成都量具刃具股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.24 14:20 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
成都量具刃具股份有限公司2002年半年度报告 第一节重要提示 重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事郭京平、卢建权、张高山、陈铁生因事未能出席董事会议，分别委托董事夏义宝、朱书林、李辉代为参加会议并对会议审议事项行使表决权。 公司2002 年半年度财务报告经重庆天健会计师事务所审计并出具标准无保留意见审计报告。 目录 第一节重要提示及目录 第二节公司基本情况 第三节股本变动和主要股东持股情况 第四节董事、监事、高级管理人员情况 第五节管理层讨论与分析 第六节重要事项 第七节财务报告 第八节备查文件 第二节公司基本情况 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：成都量具刃具股份有限公司 股票简称：成量股份 股票代码：600673 公司法定英文名称：CHENGDU MEASURING&CUTTING TOOLS CO.LTD 英文名称缩写：CMCTC （二） 公司注册地址：四川成都二环路东一段十四号 公司办公地址：四川成都二环路东一段十四号 邮政编码：610056 公司网址： //WWW.Chinachengliang.com 公司电子信箱： [email protected] （三） 法定代表人姓名：夏义宝 （四） 公司董事会秘书：唐晓林 联系电话：(028)83241923-2425 传真：(028)83242494 联系地址：四川成都二环路东一段十四号成都量具刃具股份有限公司办公室 证券事务代表：徐兵 联系电话：(028)83241923-2419 传真：(028)83242494 电子信箱： [email protected] （五）公司半年度报告备置地点：成都二环路东一段十四号公司董事办、公司证券部 （六） 公司股票上市地：上海证券交易所 （七）证监会指定互联网址： //WWW.sse.com.cn 证监会指定刊登报刊：《上海证券报》 （八） 经营范围：制造加工销售量具刃具、量仪及专用机床、电子 配件、设备维修、第三产业项目、出租汽车客运、汽车修理等。 1 公司首次注册登记日期：1989年 公司首次注册登记地址：四川成都二环路东一段十四号 企业法人营业执照注册号：5101001802591 公司税务登记号：510108201973044 公司未流通股的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所 公司聘请的会计师事务所地址：重庆市渝中区人和街74 号12 楼 公司聘请的律师事务所名称：四川商信律师事务所 公司聘请的律师事务所地址：成都市清江东路1 号温哥华广场10 楼A、B座 二、主要财务数据和指标 1）本期财务数据及指标单位：元 项目 2002年6月30日 2001年6月30日 净利润 1,093,284.08 2,732,463.68 扣除非经常性损益后的净利润* 1,093,284.08 2,732,463.68 每股收益 0.01 0.025 报告期末至披露日股份变动后每股收益 0.01 0.025 净资产收益率(%) 0.87% 2.08% 报告期末至披露日股本变化后的每股净资产 1.12 1.184 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.02 0.029 2)本期财务数据及指标单位：元 项目 2002年6月30日 2001年12月31日 总资产 329,686,779.95 333,041,853,71 资产负债率(%) 61.57% 62.33% 股东权益(不含少数股东权益) 124,716,278.70 123,617,000.62 每股净资产 1.13 1.12 调整后每股净资产 0.93 0.94 3)扣除的非经常性损益项目和金额 本期无重大非经常性损益项目。 第三节股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 报告期内，公司股本未发生变动。 二、主要股东持股情况 1、截止报告期末，公司共有股东18181 户。 2、截止报告期末，公司前十大持股股东情况如下： 名次 股东名称 本期末持股数 持股占总股 持有股份的质 股份性质 (股) 本比例(%) 押或冻结情况 1 成量集团 47,104,394 42.52 无质押冻结 国有股 2 成都量具 1,842,830 1.86 无质押冻结 法人股 3 市工商信托 1,815,000 1.64 不详 法人股 4 美利投资 1,028,500 0.93 不详 法人股 5 渝机电司 968,000 0.87 不详 法人股 6 上海机电 968,000 0.87 不详 法人股 7 中川国际 968,000 0.87 不详 法人股 8 顾鹤富 967,301 0.87 不详 流通股 9 裕元基金 604,861 0.55 不详 流通股 10 广顺公司 484,000 0.44 不详 法人股 关于成都量具持有184.283 万股权事项的说明：公司社会法人股在上海证交所中央登记结算中心托管时，有部分本公司的法人股东未到上海登记结算分公司办理有关手续，其持有股权目前暂时托管在成都量具名下。根据有关规定，公司目前正着手办理将这部分股权托管到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司设立的未确定持有人证券登记专户的过户手续。 公司第一大股东与除成都量具外的其他前八名股东之间不存在关联交易。 3、公司无持股占股本总额5％以上的社会法人股东和社会流通股东。 4、成都成量集团公司代表成都市国资局持有公司国家股47104394 股，占总股本42.5％。为本公司目前的实际控制人。 报告期内，成都成量集团公司与广东乳源阳之光铝业发展有限公司和深圳东阳光实业发展公司分别签订了国有股权转让协议。其中,广东乳源阳之光铝业发展有限公司受让占本公司总股本29％的国有股权，深圳东阳光实业发展公司受让占总股本13.52％的国有股权。上述股权受让方已按协议规定足额支付了股权转让金,有关股权转让、过户的手续正按国家有关规定程序报批中。（期后事项：2002 年7 月5 日，成都成量集团公司公司与深圳东阳光实业发展公司签定了《终止〈股权转让协议〉的协议》，并于2002 年7 月12 日将这部分股权另行转让深圳事必安投资有限公司。2002 年7 月15 日，深圳事必安投资有限公司以现金方式支付了全部股权转让款） 有关国有股权转让事宜公司已陆续在2001 年12 月19 日、2001 年12 月21 日、2002年2 月2 日、2002 年3 月15 日、2002 年3 月22 日、2002 年7 月6 日、2002 年7 月13 日、2002 年7 月18 日的《上海证券报》进行了信息披露。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高管人员持股变动情况： 报告期内,公司董事、监事、高管人员所持公司股份没有发生变动。 二、董事、监事、高管人员新聘及解聘情况 1、报告期内，公司董事、监事任职到期，并进行了换届选举。经公司年度股东大会表决，夏义宝、朱书林、贾建民、潘凡伟、晏长明、李晓钊、余启学等五人当选为第五届董事会董事，钟康成、徐克美等二人当选为独立董事；王进、杨桂华、高庆生等三人当选为第五届监事会监事,王皖生、王令尔经公司职代会选举为职工监事。 公司第五届董事会一致推举夏义宝先生任董事长，并根据夏义宝董事长提名，聘任朱书林先生为公司总经理，唐晓林先生为董事会秘书。 公司第五届监事会一致推举职工监事王皖生女士为公司第五届监事会主席。 2、因第五届董事会董事贾建民、潘凡伟、晏长明、李晓钊、余启学及第五届监事会监事王进、高庆生、杨桂华辞去董、监事职务，根据《公司章程》的有关规定，公司于2002年7 月29 日召开临时股东大会对缺额董、监事进行了补选。经临时股东大会投票表决，郭京平、李辉、卢建权、陈铁生、张高山当选为第五届董事会董事，骆平、陈书平、张伟当选为第五届监事会监事。 第五节管理层讨论与分析 一、公司经营情况介绍 1、主营业务的构成及经营情况 公司主营业务为量具、刃具和精密测量仪器的生产和销售，以及城市出租汽车营运。 报告期内，公司主营业务未发生改变。在公司员工共同努力下,上半年度公司实现主营业务收入约7174.21 万元，实现营业利润420.55 万元，税后净利润109.32 万元。其中主导产品经营情况如下： 本期数 上期数(未经审计) 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 量具产品 31,395,746.13 20,843,646.75 24,925,589.24 17,507,534.68 刃具产品 38,450,185.19 25,527,091.30 33,722,856.03 23,686,664.56 2、公司产品及其市场占有情况 公司系国内生产工量具品种规格最齐全的重点大型企业，各项综合经济技术指标一直名列行业前茅。公司生产的“川牌”量具、刃具及精密量仪、硬质合金制品、数控刀具等产品质量优良，在国内外享有较高声誉。报告期内，公司扩大了国内销售规模，国外销售也逐步回升。 公司产品种类繁多，规格齐全，生产1000 多个品种、20000 多个规格的产品，年产刃具、量具、量仪数千万件／台。主导产品分为：①量具类，包括各类量规、量块、量表、卡尺、千分尺等；②刃具类，包括各类加工刀具、面加工刀具、螺纹工具等；③仪器类，包括滚刀测量仪、齿轮齿距类测量仪、偏摆测量仪、半自动指示表检查仪、线位移光栅传感器、薄膜式气动量仪、两维及三维工作台、汽车生产线专用量仪等；④数控刀具，包括硬质合金高性能刀具、工具系统及汽车／摩托车生产线专用工具等。 二、报告期内公司财务状况及分析 1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额、管理费用同比增减变化情况 上期数(未经审计) 本期数 增减变动比例 (％) 主营业务收入 61,327,942.89 71,742,139.61 16.98％ 主营业务利润 18,675,686.23 23,664,137.08 26.71％ 现金及现金等价物 -1,863,617.84 -9,987,868.49 --435.94％ 净增加额 管理费用 10,366,416.87 14,491,819.08 39.80％ 净利润 2,732,463.68 1,093,284.08 -59.99％ ①主营业务收入增加16.98％系公司经营规模扩大所致； ②主营业务利润增加26.71％主要原因系公司主营业务收入增加，规模扩大，成本下降； ③现金及现金等价物净增加额减少435.94％主要原因为应付票据减少及新征土地投资400万元； ④管理费用增加39.80％主要原因为支付各项保险基金增加及补提坏帐准备金所致。 ⑤净利润减少59.99％主要原因为被投资单位财务状况恶化，计提长期投资减值准备所致。 2、总资产、股东权益与期初相比增减变化情况 期初数 本期数 增减变动比例(％) 总资产 333,041,853.71 329,686,779.95 -1.01% 股东权益 123,617,000.62 124,716,278.70 0.89% ①总资产减少1.01%主要原因为本期计提长期投资减值准备所致； ②股东权益增加0.89%主要原因为本期利润增加。 三、报告期公司投资情况 1、报告期内公司未募集资金，也无以前募集资金使用延续到本报告期情况。 2、根据2001 年12 月公司和深圳东阳光实业发展公司及新都卫星工业区管委会三方签订的关于征用土地投资生产数控刀具、电子量具、螺纹刀具的《协议书》，本公司将以1260 万元的包干价格受让新都卫星工业区范围内200 亩工业用地，使用期限50 年。公司已按协议规定在本报告期内累计支付土地款400 万元，2002 年8 月31 日前再支付680 万元后即可进场施工。 注：2002 年7 月5 日，深圳东阳光实业发展公司退出本公司国有股权受让后,其在协议中的权利和义务由本公司国有股权第一大受让方广东乳源阳之光铝业发展公司承接,相关变更手续正办理中。 3、报告期内，公司根据海通证券有限公司股东大会通过的《2002 年增资扩股的议案》及公司的认股意向，公司将分得的海通证券公司2001 年度红利1333834.00 元以每股1.00 元价格认购海通证券公司增发的股份1333834 股。 四、下半年度公司经营计划 1、继续坚持以市场为导向，以技术、管理创新为突破口，以技术领先、质量优良为目标，抓好产品性能和质量档次的提升。 2、继续进行产品结构的调整，扩大市场紧缺产品的生产，全力强化现有螺纹工具、测量工具等产品的生产能力，积极扩大生产规模，满足用户的迫切需求。 3、继续加强产、销、存衔接平衡和贷款回收工作，减少占用，降低经营成本。 4、强化内部管理，提高工作效率；严格质量体系内审及CQC 监督性审核，保证顺利通过ISO9000 质量保证体系的复审认证。 5、加大宣传力度，扩大品牌优势,打击假冒伪劣,提升企业形象。 五、将要发生事项对公司下半年度经营计划的两大因素 1、根据成都市市政规划要求，本公司需搬迁至市郊。公司已在新都卫星工业区征地200亩用于新厂建设，预计将于本年度10 月左右动工。建设新厂过程中估计会对公司经营活动造成一定影响。 2、本公司国有股权转让事项目前正按程序申报中。一旦批准，公司新的控股股东将会根据签订的《资产重组及股权转让协议》对公司资产及经营活动进行重新整合，对公司下半年度经营计划将会产生直接影响。 六、公司半年度财务报告经重庆天健会计师事务所注册会计师阮响华、石义杰审计并出具标准无保留意见审计报告。 第六节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《上市公司治理准则》的规定和要求，对公司治理结构进行了完善。 1、根据累积投票制原则，选举产生了新一届董事会和监事会。经年度股东大会投票表决，夏义宝、朱书林、李晓钊、贾建民、潘凡伟、晏长明、余启学当选为公司第五届董事会董事，王进、高庆生、杨桂华当选为第五届监事会监事，钟康成、徐克美当选为公司独立董事。董事会目前正着手建立薪酬与考核、战略发展与投资、提名、审计等专门委员会及其工作细则，进一步完善对董事、监事和高级管理人员绩效考评标准和激励约束机制。 2、对照《上市公司治理准则》的规定和要求，报告期内公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议规则》及《总经理工作细则》进行了完善。 3、第五届董事会一次会议审议通过了《成都量具刃具股份有限公司现代企业制度自查报告》。 4、对照《上市公司治理准则》，公司治理尚存在一些差异：公司大股东占用公司资金3307 万元,主要为在改制初期上市公司代垫控股股东退休职工费用及保险费用，以及本期的资金拆借600 万元（本期拆借的资金已于8 月份归还）。该项资金占用有历史原因。控股股东已承诺在今后三年内分期以不限于贷币资金支付方式偿还该项资金占用。 二、利润分配方案实施情况 报告期内，公司无以前拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。 三、重大诉讼事项 1、硬质合刀具扩建项目诉讼事项 根据公司控股股东成都成量集团公司于2002年3月13日与中国银行四川省分行签订的《债权债务处理协议》，2002年3月19日，广东乳源阳之光铝业发展有限公司已代成都成量集团公司履行《债权债务处理协议》的约定，清偿了所欠中国银行四川省分行的全部债务。中国银行四川省分行于2002年3月20日以“四川省高级人民法院（2001）川经初字10号判决书所涉及的债权债务关系已经通过其他途径予以完清并归于消灭”为由向最高人民法院提交了《撤回上诉申请书》。至此，公司在上述债务中所涉及的担保和其他一切连带责任均已解除。 2、为博绅房地产公司贷款担保而承担损失的履约情况 公司于2001 年8 月9 日根据中华人民共和国最高人民法院于1997 年12 月6 日出具（1996）经终字第25 号民事判决书与四川省国际信托投资公司签订了《协议书》，至2002年3 月28 日，公司已经按协议约定累计支付给四川国际信托投资公司21007,200.00 元，四川省高级人民法院也已解除了对公司所持海通证券股份有限公司股权的司法冻结，但由于该案件所涉及的款项未全部付清，四川省高级人民法院对公司所拥有41 辆成都市出租车经营权的司法冻结尚未解冻。但公司将不再承担支付双倍罚息的义务。现公司正办理结案的相关手续。 四、重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项 1、公司无在报告期发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项。 2、公司国有股权转让事项 2002 年2 月1 日，公司控股股东成都成量集团公司分别与深圳东阳光实业发展有限公司和广东乳源阳之光铝业发展有限公司正式签订股权转让协议书。成都成量集团公司以每股1.28 元的价格向广东乳源阳之光铝业发展有限公司转让所持成量股份的国有股共计3212.6703 万股，占成量股份总股本的29%，涉及金额共计4112.218 万元，以每股1.28元的价格向深圳东阳光实业发展有限公司转让所持有成量股份的国有股共计1497.7691 万股，占成量股份总股本的13.52%，涉及金额1917.1444 万元。股权受让方已经以现金方式付清股份受让金。其中广东乳源阳之光铝业发展有限公司前期为公司完成债务重组而支付的款项计3470 万元作为其向成都成量集团公司支付的股权受让金。股权受让方承诺三年内不转让其受让的股份。（期后事项：2002 年7 月5 日，成都成量集团公司公司与深圳东阳光实业发展公司签定了《终止〈股权转让协议〉的协议》，并于2002 年7 月12 日将这部分股权另行转让深圳事必安投资有限公司。2002 年7 月15 日，深圳事必安投资有限公司以现金方式支付了全部股权转让款）。该国家股股权转让协议尚需经国家有关部门批准才能生效。有关申报工作正在进行中。 五、重大关联交易 （一）购销商品、提供劳务交易情况 1、报告期内，公司与关联方之间无重大采购业务； 2、报告期内，公司与关联方之间销售货物情况： 关联方名称 本期(含税) 上年同期(含税) 成都成量集团公司 484,378.75 美国川星公司 138,532.43 487,469.44 成都成量量具刃具开发中心 1,392,605.90 1,323,767.35 公司对关联方销售商品系以市场价格定价。 （二）报告期内公司与各关联方之间无资产收购、出售交易情况。 （三）报告期内公司与各关联方债权债务情况 项目 期初数 金额 所占比例 应收账款 美国川星公司 15,350,484.54 22.72% 成都成量量具刃具开发中心 949,239.63 1.41% 其他应收款 成都成量集团公司* 25,533,331.36 67.44% 成都成量集团公司实业公司 349,900.97 0.92% 成都成量量具刃具开发中心 435.56 成都化冶厂 2,743,424.80 7.25% 其他应付款 成都量具刃具开发中心 100,389.04 0.26% 成都成量集团公司实业公司 100,000.00 0.25% 项目 期末数 金额 所占比例 应收账款 美国川星公司 15,368,304.63 21.46% 成都成量量具刃具开发中心 272,117.82 0.38% 其他应收款 成都成量集团公司* 33,075,044.09 74.97% 成都成量集团公司实业公司 349,900.97 0.79% 成都成量量具刃具开发中心 435.56 成都化冶厂 2,698,424.80 6.12% 其他应付款 成都量具刃具开发中心 30,080.00 0.08% 成都成量集团公司实业公司 100,000.00 0.26% 对成都成量集团公司的债权增加，主要是由于成都成量集团公司本部拆借资金600万元所致。成都成量集团公司承诺以不限于货币资金方式分三年逐步偿还对本公司债务。 六、重大合同及履行情况 报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项发生，无重大担保事项，无重大委托他人进行现金资产管理事项。 七、公司及持股5％以上股东承诺事项 参见第五节第三条第二款内容。 八、聘任或解聘会计师事务所情况 报告期内，经公司年度股东大会审议批准，继续聘任重庆天健会计师事务所担任公司财务报表的审计工作。 重庆天健会计师事务所为本公司上半年度财务报告提供审计，出具了标准无保留意见审计报告。负责审计的注册会计师为阮响华、石义杰，审计费用为12.5 万元。 九、报告期内，公司无需披露其他重要事项。 第七节财务报告 一、审计报告 二、财务报表（附后） 三、财务报表附注 重庆天健会计师事务所 重天健审字(2002)第号 审计报告 成都量具刃具股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2002年6月30日资产负债表和合并资产负债表、2002年1—6月利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2002年1—6月现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2002年6月30日的财务状况及2002年1—6月的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：阮响华 有限责任公司 中国·重庆 中国注册会计师：石义杰 二○○二年七月十八日 会计报表附注 一、公司简介 成都量具刃具股份有限公司（以下简称“公司”）于1989年由原国有企业成都量具刃具总厂部分改组设立，1993年3月22日经国家体改委生[1993]50号文批准为继续进行股份制试点企业。1993年9月13日，中国证监会证监发审字（1993）46号文批准其为上市公司。公司现有股本11079.44万股，其中国有股4710.44万股，法人股1815万股，社会公众股4554万股。根据财政部财管字[1999]287号《关于成都量具刃具股份有限公司国家股权划转有关问题的批复》和成都市人民政府成府函[1999]64号《成都市人民政府关于同意将成都量具刃具股份有限公司国家股股权划转给成都成量集团公司持有的批复》，公司的国家股4710.44万股由成都成量集团公司持有，占总股本的42.52%。 公司位于成都市二环路东一段14号，属于机械制造行业，主要经营范围为制造、加工、销售量具、刃具、量仪、专用机床、电子配件，设备维修，第三产业项目等。法定代表人：夏义宝。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物 将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资的核算方法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按单项投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）坏账的确认标准 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏帐损失。 （3）坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例 期末时，按账龄分析法对应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备，根据历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 10% 2-3年 20% 3-4年 40% 4-5年 60% 5年以上 100% 账龄3年以上的应收关联方款项，按其余额的40%计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、在产品、包装物、库存商品、发出商品、开发成本、低值易耗品。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货取得和发出的计价方法 存货按取得时的实际成本计价。发出库存材料采用先进先出法核算；发出产成品按加权平均法结转成本；低值易耗品于领用时一次摊销。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。按存货的单项成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价损失准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。 （2）长期债权投资的计价及收益确认方法 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益，但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时，实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收入时摊销。 （3）长期减值准备的确认标准和计提方法 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一年；③单位价值超过2000元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 固定资产采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、经济使用年限、年折旧率和预计残值率如下： 资产类别 预计经济使用年限 年折旧率 残值率 房屋建筑物 28年 3.46% 3% 机器设备 12年 8.08% 3% 电子设备 5年 19.40% 3% 运输设备* 5、12年 19.40%、8.08% 3% 其他设备 12年 8.08% 3% *注：运输设备中，作为出租经营用部分的适用年限为5年，其年折旧率19.40%。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用核算方法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，应当予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生b.借款费用已经发生c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资产 资本 息的资本化金额 ＝ 累计支出加权平均数 × 化率 14、无形资产核算方法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益；该摊销期限不得超过相关合同规定的受益年限及法律规定的有效年限，且如无前述规定年限，则不应超过10年。公司的无形资产类别及摊销期限如下： 项目 预计使用年限 相关合同规定 法律规定的有效年限 摊销年限 的受益年限 土地使用权 50年 50年 未规定 50年 出租车经营权 20年 20年 未规定 20年 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、收入确认原则 （1）销售商品 在下列条件均能满足时确认收入的实现：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按 完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。 17、所得税的会计处理方法 公司所得税按应付税款法进行核算。 18、合并会计报表编制方法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）；或本公司对该单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但本公司对其具有实质控制权。满足上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营业务收入之和所占母子公司相应指标总和的比例应在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母公司当期净利润的比例也应在10%以下。 三、税项及附加 公司适用的税种和税率如下： 税种 税率 备注 计税基数 增值税 17% 增值税应纳税额 所得税 33% 应纳税所得额 营业税 5% 运输收入 城市维护建设税 1%、7% ** 应纳增值税额和营业税额 交通重点建设附加 4% 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额 副食品调控基金 1‰ 营业收入 *注：成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的7%计缴城市维护建设税，并表的四家乡镇联营企业按应纳增值税额和营业税额的1%计缴城市维护建设税。 四、控股子公司 被投资单位名称 经营范围 注册资本 母公司投资额 (万元) (万元) 成量联营板牙分厂 螺纹刃具及其他工具 1,033.20 214.45 产品 成量联营锥柄钻头 机床工具、机械产品 300.00 80.58 二厂 成量联营直柄钻头 钻头、刃具 119.00 81.21 二厂 成都凤凰工具厂* 五金、工具、量具、 100.00 24.89 刃具、机床、机电设 备(不含汽车)等 被投资单位名称 持股 是否 比例 合并 成量联营板牙分厂 投资比例75.25% 是 产品 分红比例75% 成量联营锥柄钻头 投资比例74.96% 是 二厂 分红比例70% 成量联营直柄钻头 投资比例57.30% 是 二厂 分红比例70% 成都凤凰工具厂* 100% 是 *注：根据成都凤凰工具厂2001年8月1日的董事会决议，投资各方按各自的投资比例进行资产分成，终止合作关系。终止合作关系后，成都凤凰工具厂成为公司的全资子公司，目前相关的工商变更登记手续正在办理过程中。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目 期初数 期末数 现金 263,790.47 351,604.96 银行存款 21,774,499.84 9,732,086.01 其他货币资金 4,818.68 1,971,549.53 合计 22,043,108.99 12,055,240.50 注：（1）期末较期初减少45.31%，主要是由于本期预付土地款400万元和拆借给集团公司往来款600万元所致。 （2）其他货币资金主要系股票资金账户的余额。 2、应收款项 （1） 应收账款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 20,143,290.34 29.82% 946,311.75 1-2年 5,798,908.05 8.58% 579,890.81 2-3年 2,678,462.69 3.96% 535,692.54 3年以上 38,939,568.89 57.64% 25,815,867.32 合计 67,560,229.97 100.00% 27,877,762.42 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 22,991,543.66 31.33% 1,149,577.19 1-2年 6,256,816.26 8.74% 625,681.62 2-3年 5,007,499.05 6.99% 1,001,499.81 3年以上 37,911,801.65 52.94% 25,316,036.50 合计 72,167,660.62 100.00% 28,092,795.12 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为22,905,110.33元，占应收账款总额的31.74%。 c、无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 15,372,372.77 40.62% 768,978.64 1-2年 6,385,920.19 16.86% 638,592.02 2-3年 5,172,157.42 13.66% 1,034,431.48 3年以上 10,929,112.92 28.86% 5,627,912.24 合计 37,859,563.30 100.00% 8,069,914.38 期末数 账龄 金额 比例 坏账准备 1年以内 14,557,441.80 33.00% 727,872.09 1-2年 8,026,566.89 18.19% 802,656.69 2-3年 5,761,034.48 13.06% 1,152,206.89 3年以上 15,770,775.52 35.75% 7,223,334.42 合计 44,115,818.69 100.00% 9,906,070.09 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为38,873,283.94元，占其他应收款总额的88.12%。 c、余额较大的其他应收款项目列示如下： 项目 期末数 性质或内容 成都成量集团公司* 33,075,044.09 往来款及垫付款 成都化冶厂 2,698,424.80 代垫款 成都长城实业公司 1,996,638.27 暂付款 成量集团刃具分厂 753,275.81 往来款 成量集团实业公司 349,900.97 往来款 d、持有本公司42.52%表决权股份的成都成量集团公司欠款33,075,044.09 元。 3、预付账款 （1）账龄分析列示如下： 账龄 期初数 期末数 金额 所占比例 金额 所占比例 1年以内 1,786,594.60 68.40% 6,312,972.30 93.28% 1--2年 217,412.77 8.32% 223,054.03 3.30% 2--3年 91,108.15 3.49% 154,981.84 2.29% 3年以上 516,816.82 19.79% 77,065.01 1.13% 合计 2,611,932.34 100.00% 6,768,073.18 100.00% （2）账龄超过1年的预付账款中大部分是材料已到公司，但未取得发票所形成的。 （3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 注：期末较期初增加159.12%，主要是根据协议预付的土地转让款400万元和预付设备购买款所致。 4、存货 （1）期末存货明细列示如下： 项目 期初数 期末数 金额 跌价准备 金额 跌价准备* 原材料 28,377,180.10 8,287,057.08 27,446,050.95 8,283,018.30 库存商品 121,596,986.88 22,101,892.15 121,789,474.45 22,101,892.15 在产品 17,605,330.58 2,772,969.47 17,609,093.95 2,772,969.47 低值易耗品 438,758.67 422,290.15 包装物 102,875.75 89,984.26 开发成本** 32,935,869.70 6,081,973.94 32,935,869.70 6,081,973.94 合计 201,057,001.68 39,243,892.64 200,292,763.46 39,239,853.86 *注：由于期初已经计提跌价准备的存货的可变现减值在期末并未发生明显变化，未计提跌价准备的存货在期末也未出现跌价的现象，故存货减值准备未发生重大变化。 **注：（详见附注十一、4） 5、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 房租 27,661.64 90,299.00 77,216.48 40,744.16 其他 3,070.80 5,977.95 5,242.68 3,806.07 合计 30,732.44 96,276.95 82,459.16 44,550.23 6、一年内到期的长期债权投资 债券种类 面值 年利率 到期日 本期利息 累计应收利息 减值准备 电力债券 26,400.0 无 2002.9 无 0 合 计 26,400.0 0 注：该债券为不计利息的电力债券。 7、长期股权投资 （1）分项列示如下： 项目 期初数 期末数 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 长期股票投资 14,620,000.00 756,000.00 15,953,834.00 756,000.00 其他股权投资 29,158,206.87 13,055,570.72 29,158,206.87 16,450,615.27 合计 43,778,206.87 13,811,570.72 45,112,040.87 17,206,615.27 （2）长期股票投资明细列示如下： 被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 股权比例 成都化工股份有限公司 法人股 4,200,000.00 5.43% 海通证券股份有限公司* 法人股 13,369,834.00 0.32% 合计 17,569,834.00 被投资公司名称 投资金额 减值准备 成都化工股份有限公司 4,620,000.00 756,000.00 海通证券股份有限公司* 11,333,834.00 合计 15,953,834.00 756,000.00 *注：a、公司已经将海通股权中的1000万股质押给汪兴中，以取得借款10,874,250.00元[详见本附注13、（3）] b、本期增加数系公司以2001年度应分得的红利1,333,834.00元认购海通证券增发的新股1,333,834股引起。（详见附注十一、5） （3）其他股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 所占比 初始投资成本 期初数 例 四川明日企业(集团)有 13% 22,633,630.30 22,633,630.30 限公司 成都新都恒泰化工有限 48% 2,000,000.00 2,057,092.60 公司 川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 成都工具厂 664,864.00 664,864.00 成渝机械联合销售公司 2,013,375.50 2,013,375.50 成量山东销售有限公司 387,593.97 387,593.97 西南保税区建设股份有 200,000.00 200,000.00 限公司 四川进出口公司机交进 150,000.00 150,000.00 出口集团公司 成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 深圳广源机床工具有限 100,000.00 100,000.00 公司 机械部西南供销办事处 60,000.00 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 合计 29,101,114.27 29,158,206.87 被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末数 四川明日企业(集团)有 22,633,630.30 限公司 成都新都恒泰化工有限 2,057,092.60 公司 川豫工具有限公司 600,218.50 成都工具厂 664,864.00 成渝机械联合销售公司 2,013,375.50 成量山东销售有限公司 387,593.97 西南保税区建设股份有 200,000.00 限公司 四川进出口公司机交进 150,000.00 出口集团公司 成都华昌公司 100,000.00 深圳广源机床工具有限 100,000.00 公司 机械部西南供销办事处 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 合计 29,158,206.87 （4）其他长期股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 四川明日企业(集团)有 9,053,452.12 3,395,044.55 限公司 成都新都恒泰化工有限 2,057,092.60 公司 川豫工具有限公司 600,218.50 成渝机械联合销售公司 613,375.50 西南保税区建设股份有 200,000.00 限公司 四川进出口公司机交进 150,000.00 出口集团公司 成都华昌公司 100,000.00 深圳广源机床工具有限 30,000.00 公司 机械部西南供销办事处 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 合计 13,055,570.72 3,395,044.55 被投资单位名称 期末数 备注 四川明日企业(集团)有 12,448,496.67 * 限公司 成都新都恒泰化工有限 2,057,092.60 公司 川豫工具有限公司 600,218.50 成渝机械联合销售公司 613,375.50 西南保税区建设股份有 200,000.00 限公司 四川进出口公司机交进 150,000.00 出口集团公司 成都华昌公司 100,000.00 深圳广源机床工具有限 30,000.00 公司 机械部西南供销办事处 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 合计 16,450,615.27 *注：本期增加减值准备是公司根据四川明日企业（集团）有限公司的经营状况增加减值准备所致。 8、固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原值及累计折旧列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值 房屋建筑物 32,688,197.92 32,688,197.92 机器设备 88,267,579.75 743,680.00 136,158.27 88,875,101.48 运输设备 9,417,619.41 749,017.00 150,000.00 10,016,636.41 其他设备 29,234,283.25 151,003.34 0.00 29,385,286.59 合计 159,607,680.33 1,643,700.34 286,158.27 160,965,222.40 累计折旧 房屋建筑物 20,788,052.24 612,673.85 21,400,726.09 机器设备 71,292,679.48 878,557.00 103,822.23 72,067,414.25 运输设备 4,905,601.41 724,444.46 1,010.42 5,629,035.45 其他设备 24,800,207.47 361,932.38 25,162,139.85 合计 121,786,540.60 2,577,607.69 104,832.65 124,259,315.64 净值 37,821,139.73 36,705,906.76 （2）固定资产减值准备列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期转回 期末数 计提的原因 房屋建筑物 3,932,473.50 3,932,473.50 厂房拆迁预计损失 机器设备 2,332,881.96 2,332,881.96 期末可收回金额低 于其账面价值 合计 6,265,355.46 6,265,355.46 （3）本期增加的固定资产中，从在建工程转入540,163.34元，本期减少的固定资产主要是清理出售。 注：固定资产中，原值为2,140.84万元、净值为661.93万元、净额为640.14万元的房屋建筑物；原值为255.16万元、净值为37.96万元、净额为37.96万元的机器设备；无形资产中97,053平方米土地使用权；3辆出租车经营权为本公司的借款8,472万元作出了抵押。 9、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 技术改造 130,144.03 130,144.03 机器设备 1,252,197.01 742,720.00 540,163.34 1,454,753.67 合计 1,382,341.04 742,720.00 670,307.37 1,454,753.67 工程名称 资金来源 项目进度 技术改造 自筹 机器设备 自筹 待安装调试 合计 注：（1）在建工程的期初数和期末数均不含利息资本化金额。 （2）因该工程进展情况良好，不存在账面价值低于可收回金额的情形，故未计提减值准备。 10、无形资产 （1） 余额及增减明细列示如下： 项目 期初数 本期增加 本期转出 土地使用权 7,148,491.33 直钻二厂土地使用权 106,666.30 出租车经营权 4,496,000.16 合计 11,751,157.79 项目 本期摊销 期末数 土地使用权 85,101.06 7,063,390.27 直钻二厂土地使用权 1,295.00 105,371.30 出租车经营权 140,499.96 4,355,500.20 合计 226,896.02 11,524,261.77 （2）具体情况列示如下： 项目 取得方式 原始价值 累计摊销额 剩余摊 销年限 土地使用权* 折股 8,510,108.66 1,446,718.39 42.5年 直钻二厂土地使用 出让 129,500.00 24,128.70 42.5年 出租车经营权** 出让 5,470,000.00 1,114,499.80 15.5年 合计 14,109,608.66 2,585,346.89 （3）减值准备情况： 报告期内无应提取减值准备情况。 *注：无形资产中折股的土地使用权和3辆出租车的经营权的抵押情况详见本附注8。 **注：本公司所拥有的41辆成都市出租车经营权于2000年因“为博绅房地产公司贷款担保而应承担损失”案件而被四川省高级人民法院以（1998）川高法执字第72— 1号民事裁定书查封冻结，目前公司尚在办理结案的相关手续，该出租车经营权也尚处办理解冻过程中。 11、短期借款 （1）按借款性质列示如下： 借款类别 期初数 期末数 抵押借款 85,690,000.00 84,720,000.00 信用借款 8,840,000.00 9,940,000.00 合计 94,530,000.00 94,660,000.00 （2）逾期借款情况： 由于公司本期对逾期借款均办理了展期手续，故期末不存在逾期借款 12、应付票据 种类 期初数 期末数 银行承兑汇票 8,000,000.00 4,450,000.00 合计 8,000,000.00 4,450,000.00 13、应付款项 （1）应付账款 a、账龄超过三年的应付账款的余额为8,096,522.38元，占应付账款余额的30.55%，除了其中的1,844,694.04元系收到材料而未明确发货单位尚处清理之中外，其余大多是对近两年无业务往来的单位的欠款。 b、无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 （2） 预收账款 a、账龄超过一年的预收账款余额为2,864,991.81元，占预收账款余额的24.29%，未结转的原因是尚未发货以及客户间代付货款但转账手续不全。 b、无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 （3）其他应付款 a、余额较大的其他应付款列示如下： 单位名称 金额 性质或内容 汪兴中 11,016,821.81 借款及利息* 成都市总工会 2,326,864.18 累计应缴工会经费等 成都市社保局 1,720,014.35 累计应付养老保险等 职工教育经费 2,022,109.60 累计应付教育经费 成都市财政局 1,044,465.39 财政专项借款利息 *注：公司以1000万股海通股权作为质押，向汪兴中取得年息为5.85%的借款本金余额计10,874,250.00元，该项借款将于2002年8月7日到期（期后偿还情况见附注十、2）。 b、公司无账龄超过三年的大额其他应付款。 c、无欠持有本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 14、应交税金 （1）按税种列示如下： 税种 期初数 期末数 所得税 3,527,643.20 3,727,067.03 增值税 5,694,407.03 5,949,629.96 营业税 109,518.40 104,346.35 房产税 1,202,662.36 1,318,222.19 城建税 1,519,268.33 1,700,648.81 土地使用税 427,190.50 460,960.78 其他 2,522.47 -4,385.59 合计 12,483,212.29 13,256,489.53 15、其他未交款 项目 期初数 期末数 教育费附加 1,736,444.30 1,825,840.76 交通建设费附加 1,832,309.64 1,823,962.36 主副食品调节基金 1,276,672.60 1,304,606.36 职工个人教育费* 983,200.90 977,877.03 扶持基金 2,883.26 2,883.26 上交管理费** 188,679.85 162,706.49 其他 1,290.95 合计 6,020,190.55 6,099,167.21 *注：系按职工基本工资的1.00%计提应上缴给当地教育管理部门的教育经费 **注：系各控股子公司应向当地政府管理部门上缴的管理费用 16、股本 公司股份变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、未流通股份 1、发起人股份 47,104,393.60 47,104,393.60 其中：国家拥有股份* 47,104,393.60 47,104,393.60 2、募集法人股 18,150,000.00 18,150,000.00 尚未流通股合计 65,254,393.60 65,254,393.60 二、已流通股份 境内上市人民币 45,540,000.00 45,540,000.00 普通股 三、股份总数 110,794,393.60 110,794,393.60 *注：公司国家股持有单位成都成量集团公司拟转让其持有的全部国家股计47,104,393.60股。（详见附注十和附注十一、1） 17、资本公积 项目 期初数 本期增加* 本期减少 期末数 股本溢价 94,274,556.65 94,274,556.65 被投资单位资产评 估增值准备 696,771.71 696,771.71 资产评估增值准备 7,879,362.16 7,879,362.16 投资准备 285,470.24 285,470.24 债务重组 4,371,209.81 5,994.00 4,377,203.81 合计 107,507,370.57 5,994.00 107,513,364.57 *注：本期增加5,994.00元系公司改变偿债方式而获得的减免债务金额。 18、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 16,778,610.50 16,778,610.50 法定公益金 169,819.33 169,819.33 任意盈余公积 160,474.57 160,474.57 合计 17,108,904.40 17,108,904.40 19、主营业务收入与主营业务成本 主营业务性质 本期数 主营业务收入 主营业务成本 量具刃具 69,845,931.32 46,370,738.05 运输收入 1,896,208.29 822,215.66 合计 71,742,139.61 47,192,953.71 主营业务性质 上年同期数(未经审计) 主营业务收入 主营业务成本 量具刃具 58,648,445.27 41,194,199.24 运输收入 2,679,497.62 762,044.52 合计 61,327,942.89 41,956,243.76 20、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 本期数 上年同期数(未经审计) 城建税 7% 443,550.89 299,491.54 教育费附加 3% 191,462.64 129,722.92 交通建设费附加 4% 141,825.94 165,339.65 营业税 5% 56,322.99 53,199.52 其他 51,886.36 48,259.27 合计 885,048.82 696,012.90 21、其他业务利润 项目 本期数 收入 成本 利润 材料销售 1,330,472.83 647,692.85 682,779.98 房租 56,310.00 1,331.96 54,978.04 劳务 2,141,993.83 2,107,393.74 34,600.09 其他 4500.00 -4,500.00 合计 3,528,776.66 2,760,918.55 767,858.11 项目 上年同期数(未经审计) 收入 成本 利润 材料销售 2,394,552.87 2,393,244.32 1,308.55 房租 2,106,397.43 2,363,113.12 -256,715.69 劳务 46,100.00 46,100.00 其他 合计 4,547,050.30 4,756,357.44 -209,307.14 注:本年其他业务利润较上年同期大幅度地增长，主要系本期各车间加工剩余的废料销售利润大幅度增长所致。 22、财务费用 项目 本期数 上年同期数(未经审计) 利息支出 3,318,426.74 2,705,362.54 减：利息收 入 61,904.96 105,682.56 汇兑损失 9,297.74 减：汇兑收 益 其他 14,924.51 94,807.09 合计 3,271,446.29 2,703,784.81 23、投资收益 （1）按投资收益明细列示如下： 项目 本期数 上年同期数(未经审计) 股权投资收益 912,105.58 其中：短期股票投资收益 -421,728.42 计提长期投资减值准备* -3,395,044.55 合计 -2,482,938.97 *注：系计提对四川明日（集团）有限公司长期股权投资减值准备（详见本附注8） （2）重要单项业务活动投资收益列示如下： 业务内容 交易金额 成本 收益 备注 海通股份公司法 10,000,000.00 1,333,834.00 2001年度红利 人股 合计 10,000,000.00 1,333,834.00 24、营业外收入 项目 本期数 上年同期数(未经审计) 处理固定资产净收益 84,655.96 144,843.13 其他 21,601.84 250,919.28 合计 106,257.80 395,762.41 25、营业外支出 项目 本期数 上年同期数(未经审计) 处理固定资产净损失 229,528.45 罚款支出 7,002.52 抚恤金、丧葬补助 194,624.60 109,247.78 编外长病人员工资 16,633.50 16,633.00 其他 35,717.69 6,582.05 合计 253,978.31 361,991.28 26、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 支付四川省国际信托投资公司担保损失款 1,000,000.00 支付成都成量集团公司往来款 7,354,455.12 支付维修费 224,894.50 支付销售费用 1,484,850.75 支付差旅费 404,474.54 支付办公费 144,057.77 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收款项 （1） 应收账款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以内 19,138,243.89 28.76% 956,912.19 1-2年 6,019,341.80 9.05% 601,934.19 2-3年 2,717,983.62 4.08% 543,596.72 3年以上 38,660,341.96 58.11% 25,582,079.88 合计 66,535,911.27 100.00% 27,684,522.98 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以内 21,786,501.67 30.28% 1,089,325.09 1-2年 6,201,767.12 8.85% 620,176.71 2-3年 5,088,918.79 7.26% 1,017,783.76 3年以上 37,582,676.68 53.61% 25,014,128.93 合计 70,659,864.26 100.00% 27,741,414.49 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为22,905,110.33元，占应收账款总额的32.42%。 c、无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款 a、账龄分析及坏账准备列示如下： 账龄 期初数 金额 比例 坏账准备 1年以下 15,363,457.47 40.82% 768,532.87 1--2年 6,363,508.15 16.90% 636,350.82 2--3年 5,169,541.42 13.73% 1,033,908.28 3年以上 10,753,260.42 28.55% 5,542,408.66 合计 37,649,767.46 100.00% 7,981,200.63 账龄 期末数 金额 比例 坏账准备 1年以下 15,015,498.00 33.37% 750,774.90 1--2年 8,192,106.78 18.21% 819,210.68 2--3年 6,165,925.67 13.70% 1,233,185.13 3年以上 15,623,778.18 34.72% 7,118,555.99 合计 44,997,308.63 100.00% 9,921,726.70 b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为38,873,283.94元，占其他应收款总额的86.39% c、余额较大的其他应收款项目列示如下： 单位名称 期末数 性质或内容 成都成量集团公司 33,075,044.09 往来款及垫付款 成都化冶厂 2,698,424.80 代垫款 成都长城实业公司 1,996,638.27 暂付款 成量集团刃具分厂 753,275.81 往来款 成量集团实业公司 349,900.97 往来款 d、持本公司43.52％表决权股份的成都成量集团公司欠款33,075,044.09元。 2、长期股权投资 （1）分项列示如下： 期初数 期末数 项目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 5,340,839.09 5,684,453.87 长期股票投资 14,620,000.00 756,000.00 15,953,834.00 756,000.00 其他股权投资 29,158,206.87 13,055,570.72 29,158,206.87 16,450,615.27 合计 49,119,045.96 13,811,570.72 50,796,494.74 17,206,615.27 （2）长期股票投资明细列示如下: 被投资公司名称 股份类别 股票数量 所占比 例 成都化工股份有限公司 法人股 4,200,000.00 5.43% 海通证券股份有限公司* 法人股 13,369,834.00 0.32% 合计 17,569,834.00 被投资公司名称 投资金额 减值准备 成都化工股份有限公司 4,620,000.00 756,000.00 海通证券股份有限公司* 11,333,834.00 合计 15,953,834.00 756,000.00 *注：公司本期将海通股权中的1000万股质押给汪兴中，以取得借款10,874,250.00元[详见附注五、13、（3）] （3）其他长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 所占 初始投资成本 期初数 比例 四川明日企业(集团) 有限公司 13% 22,633,630.30 22,633,630.30 成都新都恒泰化工有 限公司 48% 2,000,000.00 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 600,218.50 成都工具厂 664,864.00 664,864.00 成渝机械联合销售公 司 2,013,375.50 2,013,375.50 成量山东销售有限公 司 387,593.97 387,593.97 西南保税区建设股份 有限公司 200,000.00 200,000.00 四川进出口公司机交 进出口集团公司 150,000.00 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 100,000.00 深圳广源机床工具有 限公司 100,000.00 100,000.00 机械部西南供销办事 处 60,000.00 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 191,432.00 合计 29,101,114.27 29,158,206.87 被投资单位名称 本期增加 本期减少 期末数 四川明日企业(集团) 有限公司 22,633,630.30 成都新都恒泰化工有 限公司 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 成都工具厂 664,864.00 成渝机械联合销售公 司 2,013,375.50 成量山东销售有限公 司 387,593.97 西南保税区建设股份 有限公司 200,000.00 四川进出口公司机交 进出口集团公司 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 深圳广源机床工具有 限公司 100,000.00 机械部西南供销办事 处 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 合计 29,158,206.87 （3）其他长期股权投资减值准备明细列示如下 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期转回 四川明日企业(集团)有 限公司 9,053,452.12 3,395,044.55 成都新都恒泰化工有限 公司 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 成渝机械联合销售公司 613,375.50 西南保税区建设股份有 限公司 200,000.00 四川进出口公司机交进 出口集团公司 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 深圳广源机床工具有限 公司 30,000.00 机械部西南供销办事处 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 合计 13,055,570.72 3,395,044.55 被投资单位名称 期末数 计提 原因 四川明日企业(集团)有 限公司 12,448,496.67 * 成都新都恒泰化工有限 公司 2,057,092.60 川豫工具有限公司 600,218.50 成渝机械联合销售公司 613,375.50 西南保税区建设股份有 限公司 200,000.00 四川进出口公司机交进 出口集团公司 150,000.00 成都华昌公司 100,000.00 深圳广源机床工具有限 公司 30,000.00 机械部西南供销办事处 60,000.00 成都川戈商贸公司 191,432.00 合计 16,450,615.27 *注：本期增加减值准备是公司根据四川明日企业（集团）有限公司的经营状况增加减值准备所致 （5）按权益法核算的长期股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 初始投资额 追加 被投资单位 分得的现 投资 权益增减额 金红利额 成量联营板牙分厂 2,144,512.6 83,165.61 7 成量联营锥柄钻头二 厂 805,809.35 -34,381.77 成量联营直柄钻头二 厂 812,056.32 155,832.02 成都凤凰工具厂 248,938.74 138,998.92 合计 4,011,317.0 343,614.78 8 被投资单位名称 累计权益增 期末数 减额 成量联营板牙分厂 422,555.55 2,567,068.22 成量联营锥柄钻头二 厂 190,283.32 996,092.67 成量联营直柄钻头二 厂 317,071.87 1,129,128.19 成都凤凰工具厂 743,226.05 992,164.79 合计 1,673,136.79 5,684,453.87 3、主营业务收入与主营业务成本 本期数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 量具刃具 63,046,562.07 41,475,149.87 运输收入 1,896,208.29 822,215.66 合计 64,942,770.36 42,297,365.53 上年同期数(未经审计) 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 量具刃具 53,812,714.35 37,924,232.16 运输收入 2,679,497.62 762,044.52 合计 56,492,211.97 38,686,276.68 4、投资收益 （1）按投资明细列示如下： 项目 本年数 上年同期数(未经审 计) 股权投资收益 912,105.58 其中：短期股票投资收益 -421,728.42 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 343,614.78 194,506.46 计提长期投资减值准备* -3,395,044.55 合计 -2,139,324.19 194,506.46 *注：系计提对四川明日（集团）有限公司长期股权投资减值准备（详见本附注2） （2）重要单项业务活动投资收益列示如下： 业务内容 交易金额 成本 收益 备注 海通股份公司法 10,000,000.00 1,333,834.00 2001年度红利 人股 合计 10,000,000.00 1,333,834.00 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企 业关系 成都成量集团公司 成都市二环路 量具、刃具、精密 母公司 东一段14号 量仪器、数控刀具 成都凤凰工具厂 成都凤凰山 五金、工具量具、刃 子公司 具 成量联营锥柄钻头 新都县石板滩 机床工具、机械产品 子公司 二厂 东风街 成量联营直柄钻头 新都县龙桥镇 钻头、刃具 子公司 二厂 成量联营板牙分厂 新都县大丰镇 螺纹刃具及其他工具 子公司 企业名称 经济性质 法定代表人 成都成量集团公司 有限公司 夏义宝 成都凤凰工具厂 有限公司 周祥 成量联营锥柄钻头 集体 吴其云 二厂 成量联营直柄钻头 集体 宋国成 二厂 成量联营板牙分厂 集体 刘泽生 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 成都成量集团公司 80,750,000.00 80,750,000.00 成都凤凰工具厂 1,000,000.00 1,000,000.00 成量联营锥柄钻头二厂 3,000,000.00 3,000,000.00 成量联营直柄钻头二厂 1,190,000.00 1,190,000.00 成量联营板牙分厂 10,332,000.00 10,332,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 期初数 本期增加 金额 所持股 金额 % 份% 成都成量集团公司 47,104,393.60 42.52 成都凤凰工具厂 248,938.74 100.00 成量联营锥柄头二厂 631,416.68 74.96 成量联营直柄钻头二厂 692,900.72 57.30 成量联营板牙分厂 1,637,042.79 75.25 企业名称 本期减少 期末数 金额 % 金额 所持股 份% 成都成量集团公司 47,104,393.60 42.52 成都凤凰工具厂 248,938.74 100.00 成量联营锥柄头二厂 631,416.68 74.96 成量联营直柄钻头二厂 692,900.72 57.30 成量联营板牙分厂 1,637,042.79 75.25 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司的联系 美国川星公司 受母公司实质控制的境外企业 成都成量集团实业公司 同一母公司 成都成量量具刃具开发中心 同一母公司 成都化冶厂 同一母公司 （二）关联方交易 1、采购货物 公司本期在关联方之间无重大采购业务。 2、销售货物 企业名称 本期(含税) 上年同期(含税) 成都成量集团公司 484,378.75 美国川星公司 138,532.43 487,469.44 成都成量量具刃具开发中心 1,392,605.90 1,323,767.35 注：公司对关联方销售商品系以市场价格定价。 3、关联方应收应付款项余额 项目 期初数 金额 所占比例 应收账款 美国川星公司 15,350,484.54 22.72% 成都成量量具刃具开发中心 949,239.63 1.41% 其他应收款 成都成量集团公司* 25,533,331.36 67.44% 成都成量集团公司实业公 司 349,900.97 0.92% 成都成量量具刃具开发中 心 435.56 成都化冶厂 2,743,424.80 7.25% 其他应付款 成都量具刃具开发中心 100,389.04 0.26% 成都成量集团公司实业公 司 100,000.00 0.25% 项目 期末数 金额 所占比例 应收账款 美国川星公司 15,368,304.63 21.46% 成都成量量具刃具开发中心 272,117.82 0.38% 其他应收款 成都成量集团公司* 33,075,044.09 74.97% 成都成量集团公司实业公 司 349,900.97 0.79% 成都成量量具刃具开发中 心 435.56 成都化冶厂 2,698,424.80 6.12% 其他应付款 成都量具刃具开发中心 30,080.00 0.08% 成都成量集团公司实业公 司 100,000.00 0.26% *注：对成都成量集团公司的债权增加，主要是由于成都成量集团公司本部拆借资金600万元所致。 八、或有事项 截止2002年6月30日，公司无需予以披露的重大或有事项。 九、承诺事项 本公司与深圳东阳光实业发展有限公司拟在四川省新都卫星工业区投资35000万元生产数控刀具、电子量具、螺纹刀具等高技术产品。2001年12月25日本公司连同深圳东阳光实业发展有限公司与新都卫星工业区管委会签订了关于征用土地的《协议书》，协议约定本公司以1260万元的包干价格受让新都县工业区范围内的土地200亩，该宗地的土地使用性质为工业用地，使用年限50年，50年期满后，新都卫星工业区管委会负责办理延期使用手续，并不再收取任何土地转让使用和占用费用，以后年满50年仍按此办理。协议约定，在公司于2002年1月1日前支付土地款200万元、2002年6月30日前再付土地款500万元（截止2002年6月30日公司已经累计支付了400万元）、2002年8月31日前再付土地款380万元、合计支付1080万元后，公司即可进场施工，余款用县财政专款扶持款冲抵，不足部分于2003年底前以货币形式付清。 截止2002年6月30日，本公司无其他需予披露的对公司财务状况有重大影响的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 1、国家股股份转让情况： 2002年7月5日，成都成量集团公司与国家股股权受让方深圳东阳光实业有限公司签定了《终止〈股份转让协议〉的协议》，约定解除双方于2002年2月1日签定的关于成量股份14,977,691股国家股的《股份转让协议》，从协议生效之日起，由成都成量集团公司开始开展撤回已上报四川省财政厅所有材料的相关工作，并不再办理该等国家股转让的上报审批手续。深圳东阳光实业有限公司支付的股份受让款从成都成量集团公司另行转让给其他受让方所得的价款中优先受偿。 2002年7月12日，成都成量集团公司与深圳事必安投资有限公司签定了《股份转让协议》，成都成量集团公司以每股1.28元的价格向深圳事必安投资有限公司转让所持有成量股份的国有股共计1497.7691万股，占成量股份总股本的13.52%，涉及金额1917.1444万元。股权受让方承诺三年内不转让其受让的股份。上述股权转让协议尚需经国家有关部门批准才能生效。有关申报工作正在进行中。 2、向汪兴中借款的偿还情况： 2002年8月9日，公司按2001年8月11日与汪兴中签署的200100009号《借款合同》的约定偿还了剩余本金600万元；对于2001年8月11日公司与汪兴中签署的2001000010号《借款合同》所涉及的本金4,874,250.00元，公司将办理续借手续，签署借款合同的相关事宜尚处商讨过程中。同时,以上两份《借款合同》所涉及的利息公司均已付清。 截止2002年8月9日，本公司无其他需予以披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重大事项 1、公司国有股股份转让事项： 2002 年2 月1 日，成都成量集团公司分别与深圳东阳光实业发展有限公司和广东乳源阳之光铝业发展有限公司正式签订股权转让协议书。成都成量集团公司以每股1.28 元的价格向广东乳源阳之光铝业发展有限公司转让所持成量股份的国有股共计3212.6703 万股，占成量股份总股本的29%，涉及金额共计4112.218 万元，以每股1.28 元的价格向深圳东阳光实业发展有限公司转让所持有成量股份的国有股共计1497.7691 万股，占成量股份总股本的13.52%，涉及金额1917.1444 万元。股权受让方已经以现金方式付清股份受让金。其中广东乳源阳之光铝业发展有限公司前期为公司完成债务重组而支付的款项计3470 万元作为其向成都成量集团公司支付的股权受让金。股权受让方承诺三年内不转让其受让的股份（期后成都成量集团公司公司与深圳东阳光实业有限公司签定了《终止〈股权转让协议〉的协议》，并将这部分股权另行转让详见本附注十）。该国家股股权转让协议尚需经国家有关部门批准才能生效。有关申报工作正在进行中。 2、硬质合金技改项目债务处理及偿还情况： 成都成量集团公司于2002年3月13日与中国银行四川省分行签订的《债权债务处理协议》约定：成都成量集团于2002年3月20日前将日元贷款本息合计581,541,650.00日元以及美元贷款本息合计3,649,963.44美元一并划至中国银行四川省分行的指定账户后，中国银行四川省分行向成都成量集团公司出具免息通知书，并在款项到账后10日内向最高人民法院提出撤诉请求，案号：（2001）川经初字第10号和（2001）川经初字24号。 成都成量集团公司于2002年3月13日与广东乳源阳之光铝业发展有限公司签订的《关于债权债务转移协议》约定：广东乳源阳之光铝业发展有限公司出资代成都成量集团公司全额偿还硬质合金技改项目的全部债务（包括中国银行四川省分行、中国信达资产管理公司成都办事处及国投机轻有限公司三笔债务），具体偿还金额以双方共同与债权人协商的数额为准。但无论广东乳源阳之光铝业有限公司实际偿还的金额如何，均视同为拥有成都成量集团公司相当于原有债务总额的债权（即上述的硬质合金技改项目的全部债务），同时解除本公司在上述债务中所涉及的担保和其他一切连带责任。 2002年3月19日，广东乳源阳之光铝业发展有限公司已代成都成量集团公司根据《债权债务处理协议》的约定清偿了所欠中国银行四川省分行的全部债务。中国银行四川省分行于2002年3月20日以“四川省高级人民法院（2001）川经初字10号判决书所涉及的债权债务关系已经通过其他途径予以完清并归于消灭”为由向最高人民法院提交了《撤回上诉申请书》，现撤诉程序正在进行中。 综上所述，截止2002 年3 月20 日，公司对上述“黑字还流”贷款的未偿付义务所应承担的民事责任已经解除。 3、为博绅房地产公司贷款担保而承担损失的履约情况 公司于2001 年8 月9 日根据中华人民共和国最高人民法院于1997 年12 月6 日出具（1996）经终字第25 号民事判决书与四川省国际信托投资公司签订了《协议书》，协议约定若公司在2001 年11 月30 日前支付2000 万元，在2002 年3 月31 日前再支付100 万元，则四川省国际信托投资公司豁免公司因延缓支付所应承担的双倍罚息，但剩余判决义务公司还将继续履行。截止2001 年11 月30 日，公司已经按协议约定支付给四川国际信托投资公司20,007,200.00 元，因而四川省高级人民法院解除了对公司所持海通证券股份有限公司股权的司法冻结，但由于该案件所涉及的款项未全部付清，四川省高级人民法院对公司所拥有41 辆成都市出租车经营权的司法冻结尚未解冻。2002 年3 月28 日，公司根据《协议书》的约定支付给了四川省国际信托投资公司担保损失款100 万元，至此《协议书》中关于“四川省国际信托投资公司豁免公司因延缓支付所应承担的双倍罚息”的条件已经实现，公司将不再承担支付双倍罚息的义务。现公司正办理结案的相关手续。 4、关于“奉天大厦”产权手续的办理情况 四川明日（集团）有限公司于1998年9月20日以位于沈阳市沈河区小西路73号未完工“奉天大厦”的九至二十层抵债32,935,869.70元，根据抵债协议该抵债楼层的建筑面积8925.71平方米。截止2002年6月30日，该项大厦已经完工，并已经完成其外部装修、内部消防以及供水、供电工作。由于该大厦的收尾工程尚未完成，并且四川明日（集团）有限公司于1996年将该大厦的第19层和第20层抵押给银行取得的200万元借款尚有14万元利息未付清，所以该大厦的产权证明尚未办理。目前公司正多方协调办理该大厦房屋产权手续的相关事宜。 5、增加对海通证券股份有限公司的投资事项 依据海通证券股份有限公司股东大会通过的《2001年度利润分配方案》，公司应分得2001年度红利1,333,834.00元；根据海通证券股份有限公司股东大会通过的《2002年增资扩股的议案》以及本公司的认股意向，本公司将分得的红利款以每股1.00元的价格认购海通证券股份有限公司增发股份的1,333,834股。 第八节备查资料 （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； （四）《公司章程》； 文件存放地址：本公司董事会办公室;本公司证券部;本公司办公室 成都量具刃具股份有限公司 董事长： 夏义宝 二00二年八月二十日 合并资产负债表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：人民币元 资产 附注编号 年初数 期末数 流动资产： 货币资金 五、1 22,043,108.99 12,055,240.50 短期投资 2,388,535.18 应收票据 130,000.00 应收股利 应收利 应收账款 五、2 39,682,467.55 44,074,865.50 其他应收款 五、2 29,789,648.92 34,209,748.60 预付账款 五、3 2,611,932.34 6,768,073.18 应收补贴款 存货 五、4 161,813,109.04 161,052,909.60 待摊费用 五、5 30,732.44 44,550.23 一年内到期的长期债权投资 五、6 26,400.00 26,400.00 其他流动资产 流动资产合计 258,385,934.46 258,361,787.61 长期投资： 长期股权投资 五、7 29,966,636.15 27,905,425.60 其中：合并价差 长期债权投资 长期投资合计 29,966,636.15 27,905,425.60 固定资产： 固定资产原价 五、8 159,607,680.33 160,965,222.40 减：累计折旧 五、8 121,786,540.60 124,259,315.64 固定资产净值 五、8 37,821,139.73 36,705,906.76 减：固定资产减值准备 五、8 6,265,355.46 6,265,355.46 固定资产净额 31,555,784.27 30,440,551.30 工程物资 在建工程 五、9 1,382,341.04 1,454,753.67 固定资产清理 固定资产合计 32,938,125.31 31,895,304.97 无形资产及其他资产： 无形资产 五、10 11,751,157.79 11,524,261.77 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,751,157.79 11,524,261.77 递延税项： 递延税款借项 资产总计 333,041,853.71 329,686,779.95 负债和股东权益 附注编号 年初数 期末数 流动负债： 短期借款 五、11 94,530,000.00 94,660,000.00 应付票据 五、12 8,000,000.00 4,450,000.00 应付账款 五、13 29,765,131.66 26,506,311.10 预收账款 五、13 9,887,803.38 11,795,386.57 息应付工资 364,137.41 373,858.36 应付福利费 7,012,041.05 7,626,202.03 应付股利 364,245.00 364,250.00 应交税金 五、14 12,483,212.29 13,256,489.53 其他应交款 五、15 6,020,190.55 6,099,167.21 其他应付款 五、13 39,146,470.37 37,820,084.10 预提费用 6,118.64 47,641.67 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 207,579,350.35 202,999,390.57 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 207,579,350.35 202,999,390.57 少数股东权益 1,845,502.74 1,971,110.68 股东权益： 股本 五、16 110,794,393.60 110,794,393.60 资本公积 五、17 107,507,370.57 107,513,364.57 盈余公积 五、18 17,108,904.40 17,108,904.40 其中：法定公益金 五、18 169,819.33 169,819.33 未分配利润 -111,793,667.95 -110,700,383.87 外币报表折算差额 股东权益合计 123,617,000.62 124,716,278.70 负债和股东权益总计 333,041,853.71 329,686,779.95 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002年1—6月 单位：人民币元 项目 附注编号 本期数 上年同期数 (未经审计） 一、主营业务收入 五、19 71,742,139.61 61,327,942.89 减：主营业务成本 五、19 47,192,953.71 41,956,243.76 主营业务税金及附加 五、20 885,048.82 696,012.90 二、主营业务利润 23,664,137.08 18,675,686.23 加：其他业务利润 五、21 767,858.11 -209,307.14 减：营业费用 2,463,229.31 2,515,919.76 管理费用 14,491,819.08 10,366,416.87 财务费用 五、22 3,271,446.29 2,703,784.81 三、营业利润 4,205,500.51 2,880,257.65 加：投资收益 五、23 -2,482,938.97 补贴收入 营业外收入 五、24 106,257.80 395,762.41 减：营业外支出 五、25 253,978.31 361,991.28 四、利润总额 1,574,841.03 2,914,028.78 减：少数股东损益 134,200.54 85,050.41 所得税 347,356.41 96,514.69 五、净利润 1,093,284.08 2,732,463.68 加：年初未分配利润 -111,793,667.95 -114,377,485.33 其他转入 六、可供分配的利润 -110,700,383.87 -111,645,021.65 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 -110,700,383.87 -111,645,021.65 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -110,700,383.87 -111,645,021.65 项目 附注编号 本期数 上年同期数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 会计机构负责人： 公司法定代表人： 公司主管会计工作的负责人： 合并现金流量表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002年1— 6月 单位：人民币元 项目 附注编号 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,988,119.84 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 770,042.83 现金流入小计 73,758,162.67 购买商品、接受劳务支付的现金 30,429,950.80 支付给职工以及为职工支付的现金 22,175,280.40 支付的各项税费 8,414,775.65 支付的其他与经营活动有关的现金 五、26 15,188,591.07 现金流出小计 76,208,597.92 经营活动产生的现金流量净额 -2,450,435.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,967,586.55 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 116,992.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,084,578.55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 6,594,596.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 6,594,596.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,510,017.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 42,270,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 42,270,000.00 偿还债务所支付的现金 42,140,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,157,415.79 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 45,297,415.79 筹资活动产生的现金流量净额 -3,027,415.79 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -9,987,868.49 补充资料 附注编号 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,093,284.08 加：少数股东损益 134,200.54 计提的资产减值准备 5,450,271.74 固定资产折旧 2,577,607.69 无形资产摊销 226,896.02 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -13,817.79 预提费用增加(减：减少) 41,523.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -116,992.00 固定资产报废损失 财务费用 3,271,446.29 投资损失(减：收益) -912,105.58 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 764,238.22 经营性应收项目的减少(减：增加) -10,369,826.88 经营性应付项目的增加(减：减少) -4,751,482.81 其他 154,322.20 经营活动产生的现金流量净额 -2,450,435.25 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 12,055,240.50 减：现金的期初余额 22,043,108.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,987,868.49 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资产负债表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：人民币元 资产 附注编号 年初数 期末数 流动资产： 货币资金 20,851,131.45 10,720,453.86 短期投资 2,388,535.18 应收票据 130,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 六、1 38,851,388.29 42,918,449.77 其他应收款 六、1 29,668,566.83 35,075,581.93 预付帐款 2,457,082.18 6,094,695.10 应收补贴款 存货 150,837,770.34 150,732,561.93 待摊费用 14,065.80 27,883.57 一年内到期的长期债权投资 26,400.00 26,400.00 其他流动资产 流动资产合计 245,094,940.07 245,726,026.16 长期投资： 长期股权投资 六、2 35,307,475.24 33,589,879.47 长期债权投资 长期投资合计 35,307,475.24 33,589,879.47 固定资产： 固定资产原价 145,339,361.81 146,360,231.88 减：累计折旧 112,510,226.50 114,971,426.24 固定资产净值 32,829,135.31 31,388,805.64 减：固定资产减值准备 6,265,355.46 6,265,355.46 固定资产净额 26,563,779.85 25,123,450.18 工程物资 在建工程 1,382,341.04 1,454,753.67 固定资产清理 固定资产合计 27,946,120.89 26,578,203.85 无形资产及其他资产： 无形资产 11,644,491.49 11,418,890.47 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 11,644,491.49 11,418,890.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 319,993,027.69 317,312,999.95 负债和股东权益 附注编号 年初数 期末数 流动负债： 短期借款 92,440,000.00 92,440,000.00 应付票据 8,000,000.00 4,450,000.00 应付帐款 27,275,108.98 25,528,808.60 预收帐款 8,726,757.32 10,395,042.20 应付工资 190,530.00 206,580.80 应付福利费 5,416,130.51 5,988,843.40 应付股利 364,250.00 364,250.00 应交税金 12,034,561.93 12,630,902.75 其他应交款 5,807,489.81 5,918,630.72 其他应付款 36,359,569.42 34,898,229.70 预提费用 4,167.00 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 196,614,397.97 192,825,455.17 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 196,614,397.97 192,825,455.17 少数股东权益 股东权益： 股本 110,794,393.60 110,794,393.60 减：已归还投资 股本净额 110,794,393.60 110,794,393.60 资本公积 107,507,370.57 107,513,364.57 盈余公积 16,472,913.33 16,472,913.33 其中：法定公益金 未分配利润 -111,396,047.78 -110,293,126.72 股东权益合计 123,378,629.72 124,487,544.78 负债和股东权益总计 319,993,027.69 317,312,999.95 公司法定代表人： 主管会计工作公司负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002年1— 6月 项目 附注编号 一、主营业务收入 六、3 减：主营业务成本 六、3 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 加：投资收益(损失以“-”号填列) 六、4 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减：所得税 少数股东损益 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 四、未分配利润 项目 本期数 上年同期数 (未经审计） 一、主营业务收入 64,942,770.36 56,492,211.97 减：主营业务成本 42,297,365.53 38,686,276.68 主营业务税金及附加 779,083.01 611,909.72 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 21,866,321.82 17,194,025.57 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 732,567.73 -380,933.54 减：营业费用 2,286,008.91 2,381,986.32 管理费用 13,634,772.32 9,223,546.46 财务费用 3,194,508.55 2,622,323.07 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 3,483,599.77 2,585,236.18 加：投资收益(损失以“-”号填列) -2,139,324.19 194,506.46 补贴收入 营业外收入 97,157.80 391,012.41 减：营业外支出 250,689.64 361,470.88 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,190,743.74 2,809,284.17 减：所得税 87,822.68 76,820.49 少数股东损益 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,102,921.06 2,732,463.68 加：年初未分配利润 -111,396,047.78 -113,824,077.21 其他转入 二、可供分配的利润 -110,293,126.72 -111,091,613.53 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 -110,293,126.72 -111,091,613.53 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利 四、未分配利润 -110,293,126.72 -111,091,613.53 补充资料: 项目 附注编号 本期数 上年同期数 1.出售、处置部门或被投资单位 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人： 公司主管会计工作的负责人： 公司会计机构负责人: 现金流量表 编制单位：成都量具刃具股份有限公司 2002年1— 6月 项目 附注 金额 编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳动收到的现金 67,113,034.26 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 590,235.16 现金流入小计 67,703,269.42 购买商品、接受劳务支付的现金 30,116,761.69 支付给职工以及为职工支付的现金 19,870,050.78 支付的各项税费 6,851,034.93 支付的其他与经营流动有关的现金 14,156,666.14 现金流出小计 70,994,513.54 经营活动产生的现金流量净额 -3,291,244.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,967,586.55 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 116,992.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,084,578.55 购建固定资产、无形资产和其他长期投资产所支付的现金 5,826,924.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 5,826,924.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,742,345.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 41,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 41,500,000.00 偿还债务所支付的现金 41,500,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 3,097,088.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 44,597,088.02 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -3,097,088.02 四、汇率变动对现金的影响减： 五、现金及现金等价物净增加额 -10,130,677.59 补充资料 附注 金额 编号 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,102,921.06 加：计提的资产减值准备 5,396,500.91 固定资产折旧 2,566,032.39 无形资产摊销 225,601.02 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -13,817.77 预提费用增加(减：减少) 4,167.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) -116,992.00 固定资产报废损失 财务费用 3,194,508.55 投资损失(减：收益) -1,255,720.36 递延税款贷项(减：增加) 存货的减少(减：增加) 101,169.63 经营性应收项目的减少(减：增加) -10,757,270.51 经营性应付项目的增加(减：减少) -3,793,109.80 其他 54,765.76 经营活动产生的现金流量净额 -3,291,244.12 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 10,720,453.86 减：现金的期初余额 20,851,131.45 加：现金等价物的期末余额 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,130,677.59 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： |
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