西藏金珠股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.26 14:19 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
西藏金珠股份有限公司2002年半年度报告 2002 年8 月 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 普桑董事、嘎玛董事分别授权委托宋文军董事代为出席公司2002 年第四次董事会会议并行使表决权。 本公司半年度财务报告已经深圳大华天诚会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 董事长、总经理：熊先儒 西藏金珠股份有限公司 2002 年8 月 目录 第一节 公司基本情况 第二节 主要财务数据与指标 第三节 股本变动与主要股东持股情况 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第五节 管理层讨论与分析 第六节 重要事项 第七节 财务报告 第八节 备查文件 第一节 公司基本情况 (一)公司法定中文名称：西藏金珠股份有限公司 公司中文简称名：西藏金珠 公司法定英文名称：TIBET JINZHU CO.,LTD. 公司英文简称名:TJZC (二)公司注册地址：西藏拉萨市北京中路182 号 公司办公地址： 拉萨总部：西藏自治区拉萨市北京中路182 号 邮政编码：850000 成都总部：四川省成都市鼓楼南街117 号世界贸易中心A 座2002 室 邮政编码：610015 公司电子信箱：[email protected] (三)公司法定代表人：熊先儒先生 (四)公司董事会秘书：次仁多吉先生 公司证券事务代表：西虹女士、邵滨江先生 联系地址： 拉萨总部：西藏自治区拉萨市北京中路182 号 成都总部：四川省成都市鼓楼南街117 号世界贸易中心A 座2002 室 联系电话：(0891)6832913、6835988-303、6835988-330 (028)86743768、86747688-885 传真：(0891)6824804、(028)86744378 电子信箱：[email protected] (五)公司选定的中国证监会指定报纸为：《中国证券报》 公司指定的登载半年报的互联网网址：www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：拉萨总部董事会办公室及成都总部股政办公室 (六)股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：西藏金珠 股票代码：600773 (七)其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年10 月25 日 公司首次注册登记地点：西藏自治区拉萨市北京中路182 号 企业法人营业执照注册号：5400001000604 税务登记号码：540100219664071 公司聘请的会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所 会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场B 座11 楼 第二节主要财务数据与指标 (一)2002 年上半年主要财务数据与指标: 单位：人民币元 项目 报告期 上年同期数 净利润 -6,940,792.29 19,655,272.67 扣除非经常性损益后的净利润 -6,921,308.15 14,923,010.88 净资产收益率(%) -2.10 5.87 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.16 -0.56 每股收益 -0.054 0.17 每股净资产 2.56 调整后的每股净资产 2.35 股东权益(不包含少数股东权益) 330,116,613.10 项目 年初数 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 净资产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流量净额 每股收益 每股净资产 2.89 调整后的每股净资产 2.73 股东权益(不包含少数股东权益) 338,329,598.10 注：报告期内扣除非经常性损益的项目及涉及金额： 单位：人民币元 项目 金额 营业外收支净额 -19,484.14 合计 -19,484.14 第三节 股本变动与主要股东持股情况 （一）股本变动情况表 数量单位：万股 本次变动增减（+，-） 股份类型 期初数 配股 送股 公积金转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 7207.584 720.7584 其中： 国家持有股份 7022.88 702.288 境内法人持有股份 184.704 18.4704 边境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 7207.584 720.7584 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 4502.16 450.216 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 4502.16 450.216 三、股份总数 11709.744 1170.9744 本次变动增减（+，-） 股份类型 其他 小计 期末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 720.7584 7928.3424 其中： 国家持有股份 702.288 7725.168 境内法人持有股份 18.4704 203.1744 边境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 720.7584 7928.3424 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 450.216 4952.376 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 450.216 4952.376 三、股份总数 1170.9744 12880.7184 (二)主要股东持股情况 1、截止2002 年6 月30 日,公司的股东总数为10634 户。 2、公司前十名股东持股情况 序号 股东名称 持有流通 持有未流通 总持股数(股) 股数量 股数量(股) (股) 1 西藏金珠(集 70251680 70251680 团)有限公司 2 博众科创 3678449 3678449 3 华龙证券 1142643 1142643 4 成都利丰 660000 660000 5 成都金龙 509623 509623 6 西藏包装进 507936 507936 出口公司 7 西藏信托投 507936 507936 资公司 8 西藏国际经 507936 507936 济技术合作 公司 9 中国出口商 507936 507936 品基地建设 西藏公司 10 高莲英 310200 310200 序号 占总股本 股份类别 股份质押、托 比例(%) 管或冻结情况 1 59.97 国有法人股 无 2 2.86 流通股 不详 3 0.89 流通股 不详 4 0.51 流通股 不详 5 0.40 流通股 不详 6 0.39 国有法人股 不详 7 0.39 国有法人股 不详 8 0.39 国有法人股 不详 9 0.39 国有法人股 不详 10 0.24 流通股不详 说明： (1)、报告期内公司前10 名股东之间不存在关联关系； (2)、报告期内持有本公司股份5%（含5%）的股东为西藏金珠（集团）有限公司。报告期内因实施2001 年度资本公积金转增股本方案，其所持股份增加了702.29 万股，报告期末持股数量为7725.17 万股，未发生冻结、质押或托管等情况； (注：报告期内公司控股股东西藏金珠(集团)有限公司转让部分所持国有法人股事宜尚未取得重大进展。有关股权转让事宜的提示性公告详见2001 年11 月23日和2001 年12 月18 日的《中国证券报》和《上海证券报》。) (3)、报告期内公司控股股东未发生变更，仍为西藏金珠（集团）有限公司； (4)、报告期内无持股5%（含5%）以上的其他股东。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事及高管人员持有本公司股份变动情况表 单位：股 姓名 职务 年初持股数 期末持股数 股份+(-) 熊先儒 董事长、总经理 0 0 0 宋文军 董事、副总经理、 12892 14181 +1289 财务负责人 文清源 董事 0 0 0 柳铁伦 董事 1000 1100 +100 达瓦次仁 董事 1849 2033 +184 普桑 董事 15007 16507 +1500 次仁多吉 董事、董事会秘书 460 506 +46 嘎玛 董事 0 0 0 扎西平措 董事 0 0 0 曹玉忠 董事 0 0 0 王运金 董事 0 0 0 雎国余 独立董事 0 0 0 郝振平 独立董事 0 0 0 益西巴桑 监事会主席 15007 16507 +1500 央宗 监事 0 0 0 旺青 监事 0 0 0 高玉萍 副总经理 0 0 0 张永力 副总经理 0 0 0 宋迎夏 副总经理 0 0 0 梅珍 副总经理 0 0 0 注：董事、监事及高管人员持有股份增加是由于公司在报告期内实施了2001年度资本公积金转增股本方案（转增比例10：1）所致。 （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况 1、公司于2002 年6 月29 日召开了2002 年度第一次临时股东大会，经大会审议通过，聘任雎国余先生和郝振平先生为公司独立董事。有关股东大会决议公告刊登于2002 年7 月4 日的《中国证券报》上。 2、公司2002 年第二次董事会会议审议聘任梅珍女士为公司副总经理。有关董事会决议公告刊登于2002 年4 月20 日的《中国证券报》上。 3、公司2002 年第一次临时董事会会议审议聘任高玉萍先生为公司副总经理。有关董事会决议公告刊登于2002 年6 月25 日的《中国证券报》上。 4、报告期内，公司副总经理廖云先生因工作调动原因辞去公司副总经理职务。 第五节 管理层讨论与分析 （一）报告期内的经营成果与财务状况简要分析 1、报告期经营成果分析 报告期内公司的主营业务为进出口贸易和国内贸易业务。今年上半年，公司的主营业务收入——内销业务收入、代理进出口业务收入骤减，减少金额为28,256,389.07 元，较上年同期相比减少47.40%；主营业务成本比上年同期增加3,396,989.56 元，同比增长15.71%。报告期内由于加强了内部控制，除财务费用支出由于支付银行借款利息略有上升外，营业费用和管理费用开支均有不同程度的下降；报告期内公司归还到期银行贷款8200 万元人民币，使报告期总资产比期初下降了15.26%，资产负债率也因此由年初的36.02%下降至25.62%。 2、报告期主要财务数据分析 表一 单位:人民币元 2001年12月31日 项目 2002年6月30日 调整前 调整后 (+，-)% 总资产 442,447,592.42 522,116,526.02 522,116,526.02 -15.26 应收款项 149,876,382.85 159,439,915.28 159,439,915.28 -6.00 存货 23,769,047.61 20,330,882.63 20,330,882.63 16.91 负债 113,352,470.72 187,391,859.41 188,082,852.56 -39.73 股东权益 330,116,613.10 338,329,598.10 337,638,604.95 -2.23 表二 单位：人民币元 项目 2002年1-6月 2001年1-6月 (+，-)% 主营业务收入 31,357,491.25 59,613,880.32 -47.40 主营业务利润 6,081,519.75 36,043,325.14 -83.13 净利润 -6,940,792.29 19,655,272.67 -135.31 现金及现金等价物净增加额 -54,608,588.90 -99,391,867.35 45.06 1、报告期末，公司总资产较期初数下降15.26%，主要是因为归还到期银行贷款所致； 2、报告期末，应收款项较其初数下降6.00%，主要是因为收回部分应收款项； 3、报告期末，存货较期初增加16.91%，主要是因为库存商品数量增加； 4、报告期末，负债总额较期初下降39.73%，主要是因为报告期内归还了部分银行贷款和西藏自治区财政厅借款； 5、报告期末，股东权益较期初下降2.23%，主要是因为报告期内出现亏损所致； 6、报告期末，主营业务收入较去年同期下降47.40%，主要是因为报告期内内销业务收入和代理进出口业务收入骤减所致； 7、报告期末，主营业务利润较去年同期下降83.13%，主要是因为收入递减、主营业务成本增加所致； 8、报告期末，净利润为负数，主要是因为主营业务收入巨减所致； 9、报告期末，现金及现金等价物净增加额较去年同期上升45.06%，主要是因为支付的其他与经营活动有关的现金减少所致； （二）报告期内公司经营情况分析 公司的主营业务范围：进出口贸易、国内贸易、出口商品的制造与加工、西藏优势生物资源的开发生产、矿产品加工、农牧林业产品开发生产、照相器材购销与图片制作，公司兼营实业投资开发、文化及旅游服务、经济技术开发与咨询、通讯器材、房地产开发。 报告期内公司处于战略转型调整的过渡时期，现行主营业务面临着严峻形势，从事藏药的新主业尚处于投入期。 1、报告期内现行主营业务由于入世后国家实际上已取消了对西藏外贸行业诸多优惠政策，代理进出口业务收入出现大幅下降，预计至下一报告期无重大起色； 2、报告期内公司的主要外贸业务－－边境贸易一直受尼泊尔政治局势的影响，中尼边境骚乱不断，致使公司的边境贸易举步维艰，库存商品大量积压，加之上述业务盈利空间已呈现萎缩态势，导致边贸业务盈利水平急剧下降，报告期内公司对所有边境贸易业务进行了关停；由于周边政治局势的多变性，预计至下一报告期边贸业务无起色。 3、报告期内由于国内宏观经济政策面趋紧及通货紧缩的影响，生产销售额较去年同期相比均有不同程度的下降，报告期内公司所属各子公司均未取得理想的经营业绩。 4、目前正在构建的战略转型项目---以现代藏药为核心的生物制药新主业本身具有高风险、高投入、高产出、高回报、周期长的行业特点，加之尚处于投入期，短期内无法产生理想业绩。按照国家药监局要求，医药类企业必须在近两年完成GMP新建或改扩建，公司现正在积极准备GMP 厂房改造的有关工作。 5、报告期内由于控股股东转让其所持国有法人股股权的事宜未取得重大进展，对公司的整体经营运作亦有影响。 报告期内，公司为改善基本面做了大量的工作。根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》的要求改进了公司治理结构，董事会成员中现有两名独立董事，同时在董事会中设立了专门委员会。在管理上，公司董事会及经营班子围绕“保基础、求生存、待发展”的方针，重点加强内部管理和内部控制，调整了公司的内部机构设置。在经营上，公司对现有部分业务和投资项目进行了战略性调整和清理，严格控制公司总部的各项费用开支，减少不必要的资金浪费，分流并清退了公司部分员工，同时对公司总部及所属各实业项目进行了摸底和整合，对缺乏盈利能力的项目拟在不影响公司全局的情况下选择适当时机予以清理，本着固本求源的原则积极开辟新的业务、新的利润增长点及业绩支撑点。在构建新主业方面，由于所需资金量较大，公司根据目前的资金情况采取了稳妥的渐进性投资方式，避免造成投资损失和盲目投入。面对原有主营业务和新主业均无法在短期内对公司业绩形成良好支撑的现状，公司将在未来时期对实业项目进行结构性调整，收缩实业投资战线，改进公司治理，积极开展新业务、开辟新的业绩支撑点，从而做好战略转型的过渡性工作。 报告期内，公司在主营业务范围中新增加了“房地产开发”业务。但未对公司的净利润产生重大影响。 （三）重大投资情况 1、投资情况 公司报告期内的主要投资项目是藏药规范化工程项目。公司2000 年配股资金的使用延续到了报告期内，原配股资金投入项目R134a 因在2001 年内进行了股份制改造，公司将投入R134a 的募集资金改投了藏药规范化工程项目。根据国家药监局要求，凡从事医药类企业必须在2003 年6 月前完成GMP 改造工作。报告期内所属公司对该项目进行了GMP 的前期综合准备，包括地质勘测、环境评价、购置土地、厂区设计报审等。截止报告期，项目尚未产生收益，公司将在确保不出现投资损失的基础上，视项目进展情况进行稳妥投入。 2、报告期内无非募集资金投入并对净利润额形成较大影响的其他重大投资项目。 （四）报告期实际经营成果与计划比较 报告期内，由于公司的经营环境较为严峻，诸多业务均出现了不同程度的滑坡，公司在2002 年第一季度报告中预测公司在本报告期内经营业绩将会出现大幅下滑，经营业绩减少幅度在50%以上。报告期内公司实际实现主营业务收入31,357,491.25 元，主营业务利润6,081,519.75 元，与实际的预测水平基本一致。 （五）下半年经营计划 1、公司下半年预计实现主营业务收入2500 万元左右，费用计划为800 万元。较去年同期有一定程度的下降。 2、面对公司在原主营贸易业务运作过程中出现的困难，公司将在下半年中对现有贸易模式进行调整，根据项目的盈利水平确定贸易项目可行性，避免造成投资损失。 3、对公司的各投资项目进行战略性整合，加大对子公司的财务监管力度，严格控制费用开支，切实解决在管理和经营上存在的问题，在构建新主业过程中争取得到政府的资金倾斜扶持，确保公司稳定发展。 4、从公司股东利益出发，积极寻找商机，在公司原有业务的基础上，积极开辟新的业务，寻找新的利润增长点和业绩支撑点，力争在新的房地产开发业务上取得一定的进展，逐步缓解公司目前经营中出现的困难。 5、加强公司总部的财务管理，严格控制费用开支，努力减少经营成本， 加紧清理债权债务，加大应收款项的催收力度。 6、继续严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及证监会和上交所的有关规定规范运作、守法经营，建立健全各项规章制度，加强企业内部管理和文化建设以及企业领导班子自身的建设，进一步完善公司的法人治理结构。 （六）下一报告期经营成果警示 由于公司处于战略转型期，现行主业形势严峻，新主业处于投入期，新的利润增长点正处于论证筹备期，因此公司预计下一报告期的经营状况仍为亏损。 第六节 重要事项 （一）报告期内公司治理的实际情况及执行中国证监会有关文件的情况： 报告期内，公司严格按照中国证监会颁布的《上市公司治理准则》的要求不断完善了法人治理结构，制定、修订了关于公司治理的一系列规范性文件，建立健全了公司内部管理制度，提高了信息披露质量。 1、报告期内，公司根据证监会及上交所的有关要求，按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定在董事会成员中增加了两名独立董事，在完善了公司治理的同时，为董事会的科学决策提供了有力的保障。 2、经公司董事会、股东大会审议通过，进一步修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《募集资金管理制度》、《关联交易制度》、《信息披露管理制度》，制定了《控股股东行为规范条例》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》和《独立董事制度》。 3、在报告期内，公司根据中国证监会和国家经贸委联合下发的证监发[2002]32 号《中国证监会、国家经贸委关于开展上市公司建立现代企业制度检查的通知》精神，以及证监会拉萨特派员办事处对西藏上市公司自查工作的先期督察，公司组织专项小组，历时一个多月，对上市以来的资产、财务、人员、经营状况、法人治理结构、“三会”运作、建立现代企业制度情况等进行了严格的自查，形成了《西藏金珠股份有限公司建立现代企业制度的自查报告》，经公司2002 年第一次临时董事会审议通过，已在中国证监会和上海证券交易所网站上填报。通过此次自查，公司发现了在公司治理方面存在的一些缺点和不足，与《上市公司治理准则》仍存在一定的差异。但公司在治理方面的瑕疵并没有对公司的发展和经营构成大的影响。对在自查过程中仍存在的问题，公司将进行整改，并将落实情况及时上报中国证监会及其派出机构。 （二）报告期内实施利润分配方案、公积金转增股本方案的情况 报告期内，经公司2002 年第一次股东大会暨2001 年股东年会审议通过，形成了以总股本11709.744 万股为基数，用资本公积金按10：1 的比例转增股本的决议，并于2002 年6 月3 日进行了实施，共计转增股本11709744 股，转增后的总股本变更为128807184 股。 报告期内无实施利润分配方案、新股发行方案的情况。 （三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （四）报告期内公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 （详见“重大事项”第五项关联交易情况。公司经2002 年第一次临时股东大会审议通过，公司收购了控股股东持有的西藏鑫珠实业有限责任公司（北京西藏大厦）9.83%的股权。截止报告期末，因西藏鑫珠实业有限责任公司的工商登记变更尚未完成，公司并未进行相关账务处理。） （五）报告期内公司的关联交易情况： 报告期内，经公司2002 年第一次临时股东大会（与本次交易有利害关系的股东回避表决）审议通过，公司受让了控股股东西藏金珠（集团）有限公司持有的西藏鑫珠实业有限公司（北京西藏大厦）9.83%股权。北京天华会计师事务所对本次交易出具了独立财务顾问报告。本次受让的价格经中茂资产评估有限责任公司评估，鑫珠实业公司的净资产为14,513.40 万元,按9.83%的股权比例计算为人民币1,426.67 万元。 由北京天华会计师事务所出具的独立财务顾问报告认为，本次交易遵守了国家有关法律法规的规定，履行了相关法律程序和信息披露要求，体现了公开、公平、公正的原则，维护了公司全体股东的合法权益，符合关联交易的基本原则，未损害投资者的利益。公司于2002 年5 月30 日、6 月25 日及6 月26 日的中国证券报上对此项关联交易作了单项公告，投资者欲了解详情可查阅以上日期的报刊。 （六）重大合同及履行情况 1、报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、公司的对外担保事项： 报告期内，公司为武汉道博股份有限公司在中国银行湖北省分行的5000 万元人民币贷款提供的担保尚未到期。 3、报告期内公司未发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （七）报告期内公司或持股5%以上股东的承诺事项 公司于以前年度定期报告和临时公告向股东承诺的对公司所属北海包装袋项目的置换事宜尚无进展。 （八）公司2002 年半年财务报告经深圳大华天诚会计师事务所审计。签字注册会计师为范荣、何凌峰，审计费用为人民币15 万元（不含差旅费和食宿费）。 （九）其他重要事项 1、2002 年3 月7 日上午公司召开了2002 年第一次董事会会议，审议通过了公司2001 年董事会工作报告、2001 年年度报告及年报摘要、2001 年度财务决算报告、2002 年财务预算报告、2001 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案、2002 年利润分配预案和资本公积金转增股本预案、审计机构深圳大华天诚会计师事务所的报酬事项、修改后的《公司章程》以及召开2002 第一次股东大会暨2001 年股东年会的议题。其中除财务预算报告和会计师事务所报酬的议题外，其他议题均提交股东大会进行审议。 2、2002 年3 月7 日下午公司召开了2002 年第一次监事会会议，会议审议通过了2001 年度监事会工作报告、2001 年年度报告及摘要、2001 年度财务决算报告、2001 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案、公司预计的2002 年利润分配预案和资本公积金转增股本预案、审计机构深圳大华天诚会计师事务所的报酬事项以及修改后的《公司章程》的议题。其中，2001 年度监事会工作报告提交2002 第一次股东大会暨2001 年股东年会进行审议。 3、2002 年3 月11 日在《中国证券报》上刊登西藏金珠股份有限公司2002年第一次董事会决议公告和关于召开2002 年第一次股东大会暨2001 年股东年会的通知公告及西藏金珠股份有限公司2002 年第一次监事会决议公告。 4、2002 年3 月19 日在《中国证券报》刊登了西藏金珠股份有限公司关于在建行成都四支行进行贷款的提示性公告。 5、2002 年4 月11 日公司召开了2002 年002 年第一次股东大会暨2001 年股东年会，审议通过了公司2001 年董事会工作报告、2001 年度监事会工作报告2001年年度报告及年报摘要、2001 年度财务决算报告、2001 年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案、修改后的《公司章程》。 6、2002 年4 月12 日在《中国证券报》上刊登了西藏金珠股份有限公司200年第一次股东大会暨2001 年股东年会决议公告。 7、2002 年4 月19 日上午召开了2002 年第二次董事会会议，会议审议通过了2002 年第一季度报告以及总经理提名的副总经理人选的议题。 8、2002 年4 月19 日下午召开了2002 年第二次监事会会议，会议审议通过了2002 年第一季度报告以及总经理提名的副总经理人选的议题。 9、2002 年4 月20 日在《中国证券报》上披露了西藏金珠股份有限公司2002年第二次董事会决议公告和西藏金珠股份有限公司2002 年第二次监事会决议公告。 10、2002 年5 月28 日在《中国证券报》上刊登了西藏金珠股份有限公司关于实施2001 年度资本公积金转增股本方案的公告。 11、2002 年5 月27 日以通讯方式召开了2002 年第三次董事会会议，会议审议通过了董事会提名的独立董事候选人；独立董事津贴；设置董事会专门委员会；修改后的《公司章程草案》；受让控股股东西藏金珠（集团）有限公司持有的西藏鑫珠实业有限公司（北京西藏大厦）股权；转让所持西南证券有限责任公司股权；修订后的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《募集资金管理制度》、《关联交易制度》和《信息披露管理制度》，制定的《控股股东行为规范条例》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》和《独立董事制度》以及召开2002 年度第一次临时股东大会的议题。 12、2002 年5 月27 日召开了西藏金珠股份有限公司2002 年第三次监事会会议，审议通过了独立董事津贴；设置董事会专门委员会；修改后的《公司章程草案》；受让控股股东西藏金珠（集团）有限公司持有的西藏鑫珠实业有限公司（北京西藏大厦）股权；修订后《监事会议事规则》以及提交召开公司2002 年第一次临时股东大会的议题。 13、2002 年5 月30 日在《中国证券报》上刊登了西藏金珠股份有限公司2002年第三次董事会会议决议公告暨召开2002 年度第一次临时股东大会的通知公告、西藏金珠股份有限公司2002 年第三次监事会决议公告以及西藏金珠股份有限公司关联交易公告。 14、2002 年6 月21 日以通讯方式召开了2002 年第一次临时董事会会议。会议审议通过了聘任高玉萍先生为公司副总经理；公司自查报告；向中国农业银行西藏自治区分行申请人民币三亿元授信额度的议题。 15、2002 年6 月25 日在《中国证券报》上刊登了西藏金珠股份有限公司2002年第一次临时董事会决议公告和关于西藏金珠股份有限公司关联交易的独立财务顾问报告。 16、2002 年6 月26 日在《中国证券报》上刊登了西藏金珠股份有限公司关于拟受让西藏大厦股权转让关联交易定价的补充公告和西藏鑫珠实业有限责任公司资产评估报告书摘要。 17、2002 年6 月29 日召开了公司2002 年第一次临时股东大会，会议审议通过了董事会提名的独立董事候选人；独立董事津贴；设置董事会专门委员会；修改后的《公司章程草案》；受让控股股东西藏金珠（集团）有限公司持有的西藏鑫珠实业有限公司（北京西藏大厦）股权；转让所持西南证券有限责任公司股权；修订后的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《募集资金管理制度》、《关联交易制度》和《信息披露管理制度》，制定的《控股股东行为规范条例》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会提名委员会实施细则》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》和《独立董事制度》。 18、2002 年7 月4 日在《中国证券报》上刊登了西藏金珠股份有限公司2002年第一次临时股东大会决议公告。 19、2002 年7 月10 日在《中国证券报》上刊登了西藏金珠股份有限公司中期预亏公告。 第七节 财务报告 （一）深圳大华天诚会计师事务所注册会计师范荣、何凌峰为本公司出具了无保留意见的审计报告。 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注（附后） 第八节 备查文件 （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、总会计师、财务负责人签字并盖章的财务报告文本； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有公司文件文本； （五）《公司章程》文本； （六）其他有关资料。 西藏金珠股份有限公司 资产负债表 2002年6月30日 单位： 人民币元 资产 注释 期末数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 1 70,692,617.43 67,639,352.97 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 2 5,902,680.60 3,274,960.68 其他应收款 3 143,973,702.25 198,378,665.24 预付帐款 4 71,122,756.05 70,270,322.73 应收补贴款 存货 5 23,769,047.61 9,946,553.75 待摊费用 6 531,513.30 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 -5,347.96 流动资产合计 315,986,969.28 349,509,855.37 长期投资： 长期股权投资 7 72,367,321.00 89,279,150.16 长期债权投资 7 14,490,000.00 长期投资合计 86,857,321.00 89,279,150.16 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 8 63,436,204.43 12,722,740.20 减：累计折旧 8 23,616,438.11 6,781,100.13 固定资产净值 39,819,766.32 5,941,640.07 减：固定资产减值准备 8 2,986,363.58 固定资产净额 36,833,402.74 5,941,640.07 工程物资 在建工程 9 固定资产清理 固定资产合计 36,833,402.74 5,941,640.07 无形及其他资产： 无形资产 10 2,757,374.40 1,164,374.40 长期待摊费用 11 12,525.00 其他长期资产 无形及递延资产合计 2,769,899.40 1,164,374.40 递延税项： 递延税款借项 资产总计 442,447,592.42 445,895,020.00 资产 年初数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 125,301,206.33 119,436,786.47 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 6,528,088.43 3,497,051.16 其他应收款 152,911,826.85 187,303,352.22 预付帐款 90,480,723.22 89,713,762.70 应收补贴款 存货 20,330,882.63 8,068,619.47 待摊费用 192,557.22 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 395,745,284.68 408,019,572.02 长期投资： 长期股权投资 72,363,300.00 90,421,392.01 长期债权投资 14,490,000.00 长期投资合计 86,853,300.00 90,421,392.01 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 61,290,747.46 12,599,154.20 减：累计折旧 21,601,042.24 6,390,076.95 固定资产净值 39,689,705.22 6,209,077.25 减：固定资产减值准备 2,986,363.58 固定资产净额 36,703,341.64 6,209,077.25 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 36,703,341.64 6,209,077.25 无形及其他资产： 无形资产 2,770,762.20 1,177,762.20 长期待摊费用 43,837.50 其他长期资产 无形及递延资产合计 2,814,599.70 1,177,762.20 递延税项： 递延税款借项 资产总计 522,116,526.02 505,827,803.48 西藏金珠股份有限公司 资产负债表（续） 2002年6月30日 单位： 人民币元 负债及股东权益 注释 期末数 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 12 80,000,000.00 80,000,000.00 应付票据 应付帐款 13 5,237,350.59 1,050,480.23 预收帐款 14 2,247,532.63 458,180.49 代销商品款 91,097.28 应付工资 843,647.47 843,647.47 应付福利费 341,945.53 -124,370.97 应付股利 16 应交税金 17 -1,458,541.18 -1,100,907.24 其他应交款 18 7,631.54 -8,050.34 其他应付款 15 25,534,926.72 31,296,241.41 预提费用 19 506,880.14 179,025.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 113,352,470.72 112,594,246.05 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 113,352,470.72 112,594,246.05 少数股东权益： 少数股东权益 -1,021,491.40 股东权益： 股本 20 128,807,184.00 128,807,184.00 资本公积 21 150,577,520.29 150,577,520.29 盈余公积 22 17,094,243.99 17,094,243.99 其中：公益金 5,698,081.32 5,698,081.32 未分配利润 23 36,821,825.67 36,821,825.67 外币折算差额 累积未弥补子公司亏损 24 -3,184,160.85 股东权益合计 330,116,613.10 333,300,773.95 负债及股东权益总计 442,447,592.42 445,895,020.00 负债及股东权益 年初数 合并数 公司数 流动负债： 短期借款 125,000,000.00 112,000,000.00 应付票据 应付帐款 22,685,781.55 20,699,282.43 预收帐款 1,393,796.83 1,192,392.36 代销商品款 91,097.28 应付工资 953,647.47 953,647.47 应付福利费 389,263.59 1,059.63 应付股利 3,852,400.00 3,852,400.00 应交税金 4,074,726.19 4,158,301.86 其他应交款 35,942.29 16,911.69 其他应付款 29,067,865.74 22,562,241.80 预提费用 538,331.62 150,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 188,082,852.56 165,586,237.24 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 - - 递延税项： 递延税款贷项 - - 负债合计 188,082,852.56 165,586,237.24 少数股东权益： 少数股东权益 -3,604,931.49 股东权益： 股本 117,097,440.00 117,097,440.00 资本公积 162,287,264.29 162,287,264.29 盈余公积 17,094,243.99 17,094,243.99 其中：公益金 5,698,081.32 5,698,081.32 未分配利润 43,762,617.96 43,762,617.96 外币折算差额 累积未弥补子公司亏损 -2,602,961.29 股东权益合计 337,638,604.95 340,241,566.24 负债及股东权益总计 522,116,526.02 505,827,803.48 西藏金珠股份有限公司 利润及利润分配表 2002年度1-6月 单位：人民币元 项目 注释 本期累计数 合并数 公司数 一、主营业务收入 25 31,357,491.25 3,225,118.86 减：主营业务成本 25,019,563.56 1,074,458.00 主营业务税金及附加 26 256,407.94 56,426.97 二、主营业务利润 6,081,519.75 2,094,233.89 加：其他业务利润 27 144,575.35 减：营业费用 4,996,810.92 268,300.96 管理费用 7,161,176.62 4,821,195.63 财务费用 28 1,775,896.33 1,653,244.97 三、营业利润 -7,707,788.77 -4,648,507.67 加：投资收益 29 -2,293,244.62 补贴收入 30 营业外收入 31 3,138.00 960.00 减：营业外支出 22,622.14 四、利润总额 -7,727,272.91 -6,940,792.29 减：所得税 少数股东损益 -205,281.06 未弥补子公司亏损 32 -581,199.56 五、净利润 -6,940,792.29 -6,940,792.29 加：年初未分配利润 43,762,617.96 43,762,617.96 其他转入 六、可供分配利润 36,821,825.67 36,821,825.67 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取福利及奖励基金 七、可供股东分配的利润 36,821,825.67 36,821,825.67 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 36,821,825.67 36,821,825.67 项目 上年同期累计数 合并数 公司数 一、主营业务收入 59,613,880.32 30,204,261.94 减：主营业务成本 21,622,574.00 2,172,897.53 主营业务税金及附加 1,947,981.18 1,468,588.89 二、主营业务利润 36,043,325.14 26,562,775.52 加：其他业务利润 117,730.85 减：营业费用 7,224,901.95 323,081.06 管理费用 9,359,701.98 4,368,486.71 财务费用 52,438.23 -204,565.22 三、营业利润 19,524,013.83 22,075,772.97 加：投资收益 5,110,000.00 1,772,449.29 补贴收入 78,166.00 营业外收入 1,629.00 1,440.00 减：营业外支出 457,533.21 441,809.65 四、利润总额 24,256,275.62 23,407,852.61 减：所得税 4,031,486.00 3,752,579.94 少数股东损益 41,324.53 未弥补子公司亏损 528,192.42 五、净利润 19,655,272.67 19,655,272.67 加：年初未分配利润 42,368,447.12 42,368,447.12 其他转入 六、可供分配利润 62,023,719.79 62,023,719.79 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取福利及奖励基金 七、可供股东分配的利润 62,023,719.79 62,023,719.79 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 19,516,240.00 19,516,240.00 八、未分配利润 42,507,479.79 42,507,479.79 补充资料： 项目 本年累计数 上年累计数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 西藏金珠股份有限公司 现金流量表 2002年1-6月 单位：人民币元 项目 注释 2002年1-6月 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 30,907,003.28 收到税费返还 232,742.25 收到的其他与经营活动有关的现金 33 9,094,998.86 现金流入小计 40,234,744.39 购买商品、接受劳务支付的现金 43,656,134.10 支付给职工以及为职工支付的现金 3,289,522.99 支付的各项税费 5,689,020.23 支付的其他与经营活动有关的现金 33 7,848,121.66 现金流出小计 60,482,798.98 经营活动产生的现金流量净额 -20,248,054.59 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 141,879.00 投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 141,879.00 投资活动产生的现金流量净额 -141,879.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 577,000.00 现金流入小计 50,577,000.00 偿还债务所支付的现金 82,000,000.00 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 2,795,655.31 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 84,795,655.31 筹资活动产生的现金流量净额 -34,218,655.31 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -54,608,588.90 项目 2002年1-6月 公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 762,571.87 收到税费返还 232,742.25 收到的其他与经营活动有关的现金 7,974,310.37 现金流入小计 8,969,624.49 购买商品、接受劳务支付的现金 2,585,340.00 支付给职工以及为职工支付的现金 1,316,252.13 支付的各项税费 5,046,808.29 支付的其他与经营活动有关的现金 17,742,720.02 现金流出小计 26,691,120.44 经营活动产生的现金流量净额 -17,721,495.95 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 125,589.00 投资所支付的现金 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 125,589.00 投资活动产生的现金流量净额 -125,589.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 50,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 577,000.00 现金流入小计 50,577,000.00 偿还债务所支付的现金 82,000,000.00 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 2,527,348.55 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 84,527,348.55 筹资活动产生的现金流量净额 -33,950,348.55 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -51,797,433.50 项目 2001年1-6月 合并数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 61,485,134.44 收到税费返还 78,166.00 收到的其他与经营活动有关的现金 35,652,751.12 现金流入小计 97,216,051.56 购买商品、接受劳务支付的现金 26,011,062.29 支付给职工以及为职工支付的现金 2,899,982.20 支付的各项税费 12,196,906.12 支付的其他与经营活动有关的现金 121,343,855.11 现金流出小计 162,451,805.72 经营活动产生的现金流量净额 -65,235,754.16 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 9,380,000.00 取得投资收益所收到的现金 420,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 9,800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,264,013.19 投资所支付的现金 37,940,300.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 43,204,313.19 投资活动产生的现金流量净额 -33,404,313.19 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 5,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 5,751,800.00 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 5,751,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 -751,800.00 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -99,391,867.35 项目 2001年1-6月 公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 29,129,096.53 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 31,379,842.70 现金流入小计 60,508,939.23 购买商品、接受劳务支付的现金 2,931,105.94 支付给职工以及为职工支付的现金 1,182,563.71 支付的各项税费 11,335,889.29 支付的其他与经营活动有关的现金 95,811,830.62 现金流出小计 111,261,389.56 经营活动产生的现金流量净额 -50,752,450.33 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,227,502.80 投资所支付的现金 37,940,300.00 支付的其它与投资活动有关的现金 现金流出小计 41,167,802.80 投资活动产生的现金流量净额 -41,167,802.80 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 5,751,800.00 其中：子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 5,751,800.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,751,800.00 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -97,672,053.13 西藏金珠股份有限公司 现金流量表 2002年1-6月 单位：人民币元 项目 注释 2002年1-6月 合并数 公司数 一、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 二、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 -6,940,792.29 -6,940,792.29 加：少数股东损益 -205,281.06 计提的资产减值准备 338,357.06 338,357.06 固定资产折旧 2,591,772.95 394,216.42 无形资产摊销 13,387.80 13,387.80 长期待摊费用摊销 31,312.50 待摊费用减少 256,972.92 预提费用增加 29,025.00 29,025.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 1,960,081.24 1,837,429.88 投资损失 640,459.77 2,293,244.62 递延税款贷项 存货的减少 -2,967,375.81 -1,645,192.03 经营性应收项目的减少 -1,272,595.37 -11,705,842.54 经营性应付项目的增加 -14,723,379.30 -2,335,329.87 其他 经营活动产生的现金流量净额 -20,248,054.59 -17,721,495.95 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 70,692,617.43 67,639,352.97 减：现金的期初余额 125,301,206.33 119,436,786.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -54,608,588.90 -51,797,433.50 项目 2001年1-6月 合并数 公司数 一、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租赁固定资产 二、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 19,655,272.67 19,655,272.67 加：少数股东损益 -2,702,330.65 计提的资产减值准备 2,411,285.32 1,261,888.30 固定资产折旧 2,098,283.78 368,039.29 无形资产摊销 34,624.80 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 预提费用增加 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 52,438.23 204,565.22 投资损失 -5,110,000.00 -1,772,449.29 递延税款贷项 存货的减少 -289,807.62 -779,698.11 经营性应收项目的减少 -95,100,796.60 -70,815,748.88 经营性应付项目的增加 12,090,689.39 2,574,287.93 其他 1,624,586.52 -1,448,607.46 经营活动产生的现金流量净额 -65,235,754.16 -50,752,450.33 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 27,156,992.03 15,673,284.51 减：现金的期初余额 126,548,859.38 113,345,337.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -99,391,867.35 -97,672,053.13 （所附注释是合计会计报表的组成部分） 西藏金珠股份有限公司审计报告 2002 年1 —6 月 目录页次 ------------------------------- ------------------ 一审计报告 二已审会计报表 1 资产负债表 2 利润及利润分配表 3 现金流量表 三会计报表附注 审计报告 深华(2002)股审字号 西藏金珠股份有限公司董事会暨全体股东 我们接受委托审计了后附贵公司及其子公司2002 年6 月30 日的合并和公司资产负债表2002年，1-6 月合并和公司利润及利润分配表、合并和公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见，我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关凭证等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》、《企业会计制度》和国家其他有关财务会计法规的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年6 月30 日的财务状况及2002 年1-6 月的经营成果和现金流量的变化，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师范 荣 中国深圳 中国注册会计师何凌峰 2002 年7 月26 日 西藏金珠股份有限公司 会计报表附注 2002 年1 —6 月 除特别说明,以人民币元表述 附注1\公司简介 西藏金珠股份有限公司(以下简称“本公司”)是经西藏自治区人民政府以藏政复[1996]14 号文批准，由西藏金珠(集团)有限公司、西藏自治区国际经济技术合作公司、中国出口商品基地建设西藏公司、西藏自治区信托投资公司和西藏自治区包装进出口公司联合发起，对西藏金珠(集团)有限公司下属的北京西藏北斗星图片总社和西藏自治区对外贸易进出口公司进行部分股份制改组而成立的股份有限公司。经中国证监会管理委员会以证监发字[1996]218 号文批准，股票已于上海证券交易所上市。本公司领取21966604-2-1 企业法人营业执照，注册资本现为人民币117,097,440.00 元。 本公司主营业务包括：进出口贸易、国内贸易、出口商品的制造与加工、矿产品加工、农牧林业产品开发与加工生产、照相器材购销、图片制作、实业投资开发、文化及旅游服务、经济技术开发与咨询。 附注2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （1）、本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （2）、会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （3）、记账本位币： 本公司以人民币为记账本位币。 （4）、记账基础和计价原则： 本公司以权责发生制为记账基础，资产计价原则采用实际成本法。 （5）、外币业务核算方法： 本公司涉及外币的经济业务，其记账汇率和账面汇率采用发生日市场汇率，期末对外币账户的外币余额按期末的市场汇率进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。 （6）、现金及现金等价物的确定标准： 本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指；持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （7）、短期投资： 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价，按收到的现金股利或利息冲减投资成本。 期末，短期投资按成本与市价孰低法计价，投资跌价准备按单项投资总体市价低于成本的差额计提。 （8）、坏账核算： 按年末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额之和扣除关联往来，本公司按账龄分析法提取坏账准备，其中：账龄1 年以内的应收款项余额提取1%的坏账准备；1 年2 年的应收款项余额提取6%的坏账准备；2 年3 年的应收款项余额提取10%的坏账准备；3 年4 年的应收款项余额提取20%的坏账准备；4 年5 年的应收款项余额提取30%的坏账准备；5 年以上的应收款项余额提取100%的坏账准备。 本公司确认坏账的标准是：（1）、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回；（2）、因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的。 （9）、存货： 本公司存货主要包括，原材料、在产品、委托代销商品、库存商品、低值易耗品、包装物等六大类。 存货盘存制度采用永续盘存法,各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按加权平均法计价；低值易耗品领用按五五法摊销；包装物在领用时一次性摊销。 年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 （10）、长期投资： 长期股权投资应按照取得时的初始投资成本入账，对持股在50%以上的控股子公司和持股在20%以上（含20%） 的非控股联营或合营公司按权益法核算，持股20%以下的联营或合营企业按权益法核算，股权投资差额按10 年摊销。 长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入账，期末按实际成本计价，投资收益按成本法确认，溢价或折价在投资期内按直线法摊销。 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。 长期投资明细详见附注5 注释7。 （11）、固定资产及累计折旧： （1）、本公司将使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产、经营主要设备的,单位价值在人民币2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产归入固定资产。 （2）、固定资产按实际成本计价，如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于30 %的，按最低租赁付款入账；否则按最低租赁付款的现值入账。 （3）、固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30 3.23% 机器设备 5 19.40% 运输工具 8 12.13% 电子设备 5 19.40% 其他设备 8 12.13% 期末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。 （12）、在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出、汇兑损益核算反映工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化（详见附注5 注释9 ）以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点。 期末，由于停建并预计在未来三年内不会更新开工的，无论是性能上还是技术上已经落后的，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。 （13）、借款费用： 借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行。 （14）、无形资产计价及摊销方法： （1）、无形资产的计价； 无形资产按取得时的实际成本计价。 （2）、无形资产的摊销： 无形资产按其预计使用年限（或合同规定的受益年限、法律规定的有效年限）分期平均摊销，其中土地使用权按50 年摊销。 （2）、无形资产减值准备： 期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在a.某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；b.某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；c.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；d.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值准备的情形的情况下，按账面价值与可收回金额孰低计量，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 （15）、长期待摊费用： （1）、开办费：在公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 （2）、长期待摊费用；按受益期平均摊销。不能使以后会计期间受益的长期待摊的费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 （16）、收入确认原则： （1）、商品销售收入：本公司及子公司是以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。 （2）、劳务销售以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，相关的成本能够可靠地计量为前提。 （3）、他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 （17）、所得税的会计处理方法： 本公司所得税率为15%，公司所得税采用应付税款法。 （18）、合并会计报表的编制基础： 合并会计报表原则是：对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表，方法是以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东收益，对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。 根据财政部财会函字[1999]10 号文《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》的有关规定，本公司长期股权投资采用权益法时，在本公司的子公司发生亏损的情况下，按本公司所占权益性资本比例计算应承担的份额，冲减长期股权投资的账面价值.本公司确认的子公司亏损分担额，以对该子公司的长期股权投资减记为零为限；未确认的子公司亏损分担额，在编制合并会计报表时，在合并资产负债表的未分配利润项目后单独设置“累计未弥补子公司亏损”项目予以反映；同时，在合并利润及利润分配表的“少数股东损益”项目下单独设置“未弥补子公司亏损”项目予以反映。 附注3、税项 本公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。 流转税税率分别为：增值税分别为17 %、 13%、 6%、 营业税5%、 城市维护建设税为流转税额的7%、教育费附加为流转税额的3%；另外，根据藏政发[1994]42 号文的有关规定，西藏自治区增设“农林牧产品采购”税目，依此规定，本公司畜产品类在采购环节适用营业税，税率为10%，药材类税率为5-20%，另据藏国税字[1994]第081 号文的规定，对虫草等贵重药材采购环节营业税减半征收。 企业所得税率根据藏国税函[1996]019 号文批准本公司为15%，上述税收优惠政策由西藏自治区国家税务局批准。 附注4、控股子公司及合营企业 1、有关本公司的结构如下： （1）、纳入合并会计报表范围的子公司情况： 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 RMB RMB 北京西藏北斗星图片总社 北京 孙 勇 600万元 600万元 北海金珠包装制品有限公司 北海 孙 勇 800万元 790万元 西藏金珠高原保健制品有 拉萨 孙 勇 300万元 225万元 限公司 西藏金运工贸有限公司 拉萨 宋文军 700万元 693万元 西藏金珠矿业制品有限公 拉萨 德 乃 295万元 624.4万元 司 公司名称 持股比例 主营业务 北京西藏北斗星图片总社 100.00% 购销照相器材图片制作摄影 北海金珠包装制品有限公司 98.75% 纸塑料包装的生产销售 纸塑料原材料的购销 西藏金珠高原保健制品有 75.00% 开发生产销售红景天产品 限公司 西藏金运工贸有限公司 99.00% 研制生产生物保健品副食 百货服装的批发和零 西藏金珠矿业制品有限公 60.00% 锑锭生产销售矿产品收购 司 加工销售 注：本公司对西藏金珠矿业制品有限公司实际投资额大于按其注册资本乘本公司持股比例计算的应投资金额，原因为该公司增资手续尚未办妥。 （2）、未纳入合并会计报表范围的子公司情况： 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 RMB RMB 西藏金珠雅砻现代 拉萨 次仁多吉 1134.34万元 794.03万元 藏药有限公司 成都金珠生物科技 成都 孙勇 5100万元 3000万元 有限公司 陕西金博达科工贸 西安 田英恒 1000万元 700万元 有限公司 公司名称 持股比例 主营业务 西藏金珠雅砻现代 70.00% 中藏药生产医药产品研 藏药有限公司 制开发销售 成都金珠生物科技 58.82% 医药产品的研制开发 有限公司 项目投资及咨询服务 陕西金博达科工贸 70.00% 生物技术开发保健品和 有限公司 研制销售日用百货等 注：该等公司本半年度尚处于筹建期，故未纳入合并报表范围。 （3）、公司子公司对外投资情况： 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 RMB RMB 太原金珠北斗星图 太原 李世德 35万元 35万元 片有限公司 野山桃饮料厂项目 40.3万元 公司名称 持股比例 主营业务 太原金珠北斗星图 70.00% 图片制作摄影 片有限公司 照相器材等 野山桃饮料厂项目 57.16% 野山桃汁项目开 发生产销售 注：（1）、太原金珠北斗星图片有限公司本年度已将其纳入北京西藏北斗星图片总社合并范围； （2）、野山桃饮料厂项目由西藏金运工贸有限公司投资，本半年度尚处于筹建期，故未纳入合并报表范围。 2、合营企业 合营企业名称 注册资本 经营范围 西南证券有限责任公司 112820.1万元 证券代理买卖 西安金珠近代化工有限公司 2700万元 R134a及相关产品的 生产销售 合营企业名称 投资额 持股比例 西南证券有限责任公司 2000万元 1.77% 西安金珠近代化工有限公司 702万元 26.00% 附注5、主要会计报表项目注释（除非特别说明，以下数据是合并数） 注释1、货币资金 种类 币种 原币金额 折算汇率 现金 RMB 183,151.19 1 小计 183,151.19 银行存款 RMB 70,509,466.24 1 小计 70,509,466.24 其他货币资金 RMB 小计 合计 70,692,617.43 种类 期末数 期初数 现金 183,151.19 255,351.58 小计 183,151.19 255,351.58 银行存款 70,509,466.24 89,045,854.75 小计 70,509,466.24 89,045,854.75 其他货币资金 36,000,000.00 小计 36,000,000.00 合计 70,692,617.43 125,301,206.33 注：其他货币资金期初余额3,600 万元为商业承兑汇票保证金，其中：3,000 万元，600 万元分别于2002 年1月24 日2002 年3 月24 日收回。 注释2、应收账款 期末数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 1,067,867.08 13.87 13,503.59 一至两年 3,351,119.87 43.50 226,788.59 两至三年 1,816,374.26 23.58 92,388.43 三年以上 1,467,591.49 19.05 1,467,591.49 合计 7,702,952.70 100.00 1,800,272.10 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 4,868,205.60 58.84 48,900.96 一至两年 904,445.69 10.93 54,266.74 两至三年 923,884.26 11.17 92,388.43 三年以上 1,577,772.75 19.06 1,550,663.74 合计 8,274,308.30 100.00 1,746,219.87 注：（1）、本公司应收账款余额无持股5%以上股东欠款。 （2）、应收账款中前五名的金额合计为5,652,401.36 元，占应收账款总额的比例为74.82%。 （3）、应收账款中三年以上余额为1,467,591.49 元，均为母公司账面数，其账龄均为五年以上，按100%计提坏账准备1,467,591.49 元。 应收账款公司数明细列示如下： 期末数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 182,000.00 3.68 1,820.00 一至两年 3,292,319.87 66.62 197,539.19 两至三年 三年以上 1,467,591.49 29.70 1,467,591.49 合计 4,941,911.36 100.00 1,666,950.68 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 3,496,686.28 44.78 34,966.86 一至两年 8,747.58 11.30 524.85 两至三年 0.63 三年以上 1,577,772.75 43.29 1,550,663.74 合计 5,083,206.61 100.00 1,586,155.45 注：（1）、本公司应收账款余额无持股5%以上股东欠款。 （2）、应收账款中前五名的金额合计为4,941,911.36 元，占应收账款总额的比例为100%。 （3）、应收账款中三年以上余额为1,467,591.49 元，其账龄均为五年以上按100%计提坏账准备1,467,591.49元。 注释3、其他应收款 期末数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 86,345,509.70 57.00 457,091.04 一至两年 22,024,582.93 14.54 1,034,207.14 两至三年 11,146,220.30 7.36 721,407.51 三年以上 31,959,264.51 21.10 5,289,169.50 合计 151,475,577.44 100.00 7,501,875.19 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 70,298,940.19 43.84 1,120,394.54 一至两年 55,767,109.32 34.77 1,086,898.51 两至三年 11,936,434.70 7.44 1,167,614.81 三年以上 22,363,823.26 13.95 4,079,572.76 合计 160,366,307.47 100.00 7,454,480.62 注：（1）、占其他应收款总额10%以上(含10%)项目的具体内容如下： 欠款单位 金额 性质 内容 西藏自治区对外贸易进出口公司 24,900,440.41 往来款项 成都奔腾投资咨询公司 52,360,367.00 拆借款项 成都金珠投资公司 13,793,000.00 拆借款 合计 91,053,807.41 （2）、本公司其他应收款余额无持股5%以上股东欠款。 （3）、其他应收款中前五名的金额合计为117,110,807.41元，占其他应收款总额的比例为72.62%。 其他应收款公司数明细列示如下： 期末数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 92,425,325.04 45.19 343,435.39 一至两年 17,757,089.11 8.68 885,507.75 两至三年 60,333,192.86 29.50 363,695.90 三年以上 33,989,866.77 16.63 4,534,169.50 合计 204,505,473.78 100.00 6,126,808.54 期初数 账龄 金额 占总额比例 坏账准备 RMB % RMB 一年以内 67,766,364.47 35.04 1,006,726.89 一至两年 95,656,048.39 49.46 938,199.12 两至三年 8,355,822.04 4.32 809,882.20 三年以上 21,604,498.29 11.18 3,324,572.76 合计 193,382,733.19 100.00 6,079,380.97 注：（1）、占其他应收款总额10%以上(含10%)项目的具体内容如下： 欠款单位 金额 性质 内容 成都奔腾投资咨询公司 50,960,367.00 拆借款项 西藏自治区对外贸易进出口公司 27,020,269.36 往来款项 成都金珠投资公司 13,600,000.00 拆借款款 合计 91,580,636.36 （2）、本公司其他应收款余额无持股5%以上股东欠款。 （3）、其他应收款中前五名的金额合计为98,037,636.36元，占其他应收款总额的比例为47.94%。 注释4、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB% RMB% 一年以内 69,452,357.12 97.65 71,796,022.00 79.35 一至两年 1,670,398.93 2.35 18,684,701.22 20.65 两至三年 三年以上 合计 71,122,756.05 100.00 90,480,723.22 100.00 注：（1）、本公司预付账款余额无持股5%以上股东欠款。 （2）、一年以上账龄的预付账款，其未收回的原因是商品进口许可证尚未批复。 （3）、预付账款期末余额比期初余额减少了19,357,967.17元，主要原因为结转进口代理业务成本。 注释5、存货 期末数 期初数 类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 库存商品 24,087,999.91 22,470,095.59 20,895,555.98 19,277,651.66 委托代销商品 48,858.23 48,858.23 72,001.60 72,001.60 原材料 509,128.78 508,006.66 490,019.71 475,573.75 在产品 364,128.32 238,046.92 126,081.40 低值易耗品 386,756.63 372,033.63 384,432.93 369,709.93 包装物 145,330.42 132,006.58 135,945.69 135,945.69 合计 25,542,202.29 23,769,047.61 22,104,037.31 20,330,882.63 存货跌价准备 期初余额 本期增加 本期摊销 库存商品 1,617,904.32 委托代销商品 原材料 14,445.96 13,323.84 在产品 126,081.40 低值易耗品 14,723.00 包装物 13,323.84 合计 1,773,154.68 13,323.84 13,323.84 存货跌价准备 期末余额 备注 库存商品 1,617,904.32 期末最新售价 委托代销商品 原材料 1,122.12 期末最新售价 在产品 126,081.40 期末最新售价 低值易耗品 14,723.00 期末最新售价 包装物 13,323.84 合计 1,773,154.68 注释6、待摊费用 类别 期末数 期初数 期末结存原因 房租 44,239.40 160,919.75 2002年费用 养路费 2,772.00 2002年费用 保险费 31,616.10 21,250.80 2002年费用 取暖费 1,365.00 2002年费用 装修费 388,991.13 2002年费用 法律顾问费 66,666.67 6,249.67 2002年费用 合计 531,513.30 192,557.22 注释7、长期投资 （1）、明细列示如下： 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 72,367,321.00 72,367,321.00 其中 对子公司投资 45,347,321.00 45,347,321.00 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 27,020,000.00 27,020,000.00 长期债权投资 19,180,000.00 4,690,000.00 14,490,000.00 合计 91,547,321.00 4,690,000.00 86,857,321.00 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 72,363,300.00 72,363,300.00 其中 对子公司投资 45,343,300.00 45,343,300.00 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 27,020,000.00 27,020,000.00 长期债权投资 19,180,000.00 4,690,000.00 14,490,000.00 合计 91,543,300.00 4,690,000.00 86,853,300.00 （2）、长期股权投资 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 初始投资 注册资本比例 成本 西安近代化工有限 26% 702.00万元 责任公司 西南证券有限责任 1.77% 2,000.00万元 公司 小计 2,702.00万元 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 期末数 备注 西安近代化工有限 责任公司 西南证券有限责任 公司 小计 （3）、长期债权投资 其他债权投资 被投资单位 初始投资成本 年利率 到期日 应计利息 河南开封福 9,380,000.00 银行同期利率 1999.5 申经贸公司 北京丽泽园 9,800,000.00 银行同期利率 2003.3.29 - 宾馆 小计 19,180,000.00 被投资单位 累计已收或 期末余额 备注 应收利息 河南开封福 9,380,000.00 申经贸公司 北京丽泽园 9,800,000.00 宾馆 小计 19,180,000.00 长期债权投资减值准备 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 河南开封福申经贸公司 4,690,000.00 合计 4,690,000.00 项目 期末余额 计提原因 河南开封福申经贸公司 4,690,000.00 超过投资回收期 合计 4,690,000.00 长期投资公司数明细列示如下： （1）、明细列示如下： 期末数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 89,279,150.16 89,279,150.16 其中 对子公司投资 62,259,150.16 62,259,150.16 对合营企业投资 __ __ 对联营企业投资 __ __ 其他股权投资 27,020,000.00 27,020,000.00 长期债权投资 __ __ 合计 89,279,150.16 89,279,150.16 期初数 项目 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 90,421,392.01 90,421,392.01 其中 对子公司投资 63,401,392.01 63,401,392.01 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 27,020,000.00 27,020,000.00 长期债权投资 合计 90,421,392.01 90,421,392.01 （2）、长期股权投资 其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 初始投资 注册资本比例 成本 西安近代化工有限 26% 702.00万元 责任公司 西南证券有限责任 1.77% 2,000.00万元 公司 小计 2,702.00万元 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 期末数 备注 西安近代化工有限 责任公司 西南证券有限责任 公司 小计 注：西安金珠近代化工有限责任公司本半年度尚处于筹建期故未按权益法进行长期投资核算。 其中权益法核算的股权投资如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益 增减额 红利额 西藏金珠矿业制品有限公司 6,243,958.00 西藏金珠高原保健制品有限公司 2,250,000.00 北京西藏北斗星图片总社 6,000,000.00 -1,299,902.23 北海金珠包装制品有限公司 7,900,000.00 317,658.77 -64,019.05 西藏金运工贸有限公司 6,930,000.00 -100,000.34 合计 29,323,958.00 317,658.77 -1,463,921.62 被投资单位名称 分得现金 累计权益增减额 增减额 西藏金珠矿业制品有限公司 __ -6,243,958.00 西藏金珠高原保健制品有限公司 __ -2,250,000.00 北京西藏北斗星图片总社 1,308,774.74 北海金珠包装制品有限公司 -4,510,805.03 西藏金运工贸有限公司 -630,799.14 合计 -12,326,787.43 注释7、固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋及建筑物 25,277,562.73 25,277,562.73 机器设备 2,407,789.70 11,080.00 2,418,869.70 电子设备 1,703,869.16 154,680.00 17,788.00 1,840,761.16 运输设备 7,227,036.16 7,227,036.16 其他设备 24,674,489.71 2,112,227.75 114,742.78 26,671,974.68 合计 61,290,747.46 2,277,987.75 132,530.78 63,436,204.43 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋及建筑物 3,453,025.11 387,247.62 3,840,272.73 机器设备 26,783.54 26,783.54 电子设备 1,106,411.19 95,760.17 3,193.24 1,198,978.12 运输设备 3,862,833.32 331,228.92 4,194,062.24 其他设备 13,151,989.08 1,247,415.38 43,062.98 14,356,341.48 合计 21,601,042.24 2,061,652.09 46,256.22 23,616,438.11 减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 房屋及建筑物 1,965,226.16 1,965,226.16 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 1,021,137.42 1,021,137.42 合计 2,986,363.58 2,986,363.58 净额 36,703,341.64 36,833,402.74 注：本公司本半年度固定资产无减值事项。 注释9、在建工程 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 本期其他减少 固定资产 数 西藏金珠矿业_ 2,248,820.33 锅炉二期工程 合计 2,248,820.33 工程项目名称 期末余额 资金 工程投入占 来源 预算的比例 西藏金珠矿业_ 2,248,820.33 自有资金 锅炉二期工程 合计 2,248,820.33 在建工程减值准备如下： 工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 西藏金珠矿业_锅炉二期工程 2,248,820.33 2,248,820.33 合计 2,248,820.33 2,248,820.33 注：计提减值准备原因为资金不足，长期停工以及政府补偿长期未取得。 注释10、无形资产 类别 取得方式 原始发生额 期初余额 本期增加 本期转出 本公司_土 划拨 1,338,374.95 1,177,762.20 地使用权 西藏矿业_ 2,124,000.00 1,996,560.00 土地使用权 合计 3,462,374.95 3,174,322.20 类别 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销年限 本公司_土 13,387.80 174,000.55 1,164,374.40 44 地使用权 西藏矿业_ __ 127,440.00 1,996,560.00 47 土地使用权 合计 13,387.80 301,440.55 3,160,934.40 无形资产减值准备如下： 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 西藏矿业_土地使用权 403,560.00 403,560.00 合计 403,560.00 403,560.00 注：（1）、本公司本半年度无无形资产减值事项。 （2）、计提减值准备原因：取得土地使用权后长期未使用，地价已下跌。 注释11、长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限 FOA认证费 43,837.50 31,312.50 12,525.00_ 0.6 其他 合计 43,837.50 31,312.50 12,525.00 注释12、短期借款 期末数 借款类型 期初数 原币 人民币 备注 信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 小计 30,000,000.00 30,000,000.00 抵押借款 45,000,000.00 小计 45,000,000.00 保证借款 50,000,000.00 小计 50,000,000.00 担保借款 50,000,000.00 50,000,000.00 小计 50,000,000.00 合计 125,000,000.00 80,000,000.00 注：担保借款50,000,000.00 元由武汉道博股份有限公司提供担保。 注释13、应付账款 期末余额5,237,350.59元，本公司不存在欠持有5%以上(含5%)表决权股东的款项。 注释14、预收账款 期末余额2,247,532.63元，本公司不存在欠持有5%以上(含5%)表决权股东的款项。 注释15、其他应付款 期末余额25,534,926.72元，本公司不存在欠持有5%以上(含5%)表决权股东的款项。 占其他应付款总额10%以上(含10%)项目的具体内容如下： 欠款单位 金额 性质 内容 三星工程 10,000,000.00 代付款 业务款 西藏雅砻现代藏药有限公司 6,495,174.50 往来款 合计 16,495,174.50 注释16、未交税金 项目 期末余额 期初余额 增值税 -1,536,504.17 -287,376.76 营业税 72,503.59 1,313,602.35 城建税 -8,148.90 138,539.95 企业所得税 2,888,533.72 个人所得税 13,608.30 21,426.93 合计 -1,458,541.18 4,074,726.19 注释18、其他应交款 项目 期末余额 性质 计缴标准 教育费附加 7,315.96 附加税 为流转税额的3% 价格调控基金 189.35 地方税费 为流转税额的1.5% 河道维护费 126.23 地方税费 为流转税额的1% 合计 7,631.54 注释19、预提费用 项目 期末余额 期初余额 结存原因 水电费 157,420.03 28,873.66 尚未支付 利息 29,025.00 128,355.50 尚未支付 审计费 150,000.00 150,000.00 尚未支付 租房费 118,885.99 85,000.00 尚未支付 广告费 64,000.00 尚未支付 其他 51,549.12 82,102.46 尚未支付 合计 506,880.14 538,331.62 注释20、股本（单位：人民币万元） 本次变动增减(+ -) 项目 期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一尚未流通股份 发起人股份 7,207.584 720.7584 720.7584 其中境内法人持有股份 7,207.584 720.7584 720.7584 募集法人股 其中境内法人持有股份 优先股 尚未流通股份合计 7,207.584 720.7584 720.7584 二已流通股份 境内上市的人民币普通股 4,502.16 450.216 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已流通股份合计 4,502.16 450.216 三股份总数 11,709.744 1,170.9744 项目 期末数 一尚未流通股份 发起人股份 7,928.3424 其中境内法人持有股份 7,928.3424 募集法人股 其中境内法人持有股份 优先股 尚未流通股份合计 7,928.3424 二已流通股份 境内上市的人民币普通股 4,952.376 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 已流通股份合计 4,952.376 三股份总数 12,880.7184 注：(1)、本公司股本业经深圳中天勤会计师事务所验证。 (2) 2002 年4 月11 日经股东大会审议通过以公司总股本117,097,440 股为基数，用资本公积金按10：1 的比例转增股本，共转增11,709,744 股。 注释21、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因和依据 股本溢价 162,287,264.29 11,709,744.00 150,577,520.29 股票溢价 合计 162,287,264.29 11,709,744.00 150,577,520.29 注：2002 年4 月11 日经股东大会审议通过以公司总股本117,097,440 股为基数，用资本公积金按10：1 的比例转增股本，共转增11,709,744 股，本次转增实施后资本公积金尚余150,577,520.29 元。 注释22、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 17,094,243.99 17,094,243.99 其中法定公积金 11,396,162.67 11,396,162.67 法定公益金 5,698,081.32 5,698,081.32 任意盈余公积 合计 17,094,243.99 17,094,243.99 注：本公司2001 年度公告年初盈余公积为17,197,892.97元，本期调整为17,094,243.99元，差异为103,648.98元，其原因如下：本公司本期汇算清缴2001 年度所得税款690,993.15人民币元，相应冲回2001 年度多计提法定盈余公积金69,099.32元，公益金34,549.66元。 注释23、未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 43,762,617.96 6,940,792.29 36,821,825.67 注：（1）、本公司2001 年度公告年初末分配利润为人民币44,349,962.13元，本期调整为43,762,617.96 人民币元，差异为587,344.17 人民币，其原因如下：本公司本期汇算清缴2001 年度所得税款690,993.15 人民币元，相应冲回2001 年度多计提法定盈余公积金69,099.32 元，公益金34,549.66 元； (2)、本期未分配利润减少6,940,792.29 元其构成为：本年度1-6 月累计公司发生经营亏损4,648,507.67 元，投资收益-2,293,244.62 元，营业外收入960.00 元。 注释24、累计未弥补子公司亏损 子公司名称 期末数 期初数 西藏金珠高原保健制品有限公司 3,098,709.73 2,564,017.77 西藏金珠矿业制品有限公司 85,451.12 38,943.52 合计 3,184,160.85 2,602,961.29 注释25、主营业务收入与成本 本期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 商业流通业 31,357,491.25 25,019,563.56 小计 31,357,491.25 25,019,563.56 主营业务项目分类 上年同期数 商业流通业 营业收入 营业成本 小计 59,613,880.32 21,622,574.00 59,613,880.32 21,622,574.00 注：（1）、本公司前五名客户销售收入总额为6,894,476.85元，占全部销售收入的比例为21.99%。 （2）、本年度1-6 月主营业务收入比上年同期减少了28,256,389.07 元，减少47.40%，主要增加原因为：公司主营业务收入——内销业务收入、代理进出口业务收入巨减，减少金额为26,979,143.08元，合并的子公司北海金珠包装制品有限公司、西藏金珠矿业制品有限公司、西藏金珠高原保健品有限公司减少业务收入4,506,697.77 元、新增加合并西藏金运工贸有限公司业务收入84,475.40元，只有全资子公司北京西藏北斗星图片总社增加主营业务收入3,144,976.38 元。(3)、本年度1-6 月主营业务成本比上年同期增加3,396,989.56元，增长15.71%，主要增加原因为：公司主营业务成本增加1,098,439.53元，全资子公司北京西藏北斗星图片总社增加主营业务成本4,961,597.68元，新增加合并西藏金运工贸有限公司业务成本50,885.50 元，合并的子公司北海金珠包装制品有限公司、西藏金珠矿业制品有限公司、西藏金珠高原保健品有限公司减少业务成本2,713,933.15 元。 主营业务收入与成本公司数明细如下： 本期数 上年同期数 主营业务项目分类 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业流通业 3,225,118.86 1,074,458.00 30,204,261.94 2,172,897.53 小计 3,225,118.86 1,074,458.00 30,204,261.94 2,172,897.53 注：(1)、本公司前五名客户销售收入总额为3,225,118.86元，占全部销售收入的比例为100%； (2)、公司主营业务收入——内销业务收入、代理进出口业务收入巨减，比上年同期减少89.32%，金额为26,979,143.08元； (3)、公司主营业务成本比上年同期减少50.55%，金额为1,098,439.53元。 注释26、主营业务税金及附加 税种 本期数 上年同期数 征收比率 营业税 216,925.39 1,731,538.83 5% 城市维护建设税 25,436.82 121,207.72 7% 教育费附加 13,043.68 51,946.16 3% 价格调控基金 476.85 25,973.08 1.5% 河道维护费 525.20 17,315.39 1% 合计 256,407.94 1,947,981.18 注：主营业务收入的巨减是主营业务税金及附加减少的主要原因。 注释27、其他业务利润 其他业务类别 本期数 上年同期数 房租及管理费 144,575.35 117,730.85 合计 144,575.35 117,730.85 注释28、财务费用 税种 本期数 上年同期数 备注 利息支出 2,691,509.00 268,190.00 减利息收入 929,366.76 224,763.17 汇兑损失 减汇兑收益 其他 13,754.09 9,011.40 合计 1,775,896.33 52,438.23 注释29、投资收益 类别 本期数 上年同期数 股权投资转让收益 计提长期投资跌价准备 4,690,000.00 合作项目分利 420,000.00 合计 5,110,000.00 投资收益公司数明细列示如下： 类别 本期数 上年同期数 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -2,293,244.62 1,772,449.29 股权投资转让收益 合作项目分利 合计 -2,293,244.62 1,772,449.29 注释30、补贴收入 类别 本期数 上年同期数 来源 依据 财政税收返还 78,166.00 平谷县人民政府(1997)53号文 合计 78,166.00 注：根据北京市平谷县人民政府1997 年53 号文本公司下属全资子公司北京西藏北斗星图片总社本期取得财政补贴。 注释31、营业外收支 1、营业外收入 收入项目 本期数 上年同期数 罚款收入 其他收入 3,138.00 1,629.00 合计 3,138.00 1,629.00 2、营业外支出 支出项目 本期数 上年同期数 罚款支出 3,785.12 403,309.65 捐赠支出 38,500.00 其他支出 18,837.02 15,723.56 合计 22,622.14 457,533.21 注释32、未弥补子公司亏损 子公司名称 金额 备注 西藏金珠高原保健制品有限公司 534,691.96 西藏金珠矿业制品有限公司 46,507.60 合计 581,199.56 注：（1）、西藏金珠矿业制品有限公司本年度1-6 月亏损77,512.67元，期初长期投资账面价值为0元，所占出资比例为60%，本半年度应承担亏损46,507.60元，两者之差46,507.60 元为本年未弥补子公司亏损。 （2）、西藏金珠高原保健制品有限公司本年度1-6 月亏损712,922.61元，期初长期投资账面价值为0.00元，所占出资比例为75% 本年度应承担亏损534,691.96元，两者之差534,691.96 元为本年未弥补子公司亏损。 注释33、其他与经营活动有关的现金 项目 现金流量 收到的其他与经营活动有关的现金项目 成都奔腾投资有限公司拆借款收回 7,060,000.00 经营活动的银行存款利息收入 929,366.76 经营活动有关的其他现金收入 1,105,632.10 小计 9,094,998.86 支付的其他与经营活动有关的现金项目 西藏自治区外贸进出口公司往来款 2,273,639.01 四川成都金福来生物制品有限公司往来款 3,000,000.00 成都金珠生物科技有限公司往来款 1,200,000.00 其他单位往来款 1,374,482.65 小计 7,848,121.66 附注6、关联方关系及其交易 （1）、不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 与本公司的关系 西藏自治区对外贸易进出口公司 同受控制 西藏北斗星图片社 同受控制 成都金珠投资公司 同受控制 四川成都金福来生物制品有限公司 同受控制 深圳金珠南方贸易公司 同受控制 西安金珠近代化工有限责任公司 被投资公司 西南证券有限公司 被投资公司 （2）、存在控制关系的关联公司 关联公司名称 企业类型 法定代表人 注册资本 西藏金珠(集团)有 全民所有制 董金江 15,064万元 限公司 成都金珠生物科 有限公司 孙 勇 5,100万元 技有限公司 陕西金博达科工 有限公司 田英恒 1,000万元 贸有限公司 北京西藏北斗星 有限公司 孙 勇 600万元 图片总社 北海金珠包装制 有限公司 孙 勇 800万元 品有限公司 西藏金珠矿业制 有限公司 德 乃 295万元 品有限公司 西藏金珠高原保 有限公司 孙 勇 300万元 健品有限公司 西藏金运工贸有 有限公司 宋文军 700万元 限公司 西藏雅砻现代藏 有限公司 次仁多吉 1,134.34万元 药有限公司 关联公司名称 业务范围 所持股份 与本公司关系 或权益 西藏金珠(集团)有 对外贸易、边境贸 59.97% 控股股东 限公司 易加工、矿业制品、 旅游、商贸等 成都金珠生物科 医药产品的研制、 58.82% 控股子公司 技有限公司 开发,项投资及咨询 服务 陕西金博达科工 生物技术开；保健 70.00% 控股子公司 贸有限公司 品的研制、销售日 用百货等； 北京西藏北斗星 购销照相器材,图片 100% 全资子公司 图片总社 制作等 北海金珠包装制 塑料包装的生、产 98.75% 控股子公司 品有限公司 销售、纸塑料原材 料的购销 西藏金珠矿业制 锑锭生产、销售、 60.00% 控股子公司 品有限公司 矿产品收购、加工、 销售 西藏金珠高原保 开发、生产、销售 75.00% 控股子公司 健品有限公司 红景天产品 西藏金运工贸有 研制生产生物保健 99.00% 控股子公司 限公司 品、副食、百货、 服装的批发及零售 西藏雅砻现代藏 中藏药生产、医药 70.00% 控股子公司 药有限公司 产品研制、开发、 销售 （3）、关联公司交易 本期数 公司名称 项目 金额 占该项目百分比 成都金珠投资公司资金拆借 13,600,000.00 8.43 合计 13,600,000.00 期初数 公司名称 金额 占该项目百分比 成都金珠投资公司资金拆借 13,600,000.00 16.31 合计 13,600,000.00 （4）、关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 其他应收 款西藏自治区对外贸易进出口公司 往来款项 四川成都金福来生物制品有限公司 往来款项 成都金珠投资公司 拆借款项 西安金珠近代化工有限责任公司 往来款项 成都金珠生物科技有限公司 往来款项 深圳金珠南方贸易公司 购汽车款 合计 往来项目 期末数 期初数 其他应收 24,900,440.41 32,426,801.40 3,000,000.00 0 13,793,000.00 13,600,000.00 3,369,822.70 3,369,822.70 6,200,000.00 5,000,000.00 10,057,000.00 31,040,000.00 合计 61,320,263.11 85,436,624.10 附注7、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 附注8、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 附注9、其他重要事项说明 截止2002 年6 月30 日拆借资金余额为66,153,367.00元，其构成如下。 单位 金额 成都金珠投资公司 13,793,000.00 成都奔腾投资咨询公司 52,360,367.00 合计 66,153,367.00 附注10、净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1.84 1.82 营业利润 -2.33 -2.31 净利润 -2.10 -2.08 扣除非经营性损益后的净利润 -2.097 -2.07 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.047 0.047 营业利润 -0.0598 -0.0598 净利润 -0.054 -0.054 扣除非经营性损益后的净利润 -0.054 -0.054 附注11、合并会计报表之批准 2001 年度的合并会计报表于2002 年8 月21 日经本公司董事会批准通过。 董事 董 事 熊先儒 宋文军 次仁多吉 文清源 柳铁伦 曹玉忠 扎西平措 王运金 普桑 嘎 玛 达瓦次仁 独立董事 独立董事 雎国余 郝振平 |
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