光明集团家具股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.28 14:10 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
光明集团家具股份有限公司2002年半年度报告 重要提示:公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司半年度财务会计报告未经审计。 目录 一 公司基本情况 二 主要财务数据和指标 三 股本变动及主要股东持股情况 四 董事、监事、高级管理人员情况 五 管理层讨论与分析 六 重要事项 七 财务报告 八 备查文件目录 一、公司基本情况 （一）公司法定中文名称：光明集团家具股份有限公司 公司法定英文名称：GUANGMING GROUP FURNITURE CO.LTD. 英文名称缩写：GMF （二）股票上市地：深圳证券交易所 A 股简称：光明家具 A 股代码：000587 （三）公司注册地址：黑龙江省伊春市伊春区青山西路118 号 公司办公地址：黑龙江省伊春市伊春区青山西路118 号 邮政编码：153000 公司网址：http://www.guangming.com 公司电子信箱：[email protected] （四）法定代表人：高金波女士 （五）公司董事会秘书郑舒怀先生 联系电话：0458-3610587 传真：0458-3660588 电子信箱：[email protected] （六）选定的中国证监会指定报纸：《证券时报》 指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书部 （七）经营范围：公司主要经营家具制造及技术开发、木制品、半成品、装饰材料加工，销售家具，木制品、装饰材料，信息咨询，包装装璜等业务。 二、主要财务数据和指标 项目 单位 本期数 上期数 净利润 元 583,659.81 14,255,845.58 扣除非经常性损益后的净利润 元 504,550.23 9,652,085.55 扣除非经常性损益后每股收益 元 0.003 0.052 净资产收益率摊薄 % 0.126 3.330 净资产收益率加权 % 0.126 3.390 每股收益加权 元 0.003 0.077 每股收益摊薄 元 0.003 0.077 每股经营活动产生的现金流量净额 元 -0.081 0.211 项目 单位 本期数 期初数 股东权益(不含少数股东权益) 元 463,119,929.96 462,525,105.77 每股净资产 元 2.49 2.49 调整后每股净资产 元 2.47 2.47 注：1.非经常性损益扣除项目有: 营业外收入113,058.89 元; 营业外支出19,988.80 元; 所得税影响13,960.51 元; 合计79,109.58 元。 2.主要财务指标计算公式如下： 每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数 净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100 每股净资产报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数 调整后每股净资产=[年度末股东权益-三年以上应收款项净额-待摊费用-待处理资产净损失-开办费-长期待摊费用]/报告期末普通股股份总数 三、股本变动及主要股东持股情况 （一）股本变动情况： 1.报告期内,公司没有因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起的股份总数及结构变动。公司总股本185,711,578股。其中：未上市流通股102,272,723 股，已上市流通股83,438,855 股，均与报告初期相同。 2.公司截止报告期末的股东总数为41,764 名。 （二）主要股东持股情况介绍： 1. 公司主要股东持股情况： 2002 年6 月30 日前在册，拥有公司股份前十名股东情况： 名 次 股东名称 本期末持股数 持股占总 （股） 股本比例 (%) 1 光明集团股份有限公司 76,118,224 40.99 2 黑龙江中盟集团有限公司 16,016,000 8.62 3 深圳市圣泉禾实业发展有限公司 5,299,840 2.85 4 黑龙江省国际信托投资公司 2,693,600 1.45 5 伊春天河经贸有限公司 1,059,968 0.57 6 中国银行黑龙江分行劳动服务公司 847,974 0.46 7 胡玉英 650,000 0.35 8 张光复 557.926 0.30 9 鹏华行业成长证券投资基金 556,700 0.30 10 赵凤 469,982 0.25 名 次 股东名称 持有股份 股份 的质押或 性质 冻结情况 1 光明集团股份有限公司 法人股 2 黑龙江中盟集团有限公司 质押 法人股 3 深圳市圣泉禾实业发展有限公司 法人股 4 黑龙江省国际信托投资公司 法人股 5 伊春天河经贸有限公司 法人股 6 中国银行黑龙江分行劳动服务公司 法人股 7 胡玉英 社会公众股 8 张光复 社会公众股 9 鹏华行业成长证券投资基金 社会公众股 10 赵凤 社会公众股 2. 十大股东持股相关情况说明: (1) 前十名股东不存在持有已上市流通股份并持有未上市流通股份的情况;前十名股东均无关联关系;无战略投资者或一般法人参与配售新股而成为前10 名股东的情况:无代表国家持股的单位及外资股东。 （2） 本公司股东黑龙江中盟集团有限公司同中国建设银行黑龙江省分行于2001 年6 月12 日签署质押合同，黑龙江中盟集团有限公司以所持本公司全部股权16,016,000 股向中国建设银行黑龙江省分行做出借款质押,质押期限到2003 年9 月12 日止。（相关公告刊登在2001 年7 月12 日的《证券时报上》。） （3） 本公司股东光明集团股份有限公司于2002 年1 月14 日将持有本公司的全部股权76， 118， 224 股解除了质押。光明集团股份有限公司在全部偿付了中国银行黑龙江省分行借款后，将上述股权质押予以解除，并已在深圳证券登记结算有限责任公司办理了解冻手续，（相关公司刊登在2002 年1 月17 日的《证券时报》上。 3. 报告期内,公司控股股东没有发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票没有发生变动。 （二）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘的情况。 （三）期后事项：公司四届八次董事会于2002 年8 月2 日在黑龙江省伊春市伊春区青山路西段光明集团公寓召开，因工作变动，经本人申请，林辉先生辞去公司副总经理的职务，张法伦先生辞去公司董事会秘书的职务，会议聘任马中文先生为公司副总经理，聘任杨春山先生为公司副总经理，聘任郑舒怀先生为公司董事会秘书。决议公告刊登于2002 年8 月6日的《证券时报》上。 五、管理层讨论与分析 （一）管理层对主要财务数据的讨论与分析（单位：人民币元）： 报告期 上年同期 变动比率 主营业务收入 75,755,040.92 117,842,554.35 -35.7% 主营业务利润 21,483,157.56 28,925,708.98 -25.7% 净利润 583,659.81 14,255,845.58 -95.9% 现金及现金等价物净增加额 12,039,738.29 -4,948,306.43 343% 报告期 期初 变动比率 总资产 895,578,985.22 808,902,573.29 10.7% 股东权益 463,119,929.96 462,525,105.77 0.1% 1. 上半年，公司实现主营业务收入75,755,040.92 元，比上年同期下降35.7%， 主要是因为公司独立的市场营销网络正在搭、建调整和完善，一定程度上影响了销售；国内外家具市场竞争异常激烈，市场对家具产品的需求有限。 2. 实现主营业务利润21,483,157.56 元，比上年同期减少25.7%， 是因为主营业务收入下降所致。 3. 实现净利润583,659.81 元，比上年同期下降95.9%， 是因为主营业务利润减少，坏帐准备计提方法变更导致管理费用的上升及投资收益减少所致。 4. 现金及现金等价物比上年同期增加是因为筹资活动产生的现金流量借款收到的现金增加所致。 5. 总资产较期初增加是因为流动资产增加所致。 6. 股东权益较上年同期增加是因为本年实现净利润所致。 （二）管理层对公司经营状况的讨论与分析： 1. 主营业务范围及经营情况：公司主要经营家具制造及技术开发、木制品、半成品、装饰材料加工，销售家具、木制品、装饰材料，信息咨询包装装璜等业务。 2. 公司主营业务的经营情况： 入世以后，家具行业的激烈竞争，给公司的经营活动，尤其是出口方面带来了一定的压力，上半年，公司顶住压力，出口实现销售收入14,517,974.63 元，比去年同期的13,395,422.33 元增长7.7%。 同时，按照年初改革创新大会的精神，公司改革管理机制，强化制造公司、营销公司的市场主体地位，为了减少关联交易，不再向大股东光明集团股份有限公司所属的北京、上海、南京、天津、郑州、沈阳、长春等地的销售公司供货，努力建立自已独立的营销网络。由于机制改革正处在转轨的阶段，并且公司独立的营销网络正处在搭建，调整和完善的过程中，影响了公司产品的生产和销售，同时，因公司的主要产品是家具，没有实现规模型的跨产品，跨行业的经营，易于受到家具市场的整体情况影响，致使上半年国内销售收入较去年同期有所下降，预计下半年上述问题仍将影响公司的销售。 （三）关于报告期投资情况： 1. 报告期内，公司无募集资金、无前期募集资金延续到本报告期使用的情况。 2. 报告期内，公司无重大非募股资金投资项目。 （四）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进行比较： 公司在2001 年年度报告中预计2002 年各项经济指标：计划销售收入280,000,000 元，计划利润48,000,000 元，公司上半年实现销售收入75,755,040.92 元，利润750,513.45 元，和计划相差较大没有实现销售收入和利润的过半，主要是因为： 1. 公司会计政策变更，调整了坏帐准备计提方法，直接影响利润； 2. 公司产品的设计开发缺少广泛的市场调研基础，产品的样式不能完全适应市场的需求； 3. 公司独立的市场营销网络正在搭建，调整和完善，一定程度上影了销售； 4. 国内外家具市场竞争异常激烈，市场对家具需求有限，而公司的主要产品是家具，没有形成规模型的跨产品、跨行业的经营，致公司半年度业绩比上年同期下降幅度较大。 以上问题，已引起管理层的高度重视，将在下半年进一步加大企业管理力度，转变工作作风，深入基层，调查研究，做好市场预测，以满足不同消费者需求为核心，在重点抓好出口产品、集团消费产品的生产和销售的同时，大力开拓普通消费者市场，充分利用已建立的国内营销公司促进产品在国内的销售，提高中高档产品的分销力度。加快尚未调整、完善的营销公司的建设力度，使其尽快发挥作用。 （五）关于下半年经营计划： 1. 下半年公司预计实现销售收入100,000,000 元，费用预计发生20,000,000 元。 公司将努力做好以下几方面的工作： （1） 加大人力，物力，以诚信的精神和优质的产品稳定现有的国际市场，努力开拓新的国际市场，把出口产品做好，做大。 （2） 加快尚未完善的营销公司的建设力度，力争使其早日发挥应有的作用： （3） 下大力气做好市场调研，针对市场需求开发适销对路的产品，减少生产的盲目性： （4） 积极探索新的资本运营模式，根据企业的发展情况，拟进行资产重组，剥离不良资产，吸收优良资产。 （5） 深化人事制度和用工制度改革，下大力气压缩冗员，继续引进和培养高级技术人才和管理人才，为中高档产品的开发和销售提供强有力的技术支持进一步优化人才结构，提高员工素质。 （6） 强化以经济核算为重点的管理，搞好企业与企业间特别是和先进企业的对标，找出差距，提高自己。 2. 可能对下半年经营成果与财务状况产生重要影响的因素 （1） 预计下半年将对公司经营成果与财务状况产生影响的因素有： ①国内，国际家具市场销售不旺的态势在下半年得到根本改变的可能性很小，影响公司产品的销售： ②公司独立的营销网络正在调整中，预计下半年还不能达到非常理想的状态，影响公司产品的销售； ③公司正积极着手进行产品结构的调整和新产品的开发，但下半年取得较大突破的可能性较小，对产品销售有一定影响。 ④公司已重视产业结构的调整和抗风险能力的研究，但下半年要做到跨产品，跨行业经营，分散行业风险的可能性很小。 同时，公司产品的主要原料是木材，目前取得的主要途径是从俄罗斯进口，该国木材出口的政策如有变化，将直接影响到本公司原材料的供应，这也是潜在的影响公司经营的不确定性因素。 （2） 公司对上年年度报告中披露的本年度经营计划没有做出修改。 （六）本公司半年度财务报告未经审计：上年年度报告中的财务报告为注册会计师出具的标准无保留意见的审计报告。 六、重要事项 （一）公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 （二）公司没有以前期间拟定，在报告期实施的利润分配方案，没有公积金转增股本的情况。 公司新股发行方案的执行情况：报告期内，公司的配股方案正在准备阶段。 （三）报告期内及以前期间，公司无重大诉讼，仲裁事项。 （四）报告期内，公司无重大资产收购，出售或处置以及企业收购兼并事项的发生，也没有以前期间发生的上述情况持续到报告期的情况。 （五）关于关联交易： 1. 购买原材料占同类交易总额的9.7%， 销售商品占同类交易总额的26.1%， 详见报表附注。 （1） 对经营成果与财务状况的影响： 公司购买原材料和销售商品数额占同类交易总额的比例较小且价格公允，对经营成果与财务状况没有较大影响。 （2） 在前一定期报告或临时报告披露过的有关协议在报告期内的履行情况： 公司与大股东光明集团股份有限公司于2001 年2 月签定了《供销合作协议》，并于2001 年底签定了《供销合作协议的补充协议》，该协议及补充协议旨在尽量减少关联交易，保护股东，特别是中小股东的利益。按照协议集团公司在去年底支持本公司在北京、上海、南京、天津、郑州、沈阳、长春建立了七个营销分公司，在哈尔滨、伊春建立了两个控股子公司，报告期内，此项协议执行顺利。按照补充协议，集团公司已将上述分公司和子公司地区的经销商无条件地全部交给本公司，同时，本公司不再将上述地区的公司列入原《供销合作协议》项下的销售执行公司，至此，公司独立的营销网络正处在搭建，调整和完善的过程中，公司力争2002 年底将关联交易额减少到销售收入的30%以下。 （3） 公司的交易方，交易内容、交易价格交易金额与结算方式在报告期内无重大变化，关联方之间不存在大额销货退回的情况。 2. 报告期内，公司无涉及关联交易的资产收购、出售情况。 3. 公司与关联方报告期不存在担保事项，对光明集团股份有限公司报告期末存有债权14,017,223.26 元系本年发生的资金往来款，上年度未结算金额已全部结算，与其他关联方存在债权19,161,700.36 元是销货款，其中6,295,806.12 元属上年末未结算金额，今年新发生的销货款尚未超过《供销合作协议》的回款期限，上述应收债权对资金周转造成一定影响，同时增加了计提坏帐准备的金额。 4. 公司除上述关联交易信息外，无其他重大关联交易信息。 （六）关于重大合同及其履行情况： 1、 公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、 公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。 3、 公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 4、 公司或持有公司股份5%以上（含5%） 的股东没有在报告期内发生或以前发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 5、 公司半年度财务报告未经审计，公司未更换会计师事务所。 （七）其他重要事项： 1、 从2002 年1 月1 日起上市公司执行33%的企业所得税税率，不再享受税率为15%的税收优惠政策。 2、 期后事项：本公司股东光明集团股份有限公司同中国建设银行黑龙江省分行签署质押合同，光明集团股份有限公司以所持本公司全部股权76,118,224 股向中国建设银行黑龙江省分行做出借款质押。 上述股权质押系该公司向中国建设银行黑龙江省分行申请借款时，应中国建设银行黑龙江省分行要求出具的，相关质押手续已于2002 年8 月8 日在中国登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。（公告刊登在2002 年8 月17 日的《证券时报》）上。 3、 公司在报告期内无除上述情况外的，且未曾在临时报告中披露过的其他重要事项。 七、财务报告 (未经审计) 光明集团家具股份有限公司2002 年半年度会计报表附注 （除另有注明外、所有金额均以人民币为单位） （一）公司简介 光明集团家具股份有限公司（以下简称本公司）的前身是光明集团公司，光明集团公司组建于1989 年1 月，1990 年2 月，经黑龙江省体改委黑体改复[1990]25 号文批准为股份制试点企业，同年3 月向社会公开发行3,000 万股社会公众股，为使股份制试点工作进一步规范化，1992 年3月，光明集团公司重组设立了光明集团股份有限公司，并向社会募集1,600 万股法人股，总股本8,000 万股。 1994 年，经国家工商行政管理局[1994]企名函字026 号文件核准，公司名称由“光明集团股份有限公司”变更为“光明家具集团股份有限公司”，又经[1995]企名函字119 号文件核准变更为“光明集团家具股份有限公司”。 本公司社会公众股经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]84 号文批准，于1996 年4 月25 日在深圳证券交易所挂牌上市。截止2000 年12 月31 日，本公司注册资本为185,711,578.00 元，企业法人营业执照注册号为2300001100066。 本公司主要经营家具制造及技术开发、木制品、半成品、装饰材料加工，销售家具、木制品、装饰材料、信息咨询，包装装璜业务，主导产品“光明”牌家具曾荣获“全国首届轻工产品博览会金奖”、“第二届北京国际博览会金奖”等1995 年8 月被国家统计局和国家技术进步评价中心授予“中国家具之王”称号。本公司是中国家具行业首家上市公司。 （二）公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法： 1、 会计制度 本公司及其所属的六个控股子公司均执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关的补充规定。 2、 会计年度 采用公历年度：即公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、 记帐本位币 会计核算以人民币为记帐本位币。 4、 记帐原则和计价基础 本公司以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。 5、 外币业务核算方法 本公司对所发生的非记帐本位币业务均采用业务发生当月月初的中国人民银行公布的市场基准汇率折合为记帐本位币记帐。期末对有关外币帐户余额按期末市场汇率进行调整，差额作为汇兑损益，记入财务费用或其他相关科目。 6、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。 7、 短期投资的核算方法 (1) 短期投资计价方法 本公司采用实际成本法核算短期投资，如果实际支付的价款中包含有已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息则按应领取的现金股利利，息单独在应收股利或应收利息科目核算。 (2) 收益的确认方法 a.短期投资持有期间的现金股利或利息除已计入应收项目外,于实际收到时冲减投资的帐面价值； b.处置短期投资时，应将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。 (3) 短期投资跌价准备的计提 本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低法计量，对市价低于成本的差额，按单项投资计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。 8、 坏帐损失核算方法 （1） 坏帐损失的确认标准为： ①债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分。 ②债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的部分。 （2） 坏帐损失的核算方法为备抵法。公司按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）帐龄分析法计提坏帐准备。具体计提比例为：一年以内的应收款项按6%计提；1--2 年期的应收款项按10%比例计提；2--3 年期的应收款项按20%的比例计提；3-5 年期的应收款项按50%比例计提；5年期以上的应收款项全额计提坏帐准备。若公司发现收回可能性很小或有充分迹象表明不能收回的应收款项，本公司将全额计提坏帐准备。 9、 存货核算方法 （1） 本公司存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存的各项有形资产、包括原材料、包装物、在产品、自制半成品、低值易耗品、产成品和库存商品。 （2） 存货的取得按实际成本计价，发出时按加权平均法计算成本。低值易耗品及包装物均采用一次摊销法或五五摊销法处理。 （3） 存货跌价准备的计提：本公司存货在期末时按个别存货项目成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 10、 长期投资核算方法 （1） 长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐。 ①本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%， 但有重大影响的，采用权益法核算。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%（ 不含50%） 以上，或虽不足50%， 但具有实质控制权的，按权益法核算，并编制合并会计报表。 ④股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额在“股权投资差额”中核算，并按一定期限平均摊销，计入损益。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。 （2） 长期债权投资：按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额，作为实际成本入帐。溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期损益。 （3） 长期投资减值准备计提：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值，且这种下降的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、 固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产的标准：固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、生产经营性机器设备、运输设备；以及使用年限在两年以上，并且单位价值在2,000 元以上的不属于生产经营性机器设备等资产。 （2） 固定资产按实际成本计价，折旧采用直线法，按其使用年限和预计净残值率分类确定折旧率，具体分类如下： 类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 30年 3 10% 3.23~4.50 机器设备 10 15年 3 10% 6.00~9.00 运输工具及其他设备 5 10年 3 10% 9.00~18.00 （3） 固定资产减值准备的计提：期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按单项资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、 在建工程核算方法 （1）、 在建工程是指兴建中的房屋建筑物和正在安装的设备及其他固定资产、按实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算，在达到预定可使用状态时，转入固定资产。 （2） 在建工程减值准备的计提：期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按单项在建工程的可收回金额低于其帐面价值的差额计提在建工程减值准备，并计入当期损益。 13、 无形资产计价和摊销方法 （1）、 无形资产按取得时实际成本计量，其摊销采用直线法，能确定受益期的按受益期摊销，不能确定受益期的按10 年摊销。 （2）、 无形资产减值准备的计提期：末按单项无形资产的可收回金额低于其帐面价值的差额计提无形资产减值准备，并计入当期损益。 14、 长期待摊费用摊销方法 （1）、 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用于生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 （2）、 其它长期待摊费用采用直线法摊销，按其受益期确定摊销年限。 15、 借款费用的会计处理方法 用于购建固定资产而发生的借款费用，在购建固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的、予以资本化，计入所购建固定资产成本以后发生的借款费用于发生当期直接计入当期财务费用。购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3 个月(含3 个月) ，其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定资产成本，将其计入财务费用，直到购建重新开始；但如果中断是使购建固定资产达到可使用状态所必需的程序，则中断期间所发生的费用，计入所购建固定资产成本。 用于购建固定资产外的借款费用，属筹建期间所发生的，先计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起一次计入费用，属于生产经营期间发生的，直接计入当期财务费用。 16、 收入确认原则 （1） 商品销售在下列条件均能满足时予以确认 ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制。 ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2） 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入：劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按制度规定的条件以完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3） 他人使用本公司资产而发生的收入，以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 17、 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、 合并会计报表的编制方法 合并会计报表以母公司，纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制而成。凡是占被投资单位资本总额50%以上，或投资比例虽小于50%但实际拥有控制权的，均按权益法核算，编制合并会计报表。 （三）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 会计政策，会计估计变更及影响 根据董事会决议，报告期公司将提取坏帐准备的方法由余额百分比法修改为帐龄分析法。此项会计估计变更采用未来适用法，调减了本期净利润1,377,251.23 元.。 （四）税项 税种 税率 增值税 本公司及所属子公司执行17%的增值税率。 营业税 按应税收入的3%， 7%计征。 城市维护建设税 按应交增值税和营业税的7%计征。 教育费附加 按应交增值税和营业税的3%计征。 企业所得税 根据财政部有关规定，从2002 年1 月1 日起上市公司 执行33%的企业所得税税率。本公司报告期内执行 33%的税率，不再享受税率为15%的税收优惠政策。 本公司下属子公司中的合营企业伊春美华家具有限公 司，伊春森林家具有限公司及伊春永和家具有限公司 属所得税减税年度，按15%税率计征所得税；合营企 业伊春青山木业有限公司，伊春神木家具有限公司和 光明集团永盛工艺品有限公司本年度为所得税免税年 度。 （五）控股子公司和合营企业 1、 公司控制的所有子公司情况及合并报表的合并范围 单位：人民币万元 企业名称 注册资本 本公司实 拥有 注册地址 际投资额 权益% 伊春神木家具有限公司 4,960 3,720 75 伊春市 伊春美华家具有限公司 2,800 525 75 伊春市 光明集团永盛工艺品有限公司 650 487.5 75 伊春市 伊春永和家具有限公司 1,900 455 70 伊春市 伊春森林家具有限公司 7,140 5,355 75 伊春市 伊春青山木业有限公司 1,750 1,312.5 75 伊春市 光明集团商贸有限公司 50 30 60 伊春市 光明集团哈尔滨家具有限公司 200 150 75 哈尔滨 光明集团淮滨麦秸板有限公司 50 40 80 企业名称 经营范围 是否纳入 合并范围 伊春神木家具有限公司 生产家具及木制建材等 是 伊春美华家具有限公司 生产家具、半成品涂饰 是 光明集团永盛工艺品有限公司 生产销售工艺品、木制 是 半成品 伊春永和家具有限公司 木制家具、木制门窗、 是 家具配件及木制半成品、 装饰条 伊春森林家具有限公司 生产实木家具、板式家具、 是 木制门窗及木制半成品、 家具配件 伊春青山木业有限公司 生产人造板、木制半成品 是 （以下只限集团企业配套生 产用）、干燥材、刨光材、锯材 光明集团商贸有限公司 家具、木制品、工艺美术品、 是 五金交电百货土特产品、 化工产品（不含危险品）、 建筑材料、家用电器、机械设备、 餐饮娱乐、信息咨询、装潢设计服务 光明集团哈尔滨家具有限公司 购销家具、木制品、建筑材料、 是 装饰材料、五金、小规格材、 室内装饰、 光明集团淮滨麦秸板有限公司 否* *根据财会字(962)号《关于合并报表范围请示的复函》有关规定及重要性判断，不纳入合并会计报表范围。 2、 合并范围的变化 报告期内公司将办理完产权交割手续的控股子公司—光明集团商贸有限公司（出资60%）、 光明集团哈尔滨家具有限公司（出资75%） 纳入合并报表范围：将报告期内新成立分公司—光明集团家具股份有限公司北京公司，光明集团家具股份有限公司天津分公司，光明集团家具股份有限公司沈阳分公司，光明集团家具股份有限公司长春分公司纳入合并报表范围，并按变更后的合并范围对会计报表的期初数及上年同期数进行了重新合并。 3、 合并会计报表的处理方法 本公司所属各子公司已按权益法予以合并。依照《合并会计报表暂行规定》，集团内公司间的重大交易，资金往来等，均已在合并时抵销。 （六）合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项目 2002/6/30 2001/12/31 现金 135,854.43 136,220.33 银行存款 95,464,000.57 85,469,995.50 其他货币资金 2,046,099.12 合计 97,645,954.12 85,606,215.83 原币余额 汇率 折合人民币 现金 人民币 51,800.92 51,800.92 美元 4,800.00 8.2771 39,730.08 日元 475,000.00 0.0692 32,870.00 马克 欧元 373.87 8.1824 3,059.15 港币 4,574.00 1.0612 4,853.93 新加坡元 756.00 4.6830 3,540.35 合计 135,854.43 原币金额 汇率 折合人民币 现金 人民币 32,394.62 32,394.62 美元 6,831.50 8.2766 56,541.59 日元 575,000.00 0.0630 36,225.00 马克 754.90 3.7415 2,824.46 欧元 港币 4,574.00 1.0606 4,851.18 新加坡元 756.00 4.4755 3,383.48 合计 136,220.33 原币余额 汇率 折合人民币 银行存款 人民币 93,451,092.62 93,457,103.12 美元 211,112.71 8.2771 1,747,401.02 日元 3,664,665.00 0.0692 253,437.23 马克 港币 1,248.02 1.0612 1,324.40 欧元 578.66 8.1824 4,734.80 合计 95,464,000.57 原币金额 汇率 折合人民币 银行存款 人民币 83,340,230.07 83,340,230.07 美元 252,464.12 8.2766 2,089,544.55 日元 424,665.00 0.0630 26,756.01 马克 993.49 3.7415 3,717.14 港币 9,163.65 1.0606 9,718.97 欧元 3.93 7.3178 28.76 合计 85,469,995.50 注：货币资金本期比期初增加14.06%， 主要是本期借款增加所致。 2、 应收帐款 （1） 帐龄分析 帐龄 2002/6/30 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 89,844,788.87 86.56 5,387,319.56 1~2年 10,517,192.84 10.13 1,051,719.28 2~3年 2,593,896.65 2.50 518,779.33 3年以上 749,647.21 0.72 374,823.61 5年以上 92,611.11 0.09 92,611.11 合计 103,798,136.68 100 7,425,252.89 帐龄 2001/12/31 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 101,090,817.04 94.54 6,047,944.97 1~2年 2,748,290.07 2.57 164,897.40 2~3年 2,133,498,27 2.00 128,099.91 3年以上 866,880.76 0.81 52,012.84 5年以上 92,611.11 0.08 92,611.11 合计 106,932,097.25 100 6,485,566.23 （2）、 应收帐款余额中无持有本公司5%以上（含5%） 股份的股东单位欠款。 （3）、 应收帐款较上年下降了2.93%， 主要原因是收回前期欠款所致。 (4) 应收帐款前五名金额合计为27,900,167.63 元，占应收帐款总额的26.88%。 3、 其他应收款 （1） 帐龄分析 帐龄 2002/6/30 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 27,825,931.10 92.44 1,433,812.36 1~2年 438,190.92 1.50 43,819.09 2~3年 765,713.16 2.62 153,142.63 3年以上 886,329.18 3.04 443,164.59 5年以上 116,660.89 0.40 116,660.89 合计 30,032,825.25 100 2,190,599.56 帐龄 2001/12/31 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 9,806,246.00 79.55 402,732.17 1~2年 772,933.87 6.27 46,376.03 2~3年 537,339.14 4.36 32,240.35 3年以上 1,093,312.50 8.87 65,598.74 5年以上 116,660.89 0.95 116,660.89 合计 12,326,492.40 100 663,608.18 （2） 其他应收款中持有公司5% （含5%） 以上股份股东欠款情况 单位名称 金额 款项性质 光明集团股份有限公司 14,017,223.26 往来款 (3) 其他应收款前五名金额合计22,944,855.37 元,占其他应收款总额的78.64%。 4、 预付帐款 （1） 帐龄分析 2002/6/30 2001/12/31 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 71,749,943.52 93.60 31,760,951.14 91.95 1~2年 3,194,081.46 4.20 2,668,975.11 7.73 2~3年 1,124,389.68 1.50 109,191.00 0.31 3年以上 583,654.77 0.80 1,590.15 0.01 合计 76,652,069.43 100 34,540,707.40 100 （2） 预付帐款余额中无预付持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位的款项。 （3） 帐龄超过一年的大额预付帐款未收回的原因 名称 金额 原因 中国经济时报 1,266,840.10 该预付款为公司广告宣传款, 将在2002 年结算. 5、 存货及存货跌价准备 2002/6/30 2001/12/31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 49,747,571.89 4,109,508.99 64,430,392.33 4,162,209.26 产成品 121,122,768.38 984,332.82 85,997,445.43 1,267,140.17 库存商品 48,267,595.99 3,731,731.30 50,028,463.87 5,867,053.38 在产品 70,694,147.17 67,796,148.50 低值易耗品 7,670,341.81 27,110.71 8,399,700.67 其他 2,290,469.16 37,103.29 1,783,393.61 合计 299,792,894.40 8,889,787.11 278,435,544.41 11,296,402.81 6、 待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 保险费 1,220,666.90 2,111,806.45 1,333,732.19 1,998,741.16 运输费 376,500.00 568,250.26 803,282.09 141,468.17 其他 590,918.95 1,527,281.69 1,263,554.92 854,645.72 合计 2,188,085.85 4,207,338.40 3,400,569.20 2,994,855.05 7、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原值 类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 148,010,281.71 3,712,755.93 机械设备 170,397,844.93 1,468,926.46 运输设备 14,480,406.38 700,553.20 通讯电子及其他 5,595,610.38 697,935.14 合计 338,484,143.40 6,580,170.73 类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 151,723,037.64 机械设备 183,231.65 171,683,539.74 运输设备 56,963.80 15,123,995.78 通讯电子及其他 26,275.00 6,267,270.52 合计 266,470.45 344,797,843.68 （2） 累计折旧 类别 期初数 本期增加 房屋建筑物 32,513,880.08 3,163,376.51 机械设备 73,636,443.33 5,651,758.35 运输设备 7,087,343.49 1,068,741.5 通讯电子及其他 3,137,954.42 591,150.82 合计 116,375,621.32 10,475,027.18 类别 本期减少 期末数 房屋建筑物 35,677,256.59 机械设备 37,064.21 79,251,137.47 运输设备 32,210.00 8,123,874.99 通讯电子及其他 3,289.48 3,725,815.76 合计 72,563.69 126,778,084.81 （3） 净值 222,108,522.08 218,019,758.87 注:固定资产中在建工程转入数1,725,739.58 元,抵押的固定资产原值是171,790,090.79 元 （1） 固定资产减值准备 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 机械设备 3,134,313.78 53,795.5 3,080,518.28 合计 3,134,313.78 53,795.5 3,080,518.28 8、 在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产数 厂区基建工程 1,921,336.37 5,434.05 待安装设备 1,733,710.01 1,256,355.86 92,942.58 服务楼 11,097,384.23 397,123.29 1,627,362.95 营销管理中心房产 9,019,414.82 CAD/ERP项目 22,763,329.06 287,607.00 麦桔板项目 433,044.00 广告牌等 80,015.16 合计 47,048,233.65 1,941,086.15 1,725,739.58 工程名称 其他减少数 期末数 进度 本期投入 资金来源 厂区基建工程 290,152.98 1,625,749.34 70% 自筹资金 待安装设备 2,897,123.29 50% 自筹资金 服务楼 9,867,144.57 50% 自筹资金 营销管理中心房产 538,425.35 8,480,989.47 30% 自筹资金 CAD/ERP项目 23,050,936.06 80% 自筹资金 麦桔板项目 433,044.00 前期费用自筹资金 广告牌等 80,015.16 合计 908,593.49 46,354,986.73 在建工程比上年减少1.47%， 主要是完工项目转入固定资产所致。 9、 无形资产 种类 原始金额 期初数 本期增加 土地使用权 377,655.09 264,358.51 土地使用权 4,333,677.00 3,903,969.84 土地使用权 2,353,949.65 2,353,949.65 土地使用权 812,227.16 311,677.93 土地使用权 1,694,405.26 1,284,924.04 土地使用权 1,736,691.96 1,606,440.08 合计 11,308,650.96 9,725,320.05 种类 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊 销期限 土地使用权 18,882.78 245,475.73 6.5年 土地使用权 216,885.36 3,687,084.48 8.5年 土地使用权 117,697.50 2,236,252.15 9.5年 土地使用权 40,613.58 271,064.35 3年 土地使用权 84,720.26 1,200,203.78 7.08年 土地使用权 86,834.58 1,519,605.50 8.7年 合计 565,634.06 9,159,685.99 10、 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 计算机软件 13,481.29 191,158.00 3,234.24 201,405.05 土地使用权 49,590.00 8,265.00 41,325.00 广告牌 149,437.04 32,022.18 117,414.86 其它 156,596.12 92,070.00 23,006.27 225,659.85 合计 369,104.45 283,228.00 66,527.69 585,804.76 11、 其他长期资产 项目 2002/6/30 2001/12/31 质押大额外汇存单 31,498,171.78 30,802,140.92 12、 短期借款 借款类别 2002/6/30 2001/12/31 担保借款 215,700,000.00 126,000,000.00 质押借款 27,950,000.00 26,300,000.00 抵押借款 49,000,000.00 63,000,000.00 信用借款 合计 292,650,000.00 215,300,000.00 13、 应付票据 种类 2002/6/30 2001/12/31 银行承兑汇票 1,226,311.00 14、 应付帐款 2002/6/30 2001/12/31 21,394,201.56 22,958,466.35 注：应付帐款余额中无持有本公司5% （含5%） 以上股份的股东单位款项。 15、 预收帐款 2002/6/30 2001/12/31 9,500,435.93 8,072,926.44 注：预收帐款余额中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位款项。 16、 其他应付款 2002/6/30 2001/12/31 10,302,541.62 2,757,224.36 注:其他应付款余额中无持有本公司5% （含5%） 以上股份的股东单位款项。 17、 应交税金 类别 金额 增值税 4,403,273.41 营业税 659,764.46 个人所得税 3,173.01 企业所得税 6,577,908.53 其他税费 307.44 合计 11,644,426.85 18、 长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 伊春工行新兴办 14,800,000.00 3年 6.039% 抵押 伊春工行新兴办 14,400,000.00 5年 6.633% 担保 伊春工行新兴办 14,500,000.00 5年 6.633% 担保 伊春工行新兴办 4,500,000.00 3年 6.534% 担保 48,200,000.00 19、股本 本次变动增减+ - 期初数 配股 送股 公积金 增发 其它 小计 转股 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 76,118,224 其中国家拥有股份 境内法人持有股份 76,118,224 境外法人持有股份 其他 2. 募集法人股份 26,099,382 3. 高管股 55,117 4. 优先股或其他 其中转配股 未上市流通股份合计 102,272,723 二、已上市流通股份 1. 人民币普通股 83,438,855 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 83,438,855 三、股份总数 185,711,578 期末数 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 76,118,224 其中国家拥有股份 境内法人持有股份 76,118,224 境外法人持有股份 其他 2. 募集法人股份 26,099,382 3. 高管股 55,117 4. 优先股或其他 其中转配股 未上市流通股份合计 102,272,723 二、已上市流通股份 1. 人民币普通股 83,438,855 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 83,438,855 三、股份总数 185,711,578 20、 资本公积 项目 期初数 本期增加 股本溢价 138,917,172.73 资产评估增值准备 14,303,216.22 被投资单位外币指标折算差额 43,347.84 其他资本公积 11,164.38 合计 153,263,736.79 11,164.38 项目 本期减少 期末数 股本溢价 138,917,172.73 资产评估增值准备 14,303,216.22 被投资单位外币指标折算差额 43,347.84 其他资本公积 11,164.38 合计 153,274,901.17 21、 盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 51,198,584.97 51,198,584.97 公益金 18,408,972.24 18,408,972.24 合计 69,607,557.21 69,607,557.21 22、 主营业务收入 主营业务收入本期实现75,755,040.92 元，较上年同期减少了35.72%， 主要是因为公司独立的市场营销网络正在搭建、调整和完善中，一定程度上影响了销售：国内外家具市场竞争异常激烈，市场对家具产品的需求有限。 前五名客户销售收入总额为12,853,246.37 元，占全部销售收入的16.97%。 23、 主营业务成本 主营业务成本发生额为54,194,152.10 元，较上年减少了38.87%。 24、 主营业务税金及附加 税种 计缴标准 金额 营业税 应税收入的3% 7% 40,928.92 城建税 7% 25,843.51 教育费附加 3% 10,958.83 合计 77,731.26 25、 其他业务利润 项目 本期收入 本期成本 本期利润 出售材料 3,198,846.74 3,010,734.33 188,112.41 其他收入 2,029,344.74 1,853,132.58 176,212.16 合计 5,228,191.48 4,863,866.91 364,324.57 26、 财务费用 类别 本期发生数 上年同期数 利息支出 7,672,399.92 7,378,953.80 减：利息收入 1,682,347.84 123,542.65 汇兑损失 13,462.90 30,253.35 减汇兑收益 18,608.83 22.63 其他 54,790.75 245,130.75 合计 6,039,696.90 7,530,772.62 财务费用比上期减少了19.80%， 系本期森林公司，神木公司将大额存单的存款利息计入所致。 27、 营业外收入 项目 2002/6/30 2001/6/30 处理固定资产收益 53,795.50 395,223.83 罚款收入 23,147.10 47,878.00 其他 36,116.29 264,686.91 合计 113,058.89 707,788.74 28、 营业外支出 项目 2002/6/30 2001/6/30 处理固定资产损失 37,686.21 罚款支出 1,235.00 2,661.32 捐赠支出 1,000.00 10,900.00 其他 17,753.80 70,000.00 合计 19,988.80 121,247.53 （七）母公司主要会计报表项目注释 1. 应收帐款 帐龄 2002/6/30 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 15,404,451.45 75.95 924,267.09 1~2年 2,010,939.48 9.91 201,093.95 2~3年 2,179,276.34 10.74 435,855.27 3年以上 688,247.71 3.39 344,123.85 合计 20,282,914.98 100 1,905,340.16 帐龄 2001/12/31 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 25,743,770.07 83.94 1,544,626.21 1~2年 2,019,357.48 6.58 121,161.44 2~3年 2,039,533.77 6.65 122,372.03 3年以上 866,880.76 2.83 52,012.85 合计 30,669,542.08 100 1,840,172.53 2、 其他应收款 (1) 帐龄分析 帐龄 2002/6/30 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 345,055,220.34 91.49 1,267,535.64 1~2年 413,546.47 1.79 41,354.65 2~3年 724,443.76 3.14 144,888.75 3年以上 826,052.90 3.58 413,026.45 合计 347,019,263.47 100 1,866,805.49 帐龄 2001/12/31 金额 比例% 坏帐准备 1年以内 266,403,416.34 99.34 382,584.20 1~2年 440,256.38 0.16 26,415.38 2~3年 487,869.74 0.18 29,272.18 3年以上 828,343.66 0.32 49,700.62 合计 268,159,886.12 100 487,972.38 3、 长期投资 项目 期初余额（元） 本期增加（元） 对子公司投资 148,949,770.94 3,419,755.86 光明集团淮滨麦 秸板有限公司 400,000.00 合计 149,349,770.94 3,419,755.86 项目 本期减少（元） 期末余额（元） 对子公司投资 28,498,162.48 123,871,364.32 光明集团淮滨麦 秸板有限公司 400,000.00 合计 28,498,162.48 124,271,364.32 4、 主营业务收入 主营业务收入本期发生额为6,465,527.69 元，上年同期发生额为14,208,386.10 元。 5、 主营业务成本 主营业务成本本期发生额为4,595,703.45 元,上年同期发生额为10,037,901.61 元。 （八）关联方关系及交易 1、 关联方及其关联关系 （1） 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地 企业类别 法定代表人 光明集团股份有限公司 哈尔滨 股份制 冯永明 企业名称 与本企业关系 光明集团股份有限公司 控股 （2） 存在控制关系的关联方主营业务 企业名称：光明集团股份有限公司 主营业务：家具、木制品及半成品的销售，药材、家具、原辅原料，经济技术开发。 （3） 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 光明集团股份有限公司 222,000,000.00 222,000,000.00 （4） 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 金额 占股本比例 光明集团股份有限公司 76,118,224.00 40.99% （5） 不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 光明集团电子商务有限公司 受同一母公司控制 光明集团上海公司 受同一母公司控制 光明集团天津公司 受同一母公司控制 光明集团沈阳公司 受同一母公司控制 光明集团郑州公司 受同一母公司控制 光明集团南京公司 受同一母公司控制 光明集团长春公司 受同一母公司控制 大连保税区光明工贸有限公司 受同一母公司控制 哈尔滨光明家具材料有限公司 受同一母公司控制 2、 关联方交易 （1） 关联方交易定价方法 本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市价为基础的公允原则，以市场价格为依据进行公平交易和核算。 （2） 主要交易事项 ①关联方销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下： 企业名称 本年交易额 上年交易额 光明集团电子商务有限公司 5,979,322.25 21,618,534.04 光明集团郑州公司 1,409,974.36 11,279,292.81 光明集团股份有限公司 12,647.87 3,127,939.28 光明集团天津公司 4,063,643.58 光明集团上海公司 4,048,142.09 8,338,110.79 光明集团南京公司 1,291,021.36 4,749,831.27 光明集团长春公司 1,679,173.34 光明集团沈阳公司 1,384,535.87 大连保税区光明工贸有限公司 124,786.31 805,816.89 大连光明家具有限公司 6,932,146.77 合计 19,798,041.01 57,046,877.87 ②关联方采购材料 本公司向关联方采购材料有关明细资料如下： 企业名称 本年交易额 上年交易额 大连保税区光明工贸有限公司 971,048.80 2,672,286.87 哈尔滨光明家具材料有限公司 201,560.67 3,971.79 光明集团长春公司 3,557,980.81 光明集团股份有限公司 1,401.71 4,945,639.32 大连光明家具有限公司 2,222,680.87 深圳光明工贸发展有限公司 76,454.00 合计 3,396,692.05 11,256,332.79 (3)关联方往来未结算金额 ①应收帐款明细 企业名称 本期期末余额 上年末余额 光明集团电子商务有限公司 9,537,164.51 8,681,809.62 光明集团南京公司 4,343,308.17 3,308,881.15 光明集团郑州公司 773,622.54 光明集团天津公司 2,013,333.29 光明集团上海公司 5,281,227.68 331,745.74 合计 19,161,700.36 15,109,392.34 （九）承诺事项 截至审计报告日止，本公司无任何重大经济担保，重大财务承诺及其他未决事项。 （十）或有事项 截至审计报告日止，本公司无重大未决诉讼，未决索赔，税务纠纷、应收票据贴现等对会计报表产生影响的或有事项。 八、备查文件 （一）载有董事长签名的半年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本： （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 光明集团家具股份有限公司 董事长： 2002 年8 月27 日 资产负债表资产部分 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2002年6月30日 金额单位：人民币元 期末数 项目 合并 母公司 流动资产： 货币资金 97,645,954.12 91,344,078.48 短期投资 - - 其他货币资金 - - 应收票据 - - 应收股利 - - 应收帐款 96,372,883.79 18,377,574.82 其他应收款 27,842,225.69 345,152,457.98 预付货款 76,652,069.43 16,688,000.32 存货 290,903,107.29 31,555,072.16 待摊费用 2,994,855.05 786,851.39 应收补帖款 - - 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 流动资产合计 592,411,095.37 503,904,035.15 长期投资： - - 长期股权投资 630,000.00 124,271,364.32 长期债权投资 - - 长期投资合计 630,000.00 124,271,364.32 其中：合并价差 - - 固定资产： 固定资产原价 344,797,843.68 47,297,462.20 减：累计折旧 126,778,084.81 10,570,973.89 固定资产净值 218,019,758.87 36,726,488.31 固定资产减值准备 3,080,518.28 2,680,407.04 固定资产净额 214,939,240.59 34,046,081.27 工程物资 - - 在建工程 46,354,986.73 45,107,043.95 固定资产清理 - - 待处理固定资产净损失 - - 固定资产合计 261,294,227.32 79,153,125.22 无形资产及其他资产 - - 无形资产 9,159,685.99 3,932,560.21 开办费 - - 长期待摊费用 585,804.76 127,661.91 其他长期资产 31,498,171.78 无形资产及其他资产合计 41,243,662.53 4,060,222.12 递延税项： - - 递延税款借项 - - 资产总计 895,578,985.22 711,388,746.81 期初数 项目 合并 母公司 流动资产： 货币资金 85,606,215.83 79,323,728.24 短期投资 - 其他货币资金 - 应收票据 - 应收股利 - 应收帐款 100,446,531.02 28,829,369.55 其他应收款 11,662,884.22 267,671,913.74 预付货款 34,540,707.40 22,175,947.29 存货 267,139,141.60 31,694,551.13 待摊费用 2,188,085.85 306,605.61 应收补帖款 - 一年内到期的长期债权投资 - 其他流动资产 流动资产合计 501,583,565.92 430,002,115.56 长期投资： - 长期股权投资 400,000.00 149,349,770.94 长期债权投资 - 长期投资合计 400,000.00 149,349,770.94 其中：合并价差 - 固定资产： 固定资产原价 338,484,143.40 45,636,871.39 减：累计折旧 116,375,621.32 9,862,260.82 固定资产净值 222,108,522.08 35,774,610.57 固定资产减值准备 3,134,313.78 2,734,202.54 固定资产净额 218,974,208.30 33,040,408.03 工程物资 - 在建工程 47,048,233.65 45,885,552.39 固定资产清理 - 待处理固定资产净损失 - 固定资产合计 266,022,441.95 78,925,960.42 无形资产及其他资产 - 无形资产 9,725,320.05 4,168,328.35 开办费 - 长期待摊费用 369,104.45 162,918.33 其他长期资产 -30,802,140.92 无形资产及其他资产合计 40,896,565.42 4,331,246.68 递延税项： - 递延税款借项 - 资产总计 808,902,573.29 662,609,093.60 资产负债表负债部分 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2002年6月30日 金额单位：人民币元 期末数 项目 合并 母公司 流动负债： 短期借款 292,650,000.00 188,500,000.00 应付票据 - - 应付帐款 21,394,201.56 2,405,795.83 预收货款 9,500,435.93 842,250.98 代销商品款 - - 应付工资 1,965,332.82 351,649.70 应付福利费 6,010,611.89 493,073.70 应付股利 6,258,904.47 615,132.98 应交税金 11,644,426.85 566,606.83 其他应交款 3,201.50 3,201.50 其他应付款 10,302,541.62 6,262,827.86 预提费用 28,277.47 一年内到期的长期负债 - - 集团往来 - 流动负债合计 359,729,656.64 200,068,816.85 长期负债： - - 长期借款 48,200,000.00 48,200,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 48,200,000.00 48,200,000.00 递延税项： - - 递延税款贷项 - - 负债合计 407,929,656.64 248,268,816.85 少数股东权益 24,529,398.62 股东权益： - - 股本 185,711,578.00 185,711,578.00 资本公积 153,274,901.17 153,274,901.17 盈余公积 69,607,557.21 55,226,916.71 其中公益金 18,408,972.24 18,408,972.24 未分配利润 54,525,893.58 68,906,534.08 本年利润 - 股东权益合计 463,119,929.96 463,119,929.96 负债与股东权益总计 895,578,985.22 711,388,746.81 期初数 项目 合并 母公司 流动负债： 短期借款 215,300,000.00 150,000,000.00 应付票据 1,226,311.00 1,226,311.00 应付帐款 22,958,466.35 148,833.83 预收货款 8,072,926.44 648,291.05 代销商品款 - 应付工资 150,262.51 应付福利费 5,191,088.07 408,074.61 应付股利 1,624,013.18 615,132.98 应交税金 17,472,607.45 1,371,342.39 其他应交款 30,544.67 30,544.67 其他应付款 2,757,224.36 856,410.38 预提费用 128,811.99 21,075.59 一年内到期的长期负债 - 集团往来 流动负债合计 274,912,256.02 155,326,016.50 长期负债： - 长期借款 43,700,000.00 43,700,000.00 应付债券 - 长期应付款 - 其他长期负债 - 长期负债合计 43,700,000.00 43,700,000.00 递延税项： - 递延税款贷项 - 负债合计 318,612,256.02 199,026,016.50 少数股东权益 -27,765,211.50 股东权益： - 股本 185,711,578.00 185,711,578.00 资本公积 153,263,736.79 153,263,736.79 盈余公积 69,607,557.21 55,226,916.71 其中公益金 18,408,972.24 18,408,972.24 未分配利润 53,942,233.77 69,380,845.60 本年利润 股东权益合计 462,525,105.77 463,583,077.10 负债与股东权益总计 808,902,573.29 662,609,093.60 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 利润及利润分配表 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2002年6月30日 金额单位：人民币元 2002年1-6月 2001年1-6月 项目 合并数 母公司 合并数 一．主营业务收入 75,755,040.92 6,465,527.69 117,842,554.35 减折扣与折让 - - - 主营业务收入净额 75,755,040.92 6,465,527.69 117,842,554.35 减：主营业务成本 54,194,152.10 4,595,703.45 88,658,096.80 主营业务税金及附加 77,731.26 76,173.92 258,748.57 二．主营业务利润 21,483,157.56 1,793,650.32 28,925,708.98 加：其他业务利润 364,324.57 58,056.22 646,816.74 减存货跌价损失 - - - 营业费用 7,321,954.19 773,513.01 6,300,327.28 管理费用 7,828,387.68 4,161,032.23 2,997,763.10 财务费用 6,039,696.90 -936,793.20 7,530,772.62 三．营业利润 657,443.36 -2,146,045.50 12,743,662.72 加：投资收益 - 1,608,591.48 4,105,200.00 补贴收入 - - - 营业外收入 113,058.89 63,142.50 707,788.74 减：营业外支出 19,988.80 - 121,247.53 减以前年度损溢调整 - - - 四．利润总额 750,513.45 -474,311.52 17,435,403.93 减所得税 1,065,773.64 - 3,260,680.25 减少数股东损益 -898,920.00 - -81,121.90 五．净利润 583,659.81 -474,311.52 14,255,845.58 加年初未分配利润 53,942,233.77 69,380,845.60 26,863,564.16 其他转入 - - 六．可供分配的利润 54,525,893.58 68,906,534..08 41,119,409.74 减提取法定盈余公积 - - - 提取法定公益金 - - - 提取职工奖励及福利基金 - - - 提取储备基金 - - - 提取企业发展基金 - - - 利润归还投资 - - - 七．可供投资者分配的利润 54,525,893.58 68,906,534..08 41,119,409.74 减应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - - - 转作股本的普通股股利 - - - 弥补累计亏损 - - - 八．未分配利润 54,525,893.58 68,906,534..08 41,119,409.74 2001年1-6月 2001年1-12月 项目 母公司 合并数 母公司 一．主营业务收入 14,208,386.10 257,609,623.28 23,611,818.11 减折扣与折让 - - - 主营业务收入净额 14,208,386.10 257,609,623.28 23,611,818.11 减：主营业务成本 10,037,901.61 183,520,194.30 17,911,460.95 主营业务税金及附加 257,507.96 708,924.15 708,924.15 二．主营业务利润 3,912,976.53 73,380,504.83 4,991,433.01 加：其他业务利润 116,507.71 2,809,479.28 1,045,168.58 减存货跌价损失 - 营业费用 231,505.26 15,352,080.15 309,120.25 管理费用 3,203,470.29 12,808,475.86 7,851,520.14 财务费用 -1,874,302.17 7,042,042.58 -7,697,588.15 三．营业利润 2,468,810.86 40,987,385.52 5,573,549.35 加：投资收益 11,624,981.05 4,105,200.00 31,155,690.03 补贴收入 - - - 营业外收入 404,799.59 1,470,222.63 415,371.59 减：营业外支出 22,595.44 135,304.93 29,997.14 减以前年度损溢调整 - 四．利润总额 14,475,996.06 46,427,503.22 37,114,613.83 减所得税 427,652.25 7,665,425.66 893,838.57 减少数股东损益 - 1,680,657.29 五．净利润 14,048,343.81 37,081,420.27 36,220,775.26 加年初未分配利润 37,679,567.13 27,749,832.40 38,593,186.63 其他转入 六．可供分配的利润 51,727,910.94 64,831,252.67 74,813,961.89 减提取法定盈余公积 - 7,159,363.79 3,622,077.52 提取法定公益金 - 1,811,038.77 1,811,038.77 提取职工奖励及福利基金 - 1,918,616.34 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七．可供投资者分配的利润 51,727,910.94 53,942,233.77 69,380,845.60 减应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八．未分配利润 51,727,910.94 53,942,233.77 69,380,845.60 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 利润及利润分配表附表 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2002年6月 金额单位：元 净资产收益率 每股收益元/股 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4.64% 4.65% 0.116 0.116 营业利润 0.44% 0.44% 0.011 0.011 净利润 0.13% 0.13% 0.003 0.003 扣除非经常性损益后的净利润 0.11% 0.11% 0.003 0.003 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 现金流量表 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2002年6月30日 金额单位：人民币元 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,212,049.94 收到的税费返还 805,949.01 收到的其他与经营活动有关的现金 4,304,456.36 现金流入小计 88,322,455.31 购买商品接受劳务支付的现金 78,184,223.65 支付给职工以及为职工支付的现金 9,706,221.50 支付的各项税费 9,133,618.31 支付的其他与经营活动有关的现金 6,410,138.24 现金流出小计 103,434,201.70 经营活动产生的现金流量净额 -15,111,746.39 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 7,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 4,514.44 现金流入小计 11,514.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,811,955.48 投资所支付的现金 80,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 30,006,137.17 现金流出小计 32,898,092.65 投资活动产生的现金流量净额 -32,886,578.21 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 166,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,409,681.56 现金流入小计 173,159,681.56 偿还债务所支付的现金 84,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,610,216.51 支付的其他与筹资活动有关的现金 19,600,493.32 现金流出小计 113,110,709.83 筹资活动产生的现金流量净额 60,048,971.73 四、汇率变动对现金的影响 -10,908.84 五、现金及现金等价物净增加额 12,039,738.29 补充资料： 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 - 净利润 583,659.81 加：少数股东损益 -898,920.00 计提的资产减值准备 6,266.84 固定资产折旧 10,027,964.47 无形资产摊销 565,634.06 长期待摊费用摊销 66,527.69 待摊费用减少(减：增加) -667,909.13 预提费用增加(减：减少) -267,672.06 处置固定资产无形资产和其他长期资产损失(减：收益) 71,549.30 固定资产报废损失 - 财务费用 6,011,012.89 投资损失(减：收益) - 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) -21,357,349.98 经营性应收项目的减少(减：增加) -12,314,549.99 经营性应付项目的增加(减：减少) 3,062,039.71 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -15,111,746.39 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 97,645,954.12 减：现金的期初余额 85,606,215.83 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 12,039,738.29 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,435,088.37 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 3,043,771.47 现金流入小计 21,478,859.84 购买商品接受劳务支付的现金 9,778,806.43 支付给职工以及为职工支付的现金 1,006,728.35 支付的各项税费 1,454,486.84 支付的其他与经营活动有关的现金 2,312,459.28 现金流出小计 14,552,480.90 经营活动产生的现金流量净额 6,926,378.94 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,161,379.24 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 28,069,440.35 现金流出小计 30,230,819.59 投资活动产生的现金流量净额 -30,230,819.59 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 79,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 4,934,449.92 现金流入小计 83,934,449.92 偿还债务所支付的现金 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,291,546.13 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,322,186.49 现金流出小计 48,613,732.62 筹资活动产生的现金流量净额 35,320,717.30 四、汇率变动对现金的影响 4,073.59 五、现金及现金等价物净增加额 12,020,350.24 补充资料： 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 - 净利润 -474,311.52 加：少数股东损益 - 计提的资产减值准备 1,390,205.23 固定资产折旧 856,432.13 无形资产摊销 235,768.14 长期待摊费用摊销 35,256.42 待摊费用减少(减：增加) -480,245.78 预提费用增加(减：减少) 7,201.88 处置固定资产无形资产和其他长期资产损失(减：收益) 53,795.50 固定资产报废损失 - 财务费用 -937,233.03 投资损失(减：收益) -1,746,781.37 递延税款贷项(减：借项) - 存货的减少(减：增加) 139,478.97 经营性应收项目的减少(减：增加) -9,138,104.05 经营性应付项目的增加(减：减少) 16,984,916.42 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 6,926,378.94 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净增加情况： - 现金的期末余额 91,344,078.48 减：现金的期初余额 79,323,728.24 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 12,020,350.24 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： 股东权益增减变动表 编制单位：光明集团家具股份有限公司 2002年6月 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 一、实收资本(或股本)： 期初余额 185,711,578.00 185,711,578.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本(或股本) 本期减少数 期末余额 185,711,578.00 185,711,578.00 二、资本公积 期初余额 153,263,736.79 153,263,736.79 本期增加数 其中：资本(或股本)溢价 接受捐赠非现金资产减值准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 11,164.38 本期减少数 其中：转增资本或股本 期末余额 153,274,901.17 153,263,736.79 三、法定和任意盈余公积： 期初余额 51,198,584.97 44,039,221.18 本期增加数 7,159,363.79 其中：从净利润中提取数 7,159,363.79 其中：法定盈余公积 7,159,363.79 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本(或股本) 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 51,198,584.97 51,198,584.97 其中法定盈余公积 51,198,584.97 51,198,584.97 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 18,408,972.24 16,597,933.47 本期增加数 1,811,038.77 其中：从净利润中提取数 1,811,038.77 本期减少数 其中：集体福利支出 期末余额 18,408,972.24 18,408,972.24 五、未分配利润 期初未分配利润 53,942,233.77 27,749,832.40 本期净利润 583,659.81 37,081,420.27 本期利润分配 10,889,018.90 期末未分配利润 54,525,893.58 53,942,233.77 企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 制表人： |
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