重庆桐君阁股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.24 14:36 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
重庆桐君阁股份有限公司2002年半年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司白礼西、王祖悦董事因公出差，分别委托雷励、周永明董事代行使表决权； 王一鹏董事未出席董事会审议该报告。 公司中期财务报告已经重庆天健会计师事务所审计并出具无保留意见的审计报告。 一、公司基本情况简介 （一）公司全称:重庆桐君阁股份有限公司 英文名称:CHONGQING TONG JUN GE CO.，LTD. 英文缩写：T J G （二）公司法定代表人：廖志扬 （三）公司董事会秘书：邹莎 联系地址：重庆市渝中区解放西路120 号 电话及传真：(023)63843398 电子信箱：[email protected] （四）公司注册及办公地址：重庆市渝中区解放西路120 号 邮政编码：400012 公司互联网网址：http://www.tjgcq.com 电子信箱：[email protected] （五）公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》 中国证监会指定的国际互联网网址：http://www . cninfo .com .cn 公司年报备置地点：公司办公室 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：桐君阁 股票代码：000591 二、主要会计数据与业务指标 项目 2002.6.30 2001.6.30 净利润(元) 8,502,046.16 13,674,431.52 扣除非经常性损益后的净利润(元) 8,066,261.02 13,412,702.20 每股收益(元) 0.077 0.137 净资产收益率(%) 3.082 5.464 每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.348 0.194 2002.6.30 2001.12.31 总资产(元) 1,031,956,280.03 699,753,711.89 股东权益(不含少数股东权益)(元) 275,902,065.81 267,400,019.65 每股净资产(元) 2.512 2.506 调整后的每股净资产(元) 2.251 2.143 注：扣除的非经常性损益项目和金额 项目 金额 营业外收支净额(元) 521,688.40 三、股份变动及股东情况 (一)股份变动情况 表数量单位:股 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 (一)尚未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 65066192 6506619 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65066192 6506619 (二)已上市流通股份 1、人民币普通股 34800000 3480000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 34800000 3480000 (三)股份总数 99866192 9986619 本次变动增减（＋、－） 增发 其他 小计 本次变动后 (一)尚未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 6506619 71572811 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 6506619 71572811 (二)已上市流通股份 1、人民币普通股 3480000 38280000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 3480000 38280000 (三)股份总数 9986619 109852811 注：本报告期内，公司实施了以2001 年末总股本99866192 股为基数，每10 股送红股1 股的利润分配方案。至此，公司总股本增至109852811 股。 （二）股东情况介绍 1、截止2002 年6 月30 日，公司股东共计22132 户，其中法人股股东1 户，社会流通股股东22131 户(含公司高级管理人员持股16 户)。 2、前10 名股东持股情况（截止2002 年6 月30 日） 股东名称 年末持股数(股) 持股比例(％) (一)重庆太极实业(集团)股份有限公司 71572811 65.15 (二)汉博证券投资基金 1399910 1.27 (三)汉盛证券投资基金 1000015 0.91 (四)裕隆证券投资基金 612494 0.56 (五)李琼国 380000 0.35 (六)内蒙古日信投资(集团)有限责任公司 269500 0.25 (七)陈贤宾 231400 0.21 (八)李德树 222239 0.20 (九)周树义 209000 0.19 (十)隆元证券投资基金 200000 0.18 注：（1）持股5％以上的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司所持股份性质为国有法人股，报告期内无质押、冻结情况，其余股东所持股份为已上市流通股。 （2）前10 名股东中汉博证券投资基金、汉盛证券投资基金同属一家基金管理公司,其余有无关联关系不清楚。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员持股变动情况 姓名 性别 年龄 职务 年初持股 年末持股 数(股) 数(股) 减变动(股) 廖志扬 男 55 董事长 8700 9570 白礼西 男 37 董事党委书记 0 0 雷励 男 33 董事总经理 0 0 王祖悦 男 51 董事副总经理 6090 6699 王志光 男 47 董事 0 0 徐大富 男 51 董事 4350 4785 石晓艺 男 44 董事 3480 3828 刁玉香 女 50 董事 4350 4785 熊阳谷 男 48 董事 8220 9042 柏兴科 男 55 董事 4350 4785 王一鹏 男 55 董事 5220 5742 周永明 男 50 董事 3480 3828 王达志 男 54 董事 3480 3828 陈红 女 35 董事 0 0 杨建辉 男 36 董事 0 0 夏峰 男 59 独立董事 0 0 杨安勤 男 49 独立董事 0 0 薛伦伟 男 54 监事会召集人 5220 5742 曾祥田 男 54 监事 4350 4785 王开慈 男 58 监事 2880 3168 刘廷全 男 51 监事 0 0 方廷荣 男 51 监事 0 0 朱明希 男 44 监事 0 0 赵忠云 男 48 监事 3480 3828 聂真学 男 47 监事 0 0 谢保全 男 47 监事 0 0 邹莎 女 30 董秘 0 0 陈川 男 29 财务部经理 0 0 曾宪策 男 62 总工程师 0 0 刘布纲 男 53 副总经济师 6090 6699 姓名 年度内股份增 变动原因 廖志扬 870 送股 白礼西 0 雷励 0 王祖悦 609 送股 王志光 0 徐大富 435 送股 石晓艺 348 送股 刁玉香 435 送股 熊阳谷 822 送股 柏兴科 435 送股 王一鹏 522 送股 周永明 348 送股 王达志 348 送股 陈红 0 杨建辉 0 夏峰 0 杨安勤 0 薛伦伟 522 送股 曾祥田 435 送股 王开慈 288 送股 刘廷全 0 方廷荣 0 朱明希 0 赵忠云 348 送股 聂真学 0 谢保全 0 邹莎 0 陈川 0 曾宪策 0 刘布纲 609 送股 （二）董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司于2002 年4 月9 日召开二OO 一年度股东大会，对董事会、监事会进行了换届选举： （1）聘任杨安勤、夏峰先生为公司独立董事； （2）因公司第三届董事会任期届满，石松、李府田、赵忠云、刘布纲不再担任公司董事，同时选举陈红、杨建辉为公司第四届董事会成员。 （3）因公司第三届监事会任期届满，李志超、罗祥英、樊英伦不再担任公司监事，同时选举谢保全、聂真学、赵忠云为公司第四届监事会成员。 2、公司于2002 年5 月31 日召开第四届董事会第三次会议，同意杨建辉先生因工作变动,辞去公司副总经理职务。 五、管理层讨论与分析 （一）公司主营业务的范围及其经营状况： 公司主营中成药制造、中药饮片加工、中药材（含麝香），滋补保健品经营等。报告期内公司实现总销售80954 万元，同比增长80.51%，其中工业销售实现7290 万元，商业销售实现73664 万元，同比分别增长-2.44%和91.7%。实现工商利税总额2834 万元，同比增长-2.33%。(以上数据为统计指标口径) 对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务：公司实现物业收入271.41 万元，占净利润总额的31.92%。 （二）公司财务状况分析 报告期内主要财务指标情况： （单位：元） 项目 2002年6月30日 2001年6月30日 主营业务收入 635,819,987.35 350,597,410.66 主营业务利润 82,487,013.77 50,444,990.82 净利润 8,502,046.16 13,674,431.52 现金及现金等价物净增加额 -33.574,972.73 1,311,491.05 2002年6月30日 2001年12月31日 总资产 1,031,956,280.03 699,753,711.89 长期负债 49,395,278.46 36,763,834.82 股东权益 275,902,065.81 267,400,019.65 项目 增减比例(％) 主营业务收入 81.35 主营业务利润 63.52 净利润 -37.83 现金及现金等价物净增加额 -2660.05 增减比例(%) 总资产 47.47 长期负债 34.36 股东权益 3.18 增减变动原因说明： 1、主营业务收入增加系报告期内合并子公司报表及经营规模扩大所致。 2、主营业务利润增加系报告期内合并子公司报表及经营规模扩大所致。 3、净利润减少系报告期内银行贷款利息增加及摊销子公司的股权投资差额。 4、现金及现金等价物净增加额减少系存货及应收账款增加，支付投资款所致。 5、总资产增加系报告期内合并会计报表范围大幅增加。 6、长期负债增加系本期合并会计报表范围大幅增加。 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、非募集资金使用情况 （1）公司于2001 年11 月12 日召开第三届董事会第十六次会议、于2002 年1 月7 日召开第三届董事会第十七次会议，分别就公司出资4599 万元收购成都联合药业有限责任公司95%股权及收购价格等事宜作出决议。该收购事宜已在报告期内完成。 （2）公司于2002 年1 月11 日召开第三届董事会第十八次会议，决定调减2001 年增发募集资金投资总额，调减后的投资项目所需投资资金拟以公司自筹资金解决（详见2002 年1 月12 日的《中国证券报》和《证券时报》）。为加快企业内部产业结构的调整，避免同业竞争，公司就重庆太极实业（集团）股份有限公司和太极集团有限公司所持有的医药商业及连锁企业相关股权收购协议等事宜于2002 年2 月7 日刊登公告，公司按协议规定逐步落实了该股权收购工作。 （3）2002 年1 月22 日公司与太极集团有限公司签订《房屋转让合同》，根据合同公司向太极集团有限公司购入成都新良大厦临街商场④-⑧轴房屋和天津和平区和平路230 号房屋，合计金额2990 万元。 （四）下半年经营工作计划 （1）加速西部医药物流中心的建设，强化西部市场辐射功能。 （2）拓展新的工商、商商、商医（院）关系，在总代理、总经销经营上下功夫，以提高公司在国内与国际市场上的竞争能力。 （3）严格按照证券法律法规精神，进一步完善上市公司治理，加强上市公司规范运作； 做好资本运营工作，努力实施2002 年配股工作，使募集资金尽早投入并产生经济效益。 （4）完善公司部分资产置换事宜，整合公司的资产结构，优化公司资源配置。 （5）加强对下属控股子公司的管理，整合产品采购结构，以规模采购优势赢取市场主动。 （6）继续强化零售发展工作，加快网点发展速度；努力挖掘单店销量，特别是抓好社保定点药店销售，增量增效益。 六、重要事项 （一）公司治理 1、报告期内公司根据《上市公司治理准则》的要求和公司实际情况， 以修正《公司章程》、《股东大会议事规则》为核心，提请股东大会授权董事会制定完善公司治理相关制度及细则并发布实施，包括董事会议事规则、独立董事工作制度、总经理工作制度、募集资金使用管理办法、关联交易公允决策制度、信息披露制度。并按照《上市公司建立独立董事制度指导意见》的要求聘任了两位独立董事，同时还设立了战略、提名、审计、薪酬与考核四个董事会专门委员会，完善了公司治理结构。 2、2002 年6 月26 日公司第四届董事会第五次会议审议通过了《重庆桐君阁股份有限公司关于建立现代企业制度自查报告》。该报告已呈报中国证券监督管理委员会、国家经济贸易委员会、中国证券监督管理委员会重庆监督管理办事处、重庆市经委。 （二）2001 年度利润分配方案、公积金转增股本方案及执行情况： 公司2001 年度实现净利润30，774，396.11 元，累计可供股东分配利润为23，885， 965.99 元。公司以2001 年末总股本99，866，192 股为基数，向全体股东每10 股送红股1 股，余下未分配利润结转下年度。本次不进行公积金转增股本。该分配方案经公司2001 年度股东大会审议通过，并于2002 年5 月22 日实施。 （三）本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （三）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项。 1、公司在报告期内完成了收购成都联合药业有限责任公司95%股权事宜。（详见公司非募集资金使用情况说明） 2、报告期内，为避免同业竞争，公司收购了重庆太极实业（集团）股份有限公司和太极集团有限公司所持有的医药商业及连锁企业相关股权。（详见公司非募集资金使用情况说明） 3、2002 年1 月22 日公司与太极集团有限公司签订《房屋转让合同》，根据合同公司向太极集团有限公司购入成都新良大厦临街商场④-⑧轴房屋和天津和平区和平路230 号房屋，合计金额2990 万元。 （五）重大关联交易事项 1、购销商品发生的关联交易： （1）报告期内，公司与存在控制关系的关联方交易： 向重庆太极实业（集团）股份有限公司销售货物15,019,611.41 元，采购货物34,659,897.80 元；向太极集团有限公司销售货物878,211.74 元。 （2）公司与不存在控制关系的关联方交易： 向太极集团重庆销售有限责任公司销售货物17,900,795.90 元，向四川太极制药有限公司销售货物176,184.62 元，向太极集团四川绵阳制药有限公司销售货物293,656.85 元，向太极集团南充制药厂销售货物169,792.58 元，向重庆衡康医药有限公司销售货物122,686.01 元，向四川省绵阳药业集团销售货物3,710,472.09 元，向涪陵医药总公司销售货物780,374.54 元，向太极集团天诚制药有限公司销售货物20,645.58 元。 向太极集团重庆销售有限责任公司采购货物4,433,619.50 元，向四川太极制药有限公司采购货物1,783,212.76 元，向太极集团绵阳制药有限公司采购货物1,610,307.77 元，向太极集团南充制药厂采购货物1,006,542.01 元，向重庆衡康医药有限公司采购货物902,401.25 元，向西南药业股份有限公司采购货物11,821,600.00 元,向四川省绵阳药业集团公司采购货物142,585.33 元,向重庆中医高科技发展有限公司采购货物48,136.75 元，向浙江东方制药有限公司采购货物2,265.83 元,向太极集团重庆塑料四厂采购货物1,008,874.81 元,向太极集团天诚制药有限公司采购货物1,708,974.30 元,向太极印务有限责任公司采购货物15,901.80 元。 以上关联交易均以协议价格或市场价格作为定价政策。 2、资产股权转让发生的关联交易： 1）公司于2002 年1 月11 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了公司2001 年增发募集资金部分投资项目改由公司自筹资金解决的议案。公司于2002 年2 月5 日与重庆太极实业（集团）股份有限公司和太极集团有限公司就相关股权收购事宜签署协议： （1）公司有偿受让重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的四川天诚大药房连锁有限责任公司96.97%的股权，即640 万股，转让价以评估值为基础，并经双方协商为每股人民币7.60 元，转让总价款为人民币4864 万元。 （2）公司有偿受让重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的四川省自贡市医药有限公司55%的股权，即165 万股，转让价以评估值为基础，并经双方协商为每股人民币4 元， 转让总价款为人民币660 万元。 （3）公司有偿受让重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的重庆市沙坪坝区医药有限公司70%的股权，即3112946 股，转让价以评估值为基础，并经双方协商为每股人民币6.425 元，转让总价款为人民币2000 万元。 （4）公司有偿受让重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的四川德阳大中药业有限公司55%的股权，即715，000 万股，转让价以评估值为基础，并经双方协商为每股人民币6.99 元，转让总价款为人民币4997850 元。 （5）公司有偿受让重庆太极实业（集团）股份有限公司持有的四川省德阳荣升药业有限公司52.73%的股权，即1141392 股，转让价以评估值为基础，并经双方协商为每股人民币4 元，转让总价款为人民币4565568 元。 以上股权收购款总金额为8480.34 万元。上述协议生效后十五日内向出让方支付总价款10%的定金，余款采取分期付款方式，待各类相关法律手续完善后结清。截止报告期末， 以上企业均完成工商变更登记手续，公司也已全部支付该收购款项。 2）2002 年1 月22 日公司与太极集团有限公司签订《房屋转让合同》，根据合同公司向太极集团有限公司购入成都新良大厦临街商场④-⑧轴房屋和天津和平区和平路230 号房屋，合计金额2990 万元。 3、与关联方存在债权债务往来、担保等事项： （1）对重庆太极实业（集团）股份有限公司应付票据1,238,016.00 元，应付账款9,205,490.22 元,其他应付款143,048.33 元，长期借款33,897,987.37 元；对太极集团有限公司其他应收款514,836.42 元,应付账款736,430.59 元,长期应付款2,400,000.00 元。 （2）向不存在控制关系的关联方应收、应付款项：应收账款10,897,231.69 元，其他应收款840,845.27 元，应付票据12,698,096.94 元，应付账款6，615，728.44 元，其他应付款8,226,940.10 元。 （3）重庆太极实业（集团）股份有限公司收购本公司时从重庆国有资产管理局借出8200 万元，再转借给本公司，借款期限10 年。截止2002 年6 月30 日本息合计余33,897,987.37 元。 （4）本公司因太极集团有限公司提供担保而取得贷款18,530 万元。 （六）报告期内重大合同、担保事项 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。 2、报告期内重大担保合同事项： 2002 年1 月24 日公司为成都联合药业发展有限责任公司提供了2,000 万的借款担保。 3、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （七）持股5%以上股东报告期内无承诺事项： （八）报告期内无解聘会计师事务所情况；本年度公司中期财务报告经重庆天健会计师事务所有限责任公司进行审计，注册会计师是龙文虎、石义杰先生；公司支付给重庆天健会计师事务所有限责任公司的中期审计报告报酬为25 万元。七、财务报告 （一）审计报告 重天健审[2002]234 号 审计报告 重庆桐君阁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002 年6 月30 日资产负债表和合并资产负债表，2002 年1-6 月利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2002 年1-6 月现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面反映了贵公司2002 年6 月30 日财务状况及2002 年1-6 月经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 重庆天健会计师事务所中国注册会计师：龙文虎 有限责任公司中国注册会计师：石义杰 中国重庆二00 二年八月二十日 （二）会计报表（附后） （三）会计报表附注 一、公司简介 重庆桐君阁股份有限公司（以下简称“公司”）原名“重庆中药股份有限公司”，系于1986年经重庆市人民政府渝府发[1986]288号文批准成立。公司原注册资本为6,338万元， 其中国家股4,338万元，社会公众股2,000万元。1996年2月8日，经中国证监会批准，公司2,000万流通股获准在深交所正式上市交易。 1998年4月，重庆太极实业(集团)股份有限公司收购了公司4,338万国家股，由此公司的国家股本变更为国有法人股。 1998年5月和1999年10月，根据公司股东大会决议，分别按10:2送红股，两次送股后， 公司总股本为9,126.6192万股，其中法人股6,246.6192万股，社会公众股2,880万股；2000 年1月，公司获准配股，其中向法人股股东配售260万股，向社会公众股股东配售600万股， 配股后公司总股本为9,986.6192万股，其中法人股6,506.6192万股，社会公众股3,480万股； 2002年5月，根据公司股东大会决议，按10:1送红股，送股后，公司总股本为10,985.2811 万股，其中法人股7,157.2811万股，社会公众股3,828万股。 公司主要从事中成药制造、中药饮片加工以及中药材、滋补药品、康复保健品等中西成药产品的销售业务。公司法定地址为重庆市渝中区解放西路120号。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。本期会计报表的会计期间为2002年1月1日起至2002年6 月30日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益， 作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，在对特殊情况单独考虑的基础上，按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 计提比例(%) 账龄 1年以内 1 1-2年 5 2-3年 10 3-5年 15 5年以上 50 （4）账龄的确定方法：采用先进先出法。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为库存商品、材料物资、产成品、包装物、低值易耗品、在产品等。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 a、商业零售企业实行售价法核算,月末按当月成本差异率将售价调整为实际成本;商业批发企业实行数量金额核算,每季前两个月按计划毛利率结转销售成本,季末按季度加权平均法结转销售成本;工业企业按计划成本进行日常核算,月末按成本差异率将计划成本调整为实际成本。 b、低值易耗品金额较大的分次平均摊销,金额较小的于领用时一次摊销. c、直接人工、制造费用全部由完工产品承担,直接材料采用约当产量法在完工产品和在产品之间分摊。 ( 4 )存货跌价准备的确认标准和计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20% 以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。 ( 2 )长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 ( 3 )长期投资减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项，确认为委托贷款，按实际委托的贷款金额计价。委托贷款根据规定的利率按期计提应收利息，计入当期损益；如发生计提的利息到期不能收回的，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 期末时，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单项委托贷款本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有； ②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 预计净残值率(%) 估计经济使用年限 年折旧率(%) 固定资产类别 房屋及建筑物 10-40 2.375-9.5 5 通用设备 5-10 9.5-19 5 专用设备 5-15 6.33-19 5 运输设备 8 11.875 5 其他设备 10 9.5 5 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 14、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生b. 借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3)借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 = 至当期末止购建固定资产 × 资本 息的资本化金额 累计支出加权平均数 化率 15、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限 土地使用权(工业) 50年 未规定 土地使用权(商业) 40年 未规定 软件 10年 未规定 项目 法律规定的有效年限 摊销年限 土地使用权(工业) 50年 50年 土地使用权(商业) 40年 40年 软件 10年 未规定 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 16、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用的类别及摊销期限如下： 长期待摊费用类别 摊销期限 装修费支出 受益年限 租赁费支出 租赁期限 17、应付债券核算方法 应付债券按照实际的发行价格总额计价。债券发行价格总额与债券面值总额的差额， 作为债券溢价或折价，在存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 18、收入确认原则 (1) 销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠地计量。 19、所得税会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 20、会计政策、会计估计的变更 本年度根据公司的相关规定，变更了如下会计估计： （1）从2002年1月1日起，固定资产估计经济使用年限变更如下 固定资产类别 估计经济使用年限 年折旧率(%) 变更前 变更后 变更前 变更后 房屋及建筑物 30 10-40 3.167 2.375-9.5 通用设备 10 5-10 9.5 9.5-19 专用设备 10 5-15 9.5 6.33-19 上述会计估计变更已采用未来适用法对会计报表进行了调整，其对会计报表的影响如下： 上述会计估计变更对当期利润总额的影响数为-128,797.77元。 21、合并会计报表的编制方法 (1)合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 (2)合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例，以及净利润之和占母公司相应指标的比例均应在10%以下。 三、税项 1、主要税种和税率 税种 税率(%) 备注 增值税 17、13、4 注1 营业税 3、5 注2 企业所得税 15、33 注3 注1：西药、中成药按销注1售收入的17%计算销项税额，抵扣当期进项税额后缴纳；中药材按销售收入的13%计算销项税额，抵扣当期进项税额后交纳。 公司控股子公司四川天诚大药房连锁有限责任公司系小规模纳税人，适用税率为4%。 注2：运输业务适用3％，租赁、仓储等业务适用5％。 注3：截止2002年8月2日，母公司尚未取得重庆市地方税务局关于2002年度公司企业所得税减按15%征收的相关文件。但鉴于公司2001年度根据重庆市地方税务局渝地税免（2002）53号文件的有关规定，其企业所得税减按15%的税率征收。同时根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的财税（2001）202号文，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税的精神，对母公司2002 年1-6月的利润总额暂按15%的税率计算所得税额。 子公司适用税率均为33%。 2、附加税费及比例 附加税费种类 比例(%) 城市维护建设税 7 交通重点建设附加 5 教育费附加 3 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营企业基本情况如下： 公司名称 业务性质 经营范围 注册资本(万元) (一)、控股子公司 重庆桐君阁大药房连 锁有限责任公司 商业 药品零售 2900 北京桐君阁大药房有 限责任公司 商业 药品零售 4000 四川太极大药房有限 公司 商业 药品零售 300 四川太极医药有限公 司 商业 药品批发 200 天津桐君阁大药房有 限责任公司 商业 药品零售 300 太极集团重庆市沙坪 坝区医药有限公司 商业 药品批发 444.79 太极集团重庆市沙坪 大药房连锁有限公司 商业 药品零售 50 四川省自贡市医药有 限公司 商业 药品批发 300 太极集团四川省德阳 大中药业有限公司 商业 药品批发 130 太极集团四川德阳荣 升药业有限公司 商业 药品批发 216.48 四川天诚大药房连锁 有限责任公司 商业 药品零售 660 四川德阳天诚大药房 连锁有限责任公司 商业 药品零售 100 三台天诚大药房连锁 有限责任公司 商业 药品零售 100 资阳天诚大药房连锁 有限责任公司 商业 药品零售 50 成都联合药业发展有 限责任公司 商业 药品、医疗设备的开发及研究 3000 成都西部医药经营有 限公司 商业 药品批发 300 公司名称 本公司对其实际投资额(万元) 所占权益比例(%) (一)、控股子公司 重庆桐君阁大药房连 锁有限责任公司 2817.8719 96.55 北京桐君阁大药房有 限责任公司 3168.3347 80 四川太极大药房有限 公司 240 80 四川太极医药有限公 司 120 60 天津桐君阁大药房有 限责任公司 240 80 太极集团重庆市沙坪 坝区医药有限公司 2000 70 太极集团重庆市沙坪 大药房连锁有限公司 49 98 四川省自贡市医药有 限公司 660 55 太极集团四川省德阳 大中药业有限公司 499.785 55 太极集团四川德阳荣 升药业有限公司 456.5568 52.73 四川天诚大药房连锁 有限责任公司 4864 96.97 四川德阳天诚大药房 连锁有限责任公司 100 100% 三台天诚大药房连锁 有限责任公司 51 51 资阳天诚大药房连锁 有限责任公司 52.5 100 成都联合药业发展有 限责任公司 4719 100 成都西部医药经营有 限公司 40 100 公司名称 是否已合并报表 (一)、控股子公司 重庆桐君阁大药房连 锁有限责任公司 是 北京桐君阁大药房有 限责任公司 是 四川太极大药房有限 公司 是 四川太极医药有限公 司 是 天津桐君阁大药房有 限责任公司 是 太极集团重庆市沙坪 坝区医药有限公司 是(注1) 太极集团重庆市沙坪 大药房连锁有限公司 否(注8、11) 四川省自贡市医药有 限公司 是(注2) 太极集团四川省德阳 大中药业有限公司 是(注3) 太极集团四川德阳荣 升药业有限公司 是(注4) 四川天诚大药房连锁 有限责任公司 是(注5) 四川德阳天诚大药房 连锁有限责任公司 是(注9) 三台天诚大药房连锁 有限责任公司 否(注10、11) 资阳天诚大药房连锁 有限责任公司 否(注10、11) 成都联合药业发展有 限责任公司 是(注6) 成都西部医药经营有 限公司 是(注7) （二）、合营企业 无 注1：根据公司与太极集团有限公司签定的《股权转让协议》，公司以每股人民币6.425 元的价格收购太极集团有限公司持有的重庆市沙坪坝区医药有限公司70%的股权，即3,112,946股。转让价以评估值为基础，并经双方协商确认，转让总价款为人民币2,000万元。 注2：根据公司与重庆太极实业(集团)股份有限公司签定的《股权转让协议》，公司以每股人民币4元的价格收购重庆太极实业(集团)股份有限公司持有的四川省自贡市医药有限公司55%的股权，即165万股。转让价以评估值为基础，并经双方协商确认，转让总价款为人民币660万元。 注3：根据公司与太极集团有限公司签定的《股权转让协议》，公司以每股人民币6.99 元的价格收购太极集团有限公司持有的四川德阳大中药业有限公司55%的股权，即71.5万股。转让价以评估值为基础，并经双方协商确认，转让总价款为人民币499.785万元。 注4：根据公司与太极集团有限公司签定的《股权转让协议》，公司以每股人民币4元的价格收购太极集团有限公司持有的四川德阳荣升药业有限公司52.73%的股权，即1,141,392股。转让价以评估值为基础，并经双方协商确认，转让总价款为人民币456.5568 万元。 注5：根据公司与重庆太极实业(集团)股份有限公司签定的《股权转让协议》，公司以每股人民币7.60元的价格收购重庆太极实业(集团)股份有限公司持有的四川天诚大药房连锁有限责任公司96.97%的股权，即640万股。转让价以评估值为基础，并经双方协商确认， 转让总价款为人民币4,864万元。 注6：根据公司与四川省安居工程房地产开发有限责任公司、成都明泰房屋开发有限公司、四川省成都市图书音响批发市场管理有限公司签定的《股权转让协议》，公司以每股1.6137元的价格收购上述公司持有的成都联合药业发展有限责任公司95%的股权. 即2850 万股。转让价以评估值为基础，并经双方协商确认，转让总价款为人民币4,599万元；此外又根据公司控股子公司四川太极医药有限公司与成都市银角电力物资供销公司签定的《股权转让协议》，四川太极医药有限公司以120万元的总价款收购成都市银角电力物资供销公司持有的成都联合药业发展有限责任公司5%的股权。故公司实质持有成都联合药业发展有限责任公司100%的股权。 注7：成都西部医药经营有限公司为成都联合药业发展有限责任公司的控股子公司，成都联合药业发展有限责任公司持有其95%的股权；公司直接加间接持有收购成都联合药业发展有限责任公司100%的股权后，公司间接持有成都西部医药经营有限公司95%的股权；此外又根据公司控股子公司四川太极医药有限公司与四川省安居工程房地产开发有限责任公司签定的《股权转让协议》，四川太极医药有限公司以40万元的总价款收购四川省安居工程房地产开发有限责任公司持有的成都西部医药经营有限公司5%的股权。故公司间接持有成都西部医药经营有限公司100%的股权。 注8：太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司系公司控股子公司太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司新设的子公司，太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司持有其98%的股权，公司控股太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司后，间接持有太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司98%的股权。 注9：四川德阳天诚大药房连锁有限责任公司系四川德阳大中药业有限公司、四川德阳荣升药业有限公司、四川天诚大药房连锁有限责任公司共同出资设立，其中：四川德阳大中药业有限公司、四川德阳荣升药业有限公司分别出资人民币30万元，各持有其30%的股权； 四川天诚大药房连锁有限责任公司出资人民币40万元，持有其40%的股权。公司通过对上述三家公司的控股，间接持有四川德阳天诚大药房连锁有限责任公司100%的股权。 注10：三台天诚大药房连锁有限责任公司、资阳天诚大药房连锁有限责任公司系公司控股子公司四川天诚大药房连锁有限责任公司的子公司，四川天诚大药房连锁有限责任公司分别持有其51%和100%的股权，公司收购四川天诚大药房连锁有限责任公司后，间接持有三台天诚大药房连锁有限责任公司51%的股权、资阳天诚大药房连锁有限责任公司100%的股权。 注11：太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司、三台天诚大药房连锁有限责任公司、资阳天诚大药房连锁有限责任公司的规模较小，且其资产总额之和、主营业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例，以及净利润之和占母公司净利润的比例均在10%以下， 故本次未将其纳入合并报表范围。 2、合并范围变化： 本年新增合并会计报表单位包括天津桐君阁大药房有限责任公司、太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司、四川省自贡市医药有限公司、太极集团四川德阳大中药业有限公司、太极集团四川德阳荣升药业有限公司、四川天诚大药房连锁有限责任公司、四川德阳天诚大药房连锁有限责任公司、成都联合药业发展有限责任公司、成都西部医药经营有限公司；除天津桐君阁大药房有限责任公司2001年度因尚未正式营业，且其资产总额之和占所有母子公司相应指标总和的比例在10%以下而未并表以外，其余均为新增投资。 新增投资的购并日均确定为2002年1月1日，依据：股权转让协议已获股东大会决议通过、转让双方已办理必要的财产交接手续，公司已支付50%以上的转让价款，公司已获得对新增投资公司的实际控制权，并结合公司的具体情况等因素予以确定。 五、合并会计报表主要项目注释(金额单位：人民币元) 1、货币资金 （1）明细列示如下： 项目 期末数 期初数 现金 771,617.98 272,026.88 银行存款 49,787,074.99 83,827,255.75 其他货币资金 31,809.82 66,192.89 合计 50,590,502.79 84,165,475.52 （2）期末数较期初数减少33,574,972.73 元，减幅39.89%，主要系本期支付投资收购款所致。 2、应收款项 （1）应收账款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 97,340,502.67 83.35 973,405.02 96,367,097.65 1--2年 4,950,207.58 4.24 247,510.39 4,702,697.19 2--3年 1,443,748.02 1.24 144,374.80 1,299,373.22 3--5年 7,629,711.31 6.53 1,144,456.71 6,485,254.60 5年以上 5,426,842.04 4.64 2,713,421.05 2,713,420.99 合计 116,791,011.62 100.00 5,223,167.97 111,567,843.65 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 59,195,946.48 72.56 591,959.44 58,603,987.04 1--2年 3,570,373.22 4.38 178,518.67 3,391,854.55 2--3年 2,655,415.46 3.25 265,541.55 2,389,873.91 3--5年 7,153,592.71 8.77 1,073,038.90 6,080,553.81 5年以上 9,011,325.26 11.04 4,505,662.67 4,505,662.59 合计 81,586,653.13 100.00 6,614,721.23 74,971,931.90 b、应收账款期末数较期初数增加35,204,358.49元，增幅43.15%，主要系本期公司新增并表子公司及公司经营规模扩大所致。 c、欠款金额前五名项目的总欠款金额为18,886,879.32元，占应收账款总额的16.17%。 d、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 18,452,269.53 44.45 184,522.70 18,267,746.83 1--2年 5,099,066.81 12.28 254,953.34 4,844,113.47 2--3年 9,237,952.72 22.26 923,795.27 8,314,157.45 3--5年 3,284,940.85 7.91 492,741.12 2,792,199.73 5年以上 5,433,829.05 13.10 2,716,914.52 2,716,914.53 合计 41,508,058.96 100.00 4,572,926.95 36,935,132.01 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1年以内 25,007,084.04 51.09 250,070.84 24,757,013.20 1--2年 9,727,041.71 19.87 486,352.09 9,240,689.62 2--3年 7,884,469.93 16.11 788,446.99 7,096,022.94 3--5年 3,305,384.84 6.75 495,807.73 2,809,577.11 5年以上 3,022,536.00 6.18 1,511,268.03 1,511,267.97 合计 48,946,516.52 100.00 3,531,945.68 45,414,570.84 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为17,159,468.80元，占其他应收款总额的41.34%。 c、金额较大的其他应收款项目列示如下： 项目 期末数 性质或内容 重庆中药厂 8,187,761.80 代垫及往来款项 重庆桐君阁制药二厂(大集体) 7,391,234.80 代垫及往来款项 d、持公司65.15%股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司欠款514,836.42元。 3、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 账龄 期初数 期末数 金额 所占比例(%) 金额 所占比例(%) 1年以内 19,354,368.14 94.57 38,111,889.20 100.00 1-2年 1,110,281.14 5.43 （2）期末数较期初数减少17,647,239.92 元，减幅46.30%，主要系公司期初预付投资款转为长期股权投资所致。 （3）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 4、存货 （1）存货账面余额列示如下： 项目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 在途商品 7,672,908.35 7,672,908.35 原材料 8,071,415.20 686,615.07 7,384,800.13 包装物 5,630,914.28 12,560.70 5,618,353.58 低值易耗品 1,059,277.88 1,059,277.88 库存商品 254,466,649.82 4,563,719.36 249,902,930.46 委托加工物资 1,416,989.93 1,416989.93 产成品 45,388,528.57 156,779.65 45,231,748.92 在产品 3,622,292.06 3,622,292.06 合计 327,328,976.09 5,419,674.78 321,909,301.31 项目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 在途商品 752,793.29 752,793.29 原材料 7,668,995.95 686,615.07 6,982,380.88 包装物 4,390,813.17 12,560.70 4,378,252.47 低值易耗品 509,883.05 509,883.05 库存商品 151,807,978.92 4,371,579.11 147,436,399.81 委托加工物资 7,316.42 7,316.42 产成品 15,793,969.70 156,779.65 15,637,190.05 在产品 3,179,870.59 3,179,870.59 合计 184,111,621.09 5,227,534.53 178,884,086.56 注：存货期末数较期初数增加143, 217,355.00元，增幅77.79%，主要系本期新增并表子公司所致。 （2）存货跌价准备列示如下: 项目 期初数 本期增加 本期转回 原材料 686,615.07 包装物 12,560.70 产成品 156,779.65 合计 5,227,534.53 192,140.25 项目 期末数 可变现净值确定依据 原材料 686,615.07 注 包装物 12,560.70 注 注 产成品 156,779.65 注 合计 5,419,674.78 注：可变现净值以公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值进行确定。 5、待摊费用 项目 期末数 期初数 期末结存原因 租金 922,703.05 94,000.00 受益期限跨期 保险费 73,044.94 34,143.20 受益期限跨期 包装费 8118.36 18,824.10 受益期限跨期 税金 145,973.38 42,364.25 受益期限跨期 其他 509,024.43 467,525.90 受益期限跨期 合计 1,658,864.16 656,857.45 6、长期股权投资 （1）分项列示如下： 项目 期末数 期初数 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 子公司 59,369,635.63 2,270,792.02 其中：合并价差 57,978,356.08 -129,207.98 联营公司 4,225,973.52 4,223,125.22 其他股权投资 1,467,797.04 1,847,797.04 合计 65,063,406.19 8,341,714.28 （2）除股票投资外的其他长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资起止日期 占被投资单位注册资本比例(%) 广深医药有限公司 未约定 5.2 重庆惠达实业股份 有限公司 未约定 ＜5 有限公司 重庆医药股份有限 公司 未约定 ＜1 交通银行重庆分行 未约定 ＜1 自贡市大安区农村 信用合作社联合社 未约定 <5% 合计 被投资单位名称 投资金额 备注 广深医药有限公司 400,322.00 成本法 重庆惠达实业股份 有限公司 497,475.04 成本法 有限公司 重庆医药股份有限 公司 50,000.00 成本法 交通银行重庆分行 500,000.00 成本法 自贡市大安区农村 信用合作社联合社 20,000.00 成本法 合计 1,467,797.04 (3)报告期内无应对长期股权投资计提减值准备的情况. (4)按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计被投资单位权益增减额 重庆太极储运有限 责任公司 3,453,334.66 12,651.95 重庆中药健民有限 公司 710,000.00 49,986.91 太极集团重庆市沙 坪大药房连锁有限 公司 490,000.00 三台天诚大药房连 锁有限责任公司 510,000.00 22,270.96 资阳天诚大药房连 锁有限责任公司 255,000.00 270,000.00 -138,664.57 合计 5,418,334.66 270,000.00 -53,754.75 被投资单位名称 累计分得的现金红利额 累计增减额 重庆太极储运有限 责任公司 12,651.95 重庆中药健民有限 公司 49,986.91 太极集团重庆市沙 坪大药房连锁有限 公司 三台天诚大药房连 锁有限责任公司 13,770.00 8,500.96 资阳天诚大药房连 锁有限责任公司 -138,664.57 合计 13,770.00 -67,524.75 （5）股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 资阳天诚大药房连 锁有限责任公司 71,136.89 注 10年 3,556.84 被投资单位名称 累计摊销额 摊余金额 资阳天诚大药房连 锁有限责任公司 3,556.84 67,580.05 注：系公司控股子公司四川天诚大药房连锁有限责任公司追加投资收购资阳天诚大药房连锁有限责任公司49%的股权时形成。 （6）合并价差 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 重庆桐君阁大药房连 锁有限责任公司 178,719.30 10年 太极集团重庆市沙坪 坝区医药有限公司 15,407,697.24 注1 10年 四川省自贡市医药有 限公司 4,453,468.73 注2 10年 太极集团四川省德阳 大中药业有限责任公 司 3,980,770.38 注3 10年 太极集团四川德阳荣 升药业有限公司 1,959,036.97 注4 10年 四川天诚大药房连锁 有限责任公司 8,367,599.34 注5 10年 成都联合药业发展有 限责任公司 26,285,921.37 注6 10年 成都西部医药经营有 限公司 401,338.33 注7 10年 合计 61,034,551.66 被投资单位名称 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 重庆桐君阁大药房连 锁有限责任公司 8,935.97 13,403.95 165,315.35 太极集团重庆市沙坪 坝区医药有限公司 770,384.86 770,384.86 14,637,312.38 四川省自贡市医药有 限公司 222,673.44 222,673.44 4,230,795.29 太极集团四川省德阳 大中药业有限责任公 司 199,038.52 199,038.52 3,781,731.86 太极集团四川德阳荣 升药业有限公司 97,951.85 97,951.85 1,861,085.12 四川天诚大药房连锁 有限责任公司 418,379.97 418,379.97 7,949,219.37 成都联合药业发展有 限责任公司 1,314,296.07 1,314,296.07 24,971,625.30 成都西部医药经营有 限公司 20,066.92 20,066.92 381,271.41 合计 3,051,727.60 3,056,195.58 57,978,356.08 注1：公司以2,000.00 万元的价格受让太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司70%的股权时形成。 注2：公司以660.00 万元的价格受让四川省自贡市医药有限公司55%的股权时形成。 注3：公司以499.785 万元的价格受让太极集团四川省德阳大中药业有限公司55%的股权时形成。 注4：公司以456.5568 万元的价格受让太极集团四川德阳荣升药业有限公司52.73%的股权时形成。 注5：公司以4,864.00 万元的价格受让四川天诚大药房连锁有限责任公司96.97%的股权时形成。 注6：公司以4,719.00 万元的价格受让成都联合药业发展有限责任公司100%的股权时形成。 注7：公司通过控股子公司四川太极医药有限公司以40.00 万元的价格增持成都西部医药经营有限公司5%的股权时形成。 注7：公司通过控股子公司四川太极医药有限公司以40.00万元的价格增持成都西部医药经营有限公司5%的股权时形成。 7、固定资产 （1）固定资产原值列示如下： 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 217,398,737.08 153,938,782.67 通用设备 16,310,358.13 8,892,963.78 专用设备 21,053,659.04 37,765.86 运输工具 10,916,858.64 3,637,192.98 其他设备 4,027,294.70 3,866,554.55 合计 269,706,907.59 170,373,259.84 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 3,236,238.94 368,101,280.81 通用设备 429,068.37 24,774,253.54 专用设备 572,692.25 20,518,732.65 运输工具 52,080.00 14,501,971.62 其他设备 113,400.00 7,780,449.25 合计 4,403,479.56 435,676,687.87 注：期末数较期初数增加165,969,780.28元，增幅61.54%，主要系在建工程转固和新增并表子公司所致。 （2）累计折旧列示如下： 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 26,265,836.43 24,185,732.57 通用设备 5,183,326.80 2,376,994.21 专用设备 7,777,067.35 608,074.79 运输工具 5,621,760.76 1,645,595.55 其他设备 1,825,817.28 940,828.59 合计 46,673,808.62 29,757,225.71 项目 本期减少 期末数 房屋及建筑物 856,461.42 49,595,107.58 通用设备 214,151.35 7,346,169.66 专用设备 429,721.22 7,955,420.92 运输工具 38,435.22 7,228,921.09 其他设备 32,035.12 2,734,610.75 合计 1,570,804.33 74,860,230.00 注：期末数较期初数增加28,186,421.38元，增幅为60.39%，主要系新增并表子公司所致。 （3）固定资产减值准备列示如下: 项目 期初数 本期增加 房屋及建筑物 791,327.76 通用设备 839,720.17 专用设备 990,870.31 运输工具 196,450.46 26,991.15 其他设备 181,234.51 85,220.60 合计 2,999,603.21 112,211.75 项目 本期转回 期末数 房屋及建筑物 791,327.76 通用设备 839,720.17 专用设备 34,595.11 956,275.20 运输工具 223,441.61 其他设备 45,003.41 221,451.70 合计 79,598.52 3,032,216.44 （4）本期由在建工程转入33,347,613.29元，其中房屋及建筑物30,578,692.70元，通用设备280,077.14元，其他设备2,488,843.45元。 （5）固定资产中原值为8,247.38万元、净值为5,611.52万元、评估值为10,191.85万元的固定资产为本公司的借款作出了抵押。 8、在建工程 （1）明细列示如下： 工程名称 预算数(万元) 资金来源 期初数 1,071,928.00 GMP工程 自有 自有 GSP工程 成都、天津两地预付 自有 26,000,000.00 购房款 自有 280,077.14 配电设备 其他来源 1,287,472.75 其他 合计 28,639,477.89 工程名称 本期增加 本期转固 42,457.87 GMP工程 988,949.98 GSP工程 成都、天津两地预付 26,000,000.00 购房款 280,077.14 配电设备 9,332,423.22 7,067,536.15 其他 合计 10,363,831.07 33,347,613.29 工程名称 其他减少 期末数 1,071,387.97 42,997.90 GMP工程 988,949.98 GSP工程 成都、天津两地预付 购房款 配电设备 356,662.57 3,195,697.25 其他 合计 1,428,050.54 4,227,645.13 （2）报告期内无应提取减值准备情况。 9、无形资产 (1)余额及增减明细列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期转出 土地使用权 14,793,691.01 33,793,522.68 269,617.60 财务软件 71,808.36 453,407.82 合计 14,865,499.37 34,246,930.50 269,617.60 项目 本期摊销 期末数 土地使用权 635,076.43 47,682,519.66 财务软件 70,586.71 454,629.47 合计 705,663.14 48,137,149.13 （2）本期无形资产增加33,271,649.76元，增幅223.82%，主要系新增并表子公司所致。 （3）无形资产中原值430.86万元、净值380.16万元、评估值735.67万元的土地使用权为本公司的借款作出了抵押。 （4）报告期内无应提取减值准备情况。 10、长期待摊费用 项目 原始发生额 期初数 本期增加 租入门市 装修费 14,428,709.86 5,664,209.92 6,847,843.39 其他 782,600.11 782,600.11 合计 15,211,309.97 5,664,209.92 7,630,443.50 项目 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销年限 租入门市 装修费 867,580.67 2,784,237.22 11,644,472.64 3-4年 其他 169,699.11 169,699.11 612,901.00 3-4年 合计 1,037,279.78 2,953,936.33 12,257,373.64 11、短期借款 （1）明细列示如下： 借款条件 期末数 期初数 信用借款 6,000,000.00 1,600,000.00 抵押借款 99,820,000.00 87,250,000.00 保证借款 219,170,000.00 135,510,000.00 合计 324,990,000.00 224,360,000.00 （2）期末数较期初数增加100,630,000.00元，增幅44.85%，主要系公司扩大经营规模和收购子公司而向银行新增贷款，以及新增并表子公司所致。 12、应付票据 种类 期末数 期初数 备注 商业承兑汇票 24,908,530.23 29,511,280.71 注 银行承兑汇票 25,756,140.30 11,268,635.00 合计 50,664,670.53 40,779,915.71 注：欠持公司65.15％股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司1,238,016.00元。 13、应付款项 （1）应付账款 a、账龄超过三年的应付账款共计8,962,745.21元，主要是长期无往来而未支付款项。 b、欠持公司65.15％股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司9,205,490.22元，欠重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司736,430.59元。 （2）预收账款 无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、金额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金额 性质或内容 成都市金牛区洞子口政府 5,610,000.00 土地征地款 绵阳药业集团 7,197,180.10 借款 中国药材公司 2,900,000.00 药材储备款 樊华集团房产公司 1,346,266.88 购房款 b、账龄超过三年的大额其他应付款列示如下： 单位名称 金额 未付原因 中国药材公司 2,900,000.00 长期未往来 c、欠持本公司65.15％股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司143,048.33元。 14、应付工资 项目 期末数 期初数 属于未付性质 2,264,361.11 1,089,240.13 合计 2,264,361.11 1,089,240.13 15、应付股利 投资者 期末数 期初数 重庆市财政局 5,800,775.34 5,800,775.34 重庆太极实业(集团)股份有限公司 120,657.33 重庆市沙坪坝区财政局 955,313.05 个人股东 75,392.22 合计 6,952,137.94 5,800,775.34 投资者 欠付的原因 重庆市财政局 暂时缓付 重庆太极实业(集团)股份有限公司 注 重庆市沙坪坝区财政局 注 个人股东 注 合计 注：期末数较期初数增加1,151,362.60元，系因为新增并表子公司所致。 16、应交税金 税种 期末数 期初数 执行税率(%) 所得税 5,466,536.25 5,779,525.70 15、33 增值税 15,198,368.10 14,708,423.21 17、13、4 城市建设维护税 1,261,634.56 1,587,464.84 7 营业税 63,667.50 52,437.49 5、3 消费税 2,156.57 -3,335.72 房产税 168,060.55 173,385.99 1.2 土地使用税 38,880.00 161,242.00 个人所得税 26,122.42 17,675.98 车船使用税 -100.00 其他 130,772.03 合计 22,356,197.98 22,476,719.49 17、其他应交款 项目 期末数 期初数 交通重点建设附加 1,405,058.33 1,078,676.42 教育费附加 1,175,440.17 1,220,747.26 其他 73,273.58 7,106.17 合计 2,653,772.08 2,306,529.85 项目 计缴标准 交通重点建设附加 应交流转税的4、5% 教育费附加 应交流转税的3% 其他 合计 18、一年内到期的长期负债 借款条件 期末数 期初数 抵押借款 30,750,000.00 合计 30,750,000.00 19、长期借款 借款条件 期末数 期初数 信用借款 39,177,771.86 36,263,834.82 抵押借款 500,000.00 500,000.00 合计 39,677,771.86 36,763,834.82 20、长期应付款 （1）明细列示如下： 借款条件 期末数 期初数 太极集团有限公司 2,400,000.00 职工借款 7,165,700.00 土地租赁费 151,806.60 合计 9,717,506.60 （2）欠持公司65.15%股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司2,400,000.00元。 21、股本 项目 期初数 本期增加 本期减少 国有法人股 65,066,192.00 6,506,619.00 流通股 34,800,000.00 3,480,000.00 合计 99,866,192.00 9,986,619.00 项目 期末数 国有法人股 71,572,811.00 流通股 38,280,000.00 合计 109,852,811.00 注：本期股本增加系根据2001年年度股东大会决议，向全体股东实施了以期初股本99,866,192股为基数每10股送1股（不扣税）的利润分配方案。 22、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 资产评估增值 21,772,610.87 股本溢价 75,540,000.00 拨款转入 86,300.00 其他资本公积 140,423.92 合计 97,539,334.79 项目 期末数 资产评估增值 21,772,610.87 股本溢价 75,540,000.00 拨款转入 86,300.00 其他资本公积 140,423.92 合计 97,539,334.79 23、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 法定盈余公积 35,084,873.06 公益金 11,053,653.81 合计 46,138,526.87 项目 期末数 法定盈余公积 35,084,873.06 公益金 11,053,653.81 合计 46,138,526.87 24、未分配利润 项目 利润分配 本期数 比例(%) 年初未分配利润 23,855,965.99 加：本期净利润 8,502,046.16 其他转入 减：提取法定盈余公积 10 提取法定公益金 10 提取任意盈余公积 减:应付优先股股利 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 注 9,986,619.00 期末未分配利润 22,371,393.15 项目 上年同期数 （未经审计） 年初未分配利润 -1,120,760.26 加：本期净利润 13,674,431.52 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 减:应付优先股股利 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 12,553,671.26 注：本期转作股本的普通股股利系根据2001年年度股东大会决议，向全体股东实施了以期初股本99,866,192股为基数每10股送1股（不扣税）的利润分配方案。 25、主营业务收入与主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下： 主营业务性质 本期数 主营业务收入 主营业务成本 工业 46,511,934.87 20,823,078.74 商业 589,308,052.48 530,494,856.35 合计 635,819,987.35 551,317,935.09 主营业务性质 上年同期数（未经审计） 主营业务收入 主营业务成本 工业 59,483,408.51 32,662,939.53 商业 291,114,002.15 266,016,134.10 合计 350,597,410.66 298,679,073.63 （2）按地区分布列示如下： 地区 本期数 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 626,913,151.75 544,447,617.12 华北地区 8,906,835.60 6,870,317.97 合计 635,819,987.35 551,317,935.09 地区 上年同期数（未经审计） 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 350,597,410.66 298,679,073.63 华北地区 合计 350,597,410.66 298,679,073.63 （3）前五名客户销售收入总额为38,289,465.68元，占本期主营业务收入的6.02%。 （4）本期主营业务收入较上年同期增长285,222,576.69元，增幅81.35%，主要系公司本期新增并表子公司及加大销售力度所致。 （5）本期主营业务成本较上年同期增长252,638,861.46元，增幅84.59%，主要系公司本期新增并表子公司及加大销售力度所致。 26、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 本期数 营业税 计税收入的3、5% 25,709.47 城建税 应纳流转税额的7% 951,723.42 教育费附加 应纳流转税额的3% 408,092.44 交通重点建设附加 应纳流转税额的4、5% 615,782.09 消费税 其他 13,731.07 合计 2,015,038.49 项目 上年同期数（未经 营业税 7,509.32 城建税 682,069.19 教育费附加 292,990.38 交通重点建设附加 488,184.66 消费税 2,592.66 其他 合计 1,473,346.21 27、其他业务利润 项目 本期数 收入 成本 租赁 3,902,084.40 709,001.99 运输业务 36,187.40 4,440.88 材料销售 77,511.62 91,733.03 其他 1,563,150.01 150,625.25 门市承包 27,749.56 1,595.60 合计 5,606,682.99 957,396.75 项目 利润 上年同期利润数 租赁 3,193,082.41 2,812,006.77 运输业务 31,746.52 34,456.75 材料销售 -14,221.41 21,154.52 其他 1,412,524.76 46,474.42 门市承包 26,153.96 合计 4,649,286.24 2,914,092.46 注：本期利润数较上年同期利润数增加1,735,193.78元，增幅59.54%，主要系本期新增并表子公司所致。 28、营业费用及管理费用 上年同期数 项目 本期数 （未经审计） 备注 营业费用 26,700,114.42 11,650,368.45 注1 管理费用 35,968,725.57 20,795,507.94 注2 注1：本期营业费用较上年同期数增加15,049,745.97元，增幅129.18%，主要系本期销售规模扩大以及新增并表子公司所致。 注2：本期管理费用较上年同期数增加15,173,217.63元，增幅72.96%，主要系本期新增并表子公司所致。 29、财务费用 项目 本期数 上年同期数 （未经审计） 利息支出 10,378,899.13 5,516,203.88 减:利息收入 249,340.88 371,262.63 手续费支出 43,168.10 2,092.76 其他 396,825.63 合计 10,569,551.98 5,147,034.01 注：本期数较上年同期数增加5,422,517.97元，增幅105.35%，主要系本期新增并表子公司及新增借款所致。 30、投资收益 （1）明细列示如下： 项目 本期数 上年同期数 （未经审计） 合并价差摊销 -3,051,727.60 非控股公司分来利润 47,937.20 13,476.77 股权投资差额摊销 -3,556.84 期末调整的被投资公司购买日后净利 -22,831.04 合计 -3,030,178.28 13,476.77 （2）本期投资收益汇回不存在重大限制。 31、营业外收入 项目 本期数 上年同期数 （未经审计） 罚款收入 21,995.30 21,860.34 处理固定资产净收益 553,031.90 142,944.74 其他 78,119.24 175,158.32 合计 653,146.44 339,963.40 32、营业外支出 项目 本期数 上年同期数 （未经审计） 罚款支出 19,864.66 3,300.00 捐赠支出 5,700.00 17,568.14 处理固定资产净损失 62,547.65 587.36 其他 52,345.73 10,591.05 合计 140,458.04 32,046.55 33、收到或支付的其他与经营活动、投资活动、筹资活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项目 金额 租赁收入 3,896,171.75 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项目 金额 各项营业及管理费用 22,709,107.78 代垫款项 2,024,555.26 （3）本年度收到的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项目 金额 被收购并表子公司期初现金及现金等价物余额 22,059,815.76 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、应收款项 （1）应收账款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 1年以内 96,775,656.09 86.51 1—2年 1,189,904.51 1.06 2—3年 1,211,818.24 1.08 3—5年 7,568,190.63 6.77 5年以上 5,120,934.66 4.58 合计 111,866,504.13 100.00 账龄 期末数 坏账准备 账面价值 1年以内 967,756.56 95,807,899.53 1—2年 59,495.24 1,130,409.27 2—3年 121,181.83 1,090,636.41 3—5年 1,135,228.60 6,432,962.03 5年以上 2,560,467.35 2,560,467.31 合计 4,844,129.58 107,022,374.55 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 1年以内 57,392,350.67 71.94 1—2年 3,570,373.22 4.48 2—3年 2,655,415.46 3.33 3—5年 7,152,184.03 9.00 5年以上 9,011,325.26 11.25 合计 79,781,648.64 100.00 账龄 期初数 坏账准备 账面价值 1年以内 573,923.48 56,818,427.19 1—2年 178,518.67 3,391,854.55 2—3年 265,541.55 2,389,873.91 3—5年 1,072,827.60 6,079,356.43 5年以上 4,505,662.66 4,505,662.60 合计 6,596,473.96 73,185,174.68 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额18,228,424.02元，占应收账款总额的16.29%。 c、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期末数 账面余额 比例(%) 1年以内 70,426,924.33 77.10 1—2年 4,132,220.00 4.52 2—3年 8,200,453.36 8.98 3—5年 3,225,610.29 3.53 5年以上 5,356,779.52 5.87 合计 91,341,987.50 100.00 账龄 期末数 坏账准备 账面价值 1年以内 704,269.24 69,722,655.10 1—2年 206,611.00 3,925,609.01 2—3年 820,045.34 7,380,408.02 3—5年 483,841.54 2,741,768.75 5年以上 2,678,389.77 2,678,389.73 合计 4,893,156.89 86,448,830.61 账龄 期初数 账面余额 比例(%) 1年以内 59,163,917.74 71.60 1—2年 9,680,314.71 11.71 2—3年 7,512,311.12 9.09 3—5年 3,256,913.51 3.94 5年以上 3,019,466.00 3.66 合计 82,632,923.08 100.00 账龄 期初数 坏账准备 账面价值 1年以内 591,639.18 58,572,278.56 1—2年 484,015.74 9,196,298.97 2—3年 751,231.10 6,761,080.02 3—5年 488,537.03 2,768,376.48 5年以上 1,509,733.03 1,509,732.97 合计 3,825,156.08 78,807,767.00 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为61,908,002.76元，占其他应收款总额的67.78%。 c、金额较大的其他应收款项目列示如下： 项目 期末数 性质或内容 重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 41,542,856.84 往来款项 成都联合药业发展有限责任公司 4,590,806.65 借款及往来款项 太极集团四川德阳荣升药业有限公司 2,600,000.00 借款及往来款项 d、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 2、长期股权投资 （1）分项列示如下： 项目 期末数 投资金额 减值准备 子公司 194,949,685.71 其中:股权投资差额 57,427,979.22 联营公司 4,225,973.52 其他股权投资 1,447,797.04 合计 200,623,456.27 项目 期初数 投资金额 减值准备 子公司 65,311,916.63 其中:股权投资差额 -129,207.98 联营公司 4,223,125.22 其他股权投资 1,447,797.04 合计 70,982,838.89 （2）除股票投资以外的其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 投资起止日期 占被投资单位注 册资本比例(%) 广深医药有限公司 未约定 5.2 重庆惠达实业股份有限公司 未约定 ＜5 重庆医药股份有限公司 未约定 ＜1 交通银行重庆分行 未约定 ＜1 合计 被投资单位名称 投资金额 备注 广深医药有限公司 400,322.00 成本法 重庆惠达实业股份有限公司 497,475.04 成本法 重庆医药股份有限公司 50,000.00 成本法 交通银行重庆分行 500,000.00 成本法 合计 1,447,797.04 (3)权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加投 资额 重庆太极储运有限责任公司 3,453,334.66 重庆中药健民有限公司 710,000.00 重庆桐君阁大药房连锁有限 28,178,719.30 责任公司 北京桐君阁大药房有限责任 31,683,346.82 公司 四川太极大药房有限公司 2,400,000.00 四川太极医药有限公司 1,200,000.00 天津桐君阁大药房有限责任 2,400,000.00 公司 太极集团重庆市沙坪坝区医 20,000,000.00 药有限公司 四川省自贡市医药有限公司 6,600,000.00 太极集团四川省德阳大中药 4,997,850.00 业有限责任公司 太极集团四川德阳荣升药业 4,565,568.00 有限公司 四川天诚大药房连锁有限责 48,640,000.00 任公司 成都联合药业发展有限责任 45,990,000.00 公司 合计 200,818,818.78 被投资单位名称 被投资单位本 累计增减额 期权益增减额 重庆太极储运有限责任公司 2,116.31 12,651.95 重庆中药健民有限公司 731.99 49,986.91 重庆桐君阁大药房连锁有限 212,611.41 188,150.41 责任公司 北京桐君阁大药房有限责任 -139,865.54 -237,602.08 公司 四川太极大药房有限公司 311,323.35 217,988.62 四川太极医药有限公司 -9,719.20 -36,409.14 天津桐君阁大药房有限责任 -101,505.93 -101,505.93 公司 太极集团重庆市沙坪坝区医 179,207.09 179,207.09 药有限公司 四川省自贡市医药有限公司 263,630.05 263,630.05 太极集团四川省德阳大中药 52,142.23 52,142.23 业有限责任公司 太极集团四川德阳荣升药业 18,056.90 18,056.90 有限公司 四川天诚大药房连锁有限责 1,394,940.16 1,394,940.16 任公司 成都联合药业发展有限责任 -152,975.00 -617,168.35 公司 合计 2,030,693.82 1,384,068.82 （4）股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 本期摊销额 重庆桐君阁大药房连锁 178,719.30 8,935.97 有限责任公司 太极集团重庆市沙坪坝 15,407,697.24 注1 770,384.86 区医药有限公司 四川省自贡市医药有限 4,453,468.73 注1 222,673.44 公司 太极集团四川省德阳大 3,980,770.38 注1 199,038.52 中药业有限公司 太极集团四川德阳荣升 1,959,036.97 注1 97,951.85 药业有限公司 四川天诚大药房连锁有 8,367,599.34 注1 418,379.97 限责任公司 成都联合药业发展有限 26,107,915.63 注1 1,305,395.78 责任公司 合计 60,455,207.59 3,022,760.39 被投资单位名称 累计摊销额 摊余价值 重庆桐君阁大药房连锁 13,403.95 165,315.35 有限责任公司 太极集团重庆市沙坪坝 770,384.86 14,637,312.38 区医药有限公司 四川省自贡市医药有限 222,673.44 4,230,795.29 公司 太极集团四川省德阳大 199,038.52 3,781,731.86 中药业有限公司 太极集团四川德阳荣升 97,951.85 1,861,085.12 药业有限公司 四川天诚大药房连锁有 418,379.97 7,949,219.37 限责任公司 成都联合药业发展有限 1,305,395.78 24,802,519.85 责任公司 合计 3,027,228.37 57,427,979.22 注1：见第五、6、（6）项注1至注7。 3、主营业务收入和主营业务成本 （1）按主营业务性质列示如下 主营业务性质 本期数 主营业务收入 主营业务成本 工业 46,511,934.87 20,823,078.74 商业 316,135,047.09 298,792,160.19 合计 362,646,981.96 319,615,238.93 主营业务性质 上年同期数（未经审计） 主营业务收入 主营业务成本 工业 59,483,408.51 32,662,939.53 商业 291,114,002.15 266,016,134.10 合计 350,597,410.66 298,679,073.63 （2）按地区分布列示如下： 地区 本期数 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 362,646,981.96 319,615,238.93 合计 362,646,981.96 319,615,238.93 地区 上年同期数（未经审计） 主营业务收入 主营业务成本 西南地区 350,597,410.66 298,679,073.63 合计 350,597,410.66 298,679,073.63 4、投资收益 （1）投资收益明细列示如下： 项目 本期数 上年同期数（未 经审计） 非控股公司分来利润 47,937.20 13,476.77 股权投资差额摊销 -3,022,760.39 年末调整的被投资公司购买日后净利 2,030,693.82 润净增减金额 -944,129.37 13,476.77 合计 （2）本期投资收益汇回不存在重大限制。 七、报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。 八、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方及交易 (1)存在控制关系的关联方（金额单位：万元） 关联方名称 注册地点 注册资本 重庆太极实业(集 重庆市涪陵建设 25,260 团)股份有限公司 路68号 太极集团有限公 重庆市涪陵建设 34,233.8 司 路68号 重庆桐君阁大药 重庆市渝中区中 2,900 房连锁有限责任 华路13号 公司 北京桐君阁大药 北京市东城区王 4,000 房有限责任公司 府井大街 166号 四川太极大药房 成都市上东大街 300 有限公司 47-67 号(新良大 厦一楼) 四川太极医药有 成都市金牛区洞 200 限公司 子口乡王贾村一 组 天津桐君阁大药 天津市和平路230 300 房有限责任公司 号 太极集团重庆市 重庆市沙坪坝区 444.79 沙坪坝区医药有 小龙坎新街68号 限公司 太极集团重庆市 重庆市沙坪坝区 50 沙坪大药房连锁 小龙坎新街68号 有限公司 四川省自贡市医 自贡市自井区自 300 药有限公司 由路42号 太极集团四川省 四川省德阳市绵 130 德阳大中药业有 远街一段167号 限公司 太极集团四川德 四川省德阳市市 216.48 阳荣升药业有限 区华山北路213号 公司 四川天诚大药房 四川省绵阳市涪 660 连锁有限公司 城区64号 四川德阳天诚大 四川省德阳市西 100 药房连锁有限责 街184号 任公司 三台天诚大药房 三台县潼川上南 100 连锁有限责任公 街14号 司 资阳天诚大药房 资阳市建设北路 50 连锁有限责任公 167号 司 成都联合药业发 四川省成都市洞 3000 展有限责任公司 子口五福村 成都西部医药经 四川省成都市金 300 营有限公司 牛区洞子口乡五 福村 关联方名称 主营业务 与本企业关系 重庆太极实业(集 中成药、西药生 母公司 团)股份有限公司 产、销售 太极集团有限公 中成药、西药生 母公司的母公司 司 产、销售 重庆桐君阁大药 药品零售 控股子公司 房连锁有限责任 公司 北京桐君阁大药 药品零售 控股子公司 房有限责任公司 四川太极大药房 药品零售 控股子公司 有限公司 四川太极医药有 药品批发 控股子公司 限公司 天津桐君阁大药 药品零售 控股子公司 房有限责任公司 太极集团重庆市 药品批发 控股子公司 沙坪坝区医药有 限公司 太极集团重庆市 药品零售 间接控股子公司 沙坪大药房连锁 有限公司 四川省自贡市医 药品批发 控股子公司 药有限公司 太极集团四川省 药品批发 控股子公司 德阳大中药业有 限公司 太极集团四川德 药品批发 控股子公司 阳荣升药业有限 公司 四川天诚大药房 药品零售 控股子公司 连锁有限公司 四川德阳天诚大 药品零售 间接控股子公司 药房连锁有限责 任公司 三台天诚大药房 药品零售 间接控股子公司 连锁有限责任公 司 资阳天诚大药房 药品零售 间接控股子公司 连锁有限责任公 司 成都联合药业发 药品、医疗设备 控股子公司 展有限责任公司 的开发、研究等 成都西部医药经 药品批发 间接控股子公司 营有限公司 关联方名称 经济性质 法定代表人 重庆太极实业(集 股份有限公 白礼西 团)股份有限公司 司 太极集团有限公 国有控股公 白礼西 司 司 重庆桐君阁大药 有限责任公 王志光 房连锁有限责任 司 公司 北京桐君阁大药 有限责任公 张泽云 房有限责任公司 司 四川太极大药房 有限责任公 张晖 有限公司 司 四川太极医药有 有限责任公 石晓艺 限公司 司 天津桐君阁大药 有限责任公 李春阳 房有限责任公司 司 太极集团重庆市 有限责任公 龚文华 沙坪坝区医药有 司 限公司 太极集团重庆市 有限责任公 龚文华 沙坪大药房连锁 司 有限公司 四川省自贡市医 有限责任公 缪体芳 药有限公司 司 太极集团四川省 有限责任公 陈琳 德阳大中药业有 司 限公司 太极集团四川德 有限责任公 宋梅香 阳荣升药业有限 司 公司 四川天诚大药房 有限责任公 谢开选 连锁有限公司 司 四川德阳天诚大 有限责任公 潘传忠 药房连锁有限责 司 任公司 三台天诚大药房 有限责任公 赵永明 连锁有限责任公 司 司 资阳天诚大药房 有限责任公 潘传忠 连锁有限责任公 司 司 成都联合药业发 有限责任公 雷励 展有限责任公司 司 成都西部医药经 有限责任公 雷励 营有限公司 司 (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元） 关联方名称 期初数 本期增加 重庆太极实业(集团)股份有限公司 25,260 太极集团有限公司 34,233.8 重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 2,900 北京桐君阁大药房有限责任公司 4,000 四川太极大药房有限公司 300 四川太极医药有限公司 200 天津桐君阁大药房有限责任公司 300 四川省自贡市医药有限公司 300 太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 444.79 太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限责任公司 50 太极集团四川省德阳大中药业有限公司 130 太极集团四川德阳荣升药业有限公司 216.48 四川天诚大药房连锁有限公司 660 四川德阳天诚大药房连锁有限责任公司 100 三台天诚大药房连锁有限责任公司 资阳天诚大药房连锁有限责任公司 50 成都联合药业发展有限责任公司 3000 成都西部医药经营有限公司 300 关联方名称 本期减少 期末数 重庆太极实业(集团)股份有限公司 25,260 太极集团有限公司 34,233.8 重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 2,900 北京桐君阁大药房有限责任公司 4,000 四川太极大药房有限公司 300 四川太极医药有限公司 200 天津桐君阁大药房有限责任公司 300 四川省自贡市医药有限公司 300 太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 444.79 太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限责任公司 50 太极集团四川省德阳大中药业有限公司 130 太极集团四川德阳荣升药业有限公司 216.48 四川天诚大药房连锁有限公司 660 四川德阳天诚大药房连锁有限责任公司 100 三台天诚大药房连锁有限责任公司 资阳天诚大药房连锁有限责任公司 50 成都联合药业发展有限责任公司 3000 成都西部医药经营有限公司 300 (3)存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位:万元) 关联方名称 期初数 本期增加 金额 比例(%) 重庆太极实业(集团) 6506.62 65.15 650.66 股份有限公司 太极集团有限公司 -- 65.15 重庆桐君阁大药房连 2800 96.55 锁有限责任公司 北京桐君阁大药房有 3200 80 限责任公司 四川太极大药房有限 240 80 公司 四川太极医药有限公 120 60 司 天津桐君阁大药房有 240 80 限责任公司 太极集团重庆市沙坪 311.35 坝区医药有限公司 太极集团重庆市沙坪 大药房连锁有限责任 49 公司 四川省自贡市医药有 165 限公司 太极集团四川省德阳 71.5 大中药业有限公司 太极集团四川德阳荣 114.15 升药业有限公司 四川天诚大药房连锁 640 有限公司 四川德阳天诚大药房 100 连锁有限责任公司 三台天诚大药房连锁 51 有限责任公司 资阳天诚大药房连锁 50 有限责任公司 成都联合药业发展有 3000 限责任公司 成都西部医药经营有 300 限公司 关联方名称 本期减少 期末数 金额 比例(%) 重庆太极实业(集团) 7157.28 65.15 股份有限公司 太极集团有限公司 -- 65.15 重庆桐君阁大药房连 2800 96.55 锁有限责任公司 北京桐君阁大药房有 3200 80 限责任公司 四川太极大药房有限 240 80 公司 四川太极医药有限公 120 60 司 天津桐君阁大药房有 240 80 限责任公司 太极集团重庆市沙坪 311.35 70 坝区医药有限公司 太极集团重庆市沙坪 大药房连锁有限责任 49 98 公司 四川省自贡市医药有 165 55 限公司 太极集团四川省德阳 71.5 55 大中药业有限公司 太极集团四川德阳荣 114.15 52.73 升药业有限公司 四川天诚大药房连锁 640 96.97 有限公司 四川德阳天诚大药房 100 100 连锁有限责任公司 三台天诚大药房连锁 51 51 有限责任公司 资阳天诚大药房连锁 50 100 有限责任公司 成都联合药业发展有 3000 100 限责任公司 成都西部医药经营有 300 100 限公司 (4)存在控制关系的关联方交易 a、销货业务 关联方名称 本期数 比例 上年同期数 （%） （未经审计） 重庆太极实业(集团)股 15,019,611.41 2.36 10,341,322.81 份有限公司 太极集团有限公司 878,211.74 0.14 -- 关联方名称 比例 备注 （%） 重庆太极实业(集团)股 2.95 注 份有限公司 太极集团有限公司 注：根据财政部财会［2001］64号文的相关规定，公司与关联方的实际销售收入未超过商品账面价值加上按公司最近2年历史资料确定的加权平均成本利润率与账面价值的乘积计算的金额，故未确认关联交易价差。 b、采购货物 关联方名称 本期发生数 上年同期数 备注 （未经审计） 重庆太极实业(集团)股份 34,659,897.80 27,232,989.94 有限公司 c、提供资金 根据重庆太极实业(集团)股份有限公司与重庆国有资产管理局（现并入重庆市财政局）签订的股权转让协议，将重庆太极实业(集团)股份有限公司应支付给重庆国有资产管理局的收购原重庆中药股份有限公司的国家股收购款的80%即8200万元，从重庆国有资产管理局借出，再转借给本公司，以扶持生产经营，借款期限期10年，利率按同期银行存款利率的50%计。截止2002年6月30日尚欠本息合计33,897,987.37元。 d、贷款担保 太极集团有限公司为本公司贷款18,530万元提供担保。 e、代建工程 根据公司与太极集团有限公司签定的协议，由太极集团有限公司为本公司代建各项工程项目，各工程项目按实际成本结算。 f、收购股权 见四、1、注1至注5。 g、其他 2002年1月22日公司与太极集团有限公司签订《房屋转让合同》，分别以19,105,550.00元购入成都新良大厦临街商场④-⑧轴房产，以10,790,000.00元购入天津市和平区和平路230号房产，价款合计29,895,550.00元。 (5)存在控制关系的关联方应收应付款项余额 公司名称 报表项目 余额 2002年 2001年 6月30日 12月31日 重庆太极实业(集团)股 应收账款 947,328.45 份公司 应付票据 1,238,016.00 6,000,000.00 应付账款 9,205,490.22 其他应付款 143,048.33 6,419,013.07 长期借款 33,897,987.37 33,072,505.18 太极集团有限公司 其他应收款 514,836.42 5,410,653.96 应付账款 736,430.59 长期应付款 2,400,000.00 公司名称 报表项目 占全部应收（付）款项余额的 比例% 2002年 2001年 6月30日 12月31日 重庆太极实业(集团)股 应收账款 1.16 份公司 应付票据 2.44 14.71 应付账款 4.64 其他应付款 0.33 34.62 长期借款 85.43 89.96 太极集团有限公司 其他应收款 1.24 11.05 应付账款 0.37 长期应付款 24.70 2、不存在控制关系的关联方及交易 （1）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 太极集团重庆销售有限责任公司 同受太极集团有限公司控制 四川太极制药有限公司 同一母公司 太极集团四川绵阳制药有限公司 同一母公司 太极集团南充制药厂 同受太极集团有限公司控制 重庆衡康医药有限公司 同受太极集团有限公司控制 西南药业股份有限公司 同受太极集团有限公司控制 四川省绵阳药业集团公司 同受太极集团有限公司控制 重庆中医高科技发展有限公司 同一母公司 浙江东方制药有限公司 同一母公司 太极集团重庆塑料四厂 同受太极集团有限公司控制 涪陵医药总公司 同受太极集团有限公司控制 太极集团天诚制药有限公司 同受太极集团有限公司控制 太极印务有限责任公司 同受太极集团有限公司控制 （2）不存在控制关系的关联方交易： a、销售货物 关联方名称 本期数 上年同期数（未 经审计） 太极集团重庆销售有限责任公司 17,900,795.90 19,221,696.68 四川太极制药有限公司 176,184.62 5,435,493.98 太极集团四川绵阳制药有限公司 293,656.85 太极集团南充制药厂 169,792.58 28,336.94 重庆衡康医药有限公司 122,686.01 362,188.04 四川省绵阳药业集团公司 3,710,472.09 涪陵医药总公司 780,374.54 太极集团天诚制药有限公司 20,645.58 合计 23,174,608.17 25,047,715.64 关联方名称 定价政策 太极集团重庆销售有限责任公司 协议价格（注） 四川太极制药有限公司 协议价格 太极集团四川绵阳制药有限公司 市场价格 太极集团南充制药厂 市场价格 重庆衡康医药有限公司 市场价格 四川省绵阳药业集团公司 市场价格 涪陵医药总公司 市场价格 太极集团天诚制药有限公司 市场价格 合计 注：根据财政部财会［2001］64号文的相关规定，公司与关联方的实际销售收入未超过商品账面价值加上按公司最近2年历史资料确定的加权平均成本利润率与账面价值的乘积计算的金额，故未确认关联交易价差。 b、采购货物 关联方名称 本期数 上年同期数 （未经审计） 太极集团重庆销售有限责任公司 4,433,619.50 6,659,081.04 四川太极制药有限公司 1,783,212.76 1,178,121.43 太极集团四川绵阳制药有限公司 1,610,307.77 318,170.93 太极集团南充制药厂 1,006,542.01 354,150.53 重庆衡康医药有限公司 902,401.25 1,054,066.09 西南药业股份有限公司 11,821,600.00 四川省绵阳药业集团公司 142,585.33 重庆中医高科技发展有限公司 48,136.75 浙江东方制药有限公司 2,265.83 太极集团重庆塑料四厂 1,008,874.81 太极集团天诚制药有限公司 1,708,974.30 太极印务有限责任公司 15,901.80 合计 24,484,422.11 9,563,590.02 关联方名称 定价政策 太极集团重庆销售有限责任公司 市场价格 四川太极制药有限公司 市场价格 太极集团四川绵阳制药有限公司 市场价格 太极集团南充制药厂 市场价格 重庆衡康医药有限公司 市场价格 西南药业股份有限公司 市场价格 四川省绵阳药业集团公司 市场价格 重庆中医高科技发展有限公司 市场价格 浙江东方制药有限公司 市场价格 太极集团重庆塑料四厂 市场价格 太极集团天诚制药有限公司 市场价格 太极印务有限责任公司 市场价格 合计 （3）不存在控制关系的关联方应收、应付款项 报表项目 余额 2002年 2001年 6月30日 12月31日 应收账款 10,897,231.69 20,028,173.40 其他应收款 840,845.27 8,825,470.41 应付票据 12,698,096.94 16,016,586.70 应付账款 6,615,728.44 1,115,607.04 其他应付款 8,226,940.10 6,597,579.88 报表项目 占全部应收（付）款项余额的 比例% 2002年 2001年 6月30日 12月31日 应收账款 9.33 24.55 其他应收款 2.03 18.03 应付票据 25.06 39.28 应付账款 3.33 1.73 其他应付款 18.72 35.58 九、或有事项 截止2002年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。 十、承诺事项 截止2002年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 2002年7月16日召开的第四届董事会第五次会议审议通过： 1、《关于公司将2001年公募增发人民币普通股（A）股发行方案改为配股的议案》。 2、《关于将公司部分资产与太极集团有限公司持有的重庆医药保健品进出口公司的部分股权置换的议案》，拟将公司所属部分净资产与太极集团有限公司持有的重庆市医药保健品进出口公司的部分股权进行等价置换。 3、《关于和德国柏林菲特烈药店达成意向性合作的议案》，双方拟共同出资，在重庆市渝中区八一路建立合资药店。该药店注册资本人民币1,000万元，其中公司出资900万元人民币，占90%股份；德国柏林菲特烈药店出资100万元人民币，占10%的股份。 除上述事项外，截止2002年8月2日，公司无需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。 十二、其他重要事项 截止2002年6月30日，公司无需要披露的其他重要事项。 八、备查文件 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 重庆桐君阁股份有限公司 二OO二年八月二十二日 资产负债表（合并） 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2002年1-6月 单位：人民币元 资产 附注编号 期末数 流动资产： 货币资金 五、1 50,590,502.79 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五、2 111,567,843.65 其他应收款 五、2 36,935,132.01 预付账款 五、3 20,464,649.28 应收补贴款 存货 五、4 321,909,301.31 待摊费用 五、5 1,658,864.16 一年内到期的长期债权投资 4,535.43 其他流动资产 流动资产合计 543,130,828.63 长期投资： 长期股权投资 五、6 65,063,406.19 其中：合并价差 五、6 57,978,356.08 长期债权投资 长期投资合计 65,063,406.19 固定资产： 固定资产原价 五、7 435,676,687.87 减：累计折旧 五、7 74,860,230.00 固定资产净值 360,816,457.87 减：固定资产减值准备 五、7 3,032,216.44 固定资产净额 357,784,241.43 工程物资 在建工程 五、8 4,227,645.13 固定资产清理 1,355,635.88 固定资产合计 363,367,522.44 无形资产及其他资产： 无形资产 五、9 48,137,149.13 长期待摊费用 五、10 12,257,373.64 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 60,394,522.77 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,031,956,280.03 资产 期初数 流动资产： 货币资金 84,165,475.52 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 74,971,931.90 其他应收款 45,414,570.84 预付账款 38,111,889.20 应收补贴款 存货 178,884,086.56 待摊费用 656,857.45 一年内到期的长期债权投资 4,503.20 其他流动资产 流动资产合计 422,209,314.67 长期投资： 长期股权投资 8,341,714.28 其中：合并价差 -129,207.98 长期债权投资 长期投资合计 8,341,714.28 固定资产： 固定资产原价 269,706,907.59 减：累计折旧 46,673,808.62 固定资产净值 223,033,098.97 减：固定资产减值准备 2,999,603.21 固定资产净额 220,033,495.76 工程物资 在建工程 28,639,477.89 固定资产清理 固定资产合计 248,672,973.65 无形资产及其他资产： 无形资产 14,865,499.37 长期待摊费用 5,664,209.92 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 20,529,709.29 递延税项： 递延税款借项 资产总计 699,753,711.89 负债和股东权益 附注编号 期初数 流动负债： 短期借款 五、11 324,990,000.00 应付票据 五、12 50,664,670.53 应付账款 五、13 198,382,257.96 预收账款 五、13 755,894.40 应付工资 五、14 2,264,361.11 应付福利费 2,469,459.94 应付股利 五、15 6,952,137.94 应交税金 五、16 22,356,197.98 其他应交款 五、17 2,653,772.08 其他应付款 五、13 43,954,739.51 预提费用 1,045,944.73 预计负债 一年内到期的长期负债 五、18 30,750,000.00 其他流动负债 流动负债合计 687,239,436.18 长期负债： 长期借款 五、19 39,677,771.86 应付债券 长期应付款 五、20 9,717,506.60 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 49,395,278.46 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 736,634,714.64 少数股东权益 19,419,499.58 股东权益： 股本五、 21 109,852,811.00 资本公积 五、22 97,539,334.79 盈余公积 五、23 46,138,526.87 其中：法定公益金 11,053,653.81 未分配利润 五、24 22,371,393.15 未确认投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 275,902,065.81 负债和股东权益总计 1,031,956,280.03 负债和股东权益 期末数 流动负债： 短期借款 224,360,000.00 应付票据 40,779,915.71 应付账款 64,533,358.14 预收账款 3,012,481.52 应付工资 1,089,240.13 应付福利费 2,436,058.91 应付股利 5,800,775.34 应交税金 22,476,719.49 其他应交款 2,306,529.85 其他应付款 18,540,376.80 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 385,335,455.89 长期负债： 长期借款 36,763,834.82 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 36,763,834.82 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 422,099,290.71 少数股东权益 10,254,401.53 股东权益： 股本五、 99,866,192.00 资本公积 97,539,334.79 盈余公积 46,138,526.87 其中：法定公益金 11,053,653.81 未分配利润 23,855,965.99 未确认投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 267,400,019.65 负债和股东权益总计 699,753,711.89 利润及利润分配表（合并） 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2002年1-6月 单位：人民币元 项目 附注编号 本期数 一、主营业务收入 五、25 635,819,987.35 减：主营业务成本 五、25 551,317,935.09 主营业务税金及附加 五、26 2,015,038.49 二、主营业务利润 82,487,013.77 加：其他业务利润 五、27 4,649,286.24 减：营业费用 五、28 26,700,114.42 管理费用 五、28 35,968,725.57 财务费用 五、29 10,569,551.98 三、营业利润 13,897,908.04 加：投资收益 五、30 -3,030,178.28 补贴收入 营业外收入 五、31 653,146.44 减：营业外支出 五、32 140,458.04 四、利润总额 11,380,418.16 减：少数股东损益 413,542.45 所得税 2,464,829.55 五、净利润 8,502,046.16 加：年初未分配利润 23,855,965.99 其他转入六、可供分配的利润 32,358,012.15 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 32,358,012.15 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 9,986,619.00 八、未分配利润 22,371,393.15 项目 上年同期数(未经审计) 一、主营业务收入 350,597,410.66 减：主营业务成本 298,679,073.63 主营业务税金及附加 1,473,346.21 二、主营业务利润 50,444,990.82 加：其他业务利润 2,914,092.46 减：营业费用 11,650,368.45 管理费用 20,795,507.94 财务费用 5,147,034.01 三、营业利润 15,766,172.88 加：投资收益 13,476.77 补贴收入 营业外收入 339,963.40 减：营业外支出 32,046.55 四、利润总额 16,087,566.50 减：少数股东损益 所得税 2,413,134.98 五、净利润 13,674,431.52 加：年初未分配利润 -1,120,760.26 其他转入六、可供分配的利润 12,553,671.26 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 12,553,671.26 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 12,553,671.26 补充资料： 项目 附注编号 本期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -128,797.77 5、债务重组损失 6、其他 项目 上年同期数（未经审计） 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 现金流量表（合并） 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2002年1-6月 单位：人民币元 项目 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 五、33 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 五、33 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 五、33 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 685,194,109.30 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 4,641,381.93 现金流入小计 689,835,491.23 购买商品、接受劳务支付的现金 650,744,837.90 支付给职工以及为职工支付的现金 31,357,312.66 支付的各项税费 21,237,592.28 支付的其他与经营活动有关的现金 24,733,663.04 现金流出小计 728,073,405.88 经营活动产生的现金流量净额 -38,237,914.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 61,707.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 974,650.00 收到的其他与投资活动有关的现金 22,059,815.76 现金流入小计 23,096,172.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,376,513.47 投资所支付的现金 76,490,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 90,866,513.47 投资活动产生的现金流量净额 -67,770,340.51 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 203,610,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 203,610,000.00 偿还债务所支付的现金 121,380,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,796,717.57 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 131,176,717.57 筹资活动产生的现金流量净额 72,433,282.43 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -33,574,972.73 补充资料 附注编号 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,502,046.16 加：少数股东损益 413,542.45 计提的资产减值准备 -660,859.93 固定资产折旧 8,293,227.27 无形资产摊销 705,663.14 长期待摊费用摊销 1,037,279.78 待摊费用减少(减：增加) -1,002,006.71 预提费用增加(减：减少) 1,045,944.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -490,484.25 固定资产报废损失 财务费用 10,378,899.13 投资损失(减：收益) 3,030,178.28 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -143,217,355.00 经营性应收项目的减少(减：增加) -44,168,661.01 经营性应付项目的增加(减：减少) 117,894,671.31 其他 经营活动产生的现金流量净额 -38,237,914.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 50,590,502.79 减：现金的期初余额 84,165,475.52 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -33,574,972.73 资产负债表（母公司） 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2002年1-6月 单位：人民币元 资产 附注编号 期初数 流动资产： 货币资金 29,349,267.33 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 六、1 107,022,374.55 其他应收款 六、1 86,448,830.61 预付账款 10,044,858.24 应收补贴款 存货 161,528,379.86 待摊费用 64,032.80 一年内到期的长期债权投资 4,503.20 其他流动资产 流动资产合计 394,462,246.59 长期投资： 长期股权投资 六、2 200,623,456.27 长期债权投资 长期投资合计 200,623,456.27 固定资产： 固定资产原价 204,583,667.13 减：累计折旧 43,435,762.18 固定资产净值 161,147,904.95 减：固定资产减值准备 2,702,225.23 固定资产净额 158,445,679.72 工程物资 在建工程 471,989.52 固定资产清理 固定资产合计 158,917,669.24 无形资产及其他资产： 无形资产 4,437,701.42 长期待摊费用 2,980,546.83 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 7,418,248.25 递延税项： 递延税款借项 资产总计 761,421,620.35 资产 期末数 流动资产： 货币资金 77,886,270.23 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 73,185,174.68 其他应收款 78,807,767.00 预付账款 36,939,054.07 应收补贴款 存货 140,280,894.52 待摊费用 4,889.05 一年内到期的长期债权投资 4,503.20 其他流动资产 流动资产合计 407,108,552.75 长期投资： 长期股权投资 70,982,838.89 长期债权投资 长期投资合计 70,982,838.89 固定资产： 固定资产原价 152,425,957.21 减：累计折旧 35,968,542.09 固定资产净值 116,457,415.12 减：固定资产减值准备 2,781,823.75 固定资产净额 113,675,591.37 工程物资 在建工程 28,639,477.89 固定资产清理 固定资产合计 142,315,069.26 无形资产及其他资产： 无形资产 4,213,199.96 长期待摊费用 2,266,347.10 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 6,479,547.06 递延税项： 递延税款借项 资产总计 626,886,007.96 负债和股东权益 附注编号 期初数 期末数 流动负债： 短期借款 280,940,000.00 210,590,000.00 应付票据 30,656,720.03 40,779,915.71 应付账款 99,721,532.71 42,722,044.98 预收账款 314,191.28 10,919.92 应付工资 967,244.19 967,605.67 应付福利费 1,934,421.82 2,043,875.77 应付股利 5,800,775.34 5,800,775.34 应交税金 19,129,615.54 21,941,880.16 其他应交款 2,481,838.80 2,241,266.11 其他应付款 19,447,089.89 30,763,571.48 预提费用 614,009.48 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 462,007,439.08 357,861,855.14 长期负债： 长期借款 24,111,717.07 2,289,419.70 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 24,111,717.07 2,289,419.70 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 486,119,156.15 360,151,274.84 股东权益： 股本 109,852,811.00 99,866,192.00 资本公积 97,539,334.79 97,539,334.79 盈余公积 46,138,526.87 46,138,526.87 其中：法定公益金 11,053,653.81 11,053,653.81 未分配利润 21,771,791.54 23,190,679.46 股东权益合计 275,302,464.20 266,734,733.12 负债和股东权益总计 761,421,620.35 626,886,007.96 利润及利润分配表（母公司） 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2002年1-6月 单位：人民币元 项目 附注编号 本期数 一、主营业务收入 六、3 362,646,981.96 减：主营业务成本 六、3 319,615,238.93 主营业务税金及附加 1,101,387.89 二、主营业务利润 41,930,355.14 加：其他业务利润 1,939,967.54 减：营业费用 8,311,876.35 管理费用 18,155,377.61 财务费用 6,832,703.93 三、营业利润 10,570,364.79 加：投资收益 六、4 -944,129.37 补贴收入 营业外收入 66,554.73 减：营业外支出 37,170.52 四、利润总额 9,655,619.63 减：所得税 1,087,888.55 五、净利润 8,567,731.08 加：年初未分配利润 23,190,679.46 其他转入 六、可供分配的利润 31,758,410.54 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 31,758,410.54 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 9,986,619.00 八、未分配利润 21,771,791.54 项目 上年同期数(未经审计) 一、主营业务收入 350,597,410.66 减：主营业务成本 298,679,073.63 主营业务税金及附加 1,473,346.21 二、主营业务利润 50,444,990.82 加：其他业务利润 2,914,092.46 减：营业费用 11,650,368.45 管理费用 20,795,507.94 财务费用 5,147,034.01 三、营业利润 15,766,172.88 加：投资收益 13,476.77 补贴收入 营业外收入 339,963.40 减：营业外支出 32,046.55 四、利润总额 16,087,566.50 减：所得税 2,413,134.98 五、净利润 13,674,431.52 加：年初未分配利润 -1,120,760.26 其他转入 六、可供分配的利润 12,553,671.26 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 12,553,671.26 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 12,553,671.26 补充资料： 项目 附注编号 本期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 -59,498.51 5、债务重组损失 6、其他 项目 上年同期数（未经审计） 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 现金流量表（母公司） 编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2002年1-6月 单位：人民币元 项目 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 项目 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 371,927,865.89 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 2,739,047.90 现金流入小计 374,666,913.79 购买商品、接受劳务支付的现金 351,543,654.15 支付给职工以及为职工支付的现金 15,255,622.82 支付的各项税费 13,481,744.32 支付的其他与经营活动有关的现金 29,330,309.86 现金流出小计 409,611,331.15 经营活动产生的现金流量净额 -34,944,417.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 47,937.20 取得投资收益所收到的现金 28,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 75,937.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 476,089.44 投资所支付的现金 76,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 76,476,089.44 投资活动产生的现金流量净额 -76,400,152.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 164,270,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 164,270,000.00 偿还债务所支付的现金 93,920,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 7,542,433.30 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 101,462,433.30 筹资活动产生的现金流量净额 62,807,566.70 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -48,537,002.90 补充资料 附注编号 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,567,731.08 加：计提的资产减值准备 -807,466.71 固定资产折旧 3,819,264.71 无形资产摊销 71,036.72 长期待摊费用摊销 198,352.47 待摊费用减少(减：增加) -59,143.75 预提费用增加(减：减少) 614,009.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -3,639.63 固定资产报废损失 财务费用 7,832,897.33 投资损失(减：收益) 944,129.37 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -21,247,485.34 经营性应收项目的减少(减：增加) -47,949,724.08 经营性应付项目的增加(减：减少) 13,075,620.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 -34,944,417.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 29,349,267.33 减：现金的期初余额 77,886,270.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -48,537,002.90 |
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