文件，并下发实施。

　　10.2.8建立和健全内部稽核机构，加强稽核队伍建设

　　在各级领导的重视和支持下，2000年，苏州分行、温州支行、江阴支行均设立了相对独立的稽核部门，至此，公司从总行到分行、直属支行全部建立健全了稽核机构。一批政治素质好，业务能力强的人员通过招聘、调配等方法充实到了各级稽核部门，全行专兼职稽核人员由原来的43人增加到目前的51名，专职稽核人员由原来的34人增加到目前的49人，其中总行稽核部增加4人。根据业务发展和内部控制的需要，各级稽核部门还将相应增加人员。 

　　10.3公司内部控制系统结构和基本要求

　　全行内部控制纵向结构由决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则来设置。横向结构由组织结构控制、计划财务控制、资金营运控制（含存贷款控制系统）、会计管理控制、电子化系统控制等组成。纵横结构相互交叉，相互依赖，相互制约，共同构成对全行经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。如下图所示意：

　　内控系统基本要求如下：

　　（1）在各项业务经营中，坚持“授权有限、相互制约、事后复核”的原则，完善授权审批、授权经办制度，制度明确授权职责，授权经营、审批范围，授权条件和方式，授权时限等主要内容。加强对管理人员、业务经办人员的约束和监督。其中对授权经营必须坚持由一级法人或法定负责人予以有限授权、区别授权、调整授权，并实行同级双签的制约机制。对转授权的，必须坚持授权不授责的制约机制。对业务管理、业务岗位的业务审批授权，必须坚持逐级授权审批的制度，并实行双人、双职、双责、双签的制约机制。对所有的经营活动和业务过程的授权行为，必须建立书面的授权记录，留有痕迹，做到手续清楚，责任分明，行为制约牵制。严禁未经授权，擅自越权的行为发生。

　　（2）设立顺序递进的三道监控防线。对涉及信贷的立项审查和发放、资金拆借、外汇交易、衍生工具交易等重要交易的办理与管理必须由两个系统或两个以上职能部门共同执掌；会计业务和使用自动数据处理系统时，要有适当的程序和措施，保证职能分工，实行相互监督约束，共同负责。建立一线岗位双人、双职、双责为基础的自控防线。属于单人单岗处理业务的，必须有相应的前台监控和后续监督机制。建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作程序作为互控防线，建立业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的工作程序，明确签字责任。建立以内部监督部门对各机构、部门及岗位、各项业务全面实施监督反馈的监控防线。内部监督部门作为对业务的事后监督机构，必须独立地监督各项业务活动，并及时将检查评价的结果向有关部门进行反馈。

　　（3）对有关业务及人员应实行恰当的责任分离制度（柜员制必须有恰当的现场及后续监督控制保障机制）。包括部门责任分离、岗位责任分离等。

　　（4）严格按照要求建立健全信息资料（包括各类存储媒体形式的业务数据和技术文档资料）保全系统，保持完整性、真实性、保密性、安全性。

　　（5）建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施。

　　（6）建立有效的预警预报系统。

　　（7）对各重要部位和岗位建立实施完备有效的应急应变计划。

　　（8）建立安全保卫工作责任制，并建立和完善有效的应急应变措施。

　　10.4公司内部控制系统主要内容

　　10.4.1组织结构内部控制系统

　　公司首先执行组织决策控制，建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。决策程序方面，制定明确、成文的决策程序，全部经营管理决策要按照规定程序进行，并保留可核实的的记录。切实保证决策的民主性、科学性，防止个人独断专行、超越或违反决策程序。实行法人授权制度，完善统一法人体制，坚持授权、转授权制度，认真执行上级行的经营方针和决策，并严格在职责和权限范围把内开展业务、行使职权。机构设置方面，制定了严格的可行性研究制度，并按规定程序报批。关系协调方面，纵向协调保持指标自上而下的完整执行和经营责任自下而上逐级负责，在系统内部形成有效的命令链和报告链。横向协调建立健全标准的协调程序，明确各部门的协调职能、义务及协调方法和措施，并建立健全定期会议和临时会议制度。

　　其次公司执行了严格的人事制度控制，制定了岗位职责制度，按照目标管理要求，制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准；明确不同岗位的工作任务，并赋予相应的责任和职权，建立相互配合、相互督促、相互制约的工作关系；对重点岗位、重点业务、重要凭证及财务要加强监控和管理。任何一项交易业务，必须有两人以上签字或授权。针对调配任用，制定了录用调配方法，严格执行国家及总行有关录用调配工作的政策及规定，制定明确的人员招聘录用条件，充分体现“公开、公平、竞争”原则。坚持近亲回避制度、干部交流制度，重要管理岗位和重要业务岗位轮换制度。建立严格的组织程序。明确干部管理权限，严禁任何越权行为。建立选拔任用工作逐级负责制度及用人失察责任追究制度。用工管理方面，坚持国家和总行制定的用工计划和报批制度，不得擅自或越权行事。实施和完善劳动合同制度，建立规范的用人单位和员工间的劳动合同关系，严格执行机构及工资报批制度。培训开发方面，制订职工教育与培训计划，并认真组织实施。坚持入行教育、岗前培训、各类专业培训和定期离岗培训制度。坚持每年对从业人员进行一定期限的离岗业务培训和内控知识培训，增强员工的风险意识、法纪意识和责任意识，确保员工熟悉岗位工作要求，了解和掌握相关的内部控制制度。

　　此外，公司制定并完善了领导职权控制制度，一是实行授权授信制度。严格遵循人民银行和总行有关授权、授信管理办法及要求，制定并落实授权授信执行、控制、检查及考核办法，坚持逐级有限授权、分类区别授权、适时调整授权的原则。二是加强对行政领导权力的监督制约，增加权力透明度。在不涉及失泄密的条件下，公开办事规则。公开的内容包括办事职责、纪律、程序、时限及结果等。三是定期轮岗。对在同一岗位上连续任职一定年限的分支机构及业务部门负责人实行定期轮岗，对因特殊情况不能轮岗的，实行指定离任稽核或强制休假制度。四是明确任期责任，在行政领导的任期内，按照人民银行关于金融机构高级管理人员任职资格管理规定的要求，进行任期目标责任考核和检查，必要时进行任期内责任稽核。对任期中演变为不符合任职资格和条件的人员，必须及时调整。

　　10.4.2计划财务内部控制系统

　　首先实行计划目标控制，计划目标根据全行统一的经营思想及原则，结合当地实际情况，在深入调查研究的基础上制定。计划目标具有预见性、先进性、经济性和可操作性。计划系统充分调查研究，预测发展趋势，评价、选定方案，拟定经营计划，编制报告。计划工作按部门、单位有机分解目标和制定具体实施方案，建立目标考核责任制度，对目标实行系统监测。计划目标与实际情况差距较大时及时进行调整。目标调整遵循实事求是的原则，从实际出发，以国家和总行政策规定为依据，纠正偏差，使计划目标切实可行。

　　其次实行资产负债比例控制。各行成立资产负债比例管理委员会，制定工作规则，并对决议事项建立系统、完整的书面记录和执行反馈的内控制度。严格执行上级行下达的资产负债比例或限额，并定期对执行情况进行检查、监测和分析。认真执行国家各项利率政策、制度及规定。合理制定内部资金利率。主管部门加强对利率政策执行情况的检查，发现问题及时报告并予以纠正。

　　第三，实行财务核算管理控制。各核算行均成立财务审查委员会，作为财务开支审查机构，负责审议、分析、监督全行重要财务事项，决议事项保留系统、完整的书面记录。要求真实、准确、及时、完整地进行财务核算，依法建帐，严禁搞“两本帐”或弄虚作假。财务管理尤其是对各项支出的管理实行严格的授权控制和管理，根据有限授权原则制定合理的财务审批权限，对大额支出严格实行授权控制。未经批准超限额审批及越权审批的，追究签批人的责任。财务指标的分配、所有财务资金的上划与下拨、筹集与使用等，归口财务审查委员会和财务部门统一管理。其他任何部门开口子、下指标的，财务部门均有权拒绝执行；财务专用帐户统一管理，严禁私设小金库。各项收入及时、足额、完整入帐。严防跑、冒、滴、漏，任何机构、部门及个人都不得少计、少收、转移甚至截留任何收入。成本费用方面严格执行国家利率政策，改善负债结构，降低负债成本。加强对各项成本支出的管理。严禁乱划、乱挤、乱冲、乱摊、乱支及虚列支出，各项准备金按规定提取、使用。制定并严格遵循费用支出控制办法，加强对费用支出的监督，增加透明度，禁止任何部门及个人滥用职权乱用多支。各项费用支出不得以拨代支。损益核算方面，确保损益核算的真实性、完整性和准确性，所有应计、应提、应列、应摊、应并的各项财务收支按制度规定进行，严防损益失实，严禁隐瞒或编造损益，严禁截留利润。建立健全财务分析制度，完善财务考核和激励机制；依据管理会计理论，建立成本、利润责任中心，强化成本控制，推行部门成本核算，建立预决算分析模型，加强对本单位及各项业务的本、量、利分析。固定资产（低值易耗品）管理控制方面，严格控制固定资产投资规模，严格遵守总行核定的固定资产控制标准，加强对基建项目预决算审查及基建过程中的财务监督；严格固定资产增加、减少、折旧等帐务核算管理；建立健全固定资产购建、领用、改造、维修、报废及实物管理、残值入帐等各项内控管理制度；购建的固定资产必须登记造册、纳入帐内核算；租赁性资产要视同本行资产纳入表外科目登记管理；加强固定资产实物管理，确保帐、卡齐全、帐实相符；实行年度检查制度。对营业网点装修、基建工程项目建设要通过招投标选择承建单位，对工程项目的预决算要组织力量或聘请中介机构进行审计，严把工程质量关，有条件的地区（城市分行）对办公用品及批量耗用的低值易耗品要推行集团购买制度，通过招投标选择供应厂商。

　　10.4.3资金营运内部控制系统

　　（1） 资金计划方面，各分支机构按照总行的统一部署和要求，按月编制资金信贷计划，做好资金头寸预测工作，加强资金头寸管理；严格执行上级行下达的系统内借款、现金、有价证券发行等计划，并定期进行检查监测。

　　（2） 资金调度及系统内借款控制方面，资金的拆借严格按照授权范围进行审批，并及时划拨资金，登记相应台帐。对大额资金调拨，资金汇出行做好跟踪监测工作，确保汇出资金及时汇达指定行，减少在途损失；对当天未入帐的在途资金、在途损失，查明原因，并及时与有关部门联系，采取补救措施。申请办理系统内借款，应严格按规定程序办理。系统内借款的投向符合总行有关规定。

　　（3） 市场融资控制方面，对公开市场操作业务，总行资金营运部门参与中央银行公开市场操作，制定并严格遵循统一的操作规程；交易的策略、品种、数额严格按照授权范围办理。向中国人民银行再贷款，由总行和分行的资金营运部门统一向中国人民银行办理再贷款申请、归还手续；严格按照授权范围办理再贷款申请，努力降低利率风险损失。

　　（4） 同业拆借业务方面，严格执行总行对资金拆借交易对手、拆借范围、拆借期限和拆借数量的授权及拆借程序的规定，加强风险管理与控制，积极、稳妥地开展同业拆借业务，并及时、真实地报告业务开展情况；建立健全资金拆借考核检查制度。

　　（5） 债券交易业务方面，总行资金营运部门及被授权地一级分行可参与银行间债券买卖与回购交易，未被授权的分行只能参加当地资金拆借市场。债券交易制订并严格遵循统一的操作规程，切实做到指令、交易与帐务相分离，交易的策略、品种、总额和单笔交易金额严格按照授权范围办理；所有债券交易只限于场内交易；债券交易部门及时、真实地报告交易情况。票据转贴现与再贴现业务，严格执行中国人民银行和总行关于票据转贴现与再贴现的政策、制度及规定，积极、稳妥地开办转贴现与再贴现业务，调剂资金余缺。

　　（6） 证券及现金管理控制制度方面，证券管理严格执行总行关于发行和代理发行有价证券的有关规定，不得为企业代理发行债券，不得为企业垫款兑付债券；未经总行批准，不得为其他银行或非银行金融机构、证券经营机构分销国债或其他债券。在代理凭证式国债发行业务中，严格执行总行分配计划，分配计划不足或难以完成时，及时向总行申请调剂，严禁超计划发行国债；各级行如实上报国债发行情况，并将国债发行款足额划至总行。

　　（7） 现金管理方面，严格执行中国人民银行和总行关于现金管理的政策、制度及规定，加强现金管理，重点控制大额现金支付；建立健全现金管理考核机制。

　　（8） 支付风险控制方面，各级行对辖内支付负责，根据本行的支付情况，在辖内平衡的基础上，保持适度的备付金比例，确保对外支付；在辖内平衡的基础上资金头寸仍然不足时，及时向上级行请调资金，确保对外支付。

　　10.4.4存款业务内部控制系统

　　（1） 政策控制制度。严格执行中国人民银行的规定，不得超范围吸收存款；不得公款私存；不得提高或变相提高利率吸收存款；开办新的存款业务种类必须事先报经同级人民银行和上级行批准。

　　（2） 纪律控制制度。强化帐户管理，严禁滥设及编造存款帐户；严格各类存款核算管理，严禁滥用科目或通过调整帐务及报表等手段转移、虚增、虚减、瞒报存款；严禁任何形式的帐外经营；建立健全以计划完成情况为考核内容的存款考核制度，对考核结果加强检查监督，对弄虚作假的机构和人员严肃查处。

　　（3） 核算程序控制。制定统一的存款业务核算管理制度及具体的业务操作规程；开办新的业务品种事先制定核算制度及业务操作规程。

　　（4） 要害部位、关键环节控制。坚持“制约审核”与“重点监控”相结合原则，加大对业务处理过程的管理控制及监督检查的力度和频度。对大额转帐及现金存取、通存通兑及各项特殊业务，以及对内部往来资金、现金领缴调拨及库款箱的出入库、保管等建立严格有效的控制制度。有价单证和重要空白凭证的印制、保管、领发、使用、交换及过期作废单（凭）证的上缴、销毁等制订专门制度，严格传递过程中“当面交接，双方签字”等责任确认手续。公私印章的制发、使用、保管、移交、销毁，终端密钥（操作员代码）的批准、登记、签发、更换、查询、使用及检查监督等严格按制度规定执行。柜员制机构必须严格实行有效的电子监控，并按规定配备人员。对现金、有价单证和重要空白凭证，必须坚持“自管自用，每日一清，换人清点，双人封存”原则。通存通兑及其他特殊业务严格按制度规定办理，并加强定期、不定期的帐务查询、检查、核对工作。

　　（5） 监督保障控制。各级存款管理部门建立健全有效的管理、辅导、检查、控制体系，配足、配齐检查辅导员和事后监督员，明确业务主管、检查辅导员、事后监督员等各级管理人员责任。检查辅导员认真履行职责，加强对易发案部位及特殊业务的检查辅导，发现问题立即查清，并建立重大问题报告制度。事后监督部门对业务过程、有价单证和重要空白凭证实行全面监督检查；对要害部位、关键环节进行重点监督；发现问题立即查询、反馈并及时纠正。检查辅导员和事后监督员有完整的工作日志并建立严格的考核制度。

　　10.4.5贷款业务内部控制系统

　　（1） 组织控制。各级贷款审批机构必须建立贷款审查委员会负责贷款的审查和贷款企业的资信评估。贷款审查委员会制定严格、规范的工作规则、审贷程序，并对决议事项保留完整的书面记录。

　　（2） 政策控制。一是贷款投向符合国家法律法规及经济、金融政策和全行总体发展战略及信贷制度规定。二是贷款投量遵循资产负债比例管理的有关规定，严格控制在授权授信范围以内。三是必须按照《贷款通则》有关规定，坚持贷款基本条件，坚持效益性、安全性和流动性原则。

　　（3） 贷款程序控制。一是责任分离。建立健全审贷分离责任制度，严禁由单人或单个部门单独完成贷款全过程。任何人不得超越职权或违反程序发放贷款。二是操作程序。针对贷款业务调查、（项目贷款）评估、审查、审批、签约、发放、检查、监测、收回、不良贷款催收、核销等各环节制定明确具体的操作规程。坚持贷前调查、贷时审查、贷后检查制度。三是分级审批。根据信贷政策、贷款种类、借款人的信用等级和抵（质）押物、保证人及贷款风险度等情况，在授权审批权限内确定是否贷款，超过审批权限的贷款必须报上级行审批。

　　（4） 安全保障控制。一是各级行长（经理）在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。二是建立健全并严格执行企业信用等级评定制度、贷款五级分类制度、合法有效的担保制度、不良贷款的监管、清收和核销补偿制度、信贷人员岗位责任制度。三是加强信贷风险考核指标体系以及预警预报系统建设，建立并完善信贷管理台帐电子系统，对信贷风险和借款企业经营风险进行检测，对每笔贷款明确责任人员，落实清收责任。四是信贷部门对贷款的分析、考核、检查必须保留完整的书面记录。五是发放贷款使用总行统一的借款合同文本，特殊情况需要修改的，必须经过法律事务部门审查。

　　（5） 对住房信贷业务，住房开发贷款的建设项目评定、项目工程保险、有效抵押和第三者保证；个人住房贷款期房和现房的价值评估、有效抵（质）押、房屋财产保险、履约信用保险或第三者保证。

　　10.4.6会计结算业务内部控制系统

　　（1） 会计管理控制。根据国家有关法律法规、总行统一的会计制度及授权分责、监督制约、帐务核对和安全谨慎原则，建立严密的会计核算、管理及会计文件控制系统。建立制度体系，遵循统一的会计核算及管理制度，建立并严格执行会计人员任职资格审查、离任交接、岗位定期轮换和指定休假制度，原始记录和凭证编号制度，对帐制度，事后监督制度，会计检查辅导和会计分析制度。制定并严格执行会计业务操作规程及业务处理分级授权责任制度；对利用计算机进行帐务处理的记帐员、复核员（高级柜员）、密押员、系统管理员严格规定其操作权限，做到责权分明、相互制约、授权控制、审核付款，确保银企资金安全；明确分管行长、经理（主任）、会计科长、总会计、检查辅导及事后监督人员在控制体系中的职责、任务及要求。事后监督必须做到逐项不漏、监督及时；辅导监管人员建立完整的工作日志并由主管部门进行考核检查。建立严密的帐务组织体系，正确设置、使用会计科目，严禁编造、篡改科目、帐务及报表；严禁设置帐外帐。认真执行《银行帐户管理办法》，按规定审核《开户许可证》，严禁编造虚假帐户及内部套用企业帐户。在全行形成核算制度、核算帐务和核算软件统一的会计管理格局，建立起汇划、交换、清算、监督业务集中核算的运行模式。强化服务环境及服务质量控制，确保灾害性事故的应急应变措施及时到位。

　　（2） 支付结算业务（包括汇票、本票、支票、汇兑、托收、信用证、委托收款等）内部控制。主要包括制度、操作、岗位责任及重点业务控制。严格执行《票据法》、《票据管理实施细则》、《支付结算办法》等各项法律、规章及国际商会《跟单信用证统一惯例》等国际惯例及规则，加强对结算帐户、结算方式的管理和控制，严守结算纪律。针对各项结算业务的各环节制定具体、完整、有效的操作规程。业务操作遵循客户的要求及往来行处的指令，坚持“谁的钱、进谁的帐、由谁支配、银行不垫款”的结算原则，建立健全管理人员检查制度。建立健全结算业务岗位责任制，每个员工有明确的授权并有严密的相互制约措施，严禁混岗、越权。

　　（3） 重点业务控制办法：

　　国际信用证业务

　　进口信用证。开证过程建立对开证申请人的进口及购付汇资格及合规性、资信状况、偿付能力的审查制度；建立对授信开证企业授信限额核定制度；建立对开证保证金及其它具有同等效力的保证措施的核实及监控制度；建立对信用证条款及主要内容的审查制度；建立开证授权经营制度；远期信用证开证从严控制并强化审查审批制度。审单过程建立交单签收、单据审查制度，严格审查来单与寄单行面函清单所列项目。付汇过程：建立对外付款的函电和凭证授权签字制度和对远期信用证的承兑付款记录及统计制度。根据公司代理行管理办法，合理选择代理行。

　　出口来证。来证审核、通知过程建立来证审查制度，建立信用证通知登记制度。审单、索汇过程建立出口单据审查制度，建立出口通知书复核制度，编制出口议付通知书及寄单索汇，做到完整、正确、清楚。开证行资信情况的审查过程从严掌握开证行信用状况。

　　国内银行承兑汇票业务。公司建立了承兑汇票申请人资格审查制度并在核定的限额之内，按贷款审批程序和规定审批权限办理审批手续，需办理担保等有效控制风险的手续并监督企业对承兑款项按时足额到位。对到期企业不能足额兑付的，及时办理转逾期手续，强化清收保全措施。

　　（4）现金出纳控制制度：严格执行现金收付、出入库、现金调拨、押运、交接和查库等岗位人员的职责、任务及交接的责任确认制度。加强印章管理，实行“谁收款、谁盖章、谁负责”。金库、保险柜、报警系统和保安系统装备水平必须达到规定标准；坚持“四双”及库款查验制度，出纳员休假或离职前及突然离岗超过一天的，对其经管现金进行监督性清点。建立健全并认真执行现金出纳业务操作规程，加强“制约审核”，对出纳柜员制实行严格有效的电子监控和计算机核算；大额付款及款项调拨必须坚持双人办理、有效授权。

　　10.4.7中间业务和其他业务内部控制系统

　　（1）银行卡业务内部控制

　　在操作程序上公司严格按照银行卡业务管理规定和操作规程要求，建立了具体明确的业务操作程序控制制度，准确及时地办理资信调查、支付授权及其他业务操作。资信调查及审查通过多种渠道核实申请人身份，严禁为无稳定职业、无稳定收入、无固定住所、无合法担保的申请人发放信用卡，严防用假身份证骗领信用卡。

　　在安全责任方面，公司建立健全了银行卡的调拨、领取、存放、打卡、发放、回收、帐实核对、销毁、以及机密机具、密钥、密码、POS及对商户的管理和对伪冒卡的识别等各个控制环节的责任管理制度。

　　在信用控制方面，通过授权责任制度，严格控制授权业务各环节，制定并完善信用卡业务透支风险控制办法及控制指标。透支风险控制指标包括正常透支、恶意透支、呆帐的占比情况，客观反映信用卡业务的风险程度，并以此作为对分支机构信用卡业务考核的依据；建立银行卡透支追索责任制度；建立挂失止付制度，并及时编发止付名单。

　　此外还建立了银行卡事后监督制度，及时对银行卡业务实行内部监督。

　　（2）担保业务内部控制

　　公司建立了严格的担保业务管理规定及相关的内控制度，并以此加强了对融资担保、融资租赁担保、补偿贸易项下的担保、境外工程承包中的担保、其他具有对外债务性质的担保等业务的授信管理及风险控制。

　　公司严格按照人民银行、国家外汇管理局有关规定及总行授权办理对外担保业务严格对外担保的受理范围、审批权限及批准手续，认真落实反担保措施，未经总行法人授权批准，严禁办理任何形式的融资性担保业务。

　　严格担保合同的审核与管理。担保合同应当列明下列内容：担保人有权对被担保人的资金和财产情况进行监督；担保人提供对外担保后，在其所担保的合同有效期内，担保人应当按照担保合同履行担保义务。担保人履行担保义务后，有权向被担保人追偿；担保人提供担保后，在担保合同的有效期内，受益人未按照债务合同履行义务而使被担保人因此免除债务的，担保人的担保义务自行解除；担保人有权要求被担保人落实反担保措施或者提供相应的抵押物；担保人有权收取约定的担保费。此外公司还严格执行表外登记核算与管理。各类担保性业务必须逐笔登记业务台帐，并纳入会计表外科目帐务组织核算与管理。

　　（3）代理业务（含委托贷款、代理证券清算、代理收付等）内部控制

　　开展各项代理业务必须符合法律规定，并签定合法、有效的经济合同，明确代理权限、责任划分、代理费用及清算办法；建立了防止垫款风险的有效措施。

　　（4）衍生金融工具业务内部控制

　　衍生金融工具包括期货、期权、认股证、买卖特权、货币和利率掉期等交易。这些业务的控制办法主要是严格控制人为因素造成管理不善所出现的风险，严格执行操作权限、监测手段和自律控制。

　　（5）投资业务内部控制

　　由资产负债管理委员会负责制定投资战略；建立了投资交易工作制度；经办及经纪人员进行资格审查，考核上岗；制定了实物（包括直接持有和代保管）保管办法；建立投资法律认证制度；建立完备的会计核算体系，明确责任权限，保留完整的工作记录。

　　此外，对未规定未涉及的以及今后出现的各种创新金融工具及新开办的业务品种，报经中国人民银行批准或备案，并按照“内控优先”原则及内控办法的相关条款规定，由各业务主管部门制定规范的操作规程和控制制度，由稽核监督部门依照其所制定的相关规定进行检查监督。

　　10.4.8电子化系统内部控制系统

　　公司首先明确了各部门职责，明确划分了管理部门、开发部门、维护部门以及运行部门的职责范围，并明确划分软件人员、硬件人员、系统管理员、操作人员等各岗位人员的职责分工。在此基础上建立了离岗交接制度，认真办理有关软件资料、磁媒体、磁卡密码以及重要文件的交接手续。

　　软件控制方面，对操作系统、数据库等系统软件的选用及管理保证其可靠性和适用性，并按工作性质划分操作系统及数据库的访问权限，确保系统的安全。应用软件应根据业务需求书进行开发或修改，确保其符合相关法规制度和业务处理的要求；严格按照国家及金融业软件工程的有关标准进行开发，各种档案资料必须齐全；新开发或修改的业务应用软件必须经过充分测试，并由业务、技术和稽核部门联合鉴定、验收后方可正式投入使用。投入运营的应用软件的源程序必须由电脑部门专职专人集中统一管理，严禁系统开发人员自行保管。明确应用软件的管理权限，严禁越权使用或擅自对应用软件进行修改。对购进的业务处理软件，以及委托外部开发或与外部联合开发的应用软件，经过业务部门和技术部门的认真审核、测试，并由内部人员完全掌握其中的关键技术，然后才能投入使用，以确保所引进应用软件的正确、安全。对网络通讯进行安全控制。网络通讯软件具有加密措施，对网上设备、网上用户以及通讯数据进行身份鉴别控制，以防止外部系统的非法侵入。应用软件必须留有处理痕迹，对于业务处理过程中的重要业务或特殊业务的操作必须加密控制，换人操作；重要信息有完整的记录，确保每一项业务具有可稽核性。

　　硬件控制方面，对各类电子设备的选型、购置严格进行控制，保证设备的可用性、可靠性，提高设备利用率。建立硬件设备的备份制度、定期维护制度及故障处理情况登记制度，规范电子设备维护和维修工作，保证电子设备的正常运转。严格网络设备管理，通讯设备及场所设有明显标识，重要的通讯设备和通信线路必须实行双备份，以保证网络通讯的安全、畅通。机房管理建立健全安全值班、出入登记等各项机房管理制度，严格控制进入机房的人员和对机房设备的使用，严禁各种危险物品进入机房，并确保防火、防水、防磁、电视监控等设施以及双回路供电系统的齐全、有效。系统运行制定系统运行规程，并严格按照规程进行操作，严禁系统设计、软件开发人员介入实际业务操作。建立了系统遭受意外破坏时的恢复措施，保证系统的安全运行。建立和认真填写系统运行日志，对故障处理情况进行详细记载。系统运行具备严密的数据存取、控制措施，数据资料必须建立备份，异地存放。严禁业务用机内保留源程序或其他开发工具；加强对各类密码的管理，保证密码设置的科学性和使用的保密性。加强对对外来软盘、磁带的检查管理，严格控制外来软件和信息的使用，防止计算机病毒的侵入。行内系统接驳国际互联网或自行组建的企业内部网采用防火墙技术，确保信息安全。

　　10.4.9稽核监督系统

　　公司建立了较完善的稽核监督体系，行使综合性的内部监控职能。总行及所属分行、直属支行设立稽核部，按照“监督同级，下查一级”的原则履行稽核监督职能。稽核部门配备了在数量及质量上基本能适应完成各项稽核监督任务要求的稽核人员；全行稽核监督人员配备保持在规定的比例范围内。

　　稽核监督部门负责全行内部控制制度的综合管理，其主要职责为积极督促各业务主管部门认真开展内控监督管理工作；对各项业务及其操作提出内部控制建议；独立检查和评价有关内部控制制度；对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查；对违反内部控制制度的单位和个人，建议给予相应的纪律处分；健全完善内部控制制度的评审和反馈机制，对带有苗头性、倾向性的问题建立预测预警系统。

　　稽核监督部门建立了较完备的稽核检查制度、有效的稽核处罚制度、明确的责任分工制度、合理的内部奖惩制度，以保障工作责任的全面落实。公司有书面的稽核检查制度；检查制度订明稽核内容、稽核方式、稽核期限、稽核依据、稽核方法、稽核步骤、质量要求、规范文本及报告制度。稽核处罚制度有成文的制度，订明处罚方式、违规种类及其认定、处罚及加重处罚标准、后续稽核及整改措施等内容。内部责任分工及奖惩制度有成文规则，并订明内部岗位设置及岗位的职责、权限和要求、岗位人员选配的基本规则、违背职责的处罚规则及有利于调动稽核人员积极性的激励机制等。

　　为保障稽核职能作用的充分发挥，建立和完善了稽核外围保障机制。各级行为稽核监督部门履行职责提供相应的电子设备、良好的工作条件及环境。各专业和业务监督及管理部门将各项监督及检查评价结果向同级稽核机构和其上级行报告。各级行业务及管理部门在下达各类经营计划指标及考核控制目标、汇总上报各类业务报表时，必须抄送同级稽核监督部门。各级行、各部门在正式印发全行性各类业务及管理规章制度办法时，必须抄送同级稽核监督部门。

　　10.4.10新设机构的内控系统

　　各级行（处）业务创新、开办新业务前，根据“内控优先”的原则进行科学论证，制定相应的内控管理制度，按权限报经批准后方可开办。

　　经中国人民银行批准设立的营业机构，根据中国人民银行关于商业银行市场准入的标准与要求，在开业之前必须建立确保机构运营安全所必需的基本内部控制制度，明确营业机构的经营营业范围和基本的经营管理政策，明确对营业机构负责人及营业机构经营管理授权及授信规定，建立主要业务的业务管理与操作规章制度并具备执行条件，制定较为清晰的基本的岗位职责、部门职责及相应的责任分离制约制度，置备基本的保证经营安全的设施与设备，配备与机构规模和业务范围相配套的经过考核培训的人员。

　　中国人民银行批准正式营业后，重点抓好运行过程中各项内控监督管理制度建设，建立和完善防范和化解风险的各项自律、自控制度，切实做到程序操作、规范管理、安全运行。

　　10.4.11内控监督管理的工作责任和奖惩

　　各级行（处）领导是内控管理监督工作的直接组织者和责任者，发现问题及时纠正，纠正有困难的及时报告。凡疏于内控检查监督致使业务工作出现问题，造成重大经济损失的，不仅追究有关直接责任者的责任，同时也追究管辖行及业务主管部门领导记过直至撤职的管理责任。

　　公司内控管理是否健全和有效，是衡量各级行（处）综合经营管理业绩考核的基本内容。内部监督管理工作的考核，按不同层次的要求考核，领导层重点考核内控组织管理工作责任；管理层重点考核内控管理制度执行与检查监督工作责任；操作层重点考核内控管理制度在业务操作处理过程中，岗位工序制约与监督工作中的责任。各级行（处）把内控监督管理工作的考核作为领导干部、员工业绩评定、选拔任用的重要依据。对内控监督管理工作搞得好的单位和个人，给予奖励；对内控监督管理工作不健全的批评教育，责成限期改正；对违反内控监督管理规章制度或领导不力的，情节轻微，未造成严重后果或重大损失的，给予一定的经济处罚、纪律处分或其他处理；对严重违反内控监督管理规章制度或严重失职，造成严重后果、重大损失的，按照有关规定对直接责任人、直接负责的主管人员和高级管理人员进行处罚；对触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。

　　10.5公司关于内控制度完整性、合理性、有效性的自我评价

　　根据公司内控管理的现状，公司认为目前的内控制度从组织保证体系、规章制度安排、实际实施力度和反馈效果来看基本符合商业银行正常开展业务必须的内控的有效、合理和完整性。

　　10.6公司关于进一步完善加强内控制度实施的计划

　　本次募集资金完成后，公司将伴随资本金的扩张进一步扩大业务规模，与此相适应的内控制度必须更加严格、具体并进一步加大内部监管力度。公司将在如下方面进一步作好工作：

　　（1）加强内控管理责任制。组织干部员工认真学习贯彻《上海浦东发展银行内控管理暂行办法》，并将加强对内控管理责任制的考核，使内控制度真正落到实处。

　　（2）加大对高级管理人员管理权力的有效约束。商业银行尤其是股份制商业银行在建立与市场经济相适应的现代金融企业制度中，不仅研究建立合理的激励机制，同时也研究建立有效的约束机制，特别要强化对高级管理人员履行职责行为的有效监督。

　　（3）从源头和体制机制上遏制低质量资产的发生。从严把好新发放贷款的审批关，认真做好贷前、贷中、贷后等各个环节工作，多策并举地提高信贷资产的质量。在贷款管理中特别强调建立健全贷款管理及责任追究制度，做到权限分明、程序分明、责任分明、惩罚分明。

　　（4）加快电子化管理控制系统和风险预警系统建设。内部控制通过全程电子计算机风险管理与控制，来提高银行业务的管理效率，并以此控制由银行管理与具体业务人员的素质及道德因素带来的不法行为。同时建立风险预警机制，强调事前防范和控制。通过建立预警指标体系、预警工作流程、预警风险分类，及时监测经营的风险变化，并采取相应治理措施。

　　10.7会计师事务所对公司内部控制制度的评价

　　安永大华会计师事务所有限责任公司出具的安永大华业字（2002）第067号《内部控制审核报告》中，就公司内部控制所发表的结论性意见为：“我们认为，贵公司按照《企业内部会计控制规范—基本规范（试行）》标准于2002年6月30日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。” 第十一节  财务会计信息

　　重要提示：

　　本节分别披露最近3年又1期的法定财务报告以及最近1期的补充财务报告。法定财务报告已经安永大华会计师事务所审计，补充财务报告已经安永会计师事务所审计，该等审计报告均为标准无保留意见的审计报告。公司披露的法定财务报告均已根据目前的国内会计准则进行了追溯调整。公司历年的年度报告披露时间和刊载的报纸如下：

　　　     内容           公告时间                    公告报纸

　　2002年半年度报告    2002年8月17日    中国证券报、上海证券报、证券时报

　　2001年年度报告      2002年3月21日    中国证券报、上海证券报、证券时报

　　2000年年度报告      2001年4月28日    中国证券报、上海证券报、证券时报

　　1999年年度报告      2000年3月28日    中国证券报、上海证券报、证券时报

　　11.1法定财务报告(附后)

　　（1）最近三年加一期利润及利润分配表

　　（2a）最近三年加一期末资产负债表（资产部分）

　　（2b）最近三年加一期末资产负债表（负债及股东权益部分）

　　（3a）2002年半年度现金流量表

　　（3b）2002年半年度现金流量表（续）

　　（4a）2001年现金流量表

　　（4b）2001年现金流量表（续）

　　（5a）2000年现金流量表

　　（5b）2000年现金流量表（续）

　　（6a）1999年现金流量表

　　（6b）1999年现金流量表（续）

　　会计报表附注

　　一 公司的基本情况

　　（略，请参阅“第五节  发行人基本情况”）

　　二 重要会计政策和会计估计的说明

　　1公司目前执行的会计准则和会计制度

　　会计准则：《企业会计准则》及相关的具体会计准则；

　　会计制度：《金融企业会计制度》。

　　2会计年度：公历1月1日至12月31日。

　　3记帐本位币：人民币；对外币采用分帐制核算，以原币记帐。

　　4记帐基础：权责发生制；　　　计价原则：历史成本。

　　5外币业务折算方法

　　由于本公司对各币种采用分帐制核算，外币业务发生时均以原币记帐，因此无外币业务的折算问题。

　　6外币会计报表的折算方法

　　平时将所有资产负债表和利润表项目按上年末决算牌价折算成人民币；年末将所有资产负债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为决算牌价折算成人民币，各年度汇率变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映，其差额转入“汇兑损益”。

　　7编制现金流量表时现金等价物的确定标准

　　根据银行业的特点，本公司的现金等价物包括存放中央银行备付金、存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。

　　8贷款种类和范围

　　（1）短期及中长期贷款的分类依据

　　按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在1年以内（含1年）的贷款作短期贷款，合同期限在1－5年的贷款作为中期贷款，合同期限在5年以上的贷款作长期贷款。

　　（2）非应计贷款的划分依据

　　系指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款。

　　（3）自营贷款与委托贷款划分依据

　　自营贷款系指本公司自主发放并承担风险，并由本公司收取本金和利息的贷款，委托贷款系指由委托人提供资金，由本公司根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本公司发放委托贷款时，只收取手续费，不代垫资金。本公司将自营贷款作为本公司信贷资产于表内反映，而委托贷款则于表外反映。

　　9计提贷款损失准备的范围和方法

　　（1）呆帐的确认标准

　　本公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，凡符合下列条件之一，造成本公司确实无法收回的债权及股权列为呆帐：

　　A：借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，本公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

　　B：借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者死亡，本公司依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行追偿后，未能收回的债权；

　　C：借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部债务，本公司对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权；

　　D：借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执照，终止法人资格，本公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权；

　　E：借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，本公司经追偿后确实无法收回的债权；

　　F：由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行或终止执行后，本公司仍无法收回的债权；

　　G：开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生透支时，凡申请人、持卡人和保证人由于上述A至F的原因，无法偿还垫款及透支款，本公司经追偿后仍无法收回的垫款和透支；

　　H：按照国家法律法规规定具有投资权的本公司的对外投资，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，本公司经清算和追偿后仍无法收回的股权；

　　I：经国务院专案批准核销的债权；

　　以上确实不能收回的呆帐，报经董事会/股东大会批准后作为呆帐核销。

　　（2）贷款损失的核算方法：备抵法

　　贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、保证、信用贷款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（如银行承兑汇票垫款、担保垫款、信用证垫款等）、进出口押汇等。

　　贷款损失准备计提方法：以本公司上述信贷资产按风险分类（五级分类）的结果为基础，结合实际情况充分评估可能存在的损失，分析确定各类信贷资产应计提损失准备总额计提。其中，按贷款余额1％部分计算的数额作一般准备反映，超出部分以专项准备反映。

　　对由本公司转贷并承担对外还款责任的国外贷款，也计提贷款损失准备。

　　对本公司不承担风险的委托贷款等，则不计提贷款损失准备。

　　提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失，冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款损失以后又收回的，其核销的贷款损失准备则予以转回。

　　10坏帐损失的核算方法

　　（1）坏帐的确认标准

　　凡符合下列条件之一，造成本公司不能按期收回的其他应收款和其他流动资产可以列作坏帐：

　　A：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；

　　B：因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项；

　　C：挂帐时间在3年以上仍无法收回的应收款项；

　　以上确实不能收回的应收款项，报经董事会/股东大会批准后作为坏帐核销。

　　（2）坏帐准备的具体核算方法：备抵法。其中：

　　A：应收利息：因本公司期末应收利息的帐龄均为90天以内，超过90天的均已转表外，因此不计提坏帐准备；

　　B：其他应收款项：按个别认定计提坏帐准备；

　　C：其他流动资产：包括拆出资金等，按个别认定计提坏帐准备。

　　在确定坏帐准备的计提比例时，本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。

　　提取的坏帐准备计入当期损益，发生坏帐损失，冲减已计提的坏帐准备。已核销的坏帐损失以后又收回的，其核销的贷款损失准备则予以转回。

　　11短期投资核算方法

　　短期投资按取得时的实际成本计价；在转让或到期兑付时确认投资收益。期末按成本与市价孰低法计价。

　　12长期投资核算方法

　　（1）长期债权投资的计价及收益确认方法

　　按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（包含/扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记帐，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。

　　（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法

　　在债券购入后至到期日止的期间内按直线法/实际利率法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。

　　（3）长期股权投资的核算方法

　　长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。

　　本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。

　　（4）长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法

　　本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原因，导致其可收回价值低于长期股权投资帐面价值，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当年度损益类帐项。

　　13固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法

　　（1）固定资产的标准

　　固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：1为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；2使用期限超过1年；3单位价值较高。具体标准为：1使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；2单位价值在2,000元以上，并且使用期超过2年的，不属于生产、经营主要设备的物品。

　　（2）固定资产分类

　　房屋建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电子设备、办公设备；

　　（3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法

　　固定资产按实际成本或确定的价值入帐。每年末/中期报告期终了，对固定资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提；

　　（4）固定资产的折旧方法

　　固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残值（原值的3％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下：

　　资产类别             使用年限   年折旧率

　　房屋、建筑物             30年      3.23％

　　运输工具                 5年     19.40％

　　大型电子计算机           5年     19.40％

　　一般电子计算机           3年     32.33％

　　电器设备                 5年     19.40％

　　办公设备                 5年     19.40％

　　已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的帐面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的帐面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

　　14在建工程核算方法

　　在建工程按实际发生的支出入帐，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确认为固定资产。每年末或中期报告期终了，对在建工程进行逐项检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。

　　15无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法

　　（1）无形资产的计价方法：按购入时实际支付的价款计价；

　　（2）无形资产的摊销方法和年限：直线法，摊销年限如下；

　　A：房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销，实际可使用年限超过30年的按30年摊销；

　　B：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销；

　　C：特许经营权从收购完成当月起按5年平均摊销；

　　D：软件从购入月份起按3年平均摊销。

　　（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法

　　于每年年末或中期报告期终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。

　　16长期待摊费用的摊销方法和摊销年限

　　（1）各分支行开办费按实际发生额入帐，自其营业的当月一次性记入损益；

　　（2）营业用房装修费支出按实际发生额入帐，从开始启用月份起按实际租赁期限和预计使用期限孰低平均摊销；

　　（3）租赁费按实际租赁期限平均摊销。

　　17待处理抵债资产的计价方法

　　（1）处理抵债资产计价

　　按贷款本金和表内应收利息余额，加上所支付的相关税费（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为待处理抵债资产的入账价值；

　　（2）待处理抵债资产减值准备的确认标准、计提方法

　　每年末/中期报告期终了，对待处理抵债资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为待处理抵债资产减值准备，计入当期损益。

　　18债务重组中取得非现金资产的计价方法

　　各项资产涉及债务重组的，本公司作为债权人所收到的非现金资产，按照重组债权帐面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。

　　19非货币性交易中换入资产的计价方法

　　各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。

　　20销售商品、提供劳务及让度资产使用权等日常活动取得的收入所采用的确认方法

　　（1）利息收入

　　利息收入、金融企业往来收入等，按让度资金使用权的时间和使用利率计算确定。另外根据自2002年1月1日开始施行的《金融企业会计制度》，本公司发放的贷款，应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算，原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益，转入表外核算；已计提的贷款应收利息，在逾期90天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算，同时该笔贷款转作非应计贷款，以后每期计息均在表外核算，不确认为当期收益；

　　（2）中间业务收入：在实际收到款项时确认收入；

　　（3）汇兑收益：在交易已经完成，实际收到款项时确认汇兑收益；

　　（4）其他营业收入：包括债券买卖收入和其他非中间业务收入，均在实际收到款项时确认收入。

　　21所得税的会计处理方法：纳税影响会计法的债务法。

　　22衍生金融工具计价方法、损益确认方法

　　（1）衍生金融工具计价方法

　　本公司衍生金融工具除代客买卖外主要用于套期保值目的。为降低与客户进行交易带来的市场风险，本公司与第三者签订背靠背式的合约，有效转移了本公司在合同上的市场风险。衍生金融工具按实际收付金额计价，并在资产负债表外披露其名义价值和公允价值；

　　（2）衍生金融工具损益确认方法：待正式交割时确认损益；

　　（3）本公司确认套期保值的标准为：按本公司资产负债管理的要求，对外汇金融资产在汇率、利率、期限等上的不匹配进行套期保值。

　　23会计制度变更对公司会计报表的重分类

　　（1）会计政策变更

　　本公司自2002年1月1日开始执行修订后的《金融企业会计制度》。对应收利息不再计提坏帐准备。2001年末应收利息的坏帐准备余额仅人民币15千元，因影响较小，根据重要性原则均调整在2002年度。

　　（2）会计报表的重分类

　　根据《金融企业会计制度》的要求，本公司对会计报表则进行了重新表述，并相应调整了年初数（上年同期数）的表述。

　　24合并会计报表编制方法

　　因本公司是商业银行，根据1995年5月10日开始执行的《中华人民共和国商业银行法》，本公司不得对境内非银行金融机构和企业进行投资，在报告期内本公司无控股子公司，因此未编制合并会计报表。

　　三 税项

　　公司执行的税种和税率：

　　税／费种               计提税／费依据        税／费率

　　营业税（注）    营业收入－金融企业往来收入       6％

　　城建税          营业税的地方税（5％）部分        7％

　　教育费附加      营业税的地方税（5％）部分        3％

　　所得税          应纳税所得额                    33％

　　注：根据财政部、国家税务总局财税〔2001〕21号《关于降低金融保险业营业税税率的通知》，从2001年起，金融保险业营业税税率每年下调一个百分点，分三年将金融保险业的营业税税率从8％降低到5％。因此本期本公司的营业税税率为6％。

　　四 会计报表主要项目注释（货币单位：人民币千元）

　　1库存现金

　　币种              2002－06－30   2002－01－01

　　人民币              662,931        688,442

　　外币折人民币        229,676        173,567

　　合计                892,607        862,009

　　2存放中央银行款项

　　性质              2002－06－30  2002－01－01

　　缴存准备金（注）    8,733,554     7,172,237

　　备付金              8,230,271    13,408,406

　　缴存央行财政性存款     16,299         5,422

　　合计               16,980,124    20,586,065

　　注：人民币系根据中国人民银行规定人民币备付金余额不得低于期末各项人民币存款的6％计算得出；外币系按期末各项外币存款的2％缴存人民银行金额。

　　3存放同业款项

　　性质               2002－06－30   2002－01－01

　　存放境内同业         3,982,709     1,665,491

　　存放境外同业           132,340       213,115

　　合计                 4,115,049     1,878,606

　　4拆放同业

　　性质               2002－06－30   2002－01－01

　　拆放境内银行         2,261,696     1,698,176

　　拆放境内金融性公司   1,293,400        46,400

　　拆放境外银行         8,930,011     7,657,472

　　买入返售票据         2,667,172     2,642,189

　　合计                15,152,279    12,044,237

　　注1：拆放境内银行中有254,210千元已逾期，目前正在清理中；

　　注2：拆放金融性公司中有4,400千元已逾期，目前正在清理中。

　　5贴现

　　币种          2002－06－30   2002－01－01

　　人民币         18,842,789     7,366,134

　　外币                1,494         3,013

　　合计           18,844,283     7,369,147

　　注：其中票面为2,056,275千元的票据已被用作卖出回购票据的抵押物。

　　6应收利息

　　（1）应收表内利息

　　性质               2002－6－30               2002－01－01

　　　               金额      比例    金额     比例   坏帐准备   净值

　　应收贷款利息     5,489    1.44％   4,917   1.34％     15      4,902

　　应收债券利息   376,873   98.56％ 360,960  98.66％           360,960

　　合计           382,362     100％ 365,877    100％     15    365,862

　　注1：应收贷款利息帐龄均为90天以内;

　　注2：应收债券利息系指本公司长期债券投资中年付息债券的应收利息，其帐龄均系1年以内。

　　（2）应收表外利息

　　　                2002－06－30  2002－01－01

　　应收表外利息       1,512,067     1,361,287

　　7其他应收款

　　性质                                          2002－06－30

　　　                  1年  1－2年  2－3年  3年    合计    比例   坏帐    净值

　　　                  以下                 以上                  准备

　　业务周转金        240687  14031    302   2145  257165  27.88％    －  257165

　　待划转结算款项     47017     11    338     －   47366   5.13％    －   47366

　　员工住房周转金    366661   7923   5388   2079  382051  41.41％  3821  378230

　　其他应收暂付款项  183333  13872  27510  11213  235928  25.58％ 62350  173578

　　合计              837698  35837  33538  15437  922510    100％ 66171  856339

　　性质                                   2002－01－01

　　　                   1年以下  1－2年     合计     比例   坏帐准备      净值

　　业务周转金           248,888    1,945   250,833   25.35％       －    250,833

　　待划转结算款项       113,911   38,316   152,227   15.39％       －    152,227

　　员工住房周转金       277,960    6,641   284,601   28.77％    2,824    281,777

　　其他应收暂付款项     233,780   67,880   301,660   30.49％   25,085    276,575

　　合计                 874,539  114,782   989,321     100％   27,909    961,412

　　注：(1)本帐户期末余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。

　　(2)其他应收暂付款中包括应收上海市外高桥保税区新发展有限公司转让款中低于1年以上的应收款项人民币53,917千元，详请参见附注十一、其他重要事项。

　　(3)前五名其他应收款余额合计为人民币159,221千元，占其他应收款总额的比例为17.26％。

　　8买入返售证券

　　项目             2002－06－30   2002－01－01

　　国债回购             170,500      4,410,000

　　金融债券回购       2,000,000            －

　　合计               2,170,500      4,410,000

　　9短期投资

　　项目                       2002－06－30    2002－01－01

　　　                          成本总额      成本总额

　　国库券投资                  1,805,626     1,919,070

　　其他人民币金融债券投资      1,080,000     1,411,906

　　外币债券投资                3,461,446     3,145,778

　　合计                        6,347,072     6,476,754

　　注1：本公司持有的国债和其他人民币金融债券投资只能在银行间债券交易市场中进行交易，由于该市场的债券交易不活跃，没有可以参照的市价可以披露，因此改按加上该等债券的应计利息因素作为其参考市价，无减值的情况。

　　注2：外币债券投资系在境外资本市场购入的债券，无减值的情况。

　　注3：期末余额中共有面值为1.35亿元的债券已用作卖出回购证券款的抵押物，其中696国债0.55亿元，98记帐式国债0.8亿元。

　　10短期贷款

　　项目           2002－06－30   2002－01－01

　　信用贷款         16,016,790     7,756,249

　　保证贷款         46,172,299    41,334,510

　　抵押贷款         16,479,519    11,064,258

　　质押贷款          7,047,695     8,217,168

　　进出口押汇          373,036       216,560

　　合  计           86,089,339    68,588,745

　　注：其中占本公司5％（含5％）以上股份的股东单位贷款为人民币91,383千元,详请参见附注五。

　　11一年内到期的长期债券投资

　　债券种类        到期日       面值   购入成本   年利率  本期利息    累计     合计

　　　                                               （％）            应计利息

　　凭证式国债    2002/10/10   731,682   731,682    2.55    14,062    60,574    792,256

　　　            2003/05/18                       －4.72

　　记帐式国债    2002/07/13   880,000   880,000    2.44     23,559       －    880,000

　　　            2002/12/17                       －2.92

　　国家开发银行  2002/11/04 1,900,000 1,900,000    4.59     43,726       －  1,900,000

　　债券          2003/06/20

　　合计                     3,511,682 3,511,682              81,347  60,574  3,572,256

　　注1：期末余额中共有面值为8,000万元的债券已用作卖出回购证券款的抵押物，均为99记帐式国债。

　　注2：截止报告日止累计应记利息中不包括年付息的应收利息部分。

　　12其他流动资产

　　性质          2002－06－30   2002－01－01

　　透支及垫款       235,339       236,886

　　应收租赁款         2,280         2,280

　　合计             237,619       239,166

　　13中期贷款

　　性质          2002－06－30   2002－01－01

　　信用贷款       2,798,322      1,329,666

　　保证贷款       3,603,544      2,911,176

　　抵押贷款       3,270,327      2,845,620

　　质押贷款       1,183,615        798,616

　　合计          10,855,808      7,885,078

　　14长期贷款

　　性质         2002－06－30    2002－01－01

　　信用贷款       1,388,432        868,633

　　保证贷款         804,595        382,489

　　抵押贷款       7,510,993      4,578,871

　　质押贷款           2,145        151,794

　　合计           9,706,165      5,981,787

　　15非应计贷款

　　性质                                   2002－06－30

　　　            合计  0.5年以内  0.5－1年   1－2年     2－3年     3年以上

　　信用贷款    483,334    45,083    57,673    350,494      2,546     27,538

　　保证贷款  3,123,534   223,985   655,385    571,191    995,652    677,321 

　　抵押贷款  2,978,805   306,181   664,937    920,416    505,280    581,991 

　　质押贷款     65,419       188    31,765      5,173      5,490     22,803 

　　合计      6,651,092   575,437 1,409,760  1,847,274  1,508,968  1,309,653 

　　占总额比例    100％    8.65％   21.20％    27.77％    22.69％    19.69％

　　性质                                 2002－01－01

　　　           合 计   0.5年以内  0.5－1年     1－2年    2－3年    3年以上

　　信用贷款     81,263       319           －          8      3000    77,936

　　保证贷款  4,174,311   731,480     909,117   1,121,216   449,184   963,314

　　抵押贷款  2,815,669   518,973     606,326     898,446   272,997   518,927

　　质押贷款     18,583     2,739                   9,613               6,231

　　合计      7,089,826 1,253,511   1,515,443   2,029,283   725,181 1,566,408

　　占总额比例    100％   17.68％     21.37％     28.62％   10.23％   22.10％

　　16贷款损失准备

　　项目             一般准备    专项准备     合计

　　2002－01－01     971,466    3,252,195   4,223,661

　　本期计提         362,299      174,322     536,621

　　本期收回              10           －          10

　　本期核销           4,461      469,430     473,891

　　2002－06－30   1,329,314    2,957,087   4,286,401

　　17长期债券投资

　　债券种类        到期日     面值     购入成本   年利率  本期利息   累计    合计

　　　                                              （％）          应计利息

　　98凭证式国债   2003/10    10,030     10,030     6.42      322    2,334   12,364

　　99凭证式国债   2004/02   348,361    348,361     2.97    5,868   36,039  384,400

　　　            －2004/11                         －5.13

　　2000凭证式     2003/03   251,058    251,058     2.89    3,764   12,710  263,768

　　国债          －2005/11                         －3.14

　　2001凭证式     2004/03   131,845    131,845     2.89    1,947    3,679  135,524

　　国债          －2006/10                         －3.14

　　2002凭证式     2005/03    15,061     15,061     2.42      111      111   15,172

　　国债          －2007/05                         －2.74

　　696国债        2006/06    90,000    116,238    11.83    3,389     －    116,238

　　896国债        2003/11     3,000      3,006     8.56              －      3,006

　　99记帐式国债   2004/10 1,990,000  1,994,809     2.85   38,358     －  1,994,809

　　　            －2009/04                         －4.88

　　2000记帐式     2005/06 2,720,000  2,723,900     2.72   47,698     －  2,723,900

　　国债          －2010/09                         －3.50

　　2001记帐式     2003/08 9,880,000  9,880,860     2.46  134,749     －  9,880,860

　　国债           2021/10                         －4.69

　　2002记帐式     2004/05 2,680,000  2,680,000      1.9    4,316     －  2,680,000

　　国债          －2032/05                          －2.9

　　国家开发银行   2003/04 3,580,000  3,581,041    2.838   61,537     －  3,581,041

　　债券          －2021/11                         －4.59

　　进出口银行     2008/11    10,000     10,000     3.70      185     －     10,000

　　债券

　　98专项国债     2005/03 2,503,041  2,503,041     6.80   85,576     －  2,503,041

　　合计                  24,212,396 24,249,250           387,820  54,873 24,304,123

　　注1：期末余额中共有面值为8.8亿元的债券已用作卖出回购证券款的抵押物，其中99记帐式为2.4亿元，2000记帐式为1.15亿元，2001记帐式为5.25亿元。

　　注2：截止报告日止累计应记利息中不包括年付息的应收利息部分。

　　18长期股权投资

　　（1）明细内容

　　项目      2002－01－01 期初净值  本期增加   本期减少  2002－06－30  减值准备   期末净值

　　有重大影响   87,562     86,735         －    87,562        －          －           －

　　无重大影响  288,303    285,420   167,562         －     455,865     4,511      451,354

　　待处置长期  182,770    180,942        －    182,770        －          －           －

    股权投资

　　合计        558,635    553,097   167,562    270,332     455,865     4,511      451,354

　　（2）持股比例在20％以下，及虽在20％(含20％)以上，但对其没有重大影响的被投资单位有：

　　被投资单位名称          投资期限  本公司持股比例   2002－06－30   2002－01－01

　　华一银行(注1)             20年         10％           87,562        87,562

　　申联国际投资有限公司       －         16.5％         288,303       288,303

　　中国银联股份有限公司(注2)  －         4.85％          80,000            －

　　合计                                                 455,865       375,865

　　注1：本公司原对华一银行投资比例为20％，根据2001年度该行董事会决议，决定增加实收资本美元50,000千元，均系外方股东出资，上述变更于2002年实施并取得了验资报告。本公司持股比例变更为10％，因此从2002年度开始将华一银行投资由权益法核算变更为按成本法核算。

　　注2：本公司出资人民币80,000千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出资包括：原在十九个银行卡信息交换中心的出资净值和另外追加的现金出资。其中对十九个银行卡信息交换中心的出资以评估净值为准，计人民币25,150千元，评估净值与出资总额的差额以现金人民币54,850千元补足。

　　（3）待处置长期股权投资： 

　　被投资单位名称                     本公司持股比例  2002－06－30  2002－01－01

　　上海市外高桥保税区新发展有限公司         48％           —        182,770

　　注：具体情况请参见附注十一、其他重要事项

　　（4）长期投资减值准备：按上述长期股权投资原始出资额的1％计提。

　　　                 2002－01－01  本期减少   2002－06－30

　　长期投资减值准备       5,539       1,028        4,511

　　19固定资产、累计折旧及固定资产减值准备

　　资产类别                           原值 

　　              2002－01－01 本期增加  本期减少  2002－06－30

　　房屋、建筑物     2,749,174   103,736      200     2,852,710

　　运输工具          182,744    15,938      213       198,469

　　电子计算机        755,545    56,914    2,775       809,684

　　电器设备           91,014     5,742      216        96,540

　　办公设备           41,813     5,711      154        47,370

　　合计            3,820,290   188,041    3,558     4,004,773

　　资产类别                         累计折旧

　　              2002－01－01  本期增加  本期减少   2002－06－30

　　房屋、建筑物     204,610     45,109       35        249,684

　　运输工具         102,599     12,950      177        115,372

　　电子计算机       405,825     75,630      577        480,878

　　电器设备          49,149      5,332      212         54,269

　　办公设备          18,873      5,173      138         23,908

　　合计             781,056    144,194    1,139        924,111

　　资产类别                      固定资产净值和净额

　　                            期初数          期末数

　　房屋、建筑物               2,544,564      2,603,026

　　运输工具                     80,145         83,097

　　电子计算机                  349,720        328,806

　　电器设备                     41,865         42,271

　　办公设备                     22,940         23,462

　　合  计                    3,039,234      3,080,662

　　注1：其中在建工程本期无转入数。

　　注2：本公司因无固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。

　　20在建工程

　　工程项目名称         预算数 工程投入量   资金  2002－01－01  本期   2002－06－30

　　　                          占预算比例   来源                增加

　　浦东发展银行大厦    700,000     80％     自筹     550,000             550,000

　　重庆分行大楼         48,000     98％     自筹      47,028              47,028

　　南通支行办公楼       10,000     85％     自筹       5,500   3,000       8,500

　　鲁迅路分理处          4,180     88％     自筹       3,300     380       3,680

　　杭州分行文晖支行

　　营业用房             18,619     94％     自筹      16,569   1,000      17,569

　　其他                     －              自筹       1,829               1,829

　　合计                780,799                       624,226   4,380     628,606

　　注：(1) 浦东发展银行大厦为预付大厦工程款，目前该大厦已基本完工，但截止2002年6月30日尚未交付使用。根据与参建单位的分配房屋协议，本公司将取得面积为24,040.80平方米的房产。

　　(2) 在建工程中无利息资本化支出。

　　(3) 本公司无在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备。

　　21无形资产

　　类别       取得方式      原值    2002－01－01    本期      本期      累计   2002－06－30   剩余

　　　                                              增加额    摊销额    摊销额              摊销年限

　　房屋使用权    外购     156,230     134,886         —     2,840     24,184    132,046    22－27

　　特许经营权    外购      28,692      25,407      1,977     2,869      4,177     24,515      4.5

　　土地使用权    外购      36,000      34,500         —       762      2,262     33,738       46

　　软件          外购       6,071       4,285         22       536      2,300      3,771   0.5－2.5

　　合计                   226,993     199,078      1,999     7,007     32,923    194,070

　　注：本公司无无形资产减值情况，故未计提无形资产减值准备。

　　22长期待摊费用

　　项目        原始   2002-01-01   本期    本期   本期    累计   2002－06－30    剩余

　　　         发生额              增加额   减少  摊销额  摊销额                摊销年限

　　营业用房  768,063   437,117    57,008    —   54,956  328,894    439,169    0.5－8.5

    装修费

　　租赁费     34,071    16,397       266    —   11,577   28,985      5,086     0.5－10

　　入网费      7,451    11,312      —    9,469   1,843    7,451

　　合计      809,585   464,826    57,274  9,469  68,376  365,330    444,255

　　23待处理抵债资产

　　内容                       2002－06－30         2002－01－01

　　　               原始成本    减值准备    净值   

　　房地产            77,276      10,537    66,739     81,717

　　法人股               900         330       570        900

　　其他              16,369       1,930    14,439     17,541

　　合计              94,545      12,797    81,748    100,158

　　24其他长期资产

　　内容                 2002－06－30    2002－01－01

　　银团集中贷款            46,441          92,883

　　应收上海外高桥(集团)

　　有限公司（注）            92,299              —

　　其他委托代理业务占款       730              58

　　合  计                 139,470          92,941

　　注：系应收上海市外高桥保税区新发展有限公司转让款中超过1年以上的应收款项，详请参见附注十一、其他重要事项。

　　25递延税款借项 

　　内容          2002－01－01   本期增加    本期转销     2002－06－30

　　贷款呆帐准备    1,292,884     70,684      276,500      1,087,068

　　坏帐准备           33,637       —            —          33,637

　　开办费摊销            —      25,277          —          25,277

　　合计            1,326,521    95, 961      276,500      1,145,982

　　注：递延税款借项系根据本公司会计政策，按照风险分类的结果计提贷款呆帐准备金、个别认定结果计提的坏帐准备以及在开办费转销方面计算的所得税费用与按税法规定的应纳所得税额之间的时间性差异。

　　26短期存款

　　存款种类           2002－06－30   2002－01－01

　　单位短期存款         84,959,551    71,835,470

　　居民短期储蓄存款      5,816,658     4,922,804

　　财政性存款               66,007        24,179

　　合计                 90,842,216    76,782,453

　　27票据融资

　　交易对手           2002－06－30     2002－01－01

　　央行                    16,200        459,799

　　其他金融机构         2,040,075        429,500

　　合计                 2,056,275        889,299

　　28同业存放款项

　　性质                2002－06－30   2002－01－01

　　银行同业              1,014,673       594,998

　　证券公司             11,853,003     8,511,716

　　其他非银行金融机构    1,727,902     1,348,871

　　合计                 14,595,578    10,455,585

　　29同业拆入

　　拆入性质            2002－06－30    2002－01－01

　　境内同业拆入           316,579        744,903

　　境外同业拆入                —             —

　　合计                   316,579        744,903

　　30存入短期保证金

　　款项内容            2002－06－30   2002－01－01

　　承兑汇票保证金       12,171,621      6,904,779

　　信用证开证保证金      1,585,820      1,073,187

　　开出保函保证金          600,335        624,183

　　外币质押人民币

　　贷款保证金            2,961,643      1,375,903

　　其他                    512,318      2,163,117

　　合计                 17,831,737     12,141,169

　　31卖出回购证券款

　　债券券种            2002－06－30     2002－01－01

　　国债                  1,095,000        419,000

　　其他金融债券                 —            —

　　合计                  1,095,000        419,000

　　32委托资金

　　　                 2002－06－30    2002－01－01

　　委托存款（注）        6,933,054       5,781,282

　　减：委托贷款          6,878,774       5,779,015

　　委托存款净额            54,280           2,267

　　注：委托存款中有1,775,000千元为人民银行的委托转贷款资金。

　　33应交税金

　　税种/费种         2002－06－30   2002－01－01

　　营业税               117,603       133,144

　　城建税                 6,807         7,455

　　所得税                37,333       107,628

　　房产税                   321           114

　　教育费附加             2,654         3,203

　　其他                   6,412         3,067

　　合计                 171,130       254,611

　　注：本公司各异地分支行均在当地独立纳税，预缴60％，并在年末汇总总行集中汇算清缴，所得税适用税率为33％。

　　34应付股利

　　项目                        2002－06－30   2002－01－01

　　未付出的以前年度股利                510           510

　　分配2001年度股利               482,000       482,000

　　合计                            482,510       482,510

　　35其他应付款

　　项目             2002－06－30  2002－01－01

　　本票               1,863,978    1,596,001

　　待划转结算款项     1,453,539      230,206

　　待划转暂收款          12,068      125,907

　　其他                 794,853      523,604

　　合计               4,124,438    2,475,718

　　注：其中无应付给持本公司5％（含5％）以上股份股东单位的款项。

　　36其他流动负债

　　项目                 2002－06－30   2002－01－01

　　待解付社会保险资金      618,697        67,027

　　37长期存款

　　存款种类             2002－06－30   2002－01－01

　　单位长期存款          50,704,029    48,236,719

　　居民长期存款          12,111,952     9,817,795

　　合计                  62,815,981    58,054,514

　　38存入长期保证金

　　项目                  2002－06－30    2002－01－01

　　承兑汇票保证金            15,657           986

　　信用证开证保证金         107,421       101,312

　　开出保函保证金           114,588       120,997

　　外币质押贷款保证金       232,339       124,042

　　其他                       2,181         5,699

　　合计                     472,186       353,036

　　39其他长期负债

　　性质                   2002－06－30    2002－01－01

　　银团集中贷款资金           46,441       92,883

　　其他委托代理业务资金       78,629      253,663

　　合计                      125,070      346,546

　　40股本

　　　                  2002－01－01   比例      本期   2002－06－30  比例

　　　                                          增减数

　　一、尚未上市流通股份

　　1.发起人股份           789,000    32.74％              789,000   32.74％

　　(1)国家拥有股份            —        —                   —       —

　　(2)境内法人持有股份    789,000    32.74％              789,000   32.74％

　　2.募集法人股份       1,221,000    50.67％            1,221,000   50.67％

　　(1)国家拥有股份        258,740    10.74％              258,740   10.74％

　　(2)境内法人持有股份    962,260    39.93％              962,260   39.93％

　　未上市流通股份合计   2,010,000    83.41％            2,010,000   83.41％

　　二、已上市流通股份

　　1.人民币普通股         400,000    16.59％              400,000   16.59％

　　已上市流通股份合计     400,000    16.59％              400,000   16.59％

　　三、股份总数          2,410,000   100.00％            2,410,000  100.00％

　　41资本公积

　　项目                  股本    其他资本   被投资单位外币     余额

　　　                    溢价    公积转入   资本折算差额

　　2002年1月1日余额   3,890,037                             3,890,037

　　本期增减数                                                    —

　　2002年6月30日余额  3,890,037                             3,890,037

　　42盈余公积

　　项目                 法定盈余公积    公益金    任意盈余公积   合计   

　　2002年1月1日余额      306,426     188,458       242,298    737,182

　　本期增加数

　　2002年6月30日余额     306,426     188,458       242,298    737,182

　　43未分配利润

　　项目                                           金额

　　2001年年报所披露的年末未分配利润余额          29,448

　　加：2002年1－6月净利润                       541,442

　　2002年6月30日未分配利润余额                  570,890

　　报告期利润分配情况：

　　（1）2002年度中期分配情况：

　　根据上海浦东发展银行股份有限公司第二届第二次董事会会议决议，决定2002年中期不分配，也不实施资本公积转增方案。

　　（2）2001年度利润分配情况：

　　本公司2001年度利润分配方案，即按2001年度的税后利润10％、10％、10％分别提取法定盈余公积、法定公益金、一般任意盈余公积，分配普通股股利0.2元/股。同时，决定以资本公积转增股本，每十股转增五股。上述预分配方案和转增方案已于2002年6月28日经股东大会批准，但尚未实施。

　　44分部报表（营业收入）

　　地区                2002年1－6月        2001年1－6月

　　　                金额     比例(％)    金额     比例(％)

　　上海市         1,470,533   41.43％   1,441,097   51.58％

　　北京市           392,822   11.07％     405,510   14.51％

　　江苏省           275,645    7.76％     275,860    9.87％

　　浙江省           488,802   13.77％     387,835   13.88％

　　广东省           347,444    9.79％     136,748    4.89％

　　中国其他地区     574,254   16.18％     146,793    5.27％

　　合计           3,549,500     100％   2,793,843     100％

　　注：本公司前五名客户利息收入总额为人民币247,536千元，占利息收入比例为5.17％。

　　45投资收益

　　项目内容         债券投资    其他投资收益    其他投资收益    合计

　　　                 收益       （成本法）      （权益法）

　　短期投资          99,676                                    99,676

　　长期投资         451,881        15,306                     467,187

　　2002年1－6月合计 551,557        15,306                     566,863

　　短期投资         108,729                                   108,729

　　长期投资         315,788        15,261            926      331,975

　　2001年1－6月合计 424,517        15,261            926      440,704

　　46营业税金及附加

　　项目               2002年1－6月    2001年1－6月

　　营业税                188,344         134,678

　　城建税                 10,575           6,507

　　教育费附加              5,812           3,715

　　合计                  204,731         144,900

　　注：计缴标准请参见注释三

　　47资产损失准备 

　　项目                 2002年1－6月     2001年1－6月

　　贷款损失准备             536,621          156,943

　　坏帐准备                  67,768             －22

　　待处理抵债资产减值准备    12,797              —

　　长期投资减值准备         －1,028              —

　　合计                     616,158          156,921

　　48表外负债

　　项目                  2002－06－30   2002－01－01

　　银行承兑汇票           23,057,386     15,648,633

　　应付承兑汇票            1,681,489      1,077,431

　　融资保函                  456,528        313,945

　　非融资保函              3,554,214      2,789,871

　　开出信用证              6,329,321      3,087,825

　　再贴现                    118,528      1,857,930

　　49衍生金融工具

　　项目内容                2002－06－30    2002－01－01

　　衍生金融工具名义价值      6,524,701       6,076,955

　　衍生金融工具公平价值         59,105          12,612

　　其中：金融资产               109,206         179,523

　　　    金融负债              168,311         192,135

　　50按币种列示的资产负债情况

　　项目                   人民币      美元折合    港币折合    其他币种折合   本外币折合

　　　                                  人民币      人民币      人民币合计    人民币合计

　　资产项目：

　　现金及银行存款         662,931      136,838      33,222         59,616       892,607

　　存放央行及同业款项  20,464,946      455,978      64,257        109,991    21,095,172

　　贷款               122,550,641    5,263,397      84,057        199,077   128,097,172

　　拆放同业             7,854,781    8,407,472     825,769        234,757    17,322,779

　　投资                31,130,591    2,925,145     218,134        400,935    34,674,805

　　其他资产             6,834,474       91,968         571         27,201     6,954,214

　　资产总额           189,498,364   17,280,798   1,226,010      1,031,577   209,036,749

　　负债项目：

　　存款               160,229,211   14,164,799   1,028,554        526,269   175,948,833

　　同业拆放             3,451,274       16,579                                3,467,853

　　同业存放            13,176,499    1,327,585      91,338            156    14,595,578

　　其他负债             6,971,766      316,496      87,832         40,282     7,416,376

　　负债总额           183,828,750   15,825,459   1,207,724        566,707   201,428,640

　　资产负债净头寸       5,669,614    1,455,339      18,286        464,870     7,608,109

　　51按流动性列示的资产负债情况

　　项目         已逾期   即时偿还  3个月内  3个月-1年   1－5年   5年以上        合计

　　资产项目：

　　现金及银行存款 —       892607     —       —          —          —       892607

　　存放央行及     —     21095172     —       —          —          —     21095172

    同业款项

　　贷款         3402938  12261480  21707888  72821920  11402345   6499056    128095627

　　拆放同业      258610        —  13445401   3518068    100700        —     17322779

　　投资           —      6347072    699612   6419872  20751356    456893     34674805

　　其他资产        6019   2006863    376873     79677     46449   4439878      6955759

　　资产总额     3667567  42603194  36229774  82839537  32300850  11395827    209036749

　　负债项目：

　　存款           —    117306111   7518763  36468427   8134778   6520755    175948834

　　同业拆放       —       665000   2802854        —        —        —      3467854

　　同业存放       —     14595578     —           —        —        —     14595578

　　其他负债       —      7290529     78644       760     46441        —      7416374

　　负债总额       —    139857218  10400261  36469187   8181219   6520755    201428640

　　流动性净额  3667567  -97254024  25829513  46370350  24119631   4875072      7608109

　　52贷款分布情况

　　（1）按行业分类的贷款情况

　　　                                 2002－06－30        2002－01－01

　　行业                             金额    比例(％)    金额    比例(％)

　　农、林、牧、渔业               2,873,838   2.17    1,294,746   1.33

　　采掘业                         1,466,859   1.11      811,911   0.84

　　制造业                        28,113,285  21.24   21,293,484  21.92

　　电力、煤气及水的生产和供应业   6,460,689   4.88    4,063,077   4.18

　　建筑业                         5,892,600   4.45    3,895,892   4.01

　　地质勘查业、水利管理业           133,500   0.10       52,500   0.05

　　交通运输、仓储及邮电通信业     9,813,325   7.41   10,943,427  11.26

　　批发和零售贸易、餐饮业        10,755,724   8.12    6,966,189   7.17

　　金融、保险业                   1,240,880   0.94      395,340   0.41

　　房地产业                      16,496,025  12.46   13,262,650  13.65

　　社会服务业                     1,162,233   0.88    1,551,164   1.60

　　卫生、体育和社会福利业           132,283   0.10      145,103   0.15

　　教育/文化及广播电影电视业      1,823,173   1.38      931,640   0.96

　　科学研究和综合技术服务业       1,051,157   0.79      782,840   0.81

　　国家机关、政党机关和社会团体     546,600   0.41         —      —

　　其他行业                      44,419,855  33.55   30,761,507  31.66

　　合计                         132,382,026    100   97,151,470    100

　　减：贷款呆帐准备               4,286,401           4,223,661

　　贷款净余额                   128,095,625          92,927,809

　　（2）按地区分类的贷款情况

　　地区                   2002－06－30           2002－01－01

　　　                  金额      比例(％)      金额    比例(％)

　　上海市           43,974,042    33.22    37,932,538   39.05

　　北京市           13,429,762    10.14    11,541,614   11.88

　　江苏省           11,357,899     8.58     9,745,074   10.03

　　浙江省           19,885,574    15.02    14,586,461   15.01

　　广东省           15,994,438    12.08     8,357,563    8.60

　　中国其他地区     27,740,311    20.96    14,988,220   15.43

　　合计            132,382,026      100    97,151,470     100

　　减：贷款呆帐准备  4,286,401              4,223,661

　　贷款净余额      128,095,625             92,927,809

　　53现金及现金等价物期初期末余额差异说明

　　性质                  2002－06－30  2002－01－01

　　库存现金                 892,607        862,009

　　央行备付金             8,230,271     13,408,406

　　存放同业款项           4,115,049      1,878,606

　　合同期限为三个月

　　以内的拆放同业         2,259,591      5,956,650

　　合计                  15,497,518     22,105,671

　　五 关联方关系及其交易的披露

　　不存在控制关系的关联方情况

　　（1）不存在控制关系的关联方

　　企业名称                            与本企业的关系

　　上海国有资产经营管理有限公司           股东单位

　　上海实业(集团)有限公司                 股东单位

　　（2）不存在控制关系的关联方交易

　　企业名称                       2002年1－6月    2001年1－6月

　　上海国有资产经营管理有限公司        1,322            496

　　上海实业（集团）有限公司            3,337          1,206

　　注：上述贷款系按人民银行规定的贷款利率发放。

　　（3）不存在控制关系的关联方往来余额

　　企业名称                       2002－06－30     2002－01－01

　　上海国有资产经营管理有限公司      50,000          50,000

　　上海实业（集团）有限公司          41,383          41,383

　　六 或有事项

　　截至本会计报表批准日，本公司无作为被告的重大未决诉讼事项。

　　七 承诺事项

　　（1）截至2002年6月30日，本公司已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租金情况如下：

　　期限                2002－06－30       2002－01－01

　　一年内到期             150,126         136,479

　　二年至五年到期         471,108         409,958

　　五年以上到期           207,732         177,116

　　合计                   828,966         723,553

　　（2）截止2002年6月30日，本公司已批准未支付的主要资本开支项目为本公司信息园区项目，计划项目总投资为人民币170,000千元，截止年末已付款人民币41,521千元。

　　八 资产负债表日后事项中的非调整事项

　　自资产负债表日至本会计报表批准日，本公司无重大资产负债表日后事项的非调整事项。

　　九 债务重组事项

　　本公司在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。

　　十 非货币性交易事项

　　本公司在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。

　　十一 其他重要事项

　　处置境内非银行金融机构和企业投资：

　　根据1995年7月1日施行的《中华人民共和国商业银行法》，本公司在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资；在该法施行以前已向非银行金融机构和企业投资的，由国务院另行规定实施办法。

　　本公司2001年12月31日尚未处置完毕的长期投资有：

　　公司名称                            投资日期    投资金额   期末帐面余额

　　上海市外高桥保税区新发展有限公司   1994.07.11   182,770       182,770

　　2002年2月6日，本公司与上海外高桥（集团）有限公司签署关于上海市外高桥保税区新发展有限公司股权转让合同，同意以人民币182,770千元转让股权，根据转让合同上海外高桥（集团）有限公司同意将取得的上海市外高桥保税区新发展有限公司48％的股权质押给本公司用于担保外高桥应支付而未支付的转让价款等。该转让价款将以分期付款形式于2004年11月31日前付清。

　　截至2002年6月30日，本公司已将上海市外高桥保税区新发展有限公司的股权变更至上海外高桥（集团）有限公司名下，并已办妥工商变更登记手续。同时，本公司已按合同约定收到上海外高桥（集团）有限公司股权转让款人民币36,554千元。本公司将其余应收债权人民币146,216千元按合同约定付款期分别记入“其他应收款”和“其他长期资产”项下。

　　十二 会计报表的批准

　　本会计报表及附注已于2002年8月15日经本公司董事会批准。

　　11.2补充财务报告(附后)

　　会计报表附注

　　二零零二年六月三十日

　　1企业资料

　　上海浦东发展银行股份有限公司(“本公司”)是根据一九九二年八月二十八日中国人民银行“银复(1992)第350号文”批准成立的股份制商业银行。于一九九二年十月十九日获得上海市工商管理局颁发营业执照。本公司于一九九三年一月九日开始营业,并于一九九九年十一月在上海股票交易所挂牌上市。

　　本期间,本公司的经营范围为商业银行业务。

　　本公司的注册办公所在地为中国上海浦东新区浦东南路500号。本公司在中华人民共和国(“中国”)境内经营。截至二零零二年六月三十日止,本公司拥有员工6,063人(二零零一年十二月三十一日：5,743)

　　2重要会计政策

　　编制基准

　　本会计报表是按照本附注2所开列的会计计量政策编制的。该等会计政策是根据国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》制定。本会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及本公司的经营环境需要以及国际会计准则的有关披露规定。

　　本会计报表除衍生工具，交易式证券投资和待售式证券投资以公允价值计量外,均以历史成本编制。

　　本公司根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的有关会计准则和财务制度记录帐目和编制法定会计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准与国际会计准则在若干重要项目上有所不同。按照国际会计准则重新确认的经营成果和财务状况所产生之重要差异，已在编制本会计报表时作出相关调整,但并不会反映在本公司的会计帐目中。调整主要包括应收/付利息的补提，衍生工具的公允价值及有价证券投资的公允价值调整。有关按照国际会计准则所作调整之影响，详列于附注35。

　　本会计报表按照《国际会计准则第34号 － 中期财务报告》的规定，并以《国际会计准则第1号 － 财务报表的表述》所规定的完整财务报表格式编制。

　　本公司于二零零一年采用《国际会计准则第39号 － 金融工具: 确认和计量》。采用《国际会计准则第39号》所引起的财务影响已反映在股东权益变动表中。其它有关资料已披露在关于贷款及贷款呆帐准备，衍生金融工具和投资的会计政策,以及于相关附注中。按照《国际会计准则第39号》所规定，本公司已于二零零一年运用当期调整法对报表中的数目进行调整。

　　贷款及贷款呆帐准备

　　贷款最初以成本计价。本公司贷出的款项，其成本为所借出的数额。

　　贷款呆帐准备是对于在信贷，包括贷款及相关的借贷承诺的过程中所存在的固有损失风险而计提之准备。该等承诺包括信用证、承兑汇票、担保及授信额的承诺。

　　当贷款很可能无法根据合约全部收回时，则本公司确认贷款减值。计提准备后,贷款的帐面价值被减至估计的可变现价值。贷款减值作为当期费用处理。贷款以本金减去贷款呆帐准备后的净值列示。

　　当贷款本金超过期限九十天或以上仍未归还或贷款利息的支付拖欠超过九十天（不含九十天），则停止贷款利息收入的确认。

　　收入确认

　　收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时，按以下基准确认：

　　(a) 利息收入按权责发生制确认；

　　(b) 手续费及佣金收入于收取的金额可以合理地估算时确认；

　　(c) 交易式证券的损益按其公允价值确认；及

　　(d) 股利于股东收取股息的权利被确立时确认。

　　衍生金融工具

　　衍生金融工具,包括远期外汇合同和汇率及利率互换合同，均以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场标价或现金流量折现模型中获得。两者之采用取决于其适合性。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产，为负数的均确认为负债。已实现及未实现收益和损失确认为净交易收入。

　　在衍生合同开始当日，本公司特别指定某些衍生工具为公允价值套期(指对已确认资产或负债之公允价值的套期)或现金流量套期(指对可归属于已确认资产或负债、预期交易或确定承诺的未来现金流量的套期)。

　　指定且符合公允价值对冲，亦能有效地对冲特定风险的衍生工具的公允价值的变动与使用于对冲风险的资产和负债的公允价值的变动均计入损益。

　　指定且符合现金流量对冲亦能有效地对冲特定风险的衍生工具之公允价值的变动计入股东权益。若被套期的确定承诺或预期交易导致资产或负债的确认，则在确认资产和负债时，应将已在股东权益中直接确认的收益或损失从股东权益中转出，计入该资产或负债初始购置成本或其它帐面价值。否则,已在股东权益中直接确认的金额应在与被套期的确定承诺或预期交易影响净损益的同一个或几个期间计入净损益。

　　如果套期工具已逾期、出售、终止或被行使,或该套期不再符合以下所特定的条件，被套期的金融工具帐面值的调整在净利润中摊销，直至到期日。以衍生工具作为套期进行核算须符合的条件包括在采用套期会计前准备正式的文件记录套期工具、被套期项目、套期目的、策略和关系，并表示该套期在整个报告期内及以持续的基础下能很有效地抵销被套期项目的风险。

　　某些衍生交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期，但因不符合《国际会计准则第39号》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生工具,并以公允价值变动形成的收益或损失确认为净交易收入。

　　抵销

　　在公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额,且交易以净额的方式结算时，资产及负债才会被相互抵销。

　　买入返售及卖出回购交易

　　买入返售交易为买入证券时已协议于约定日出售相同之证券。卖出回购交易为卖出证券时已协议于约定日回购相同之证券。对于买入待返售之证券,买入该等证券之成本将作为抵押拆出款项,买入之证券则作为该笔拆出款项之抵押品。对于卖出待回购之证券，该等证券将持续于本分行的资产负债表上反映,并按照投资之会计政策核算。出售该等证券之金额将确认为负债。

　　买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出分别计入利润表中的利息收入及利息支出。

　　交易证券

　　交易证券指为了从价格的短期波动中获利而购置的交易式证券。交易式证券以成本初始确认，随后重新计量至公允价值。对于在成熟市场中交易活跃的投资，公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的证券，公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投资的近期市场价值,即扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格，或根据该证券未来现金流量来决定它的公允价值。

　　证券投资

　　本公司于二零零一年一月一日采用《国际会计准则第39号》,并将证券投资归类为"持有至到期日式"及“待售式”资产。具有固定期限,且企业明确打算并能持有至到期日的证券投资归类为“持有至到期日式”。计划在不确定的期间内持有，且能准备随时因流动性需要或利率、汇率或权益价值发生变化的情况下而被出售的证券投资归类为“待售式”。管理层在购买时为该投资作恰当的分类。

　　计划持有至到期日的投资资产采用直线法按摊余成本扣除减值准备后计价。如果金融资产的帐面值大于其预计可收回金额,则表明该项金融资产发生了减值。以摊余成本记录的资产的减值损失额为以下两者之间的差额：(1) 资产的帐面值; (2) 以金融工具最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现后的金额。而以公允价值记录的金融工具的可收回金额，是按类似金融资产的现行市场利率折现的预期未来现金流量的现值。

　　待售式金融资产随后重新计量至公允价值。对于在成熟市场中交易活跃的投资,公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的投资,公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同投资的近期市场价值,并扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格,或根据该投资未来现金流量来决定它的公允价值。归类于待售式证券的公允价值变动形成的未实现收益或损失在权益中确认。在证券被处置或减值时,相关公允价值的累计调整在损益表中确认为投资证券的收益或损失。

　　以常规方式购买及出售证券投资均在结算日确认其交易。

　　资产减值

　　本公司管理层会对资产的账面值作定期检查，以评估可收回值是否已跌至低于账面值。当账面值超过可收回值时，则需为该等资产进行减值。资产减值损失在当年利润表中确认为支出。可收回值是以资产的销售净价与其使用价值两者中的较高者计算。在厘定使用价值时，由资产产生的预期未来现金流量折现至其现值计算。

　　估计的运用

　　因应《国际会计准则》编制会计报表的要求，管理层须对影响会计报表及附注的金额作出估算及假定。在某种程度上,实际的结果可能与估计有一定的差异。

　　联营公司

　　联营公司是指除子公司或合营公司以外,本公司以投资形式拥有其不少于20％的股权,并对其管理决策有重大影响力的公司。

　　本公司在联营公司的投资是采用权益法核算的,在本公司的资产负债表内,按本公司占联营公司的资产净值部分减去管理层认为适当的永久性减值准备列示。

　　经营租赁

　　当资产的收益与风险仍属于出租方时,则作为经营租赁处理。与经营租赁相关的租赁支出按租约年期采用直线法计入利润表内。

　　在建工程

　　在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。有关该工程借款的利息予以资本化,当在建工程完工后及可使用时,此等利息支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金,则无利息资本化。

　　在建工程达到预定可使用状态时转列为房产及设备,并按有关的土地及房屋的折旧政策计提折旧。有关资产完成及可使用前,在建工程不计提折旧。

　　无形资产

　　无形资产包括房屋使用权及土地使用权。无形资产以成本减累计摊销之净值列示，并以直线法按使用权之使用年限摊销，而这些使用权之使用年限估计超过20年。无形资产的帐面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层进行检查，以评估可收回值是否已低于帐面值。当帐面值高于其可收回值,则须为无形资产进行减值。可收回值的减值损失在当年利润表中确认为支出。

　　房产、机器及设备

　　房产、机器及设备按原值减累计折旧列示。资产的成本包括购入价以及一切为将该项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发生的支出,如修理及保养，一般计入发生期间的损益。若支出能够使其资产的未来经济收益增加，则资本化为该资产的附加成本。

　　资产的帐面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核，以确定可收回金额是否已低于帐面余额。若帐面值高于其可收回金额,则须对资产进行减值。

　　折旧按估计使用年限以直线法摊销，年折旧率如下：

　　土地及房屋                    3.23％

　　运输工具                      19.4％

　　计算机及软件         19.4％ 及32.33％

　　电子设备                      19.4％

　　办公设备                      19.4％

　　租赁资产改良工程支出     按租赁期限

　　外币交易

　　本公司对外币资产、负债及交易,采用分账制核算。会计报表以人民币列示。

　　资产负债表日，外币列示的资产负债项目按年底汇率换算成人民币列示。外币列示的利润项目按本年度平均之市场汇价换算成人民币列示。汇兑差异计入当期损益。

　　承兑汇票

　　承兑汇票包含本公司代客户偿付银行承兑汇票及应付承兑汇票的承诺。公司预计大部分承兑汇票在客户作出偿还时同时结算。承兑汇票以表外交易核算，并披露于承诺及或有负债。

　　委托活动

　　本公司以被任命者,以受托人或代理人等委托身份活动时,该委托活动所产生的资产与该资产偿还客户的承诺未被包括在本报表内。

　　关联方

　　当两方之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策产生重大影响力,则视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的相互间也被视作关联方。关联方可以是个人或企业。

　　税项

　　中国企业所得税按照适用于中国企业的税率,并以法定的会计报表中所确认的收入为基础计征,该收入已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入和不可抵扣的费用作出相关的调整。

　　本公司对于法定会计报表中的资产和负债的税务基础及其会计报告中的结存价值之间的时间性差额,以当前的法定税率计提递延所得税。

　　同时,本公司对于其资产和负债的计税基础与按照《国际会计准则》而编制的会计报表中的核算基础之间的暂时性差额,以当前的法定税率计算,以计提未来期间可确认的递延所得税。

　　退休福利计划

　　根据现行中国法律的规定，本公司必须对其雇员提供某些员工福利及退休金。本公司之责任包括按雇员薪金若干百分比向一项由政府机构管理之定额供款退休计划供款。本公司将此等供款列帐作支出。

　　现金等价物

　　现金等价物是指存放中央银行普通存款余额、存放同业、低于3个月的拆放同业及期限短(由购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资。

　　3分部报告

　　本公司主要的业务为商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源于客户存款。截至二零零二年六月三十日,个人贷款占全部贷款比例为8.59％ (二零零一年十二月三十一日：8.61％)。由于本公司业务只属一个行业范畴，因此，无行业分部报告。

　　本公司于一九九三年一月份开业。为了扩展业务及客户，本公司在全国各地开设分行及支行，并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析，地区分部报告已经以管理层报告为基础进行编制。

                   营业收入总额                  资产总额                    资本投资总额

　　　      2002年1-6月  2001年1-6月      2002-6-30      2001-12-31     2002-6-30     2001-12-31

  　　　    人民币   ％   人民币   ％   人民币     ％   人民币     ％  人民币    ％  人民币    ％

　　　       千元　　　    千元　　　    千元　　　      千元　　　     千元　　　    千元

　　上海    734209   39   873492   56  104802414   50   77979560   45  2777669   64  2765384   64

　　北京    265747   14   239044   15   16405768    8   24272861   14    90278    2   107619    3

　　浙江省  298012   16   220735   14   22154443   11   24286414   14   495489   11   486248   11

　　江苏省  186128   10   136560    9   15377365    7   16843960   10   368036    9   383388    9

　　广州    107610    6    65879    4   10263772    5   10943882    6    39720    1    40425    1

　　其它    281785   15    33005    2   40297530   19   19591836   11   571313   13   527903   12

　　合计   1873491  100  1568715  100  209301292  100  173918513  100  4342505  100  4310967  100

　　4 净利息收入

　　　                           截至二零零二年     截至二零零一年

　　　                             六月三十日          六月三十日

　　　                               止期间              止期间

　　　                             人民币千元           人民币千元

　　利息收入:

　　贷款及垫付款的利息收入          2,952,851           2,195,572

　　拆放、存放同业的利息收入          405,360             414,650

　　买入返售证券利息收入                1,334              12,034

　　证券投资的利息收入                528,035             404,026

　　证券投资的股息收入                 15,306              15,261

　　　                              3,902,886           3,041,543

　　利息支出:

　　客户存款的利息支出              1,298,685           1,163,623

　　同业拆入、存放的利息支出          195,383             210,877

　　卖出回购证券利息支出                  219                 222

　　　                              1,494,287           1,374,722

　　　                              2,408,599           1,666,821

　　5 净手续费及佣金收入

　　　                                 截至二零零二      截至二零零一

　　　                                 年六月三十日      年六月三十日

　　　                                    止期间            止期间

　　　                                  人民币千元        人民币千元

　　手续费及佣金收入                      85,192             50,582

　　手续费及佣金支出                     (32,545)           (20,118)

　　　                                    52,647             30,464

　　6 净交易收入

　　　                                 截至二零零二年     截至二零零一年

　　　                                   六月三十日         六月三十日

　　　                                     止期间             止期间

　　　                                   人民币千元         人民币千元

　　交易证券净收益                         58,940            110,738

　　衍生工具交易净收益                     (7,225)                24

　　　                                     51,715            110,762

　　7 其它收入

　　　                                 截至二零零二年      截至二零零一

　　　                                   六月三十日        年六月三十日

　　　                                     止期间             止期间

　　　                                   人民币千元         人民币千元

　　汇兑净收益                              82,675             38,565

　　附加费                                     238                233

　　其它杂项收入                            18,970             24,873

　　　                                     101,883             63,671

　　8 营业费用

　　　                                 截至二零零二年       截至二零零一

　　　                                   六月三十日         年六月三十日

　　　                                     止期间              止期间

　　　                                   人民币千元          人民币千元

　　员工费用:

　　工资及奖金                             121,593             84,075

　　劳动保险及社会福利                      63,906             46,246

　　其它员工费用                           199,833            152,562

　　　                                     385,332            282,883

　　管理费用:

　　租赁费                                 109,296             96,236

　　物业及设备维护费                        11,208             11,113

　　电子设备维护费                          14,240             17,884

　　邮电费                                  23,386             18,309

　　行政管理费                             143,367            113,060

　　业务招待费                              36,943             23,097

　　差旅费                                  32,318             26,129

　　专业服务费                               5,991             12,238

　　处置房产、机器及设备净损失               (207)                 87

　　捐款                                     1,290                750

　　其它费用                               132,645             52,668

　　　                                     510,477            371,571

　　折旧及摊销:

　　房产、机器及设备折旧                   201,505            165,244

　　无形资产摊销                             6,471              3,631

　　　                                     207,976            168,875

　　营业费用合计                         1,103,785            823,329

　　9 所得税

　　　                                 截至二零零二年     截至二零零一年

　　　                                   六月三十日         六月三十日

　　　                                     止期间             止期间

　　　                                   人民币千元         人民币千元

　　所得税：

　　本期计提                               287,816           194,253

　　以前年度少/(多)提                       15,504           (19,650)

　　递延所得税                             (89,063)            6,627

　　　                                     214,257           181,230

　　会计报表中列示的所得税金额与根据法定税率33％计算得出的金额间所存在的差异如下：

　　　                                 截至二零零二年     截至二零零一年

　　　                                   六月三十日         六月三十日

　　　                                     止期间             止期间

　　　                                   人民币千元         人民币千元

　　税前利润                               769,706            746,312

　　按法定税率33％ 的所得税                 254,003            246,283

　　增加/(减少)如下：

　　某些投资的适用税率不同于法定税率         2,525              2,518

　　以前年度少/(多)提                       15,504            (19,650)

　　不得抵扣的费用                          75,463             47,400

　　免税收入                              (133,238)           (95,321)

　　　                                     214,257            181,230

　　本公司主要的递延所得税资产/(负债)组成如下：

　　　                                   2002－6－30        2001－12－31

　　　                                  人民币千元        人民币千元

　　呆帐准备                            1,120,705         1,326,521

　　净应收利息                            (66,514)          (47,023)

　　交易证券净交易收入                     (8,219)          (23,759)

　　其他                                   32,167             9,837

　　　                                  1,078,139         1,265,576

　　10 每股盈利

　　基本每股盈利是按普通股股东所占的本期净利润除以本期加权平均之已发行的普通股的股数计算。

　　　                                 截至二零零二年         截至二零零一年

　　　                                   六月三十日            六月三十日

　　　                                     止期间                止期间

　　　                                   人民币千元            人民币千元

　　每股盈利计算: 

　　本期净利润(人民币千元)                 555,449               565,082

　　加权平均之已发行的普通股(单位：千)    2,410,000             2,410,000

　　基本每股盈利(人民币元)                    0.23                  0.23

　　摊薄每股盈利(人民币元)                    0.23                  0.23

　　于二零零二年六月二十八日周年股东大会批准了将股票溢价转增股本，每十股转增五股的分配方案。 截至本报表签署日，该等转增股本尚未发行。

　　11 中央银行存放款余额

　　                                    2002－6－30         2001－12－31

　　　                                   人民币千元         人民币千元

　　存放中央银行款：

　　普通存款                             8,230,271          13,408,406

　　法定存款                             8,733,554           7,172,237

　　委托存款                                16,299               5,422

　　　                                  16,980,124          20,586,065

　　中央银行存放款：

　　存款                                      －                 －

　　贸易融资                                16,200             459,799

　　　                                      16,200             459,799

　　法定存款是本公司对客户人民币存款按6％ 及对客户外币存款按一定百分比计提并缴存人民银行的法定准备金。

　　委托存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。

　　12 同业拆放

　　　                        2002－6－30       2001－12－31

　　　                        人民币千元        人民币千元

　　拆放同业：

　　境内同业                   1,800,568         1,397,566

　　境外同业                   9,136,930         7,657,472

　　　                        10,937,498         9,055,038

　　同业拆入:

　　境内同业                     316,578             －

　　境外同业                       －              744,903

　　　                           316,578           744,903

　　13a 存放同业及贷款

　　截至期末，存放同业、贷款组合及贷款呆帐准备分类列示如下：

　　　                          2002－6－30     2001－12－31

　　　                          人民币千元       人民币千元

　　存放同业:

　　存放境内同业                 6,904,090        4,608,290

　　存放境外同业                   132,340          213,115

　　　                           7,036,430        4,821,405

　　贷款及垫款:

　　企业                       121,016,920       88,782,356

　　消费者                      11,365,106        8,369,114

　　非银行金融机构:

　　租赁公司                        39,000           42,000

　　证券公司                     1,250,000            －

　　信托投资公司                     4,400            4,400

　　　                         133,675,426       97,197,870

　　存放同业和贷款组合合计     140,711,856      102,019,275

　　贷款呆帐准备                (4,286,401)      (4,223,661)

　　　                         136,425,455       97,795,614

　　存放境内同业包括人民币2,667,171千元买入返售票据(二零零一年十二月三十一日：人民币2,642,189千元)。

　　截至期末，客户贷款组合按担保类别列示如下：

　　　                     2002－6－30      2001－12－31

　　　                      人民币千元      人民币千元

　　贷款及垫款:

　　担保贷款                53,703,972      48,802,487

　　抵押贷款                38,538,517      30,490,578

　　信用贷款                22,215,618      10,319,098

　　贸易融资：

　　进出口押汇                 373,036         216,560

　　票据贴现                18,844,283       7,369,147

　　　                     133,675,426      97,197,870

　　13b 贷款呆帐准备

　　　                       2002－6－30      2001－12－31

　　　                      人民币千元      人民币千元

　　期初数                   4,223,661       4,535,009

　　本期核销                 (473,891)       (719,027)

　　本期收回                        10          14,537

　　本期贷款呆帐准备的增加     536,621         393,142

　　期末数                   4,286,401       4,223,661

　　14. 买入返售及卖出回购证券

　　买入返售及卖出回购证券的交易方为中国国内的商业银行。

　　15. 投资

　　　                                    附注     2002－6－30       2001－12－31

　　　                                            人民币千元       人民币千元

　　交易式债券: 

　　国债及其它人民币金融债券                       3,019,143        3,496,523

　　外币债券                                       3,582,159        3,183,750

　　待售式证券:

　　上海市外高桥保税区新发展有限公司       15a         －             182,770

　　交易证券合计                                   6,601,302        6,863,043

　　证券投资,成本：

　　国债及其它人民币金融债券                      27,760,932       26,561,260

　　未上市的股权投资                       15b       455,865          288,303

　　　                                            28,216,797       26,849,563

　　永久性减值准备                                   (4,511)          (5,539)

　　证券投资合计                                  28,212,286       26,844,024

　　投资合计                                      34,813,588       33,707,067

　　15a   根据一九九五年七月一日实施的《中华人民共和国商业银行法》，本公司不得在境内向非银行金融机构和企业投资。在该法规实施之前已向非银行金融机构及企业投资的必须进行清理。清理方法将按国务院和中国人民银行有关法规实施。截至二零零一年十二月三十一日止，本公司持有上海市外高桥保税区新发展有限公司（“新发展公司”）48％的股权，该项投资原本应作为联营公司记录，但是，根据上述法规，本公司已将所持有的该类投资划分为待售式投资。

　　二零零二年二月六日,本公司与上海外高桥(集团)有限公司("外高桥集团")签署关于上海市外高桥保税区新发展有限公司股权转让合同,同意以人民币182,770千元转让本公司拥有的新发展公司48％的股权。根据此合同,外高桥集团同意将取得的新发展公司48％的股权质押给本公司用于担保外高桥集团应支付而未支付的转让价款等。该转让价款以分期付款形式将于二零零四年十一月三十日前付清。

　　15a  截至二零零二年六月三十日，本公司已将上海市外高桥保税区新发展有限公司的股权变更至上海外高桥（集团）有限公司名下，并已办妥工商变更登记手续。同时，本公司已按合同约定收到上海外高桥（集团）有限公司股权转让款人民币36,554千元。本公司将其余应收债权人民币146,216千元记入其他资产项下（见附注20）。

　　截止本报告签署日,有关的股权质押手续尚在办理中。

　　15b  未上市的股权投资包括以下单位：

　　被投资单位名称                 本公司     2002－6－30   2001－12－31

　　　                             持股比例   人民币千元    人民币千元

　　华一银行                (注1)     10％         87,562

　　申联国际投资有限公司            16.5％        288,303     288,303

　　中国银联股份有限公司    (注2)   4.85％         80,000

　　合计                                          455,865     288,303

　　注1.本公司原对华一银行的出资额为美金10,000千元，出资比例为20％。根据华一银行二零零一年度董事会决议，华一银行由外方投资者追加投资，注册资本由美金50,000千元增加至美金100,000千元，本公司的持股比例因此由20％降低至10％。上述变更于二零零二年实施，并已获得中国注册会计师专项验证。本公司于本期将所持有的该类投资由联营公司投资(见附注16)划分为未上市的股权投资。

　　注2.本公司出资人民币80,000千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出资包括：原在十九个银行卡信息交换中心的出资净值和另外追加的现金出资。其中对十九个银行卡信息交换中心的出资以评估净值为准，计人民币25,150千元，评估净值与出资总额的差额以现金人民币54,850千元补足。

　　归类于交易式证券及证券投资的国债包括抵押于卖出回购协议的证券,余额为人民币135,000千元(二零零一年十二月三十一日: 人民币98,000千元)及人民币960,000千元（二零零一年十二月三十一日：人民币321,000千元）。所有卖出回购协议在初始的十二个月内到期。

　　16 联营公司投资

　　　                             2002－6－30       2001－12－31

　　　                              人民币千元       人民币千元

　　投资成本                              －            82,793

　　累计收益                              －             3,646

　　本期收益                              －             1,304

　　汇兑损失                              －              (26)

　　应占联营公司净资产                    －            87,717

　　永久性减值准备                        －             (155)

　　　                                    －            87,562

　　如附注15b(注1)中所述，本公司已于本期将所持有的华一银行股权划分为未上市的股权投资。

　　17 在建工程

　　　                              2002－6－30     2001－12－31

　　　                               人民币千元      人民币千元

　　期初余额                           624,226         666,907

　　新增                                 4,380         143,736

　　转入房产、机器及设备                    －        (186,417)

　　期末余额                           628,606         624,226

　　18 房产、机器及设备

　　　                      期初数        增加           减少        期末数

　　　                    人民币千元   人民币千元    人民币千元    人民币千元

　　房产、机器及设备成本：

　　土地及房屋             2,749,174      103,736         200       2,852,710

　　运输工具                 182,743       15,938         213         198,468

　　计算机及软件             764,927       56,936       2,775         819,088

　　电子设备                  90,605        6,151         216          96,540

　　办公设备                  42,224        5,301         155          47,370

　　租入资产改良             760,121       57,008      17,320         799,809

　　　                     4,589,794      245,070      20,879       4,813,985

　　累计折旧：

　　土地及房屋               204,610       45,109          35         249,684

　　运输工具                 102,599       12,950         177         115,372

　　计算机及软件             410,924       76,167         577         486,514

　　电子设备                  49,177        5,331         212          54,296

　　办公设备                  18,844        5,173         138          23,879

　　租入资产改良             311,692       56,775       7,827         360,640

　　　                     1,097,846      201,505       8,966       1,290,385

　　净值                   3,491,948                                3,523,600

　　于二零零二年六月三十日,土地及房屋以成本列示。无独立评估师对该土地及房屋进行评估。管理层认为, 土地及房屋于二零零二年六月三十日并无重大减值迹象。

　　19.   无形资产

　　　              期初数       增加      摊销      期末数     剩余摊销

　　　              人民币     人民币    人民币      人民币       期限

　　　                千元       千元      千元        千元

　　房屋使用权      134,886       －       2,840     132,046     21.5－26.5年

　　土地使用权       34,500       －         762      33,738        45.5年

　　特许经营权       25,407     1,977      2,869      24,515      3.5－4.5年

　　　              194,793     1,977      6,471     190,299

　　20 其它资产

　　　                                附注   2002－6－30    2001－12－31

　　　                                        人民币千元     人民币千元

　　证券投资应收利息                             492,320        574,596

　　贷款及垫款应收利息                 20a         5,489          4,917

　　拆放同业应收利息                              32,690         26,395

　　买入返售证券应收利息                           3,577          2,243

　　营运资金                                     257,165        250,833

　　结算                                          47,366        152,227

　　预付办公楼装修款                              63,595         52,203

　　员工住房借款                                 382,051        284,601

　　应收保管箱租赁款                               2,280          2,280

　　预付租赁费                                     5,086         16,397

　　递延税项                             9     1,078,139      1,265,576

　　待处理抵债资产                                81,748        100,158

　　衍生工具应收款                      28       109,206        179,523

　　委托代理业务应收款                                －             58

　　转让投资应收款                     15a       146,216            －

　　其它应收款                                    32,087        192,184

　　　                                         2,739,015      3,104,191

　　20a  本公司发放贷款到期90天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期90天后仍未收回的，或在应收利息逾期90天后仍未收到的，转作表外核算。截至二零零二年六月三十日止,应收但未确认的利息为人民币1,512,067千元(二零零一年十二月三十一日：人民币1,361,287千元)。

　　21 同业存放及客户存款

　　　                           2002－6－30     2001－12－31

　　　                           人民币千元       人民币千元

　　同业存放：

　　境内同业                     16,635,653       10,885,085

　　客户存款：

　　短期存款                     90,776,209       76,758,274

　　长期存款                     62,815,981       58,054,514

　　保证金存款                   18,303,923       12,494,205

　　委托存款                         54,280            2,267

　　财政部存款                       66,008           24,179

　　　                          172,016,401      147,333,439

　　同业存放及客户存款合计      188,652,054      158,218,524

　　短期存款为一年内到期存款。保证金存款是指客户为了获得本公司的银行服务而存入的保证金。

　　境内同业存放包括人民币2,040,075千元卖出回购票据 (二零零一年十二月三十一日: 人民币429,500千元)。该卖出回购票据由等额贴现票据作为抵押。

　　22 应付股利

　　　                             2002－6－30      2001－12－31

　　　                            人民币千元      人民币千元

　　未付出的以前年度的股利          482,510           510

　　23 其它负债

　　　                                 附注   2002－6－30    2001－12－31

　　　                                          人民币千元     人民币千元

　　应付利息                                     1,072,021        882,854

　　应付汇票                                     1,863,978      1,596,001

　　应付员工费用                                    14,587         11,954

　　应付福利费                                      34,200         34,563

　　社会保险基金                                   618,697         67,028

　　应缴税金                                       171,130        254,611

　　衍生工具应付款                        28       168,311        192,135

　　其它                                         2,339,091      1,133,379

　　　                                           6,282,015      4,172,525

　　24 股本

　　　                          2002－6－30             2001－12－31

　　　                       股数       人民币      股数      人民币

　　　                       千位        千元       千位        千元

　　未上市流通股份：

　　发起人股：

　　国家持有股份               －           －          －           －

　　境内法人持有股份       789,000     789,000     789,000     789,000

　　　                     789,000     789,000     789,000     789,000

　　募集法人股：

　　国家持有股份           258,740     258,740     258,740     258,740

　　境内法人持有股份       962,260     962,260     962,260     962,260

　　　                   1,221,000   1,221,000   1,221,000   1,221,000

　　未上市流通股份合计   2,010,000   2,010,000   2,010,000   2,010,000

　　已上市流通股份：

　　人民币普通股(A股)     400,000     400,000     400,000     400,000

　　　                   2,410,000   2,410,000   2,410,000   2,410,000

　　25 储备

　　　                        法定盈余     法定      一般任意      合计

　　　                         公积金     公益金    盈余公积金    人民币

　　　                         人民币     人民币      人民币       千元

　　　                          千元       千元        千元

　　2001－1－1                 298,463    147,944         －       446,407

　　中国法定调整(附注25c)      (4,824)    (4,824)         －       (9,648)

　　2001－6－30                293,639    143,120         －       436,759

　　中国法定调整(附注25c)     (60,277)   (60,277)         －      (120,554)

　　利润分配(附注25d)           73,064     73,064         －       146,128

　　2001－12－31及2002－1－1   306,426    155,907         －       462,333

　　利润分配(附注25d)             －         －        73,064       73,064

　　2002－6－30                306,426    155,907      73,064      535,397

　　25a 法定盈余公积金

　　根据中国公司法，本公司须按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的10％提取法定盈余公积金,直至该储备达到本公司注册资本的50％。在符合中国公司法及本公司章程若干规定的情况下，部分法定盈余公积金可以红股形式分配给股东，但留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的25％。

　　25b 法定公益金

　　根据中国公司法,本公司按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的5％至10％提取法定公益金,除非公司破产清算,该基金不作分配之用。法定公益金须用于员工福利设施的资本开支并保留作为本公司的资产。当法定公益金被使用时,相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般任意盈余公积金。当有关资产被出售时,原从法定公益金拨至一般任意盈余公积的金额应予以冲回。

　　25c 中国法定调整

　　在按照中国会计准则编制的会计报表中，开办费于二零零二年一月一日以前需予以递延及摊销。根据二零零二年一月一日执行的《企业会计制度》,开办费需于营运开始时于利润表中冲销，并采用追溯法进行调整。

　　根据中国证券监督管理会证监会计字[2001]60号关于发布《公开发行证券的公司信息披露规范问答》第5号的通知,财政部发布的《具体会计准则－会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定,统一本公司原中国法定审计和补充审计对贷款呆帐准备计提的差异。

　　上述调整影响了以前年度的按中国会计准则及规定计算的税后利润。由于中国公司法规定公司须按以中国会计准则及规定计算的税后利润提取一定比例作为法定盈余公积金及法定公益金，降低以前年度的税后利润引致以上准备相应下降。本公司在其法定财务报表中已作出相应的调整。

　　25d 利润分配

　　根据本公司二零零二年三月十九日召开的第一届第十三次董事会会议的决议，2001年度法定盈余公积金、法定公益金及一般任意盈余公积金分别按税后利润的10％计提，并决定以股票溢价转增股本，每十股转增五股。由于一般任意盈余公积金的分配比例最终取决于股东大会之批准，而截至二零零一年报表签署日，上述利润分配方案及转增股本方案尚待股东大会批准。故此，于二零零一年的报表中并无纳入10％一般任意盈余公积金的计提。于二零零二年六月二十八日周年股东大会决议通过了按税后利润的10％计提一般任意盈余公积金，本期报表已纳入10％一般任意盈余公积金的计提。

　　26a 未分配利润

　　本会计报表乃按附注2开列的编制基准编制,仅供参考之用,并非本公司的法定年度会计报表。

　　根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号》的通知，从2001年开始金融类上市公司应当按照经境内注册会计师审计后的净利润数，提取法定盈余公积和法定公益金。但在提取任意盈余公积金及分配股利时，应当以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基准。

　　26b 股利

　　二零零一年拟派发的每股普通股股利人民币0.2元已于二零零二年六月二十八日周年股东大会上批准。因此，于二零零一年十二月三十一日报表中未被确认的股利（总额：人民币482,000千元）已确认于本期报表中。

　　27 现金流量表补充资料

　　　                                        2002－6－30     2001－6－30

　　　                                         人民币千元      人民币千元

　　利润                                          555,449         565,082

　　现金流入与营业活动的调节

　　包括在净利润中非现金项目及其它调整：

　　折旧及摊销                                    207,976         168,875

　　贷款呆帐准备                                  536,621         158,103

　　联营公司收入                                   －              (926)

　　联营公司投资汇兑收益                           －                (1)

　　递延税项                                     (89,063)           6,627

　　处置房产、机器及设备(收益)/损失                 (207)              87

　　股权投资减值准备                              (1,028)             －

　　债权溢价摊销                                    2,406          14,067

　　营运资产的净减少/（增加）：

　　存放中央银行                              (1,572,194)       (693,021)

　　拆放同业                                  (5,579,519)     (1,981,236)

　　存放同业                                       21,418             －

　　买入返售证券                                2,239,500     (2,982,000)

　　交易证券                                       78,971     (1,860,668)

　　客户贷款                                 (36,951,438)    (16,094,599)

　　其它资产                                      302,012       (163,316)

　　营运负债的净增加/（减少）：

　　中央银行存款                                (459,799)         466,178

　　同业拆入                                    (428,325)       (221,989)

　　同业存放                                    5,766,768       2,746,264

　　卖出回购证券                                  676,000     (2,194,000)

　　客户存款                                   24,682,962      16,174,560

　　应解及汇出汇款                              2,480,234         156,706

　　其它负债                                    2,179,742       1,827,104

　　所得税                                        206,248        (64,176)

　　营业活动产生的现金流出净额                (5,145,266)     (3,972,279)

　　28 衍生工具

　　本公司为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生工具交易。销售业务包括组成及推销其衍生工具使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。

　　为降低与客户进行交易带来的市场风险,本公司与第三者签定背靠背式的合约,有效转移了本公司在合同上的市场风险。

　　本公司将衍生工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率不匹配时,例如,本公司以定息购入其资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本公司会通过利率互换,将固定利率转为浮动利率。

　　本公司为交易或套期采用以下的衍生金融工具:

　　互换合同：互换合同指在预定期限内对于交换现金流量的承诺。

　　利率互换合同通常指按名义金额和参考利率,对于单项货币的浮动利率和固定利率金额的交换。

　　跨币利率互换合同通常包括按参考利率,对于被交换的两项不同货币本金结算的付款的交换。本金结算在特定的未来某日,以双方同意的利率再交换。

　　远期合同：远期合同指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融工具。

　　以下列示的是本公司衍生工具的名义价值和公允价值。

　　名义价值是衍生资产或参考率的价值,它是衡量衍生工具价值变动的基准,它是本公司衍生工具交易量的一个指标,其本身并不能测算风险。

　　公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。

　　　                                                 2002－6－30

　　　                                    名义价值                公允价值

　　　                                                      资产           负债

　　　                                   人民币千元      人民币千元     人民币千元

　　为交易而持有的衍生工具:

　　利率互换合同                          4,800,486         84,870        84,870

　　汇率互换合同                            548,971         19,755        26,836

　　远期外币合同                             70,322          1,447         1,379

　　为交易而持有的衍生资产/负债合计                        106,072       113,085

　　为套期而持有的衍生工具:

　　指定为公允价值套期的衍生工具

　　利率互换合同                            713,452            519        38,579

　　汇率互换合同                            391,470          2,615        16,647

　　为套期而持的衍生资产/负债合计                            3,134        55,226

　　衍生工具总计                                           109,206       168,311

　　　                                               2001－12－31

　　　                                      名义价值              公允价值

　　　                                                       资产          负债

　　　                                     人民币千元     人民币千元    人民币千元

　　为交易而持有的衍生工具:

　　利率互换合同                            4,800,486       101,503       101,503

　　汇率互换合同                              501,521        39,007        38,989

　　远期外币合同                               19,204         1,047           851

　　为交易而持有的衍生资产/负债合计                         141,557       141,343

　　为套期而持有的衍生工具:

　　指定为公允价值套值套期的衍生工具

　　利率互换合同                              456,874         5,343        44,945

　　汇率互换合同                              298,870        32,623         5,847

　　为套期而持有的衍生资产/负债合计                          37,966        50,792

　　衍生工具总计                                            179,523       192,135

　　本公司采用《国际会计准则第39号》后,按照本附注2所开列的政策重新评定、归类及计量所有衍生工具。于二零零一年一月一日采用《国际会计准则第39号》而对衍生工具及被套期资产所引起的影响列示如下：

　　　                                                           累计盈利

　　　                                                         人民币千元

　　债务性证券为归属于被套期风险的公允价值变动而作的重新计量         909

　　减: 递延所得税                                                   300

　　　                                                               609

　　29 承诺及或有负债

　　　                                2002－6－30      2001－12－31

　　　                                 人民币千元      人民币千元

　　银行承兑汇票                       23,057,386      15,648,633

　　应付承兑汇票                        1,681,489       1,077,431

　　开出保证凭信                        4,010,742       3,103,816

　　开出不可撤销信用证                  6,329,321       3,087,825

　　再贴现                                118,528       1,857,930

　　本公司向一定客户提供信用额度。据管理层的意见,由于此等授信额度是可以撤销的,本公司并不承担未使用的授信额度的风险。

　　本公司投资信息园区项目,项目计划总投资为人民币170,000千元，于二零零二年六月三十日累计已付款人民币41,521千元。

　　30 委托交易

　　　                                  2002－6－30      2001－12－31

　　　                                   人民币千元      人民币千元

　　委托存款:

　　中央银行                              1,775,000       1,300,000

　　其它                                  5,158,054       4,481,282

　　委托存款是指存款者存于本公司的款项仅用于对由其指定的第三者发放贷款， 贷款相关的信贷风险由指定借款人的存款人承担。

　　31 经营租赁

　　以下列示为本公司就办公场所的经营租赁合约承担：

　　　                               2002－6－30      2001－12－31

　　　                                人民币千元       人民币千元

　　一年以内                            150,126          136,479

　　二至五年以内                        471,108          409,958

　　五年以上                            207,732          177,116

　　　                                  828,966          723,553

　　32 金融工具的风险头寸

　　a)    信贷风险

　　信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中，信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响到还款能力。

　　信贷风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。

　　本公司的营业范围仅限于中国境内，但由于中国广大的地域分布，每一地区的经济发展均有其各自的独特性。因此，每个地区有其不同的风险。

　　表内资产

　　于二零零二年六月三十日,贷给企业及非银行金融机构的贷款余额按行业分类列示如下：

　　　                          2002－6－30                             2001－12－31

　　　             人民币       外币      总计    ％     人民币       外币       总计    ％

　　行业:       人民币千元 人民币千元 人民币千元      人民币千元  人民币千元 人民币千元

　　农林牧渔业    2802244      71593    2873837    2     1223150      71596    1294746    1

　　制造业       26689113    1424172   28113285   23    20119060    1174424   21293484   24

　　公用事业      6080540     380149    6460689    5     3975010      88067    4063077    5

　　建造业        5842940      49660    5892600    5     3811880      84012    3895892    4

　　运输及通讯业  8504530    1308795    9813325    8     9650560    1292867   10943427   12

　　批发零售和

　　餐饮娱乐业   10020277     735447   10755724    9     6365030     601159    6966189    8

　　金融及保险业  2534280       －      2534280    2      441740         －     441740    1

　　房地产业     15956426     539599   16496025   13    12593620     669030   13262650   15

　　社会服务业    1133678      28555    1162233    1     1522360      28804    1551164    2

　　研究和技术

　　服务业        1027155      24002    1051157    1      782840         －     782840    1

　　其它包括综合

　　性企业及与

　　政府有关联

　　的机构       36189288     967877   37157165   31    22922816    1410731   24333547   27

　　　          116780471    5529849  122310320  100    83408066    5420690   88828756  100

　　除非银行金融机构外,本公司于期末的贷款集中地区如下：

  　                     2002－6－30            2001－12－31

　　　               人民币千元     ％     人民币千元      ％

　　上海             43,974,042    33     37,932,538     39

　　北京             13,429,762    10     11,541,614     12

　　浙江省           19,885,574    15     14,586,461     15

　　江苏省           11,357,899     9      9,745,074     10

　　广州             10,019,658     8      5,184,854      5

　　其它             33,715,091    25     18,160,929     19

　　合计            132,382,026   100     97,151,470    100

　　表外资产 (续)

　　于二零零二年六月三十日,本公司有人民币35,197,466千元的信用承诺,其中上海占21％,浙江省占18％,江苏省占13％,北京占11％,广州为4％,余下的是关于中国各地的贷款客户。

　　于二零零二年十一月二日,中国人民银行颁布了《中国人民银行关于加强开办银行承兑汇票业务管理的通知》。根据此通知之规定,办理银行承兑汇票业务实行总量控制,其承兑总量不得超过其上年末各项存款余额的5％。于二零零二年六月三十日,本公司银行承兑汇票总量已超过上年末各项存款余额的5％。

　　衍生工具

　　本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易,其信贷风险在于交易对方能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。

　　为降低衍生工具带来的信贷风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公司对衍生工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。

　　b)    货币风险

　　本公司在中华人民共和国境内成立及经营，以人民币为记帐本位币。外币交易以美元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控，故于年内只有小幅波动。本公司的贷款及垫款以人民币为主，其余主要为美元。然而存款及投资则有本位币或美元以外的币种。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。

　　有关资产和负债按币种列示如下：

　　　                            2002－6－30                           2001－12－31

　　人民币百万元      人民币   美元     其它    合计     人民币   美元    其它    合计

　　资产:

　　现金                663     137      93       893       688      99     75      862

　　存放中央银行款项 16,673     276      31    16,980    20,330     243     13   20,586

　　拆放同业          1,470   8,407   1,061    10,938     1,137   6,728  1,190    9,055

　　存放同业          6,712     180     144     7,036     4,334     343    144    4,821

　　买入返售证券      2,171      －      －     2,171     4,410     －     －     4,410

　　交易证券          3,020   2,969     612     6,601     3,594   2,697    572    6,863

　　贷款,扣除贷款   123,870   5,236     283   129,389    87,679   5,122    173   92,974

　　呆帐准备

　　证券投资         28,129      83     －     28,212    26,761      83   －     26,844

　　联营公司投资       －       －      －        －         88     －    －         88

　　其它资产          2,453     258      28     2,739     2,522     232    351    3,105

　　资产总计        185,161  17,546   2,252   204,959   151,543  15,547  2,518  169,608

　　负债:

　　向中央银行借款       16     －       －        16       460      －    －       460

　　同业拆入            300      17      －       317        －     745    －       745

　　同业存放         15,217   1,328      91    16,636     9,503   1,314     68   10,885

　　卖出回购证券      1,095     －       －     1,095       419      －     －      419

　　客户存款        158,412  12,057   1,547   172,016   135,208  10,787  1,339  147,334

　　应解及汇出汇款    2,593   2,108      10     4,711     2,065     148     18    2,231

　　应付股利            483     －       －       483         1      －     －        1

　　其它负债          3,948   1,746     588     6,282       909   2,437    826    4,172

　　负债总计        182,064  17,256   2,236   201,556   148,565  15,431  2,251  166,247

　　c)    利率风险

　　本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日,本公司的金融资产及负债状况如下：

　　　                             2002－6－30                       2001－12－31

　　　                  人民币     本外币合计   人民币     人民币    本外币合计   人民币

　　　              人民币千元     人民币千元  占总计％  人民币千元  人民币千元  占总计％

　　金融资产:

　　现金                 662,931       892,607    74       688,442       862,009    80

　　个人贷款及垫款    11,365,106    11,365,106   100     8,369,114     8,369,114   100

　　企业贷款及垫款   116,755,558   122,310,320    95    83,452,714    88,828,756    94

　　存放中央银行款项  16,673,069    16,980,124    98    20,330,212    20,586,065    99

　　拆放同业           1,469,501    10,937,498    13     1,136,850     9,055,038    13

　　存放同业           6,712,228     7,036,430    95     4,334,592     4,821,405    90

　　　               153,638,393   169,522,085    91   118,311,924   132,522,387    89

　　金融负债:

　　个人活期存款       5,434,069     5,816,658    93     4,626,842     4,922,804    94

　　个人定期存款       8,513,554    12,111,952    70     6,541,047     9,817,795    67

　　企业活期存款      78,388,734    84,959,551    92    67,791,435    71,835,470    94

　　企业定期存款      46,739,216    50,704,029    92    44,364,725    48,236,719    92

　　中央银行存款          16,200        16,200   100       459,799       459,799   100

　　同业拆入             300,000       316,578    95           －         744,903    －

　　同业存放          15,216,574    16,635,653    91     9,503,325    10,885,085    87

　　　               154,608,347   170,560,621    91   133,287,173   146,902,575    91

　　本公司按中央银行所定的利率进行贷款及存款活动。中央银行最近于二零零二年二月二日调整利率,贷款及存款相关阶段的利率如下：

　　　                                            自二零零二年二月二日

　　　                                                     ％

　　短期贷款及垫款                                      5.04 至5.31

　　中长期贷款                                         5.49 至 5.76

　　逾期贷款                                                    2.1

　　个人和企业活期存款                                         0.72

　　个人定期存款（一到五年）                             1.71 至2.79

　　企业通知存款（一到七日）                             1.08 至1.62

　　企业定期存款                                       1.44 至1.98

　　与中央银行往来:

　　存款                                                       1.89

　　再贴现                                                     2.97

　　根据中央银行的规定,贷款利率最高上浮幅度均可扩大到30％,最低下浮幅度为10％。

　　贴现利率在向人民银行再贴现利率的基础上加点确定,但最高不得超过同档次贷款利率(含浮动)。

　　同业间拆借、拆放利率近似于对企业存贷款利率,并可在此基础上下浮18％至20％。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。

　　d) 流动性风险

　　于二零零二年六月三十日,本公司的资产及负债的到期分析列示如下：

　　　                                    即时         3个月     3至12个        1至5年  

　　　                       已逾期       偿还        内到期    月内到期        内到期  

　　　                       人民币      人民币       人民币     人民币         人民币  

                          　　千元        千元         千元         千元          千元  

　　资产:

　　现金                       －        892,607        －          －              －  

　　存放中央银行款             －     14,010,716      349,342    1,834,046       436,678

　　拆放同业                   －         －        2,259,591    8,616,207        61,700

　　存放同业                254,210    4,115,049      483,196    2,183,975          －  

　　交易证券和证券投资         －         －        1,096,296    3,113,205    28,635,004

　　买入返售证券               －         －        1,170,500    1,000,000          －  

　　贷款,扣除贷款呆帐准备 3,407,338       －       25,187,569   80,891,880    12,667,493

　　其它资产                  6,019       860,881     385,925      211,410     1,157,650

　　资产总计              3,667,567    19,879,253  30,932,419   97,850,723    42,958,525

　　负债:

　　向中央银行借款             －          －           －          16,200          －  

　　同业拆入                   －          －         316,578        －             －  

　　同业存放                   －      14,579,378     704,916    1,351,359          －  

　　卖出回购证券               －          －       1,095,000        －             －  

　　客户存款                   －     113,373,678   7,518,763   36,468,427     8,134,778

　　应解及汇出汇款             －       4,711,083       －            －             － 

　　应付股利                   －         482,510       －            －             － 

　　其它负债                   －       5,941,443      90,611      60,126        170,078

　　负债总计                   －     139,088,092   9,725,868  37,896,112      8,304,856

续上表：

　　　                                        5年以后

　　　                        到期           合计

　　　                       人民币         人民币

                              千元           千元

　　资产:

　　现金                        －           892,607

　　存放中央银行款            349,342     16,980,124

　　拆放同业                   －         10,937,498

　　存放同业                   －          7,036,430

　　交易证券和证券投资      1,969,083     34,813,588

　　买入返售证券               －          2,170,500

　　贷款,扣除贷款呆帐准备   7,234,745    129,389,025

　　其它资产                4,459,635      7,081,520

　　资产总计               14,012,805    209,301,292

　　负债:

　　向中央银行借款             －             16,200

　　同业拆入                   －            316,578

　　同业存放                   －         16,635,653

　　卖出回购证券               －          1,095,000

　　客户存款               6,520,755     172,016,401

　　应解及汇出汇款              －         4,711,083

　　应付股利                    －           482,510

　　其它负债                  19,757       6,282,015

　　负债总计               6,540,512     201,555,440

　　于二零零一年十二月三十一日,本公司的资产及负债的到期分析列示如下：

　　　                                     即时         3个月        3至12个      1至5年   

 　　　                       已逾期       偿还        内到期       月内到期      内到期   

 　　　                       人民币      人民币       人民币        人民币       人民币   

　　                           千元        千元         千元          千元          千元   

　　资产:

　　现金                        －         862,009       －            －           －     

　　存放中央

　　银行款项                    －      17,932,337      573,779     1,793,059     286,890  

　　拆放同业                    －            －      5,956,650     3,098,388       －     

　　存放同业                 300,610     1,878,606    2,566,189        76,000       －     

　　买入返售证券                －            －      4,410,000        －           －     

　　交易证券和证券投资          －         182,770    1,357,634     5,333,670  16,067,492  

　　贷款,扣除贷款呆帐准备  4,001,299         －      16,640,982    58,934,289   7,884,970  

　　其它资产                   4,913       464,170      335,124       402,732     515,588  

　　资产总计               4,306,822    21,319,892   31,840,358    69,638,138  24,754,940  

　　负债:

　　向中央银行借款              －           －           －          459,799       －     

　　同业拆入                    －           －         744,903         －          －     

　　同业存放                    －      10,455,585      383,300        46,200       －     

　　卖出回购证券                －            －         419,000         －         －     

　　客户存款                    －      92,280,908   12,305,714    36,337,902   6,296,141  

　　应解及汇出汇款              －       2,230,849         －            －         －     

　　应付股利                    －             510         －            －         －     

　　其它负债                    －       1,036,906    2,319,686       583,124     194,848  

　　负债总计                    －     106,004,758   16,172,603    37,427,025   6,490,989  

续上表：

　　　                                    5年以后

 　　　                       到期          合计

 　　　                      人民币        人民币

　　                          千元          千元

　　资产:

　　现金                        －          862,009

　　存放中央

　　银行款项                    －       20,586,065

　　拆放同业                    －        9,055,038

　　存放同业                    －        4,821,405

　　买入返售证券                －        4,410,000

　　交易证券和证券投资      10,765,501   33,707,067

　　贷款,扣除贷款呆帐准备    5,512,669   92,974,209

　　其它资产                 5,780,193    7,502,720

　　资产总计                22,058,363  173,918,513

　　负债:

　　向中央银行借款             －           459,799

　　同业拆入                   －           744,903

　　同业存放                   －        10,885,085

　　卖出回购证券               －           419,000

　　客户存款                   112,774  147,333,439

　　应解及汇出汇款             －         2,230,849

　　应付股利                   －               510

　　其它负债                    37,961    4,172,525

　　负债总计                   150,735  166,246,110 

　　到期日以起始日至付款日列示。

　　e) 公允价值

　　公允价值是指在公平交易中,交易双方在认知及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。公司管理层认为在考虑了呆帐准备,按市价计算短期投资及衍生工具之后,本公司的资产及负债的公允价值与其帐面值相近。

　　如附注18所述,本公司的土地及房屋未经独立评估师估值。而根据本公司管理层的意见,截止二零零二年六月三十日这些资产的帐面值和公允价值并没有重大的差异。

　　本公司的人民币贷款以定息为主,而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。由于人民币利率维持稳定,管理层认为截至二零零二年六月三十日,相关的存款及贷款的公允价值与帐面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。

　　33 关联交易

　　本期间本公司与关联方的重大交易如下：

　　　                                    截至二零零一年   截至二零零一年

　　　                                      六月三十日       六月三十日

　　　                                        止期间          止期间

　　　                                      人民币千元      人民币千元

　　利息收入:

　　上海国有资产经营管理有限公司                 1,322              496

　　上海实业(集团)有限公司                       3,337            1,206

　　资产负债表日，应收关联公司的贷款如下：

　　　                                       2002－6－30     2001－12－31

　　　                                       人民币千元       人民币千元

　　上海国有资产经营管理有限公司                  50,000          50,000

　　上海实业(集团)有限公司                        41,383          41,383

　　本公司与上述关联方的关系如下：

　　公司                                   与本公司的关系

　　上海国有资产经营管理有限公司             本公司之股东

　　上海实业(集团)有限公司                   本公司之股东

　　以上的股东拥有超过5％的股权。董事会认为,贷款给这些股东、其它关联公司及小股东（拥有少于5％的股权）均按一般的商业交易条件进行，并且以中国人民银行确定的市场利率向关联公司收取利息。

　　34 退休金计划

　　根据政府有关规定,本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金，其金额以职工工资总额的22.5％（二零零一年：22.5％）计算。

　　35 国际会计准则之调整对净利润和净资产的影响

        　　　            2002年1－6月    2002－6－30   2001年1－6月   2001－6－30

　　　                       净利润         净资产         净利润         净资产

　　　                     人民币千元     人民币千元     人民币千元    人民币千元

　　根据中国会计准则列报     541,442      7,608,109       534,911      7,066,667

　　加/(减)：

　　国际会计准则调整, 净额    20,905        205,586        45,033        666,681

　　所得税影响               (6,898)       (67,843)      (14,862)       (60,945)

　　于本会计报表列报         555,449      7,745,852       565,082      7,672,403

　　为符合国际会计准则而对本公司法定财务报表所作出之主要调整包括下列各项：

　　a)    应收及应付利息的计提；

　　b)    衍生工具和交易证券以公允价值列示。

　　36 资产负债表日后事项

　　于二零零二年六月三十日的会计报表，本公司没有需作披露或调整的重大资产负债表日后事项。

　　37 比较数字

　　若干比较数字乃经重新编排。以符合本年度之呈报形式。

　　38 会计报表的批准

　　本会计报表已经由本公司董事会于二零零二年八月十五日决议批准。

　　11.3法定财务报告和补充财务报告的差异调节

　　详见“第十二节 管理层讨论与分析”中的“12.5境内外会计报表的差异分析”。

　　11.4主要财务指标

　　11.4.1主要会计数据和财务指标

　　项目                                           2002年半年度

　　　                                           境内审计数    境外审计数

　　总资产                              （千元）  209,036,749   209,301,292

　　股东权益（不含少数股东权益）        （千元）    7,608,109     7,745,852

　　主营业务收入                        （千元）    3,549,500     4,141,676

　　净利润                              （千元）      541,442       555,449

　　每股收益（全面摊薄）                  （元）        0.225         0.230

　　每股收益（加权平均）                  （元）        0.225         0.230

　　扣除非经常性损益后的每股收益          （元）        0.224          0.23

　　每股净资产                            （元）        3.157         3.214

　　调整后的每股净资产                    （元）        2.973         3.212

　　每股经营活动产生的现金流量净额        （元）        0.485       －2.135

　　净资产收益率                          （％）         7.12          7.17

　　扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（％）         7.36          6.99

　　项目                                             2001年       2000年       1999年

　　　                                             境内审计数   境内审计数   境内审计数

　　总资产                              （千元）  173,690,683  129,740,691  100,838,606

　　股东权益（不含少数股东权益）        （千元）    7,066,667    6,486,789    5,689,756

　　主营业务收入                        （千元）    7,185,254    5,710,414    4,946,045

　　净利润                              （千元）    1,061,878      797,033      594,975

　　每股收益（全面摊薄）                  （元）        0.441        0.331        0.247

　　每股收益（加权平均）                  （元）        0.441        0.331        0.282

　　扣除非经常性损益后的每股收益          （元）        0.443        0.330        0.241

　　每股净资产                            （元）        2.932        2.692        2.361

　　调整后的每股净资产                    （元）        2.739        2.510        2.210

　　每股经营活动产生的现金流量净额        （元）        0.775        0.702        0.404

　　净资产收益率                          （％）        15.03        12.29        10.46

　　扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率（％）        15.22        13.06        20.83

　　11.4.2补充财务数据

　　　                                                 金额单位：千元

　　项目                                       2002/06/30

　　　                           境内审计数               境外审计数

　　　                        金额        比例％        金额       比例％

　　总负债                201,428,640    100.00    201,555,440    100.00

　　存款总额              175,948,833     87.35    175,948,833     87.30

　　长期存款               63,288,167     31.42     63,288,167     31.40

　　同业拆入总额              316,579      0.16        316,579      0.16

　　贷款总额              132,382,026    100.00    133,675,426    100.00

　　正常贷款                                          －－          －－

　　逾期贷款                                          －－          －－

　　呆滞贷款                                          －－          －－

　　呆帐贷款                                          －－          －－

　　　                                                   金额单位：千元

　　项目                  2001/12/31            2000/12/31                1999/12/31

　　　                    境内审计数             境内审计数                 境内审计数

　　　                 金额       比例％      金额        比例％         金额      比例％

　　总负债         166,624,016   100.00   123,253,901    100.00     95,084,949    100.00

　　存款总额       148,271,288    88.99   106,129,691     86.11     80,873,156     85.05

　　长期存款        58,407,550    35.05    40,408,265     32.78     30,861,044     32.46

　　同业拆入总额     1,174,403     0.70       658,235      0.53        424,755      0.45

　　贷款总额        97,151,469   100.00    69,897,288    100.00     53,909,072    100.00

　　正常贷款        90,061,643    92.70    62,421,057     89.30     49,062,962     91.01

　　逾期贷款         1,222,051     1.26     3,324,550      4.76      2,158,702      4.00

　　呆滞贷款         5,760,079     5.93     3,570,627      5.11      2,220,426      4.12

　　呆帐贷款           107,696     0.11       581,054      0.83        466,982      0.87

　　说明：2001年度，根据财政部财金字[2000]25号文的规定，贷款本金逾期超过180天即作为呆滞贷款（此前，逾期贷款帐龄为1年以内），导致2001年逾期贷款余额减少较多，呆滞贷款余额增幅较大。

　　11.4.3补充财务指标

　　　                                                  单位：％

　　项目                     标准值  2002年6月      2001年        2000年        1999年

　　　                               年末  平均    年末    平均   年末  平均    年末  平均

　　资本充足率                ≥8    9.05  10.16   11.27   11.99  13.5   14.1   18.3   13.6

　　流动性比率     人民币     ≥25  37.44  42.46   47.49   47.02  45.1   43.6   39.4   49.1

　　　             外币       ≥60  68.94  92.35  115.77  139.27  45.5   37.3   51.4   78.7

　　存贷款比例     人民币     ≤75  67.52  64.77   62.03   67.83  71.0   71.0   66.9   66.9

　　　             外币       ≤85  35.44  38.73   42.03   39.59  32.6   38.7   50.7   56.8

　　中长期贷款比例 人民币     ≤120 76.32  99.96  123.61  128.45 157.5  127.4  102.6   68.6

　　　             外币       ≤60  18.62  19.85   21.09   16.39  25.1   21.2   15.4   11.3

　　拆借资金比例   拆入资金比 ≤4    0.19   0.24    0.29    0.21   0.5    0.3    0.0    0.1

　　　             拆出资金比 ≤8    1.88   1.48    1.09    1.48   1.8    1.6    1.3    0.8

　　国际商业借款比例          ≤100   0.0    0.0    0.00    0.00   0.0    0.0    0.0    0.0

　　不良贷款比例              ≤15   5.43    6.5    7.57    8.11  10.7   10.3    8.9   10.1

　　利息回收率                －    95.10  95.04   94.99    93.8  98.5   95.6   87.5   86.1

　　单一最大客户贷款比例      ≤10   7.99   8.77    9.56    9.98  11.9   12.6   13.7   20.5

　　最大十家客户贷款比例      ≤50  60.06  60.34   60.62   63.04  70.0   66.4   56.5   93.1

　　说明：有关指标计算公式如下

　　（1）

　　　              资本净额＊

　　资本充足率=————————————×100％

　　　          表内外加权风险资产总额

　　＊ 资本净额 = 核心资本＋附属资本—扣减额

　　（2）

　　　                流动性资产

　　流动性比例 =—————————  ×100％

　　　                流动性负债

　　（3）

　　　            各项贷款余额

　　存贷款比例 =————————  ×100％

　　　            各项存款余额

　　（4）

　　中长期贷款比例：

　　　                     余期一年以上的人民币中长期贷款期末余额

　　人民币中长期贷款比例 =————————————————————×100％

　　　                        余期一年以上的人民币存款期末余额

　　　                       余期一年以上的外币中长期贷款期末余额

　　外币中长期贷款比例 =———————————————————— ×100％

　　　                              外汇贷款期末余额

　　（5）拆借资金比例：

　　　                拆入资金

　　拆入资金比例 =———————— ×100％

　　　              各项存款余额

　　　                 拆出资金

　　拆出资金比例 = ——————— ×100％

　　　              各项存款余额  

　　（6）

　　　                不良贷款

　　不良贷款比例 = ———————×100％

　　　              各项贷款余额

　　（7）

　　　           本年利息收入—本年表内应收利息新增额

　　利息回收率 =———————————————————×100％

　　　           本年利息收入＋本年表外应收利息新增额

　　11.5独立董事与中介机构对计提资产减值准备发表的意见

　　公司的独立董事认为，公司的资产减值准备计提政策稳健，已足额计提各项资产减值准备。

　　主承销商认为，公司已足额计提各项资产减值准备，且不影响持续经营能力。第十二节  管理层讨论与分析

　　12.1公司经营概况

　　12.1.1公司近年经营状况回顾

　　近年来，国家大力培育和发展资本市场，鼓励投资机构、保险公司和个人投资者入市，分流了银行的资金来源，分流了银行的优质客户，而利率的持续下调和开征利息所得税，使全社会的储蓄存款增长较以往明显趋缓。在这种不利于银行发展的宏观背景下，公司狠抓市场营销和资金成本管理，同时加强各项业务的内部控制，着力优化资产结构，使得利润水平仍然保持了较快的增长水平。

　　首先，公司上下认真贯彻“三位一体”的综合营销战略，积极开拓市场，狠抓总分支行联动营销，取得了较为理想的成效。在公司金融业务领域，与一批重要客户如中国化工进出口总公司、中国石油天然气总公司等建立了战略合作伙伴关系，优先向上市公司、跨国公司、三资企业等优质客户提供信贷支持，大力发展银行承兑汇票贴现、转贴现和再贴现业务，积极开展包括国际结算和结售汇业务在内的中间业务，充分发挥本外币资金合并经营的联动优势；在机构金融业务领域，积极与其他金融机构进行全面的业务合作，先后与中国银行、光大证券等大型银行及证券公司签订了全面合作协议，并与一批同业金融机构建立了战略伙伴关系；在个人金融业务领域，“东方卡”累计发卡超过309万张，发展特约商户4,215家，信用卡和借记卡的理财功能进一步完善，个人消费贷款包括住房、汽车、助学、留学贷款等大幅度增加。同时，公司努力提高资产质量，通过“授权授信管理”、“风险预警”、“专家审贷”、“贷后检查”等机制的建设与推行，初步实现了对全行风险的全过程控制和管理；通过加大对不良资产的化解、清收、核销工作，2002年6月底,公司不良贷款比例为5.43％，比2001年底下降了2.14个百分点。通过上述努力，公司各项业务有了进一步的发展，特别是经济效益处在同类型商业银行的前列。

　　2001年，公司进一步加强科技工作发展和建设。以“四个亮点”工程为龙头，开发出了一系列适应市场需要的新产品。东方理财卡项目的推广取得了较好的经济效益；对公集中项目的上线，缩短了资金汇划的时间，提高了业务处理的效率；“银证通”项目的开通和上线奠定了公司与证券公司开展业务的物质基础；“网上银行”项目试运行，等等。同时，公司后台管理的科技含量也得到进一步提升。视频会议系统全面开通，大大节约了全行的会议成本；资产负债管理系统和信贷管理系统的上线，更加强了全行的资产负债管理；SAP人力资源管理系统的引进与实施，使公司的人力资源管理水平向更为高效和科学的领域迈进。

　　2002年上半年公司认真贯彻落实董事会制定的《五年发展规划》和年初确定的各项业务发展目标和措施，按照股东大会的有关决议要求，在经营班子的具体组织下，坚持以“加快转型、率先接轨、快速发展”为指导，解放思想、抓住机遇、团结一致、积极进取，较为圆满地完成了2002年上半年的各项工作任务，使公司在激烈的市场竞争中继续保持良性发展的态势。

　　12.1.2公司新年度业务发展计划

　　2002年公司新年度业务发展的指导思想是：认真贯彻中央经济工作会议和金融工作会议精神，坚持以改革和发展为主题，以转型和再造为主线，以创新和科技为动力，以规范和稳健为保障，以提高效益和质量为根本目的，努力使公司率先与国际通行准则相接轨，全面完成今年的各项目标和任务。

　　中国人民银行2002年降息以后，存贷款利息差缩小，对公司盈利增长造成较大的不利影响。根据降息通知的有关规定，预计2002年公司整体存贷款利率差有一定幅度的下降，存贷款利率调整情况参见下表：

　　各项业务平均利率的变化

　　项目            平均利率     项目         平均利率

　　　        2001年度  2002年度         2001年度  2002年度

  　          （实际）  （预期）        （实际）    （预期） 

　　贷款          5.74    5.26   存款      2.09      1.81

　　存放同业      2.07    1.86   同业存放  2.07      1.86

　　投资          3.76    3.45   拆入资金  3.33      2.30

　　拆出资金      3.33    2.30

　　根据公司调整前后利率水平，以2002年公司预计达到的资产规模为依据，计算在2002年底预计达到的资产规模条件下，利率调整前后收入的比较见下表。

　　各项资产业务收入的变化

　　　                                                                单位：千元

　　项目              平均余额    调整后  调整后收入 调整前   调整前收入  收入差异

　　　                         平均利率（％）       均利率（％）

　　　                   (1)       (2)   (3)=(1)×(2)  (4)  (5)=(1)×(4) (5)－(3)

　　一、贷款        112,463,375    5.26   5,915,574   5.74   6,455,398   539,824 

　　二、存放同业     19,063,594    1.86     354,583   2.07     394,616    40,033 

　　三、投资         35,746,800    3.45   1,231,477   3.76   1,344,080   112,603 

　　四、内部占用资金 12,357,500 　

　　五、拆出资金     18,450,686    2.30     424,366   3.33     614,408   190,042 

　　合计           198,081,955   　      7,926,000          8,808,502   882,502

　　根据公司调整前后利率水平，以2002年公司预计达到的负债规模为依据，计算在2002年底预计达到的负债规模条件下，利率调整前后支出的比较见下表。

　　各项负债业务支出的变化

　　　                         单位：千元

　　项目            平均余额   调整后    调整后支出   调整前    调整前支出    支出差异

　　                        平均利率（％）         平均利率（％）

                   　　(1)       (2)   (3)=(1)×(2)    (4)    (5)=(1)×(4)    (3)－(5)

　　一、存款      160,661,964   1.81     2,907,982     2.09     3,357,835    －449,853 

　　二、同业存放   10,640,500   1.86       197,913     2.07       220,258     －22,345 

　　三、内部资金    9,067,000 

　　四、拆入资金    5,703,500   2.30       131,181     3.33       189,927     －58,746 

　　五、自有资金   12,008,991

　　合计          198,081,955            3,237,076　            3,768,020    －530,944  

　　由上表可知，在2002年底公司预计达到的资产负债规模下，利率调整导致公司利息收入减少882,502千元，导致利息成本减少530,944千元，收入和支出减少相抵后，带来总利息收入减少351,558千元，从而导致公司税前利润减少351,558千元，因此公司管理层在考虑了资产规模正常增长导致利润增加和降息导致公司利润减少的因素共同作用后，预计公司2002年能够完成10.6亿利润，与2001年完成利润10.62亿基本持平。2002年上半年，公司已经完成利润5.41亿元，完成全年计划的51.03％，为公司完成全年利润打下良好的基础。

　　在上半年取得良好经营业绩的基础上，为全面实现年初制定的各项经营目标，并力争实现净利润同比增长10％，公司计划采取下列措施： 

　　一通过有效的资产运营和资本运作，在确保效益、质量的前提下，实现银行的跨越式发展，扩大资产规模。即通过收购兼并等方式，实现银行资源的重组，有选择地引进国外战略投资者，以引进国际战略合作伙伴为契机，全面提高公司的经营管理和市场竞争能力。通过借鉴和移植国际战略伙伴的管理经验、先进技术和名牌产品，迅速提升公司的经营管理和市场竞争能力，保持可持续发展，扩大优势银行的经营规模和空间，提升银行业的整体竞争能力。

　　二是坚持效益优先，加强财务管理，降低运营成本。在突出效益优先、平衡风险的基础上，今年进一步理顺全行资金财务管理体制和运行机制，实行财务集中核算，加强预算管理和流动性管理，改革内部资金定价机制，不断提高资金的利用效果和全行整体利润水平。

　　三是加强分类指导，开展重点营销。为了适应入世后的环境变化和竞争状况，在营销上，坚持以客户为中心，完善整体营销和客户经理机制，集中有限资源，开展重点营销，全力推进重点客户、VIP客户营销工作，在抓好负债业务、有效控制风险的前提下，进一步培育和巩固优质客户群。积极发展特色业务、兴办特色银行，发挥业务与业务之间交叉营销、联动营销的优势，进一步推动整体营销，确保全行各项业务快速稳健发展。通过向客户提供一揽子、全方位服务，在市场上树立我公司服务和产品的品牌。

　　四是整合营销渠道，发挥网络优势，提高网络运行效率。即对现有的营销渠道，包括有形网点、东方卡、网上银行、电话银行、自助银行等，进行全面整合；优先在长江三角洲、珠江三角洲、环渤海经济圈等重点发展区域开设分支机构，同时通过合并、撤消、迁址等办法，调整布局，对一些业务量不足，盈利水平低的营业网点，要进行精简撤并；进一步加强支行建设，充分发挥和调动支行的积极性，提高机构运行效率。

　　五是借助金融创新，逐步扩大经营活动空间。目前，中国在金融领域实行分业经营、分业管理，银行不能混合经营。但是，上市银行既具有特殊的银行性质，也具有一般的上市公司属性。在国家允许企业进入股市的情况下，相对来说，上市银行在金融创新上具有更进一步的优势。如：加强与证券公司在银证业务上的全面合作和联动；积极探索与其他上市银行建立战略投资者关系；在监管部门的指导协调下，积极与境内外的证券、保险等机构进行业务合作，开发一些与证券市场相关的中间业务，如证券投资基金托管、代理开放式基金业务、代客理财业务等。

　　六是坚持稳健经营，防范金融风险，提高资产质量。充分发挥风险管理委员会的职能和作用，对全行各类风险业务进行全过程的指导、组织和检查；对风险部位、风险环节进行识别、审查、评价、监控。对资金业务、金融机构业务等明确业务运作权限，建立和完善综合授信和授权制度体系，全面推行贷款五级分类管理，并把五级分类渗透到信贷管理的全过程。加强贷款检查，并以五级分类为依托，确定各行风险资产分类的准确程度，进一步做好不良资产的化解清收。继续降低不良资产比率，提高资产质量。

　　七是坚定不移地推行信息化支撑战略。加快信息化配套体制的改革和机制建设，做到以市场为导向，以客户为中心，向市场化、扁平化、信息化靠拢，通过新机制体制的建设，打破条线分割，促进资源共享，对人才、信息、资金、物流等实施优化管理。

　　通过实施以上措施，能够大大减少降息以后存贷款利息差缩小对公司盈利的不利影响，保持公司业绩基本稳定。

　　12.1.3今后五年公司发展基本指导思想与总体目标

　　公司未来五年发展的基本指导思想是：在创业八年基本奠定发展基础的前提下，继续坚持以发展为主题，以创新为主线，以改革为动力，以科技为支撑，以企业文化和队伍建设为保证，以提高经济效益和资产质量为根本出发点，全面进行第二次创业，推进公司各项工作步入新的发展阶段，在五年内把公司建成一个具有中等规模的、全国性的现代商业银行。

　　公司今后五年发展的总体目标是：

　　以我国加入WTO为契机，在五年过渡期内分步实施和完成银行转型，以进一步建立健全商业银行运行机制为抓手，借鉴国内外银行发展的成功经验，在不断探索、不断改革、不断总结、不断提高的基础上，加快形成与完善具有公司特色的、并与国际商业银行运行惯例接轨的现代商业银行的机制体制，率先实现国际化接轨。

　　以增强全公司的核心竞争能力为依托，突出上市公司以效益为中心的理念，全面提高经营效益和资产质量。通过有效的资产运营和资本运作，在确保效益、质量的前提下，实现银行的跨越式发展。通过不懈努力，在2002年时，力争使公司的总资产规模达到2200亿元，规划期末全行总资产规模力争达到4000亿元以上。同时，努力做到规模、效益和质量的同步提高，争取在同业中处于先进水平。

　　公司的业务发展将立足国内发达地区，兼顾中西部地区，适度发展海外华人地区，借助国际战略合作伙伴优势，融入全球网络体系。积极运用高新技术，大力建设虚拟网络，提供多种业务平台，使客户能够更方便、更安全、更经济地进行金融交易。

　　公司将在发展中形成和突出四个特色：即稳健经营快速发展的经营特色；为成功企业和成功个人服务的市场特色；真情化、一站式的服务特色；建设学习型组织、实现个人和银行共同发展的办行特色。

　　12.2对公司经营状况的环比分析

　　自公司上市以来，由于国家相关规定的变化，公司会计政策和会计估计发生变化，为了保持比较的同口径，对1999与2000年和2000与2001年以及2001年1—6月和2002年1—6月采用了分别比较的方式。

　　12.2.1  2000年与1999年的比较

　　　                                                        单位：千元

　　项目                         2000年       1999年      变动比例＊（％）

　　一、营业收入                5,710,414     4,946,046         15.45 

　　利息收入                    3,502,379     3,003,906         16.59 

　　金融机构往来收入              898,172       729,093         23.19 

　　手续费收入                    104,053        96,598          7.72 

　　汇兑收益                       52,793        46,938         12.47 

　　投资收益                    1,136,285     1,046,418          8.59 

　　其他营业收入                   16,732        23,093       －27.55 

　　二、营业支出                4,158,932     3,801,183          9.41 

　　利息支出                    1,851,898     1,833,409          1.01 

　　金融机构往来支出              400,800       278,417         43.96 

　　手续费支出                     48,044        51,091        －5.96 

　　营业费用                    1,332,995     1,174,267         13.52 

　　汇兑损失                       14,834            10    148,240.00 

　　其他营业支出                  510,361       463,989          9.99 

　　三、营业税金及附加            322,019       277,064         16.23 

　　四、营业利润                1,229,463       867,799         41.68 

　　营业外收入                      6,693        20,545       －67.42 

　　营业外支出                      4,929         6,181       －20.26 

　　五、利润总额                1,231,227       882,163         39.57 

　　所得税                        273,322       153,021         78.62 

　　六、净利润                    957,905       729,142         31.37 

　　净资产收益率（滩薄）          12.87％       11.24％         12.50

　　注：本表数据摘录自公司2000年年报，1999年数据根据2000年会计政策作了追溯调整。

　　公司2000年营业收入57.1亿元，比1999年上升15.45％；营业支出41.59亿元，比1999年上升9.41％；营业税金及附加为3.22亿元，比1999年下降16.23％；营业利润12.29亿元，比1999年上升41.68％；利润总额12.31亿元，比1999年上升39.57％；净利润为9.57亿元，比1999年上升31.37％。

　　从上述财务数据分析，2000年公司于1999年新发股票募集的资金开始产生效用，增加的营业网点开始产生效益，公司的资产规模和业务规模都发生了高速的增长。公司在各地开设了13家直属分支行，共193个营业网点；公司总资产规模达到1307.22亿元，比1999年底增长了28.61％，在9家同类型商业银行中排名第5位。本外币贷款年末余额698.97亿元，增长了29.66％，排名第4位，高于全国金融机构贷款平均增长12.1％的水平。公司各项存款余额为1061.30亿元，增长31.23％，大大超过了去年全国金融机构存款增长14.6％的水平。在9家同类型商业银行中名列第5位。在业务规模扩张的同时，公司继续加强市场营销、积极开拓市场，积极开展个人金融业务和银行承兑汇票贴现、转贴现和再贴现业务以及包括国际结算和结售汇业务在内的中间业务，使利息收入、金融机构往来收入、手续费收入、汇兑收益、投资收益都有了较好的增长，尤其是占营业收入最大比例的利息收入实现了16.59％的增长，对营业收入的增长起了重要作用，使营业收入达到了57.10亿元，比1999年增长15.45％。

　　在收入增长的同时，公司着力提升资金成本管理水平，狠抓费用控制，使占营业支出主要份额的利息支出、营业费用、其他营业支出都保持了较少的增长，分别为1.01％，13.52％，9.99％，导致营业支出增长幅度低于营业收入的增长，为41.59亿元，比1999年增长9.41％，规模效益开始初步显现。

　　在营业收入增幅高于营业支出的同时，营业税金及附加随收入平稳增长，增幅为16.23％，因此，2000年营业利润出现大幅度的增长，达到12.29亿元，比1999年增长41.68％。由于会计政策和税收政策的正常差异，所得税增幅较高达到78.62％，在这种情况下，净利润仍然实现了较高的增幅达到9.58亿元，比1999年增长31.37％。

　　净资产收益率从11.24％上升为12.87％，上升幅度为12.50％，主要原因是随着1999年底募集的资金开始产生效益，公司的净利润上升所致。

　　12.2.2 2000年与2001年的比较

　　　                                                     单位：千元

　　项目                         2001年       2000年     变动比例（％）

　　一、营业收入                7,185,254    5,710,415       25.83

　　利息收入                    4,783,767    3,502,379       36.59

　　金融机构往来收入            1,019,151      898,173       13.47

　　手续费收入                    157,890      104,053       51.74

　　汇兑收益                       80,908       52,793       53.26

　　投资收益                    1,092,436    1,136,285      －3.86

　　其他营业收入                   51,102       16,732      205.41

　　二、营业支出                5,389,908    4,399,040       22.52

　　利息支出                    2,515,730    1,851,898       35.85

　　金融机构往来支出              424,294      400,800        5.86

　　手续费支出                     53,347       48,044       11.04

　　营业费用                    1,656,552    1,383,480       19.74

　　汇兑损失                           70       14,834     －99.53

　　其他营业支出                  739,915      699,984        5.70

　　三、营业税金及附加            348,253      322,019        8.15

　　四、营业利润                1,447,093      989,356       46.27

　　营业外收入                      9,153        6,693       36.75

　　营业外支出                     15,534        4,929      215.16

　　五、利润总额                1,440,712      991,120       45.36

　　所得税                        378,834      194,087       95.19

　　六、净利润                  1,061,878      797,033       33.23

　　净资产收益率（滩薄）          15.03％       12.29％      22.29

　　注：本表数据摘录自公司2001年年报。2000年数据根据2001年会计政策进行了追溯调整。

　　公司2001年营业收入71.85亿元，比2000年上升25.83％；营业支出53.90亿元，比2000年上升22.52％；营业税金及附加为3.48亿元，比2000年上升8.15％；营业利润14.47亿元，比2000年上升46.27％；利润总额14.41亿元，比2000年上升45.36％；净利润为10.62亿元，比2000年上升33.23％。

　　从上述财务数据分析，2001年，公司营业网点扩张稳步推进。在人民银行及其当地分行的大力支持下，郑州、天津、大连、济南分行相继于2001年开业。四家分行严格按照公司的机制体制规范运行，在引进人才、开拓市场、挖掘客户等方面积极实践，大胆创新，凡事讲服务、讲效率、讲品牌，迅速在市场竞争中站稳了脚跟，打开了局面，年末四家新开行存款余额达到86.5亿元。按原核算口径，四家分行都做到了当年开业当年盈利。同时，公司资本运作开始起步，年内收购兼并了温岭、瑞安、昆山等地金融机构。香港代表处也已正式成立。至此，公司共在全国27个城市设立了14家分行、2家直属支行，11家异地支行，机构总数增至240家。基本形成了“立足上海、面向全国”的机构网络格局。在此基础上公司总资产规模达到1736.91亿元，比2000年底增长439.5亿元，增长33.9％。本外币贷款年末余额971.51亿元，较年初净增272.54亿元，增长了38.99％，公司各项存款余额为1482.71亿元，较年初净增421.41亿元，增长39.71％。规模的扩张带来了效益的同步增长，2001年公司利息收入增长36.59％，达到47.84亿元。由于网点机构的框架日趋完善，覆盖面增大，对公司个人金融业务和银行承兑汇票贴现、转贴现和再贴现业务以及包括国际结算和结售汇业务在内的中间业务产生了巨大的促进作用，使手续费收入、汇兑收益产生了超过50％的增长。投资收益由于公司部分早期高息债券品种已经到期，以及新增加的债券投资主要集中在下半年等因素的影响下，微幅降低了3.86％。在以上因素综合作用下，2001年营业收入71.85亿元，比2000年上升25.83％，取得了较大的增长。

　　在利息收入增长的同时，伴随着公司存款规模的扩大，利息支出也同比例增长，2001年公司利息支出增长35.85％。公司在业务规模增长的同时，狠抓费用控制，加上公司规模扩大导致规模效益日趋显著，金融机构往来支出、手续费支出、营业费用和其他营业支出增长都较低，分别为5.86％、11.04％、19.74％和5.70％，大大低于收入的增长比例，最后营业支出增长22.52％，低于营业收入的增长比例。

　　在营业收入增幅高于营业支出的同时，营业税金及附加随收入平稳增长，增幅为8.15％，因此，公司2001年营业利润出现大幅度的增长，达到14.47亿元，比2000年增长46.27％。营业外收入和支出占公司利润比例较低，对公司利润影响较小，考虑营业外收入和支出的影响后公司利润总额为14.41亿，较2000年增长45.36％。由于会计政策和税收政策的正常差异，公司所得税增幅较高达到95.19％，在这种情况下，公司的净利润仍然实现了较高的增幅达到10.62亿元，比2000年增长33.23％。

　　公司的净资产收益率从2000年的12.29％上升为2001年的15.03％，上升幅度为22.29％，主要原因是随着公司营业网点的扩展，业务规模扩大，规模效益日趋显著，公司盈利能力增强导致的净利润上升所致。

　　12.2.3  2002年1－6月与2001年1－6月的比较

　　　                                                        单位：千元

　　项   目                        2002年1－6月  2001年1－6月 变动比例（％）

　　一、营业收入                    3,549,500    2,793,843      27.05 

　　利息收入                        2,952,851    2,195,572      34.49 

　　金融机构往来收入                  399,066      490,120    －18.58 

　　中间业务收入                       85,192       50,615      68.31 

　　汇兑收益                           73,539       38,565      90.69 

　　其他业务收入                       38,852       18,971     104.79 

　　二 、营业成本                   1,526,756    1,413,754       7.99 

　　利息支出                        1,298,686    1,163,623      11.61 

　　金融机构往来支出                  195,517      230,013    －15.00 

　　手续费支出                         32,545       20,118      61.77 

　　汇兑损失                                8 

　　四、营业费用                    1,021,581      818,713      24.78 

　　五、投资净收益                    566,863      440,704      28.63 

　　六、营业利润                    1,568,027    1,002,080      56.48 

　　营业税金及附加                    204,731      144,900      41.29 

　　营业外收入                          4,419        5,700    －22.47 

　　营业外支出                          2,756        4,680    －41.10 

　　七、计提资产损失准备前利润总额  1,364,959      858,200      59.05 

　　　  资产损失准备                  616,158      156,921     292.66 

　　八、计提资产损失准备后利润总额    748,801      701,279       6.78 

　　　  所得税                        207,359      166,368      24.64 

　　九、净利润                        541,442      534,911       1.22 

　　　  净资产收益率（摊薄）           7.12％       7.62％   －6.56％

　　注：本表数据摘录自公司2002年中报。

　　公司2002年1—6月营业收入35.50亿元，比2001年同期上升27.05％；营业支出15.27亿元，比2001年同期上升7.99％；营业费用10.22亿元，比2001年同期上升24.78％；投资净收益5.67亿元，比2001年同期上升28.63％；营业税金及附加为3.48亿元，比2001年同期上升8.15％；营业利润15.68亿元，比2001年同期上升56.48％；计提资产损失准备前利润总额13.65亿元，比2001年同期上升59.05％；计提资产损失准备后利润总额7.49亿元，比2001年同期上升6.78％；净利润为5.41亿元，比2001年同期上升1.22％。

　　从上述财务数据分析，2002年公司营业网点扩张快速推进，公司构建“立足上海、面向全国”的机构格局初见成效。2002年上半年公司新开设了成都、西安、沈阳分行，机构网点增至267 家，比今年初增加27家。公司开始推行国际化战略，在香港设立了代表处，将以香港代表处为窗口，进一步推进公司的国际化战略。

　　在此基础上公司总资产规模达到209,0.37亿元，比2001年底增长353.46亿元，增长20.35％。本外币贷款年末余额132,382亿元，较年初净增352.31亿元，增长了36.26％，公司各项存款余额为175,949亿元，较年初净增276.78亿元，增长18.67％。规模的扩张带来了效益的同步增长，也部分抵消了降息对公司经营的不利影响，2002年1—6月公司利息收入增长34.49％，达到29.53亿元。由于网点机构的框架日趋完善，覆盖面增大，对公司中间业务产生了巨大的促进作用，使中间业务收入产生了68.32％的增长。由于存放同业款项和拆放同业的增加没有抵消降息的影响，因此公司的金融机构往来收入下降。

　　在利息收入增长的同时，虽然公司存款规模继续扩大，但由于降息的影响，利息支出并没有同比例增长，2002年1—6月公司利息支出增长11.61％，大大低于利息收入的增长。金融机构往来支出由于受降息的影响，也出现了一定的减少，幅度与金融机构往来收入下降幅度相近。由于以上原因，营业成本的增加幅度较低，仅为7.99％。公司在业务规模增长的同时，狠抓费用控制，加上公司规模扩大导致规模效益日趋显著，最后营业费用增长24.78％，低于营业收入的增长比例。

　　投资收益由于2001年下半年大幅增加了债券投资，因此也保持了较高的增幅，达到28.63％。

　　由于营业收入和投资收益的增长高于营业成本和营业费用的增长，在以上因素综合作用下，2002年1—6月营业利润15.68亿元，比2001年同期上升56.48％，取得了较大的增长。

　　在营业利润大幅度增长的同时，营业税金及附加随之增长，增幅为41.29％，营业外收入和支出占公司利润比例较低，对公司利润影响较小，考虑营业外收入和支出的影响后公司计提资产损失准备前利润总额为13.65亿，较2001年同期增长59.05％。公司在资产规模增长较快的同时保持了稳健的会计政策，因此本期计提呆帐准备金也同步增长，导致资产损失准备增长较快，最后计提资产损失准备后利润总额增长了6.78％，达到7.49亿元。由于会计政策和税收政策的正常差异，公司所得税增幅较高达到24.64％，在这种情况下，公司的净利润仍然实现了增增长，达到5.41亿元。

　　公司的净资产收益率从2001年1—6月份的7.62％下降为2002年同期的7.12％，下降的原因主要在于净资产增加较多，超过了利润的增幅。

　　12.2.4公司未来经营发展和财务优、劣势分析

　　由于公司目前主要营业收入来自于信贷业务和投资业务，因此随着公司资产规模和营业网点的增加，利息收入和投资收益会随之增长。金融机构往来收入、中间业务收入和汇兑收益虽然目前占公司营业收入的比例较低，但随着公司大力加强银行承兑汇票贴现、转贴现和再贴现业务以及包括国际结算和结售汇业务在内的中间业务，这部分收入会有较快的增长。随着资产规模的扩大和营业收入的增加，营业成本和营业支出也会有所增长，由于公司规模经济开始初步体现，营业支出的增长不会与资产规模的扩大和营业收入的增加保持同步。根据国家有关部门的通知，金融企业营业税将从2001年开始在今后三年内从目前的8％下调到5％，每年下调一个百分点，该项税收政策将对公司经营收益产生积极影响，预计2002年公司经营收益将因此提高3％左右。公司的所得税政策将保持稳定，公司交纳所得税将与业绩同步增长。由于以上原因，公司未来几年的净利润预计会保持稳定的增长，实现以上目标公司的财务上的优势主要体现在以下几点：

　　（1）公司总资产、本外币贷款年末余额、各项存款余额将保持高速增长。今后几年，随着公司新的营业网点陆续设立，收购兼并的继续开展，预计以上增长趋势还将延续，对公司未来业绩增长构成较强支撑。

　　（2）公司资产运作效率较高，其中2000年公司的资产利润率、贷款利润率分别为0.73％和1.37％，在9家同类银行中位居第一。这为公司业绩随着资产规模稳步增长打下坚实的基础。

　　（3）公司坏帐准备计提较为充分，2001年开始国内会计报表计提坏帐准备比率与按国际会计准则审计的会计报表接轨，使公司会计估计稳健，夯实了资产质量，使公司未来的业绩成长能够保持连续性和稳定性。

　　财务上的劣势主要体现在：由于公司资产规模连续高速增长，资本充足率有所降低，至2002年6月30日，公司资本充足率为9.05％，已经低于公司的资本充足率管理目标12.5％。如果公司资产规模继续保持高速增长，则在公司目前的资本金规模基础上，将不能达到良好资本充足率管理目标。预计本次增发新股完成后，公司的资本金规模将能够支撑未来几年的高速发展。

　　12.3公司资产状况分析公司总体财务状况良好，衡量商业银行财务状况的指标包括衡量安全性的指标，衡量流动性的指标，衡量效益性的指标，衡量总量结构性的指标。除个别指标由于公司所处特定发展阶段原因造成与标准值有小幅的偏差，公司安全性、流动性、效益性和总量结构性的指标在总体上符合监管要求。（以下分析用指标全部摘自2001年年报）

　　12.3.1衡量安全性的指标

　　项      目          标准值   2002年6月30      2001年       2000年     1999年

　　　                          期末   平均    期末   平均   年末  年末  平均  平均

　　资本充足率            ≥8    9.05  10.16   11.27  11.99  13.5  18.3  13.6  14.1

　　不良贷款比例比例      ≤15   5.43    6.5    7.57   8.11  10.7   8.9  10.1  10.3

　　单一最大客户贷款比例  ≤10   7.99   8.77    9.56   9.98  11.9  13.7  20.5  12.6

　　最大十家客户贷款比例  ≤50  60.06  60.34   60.62  63.04  70.0  56.5  93.1  66.4

　　衡量安全性的指标包括资本充足率、不良贷款比例、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例。

　　公司的资本充足率一直高于监管要求，1999年上市以后由于募集资金到位，资本充足率有了大幅度提高，2000年、2001年以及2002年上半年，由于公司资产规模增长迅速，资本充足率有所降低，至2002年6月30日，公司资本充足率为9.05％。而从国外领先银行的实际情况来看，保持12.5％的资本充足率是树立资本充足、稳健经营、管理规范的先进银行形象的一个良好标志，因此公司的资本充足率管理目标设定为12.5％。目前公司的资本充足率已经低于公司的资本充足率管理目标。在确保资产质量和经营效益的基础上，近期公司资产规模扩张的战略目标是，2002年末，总资产规模力争超过2200亿元，5年后全行总资产规模力争达到4000亿元以上。由于公司业务发展较快，资产规模扩展迅速，因此公司增发新股进行融资，以确保公司的资本充足率保持在理想的水平。

　　公司的不良贷款比例从1999年以来在10％左右波动，远远好于监管要求的15％。2001年公司狠抓风险管理机制建设，年内总行成立了风险管理委员会，并在撤销原信贷管理部的同时，设立了风险管理部、资产保全部和审贷中心；通过提前预警、加强监控、调整存量资产措施，使不良贷款比例有了明显下降,2001年年公司不良贷款比例由年初的10.7％降至期末的7.57％，平均值为8.11％，比2000年有较大改善；2002年上半年公司不良贷款比例继续下降，达到5.43％，公司资产质量得到进一步改善。

　　由于公司建行时间短，资本规模相对偏小，对个别重点企业如贷款需求量大的国有大型企业、市政重大项目建设等稍许增加一些贷款就马上出现指标超标。因此，公司2001年以前的单一最大客户贷款比例以及近3年的最大十家客户贷款比例超过人民银行的有关规定。不过公司这些大客户目前的资产、经营状况良好，实际贷款风险较小，且随着公司资产业务的扩张，1999年以来单一最大客户贷款比例和最大十家客户贷款比例逐年降低。2001年以后单一最大客户贷款比例已经达到监管规定，而最大十家客户贷款比例也比1999和2000年有较大下降并接近监管规定。今后，随着公司资产业务的进一步扩张，最大十家客户贷款比例将很快达到监管要求。

　　12.3.2衡量流动性的指标

　　项目             标准值    2002年6月30     2001年       2000年     1999年

　　　                          期末  平均    期末    平均   年末  年末  平均  平均

　　流动性比率     人民币≥25  37.44  42.46   47.49   47.02  39.4  49.1  45.1  43.6

　　　               外币≥60  68.94  92.35  115.77  139.27  51.4  78.7  45.5  37.3

　　中长期贷款比例 人民币≤120 76.32  99.96  123.61  128.45 102.6  68.6 157.5 127.4

　　　               外币≤60  18.62  19.85   21.09   16.39  15.4  11.3  25.1  21.2

　　公司人民币流动性比率1999年以来在40％—55％之间波动，高于监管要求的25％；公司外币币流动性比率1999、2000年一度低于监管要求，2001年和2002年上半年该指标有较大改善，超过监管要求较多。未来公司流动比例将继续保持稳定在此范围内波动，保持公司较好的流动性。

　　由于中长期贷款收益较高，所以公司在保证贷款质量，保证公司整体流动性的基础上适当增加了中长期贷款比例。公司持有大量流动性较强的债券资产，其中可随时变现的债券数量巨大，是公司可靠的流动储备资产。公司严格按照中国人民银行制定的各项利率吸收存款和同业资金，在货币市场具有良好的信誉，同业往来较为频繁，银行短期融资能力较强。对于可能出现的突发事件，通过上述渠道基本可以解决，必要时还可通过向人民银行再贷款借入资金解决临时资金需要。公司2001年中长期贷款比例虽然略微超过监管要求，公司总体流动性仍然能够满足正常经营的需要。2002年上半年公司调整了中长期贷款的比例，因此到2002年上半年，公司的中长期贷款比例已经符合监管要求。

　　12.3.3衡量效益性的指标

　　项目       标准值  2002年6月30     2001年     2000年     1999年

　　　                  期末  平均    期末  平均  年末  年末  平均  平均

　　利息回收率   —    95.10  95.04  94.99  93.8  98.5  87.5  86.1  95.6

　　利息回收率是衡量效益性的指标，公司利息回收率除1999年较低外，2000年以来保持在90％以上，维持了较高的利息回收率，达到了较好的效益性的指标。今后，如果宏观经济不出现大的波动，公司利息回收率将继续保持在较优的状态。

　　12.3.4衡量总量结构性的指标

　　项目               标准值     2002年6月30    2001年      2000年       1999年

　　　                             期末  平均   期末   平均   年末  年末  平均  平均

　　存贷款比例        人民币≤75  67.52  64.77  62.03  67.83  71.0  71.0  66.9  66.9

　　　                  外币≤85  35.44  38.73  42.03  39.59  32.6  38.7  50.7  56.8

　　拆借资金比例     拆入资金≤4   0.19   0.24   0.29   0.21   0.5   0.3   0.0   0.1

　　　               拆出资金≤8   1.88   1.48   1.09   1.48   1.8   1.6   1.3   0.8

　　国际商业借款比例        ≤100  0.0    0.0    0.0    0.0    0.0   0.0   0.0   0.0

　　总量结构性的指标包括存贷款比例、拆借资金比例、国际商业借款比例，1999年以来，公司上述三项指标保持稳定，波动较小，都符合监管要求，总量结构性的指标保持了较好的状态。今后，如果宏观经济不出现大的波动，公司总量结构性的指标将继续保持在较优的状态。

　　12.4公司现金流量的分析

　　公司前三年及2002年上半年的经营活动的现金流量、营业活动的现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量如下：

　　现金流量（千元）               2001年     2000年       1999年

　　营业活动的现金流量          10,280,121  5,991,632     456,343

　　其中：经营活动的现金流量     1,867,013  1,692,157     974,502

　　投资活动现金流量          －11,216,727  －765,771  －2,200,621

　　筹资活动现金流量                  －60  －365,149    3,682,503

　　现金流入                     －936,735  4,860,521    1,938,225

　　现金流量（千元）          2002年1—6月  2001年1—6月

　　营业活动的现金流量        －5,260,893   －4,276,790

　　其中：经营活动的现金流量    1,169,506       917,197

　　投资活动现金流量          －1,347,260   －2,336,807 

　　筹资活动现金流量               －            －

　　现金流入                  －6,608,153   －6,613,597

　　公司经营活动的现金流量几年来基本保持与公司利润同步增长，且数额都高于同期公司利润，说明公司经营活动的现金流量状况良好。贷款利息和经营性债券投资收益收到的现金占了公司经营活动而产生的现金流入的绝大多数，反映公司目前主要的现金收入来源于存贷款业务和债券投资业务，今后随着公司大力发展银行承兑汇票贴现、转贴现和再贴现业务，积极开展包括国际结算和结售汇业务在内的中间业务，金融企业往来收入收到的现金，手续费收入收到的现金，汇兑净收益收到的现金将会呈现上升趋势。公司的营业活动产生的现金流出中支付的存款利息占了最高的比例，预计在近期仍然将是公司现金流出的最重要组成。随着公司负担的营业税从8％在三年内将降低到5％，公司支付的营业税金及附加款占现金流出的比例将会有所降低。

　　营业活动的现金流量由于在经营活动的现金流量的基础上包括了因流动资金变动产生的现金流量，因此数额较大，对公司最终的现金流入影响较大。决定流动资金变动产生的现金流量主要因素是公司的现金管理政策，公司根据自身的资产结构和现金管理目标对其加以调整，出现较大数额的正负值属于正常的资产结构调整行为。

　　1999—2000年公司投资活动现金流量主要构成是购建固定资产、无形资产和长期资产所支付的现金，1999年由于支付公司总部大楼购买款，投资活动现金流出较大，2001年和2002年上半年由于投资性债券投资增加较多，因此投资活动现金流出较大。

　　由于1999年公司发行新股融资39.55亿，因此筹资活动现金流入较大；2001年公司未进行过融资活动和分红，因此筹资活动现金流量很小；2000年筹资活动现金流出主要是因为分红和收回发行债券所致。

　　作为银行类的上市公司，现金是公司运营资产的一部分，持有现金的数量相当大程度上取决于公司流动性管理的需求，公司最终的现金流入受营业活动和投资活动的现金流量影响很大。2002年上半年现金流入为负值的主要原因在于公司营业活动的现金流入为负。2001年公司大规模的增加了债券投资，导致投资活动现金流出较大，因此全年现金流入为负值。而2000由于当年营业活动的现金流量较大，而投资现金流出小，因此呈现较大的流入。1999年在当年营业活动的现金流量数值较低的情况下，投资现金流出较大，主要因为当年发行新股上市筹资活动现金流量较大，导致当年较大金额的现金流入。

　　12.5境内外会计报表的差异分析

　　根据中国证监会的规定，金融类的上市公司除了按照国内会计准则和信息披露准则编制法定财务报告外，还需要根据国际会计准则和信息披露准则编制补充财务报告，该报告需经获得中国证监会和财政部特别许可的境外会计师事务所按国际通行的审计准则进行审计。目前，国内会计准则和国际会计准则在对稳健性原则的运用方面还存在一些差异。

　　12.5.1  2000年度的差异分析

　　2000年度境内、外审计重要财务数据及差异 

　　　                                                单位：千元

　　　                          2000年度   2000年度   2000/12/31  2000/12/31  2000/12/31

　　　                           净利润  贷款呆帐准备   净资产      总资产       总负债

　　境内法定财务报告             957,905  3,177,190   7,444,769   130,722,432  123,277,662

　　加：开办费冲销              －50,485      —       －72,003      －72,003           —

　　加：同业拆借等利息收支转为

　　　  按权责发生制计算       －102,631      —        249,136       253,869        4,734

　　加：计提贷款呆帐准备       －189,623  1,357,819 －1,357,819   －1,357,819        —

　　加：因上述调整影响递延税项   113,104     —         389,627       389,627        —

　　其他重分类调整                —         —            —     －1,066,255  －1,066,255

　　差异合计                   －229,635   1,357,819  －791,059   －1,852,581  －1,061,521

　　境外补充财务报告             728,270   4,535,009  6,653,710   128,869,851  122,216,141

　　造成差异的因素包括：（1）同业拆借等利息收支的核算，境内采用收付实现制。境外采用权责发生制。（2）在对呆帐损失的判断上，由于对我国企业的判断不同，对贷款中抵押物担保人的判断不同也形成对可能存在的损失的判断不同，并引起准备金的计提数目不同，影响净资产和总资产量的不同。所以境外审计在计提贷款呆帐准备时，比例与境内审计计提贷款呆帐准备比例不同。（3）开办费的处理上，境内采用分几年摊销的方法。境外采用当年一次摊销。（4）上述差异形成的递延税款差异。

　　净利润差异的主要原因是同业拆借等利息收支的核算差异、境内外会计准则在计提贷款呆帐准备比例不同。净资产的差异主要原因是境外审计对历年损益调整的差异。其中最大的是呆帐准备的累计计提数差异。

　　12.5.2  2001年度的差异分析

　　2001年度境内、外审计重要财务数据及差异

　　　                                                                单位：千元

　　　                              2001年     2001年       2001年       2001年  

　　　                              净利润     净资产       总资产        总负债

　　基于国内会计准则计算           1,061,878  7,066,667   173,690,683  166,624,016

　　加：1、同业拆借等利息收支转

　　　     为按权责发生制计算      －103,206     23,795        28,638        4,842

　　加：2、交易证券按市价法核算收益   37,629    160,673       353,020      192,135

　　加：3、衍生工具交易净收益            213        213 

　　加：4、因上述调整影响递延税项     21,570   －60,945      －60,945  

　　加：5、当年度预分配股利冲回                 482,000                  －482,000

　　6、其他重分类调整                                        －92,883     －92,883

　　差异合计                        －43,794     605,734      227,830    －377,906

　　境外补充财务报告               1,018,084   7,672,403  173,918,513  166,246,110

　　差异原因说明：

　　1. 主要系按国内会计准则采用收付实现制核算，而按国际会计准则应采用权责发生制核算所致；

　　2. 主要系按国内会计准则采用成本与市价孰低法核算，而按国际会计准则应采用市价法核算所致；

　　3. 主要系按国内会计准则采用收付实现制核算，而按国际会计准则应采用公平价值核算所致；

　　4. 主要系上述国际会计调整引起的所得税项调整；

　　5. 主要系根据国内会计准则预分配方案应在当年度报表中反映，而按国际会计准则应待股东大会批准后进行帐务处理所引起的时间性差异；

　　6. 主要系对于银团集中贷款业务的资产负债国际会计准则不作为表内项目列示所致。

　　净利润差异的主要原因是同业拆借等利息收支的核算差异和短期投资的核算差异。造成2000年度境内外审计结果明显差异的事项—贷款呆帐准备在本报告期内不存在，原因在于公司统一了根据境内外标准计提的贷款呆帐准备比率。净资产的差异原因：主要体现在境外审计对历年损益调整的差异和国内外会计准则对预分配方案在当年度报表中反映的帐务处理方式不同而造成的时间性差异，其中影响最大的是时间性差异。总资产差异原因主要在于短期投资的核算差异。总负债的差异主要在于短期投资的核算差异和预分配方案帐务处理的时间性差异，而时间性差异占了最大的比重。

　　根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第5号》（证监会计字【2001】60号）的规定：“同一管理层对同一会计期间的同一事项不能作出不同的会计估计，因而就同一事项，两份财务报告不应存在会计差异。”公司2000年末境内财务报告与境外财务报告呆帐准备金差异13.58亿元，本着银行稳健经营的原则，公司对上述差异作为境内财务报告估计不足，在2001年进行调整。按照财政部《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错变更》（财会字【2001】7号）的规定，公司对2000年末境内财务报告呆帐准备金差异在本报告期进行调整时采用追溯调整法，减少期初盈余公积1.2亿元，减少期初未分配利润7.9亿元，增加所得税递延税款4.48亿元，使境内财务报告的呆帐准备金数额调整至与境外财务报告的呆帐准备金数额一致。因此上期报表中存在的境内财务报告的呆帐准备金数额与境外财务报告的呆帐准备金数额差别在本期消失。

　　12.5.3  2002年1—6月的差异分析

　　境内、外审计重要财务数据及差异                              单位：人民币千元

　　项    目                      2002/6/30  2002/6/30  2002/6/30   2002/6/30

　　　                               净利润    净资产     总资产        总负债

　　基于国内会计准则计算            541,442  7,608,109  209,036,749  201,428,640

　　加：同业拆借等利息收支转为

　　　  按权责发生制计算              7,542     31,338       36,267        4,929

　　加：交易证券按市价法核算收益     20,588    181,260      342,560      168,312

　　加：衍生工具交易净收益          －7,225    －7,012       －              －

　　加：因上述调整影响递延税项      －6,898   －67,843     －67,843          －

　　加：当年度预分配股利冲回          －           －        －             －

　　其他重分类调整                    －           －      －46,441     －46,441

　　差异合计                         14,007    137,743      264,543      126,800

　　境外补充财务报告                555,449  7,745,852  209,301,292  201,555,440

　　差异原因说明：

　　1、 主要系按国内会计准则采用收付实现制核算，而按国际会计准则应采用权责发生制核算所致；

　　2、 主要系按国内会计准则采用成本与市价孰低法核算，而按国际会计准则应采用市价法核算所致；

　　3、 主要系按国内会计准则采用收付实现制核算，而按国际会计准则应采用公平价值核算所致；

　　4、 主要系上述国际会计调整引起的所得税项调整；

　　5、主要系对于银团集中贷款业务的资产负债国际会计准则不作为表内项目列示所致。

　　12.6重大投资、收益，收购兼并情况

　　根据首次募集资金使用计划安排和董事会的要求，公司积极探索实践银行同业的收购兼并，目前已经中国人民银行批准的收购事项有：

　　12.6.1浙江温州瑞安市瑞丰城市信用社

　　根据中国人民银行上海分行“上海银复[2001]369号”《关于同意上海浦东发展银行收购瑞安市瑞丰城市信用合作社有关问题的批复》（中国人民银行温州中心支行以“温银发[2001]164号文”转发），公司与瑞安市瑞丰城市信用社签订了收购兼并协议，出资1100万元收购兼并温州瑞安市瑞丰城市信用社和其所属3家储蓄所，总资产104,926,552.57元；收购后改建设立上海浦东发展银行瑞安支行，对其原所属3家储蓄所合并改建为上海浦东发展银行瑞安支行的虹桥、商城两家分理处，现已开业。

　　12.6.2江苏苏州昆山市开发区城市信用社

　　根据中国人民银行的核准文件，公司与昆山市城市信用社签订了收购兼并协议，公司出资2000万元收购兼并苏州昆山市开发区城市信用社，收购后设立上海浦东发展银行昆山支行。中国人民银行南京分行采用先撤消再筹建的方式核准我行对昆山市开发区城市信用社的收购。2001年5月8日人民银行南京分行以“南银复[2001]254号《关于撤销昆山市开发区城市信用合作社的批复》”文，先行批准昆山市开发区城市信用社撤销；而后，人行南京分行又于2001年5月25日以“南银复[2001]280号《关于筹建上海浦东发展银行昆山支行的批复》”文同意我行再筹建上海浦东发展银行昆山支行，解决我行在昆山收购设点。而后本公司出资2000万元收购兼并苏州昆山市开发区城市信用社，收购后设立上海浦东发展银行昆山支行，现已开业。

　　12.6.3浙江台州温岭市城市信用社之江储蓄所

　　根据中国人民银行上海分行“上海银复[2001]213号《关于同意上海浦东发展银行收购温岭市城市信用合作社之江储蓄所有关问题的批复》”文，公司与温岭市城市信用合作社之江储蓄所签订了收购兼并协议，公司出资173万元收购兼并温岭市城市信用社之江储蓄所，收购后设立上海浦东发展银行温岭支行，现已开业。

　　12.6.4浙江温州乐清兴业金融服务社

　　根据中国人民银行温州市中心支行“温银复[2001]116号《关于同意上海浦东发展银行收购乐清市兴业金融服务社的批复》”文，公司出资200万元收购乐清市兴业金融服务社，收购后设立上海浦东发展银行温州支行乐清支行，现已开业。

　　上述收购事项涉及金额人民币3473万元,已支付。

　　12.7重大资本支出情况及计划

　　公司2001年9月5日临时股东大会通过增发不超过30000万股新股的议案。该议案预期在2001—2002年实施。募集资金全部用于补充公司资本金。本次增发新股完成后公司资本金将得到充实，为公司进一步的快速发展打下坚实的基础。使公司能够在确保效益与质量同步增长的前提下，进一步增强资本实力，不断扩张资产规模，力争在五年内把公司建设成为中等规模的，管理规范、经营稳健、在国内外具有一定影响的现代化商业银行。

　　12.8重大诉讼仲裁事项

　　2001年和2002年1—6月份，公司没有对经营产生重大影响的诉讼仲裁事项。截止2002年6月30日，截止报告期末，本公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有43笔，涉及金额为人民币32,648.65万元。本公司无作为被告的重大诉讼仲裁案件。

　　12.9 公司2002年3季度主要财务数据和指标(未经审记)

　　　                                           单位：人民币千元

　　项    目                   2002年1月－9月    2001年1月－9月

　　净利润                          854,692           821,993

　　扣除非经常性损益后的净利润      857,417           825,227

　　总资产                      243,243,125       162,731,748

　　净资产收益率(％)                  10.79             10.00

　　每股收益（元）                     0.24              0.34

　　注：扣除的非经常性损益项目及相关金额是营业外收入及支出相差的净额为－2,725千元。

　　　                                              单位：人民币千元

　　项   目                      2002年9月30日   2001年12月31日

　　股东权益（不含少数股东权益）     7,921,359        7,066,667

　　每股净资产（元）                      2.19             2.93

　　调整后的每股净资产（元）              2.08             2.89

　　注：本报告期每股净资产是以“每10股转增5股”后，总股本36.15亿股为基数计算。

　　以上数据摘自公司2002年第3季度季报，欲了解详细内容请参见2002年10月30日的上海证券报，中国证券报，证券时报。

　　第十三节  盈利预测

　　公司未对2002年度的盈利情况作出预测。

　　公司董事会对2002年度的盈利承诺如下：

　　公司增发新股完成后当年（2002年）加权平均净资产收益率不低于6％；

　　公司增发新股完成后当年（2002年）摊薄净资产收益率高于目前同期银行存款利率1.98％。

　　第十四节  业务发展目标

　　14.1公司当年及未来两年内的发展计划

　　14.1.1公司发展战略

　　市场化、国际化和信息化是未来五到十年全球银行业发展的大趋势，也是我国银行业改革发展的必由之路。规划期内，公司要全面实施“三大战略”，即加快市场化转型战略，率先国际化接轨战略，增强信息化支撑战略，不断提高公司的核心竞争力和综合实力。

　　——加快市场化转型战略：要以客户为中心、以市场为导向，确立和增强市场化理念，加快公司组织结构和业务流程由传统银行向现代商业银行转型；通过市场化运作，积极拓展公司的发展空间；通过市场化手段，大力提升公司的经营管理水平。

　　——率先国际化接轨战略：要按照国际通行准则，改革完善公司运作机制；通过参股、合资等方式，引入国外资本、技术和经验；通过“走出去”和战略性的合作，积极拓展境外市场和业务；通过国内外的资源流动，实现各种资源配置的国际化。

　　——增强信息化支撑战略：借助现代科技手段，实现银行业服务的革命性变革，并作为整个银行业务流程、管理模式和功能结构的强力支撑，努力满足社会不断增长的全天候、多种类的金融服务需求，以最低的成本向社会提供最优的金融服务。

　　14.1.2整体经营目标及主要业务的经营目标

　　以我国加入WTO为契机，分步实施和完成银行转型，率先实现国际化接轨；通过有效的资产运营和资本运作，在确保效益、质量的前提下，实现银行的跨越式发展，争取在综合竞争力方面处于我国股份制商业银行的领头地位：

　　——公司的业务发展要立足国内发达地区，兼顾中西部地区，适度发展海外华人地区，借助国际战略合作伙伴优势，融入全球网络体系；积极运用高新技术，大力建设虚拟网络，提供多种业务平台，使客户能够更方便、更安全、更经济地进行金融交易。

　　——公司要在发展中形成和突出四个特色：即稳健经营快速发展的经营特色；为成功企业和成功个人服务的市场特色；真情化、一站式的服务特色；建设学习型组织、实现个人和银行共同发展的办行特色。

　　——各项业务发展速度保持在同类型股份制商业银行的平均水平以上；规划至2005年末全行总资产规模力争达到4,000亿元以上。

　　——资本充足率保持在8％以上，力争达到12％；实行审慎会计原则，严格按照国际通行会计准则充分提取风险准备金；各项监管指标控制在中国人民银行规定的范围之内。

　　——资产收益率保持在0.8％以上；净资产收益率保持在10％以上。

　　公司当年经营目标为：

　　——全年实现净利润力争达到10.6亿元。

　　——总资产规模力争超过2,200亿元，增长27％。

　　——总存款余额力争达到2,000亿元，增长26％，存贷比控制在70％左右。

　　——年末不良资产比例力争控制在6.5％以内。

　　——经中国人民银行批准，年内争取开设4～5家分行。

　　14.1.3产品开发计划

　　遵循市场主导、服务至上的方针，按照灵便快捷和顾客愉悦的原则，不断创造满足客户需求的精良产品，通过营销使具有浦发银行特色的重点服务产品深入人心，在研究客户潜在需求、强化产品服务内涵的基础上，不断推陈出新。

　　在传统的存、贷、汇平台拓展业务基础上，加强中间业务方面产品研究开发的力度。推广东方卡理财业务、个人外汇买卖业务；开发A、B股银证通业务，即用东方卡，通过电话银行、网上银行完成A、B股委托买卖、申购等；开发并推广网上银行业务。

　　为确保业务创新工作持续化、日常化推进，公司于2000年成立新产品开发部，组织上落实和保障产品开发的重要性。

　　14.1.4人力资源发展规划

　　人力资源是公司参与市场竞争、获取经济效益最重要的资源。人力资源的有效集聚、开发利用、优化配置、提高质量，是确保公司实现战略目标的关键。

　　人力资源管理立足于为银行整体发展服务、为员工个人发展服务。构筑人才高地，积极引进智力，满足公司转型再造和创新发展对人才的需要；坚持“以人为本”的理念，为优秀人才脱颖而出创造良好氛围和条件。

　　建立和完善与市场经济相适应的、与国际惯例相接轨的人力资源管理机制，包括引进吸纳机制、流动配置机制、考核激励机制、监督约束机制和开发培训机制。充分运用机制优势，调整人才结构，实现系统优化，提高队伍素质，实现整体升级。

　　根据行业特点和公司发展的需要，分四个层次进行员工队伍建设，即银行家、职业经理人、业务专家和岗位专才；建立高层次的“智囊团”和辅助专家人才库，通过柔性的人才流动形式，充分借用外脑。

　　加强人力资源的市场化管理。引进具有国际先进水平和国际金融业实践经验的高层次经营管理人才，实现“国际人才本土化”，通过有效的措施加快公司重点人才群体的培养，实现“国内人才国际化”。建立和完善与市场接轨的收入分配体系。要在公司盈利水平不断提高的基础上，

　　进一步提高人力资源管理的信息化水平。借助信息化手段，为员工和各级管理者提供及时、一致和高质量的信息服务；通过信息技术的运用，促进人力资源管理业务流程重组和再造，重构组织结构和工作方式，重建激励机制与评价系统。

　　全面推进公司后备干部队伍建设。

　　加强人员退出机制建设。实现人才流动的良性循环，制定更加合理科学的退出人员条件，进一步拓宽退出渠道和途径。

　　要努力创建学习型组织，从制度上、价值取向上倡导员工终身学习、学以致用、超越自我。

　　14.1.5技术开发与创新计划

　　通过科技创新，集中力量研究和攻克具有创新特色的软件开发和运用难关，使创新成果尽快投入市场。强化银行信息技术的管理，进一步构筑和完善信息技术框架，建立先进的新兴计算机综合业务处理系统，形成本外币、对公对私、资产负债业务与中间业务、传统业务与创新业务有机结合的核心业务操作和管理控制系统。

　　按照“市场为导向，客户为中心”的总体发展思路，基本建成“全行一本帐”、“全行数据大集中”、“客户关系管理”的新一代综合业务机制体制，基本建成以管理信息为中心，并能综合集成各项业务处理、办公自动化、决策支持等功能于一体的管理信息机制体制，最终实现客户服务和内部管理的信息化目标。

　　采纳主流和标准化技术，遵循业界标准，保持系统架构的开放性和通用性。

　　推进新系统的同时，充分利用现有的系统资源，积极开发实用性强、适用面广的金融新产品，切实解决业务发展中的“瓶颈”问题，做到新系统的建设不影响市场和业务的开拓。核心业务系统建设完成以后，妥善做好新老系统衔接和转移工作，确保系统的平稳过渡。

　　在对业务系统进行整合的基础上，全面建成为客户提供“一站式”服务的金融电子门户，使银行的信息化工作从“金融电子化”阶段跃升至“电子化金融”阶段，进一步整合银行服务渠道，提升银行个性化服务水平，并使计算机系统可以适应混业经营的需要。

　　改革科技工作体制。使IT部门与业务部门之间形成策略性协作关系，加强技术人员与业务人员的紧密联系，促使业务管理与信息技术交融发展、良性互动，逐步过渡到全面的集成整合；加强对整个IT架构的统一领导和集中管理，以决定信息技术的组织模式、运作流程与角色分配，指导银行信息化的整体发展方向。

　　14.1.6市场开发与营销网络建设计划

　　在市场定位上坚持有所为有所不为的方针，把公司基本的市场定位与各分支机构不同的经营环境结合起来，积极拓展效益好、信誉好、前景好的优质客户，密切关注市场的变化，调整、发掘、培育、稳定优质客户群，做精传统银行业务，大力发展中间业务，积极渗透投资银行业务。

　　提高公司金融业务在同业中的地位，实施有针对性的分类营销策略，在资产业务方面紧紧抓住具有竞争优势的外商投资企业、优质规范的上市公司、国家重点发展的强势企业、实力强信誉好的民营企业四个重点，大力发展个人金融特色服务，调整和优化客户结构，将目标市场定在高价值客户和潜力客户群，按不同客户群实施差别服务，对高贡献率的优质客户实行重点营销和特色服务；积极拓展金融机构业务，发挥其资金链和价值链的功能，增强金融机构业务对其他业务的互补作用，积极探索同业间新的融资产品和合作方式，积极开辟多种负债来源；努力提高中间业务收入在公司营业收入中的比重，从公司的实际情况出发，重点抓好票据业务、国际结算业务、代理业务和财务顾问；探索投资银行业务发展框架，稳步渗透投资银行业务。

　　抓紧构建新型的市场营销模式，建立全行的营销中心、销售中心和产品开发中心。加快营销网络体系的调整和建设，形成遍布全国中心城市、占有一定市场份额的营销网络框架。积极发展以自助银行、电话银行、网上银行为特征的电子化服务渠道，形成有形网点与无形网点相互交错、互为补充的营销网络体系。

　　不断推进客户经理制度的建设，加快客户经理的全能化。实行集中管理和考核客户经理，建立绩效挂钩的激励机制，通过内部价格计算模拟效益，将客户价值贡献与客户经理团队和客户经理的待遇挂钩。

　　要实行总分支行三级营销和梯度分工。总行重点是前瞻性和系统性营销，分行重点是保证性营销，支行立足于基础性销售，发挥公司的集约营销功能，形成总行与分行、分行与分行的有机联动，形成整体营销优势。

　　积极探索现代商业银行的机构设置和管理模式，在加强管理、提高效益的前提下，努力创造条件，加快分支机构的建设，加速形成“立足上海，辐射全国，走向世界”的机构格局。优先在长江三角洲、珠江三角洲、环渤海经济圈这三个经济区域中发展机构，完善布局，开拓业务，在资源配置方面要给予重点支持，让这些地区的分行优先发展，并起到良好的示范作用，进而带动和促进其他地区分行的发展；抓住西部开发的机遇，扬长避短，有选择地设置机构。对中西部地区的省会中心城市、存款总量超千亿的独立城市要优先考虑；进一步完善同城机构，加快有形与无形相结合的立体化机构网络的形成；调整结构，优化组合，提高现有机构的规模效益；继续实行等级行管理制度；在境外国外开设机构力争有重大突破。

　　14.1.7再融资计划

　　公司将充分利用再融资工具，根据公司业务发展、规模扩张、收购兼并的客观需求，通过再融资方式筹集必要的发展资金；开展长期筹资行为的策略运作，通过配股、增发、发债等方式进行再融资，增强资本实力，使公司的资本充足率水平与业务发展规模相适应。

　　本次增发融资的成功，是公司未来两年保持合理的业务规模扩张的必要条件。

　　14.1.8收购兼并及对外扩充计划

　　围绕实现公司发展战略的阶段性工作目标，通过资本市场的运作，积极探索收购兼并、参股控股的模式，加快有效规模扩张。实行内外并举、以内为主，大小并举、以大为主的方针，采取多种形式、多元渠道，重点推进长江三角洲、珠江三角洲和环渤海湾地区的经济发达和有发展潜力的中小城市同业购并，积极争取以控股形式购并较大规模的同业机构，在坚持效益优先的前提下，通过积极的资本运作，迅速形成新的利润增长点。

　　进一步按市场化方式完善公司的股本结构，合理平衡各种股份比例，实现银行股权多元化，进一步增强产权约束和提高治理水准。

　　有选择地引进国外战略投资者，借鉴和移植国际战略伙伴的管理经验、先进技术和名牌产品，迅速提升公司的经营管理和市场竞争能力。在推进国际化的过程中，保持可持续发展。

　　14.1.9深化改革和组织结构调整的规划

　　不断完善股东大会、董事会、监事会和经营层各司其职、相互制衡、协调有序的组织架构。

　　把维护股东和存款人的合法权益，作为公司治理的基本目标，探索依法提高股东大会议事质量的途径和方法，加强投资者关系管理，实现与投资者的有效沟通；提高董事会的决策权威、决策效率和决策水平，要建立董事会专门委员会及独立董事制度，充分发挥独立董事维护股东特别是中小股东权益的作用；提高监事会的监督权威和监督效能。

　　提高公司经营层的管理水平和经营绩效。改善和强化一级法人体制，建立集约型、扁平化的组织结构，理顺总、分、支行的关系。加强总行对分支行的集中领导、管理、服务、协调、监督的职能；引进企业资源管理计划（ERP），强化对业务处理的集中管理，实现各类管理信息的集成化。

　　按照横向协调、功能集约的要求，调整和重组总行职能部门。在精简高效的基础上，处理好专业分工和职能综合的关系，减少相互掣肘，增强协同效应；在部门内部减少管理层级，形成扁平式的高效运行架构，降低管理费用和成本。

　　逐步形成纵向的总行对分支行业务条线的集中管理。总行建立全行统一的业务处理中心、市场营销中心、财务管理中心、风险控制中心，这四个中心对分支行实施以条为主的集中管理。

　　分行集中支行的业务支撑和服务职能，建立统一的贷款审查中心、财务核算中心、部分功能的业务处理中心、技术服务中心和安全保卫中心，同时建立区域营销中心，增强综合经营功能，支行不再设立业务管理等职能部门，要集中精力完善营销功能，集中资源投入营销活动。

　　建立和健全财务总监制度。在公司治理层面上推进财务监控体系构建，在公司经营管理中主导会计、财务、计划、税务和分析系统，承担财务战略与资源管理，实现全面价值管理。改进财务管理体制，强化财务集中管理；建立与公司发展战略相适应的财务支持体系。进一步加强全面资产负债管理，提高计划管理和财务预测水平；加强财务报告管理，制定合理税务安排策略；围绕价值管理，进一步提高公司理财水平；强化成本管理，推行全面预算，建立责任会计制度；推进科学有效、具有竞争力的考核和激励制度建设，建立完善的预算管理为基础的制度和管理平台，推行现代化的绩效评估和薪酬分配制度。

　　14.1.10国际化经营的规划

　　积极寻找和选择时机，通过控股、参股、换股、合资等形式积极发展“两岸三地”同业合作；通过收购兼并发展海外机构，然后“迂回”国内，利用国内银行机构网络和客户基础大力拓展国内投资银行业务，形成国际国内联动、商业银行业务和投资银行业务协调发展的新格局。

　　创造条件，争取在香港、美国、日本、欧洲等设立分支机构，向“立足国内、走向世界”的目标迈进。

　　14.2拟定上述计划依据的假设条件与实施上述计划面临的主要困难

　　14.2.1拟订上述计划所依据的假设条件

　　（1）国民经济仍将保持适当的发展速度；

　　（2）国家保持适度从紧这一中性货币政策不变，人民币币值和人民币汇率依然保持稳定；

　　（3）国家金融体制平稳运行，不出现较大的动荡；

　　（4）公司管理层和核心业务人员稳定；

　　（5）本次增发新股融资计划顺利实施。

　　14.2.2实施上述计划面临的主要困难

　　（1）从银行整体来看，负债结构中、小企业占比和零售业务的比例不大；业务构成中，中间业务服务的比重不高。

　　（2）现代信息技术应用离国际先进水平还有一定的差距，信息化的覆盖面不够充分，对信息技术在提升整个银行的经营管理和整合整体业务方面的作用需要进一步加强。

　　（3）随着规模的扩大和全国性银行的不断发展，在快速发展的同时需要及时建立必要的管理办法及规章制度；对现有的一些制度，需要在机制上能确保其贯彻执行并行之有效；对一些业务和分支机构的管理相对滞后于扩张速度，管理市场化有待于进一步完善和发展。

　　（4）随着市场经济和知识经济的进一步发展、特别是加入WTO，人力资源的市场化竞争进一步加剧，人力资源工作的传统观念和运作方式面临新的挑战。公司人力资源市场化配置机制需要进一步完善，人力资源结构需要进一步优化；考核机制需要进一步深化，考核办法的规范化、科学化、标准化有待进一步探索。

　　14.3实现上述业务目标的主要经营理念或模式

　　（1）面向新世纪，稳健经营，加快发展，全力推进二次创业，全面推进公司新一轮发展的市场化、信息化、国际化和现代化进程；进一步解放思想、深化改革，加快实现“以管理为核心”向“以客户为核心”转变。

　　（2）始终坚持以市场为导向、以客户为中心的经营方针，构建公司新的业务框架和技术框架；

　　（3）以结构调整为主线，全面提升公司的整体素质和发展基础；

　　（4）以创新机制体制和推进信息化建设为动力，增创公司新一轮发展的新优势；

　　（5）以实现银行和个人双赢为根本出发点，把全公司生产要素配置到以追求经济效益为核心的轨道上来。

　　14.4业务发展计划与现有业务的关系

　　（1）上述业务发展计划是公司现有业务的继续和发展，既是数量规模的扩张，又是业务创新、机制创新等内涵的发展。

　　（2）自成立以来，公司已经拥有相当的发展基础和良好的发展条件，综合实力跻身我国新兴股份制商业银行发展前列，在探索现代商业银行机制体制方面已经和正在形成自己的特点和优势；

　　（3）在竞争的形势下，潜在的人力资源优势逐渐转化成市场的优势和竞争的优势；在过去的发展历程中积累了一定的经验，有抓住机遇的体会和应付风险的能力。

　　公司现有的业务基础，是上述业务计划得以实现的根本保证。

　　14.5本次募股资金运用对实现上述业务目标的作用

　　上述业务目标的外在体现是公司总资产规模及各项业务指标的增长，与上述发展目标相适应，除公司每年盈利的自我积累外，客观要求对公司的资本金进行补充；同时，如果按照巴塞尔委员会新资本协议草案对风险资产的评估原则和方法的调整，公司风险资产的比例将由50％上升到60％左右，相应地本公司的资本充足率水平将相应降低，随着国内风险管理模式的转变，以及巴塞尔协议的基本要求的调整，保持资本充足率的先进地位是上述业务目标顺利实现的必然要求。

　　因此，本次募集资金的运用是上述业务目标顺利实现的客观要求和必要条件。

　　14.6对商业银行发展趋势的预测

　　现代商业银行的业务发展呈现了综合性、规模化、高技术化和国际化的趋势。

　　14.6.1业务发展的综合性

　　商业银行的综合性趋势一方面体现在业务领域的综合发展，通过开展多元化的经营业务，商业银行可以铸造综合优势，提供多样性金融服务以吸引客户，并据以分散经营风险；另一方面，商业银行除了继续经营传统的业务品种外，不断开发推出新的金融产品，向“金融超级市场”或“金融百货公司”的模式发展。

　　14.6.2业务发展的规模化

　　现代商业银行业发展的一个重要特点是对规模经济的依赖，银行的规模对其竞争的成败至关重要。商业银行的规模优势主要表现为：规模较大的银行更具实力承担大量技术和基础设施方面的投资，并在固定成本较稳定的情况下，随着业务的扩展而降低单位资产的平均成本，获得规模经济优势；规模扩大进一步促进专业化分工，从而促进效率的提高；随着传统业务的比重逐渐减少和中间业务（尤其是金融衍生工具交易）的大量增加，扩大业务量的边际成本几乎为零，从而进一步获取规模经济效益；有利于塑造其无形资产；可通过业务范围的广泛性、资产分散性而大量分散风险，提高抗风险能力。

　　14.6.3业务发展的高技术化

　　计算机与通讯技术、特别是网络技术的发展与应用，促使商业银行的经营环境和经营方式发生了根本变化，经营方向由传统的粗放经营转向集约经营；技术创新也导致了大量新的金融产品的出现；在信息技术引发的金融创新浪潮中，银行开始转变经营方式，从传统的存放款的中介机构，变成投资理财中心；通过广泛利用互联网直接向客户设计所需要的金融产品；银行营销导向的重心，从过去的产品导向转为现在的客户导向；在银行提供服务增多的同时，银行间服务差异不断缩小，因而竞争的焦点开始集中于提供更多的网络技术服务，以保持竞争的技术优势。银行间竞争的重点不再是产品的价格，而是更多地转向提高支付系统的竞争力方面，只有通过高质、高效的支付系统，才能将各种金融产品更快更好地送达顾客，才有利于扩大和稳定客户关系，占有更高的市场份额，增加业务创新的机会。

　　14.6.4业务发展的国际化

　　20世纪70年代商业银行的国际化发展趋势迅速加强，跨国银行开始大量增设海外分支机构，开展范围广泛的境外（离岸）银行业务；90年代以来，全球金融业经历了前所未有的整合之路，银行并购风行全球，银行业的兼并浪潮进一步加强了业务经营的国际化趋势。

　　第十五节  本次募集资金运用

　　15.1预计本次发行募股资金的总量及其依据

　　（1）公司本次发行人民币普通股股票募集资金预计约人民币50亿元，全部用于充实资本金，提高资本充足率。

　　（2）股东大会对本次募集资金投资项目的主要意见

　　2001年8月2日，公司第一届董事会第九次会议决议申请增发A股不超过30,000万股，募集资金约人民币50亿元。

　　2001年9月5日，公司2001年度第一次临时股东大会审议通过了《2001年度增发不超过30,000万股人民币普通股（A股）的议案》，并授权公司董事会全权处理本次增发的有关事宜。临时股东大会决议的有效期为一年。

　　（3）募股资金运用对主要财务状况及经营成果的影响

　　根据公司的业务发展目标规划，至2003年末，公司资本金缺口约为50亿元，本次增发完成后，预计募集资金基本能够满足未来两年补充资本金的需要，突破公司业务发展的瓶颈制约。

　　按照30,000万股、募集资金50亿元计，增发完成后，公司净资产约130亿元，每股净资产约3.32元（2001年度转赠股本方案实施后，按增发3亿股计，公司股本将增加到39.15亿股），按公司经营计划目标测算，本次发行完成当年净资产收益率8％左右。

　　15.2本次募集资金运用的说明

　　（1）本次募集资金的运用

　　根据中国人民银行银复[2001]128号文的批复，公司此次发行人民币普通股股票所募集资金在扣除发行费用后将全部用于充实资本金。通过充实公司资本金，提高资本充足率，增强经营实力，提高公司抗风险能力，拓展公司各项业务增长的空间。

　　（2）补充资本金是公司未来发展战略的客观要求

　　未来五年是我国银行业发展的关键时期。随着即将加入WTO和我国市场经济建设的逐步深入，国内银行业面向市场、面向全球的开放型竞争态势日趋明显。这种竞争态势的特点概括起来，主要体现在以下三点：第一，国内银行业竞争加剧，同业间兼并收购的浪潮扑面而来；第二，在WTO环境下，银行业的开放态势不可避免，按照国际惯例进行资本监管和风险管理将成为国内银行业的基本管理模式；第三，在进一步开放的条件下，国内银行业通过走出国门的积极姿态走向全球竞争，是一条极富竞争力的发展战略。上述特点对商业银行的经营要求，归结起来，就是进一步增强资本实力、完善风险管理、扩张资产规模、提高竞争能力。

　　公司自开业以来，充分发挥股份制商业银行的制度优势，不断完善公司法人治理结构，一贯秉承“笃守诚信、创造卓越”的稳健经营理念，业务发展蒸蒸日上，在国内金融业树立了良好的形象。特别是1999年9月，公司在上海证券交易所成功发行4亿股流通股，募集资金39.55亿元，不仅充实了公司的资本实力，而且使公司成为一个信息公开、管理规范、运作稳健的上市商业银行。上市一年多来，公司坚持按照国内监管要求和国际惯例进行信息披露，进一步加强管理和市场开拓，各项业务得到了进一步发展。下表反映了公司自1998年以来业务发展的基本情况。

　　　                       公司             全国金融机构平均

　　　             2001年  2000年  1999年 2001年  2000年  1999年

　　存款总额增长率  39.7     31.2    14.3   16.0     13.8     13.7

　　贷款总额增长率  39.0     29.7    11.5   11.6     13.4     12.5

　　资料来源：《中国人民银行统计季报》

　　上述事实充分说明，公司坚持合法经营、规范管理，有能力把握市场机遇，奋力开拓，不断追求质量、效益和规模的同步增长，保持持续、稳定、健康发展的良好态势。

　　面对激烈竞争的市场，结合自身的实际情况，公司提出未来五年的发展目标是，在确保效益与质量同步增长的前提下，进一步增强资本实力，不断扩张资产规模，力争在五年内把公司建设成为中等规模的，管理规范、经营稳健、在国内外具有一定影响的现代化商业银行。在此目标的指引下，公司未来几年将进一步加大网点建设步伐。在确保资产质量和经营效益的基础上，公司资产规模扩张的战略目标是，2002年末，资产规模力争达到2,200亿元；到2005年末，总资产规模力争达到4,000亿元以上。

　　在规模扩张的同时，公司还将在银行电子化方面采取战略性步骤，加大投入力度，通过新一代核心业务系统和综合管理系统的全面建设，提升公司可持续发展的科技含量。不仅如此，公司还将导入现代客户关系管理理论，重点抓好对战略性客户的定位管理和对优质客户的营销管理，如跨国公司、盈利基础扎实的上市公司、按现代企业制度管理的国有大型企业以及具有良好发展前景的高科技企业。

　　上述发展目标将确保公司的资产规模和经营能力得以持续增长，为未来加入WTO后的3－5年时间里，保持良好竞争能力打下扎实的基础。与此目标相适应，公司的资本增长也必须有一个配套的发展战略。据初步测算，要实现上述目标，除去每年盈利形成的自我积累外，公司还需要补充约50亿的资本金。同时，在我国商业银行打开国门逐渐融入全球经济的历史潮流中，促进公司的经营范围和竞争触角跨出国门走向世界，也已经列入公司未来发展的战略考虑之中。因而，进一步充实公司的资本实力，是公司未来战略发展的客观要求。

　　（3）国际银行业资本监管新形势的需要

　　从国际资本监管的发展来看，巴塞尔委员会于今年年初发布了新资本协议草案第二稿，对新的资本协议在全球范围内征求意见。根据巴塞尔委员会的安排，新资本协议将在汇集各方面意见并全面修改的基础上正式发布，初步定于2004年在全球范围内实施。新资本协议坚持以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点的风险监管思路，进一步强调银行风险监管的最低资本金要求、外部监管和市场约束三大支柱的原则，在许多方面都有所突破和创新。预期新的巴塞尔资本协议将会成为全球范围内商业银行资本监管的基本依据，并最终反映到商业银行的风险管理和日常经营管理之中，形成世界性的商业银行资本管理规范。

　　对于公司而言，最为关心的是其在最低资本金要求上的调整。从目前掌握的资料来看，这种调整主要体现在对风险资产的评估原则和方法的改变。这种改变的直接结果是加大了资产风险权重的层级评分。据估算，在保持目前的风险管理模式下，经过这种调整后，公司风险资产比例将由50％上升到60％左右。相应地，公司的资本充足率也将在2002年6月30日的9.05％基础上有所降低，已逼近中国人民银行规定的8％的底线。

　　以新的资本协议框架为参照，我国的银行风险监管将面临一系列新的挑战，其中，资本不足的问题将更为突出，迫切需要在提高资产质量的同时拓展资本补充渠道。根据新资本协议框架进行测算，一般而言，新协议实行后，我国银行的资产风险权重的的总体水平将有较大幅度的提高，这将使我国银行的资本充足率水平进一步降低，必须注意增加资本金。而从国外领先银行的实际情况来看，保持12.5％的资本充足率是树立资本充足、稳健经营、管理规范的先进银行形象的一个良好标志。因此，今后几年，随着公司资产规模的快速增长以及国内风险管理模式的转变，谋求公司资本充足率的先进地位是确保公司战略目标顺利实现的客观要求。不仅如此，维持国内银行业资本充足率满足巴塞尔协议的基本要求，甚至达到资本管理的先进水平，也是维护国内金融稳定、防范金融风险，确保国内商业银行稳健经营、不断增强竞争力的客观要求。

　　第十六节  前次募集资金运用

　　16.1公司资金管理的主要内部制度

　　根据《上海浦东发展银行资金管理办法》，公司资金管理制度的基本原则是：集中管理、授权经营、比例控制、市场调控。主要内容包括：

　　16.1.1资金管理体制

　　资金管理在公司资产负债管理委员会的统一领导下由各分管部门各司其职，各级行资金财务部门是本外币资金管理的综合协调部门。

　　资金管理根据一级法人制度实行统一管理、分级经营体制，总行是资金调度和管理中心，负责公司资金管理，根据业务发展需要合理配置、调度资金，保证公司资金经营的良性循环。

　　公司资金经营实行资产负债比例管理和风险管理制度。总行负责编制并组织实施公司资金经营计划，根据各级行资金经营情况，核定其资金管理权限、范围和资产负债有关比例。

　　16.1.2资本金管理

　　资本金实行集中管理、统一支配、授权经营、保值增值。核心资本由总行集中管理，统一支配。附属资本由各级行按照公司财务制度规定在权限内进行提取和使用。公司统一考核资本充足率。法定盈余公积金、任意盈余公积金、公益金以及股利分配由总行根据有关财务制度规定和董事会的决议统一提取、分配和管理。

　　16.1.3信贷资金的管理

　　总行定期编制和下达公司存款计划。总行对分行、直属支行的信贷资金实行存贷比例管理和限额管理相结合，定期编制和下达贷款计划。各分行、直属支行在总行核定的信贷计划内根据总行信贷授权管理办法发放各项贷款。

　　16.1.4发放金融债券资金管理

　　总行根据公司业务发展需要向国家有关主管部门申请发行短期或中长期金融债券，发行金融债券由总行集中管理、统一安排。境外筹资业务由总行统一办理，统借统还。

　　16.1.5向中国人民银行借款管理

　　向中国人民银行借款实行总行统借统还（除头寸性借款外），并按照资金自求平衡的原则逐步归还中国人民银行借款。总行是公开市场一级交易商，根据公司资金的流动性情况，进行公开市场操作。贴现业务及各级行临时性周转资金不足，由各级行根据中国人民银行有关规定向当地中国人民银行分支机构办理。

　　16.1.6同业拆借资金管理

　　同业拆借业务实行集中管理、授权经营、统一授信，以总行集中经营为主，对分行、直属支行适当授权经营。同业拆借代理业务由总行进行，该业务的资金管理坚持专户存储、先存后用、存大于支、互不占用、及时清算的原则。

　　16.1.7投资及证券回购资金管理

　　投资包括权益性投资和债券投资。权益性投资权属总行，各分支行不得进行任何形式的对外股权投资业务；债券投资由资产负债管理委员会于每年年初确定年度本外币债券投资规模和债券投资计划。

　　证券回购的经营管理权统一集中在总行。

　　总行在银行间债券及回购交易市场或人民银行规定的场所进行各类债券的买卖以及证券回购业务。

　　16.1.8系统内资金调度管理

　　系统内资金余缺平衡和头寸调度实行下管一级，分级负责。系统内资金调度以市场调度为主，计划调节为辅。分行、直属支行相互之间不得进行系统内拆借业务。

　　16.1.9存款准备金管理

　　存款准备金包括法定存款准备金和备付存款准备金两部分。法定存款准备金由总行集中管理并按法人单位统一向人民银行缴纳，各分行、直属支行的法定存款准备金缴纳通过逐级汇总上划总行。总行的备付存款准备金保持在适当和合理的水平，在保证支付的前提下，尽量减少资金占用，提高资金的使用效益和效率；各分行、直属支行对在当地人民银行备付结算资金加强管理，合理核定用于清算的存款准备金额。

　　总行对业务库存现金实行比例控制，公司库存现金占存款余额不得超过一定的比例。

　　总行对各分支机构在人民银行及其他商业银行的开户实行逐级申报、授权审批的帐户管理制度。禁止各分支机构在非银行金融机构开立帐户，未经总行批准，不得在境外开设外币帐户。从严管理同业存放和存放同业的往来资金。

　　16.1.10二级存款准备金管理

　　二级存款准备金是由总行集中分行、直属支行的部分资金，进行统一调度和集中调控的资金，本外币二级存款准备金按各行存款余额一定比例缴纳和调整。

　　16.1.11结售汇及外汇买卖资金管理

　　公司结售汇业务以及总行进行的外汇买卖涉及的人民币业务统一纳入公司人民币资金运营计划。外汇买卖业务实行集中管理，统一经营。

　　16.1.12非盈利资金管理

　　非盈利资产实行计划管理，计划内占用统一列入资金营运计划，固定资产、在建工程总额控制在总行下达的计划之内，不允许通过无形资产和递延资产扩大固定资产投资。

　　16.1.13利润管理

　　公司资金的利率由总行集中管理。总行根据中国人民银行利率管理办法及其规定的利率确定公司的存款利率和贷款利率及浮动范围，根据中国人民银行法定利率同时参照市场利率确定内部资金往来利率、同业拆借利率、贴现利率等。

　　总行对各级行的利率执行情况进行监督和检查。

　　16.1.14资金管理统计分析报告制度

　　资金管理统计分析报告制度由总行根据人民银行要求和公司资金管理需要统一制定，各分行、直属支行按照总行要求准确、完整、及时编制并上报各类资金报表。

　　16.2前次募集资金的方式、到位时间、金额和验资机构名称

　　经中国证监会证监发行字[1999]127号文批准，公司于1999年9月23日首次公开发行人民币普通股4亿股，发行价10元，募集资金总额为40亿元，扣除发行费用0.45亿元后实际募集资金数额为39.55亿元。上述资金到位时间为1999年9月29日，业经大华会计师事务所以华业字（1999）第1108号验资报告验证。

　　16.3前次募集资金资金使用及效益情况

　　根据“巴塞尔协议”和中国人民银行资产负债比例管理的有关规定，商业银行资本充足率不能低于8％。其中核心资本充足率不能低于4％。公司1998年末的资本充足率为8.65％，符合“巴塞尔协议”和中国人民银行的监管规定的要求。1999年募股完成后，核心资本增加了39.55亿元，为进一步拓展业务，开设分支行，扩大资产规模奠定了基础。公司1999年8月31日贷款和总资产余额分别为人民币508.23亿元和928.41亿元，前次募股完成后，1999年、2000年、2001年末和2002年6月末的贷款余额分别增加到人民币547.19亿元、698.97亿元、969.15亿元和1,321.47亿元，总资产规模分别增加到人民币1,008.39亿元、1,297.41亿元、1,736.91亿元和2,090.37亿元。由于核心资本的扩大，公司资本充足率在1999年、2000年、2001年末和2002年6月末分别达到18.3％、13.5％、11.27％和9.05％，符合“巴塞尔协议”和中国人民银行的监管规定的要求。

　　公司前次募集资金到位后，已全部用于充实银行资本金，并与公司其他资金一并投入运营。截止到2002年6月30日，前次募集资金具体使用情况如下：

　　　                                                    单位：千元

　　序号     项  目           计划                 实际投入金额              完工  差异

　　　                       投入额     1999年   2000年   2001年   合计投入  程度  说明

　　1  增设营业网点，扩大  1,575,000  1,575,000  —               1,575,000  100％  注1

　　　 资产规模

　　2  支付购买上海市中山  1,530,000  1,530,000  —               1,530,000  100％

　　　 东一路12号大楼款项

　　3  金融电子化投入        350,000     27,990  323,459            351,449         注2

　　4  收购兼并银行同业      500,000     —      —       34,730     34,730    7％  注3 

　　合  计                 3,955,000  3,132,990  323,459  34,730  3,491,179  

　　注1：根据招股说明书中募集资金使用年度计划，本项目1999年应投入7亿元，2000年应投入8.75亿元。1999年10月至2001年12月31日新开分支行8家，拨付营运资金7亿元，另外1999年度由于贷款规模扩大已经将相应的募集资金使用完毕。

　　注2：截止2000年12月31日，本项目投入金额为351,449千元，超过招股承诺金额1,449千元，系用其他自有资金投入。公司金融电子化一直处于持续投入之中，故无法估计本项募集资金投入的完工程度。

　　注3：截止2002年6月30日，本项目投入金额为人民币34,730千元，系收购浙江温州瑞安市瑞丰城市信用社、江苏苏州昆山市开发区城市信用社、浙江台州温岭市城市信用社之江储蓄所、浙江温州乐清兴业金融服务社，并变更为公司下属支行，该四个项目已经实施完毕。

　　16.4未全部使用募集资金情况

　　公司前次募集资金中尚有人民币4.6527亿元收购兼并银行同业资金尚未使用，占所募集资金总额的11.8％。本收购兼并银行同业项目按照中国人民银行的有关规定及市场情况正在实施中。

　　16.5会计师事务所对前次募集资金运用的专项报告结论

　　安永大华会计师事务所有限责任公司就公司前次募集资金使用情况出具了安永大华业字（2002）第89号《前次募集资金使用情况专项报告》。该报告的结论意见如下：

　　“我们认为，贵公司董事会说明、有关信息披露文件中关于公司前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。” 第十七节  股利分配政策

　　17.1股利分配政策

　　（1） 公司将依照同股同利的原则，按各股东所持股份数分配股利。

　　（2） 股利分配采取现金、股票二者之一或两种形式。

　　（3） 公司对是否派发股利、数额、方式、时间，需由董事会根据盈利状况提出分配方案，经股东大会审议通过后执行。公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项。公司派发股利时，以公告形式通知股东。

　　（4） 根据《公司法》和公司章程的规定，公司税后利润按下列顺序分配： 

　　1弥补上一年度亏损；

　　2提取法定公积金10％；

　　3提取法定公益金5－10％；；

　　4提取任意盈余公积金，具体比例由股东大会决定；

　　5支付普通股股利。

　　公司的法定公积金累计额为公司注册资本50％以上时，可以不再提取。提取法定公积金、公益金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。公司不在弥补公司亏损和提取法定公积金、公益金之前向股东分配利润。

　　（5）根据中国证监会的规定，公司应当按照经境内注册会计师审计后的净利润数提取法定盈余公积和法定公益金，但在提取任意盈余公积及分配股利时，应当以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基准。

　　17.2 1999—2001年度股利分派情况

　　年度                               股利分派情况

　　1999年度    每10股派现1.50元，股权登记日：2000/07/05，除息日：2000/07/06

　　2000年度    不分配

　　2001年度    每10股派现2.00元，每10股转增5股，

　　公司历次分配符合有关法律法规的规定。

　　17.3本次发行后第一个年度派发股利的计划

　　（1）分配次数：不少于一次；

　　（2）分配比例：公司2001年度未分配利润全部转入2002年度分配。2002年度实现的净利润用于分配的比例不低于35％。

　　（3）分配形式：采用派现方式，不送股也不进行资本公积金转增股本。第十八节  其他重要事项

　　18.1信息披露制度与投资者服务计划

　　公司已建立了较为完善的信息披露制度。自1999年在上海证券交易所上市以来，公司严格按照有关法律法规的要求履行了信息披露的义务。

　　此外，公司注意到银行业特殊的业务经营模式引致其资产结构和财务状况与一般行业相比具有显著的差异，上市银行的财务会计信息也不易为一般投资者充分理解，因此，投资者很难沿用对一般行业的通用分析方法来衡量评价商业银行的经营状况，加之目前中国证券市场中仅有4家上市银行，尚未形成初具规模的银行板块，上述因素都在一定程度上影响了广大投资者和社会公众对商业银行的价值判断。针对这些情况，为了更好地服务于投资者，公司计划将在严格遵守有关法律法规的规定履行信息披露义务的前提下，采用法定形式之外的各种方式，诸如业绩推介会、新闻发布会等，加强与投资者的交流，旨在向广大投资者介绍公司的最新业务发展和业绩情况，并普及有关商业银行的专业知识。

　　公司负责信息披露和投资者关系的部门是董事会办公室，主管信息披露的负责人是董事会秘书。有关董事会办公室以及董事会秘书的联系方式请参阅“第五节 发行人基本情况”。

　　18.2重要合同

　　截止2002年6月30日，公司正在履行的重大合同有：

　　18.2.1非银行业务项下的重大合同

　　公司与上海东展公司于1995年签订了《关于上海东展公司参建“上海浦东发展银行大厦”项目的协议书》，由上海东展公司参建公司投资建设的“上海浦东发展银行大厦”，并于2000年签订了上述协议书的变更协议，上述协议约定：上海东展公司以每平方米楼面价325美元的价格参建“上海浦东发展银行大厦”建筑面积之50％，公司于2002年6月30日前将物业交由上海东展公司使用。

　　18.2.2银行业务项下的重大合同

　　公司银行业务项下的重大合同已经上海市联合律师事务所审查，该等重大合同的内容和形式均符合法律、法规和规范性文件的规定，合法有效，受法律保护。

　　18.3重大诉讼、仲裁和行政处罚事项

　　2001年2月至8月期间，公司与上海兴业房产股份有限公司（以下简称“兴业房产”）签订了5笔短期贷款合同，向兴业房产提供合计8,650万元短期贷款。上海中西药业股份有限公司（以下简称“中西药业”）就该等贷款合同与公司签订了短期贷款保证合同，为兴业房产向公司提供了信用担保。

　　由于兴业房产在上述贷款到期后未能按时偿还，公司已分别于2002年3月4日、2002年3月5日以中西药业为被告就上述贷款向上海市第二中级人民法院（以下简称“上海二中院”）提起诉讼，同时申请了财产保全措施。

　　上海二中院已于2002年5月23日就上述贷款纠纷作出判决，判令中西药业偿还公司贷款本金8,650万元、贷款利息31.97万元（案件审理期间的利息尚待计算），承担案件受理费48.26万元、财产保全费43.51万元。此外，上海二中院已对中西药业采取了财产保全措施。中西药业已就上述一审判决向上海市高级人民法院提起上诉，该上诉案件目前尚在审理过程中。

　　除上述事项外，公司、持有公司5％以上股份的股东不存在尚未了结的或可以预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

　　公司董事长、行长和高级管理人员亦不存在尚未了结的或可以预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。

　　除重大诉讼、仲裁和行政处罚事项外，公司涉及的一般诉讼事项详见“第十二节 管理层讨论与分析”中的“12.8重大诉讼仲裁事项”。

　　18.4重大担保事项

　　公司与关联方之间除正常银行业务外（参见第七节“同业竞争与关联交易”），不存在其他重大债权债务关系或相互担保关系。

　　18.5其他重要事项关于对中国银联股份有限公司的投资意向

　　公司于2001年12月26日签属“对中国银联股份有限公司的认股意向书”，承诺出资80,000千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出资包括：原在19个银行卡信息交换中心的出资净值和另外追加的现金出资。其中对19个银行卡信息交换中心的出资以评估净值为准，评估净值与出资总额的差额以现金出资。

　　公司已于2002年2月19日向“中国银联股份有限公司筹备组”缴付认股资金54,849,586元。第十九节  董事及有关中介机构声明

　　19.1公司全体董事对招股意向书的声明

　　本公司全体董事承诺本招股意向书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

　　全体董事：

　　张广生        （签名）    杨祥海      （签名）

　　金  运        （签名）    周有道      （签名）

　　祝世寅        （签名）    姜波克      （签名）

　　马金明        （签名）    夏大慰      （签名）

　　王祖康        （签名）    黄建平      （签名）

　　陈伟恕        （签名）    程锡元      （签名）

　　陈  辛        （签名）    熊亦桦      （签名）

　　汪奕义        （签名）    

　　                上海浦东发展银行股份有限公司

　　                   （盖章）

　　                2002年12月23日

　　19.2光大证券有限责任公司对招股意向书的声明

　　本公司已对招股意向书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

　　            光大证券有限责任公司

　　                    （盖章）

　　            法定代表人            付琳

　　            或授权代表： （签名）

　　            项目负责人： （签名）    曹辉

　　                2002年12月23日

　　19.3上海市联合律师事务所对招股意向书的声明

　　本所及经办律师保证由本所同意发行人在招股意向书中引用的法律意见书和律师工作报告的内容已经本所审阅，确认招股意向书不致因上述内容出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏引致的法律风险，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

　　            上海市联合律师事务所

　　                         （盖章）

　　            负责人：  （签名）  朱洪超

　　            经办律师：（签名）  朱洪超

　　        　                 （签名）  江  宪

　　                    2002年12月23日

　　19.4安永大华会计师事务所有限责任公司对招股意向书的声明

　　本所及经办会计师保证由本所同意发行人在招股意向书中引用的财务报告已经本所审计，确认招股意向书不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。

　　            安永大华会计师事务所有限责任公司

　　                             （盖章）

　　            法定代表人               汤云为

　　            （或授权代表）：    （签名）

　　            经办注册会计师：  （签名）  朱蕾蕾

　　            　               （签名）  徐  艳

　　                      2002年12月23日

　　第二十节  附录和备查文件

　　1. 公司关于本次增发新股后当年盈利能力的承诺函

　　2. 公司章程正本

　　3. 中国证监会核准本次发行的文件

　　4. 与本次发行有关的重大合同

　　5. 承销协议

　　6. 最近三年及一期的财务报告及审计报告原件

　　7. 不同会计准则财务报表差异调节表

　　8. 注册会计师关于前次募集资金使用情况的专项报告

　　9. 注册会计师关于发行人内部控制制度的评价报告

　　10. 发行人律师为本次股票发行出具的法律文件 

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│　　　　　　　　　　　　　　最近三年加一期利润及利润分配表　　　　　　　　　　　　　　　│

├────────────────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元│

├────────────┬───────┬───────┬───────┬───────┤

│　　　　　项目　　　　　│ 2002年1－6月 │　2001年度　　│　2000年度　　│　1999年度　　│

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│一、营业收入　　　　　　│3549500356.57 │6092818389.19 │4574129851.44 │3899627604.38 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│利息收入　　　　　　　　│2952850676.64 │4783766902.78 │3502379339.26 │3003906606.57 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│金融机构往来收入　　　　│ 399065802.16 │1019151392.37 │ 898172538.10 │ 729092931.80 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│中间业务收入　　　　　　│　85192638.99 │ 157890261.61 │ 104105947.10 │　96702154.56 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│汇兑收益　　　　　　　　│　73539131.17 │　80907891.60 │　52792699.02 │　46937689.64 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│其他业务收入　　　　　　│　38852107.61 │　51101940.83 │　16679327.96 │　22988221.81 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│二、营业成本　　　　　　│1526755514.83 │2993441553.63 │2315575330.65 │2162926456.64 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│利息支出　　　　　　　　│1298685387.41 │2515729851.41 │1851897727.53 │1833408646.33 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│金融机构往来支出　　　　│ 195516728.94 │ 424294063.04 │ 400800030.84 │ 278417561.08 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│手续费支出　　　　　　　│　32545265.39 │　53347389.63 │　48043747.03 │　51090564.66 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│汇兑损失　　　　　　　　│　　　8133.09 │　　 70249.55 │　14833825.25 │　　　9684.57 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│四、营业费用　　　　　　│1021581367.25 │1970483885.56 │1612434250.67 │1358041796.39 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│五、投资净收益　　　　　│ 566863273.57 │1092435949.73 │1136284528.61 │1046417797.47 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│六、营业利润　　　　　　│1568026748.06 │2221328899.73 │1782404798.73 │1425077148.82 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│减： 营业税金及附加　　 │ 204730691.18 │ 348253301.28 │ 322018978.69 │ 277063624.47 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│加：营业外收入　　　　　│　 4419374.80 │　 9152507.72 │　 6692963.00 │　20545259.92 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│减：营业外支出　　　　　│　 2756487.95 │　15534463.47 │　 4929303.18 │　 6181310.64 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│七、计提资产损失准备前　│1364958943.73 │1866693642.70 │1462149479.86 │1162377473.63 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│利润总额　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│减：资产损失准备　　　　│ 616158202.05 │ 425981183.35 │ 471029254.93 │ 480463441.90 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│八、计提资产损失准备后　│ 748800741.68 │1440712459.35 │ 991120224.93 │ 681914031.73 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│利润总额　　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│减：所得税　　　　　　　│ 207359115.35 │ 378834312.73 │ 194087133.53 │　86938881.97 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│九、净利润　　　　　　　│ 541441626.33 │1061878146.62 │ 797033091.40 │ 594975149.76 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│加：年初未分配利润　　　│　29448197.34 │-331237864.67 │1128270956.07 │1361746105.46 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│盈余公积转入　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│十、可供分配的利润　　　│ 570889823.67 │ 730640281.95 │-331237864.67 │-766770955.70 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│减：提取法定盈余公积　　│　　　　　　　│　73064028.20 │　　　　　　　│　　　　　　　│

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│提取法定公益金　　　　　│　　　　　　　│　73064028.20 │　　　　　　　│　　　　　　　│

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│十一、可供股东分配的利润│ 570889823.67 │ 584512225.55 │-331237864.67 │-766770955.70 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│减：应付优先股股利　　　│　　　　　　　│　　　　 0.00 │　　　　　　　│　　　　　　　│

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│提取任意盈余公积　　　　│　　　　　　　│　73064028.20 │　　　　　　　│　　　　　　　│

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│应付普通股股利　　　　　│　　　　　　　│ 482000000.00 │　　　　　　　│ 361500000.00 │

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│转作股本的普通股股利　　│　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│　　　　　　　│

├────────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│十二、未分配利润　　　　│ 570889823.67 │　29448197.35 │-331237864.67 │1128270955.70 │

└────────────┴───────┴───────┴───────┴───────┘

　　　　　

┌────────────────────────────────────────────┐

│　　　　　　　　　　　　 最近三年加一期末资产负债表（资产部分）　　　　　　　　　　　　 │

├────────────────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元│

├────────┬────────┬────────┬────────┬────────┤

│　　　资产　　　│　 2002-6-30　　│　 2001-12-31　 │　 2000-12-31　 │　 1999-12-31　 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│流动资产：　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│库存现金　　　　│　 892607218.55 │　 862008767.06 │　 637014895.27 │　1003153805.05 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│存放中央银行款项│ 16980123513.26 │ 20586064712.60 │ 19758895271.72 │ 15840642715.59 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│存放同业款项　　│　4115049173.66 │　1878606232.00 │　1033780145.28 │　1662233736.87 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│拆放同业　　　　│ 15152278926.82 │ 12044237330.94 │ 10654498327.89 │　5915125446.57 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│贴现　　　　　　│ 18844282920.65 │　7369146766.47 │　3097684493.73 │　1013315498.02 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│应收利息　　　　│　 382361840.64 │　 365862469.59 │　 305381150.78 │　 316852652.13 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│应收股利　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│其他应收款　　　│　 856338500.39 │　 961411563.88 │　 936484364.66 │　 986845485.98 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│买入返售证券　　│　2170500000.00 │　4410000000.00 │　3140000000.00 │　　　　　 0.00 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│短期投资　　　　│　6347071621.74 │　6476753677.03 │　4711451950.16 │　5926451117.67 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│短期贷款　　　　│ 86089338965.98 │ 68588745409.49 │ 51918128647.81 │ 41905316034.21 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│一年内到期的长期│　3572255855.25 │　4430208098.23 │　1206068778.25 │　1746069839.28 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│债券投资　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│一年内到期的其他│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期投资　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│其他流动资产　　│　 237618527.89 │　 239165835.35 │　 297195281.03 │　 273381524.98 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│流动资产合计　　│155639827064.83 │128212210862.64 │ 97696583306.58 │ 76589387856.35 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期资产：　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│中期贷款　　　　│ 10855808226.45 │　7885078136.09 │　3181326000.00 │　3909412785.55 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期贷款　　　　│　9706165282.02 │　5981786933.15 │　4223918551.89 │　2234917880.03 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│非应计贷款　　　│　6651091806.47 │　7089826164.05 │　7476230561.71 │　4846110017.79 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│减：贷款损失准备│　4286401293.55 │　4223661070.37 │　4535008700.00 │　4043441542.77 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期债券投资　　│ 24304122979.37 │ 22344688844.53 │ 14339039508.95 │ 10646079291.78 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期股权投资　　│　 451354209.62 │　 553096509.62 │　 551794936.17 │　 579115350.74 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│固定资产原价　　│　4004772991.19 │　3820289975.56 │　3242516478.55 │　2593051126.82 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│减：累计折旧　　│　 924110523.64 │　 781055577.57 │　 543750028.13 │　 367777069.50 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│固定资产净值　　│　3080662467.55 │　3039234397.99 │　2698766450.42 │　2225274057.32 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│减：固定资产减值│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│准备　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│固定资产净额　　│　3080662467.55 │　3039234397.99 │　2698766450.42 │　2225274057.32 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│在建工程　　　　│　 628606480.00 │　 624226480.00 │　 666907010.58 │　 646407326.80 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│固定资产清理　　│　　　(13887.06)│　　　672917.50 │　　　960132.52 │　　　　　 0.00 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期资产合计　　│ 51391396270.86 │ 43294949312.56 │ 28603934452.24 │ 21043875167.24 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│无形、递延及　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│其他资产：　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│无形资产　　　　│　 194069639.63 │　 199078232.90 │　 175903588.91 │　 131453987.61 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期待摊费用　　│　 444255012.02 │　 464825544.66 │　 437020986.73 │　 362762353.56 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│待处理抵债资产　│　　81748276.56 │　 100157548.93 │　　86847402.58 │　　50831078.62 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│其他长期资产　　│　 139470476.70 │　　92940555.83 │　1378410055.71 │　1394284231.92 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│无形资产及　　　│　 859543404.91 │　 857001882.32 │　2078182033.93 │　1939331651.71 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│其他资产合计　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│递延税项：　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│递延税款借项　　│　1145982327.29 │　1326520568.26 │　1361991091.69 │　1266011075.00 │

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│资产总计　　　　│209036749067.89 │173690682625.78 │129740690884.44 │100838605750.30 │

└────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

　　　　　

┌──────────────────────────────────────────────┐

│　　　　　　　　　　　最近三年加一期末资产负债表（负债及股东权益部分）　　　　　　　　　　　│

├──────────────────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元│

├──────────┬────────┬────────┬────────┬────────┤

│　 负债及股东权益　 │　 2002-6-30　　│　 2001-12-31　 │　 2000-12-31　 │　 1999-12-31　 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│流动负债：　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│短期存款　　　　　　│ 90842216196.72 │ 76782452900.90 │ 58405006212.38 │ 46759674477.15 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│向中央银行借款　　　│　　　　　　　　│　　　　　 0.00 │　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│票据融资　　　　　　│　2056274711.00 │　 889299120.00 │　 167760000.00 │　 352184189.14 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│同业存款　　　　　　│ 14595577694.93 │ 10455584971.43 │　8593203628.42 │　7603415624.99 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│同业拆入　　　　　　│　 316578544.90 │　 744903000.00 │　 658235000.00 │　 424755040.00 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│应付利息　　　　　　│　1067092976.98 │　 878010695.63 │　 684139549.65 │　 699803813.14 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│存入短期保证金　　　│ 17831737370.10 │ 12141169357.36 │　6607078378.16 │　3067820311.13 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│卖出回购证券款　　　│　1095000000.00 │　 419000000.00 │　2630000000.00 │　　　　　 0.00 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│汇出汇款　　　　　　│　 778649944.98 │　1292999781.84 │　1413791953.70 │　1560835892.27 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│应解汇款及临时存款　│　3932432580.79 │　 937848739.65 │　 709341528.68 │　 184616383.14 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│委托资金　　　　　　│　　54280000.00 │　　 2266985.00 │　　 1748960.00 │　　 2148960.00 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│应付工资　　　　　　│　　14587672.47 │　　11953967.61 │　　　486806.30 │　　 2235875.65 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│应付福利费　　　　　│　　34200168.51 │　　34562457.74 │　　22999031.91 │　　15924396.15 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│应交税金　　　　　　│　 171129588.47 │　 254611380.31 │　-148900965.56 │　-221685170.28 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│应付股利　　　　　　│　 482510028.96 │　 482510028.96 │　　　570028.96 │　 365718929.04 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│其他应付款　　　　　│　4124437527.62 │　2475718475.55 │　1779951819.16 │　1877105171.46 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│预提费用　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│发行短期债券　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│一年内到期的长期负债│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│其他流动负债　　　　│　 618697424.97 │　　67026628.14 │　　87937871.31 │　 346506208.18 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│流动负债合计　　　　│138015402431.41 │107869918490.12 │ 81613349803.07 │ 63041060101.16 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期负债：　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期存款　　　　　　│ 62815981225.87 │ 58054514146.08 │ 39999947859.04 │ 30861044341.09 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│存入长期保证金　　　│　 472186005.42 │　 353035877.30 │　 408317338.48 │　　　　　 0.00 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│转贷款资金　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│发行长期债券　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期应付款　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│其他长期负债　　　　│　 125070132.74 │　 346546466.15 │　1232286384.34 │　1246744899.56 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│长期负债合计　　　　│ 63413237364.03 │ 58754096489.53 │ 41640551581.86 │ 32107789240.65 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│递延税项：　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│递延税款贷项　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│负债合计　　　　　　│201428639795.44 │166624014979.65 │123253901384.93 │ 95148849341.81 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│股东权益：　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│股本　　　　　　　　│　2410000000.00 │　2410000000.00 │　2410000000.00 │　2410000000.00 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│资本公积　　　　　　│　3890037296.31 │　3890037296.31 │　3890037296.31 │　3890037296.31 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│盈余公积　　　　　　│　 737182152.47 │　 737182152.47 │　 517990067.87 │　 517990067.88 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│其中：公益金　　　　│　 188458676.97 │　 188458676.97 │　 115394648.77 │　 115394648.77 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│未分配利润　　　　　│　 570889823.67 │　　29448197.35 │　-331237864.67 │ -1128270955.70 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│股东权益合计　　　　│　7608109272.45 │　7066667646.13 │　6486789499.51 │　5689756408.49 │

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│

├──────────┼────────┼────────┼────────┼────────┤

│负债及股东权益总计　│209036749067.89 │173690682625.78 │129740690884.44 │100838605750.30 │

└──────────┴────────┴────────┴────────┴────────┘

　　　　　

┌────────────────────────────────────────────┐

│　　　　　　　　　　　　　　　　 2002年半年度现金流量表　　　　　　　　　　　　　　　　 │

├────────────────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元│

├──────────────────────┬──────────┬──────────┤

│　　　　　　　　　　项目　　　　　　　　　　│　2002年1-6月金额　 │　2001年1-6月金额　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│一．营业活动产生的现金流量　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│因经营活动而产生的现金流量　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 收到的贷款利息　　　　　　　　　　　　　 │　　2,952,278,507.50│　　2,202,763,552.00│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 金融企业往来收入收到的现金　　　　　　　 │　　　399,065,802.16│　　　490,119,896.87│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 中间业务收入收到的现金　　　　　　　　　 │　　　109,433,172.93│　　　 68,942,187.67│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 经营性债券投资收益收到的现金　　　　　　 │　　　114,287,507.93│　　　109,373,230.81│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 汇兑净收益收到的现金　　　　　　　　　　 │　　　 73,530,998.08│　　　 38,565,118.31│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 营业外净收入收到的现金　　　　　　　　　 │　　　　1,455,935.90│　　　　1,107,695.95│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　│　　3,650,051,924.50│　　2,910,871,681.61│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 支付的存款利息　　　　　　　　　　　　　 │　　1,109,603,106.06│　　　967,966,931.74│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 金融企业往来支出支付的现金　　　　　　　 │　　　195,516,728.94│　　　230,012,719.81│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 手续费支出支付的现金　　　　　　　　　　 │　　　 32,545,265.39│　　　 20,117,754.55│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 支付给职工以及为职工支付的现金　　　　　 │　　　320,914,366.94│　　　172,369,889.53│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 其他营业费用支付的现金　　　　　　　　　 │　　　495,644,621.25│　　　355,199,260.88│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 支付的营业税金及附加款　　　　　　　　　 │　　　229,249,588.07│　　　175,597,914.14│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 支付的所得税款　　　　　　　　　　　　　 │　　　 97,072,197.58│　　　 72,410,634.72│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　│　　2,480,545,874.23│　　1,993,675,105.37│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│因经营活动而产生的现金流量净额　　　　　　　│　　1,169,506,050.27│　　　917,196,576.24│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│经营性资产的减少（增加）　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 缴存中央银行准备金　　　　　　　　　　　 │　 -1,572,193,997.60│　　 -693,020,961.86│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 存放同业　　　　　　　　　　　　　　　　 │　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 拆放同业及金融性公司　　　　　　　　　　 │　 -6,805,101,063.88│　 -2,321,235,514.99│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 贷款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │　-24,229,362,503.78│　-13,685,251,859.84│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 贴现　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │　-11,475,136,154.18│　 -2,126,756,768.55│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 已核销呆帐贷款及利息收回　　　　　　　　 │　　　　　 61,384.20│　　　　1,623,706.23│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 经营性债券投资　　　　　　　　　　　　　 │　　　622,933,493.24│　 -1,729,032,848.75│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 买入返售证券　　　　　　　　　　　　　　 │　　2,239,500,000.00│　 -2,982,000,000.00│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 长期待摊费用　　　　　　　　　　　　　　 │　　　-57,250,229.38│　　　-41,885,464.43│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 其他资产　　　　　　　　　　　　　　　　 │　　　 64,178,201.50│　　 -393,990,988.38│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 其他应收暂付款减少收回的现金　　　　　　 │　　　115,218,719.25│　　 -290,986,652.82│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│经营性资产的减少（增加）小计　　　　　　　　│　-41,097,152,150.63│　-24,262,537,353.39│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│经营性负债的增加（减少）　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 向央行借款　　　　　　　　　　　　　　　 │　　　459,799,120.00│　　　466,178,150.00│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 同业间存放　　　　　　　　　　　　　　　 │　　4,139,992,723.50│　　2,746,263,997.46│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 同业及金融性公司拆入　　　　　　　　　　 │　　1,198,450,255.90│　　 -221,989,330.19│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 卖出回购证券　　　　　　　　　　　　　　 │　　　676,000,000.00│　 -2,194,000,000.00│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │　 21,815,814,216.75│　 15,129,171,268.89│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 保证金　　　　　　　　　　　　　　　　　 │　　5,809,718,140.86│　　1,954,780,332.55│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 委托存款　　　　　　　　　　　　　　　　 │　　　 52,013,015.00│　　　　　651,040.00│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 其他负债　　　　　　　　　　　　　　　　 │　　　330,194,463.43│　　　598,494,567.75│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 其他应付暂收款减少流出的现金　　　　　　 │　　1,104,369,215.22│　　　589,000,996.99│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│经营性负债的增加（减少）小计　　　　　　　　│　 34,666,752,910.66│　 19,068,551,023.45│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│流动资金变动产生的现金流量净额　　　　　　　│　 -6,430,399,239.97│　 -5,193,986,329.95│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│营业活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　│　 -5,260,893,189.70│　 -4,276,789,753.71│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│二．投资活动产生的现金流量　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 收回投资所收到的现金　　　　　　　　　　 │　　　 36,554,000.00│　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 投资性债券投资收益收到的现金　　　　　　 │　　　546,381,742.42│　　　336,599,532.00│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 投资性债券投资减少收回的现金　　　　　　 │　　1,765,253,190.00│　　　 15,000,000.00│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 分得股利或利润所收到的现金　　　　　　　 │　　　 15,306,000.00│　　　 15,261,228.70│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 处置固定资产、无形资产而收到的现金　　　 │　　　　3,312,918.23│　　　 -1,226,720.97│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　│　　2,366,807,850.65│　　　365,634,039.73│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 投资性债券投资增加流出的现金　　　　　　 │　　3,470,399,373.94│　　2,494,092,502.00│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 购建固定资产、无形资产所支付的现金　　　 │　　　188,818,972.80│　　　208,348,589.76│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 权益性投资支付的现金　　　　　　　　　　 │　　　 54,849,586.00│　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　│　　3,714,067,932.74│　　2,702,441,091.76│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│投资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　│　 -1,347,260,082.09│　 -2,336,807,052.03│

├──────────────────────┴──────────┴──────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　2002年半年度现金流量表（续）　　　　　　　　　　　　　　　│

├────────────────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元│

├──────────────────────┬──────────┬──────────┤

│　　　　　　　　　　项目　　　　　　　　　　│　2002年1-6月金额　 │　2001年1-6月金额　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│三．融资活动产生的现金流量　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 发行股票所收到的现金　　　　　　　　　　 │　　　　　　　　-　 │　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 发行债券所收到的现金　　　　　　　　　　 │　　　　　　　　-　 │　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　-　 │　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│ 　收回发行债券所支付的现金　　　　　　　　 │　　　　　　　　-　 │　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　 偿付利息所支付的现金　　　　　　　　　　 │　　　　　　　　-　 │　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│ 　分配股利或利润所支付的现金　　　　　　　 │　　　　　　　　-　 │　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　-　 │　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│融资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　│　　　　　　　　-　 │　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│四．汇率变动对现金的影响额　　　　　　　　　│　　　　　　　　-　 │　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│五．本期现金及现金等价物净增加额　　　　　　│　 -6,608,153,271.79│　 -6,613,596,805.73│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　　　　　　　补充资料　　　　　　　　　│　2002年1-6月金额　 │　2001年1-6月金额　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│1 不涉及现金流量的投资和融资活动　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　以固定资产偿还债务　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　以投资偿还债务　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　以固定资产进行投资　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│不涉及现金流量的投资和融资活动金额　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│2.将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　541,441,626.33│　　　534,911,303.29│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　加：计提的坏帐准备　　　　　　　　　　　　│　　　 38,247,743.33│　　　　　-21,575.89│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　计提的贷款呆帐准备　　　　　　　　　　│　　　536,621,012.09│　　　156,942,544.35│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　计提的长期投资减值准备　　　　　　　　│　　　 -1,027,700.00│　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　│　　　144,192,979.61│　　　117,977,424.48│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　无形资产、递延资产及其他资产摊销　　　│　　　 75,359,258.76│　　　 54,392,504.71│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产　│　　　　 -206,950.95│　　　　　 87,223.79│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│的损失（减：收益）　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　投资损失（减：收益）　　　　　　　　　│　　 -467,187,339.31│　　 -331,974,538.02│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　投资、筹资活动产生的汇兑损益　　　　　│　　　　　　　　-　 │　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　递延税款贷项(减:借项)　　　　　　　　 │　　　180,538,240.97│　　　 -7,110,538.55│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　经营性应付项目的增加（减：减少）　　　│　　　107,871,905.14│　　　384,800,260.50│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　经营性应收项目的减少（减：增加）　　　│　　　-16,344,725.70│　　　　7,191,967.53│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　　　其他　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　 30,000,000.00│　　　　　　　　-　 │

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│因经营活动而产生的现金流量净额　　　　　　　│　　1,169,506,050.27│　　　917,196,576.24│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│3 现金及现金等价物净增加情况：　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　现金及现金等价物的期末余额　　　　　　　　│　 15,497,517,962.54│　 16,428,809,412.54│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　减：现金及现金等价物的期初余额　　　　　　│　 22,105,671,234.33│　 23,042,406,218.27│

├──────────────────────┼──────────┼──────────┤

│　现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　│　 -6,608,153,271.79│　 -6,613,596,805.73│

└──────────────────────┴──────────┴──────────┘

　　　　　

┌────────────────────────────────────┐

│　　　　　　　　　　　　　　2001年现金流量表　　　　　　　　　　　　　　│

├────────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：千元│

├─────────────────────────────┬──────┤

│　　　　　　　　　　　　　 项目　　　　　　　　　　　　　 │　　金额　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│一　营业活动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│因经营活动而产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│收到的贷款利息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 4,797,934│

├─────────────────────────────┼──────┤

│金融企业往来收入收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　 1,019,151│

├─────────────────────────────┼──────┤

│手续费收入收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 157,890│

├─────────────────────────────┼──────┤

│经营性债券投资收益收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　│　　 349,080│

├─────────────────────────────┼──────┤

│汇兑净收益收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　80,908│

├─────────────────────────────┼──────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 6,404,963│

├─────────────────────────────┼──────┤

│支付的存款利息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 2,321,859│

├─────────────────────────────┼──────┤

│金融企业往来支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 424,294│

├─────────────────────────────┼──────┤

│手续费支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　53,348│

├─────────────────────────────┼──────┤

│支付给职工以及为职工支付的现金　　　　　　　　　　　　　　│　　 708,764│

├─────────────────────────────┼──────┤

│其他营业费用支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 722,396│

├─────────────────────────────┼──────┤

│支付的营业税金及附加款　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 326,128│

├─────────────────────────────┼──────┤

│支付的所得税款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 -29,822│

├─────────────────────────────┼──────┤

│其他营业净支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　 3,079│

├─────────────────────────────┼──────┤

│营业外净支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　 7,904│

├─────────────────────────────┼──────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 4,537,950│

├─────────────────────────────┼──────┤

│因经营活动而产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　│　 1,867,013│

├─────────────────────────────┼──────┤

│经营性资产的减少（增加）　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│缴存中央银行准备金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　-2,060,226│

├─────────────────────────────┼──────┤

│存放同业　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　 -│

├─────────────────────────────┼──────┤

│拆放同业及金融性公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　-2,163,238│

├─────────────────────────────┼──────┤

│贷款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ -23,374,847│

├─────────────────────────────┼──────┤

│贴现　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　-4,271,462│

├─────────────────────────────┼──────┤

│进出口押汇　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 -67,512│

├─────────────────────────────┼──────┤

│已核销呆帐贷款及利息收回　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　50,068│

├─────────────────────────────┼──────┤

│经营性债券投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　-1,695,541│

├─────────────────────────────┼──────┤

│买入返售证券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　-1,270,000│

├─────────────────────────────┼──────┤

│长期待摊费用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　-211,984│

├─────────────────────────────┼──────┤

│其他资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 1,287,027│

├─────────────────────────────┼──────┤

│其他应收暂付款减少收回的现金　　　　　　　　　　　　　　　│　　 -44,203│

├─────────────────────────────┼──────┤

│经营性资产的减少（增加）小计　　　　　　　　　　　　　　　│ -33,821,918│

├─────────────────────────────┼──────┤

│经营性负债的增加（减少）　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│向央行借款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 292,039│

├─────────────────────────────┼──────┤

│同业间存放　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 1,862,381│

├─────────────────────────────┼──────┤

│同业及金融性公司拆入　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 516,168│

├─────────────────────────────┼──────┤

│卖出回购证券　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　-2,211,000│

├─────────────────────────────┼──────┤

│存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　36,660,520│

├─────────────────────────────┼──────┤

│保证金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 5,478,810│

├─────────────────────────────┼──────┤

│委托存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 518│

├─────────────────────────────┼──────┤

│其他负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　-906,651│

├─────────────────────────────┼──────┤

│其他应付暂收款减少流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　│　　 542,241│

├─────────────────────────────┼──────┤

│经营性负债的增加（减少）小计　　　　　　　　　　　　　　　│　42,235,026│

├─────────────────────────────┼──────┤

│流动资金变动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　│　 8,413,108│

├─────────────────────────────┼──────┤

│营业活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　│　10,280,121│

├─────────────────────────────┴──────┤

│　　　　　　　　　　　　 2001年现金流量表（续）　　　　　　　　　　　　 │

├────────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：千元│

├─────────────────────────────┬──────┤

│　　　　　　　　　　　　　 项目　　　　　　　　　　　　　 │　　金额　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│二　投资活动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│收回投资所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│投资性债券投资收益收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　│　　 551,665│

├─────────────────────────────┼──────┤

│投资性债券投资减少收回的现金　　　　　　　　　　　　　　　│　 1,197,420│

├─────────────────────────────┼──────┤

│分得股利或利润所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　20,682│

├─────────────────────────────┼──────┤

│处置固定资产、无形资产而收到的现金　　　　　　　　　　　　│　　　10,278│

├─────────────────────────────┼──────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 1,780,045│

├─────────────────────────────┼──────┤

│投资性债券投资增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　│　12,401,514│

├─────────────────────────────┼──────┤

│购建固定资产、无形资产所支付的现金　　　　　　　　　　　　│　　 595,258│

├─────────────────────────────┼──────┤

│权益性投资支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　 -│

├─────────────────────────────┼──────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　12,996,772│

├─────────────────────────────┼──────┤

│投资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　│ -11,216,727│

├─────────────────────────────┼──────┤

│三　融资活动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│发行股票所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│发行债券所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　 -│

├─────────────────────────────┼──────┤

│收回发行债券所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　 -│

├─────────────────────────────┼──────┤

│偿付利息所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　 -│

├─────────────────────────────┼──────┤

│分配股利或利润所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　60│

├─────────────────────────────┼──────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　60│

├─────────────────────────────┼──────┤

│融资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -60│

├─────────────────────────────┼──────┤

│四　汇率变动对现金的影响额　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -69│

├─────────────────────────────┼──────┤

│五　本期现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　　　　│　　-936,735│

├─────────────────────────────┼──────┤

│　　　　　　　　　　　　 补充资料　　　　　　　　　　　　 │　　金额　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│1 不涉及现金流量的投资和融资活动　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│以固定资产偿还债务　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│以投资偿还债务　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│以固定资产进行投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│不涉及现金流量的投资和融资活动金额　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│2 将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 1,061,878│

├─────────────────────────────┼──────┤

│加：计提的坏帐准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　 2,837│

├─────────────────────────────┼──────┤

│计提的贷款呆帐准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 393,142│

├─────────────────────────────┼──────┤

│计提的长期投资减值准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　 -│

├─────────────────────────────┼──────┤

│固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 260,111│

├─────────────────────────────┼──────┤

│无形资产、递延资产及其他资产摊销　　　　　　　　　　　　　│　　 194,158│

├─────────────────────────────┼──────┤

│处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）　　│　　　-1,522│

├─────────────────────────────┼──────┤

│投资损失（减：收益）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　-743,713│

├─────────────────────────────┼──────┤

│投资、筹资活动产生的汇兑损益　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　70│

├─────────────────────────────┼──────┤

│递延税款贷项(减:借项)　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │　　　35,471│

├─────────────────────────────┼──────┤

│经营性应付项目的增加（减：减少）　　　　　　　　　　　　　│　　 620,414│

├─────────────────────────────┼──────┤

│经营性应收项目的减少（减：增加）　　　　　　　　　　　　　│　　　14,167│

├─────────────────────────────┼──────┤

│其他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　30,000│

├─────────────────────────────┼──────┤

│因经营活动而产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　│　 1,867,013│

├─────────────────────────────┼──────┤

│3 现金及现金等价物净增加情况：　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　│

├─────────────────────────────┼──────┤

│现金及现金等价物的期末余额　　　　　　　　　　　　　　　　│　22,105,671│

├─────────────────────────────┼──────┤

│减：现金及现金等价物的期初余额　　　　　　　　　　　　　　│　23,042,406│

├─────────────────────────────┼──────┤

│现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　-936,735│

└─────────────────────────────┴──────┘

　　　　　

┌───────────────────────────────────┐

│　　　　　　　　　　　　　 2000年现金流量表　　　　　　　　　　　　　 │

├───────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：千元│

├─────────────────────────────┬─────┤

│　　　　　　　　　　　　　 项目　　　　　　　　　　　　　 │　 金额　 │

├─────────────────────────────┼─────┤

│一　营业活动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│因经营活动而产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│收到的贷款利息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 3,520,686│

├─────────────────────────────┼─────┤

│金融企业往来收入收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　 898,173│

├─────────────────────────────┼─────┤

│手续费收入收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 104,054│

├─────────────────────────────┼─────┤

│经营性债券投资收益收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　│ 1,211,819│

├─────────────────────────────┼─────┤

│汇兑净收益收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　38,172│

├─────────────────────────────┼─────┤

│营业外净支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 2,095│

├─────────────────────────────┼─────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 5,774,999│

├─────────────────────────────┼─────┤

│支付的存款利息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 1,867,562│

├─────────────────────────────┼─────┤

│金融企业往来支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　 400,800│

├─────────────────────────────┼─────┤

│手续费支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　48,044│

├─────────────────────────────┼─────┤

│支付给职工以及为职工支付的现金　　　　　　　　　　　　　　│　 543,315│

├─────────────────────────────┼─────┤

│其他营业费用支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 515,004│

├─────────────────────────────┼─────┤

│支付的营业税金及附加款　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 280,707│

├─────────────────────────────┼─────┤

│支付的所得税款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 420,307│

├─────────────────────────────┼─────┤

│其他营业净支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 7,103│

├─────────────────────────────┼─────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 4,082,842│

├─────────────────────────────┼─────┤

│因经营活动而产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　│ 1,692,157│

├─────────────────────────────┼─────┤

│因流动资金变动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│存款增加收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│21,308,961│

├─────────────────────────────┼─────┤

│同业间存放增加而收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　　989788│

├─────────────────────────────┼─────┤

│保证金增加收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 3,947,576│

├─────────────────────────────┼─────┤

│进出口押汇减少收回的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　15,961│

├─────────────────────────────┼─────┤

│同业及金融性公司拆入减少收回的现金　　　　　　　　　　　　│ 2,863,480│

├─────────────────────────────┼─────┤

│已核销呆帐贷款及利息收回　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　28,801│

├─────────────────────────────┼─────┤

│经营性债券投资减少收回的现金　　　　　　　　　　　　　　　│ 5,640,614│

├─────────────────────────────┼─────┤

│其他应收暂付款减少收回的现金　　　　　　　　　　　　　　　│　　25,332│

├─────────────────────────────┼─────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│34,820,513│

├─────────────────────────────┼─────┤

│缴存中央银行准备金增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　│　 753,720│

├─────────────────────────────┼─────┤

│向央行借款减少流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 184,424│

├─────────────────────────────┼─────┤

│拆放同业及金融性公司增加流出的现金　　　　　　　　　　　　│ 2,048,792│

├─────────────────────────────┼─────┤

│贴现增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 2,084,369│

├─────────────────────────────┼─────┤

│贷款增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　17095824│

├─────────────────────────────┼─────┤

│经营性债券投资增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　│ 7,680,579│

├─────────────────────────────┼─────┤

│委托存款减少流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　 400│

├─────────────────────────────┼─────┤

│其他负债减少流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 273,027│

├─────────────────────────────┼─────┤

│长期待摊费用增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　 147,766│

├─────────────────────────────┼─────┤

│其他资产暂收款减少流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　│　 244,197│

├─────────────────────────────┼─────┤

│其他资产增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 7,940│

├─────────────────────────────┼─────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　30521038│

├─────────────────────────────┼─────┤

│流动资金变动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　│ 4,299,475│

├─────────────────────────────┼─────┤

│营业活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　│ 5,991,632│

├─────────────────────────────┴─────┤

│　　　　　　　　　　　　2000年现金流量表（续）　　　　　　　　　　　　│

├───────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：千元│

├─────────────────────────────┬─────┤

│　　　　　　　　　　　　　 项目　　　　　　　　　　　　　 │　 金额　 │

├─────────────────────────────┼─────┤

│二　投资活动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│收回投资所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　30,364│

├─────────────────────────────┼─────┤

│分得股利或利润所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　　18,574│

├─────────────────────────────┼─────┤

│处置固定资产、无形资产而收到的现金　　　　　　　　　　　　│　　 3,287│

├─────────────────────────────┼─────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　52,225│

├─────────────────────────────┼─────┤

│购建固定资产、无形资产所支付的现金　　　　　　　　　　　　│　 817,996│

├─────────────────────────────┼─────┤

│权益性投资支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 817,996│

├─────────────────────────────┼─────┤

│投资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　│　-765,771│

├─────────────────────────────┼─────┤

│三　融资活动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│发行股票所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├─────────────────────────────┼─────┤

│发行债券所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├─────────────────────────────┼─────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├─────────────────────────────┼─────┤

│收回发行债券所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├─────────────────────────────┼─────┤

│偿付利息所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├─────────────────────────────┼─────┤

│分配股利或利润所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　 365,149│

├─────────────────────────────┼─────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 365,149│

├─────────────────────────────┼─────┤

│融资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　│　-365,149│

├─────────────────────────────┼─────┤

│四　汇率变动对现金的影响额　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　-191│

├─────────────────────────────┼─────┤

│五　本期现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　　　　│ 4,860,521│

├─────────────────────────────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　 补充资料　　　　　　　　　　　　 │　 金额　 │

├─────────────────────────────┼─────┤

│1 不涉及现金流量的投资和融资活动　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│以固定资产偿还债务　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│以投资偿还债务　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│以固定资产进行投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│不涉及现金流量的投资和融资活动金额　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│2 将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 957,905│

├─────────────────────────────┼─────┤

│加：计提的坏帐准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　22,241│

├─────────────────────────────┼─────┤

│计提的贷款呆帐准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 275,882│

├─────────────────────────────┼─────┤

│计提的长期投资减值准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　-300│

├─────────────────────────────┼─────┤

│固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 190,359│

├─────────────────────────────┼─────┤

│无形资产、递延资产及其他资产摊销　　　　　　　　　　　　　│　 107,639│

├─────────────────────────────┼─────┤

│处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）　　│　　　 331│

├─────────────────────────────┼─────┤

│投资损失（减：收益）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　73,879│

├─────────────────────────────┼─────┤

│投资、筹资活动产生的汇兑损益　　　　　　　　　　　　　　　│　　　 213│

├─────────────────────────────┼─────┤

│递延税款贷项(减:借项)　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │　 -33,405│

├─────────────────────────────┼─────┤

│经营性应付项目的增加（减：减少）　　　　　　　　　　　　　│　　79,106│

├─────────────────────────────┼─────┤

│经营性应收项目的减少（减：增加）　　　　　　　　　　　　　│　　18,307│

├─────────────────────────────┼─────┤

│其他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├─────────────────────────────┼─────┤

│因经营活动而产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　│ 1,692,157│

├─────────────────────────────┼─────┤

│3 现金及现金等价物净增加情况：　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────────────┼─────┤

│现金及现金等价物的期末余额　　　　　　　　　　　　　　　　│23,042,406│

├─────────────────────────────┼─────┤

│减：现金及现金等价物的期初余额　　　　　　　　　　　　　　│18,181,885│

├─────────────────────────────┼─────┤

│现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 4,860,521│

└─────────────────────────────┴─────┘

　　　　　

┌─────────────────────────────────────┐

│　　　　　　　　　　　　　　 1999年现金流量表　　　　　　　　　　　　　　 │

├─────────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：千元│

├───────────────────────────────┬─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　 项目　　　　　　　　　　　　　　 │　 金额　 │

├───────────────────────────────┼─────┤

│一　营业活动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│因经营活动而产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│收到的贷款利息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 3,022,008│

├───────────────────────────────┼─────┤

│金融企业往来收入收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 729,093│

├───────────────────────────────┼─────┤

│手续费收入收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　96,598│

├───────────────────────────────┼─────┤

│经营性债券投资收益收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 1,080,215│

├───────────────────────────────┼─────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 4,974,842│

├───────────────────────────────┼─────┤

│支付的存款利息　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 1,886,177│

├───────────────────────────────┼─────┤

│金融企业往来支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 278,418│

├───────────────────────────────┼─────┤

│手续费支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　51,091│

├───────────────────────────────┼─────┤

│支付给职工以及为职工支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　│　 442,047│

├───────────────────────────────┼─────┤

│其他营业费用支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 626,172│

├───────────────────────────────┼─────┤

│支付的营业税金及附加款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 306,434│

├───────────────────────────────┼─────┤

│支付的所得税款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 395,807│

├───────────────────────────────┼─────┤

│营业外净支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 3,620│

├───────────────────────────────┼─────┤

│其他营业净支出支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　10,574│

├───────────────────────────────┼─────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 400,340│

├───────────────────────────────┼─────┤

│因经营活动而产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　│　 974,502│

├───────────────────────────────┼─────┤

│因流动资金变动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│存款增加收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 8,310,959│

├───────────────────────────────┼─────┤

│同业间存放增加而收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　921720│

├───────────────────────────────┼─────┤

│保证金增加收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 1,829,591│

├───────────────────────────────┼─────┤

│缴存中央银行准备金增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　│　 474,227│

├───────────────────────────────┼─────┤

│其他负债增加收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　59,123│

├───────────────────────────────┼─────┤

│经营性债券投资减少收回的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 789,864│

├───────────────────────────────┼─────┤

│租赁业务收回的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 2,114│

├───────────────────────────────┼─────┤

│向央行借款收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 1,077,690│

├───────────────────────────────┼─────┤

│已核销呆帐贷款及利息收回收到的现金　　　　　　　　　　　　　　│　　 1,676│

├───────────────────────────────┼─────┤

│其他应收暂付款减少收回的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 161,314│

├───────────────────────────────┼─────┤

│其他资产暂收款增加收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 1,304,254│

├───────────────────────────────┼─────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│14,932,532│

├───────────────────────────────┼─────┤

│进出口押汇增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　16,479│

├───────────────────────────────┼─────┤

│同业及金融性公司拆入增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　│　 927,420│

├───────────────────────────────┼─────┤

│贴现增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 347,912│

├───────────────────────────────┼─────┤

│贷款增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 6069408│

├───────────────────────────────┼─────┤

│经营性债券投资增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 7,798,914│

├───────────────────────────────┼─────┤

│委托存款减少流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　 1,000│

├───────────────────────────────┼─────┤

│递延资产增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 270,704│

├───────────────────────────────┼─────┤

│其他资产增加流出的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　18,854│

├───────────────────────────────┼─────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　15450691│

├───────────────────────────────┼─────┤

│流动资金变动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　│　-518,159│

├───────────────────────────────┼─────┤

│营业活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 456,343│

├───────────────────────────────┴─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　 1999年现金流量表　　　　　　　　　　　　　　 │

├─────────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：千元│

├───────────────────────────────┬─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　 项目　　　　　　　　　　　　　　 │　 金额　 │

├───────────────────────────────┼─────┤

│二　投资活动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│收回投资所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├───────────────────────────────┼─────┤

│分得股利或利润所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　38,951│

├───────────────────────────────┼─────┤

│处置固定资产、无形资产和长期资产而收到的现金　　　　　　　　　│　　　 442│

├───────────────────────────────┼─────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　39,393│

├───────────────────────────────┼─────┤

│购建固定资产、无形资产和长期资产所支付的现金　　　　　　　　　│ 2,240,014│

├───────────────────────────────┼─────┤

│权益性投资支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├───────────────────────────────┼─────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 2,240,014│

├───────────────────────────────┼─────┤

│投资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　│-2,200,621│

├───────────────────────────────┼─────┤

│三　融资活动产生的现金流量　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│发行股票所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 3,973,754│

├───────────────────────────────┼─────┤

│发行债券所收到的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├───────────────────────────────┼─────┤

│现金流入小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 3,973,754│

├───────────────────────────────┼─────┤

│收回发行债券所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├───────────────────────────────┼─────┤

│偿付利息所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├───────────────────────────────┼─────┤

│分配股利或利润所支付的现金　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 291,251│

├───────────────────────────────┼─────┤

│现金流出小计　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 291,251│

├───────────────────────────────┼─────┤

│融资活动产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 3,682,503│

├───────────────────────────────┼─────┤

│四　汇率变动对现金的影响额　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├───────────────────────────────┼─────┤

│五　本期现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　　　　　　│ 1,938,225│

├───────────────────────────────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　 补充资料　　　　　　　　　　　　　 │　 金额　 │

├───────────────────────────────┼─────┤

│1 不涉及现金流量的投资和融资活动　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│以固定资产偿还债务　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│以投资偿还债务　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│以固定资产进行投资　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│不涉及现金流量的投资和融资活动金额　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│2 将净利润调整为因经营活动而产生的现金流量　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 926,692│

├───────────────────────────────┼─────┤

│加：计提的坏帐准备或转销的坏帐　　　　　　　　　　　　　　　　│　　26,595│

├───────────────────────────────┼─────┤

│计提的贷款呆帐准备或转销的呆帐　　　　　　　　　　　　　　　　│　　54,896│

├───────────────────────────────┼─────┤

│计提的长期投资风险准备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├───────────────────────────────┼─────┤

│固定资产折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 136,403│

├───────────────────────────────┼─────┤

│无形资产、递延资产及其他资产摊销　　　　　　　　　　　　　　　│　　98,526│

├───────────────────────────────┼─────┤

│处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）　　　　│　　　 404│

├───────────────────────────────┼─────┤

│投资损失（减：收益）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　33,797│

├───────────────────────────────┼─────┤

│投资、筹资活动产生的汇兑损益　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│

├───────────────────────────────┼─────┤

│递延税款贷项(减:借项)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │　　39,408│

├───────────────────────────────┼─────┤

│经营性应付项目的增加（减：减少）　　　　　　　　　　　　　　　│　-259,510│

├───────────────────────────────┼─────┤

│经营性应收项目的减少（减：增加）　　　　　　　　　　　　　　　│　 -64,321│

├───────────────────────────────┼─────┤

│其他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 -18,388│

├───────────────────────────────┼─────┤

│因经营活动而产生的现金流量净额　　　　　　　　　　　　　　　　│　 974,502│

├───────────────────────────────┼─────┤

│3 现金及现金等价物净增加情况：　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│

├───────────────────────────────┼─────┤

│现金及现金等价物的期末余额　　　　　　　　　　　　　　　　　　│12,480,084│

├───────────────────────────────┼─────┤

│减：现金及现金等价物的期初余额　　　　　　　　　　　　　　　　│10,541,859│

├───────────────────────────────┼─────┤

│现金及现金等价物净增加额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 1,938,225│

├───────────────────────────────┴─────┤

│注1：现金及现金等价物包括：现金及银行存款，存放中央银行备付金　　　　　　 │

├─────────────────────────────────────┤

│注2: 因银行业务特点，债券投资的现金流量作为经营活动　　　　　　　　　　　 │

└─────────────────────────────────────┘

　　　　　

┌─────────────────────────────┐

│　　　　　　　　　　　　资产负债表　　　　　　　　　　　　│

├─────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　（按国际会计准则编制）　　　　　　　　　│

├─────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　 二零零二年六月三十日　　　　　　　　　 │

├────────────┬──┬──────┬──────┤

│　　　　　　　　　　　　│附注│　 已审数　 │　 已审数　 │

├────────────┼──┤　　　　　　│　　　　　　│

│　　　　　　　　　　　　│　　│　02-6-30　 │　01-12-31　│

├────────────┼──┤　　　　　　│　　　　　　│

│　　　　　　　　　　　　│　　│ 人民币千元 │ 人民币千元 │

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│资产　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│现金　　　　　　　　　　│　　│　　 892,607│　　 862,009│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│存放中央银行款　　　　　│ 11 │　16,980,124│　20,586,065│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│拆放同业　　　　　　　　│ 12 │　10,937,498│　 9,055,038│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│存放同业　　　　　　　　│ 13 │　 7,036,430│　 4,821,405│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│买入返售证券　　　　　　│ 14 │　 2,170,500│　 4,410,000│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│交易证券　　　　　　　　│ 15 │　 6,601,302│　 6,863,043│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│贷款,扣除贷款呆帐准备　 │ 13 │ 129,389,025│　92,974,209│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│证券投资　　　　　　　　│ 15 │　28,212,286│　26,844,024│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│联营公司投资　　　　　　│ 16 │　　　　　 -│　　　87,562│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│在建工程　　　　　　　　│ 17 │　　 628,606│　　 624,226│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│房产、机器及设备　　　　│ 18 │　 3,523,600│　 3,491,948│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│无形资产　　　　　　　　│ 19 │　　 190,299│　　 194,793│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│其它资产　　　　　　　　│ 20 │　 2,739,015│　 3,104,191│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│资产总计　　　　　　　　│　　│ 209,301,292│ 173,918,513│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│负债　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│向中央银行借款　　　　　│ 11 │　　　16,200│　　 459,799│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│同业拆入　　　　　　　　│ 12 │　　 316,578│　　 744,903│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│同业存放　　　　　　　　│ 21 │　16,635,653│　10,885,085│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│卖出回购证券　　　　　　│ 14 │　 1,095,000│　　 419,000│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│客户存款　　　　　　　　│ 21 │ 172,016,401│ 147,333,439│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│应解及汇出汇款　　　　　│　　│　 4,711,083│　 2,230,849│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│应付股利　　　　　　　　│ 22 │　　 482,510│　　　　 510│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│其它负债　　　　　　　　│ 23 │　 6,282,015│　 4,172,525│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│负债总计　　　　　　　　│　　│ 201,555,440│ 166,246,110│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│股东权益　　　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│股本　　　　　　　　　　│ 24 │　 2,410,000│　 2,410,000│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│股票溢价　　　　　　　　│　　│　 3,890,037│　 3,890,037│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│储备　　　　　　　　　　│ 25 │　　 535,397│　　 462,333│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│未分配利润　　　　　　　│ 26 │　　 910,418│　　 910,033│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│股东权益总计　　　　　　│　　│　 7,745,852│　 7,672,403│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├────────────┼──┼──────┼──────┤

│负债及股东权益总计　　　│　　│ 209,301,292│ 173,918,513│

└────────────┴──┴──────┴──────┘

┌────────────────────────────────────┐

│　　　　　　　　　　　　　　　　 利润表　　　　　　　　　　　　　　　　 │

├────────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　　 （按国际会计准则编制）　　　　　　　　　　　　 │

├────────────────────────────────────┤

│　　　　　　自二零零二年一月一日至二零零二年六月三十日止期间　　　　　　│

├─────────────────────┬──┬─────┬─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│附注│　已审数　│　已审数　│

├─────────────────────┼──┤　　　　　│　　　　　│

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│ 02-6-30　│ 01-6-30　│

├─────────────────────┼──┤　　　　　│　　　　　│

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│人民币千元│人民币千元│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│营业收入　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│利息收入　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 4　│ 3,902,886│ 3,041,543│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│利息支出　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 4　│ 1,494,287│ 1,374,722│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│净利息收入　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│ 2,408,599│ 1,666,821│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│营业税金及附加　　　　　　　　　　　　　　│　　│　 204,732│　 144,900│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│贷款呆帐准备　　　　　　　　　　　　　　　│ 13 │　 536,621│　 158,103│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│扣除贷款呆帐准备及营业税后净利息收入　　　│　　│ 1,667,246│ 1,363,818│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│净手续费及佣金收入　　　　　　　　　　　　│ 5　│　　52,647│　　30,464│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│净交易收入　　　　　　　　　　　　　　　　│ 6　│　　51,715│　 110,762│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│其它收入　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 7　│　 101,883│　　63,671│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│营业收入合计　　　　　　　　　　　　　　　│　　│ 1,873,491│ 1,568,715│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│营业费用　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│员工费用　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 8　│　 385,332│　 282,883│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│管理费用　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 8　│　 510,477│　 371,571│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│折旧及摊销　　　　　　　　　　　　　　　　│ 8　│　 207,976│　 168,875│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│ 1,103,785│　 823,329│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│营业利润　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　 769,706│　 745,386│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│应占未合并之联营公司利润　　　　　　　　　│ 16 │　　　　 -│　　　 926│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│税前利润　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　 769,706│　 746,312│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│所得税　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 9　│　 214,257│　 181,230│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│净利润　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　 555,449│　 565,082│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│每股盈利　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　│　　　　　│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│基本每股盈利 (人民币元)　　　　　　　　　 │ 10 │　　　0.23│　　　0.23│

├─────────────────────┼──┼─────┼─────┤

│摊薄每股盈利 (人民币元)　　　　　　　　　 │ 10 │　　　0.23│　　　0.23│

└─────────────────────┴──┴─────┴─────┘

　　　　　

┌──────────────────────────────────┐

│　　　　　　　　　　　　　 股东权益变动表　　　　　　　　　　　　　 │

├──────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　　 （按国际会计准则编制）　　　　　　　　　　　 │

├──────────────────────────────────┤

│　　　　　自二零零二年一月一日至二零零二年六月三十日止期间　　　　　│

├──────────────────────┬─────┬─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　已审数　│　已审数　│

├──────────────────────┤　　　　　│　　　　　│

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 02-6-30　│ 01-6-30　│

├──────────────────────┤　　　　　│　　　　　│

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│人民币千元│人民币千元│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│股本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　期初及期末数　　　　　　　　　　　　　　　│2,410,000 │2,410,000 │

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│股票溢价　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　期初及期末数　　　　　　　　　　　　　　　│3,890,037 │3,890,037 │

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│储备　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　期初数　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　462,333 │　446,407 │

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　中国法定调整　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│　 (9,648)│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　未分配利润转入　　　　　　　　　　　　　　│　 73,064 │　　　　 -│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　期末数　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　535,397 │　436,759 │

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│未分配利润/(累计亏损)　　　　　　　　　　　 │　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　期初数　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　调整前的期初数　　　　　　　　　　　　　　│　910,033 │　(92,734)│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　国际会计准则第三十九号的影响除税后：　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　套期项目　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│　　　609 │

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　调整后的期初数　　　　　　　　　　　　　　│　910,033 │　(92,125)│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　中国法定调整　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　 -│　　9,648 │

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　本期净利润　　　　　　　　　　　　　　　　│　555,449 │　565,082 │

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　转入储备　　　　　　　　　　　　　　　　　│　(73,064)│　　　　 -│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　股利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ (482,000)│　　　　 -│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　期末数　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　910,418 │　482,605 │

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　│　　　　　│

├──────────────────────┼─────┼─────┤

│股东权益总计　　　　　　　　　　　　　　　　│7,745,852 │7,219,401 │

└──────────────────────┴─────┴─────┘

　　　　　

┌────────────────────────────────┐

│　　　　　　　　　　　　　 现金流量表　　　　　　　　　　　　　 │

├────────────────────────────────┤

│　　　　　　　　　　 （按国际会计准则编制）　　　　　　　　　　 │

├────────────────────────────────┤

│　　　　自二零零二年一月一日至二零零二年六月三十日止期间　　　　│

├───────────────┬──┬──────┬──────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　│附注│　 已审数　 │　 已审数　 │

│　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　02-6-30　 │　01-6-30　 │

│　　　　　　　　　　　　　　　│　　│ 人民币千元 │ 人民币千元 │

├───────────────┼──┼──────┼──────┤

│营业活动产生的现金流出净额　　│ 27 │ (5,145,266)│ (3,972,279)│

├───────────────┼──┼──────┼──────┤

│　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├───────────────┼──┼──────┼──────┤

│投资活动产生的现金流出额　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

├───────────────┼──┼──────┼──────┤

│购建房产、机器及设备　　　　　│　　│　 (239,470)│　 (148,619)│

├───────────────┼──┼──────┼──────┤

│购建无形资产　　　　　　　　　│　　│　　 (1,977)│　　 (4,656)│

├───────────────┼──┼──────┼──────┤

│增加证券投资　　　　　　　　　│　　│ (3,446,740)│ (2,487,003)│

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│增加权益性投资　　　　　　　　│　　│　　(54,850)│　　　　　 -│

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│减少证券投资　　　　　　　　　│　　│　2,244,663 │　　 95,106 │

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│减少权益性投资　　　　　　　　│　　│　　 36,554 │　　　　　 -│

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│清理房产、机器及设备收入　　　│　　│　　　3,313 │　　 (1,226)│

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│增加在建工程　　　　　　　　　│　　│　　 (4,380)│　　(94,920)│

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│投资活动现金流出净额　　　　　│　　│ (1,462,887)│ (2,641,318)│

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│筹资活动产生的现金流出额　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

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│支付股利　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　 -│　　　　　 -│

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│筹资活动现金流出净额　　　　　│　　│　　　　　 -│　　　　　 -│

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│现金及现金等价物净减少　　　　│　　│ (6,608,153)│ (6,613,597)│

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│现金及现金等价物期初数　　　　│　　│ 22,105,671 │ 23,042,406 │

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│现金及现金等价物期末数　　　　│　　│ 15,497,518 │ 16,428,809 │

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│现金及现金等价物的分析　　　　│　　│　　　　　　│　　　　　　│

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│现金　　　　　　　　　　　　　│　　│　　892,607 │　　649,624 │

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│存放中央银行普通存款余额　　　│　　│　8,230,271 │　8,737,922 │

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│存放同业　　　　　　　　　　　│　　│　4,115,049 │　3,403,586 │

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│低于3个月的拆放同业　　　　　 │　　│　2,259,591 │　3,637,677 │

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│　　　　　　　　　　　　　　　│　　│ 15,497,518 │ 16,428,809 │

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