大冶特殊钢股份有限公司2002年半年度报告
| 作者： 日期：2002.08.22 14:30 | http://www.stock2000.com.cn 中天网 |
大冶特殊钢股份有限公司2002年半年度报告 一、重要提示 重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事余杭委托独立董事彭星闾，张德炳董事委托朱宪国董事，杨少杰董事委托汪鉴文董事出席本次董事会会议并行使表决权。 公司半年度财务报告未经审计。 目录 一、重要提示 二、公司基本情况 三、股本变动和主要股东持股情况 四、董事、监事、高级管理人员情况 五、管理层讨论与分析 六、重要事项 七、财务报告 八、备查文件 二、公司基本情况 （一）公司简介 1. 公司法定中文名称:大冶特殊钢股份有限公司 公司英文名称:DAYE SPECIAL STEEL CO. ,LTD 2. 公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:大冶特钢 股票代码:000708 3. 公司注册及办公地址:湖北省黄石市黄石大道316 号 邮政编码:435001 公司国际互联网网址:http://www.daye-steel.com 电子邮箱:[email protected] 4. 公司法定代表人:朱宪国 5. 公司董事会秘书:王平国 联系地址:湖北省黄石市黄石大道316 号 电话:0714— 6293836、 6294678、 传真:0714— 6457917 电子邮箱:[email protected] 6. 公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址: http://www.cninfo.com.cn 公司中期报告备置地点:本公司证券部 7、 公司首次注册登记日期:1993 年5 月18 日 公司首次注册登记地点:湖北省黄石市 企业法人营业执照注册号:4200001000201 税务登记号码:42020327175201X 号 会计师事务所名称: 湖北大信会计师事务有限公司 会计师事务所办公地址:湖北省武汉市中山大道1056 号7-8 楼 （二）主要财务数据和指标 1、 主要财务会计数据和财务指标: （单位:人民币元） 项目 2002年1-6 月 2001年1-6 月 净利润(元) 12,155,131.26 14,183,418.28 扣除非经常性损益后的净利润(元) 12,311,868.86 21,271,711.73 每股收益(加权)(元/股) 0.027 0.032 每股收益(摊簿)(元/股) 0.027 0.032 净资产收益率(加权)(%) 0.78% 0.91% 净资产收益率(摊簿)(%) 0.78% 0.91% 每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.473 0.172 2002年6 月30 日 2001 年12 月31 日 股东权益(不包括少数股东权益) 1,562,624,172.42 1,550,469,041.16 每股净资产 3.48 3.45 调整后的每股净资产 3.46 3.43 注:非经常性损益项目和金额 营业外收入: 694,117.12 元 营业外支出: 850,854.72 元 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内公司股份总数及结构未发生变化。 （二）报告期期末股东总数为:69050 户。 （三）前十名股东持股情况: 名 次 股东名称 期末持股数（股） 占股本比例% 1 冶钢集团有限公司 228,568,480 50.86 2 北京颐和丰业投资有限公司 15,000,000 3.34 3 北京方程兴业投资有限公司 15,000,000 3.34 4 东风汽车公司 7,980,000 1.78 5 襄阳汽车轴承股份有限公司 3,420,000 0.76 6 华夏成长证券投资有限公司 2,380,000 0.53 7 湖北正智资产管理有限公司 2,280,000 0.51 8 中国第一拖拉机工程机械公司 2,280,000 0.51 9 冶钢集团实业总公司 1,550,000 0.34 10 湖北华乐投资有限公司 1,300,000 0.29 名 次 股东名称 增减（股）（+ -、） 所持股份类别 1 冶钢集团有限公司 -820,000 发起人国家股 2 北京颐和丰业投资有限公司 发起人国家股 3 北京方程兴业投资有限公司 发起人国家股 4 东风汽车公司 发起人法人股 5 襄阳汽车轴承股份有限公司 发起人法人股 6 华夏成长证券投资有限公司 +2,380,000 流通股 7 湖北正智资产管理有限公司 定向法人股 8 中国第一拖拉机工程机械公司 定向法人股 9 冶钢集团实业总公司 定向法人股 10 湖北华乐投资有限公司 定向法人股 说明: （1） 冶钢集团有限公司为持有本公司5%以上股份的股东,是代表国家持股的单位。因购销合同纠纷,被司法冻结4,550 万股,其中:湖北武汉青山区人民法院冻结300 万股,冻结期限为2001 年9 月18 日至2002 年9月17 日；湖南湘潭市中级人民法院冻结650 万股,冻结期限为2001 年12 月19 日至2002 年12 月18 日；辽宁省大石桥市人民法院冻结3,000 万股,冻结期限为2002 年3 月21 日至2003 年3 月20 日；湖北黄石市石灰窑区人民法院冻结600 万股,冻结期限为2002 年4 月19 日至2003 年4 月19 日。 （2） 公司前第九名股东属本公司控股股东冶钢集团有限公司的子公司；公司前第二名股东和前第三名股东系关联股东,法定代表人为同一人,其他股东之间不存在关联关系。 （四）报告期内,公司控股股东未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生变动。 （二）董事、监事、高级管理人员变动情况: 2002 年3 月26 日,公司召开了第三届董事会第六次会议,根据董事长的提名,聘任张贤筹先生为公司总经理；根据总经理的提名,聘任骆靖平先生为公司副总经理；会议同意刘胜国先生请求辞去公司总经理的职务。 2002 年4 月22 日,公司召开了第三届董事会第七次会议,根据总经理的提名,聘任杨月喜先生为公司总会计师。 2002 年5 月8 日公司召开了2001 年年度股东大会。对董事、监事进行了换补。选举张贤筹先生、张洁女士为董事,其中,张洁女士为独立董事。同意刘胜国先生请求辞去董事职务；同意陆才垠先生因工作变动不再担任董事职务。选举刘新明先生为监事会监事；高鹰先生因工作变动不再担任监事。 五、管理层讨论与分析 （一）经营成果及财务状况简要分析 1、 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额增减变化:（单位：万元） 项目 2002 年中期 2001 年中期 主营业务收入 85,066.27 70,833.31 主营业务利润 11,337.51 7,466.66 净利润 1,215.51 1,418.34 现金及现金等价物净增加额 5,678.72 12,139.78 项目 增减幅度（% ） 增减数 主营业务收入 20.09% 14,232.96 主营业务利润 51.84% 3,870.85 净利润 -14.30% -202.83 现金及现金等价物净增加额 -53.22% -6,461.06 重大变化说明： （1） 主营业务收入较2001 年同期增加20.09%。 主要原因是公司今年上半年加大营销力度所致。 （2） 主营业务利润较2001 年同期增长51.84%。 主要原因是上半年钢材市场情况良好,同时公司对外加大营销力度,对内开展“对标挖潜”、控制生产成本等有效措施所致。 （3） 净利润较2001 年同期降低14.30%, 主原原因是上半年期间费用较上年同期增加,公司自今年3 月开始计提新产品技术开发费；同时,公司长休、下岗人员工资及其附加费负担增加所致。 （4） 现金及现金等价物净增加额较2001 年同期降低53.22%。 主要原因是公司偿还2001 年底开据的六个月期限的银行承兑及商业承兑汇票及新增部分银行贷款增大了利息支出所致。 2、 总资产、股东权益增减变动情况:（万元） 项目 本期数 期初数 增减幅度（% ） 增减数 总资产 386,978.97 375,007.90 3.19 11,971.07 股东权益 156,262.42 155,046.90 0.8 1,215.52 （1） 总资产较期初数增长3.19%, 主要原因是公司今年上半年流动资产增加。 （2） 股东权益较期初数增长0.8%, 主要原因是公司今年上半年实现利润引起。 （二）报告期内主要经营情况 1、 公司主营业务范围没有发生变化。公司属特殊钢材生产及延伸加工产品。 报告期内,公司适应市场,调整结构,挖潜增效,使产销增长,共生产优质钢38.63 万吨,同比增长28.43%； 生产优质钢材27.26 万吨,同比增长12.41%； 产销率达100%。 公司于去年受让铁水红送热装节能工程和2号合金钢连铸机工程,两项工程投产后,今年上半年共实现降本增效7,516.36 万元,发挥了预期的效益。公司推行预算管理,克服价格下滑因素的影响,对标挖潜,实现主营业务收入85,066 万元,同比增长20.09%；实现主营业务利润11,338 万元,同比增长51.84%； 实现净利润1216 万元。 2、 公司主营业务按行业、地区构成情况: （1） 2002 年上半年公司主营业务按行业分布情况:公司所有产品属于冶金产品。 （2） 2002 年上半年公司主营业务按地区分布情况: 地区 主营业务收入 主营业务成本 华东 175,537,839.53 156,411,160.19 华北 44,411,420.57 32,170,565.86 东北 55,017,033.51 45,761,636.33 中南 549,864,781.98 479,214,172.87 西北 8,707,714.35 6,200,567.57 西南 17,123,922.44 15,159,835.78 （3） 2002 年上半年公司主营业务按产品分布情况: 主要产品 销售收入 销售成本 炭结钢 283,472,485.72 242,412,679.05 合结钢 265,650,851.68 227,519,406.44 弹簧钢 123,910,092.08 106,049,935.93 滚珠钢 104,282,857.90 92,529,077.98 （4） 2002 年上半年主营业务变化情况:（吨） 主要产品 2002 年上半年销量 2001 年上半年销量 炭结钢 135,036 61,757 合结钢 100,353 49,218 弹簧钢 55,281 29,443 滚珠钢 32,232 31,098 由于生产量、销售量同步增长,使主要产品的销售量均增长,产品的销售收入增加。 （5） 公司主要产品的市场占有率情况: 主要产品 炭结钢 合结钢 弹簧钢 滚珠钢 市场占有率 16.02% 11.34% 28.72% 10.84% （6） 报告期内,公司无对报告期净利润产生重大影响的其他经营业务。 （三）报告期内投资情况 1、 报告期内公司无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、 报告期内非募集资金投资的重大项目情况； 报告期内,公司一轧钢850 轧机、二轧钢半连轧二期工程两个技术改造项目继续施工。其中,一轧钢850 轧机改造项目已基本完成工程设计、轧机、主电机电控等设备的招标等前期准备工作和生产线厂房的加固,完成了非标准设备制造和部分土建工程；二轧钢半连轧二期工程改造已完成主体设备的招标定购并已到货,主机基础工程和配套工程已基本完成,加热炉已完成工程量的80%。 两项工程计划投资9,000 万元,报告期实际完成投资额1,276 万元。投资项目的实际进度与计划进度无重大差异。 （四）公司报告期实际经营成果与期初计划比较: 本报告期,公司实际经营成果比年初计划略有降低,主营业务收入完成85,066 万元,与期初计划比较,完成年计划的44.77%, 尚未达到时间过半、指标过半的要求。其主要原因:一是入世后,国内外特钢市场竞争更为激烈,销售难度加大,钢材价格降低；二是元、二月为销售淡季,又遇元旦、春节假期,使生产经营受到一定影响。 （五）下半年经营计划 2002 年下半年,按照董事会确定的全年经营目标,在上半年销售收入完成全年计划44.77%的基础上,力争实现年初制订的实现销售收入19 亿元、成本费用18.8 亿元的经营目标。 为实现上述经营目标,公司拟采取如下措施: 1、 坚持集约化生产,加强全过程控制,提高产品质量,保证生产经营的稳定运行； 2、 进一步调整产品结构,增产高技术含量、高附加值的产品,开发新产品,积极开拓市场； 3、 继续搞好一轧钢850 轧机、二轧钢半连轧二期工程改造,以加快贯通短流程、高标准、专业化的生产线步伐； 4、 认真抓好预算管理,控制成本费用,坚持对标挖潜,努力降低成本,发挥资金效益； 5、 按照建立现代企业制度的要求,继续深化改革,转换经营机制,搞好规范运作,提高公司运行的质量和效益。 六、重要事项 （一）公司治理情况 报告期内,公司严格按照中国证监会有关文件要求,不断完善法人治理结构,2002 年6 月13 日,公司第三届董事会第八次会议审议通过了《大冶特殊钢股份有限公司关于建立现代企业制度的自查报告》。目前,公司的治理结构比较完善。 （二）报告期内公司的利润分配实施情况 经2001 年度股东大会审议通过,公司以2001 年12 月31 日总股本449,408,480 股为基数,向全体股东每10 股派发现金0.15 元（含税）,社会公众股的个人股东扣税后,实际每10 股派发现金红利0.12 元。公司在6 月份实施了利润分配方案；派息股权登记日为2002 年6 月20 日,除息日为2002 年6 月21 日,社会公众股的股息于2002 年6 月21 日通过股东托管证券商直接划入其资金帐户,国家股、法人股股息由本公司直接派发。公司2001 年度派息实施公告刊载于2002 年6 月14 日《中国证券报》。 （三）报告期内,公司无重大仲裁、诉讼事项。 （四）报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （五）重大关联交易: 1、 购销商品、提供劳务发生的关联交易: (1) 关联方简介 ①存在控制关系的关联方: 冶钢集团有限公司:注册资本62,412 万元,法定代表人朱宪国。主营业务为钢铁冶炼、钢材轧制、金属压延加工、建筑工程安装等；经济性质或类型是国有独资公司。 ②不存在控制关系的关联方: 冶钢集团东方钢铁有限公司:注册资本7,302万元,法定代表人朱宪国。经营范围:生产制造钢材、生铁、钢锭（坯）、焦碳、化学产品及钢铁延伸产品等。 冶钢集团进出口公司:注册资本8,000万元,法定代表人朱宪国。其经营范围:经营钢坯、钢材、钢丝、合金、耐火材料及制品、金属铸件等的出口业务；进口本集团公司生产、建设、环保和科研所需原辅材料、机电设备等。 （2） 关联交易主要内容: ①冶钢集团有限公司为本公司的控股公司,在原材料供应、产品销售、提供水、电、气及劳务上存在关联交易。截止2002 年6 月30 日,公司与冶钢集团有限公司的关联交易额为34,616.43 万元,其中:公司向冶钢集团有限公司采购货物848.70 万元,销售货物16,817.73 万元,提供材料、动力、运输、煤气费合计3,651 万元。冶钢集团有限公司向本公司提供电费、加工费、运输费、修理费等合计13,299 万元。 ②冶钢集团东方钢铁有限公司为冶钢集团的子公司,与本公司同一董事长。在原材料供应、产品销售、提供材料、动力及劳务上存在关联交易。截止2002 年6 月30 日,公司与冶钢集团东方钢铁有限公司的关联交易额为1,218.17 万元,其中:公司向冶钢集团东方钢铁有限公司采购货物255.16万元,销售货物30.01 万元,提供材料及其他费用合计933 万元。 ③冶钢集团进出口公司系冶钢集团负责进出口业务的下属公司。截止2002 年6 月30 日,公司与冶钢集团进出口公司的关联交易额13,835.20 万元,其中:公司向冶钢集团进出口公司采购货物13,414.28 万元,销售货物420.92 万元。 （3） 上述关联交易的定价原则: 关联交易价格按下列原则确立:有国家物价部门定价的按国家定价；没有国家定价的以市场价格为标准；市场价格难以衡量时,以实际成本为标准。 2、 其他关联交易事项: 公司据与冶钢集团有限公司、冶钢集团耐火材料公司签订的协议,将公司对冶钢集团有限公司的债权转让至冶钢集团耐火材料公司,以抵偿公司所欠冶钢集团耐火材料公司的债务,转让金额989.74 万元。 3、 报告期内,公司无资产收购、出售产生的关联交易。 4、 报告期内,公司与关联方债权、债务或担保事项: （1） 本报告期,公司与关联方无提供担保事项； （2） 其他应收款:冶钢集团有限公司:304,247,597.40 元； 预付帐款:冶钢集团进出口公司:96,994,613.74 元； 其他应收款系公司应收冶钢集团有限公司钢坯款、动力费及劳务费,系在经营活动中产生,由历史原因形成,双方董事会承诺,2002 年底,冶钢集团有限公司基本偿清欠公司款项； 预付关联方帐款,主要系预付进口原料尚未办理结算所致。 （六）重大合同及其履行情况: 1、 公司无在报告期内发生或以前发生延续到本报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、 公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到本报告期的重大担保合同。 3、 公司无在报告期内发生或以前期间发生延续到本报告期内的重大委托他人进行现金资产管理的事项。 （七）公司或持有公司股份5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况: 截止2001 年末,公司控股股东占用公司3.33 亿元资金,今年上半年,公司控股股东占用资金降至3.04 亿元。2001 年12 月16 日、12 月25 日公司董事会、公司控股股东董事会分别承诺,在今年年底,基本偿清欠款。 六、财务报告(未经审计) 一、公司概况 大冶特殊钢股份有限公司(以下简称“公司”) ，是于1993 年4 月22日经湖北省体改委鄂改[1993]178 号文批准，以大冶钢厂生产经营主体部分与襄阳轴承厂共同发起，以定向募集方式设立。1997 年3 月在深交所公开发行7000 万社会公众股，公司注册资本27922.80 万元，证券代码0708。1997 年8 月经湖北省证券监督管理委员会[1997]30 号文批准公司1997 年采用向全体股东每10 股送红股3 股，资本公积转增2 股，公司股本增至41884.2万股。根据中国证券监督管理委员会1998 年5 月证监上[1998]49 号文批准按股本41884.2 万股计算，每10 股配2 股，其中：国家股股东可获配股5136.84 万股，国家股股东冶钢集团有限公司以下属机械制造公司以评估后的净资产1363.24 万元折股（该评估已经湖北省国有资产管理局鄂国资办评发[1998]15 号文确认），认购272.648 万股,其余4864.192 万股予以放弃。法人股可获配股456 万股，各法人股已全部放弃。社会公众股和内部职工股的股东以现金认购2100 万股和684 万股。变更后的总股本为44940.848万股。2000 年3 月11 日公司内部职工股上市流通，已上市流通股达16704万股。 经营范围：主要从事钢铁、冶金、钢材轧制、金属轧制、压延加工、钢铁材料检测等，兼营计量、仪器仪表和电子产品制造、修理、安装等。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度：公司执行《企业会计准则》并根据财政部财会[2001]17号文《关于贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》进行了调整。子公司广州大冶特钢新产品有限公司执行《商品流通企业会计制度》。 2、 会计年度：采用公历年度，即从1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。 3、 记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币。 4、 记帐基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，各项资产除按规定进行了资产评估以评估值计价外，均按取得时的实际成本计价。 5、 外币业务核算方法：公司发生涉及外币的经济业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记账，月末将外币账户余额按月末市场汇价中间价折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额，与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期损益。、外币业务核算方法：公司会计年度内涉及外币的经济业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币入帐。年度终了以年末市场汇价进行调整，调整后的各外币帐户余额与原帐面余额之间的差额，作为汇兑损益计入当期财务费用。 6、 合并会计报表的编制方法： 根据财政部财会字(95)11 号文“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”的规定而编制。 7、 现金等价物的确定标准：持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 坏帐核算方法 (1) 坏帐的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2) 坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额，按账龄分析法计提，计提的规定列示如下： 帐龄 比例（%） 1年以内 3 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100 9、 存货核算方法 (1) 公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、委托加工物资、产成品、自制半成品、在产品、其他； (2) 存货计价方法：原材料、在产品、自制半成品按计划成本进行核算，低值易耗品、委托加工物资、产成品按实际成本进行核算。发出和领用存货时，按计划成本核算的存货月末结转应负担的成本差异调整为实际成本；产成品的发出采用后进先出法核算； (3) 低值易耗品的摊销方法：一次摊销法 (4) 存货盘存采用永续盘存制。期末进行实地盘存，盘存数与帐面数的差异按照公司相关管理制度进行处理。 (5) 期末存货按成本与可变现净值孰低法计价并计提存货跌价准备，具体标准为：中期期末或年度期末，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备；存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 10、 短期投资核算方法 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、 以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、 以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 11、 长期股权投资及其减值准备的核算方法 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、 以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、 以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽不足20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（ 含20%） 以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，期中或年末，按应分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10 年的期限摊销。 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 (5) 长期投资减值准备的计提方法:长期股权投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。 12、 长期债权投资的核算方法 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、 以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 C、 以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 13、 固定资产的计价、折旧政策、及固定资产减值准备的计提方法 (1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过两年的也应作为固定资产。 (2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为入帐价值，涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定进行处理。 (3) 固定资产折旧采用直线法。 (4) 固定资产减值准备的计提方法： 凡有下列情形之一，导致其可收回金额低于帐面价值的，计提减值准备： A.市价持续下跌的 B.技术陈旧.损坏的 C.长期闲置不用的 D.其他可收回金额低于帐面价值的固定资产。 固定资产期末按单项资产可收回金额低于帐面价值的差额计提固定资产减值准备。 14、 在建工程 (1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建过程所发生的实际支出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产。 (2) 在建工程减值准备的计提方法：如在建工程长期停建并且预计在3年内不会重新开工以及其他原因可能使工程减值的，计提减值准备。在建工程减值准备按单项在建工程项目可收回金额低于帐面价值的差额于期末计提。 15、 借款费用的会计处理方法 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理： A、 因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B、 企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期损益。 C、 资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 16、 无形资产计价和摊销政策 (1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。 (3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的帐面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 17、 长期待摊费用摊销政策 公司长期待摊费用在费用项目的受益期限内平均摊销；在筹建期间内发生的开办费用，在开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 18、 应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 19、 营业收入的确认： (1) 销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 (2) 让渡资产使用权发生的收入，在同时满足以下两条时确认： a、 与交易相关的经济利益能够流入公司； b、 流入的金额能够可靠的计量。 20、 所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 21、 主要会计政策、会计估计的变更及会计差错的更正 截止报告日，公司无需要披露会计政策、会计估计的变更及会计差错的更正 三、税项 税种 税率（% ） 纳税依据 (1)增值税 13、17 应税销售收入 (2)营业税以 5 营业额 (3)城市维护建设税 7 应纳增值税额、营业税额 (4)教育费附加 3 应纳增值税额、营业税额 (5)所得税 33 应纳税所得额 A、 增值税；公司煤、矿石、蒸汽、水、煤气按13%税率计提增值税、其余按17%税率计提增值税； B、 营业税；按营业额的5%计提缴纳营业税； C、 城市维护建设税；按应纳增值税额、营业税额的7%计提并缴纳； D、 教育费附加；按应纳增值税额、营业税额的3%计提并缴纳； E、 所得税；公司所得税按33%计提征收。 注、本年度公司与控股股东冶钢集团有限公司除所得税分开缴纳外，其余税种均与集团公司合并纳税，自2002 年起，公司直接向税务机关申报缴纳各类税款。 四、控股子公司及联营企业 子公司名称 注册资本（元） 经营范围 股权比例（% ） 投资金额（元） 广州大冶特钢 新产品有限公司 2,050,000.00 钢材销售 100 2,050,000.00 注；公司不准备长期持有对广州大冶特钢新产品有限公司的投资,故对其会计报表未予合并。 五、会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项目 期初数（元） 期末数（元） 现金 105,114.94 19,384.19 银行存款 151,140,319.32 234,,919,039.55 其他货币资金 49,903,981.07 22,998,194.81 合计 201,149,415.33 257,936,618.55 注；(1) 其他货币资金中银行承兑准备金17,588,017.40 元, 银行汇票5,410,177.41 元。 (2)期末货币资金较年初增加56,787,203.22 元,增加28.23%、 主要原因系公司加大了回款力度、并新增部分贷款所致。 2、 应收票据 库存票据 数量（张） 金额（元） 商业银行委托 1 200,000 中行八支质押 4 3,300,000 招行质押 59 5,036,676.49 工行委托 农行委托 12 15,000,000 截止6月30日已承兑票据 交行质押 3 1,420,000 库存票据 955 271,862,605.56 合计： 296,819,282.05 （1）应收票据中无有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 （2）应收票据期末较期初增加142,631,050.51 元，主要是因公司资金管理的需要，减少货款回收风险，大量采用票据结算方式，从而导致应收票据增加。 3、 应收账款 帐龄 期初余额（元） 比例（%） 坏帐准备（元） 1年以内 868,385,972.82 87.66 26,051,579.18 1-2年 95,812,347.38 9.67 9,581,234.74 2-3年 17,617,945.06 1.78 5,285,383.52 3-4年 8,588,877.68 0.87 4.294,438.84 4-5年 199,192.45 0.02 159,353.96 合计 990,604,335.39 100 45,371,990.24 帐龄 期末余额（元） 比例（%） 坏帐准备（元） 1年以内 817,867,081.18 89.40 24,536,012.44 1-2年 83,182,624.47 9.09 8,318,262.45 2-3年 11,303,083.60 1.24 7,693,831.21 3-4年 2,274,016.22 0.25 1,137,008.11 4-5年 199,192.45 0.02 159,353.96 合计 914,825,997.92 100 41,844,468.17 注:（1） 应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。 （2） 应收帐款期末余额中欠款最大的前五名债务人合计90,168,429.53 元，占应收帐款期末余额的9.86%。 4、 其他应收款 帐龄 期初余额（元） 比例（% ） 坏帐准备（元） 1年以内 365,256,521.33 95.84 10,957,695.64 1-2年 15,686,445,72 4.12 1,568,644.57 2-3年 82,000.00 0.02 24,600.00 3-4年 72,438.28 0.02 36,219.14 合计 381,097,405.33 100 12,587,159.35 帐龄 期末余额（元） 比例（% ） 坏帐准备（元） 1年以内 377,395,848.47 94.51% 10,957,695.64 1-2年 21,756,109.29 5.45% 1,568,644.57 2-3年 82,000.00 0.02% 24,600.00 3-4年 72,438.28 0.02% 36,219.14 合计 399,306,396.04 100.00% 12,587,159.35 （1） 其他应收款中持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款如下： 单位名称 所欠金额 冶钢集团有限公司 304,247,597.40 （2） 其他应收款期末余额中金额最大的前五名债务人合计371,155,626.69元，占其他应收款期末余额的92.95%。 5、 预付账款 帐龄 期初数 期末数 金额（元） 比例(%) 金额（元） 比例(%) 1年以内 108,777,585.28 84.10 108,749,912.96 89.46% 1-2年 19,765,742.96 15.28 9,838,620.85 8.09% 2-3年 802,206.69 0.62 2,978,861.31 2.45% 3年以上 合计： 129,345,534.93 100 121,567,395.12 100 注：①预付账款中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。 6、 存货 项目 期初金额（元） 跌价准备（元） 原材料 202,719,523.54 27,027,813.82 委托加工材料 低值易耗品 4,543,116.14 在产品 249,662,024.80 49,880,328.36 自制半成品 80,414,229.88 8,640,472.82 产成品 200,773,258.52 46,274,372.49 其它 3,060,278.23 35,044,888.37 合计 747,172,431.11 131,822,987.49 项目 期末金额（元） 跌价准备（元） 原材料 189,268,643.72 27,027,813.82 委托加工材料 低值易耗品 1,367,030.04 在产品 269,881,105.23 46,274,372.49 自制半成品 78,514,683.88 8,640,472.82 产成品 176,114,211.55 49,880,328.36 其它 合计 750,190,562.79 131,822,987.49 7、 长期投资 项目 期初金额（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末余额（元） 股票投资 其它股权投资 14,202,345.66 10,000,000.00 4,202,345.66 合计 14,202,345.66 10,000,000.00 4,202,345.66 其中：其它股权投资 被投资单位 投资起止日期 投资金额（元） 占被投资单位 注册资本比例（%） 冶钢南京铁合金厂 长期 1,500,000.00 11.80 武汉通达金属公司 长期 300,000.00 24.20 中国振兴模具材料公司 长期 1,000,000.00 8.03 北京铁冶经济贸易 长期 156,807.16 23.90 广州大冶特钢公司 长期 1,245,538.50 100 合计 4,202,345.66 被投资单位 备注 冶钢南京铁合金厂 成本法 武汉通达金属公司 成本法 中国振兴模具材料公司 成本法 北京铁冶经济贸易 成本法 广州大冶特钢公司 权益法 合计 注：：公司虽直接拥有武汉通达金属材料公司、北京铁冶经济贸易公司20%以上的表决权资本，但实际上对其不具有控制和重大影响，因此采用成本法核算。 ②由于被投资单位暂不存在变现损失，长期投资未计提减值准备。 ③本报告期内，公司据相关协议收回对黄石市城市合作银行的长期投资1000万元。 8、 固定资产及累计折旧 单位:元 固定资产原值 期初数 本期增加 房屋及建筑物 742,181,137.04 23,299,830.81 机器设备 13,27,636,397.71 87,068,449.85 运输设备 43,018,841.70 598,161.00 电子仪器仪表 41,835,461.20 345,951.68 合计 2,154,671,837.65 87,414,401.53 累计折旧 期初数 本期增加 房屋及建筑物 312,989,965.64 7,677,894.18 机器设备 566,560,976.91 24,299,038.37 运输设备 28,607,400.03 806,939.69 电子仪器仪表 28,453,697.83 22,03,672.49 合计 936,612,040.41 34,987,544.73 固定资产净值 1,218,059,797.24 减：固定资产减值准备 16,972,936.86 固定资产净额 1,201,086,860.38 固定资产原值 本期减少 期末数 房屋及建筑物 718,881,306.23 机器设备 3,950,745.20 1,410,754,102.36 运输设备 42,420,680.70 电子仪器仪表 6,817,667.48 35,363,745.40 合计 34,666,404.49 2,207,419,834.69 累计折旧 本期减少 期末数 房屋及建筑物 5,441,701.82 315,226,158.00 机器设备 16,170,001.41 574,690,013.87 运输设备 529,789.37 28,884,550.35 电子仪器仪表 2,983,817.75 27,673,552.49 合计 25,125,310.35 946,474,274.79 固定资产净值 1,260,945,559.90 减：固定资产减值准备 16,972,936.86 固定资产净额 1,243,972,623.04 9、 工程物资 项目 期初数（元） 期末数（元） 电器设备 1,786,540.93 12,791,550.55 机械设备 7,551,090.72 1,077,233.70 仪器仪表 878,215.80 837,813.60 合计： 10,215,847.45 14,706,597.85 10、 在建工程 单位:元 工程名称 期初金额 本期增加 2号合金连铸机改造 71,250,036.66 15,149,963.34 850半连轧改造 600,838.00 500轧机搬迁 944,294.44 其他另星工程 8,937,819.97 5,467,916.95 合计 8,0187,856.63 22,163,012.73 减：在建工程减值准备 5,052,523.52 在建工程净额 75,135,333.11 工程名称 本期转入固定资产 期末金额 资金来源 进度 2号合金连铸机改造 86,400,000.00 自筹 100% 850半连轧改造 600,838.00 自筹 40% 500轧机搬迁 944,294.44 自筹 60% 其他另星工程 831,366.83 13,574,370.09 自筹 50% 合计 87,231,366.83 15,119,502.53 减：在建工程减值准备 5,052,523.52 在建工程净额 10,066,979.01 注：在建工程无资本化利息金额。 11、 无形资产 单位:元 种类 原始金额 期初数 本期增加 厂区内宗地 32,569,014.00 26,894,386.27 运输部火车宗地 6,659,536.00 5,534,548.73 机械厂区用地 3,477,866.00 3,234,415.38 合计： 42,706,416.00 35,663,350.38 种类 本期摊销 期末数 剩余年限(年) 厂区内宗地 295,903.60 26,598,482.67 40.5 运输部火车宗地 60,883.93 5,473,664.80 40.5 机械厂区用地 35,492.47 3,198,922.91 46 合计： 392,280.00 35,271,070.38 12、 短期借款 借款类别 期初数（元） 期末数（元） 银行借款 650,954,000.00 710,175,500.00 其中：担保借款 75,600,000.00 75,600,000.00 信用借款 575,354,000.00 634,575,500.00 其他单位借款 合计： 650,954,000.00 710,175,500.00 13、 应付票据 期初数 204,950,000.00 期末数 136,033,000.00 14、 应付账款 期初数 666,879,611.69 期末数 762,213,523.93 注：应付账款中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。 15、 预收账款 期初数 152,738,790.57 期末数 172,274,367.98 注:预收账款中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。 16、 应交税金 未交税项 期初数（元） 期末数（元） 增值税 15,413,923.09 19,649,255.32 营业税 6,888.73 -193,111.27 城市维护建设税 1,445,426.05 3,104,186.04 土地使用税 2,545,705.02 3,405,705.02 房产税 2,161,683.06 3,248,024.56 个人所得税 1,226.09 493,135.73 印花税 815,267.30 1,205,267.32 所得税 882,623.62 6,869,479.31 合计： 23,272,742.96 37,781,942.03 17、 其他应付款 期初数 104,112,705.63 期末数 91,612,467.85 注：其他应付账款中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。 18、 财务费用 项目 2002年1-6 月份 2001年1-6 月份 利息支出 34,721,453.71 25,617,808.33 减：利息收入 942,739.15 1,078,326.80 利息支出净额 33,778,714.56 汇兑损益 其他 1,086,077.13 1,907,963.40 财务费用合计 34,864,791.69 26,447,444.93 19、 营业外收入 项目 2002年1-6 月份 2001年1-6 月份 罚款收入 1,900.00 12,000.00 其它 692,217.12 12,869.33 合计 694,117.12 24,869.33 注：营业外收入增加669,247.79 元，主要是深圳深大工模坯料厂上交帐外资金所致。 20、 营业外支出 项目 2002年1-6 月份 2001年1-6 月份 债务重组损失 850,854.72 2,324,384.07 处理固定资产净损失 4,788,778.71 合计 850,854.72 7,113,162.78 六、关联方关系 （一）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 冶钢集团有限公司 黄石市黄石 钢铁冶炼、钢材轧制、金 大道316 号 属压延加工、建筑工程安装 广州大冶特钢新产品有限 广州白云花 钢材销售 公司 园华益南街5号 企业名称 与本公司之关系 经济性质或类型 法人代表 冶钢集团有限公司 母公司 有限责任 朱宪国 广州大冶特钢新产品有限 子公司 有限责任 张家福 公司 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数（万元） 本期增加（万元） 期末数（万元） 冶钢集团有限公司 61,412 61,412 广州大冶特钢新产 品有限公司 205 205 （三）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 企业名称 金额(元) 比例（%） 金额(元) 比例（%） 冶钢集团有限公司 229,388,480.00 51.04 广州大冶特钢新产 品有限公司 2,050,000.00 100 本期减少 期末数 企业名称 金额(元) 比例（%） 金额(元) 比例（%） 冶钢集团有限公司 820,000 0.18 228,568,480.00 50.86 广州大冶特钢新产 品有限公司 2,050,000.00 100 （四）不存在控制关系的关联方的性质 名称 与本公司的关系 冶钢龙腾实业总公司 同属集团子公司 冶钢集团实业总公司 同属集团子公司 冶钢集团进出口公司 同属集团子公司 冶钢集团东方钢铁有限公司 同属集团子公司 七、关联方交易 (1) 公司关联交易价格的确定： 公司关联交易包括物质供应、产品销售、提供蒸汽、空气、氧气、水电、劳务等，其价格均依据关联方签定的关联交易合同，按下列原则协商确定：有国家物价部门定价的，按国家定价；没有国家定价的，以市场价格为标准；市场价格难以衡量时，以实际成本为标准。 (2) 采购货物 企业名称 2002 年度1-6 月 金额（万元） 占年购货（%） 冶钢集团有限公司 848.70 1.27 冶钢集团实业公司 136.03 0.20 冶钢龙腾实业总公司 冶钢集团进出口公司 13,414.28 20.13 冶钢集团东方钢铁公司 255.16 0.30 合计 14,654.17 21.90 企业名称 2001年度1-6 月 金额（万元） 占年购货（%） 冶钢集团有限公司 5,361.13 1.06 冶钢集团实业公司 7.02 0.01 冶钢龙腾实业总公司 冶钢集团进出口公司 13,681.92 27.07 冶钢集团东方钢铁公司 137.12 0.27 合计 19,187.19 28.41 (3) 销售货物 企业名称 2002年度1-6 月 金额（万元） 占年销货（%） 冶钢集团有限公司 16,817.73 19.77 冶钢集团进出口公司 420.92 0.49 广州大冶特钢新产品有限公司 冶钢龙腾实业总公司 40.19 0.05 冶钢集团东方钢铁公司 30.01 0.04 合计 17,308.85 20.35 企业名称 2001年度1-6 月 金额（万元） 占年销货（%） 冶钢集团有限公司 14,215.40 20.07 冶钢集团进出口公司 1,825.50 2.58 广州大冶特钢新产品有限公司 冶钢龙腾实业总公司 308.3 0.44 冶钢集团东方钢铁公司 19.1 0.03 合计 16,368.30 23.11 （4） 提供劳务 2002 年上半年大冶特殊钢股份有限公司向冶钢集团提供材料费2063 万元，动力费315 万元、加工费68 万元、运输费267 万元、煤气费698 万元、其他费用240 万元。向冶钢集团实业公司提供材料12 万元，提供水电费209万元。向冶钢集团东方钢铁公司提供材料926 万元，动力费6 万元，其他费用1 万元。 2002 年上半年冶钢集团向大冶特殊钢股份有限公司提供电费12224 万元，加工及设备维护维修费15 万元，运输费379 万元，提供材料备件等637 万元，电讯费等44 万元。冶钢集团实业公司向大冶特殊钢股份有限公司提供修理费26 万元，印刷费8 万元，备件辅料113 万元，劳务及其他费用62 万元。 （5） 提供担供 本报告期内，无提供担保事项。 (6) 其他应收款 2001 年12 月31 日 企业名称 金额（元） 占应收比例（% ） 冶钢集团有限公司 333,666,723.90 77.81 冶钢集团实业总公司 10,055,862.42 2.35 冶钢龙腾实业总公司 5,012,601.29 1.17 冶钢集团东方钢铁公司 6,000,000.00 1.40 冶钢集团进出口公司 2002年6 月30 日 企业名称 金额（元） 占应收比例（%） 冶钢集团有限公司 304,247,597.40 76.19 冶钢集团实业总公司 536,421.88 0.13 冶钢龙腾实业总公司 5,051,743.17 1.27 冶钢集团东方钢铁公司 4,829,045.59 1.21 冶钢集团进出口公司 (7)预付账款 2001 年12 月31 日 2002年6 月30 日 企业名称 金额（元） 占预付比例（%） 金额（元） 占预付比例（%） 冶钢集团 进出口公司 55,956,186.97 43.26 96,994,613.74 79.79 注：主要系预付进口原料尚未办理结算所致。 (8)其他事项 公司据与冶钢集团有限公司、冶钢集团耐火材料公司签订的协议，将公司对冶钢集团有限公司的债权转让至冶钢集团耐火材料公司，以抵偿公司所欠冶钢集团耐火材料公司的债务，转让金额989.74 万元。 八、或有事项 截止报告日，公司无任何需要披露的重大或有事项。 九、承诺事项 截止报告日，公司无任何需要披露的重大承诺事项。 七、备查文件目录 1、 载有董事长亲笔签名的中期报告正本； 2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿； 4、 公司章程。 大冶特殊钢股份有限公司 董事会 2002 年8 月20 日 资产负债表 公司名称：大冶特殊钢股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：元 项目 注释号 2001年12月31日 2002年6月30日 流动资产： 货币资金 1 201,149,415.33 257,936,618.55 短期投资 应收票据 2 154,188,231.54 296,819,282.05 应收利息 应收账款 3 945,232,345.15 872,981,529.75 其他应收款 4 368,510,245.98 386,719,236.69 预付账款 5 129,345,534.93 121,567,395.12 应收补贴款 存货 6 615,349,443.62 618,367,575.30 待摊费用 206,124.73 待处理流动资产净损失 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2,413,775,216.55 2,554,597,762.19 长期投资： 长期股权投资 7 14,202,345.66 4,202,345.66 长期债权投资 长期投资合计 14,202,345.66 4,202,345.66 固定资产： 8 固定资产原价 2,154,671,837.65 2,207,419,834.69 减：累计折旧 936,612,040.41 946,474,274.79 固定资产净值 1,218,059,797.24 1,260,945,559.90 减：固定资产减值准备 16,972,936.86 16,972,936.86 固定资产净额 1,201,086,860.38 1,243,972,623.04 工程物资 9 10,215,847.45 14,706,597.85 在建工程 10 75,135,333.11 10,066,979.01 固定资产清理 6,972,275.71 固定资产合计 1,286,438,040.94 1,275,718,475.61 无形资产及其他资产： 无形资产 11 35,663,350.38 35,271,070.38 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 35,663,350.38 35,271,070.38 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,750,078,953.53 3,869,789,653.84 公司法人代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 资产负债表（续） 公司名称：大冶特殊钢股份有限公司 2002 年6 月30 日 单位：元 项目 注释号 2001年12月31日 2002年6月30日 流动负债： 短期借款 12 650,954,000.00 710,175,500.00 应付票据 13 204,950,000.00 136,033,000.00 应付账款 14 666,879,611.69 762,213,523.93 预收账款 15 152,738,790.57 172,274,367.98 应付工资 64,060.63 32,059.93 应付福利费 7,527,900.43 11,826,391.01 应付股利 6,741,127.20 794,400.00 应交税金 16 23,272,742.96 37,781,942.03 其他应交款 3,155,918.28 3,866,815.41 其他应付款 17 104,112,705.63 91,612,467.85 预提费用 1,341,958.30 预计负债 一年内到期的长期负债 242,253,837.56 242,253,837.56 其他流动负债 流动负债合计 2,062,650,694.95 2,170,206,264.00 长期负债： 长期借款 124,581,412.93 124,581,412.93 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 12,377,804.49 12,377,804.49 长期负债合计 136,959,217.42 136,959,217.42 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,199,609,912.37 2,307,165,481.42 股东权益： 股本 449,408,480.00 449,408,480.00 减：已归还投资 股本净额 449,408,480.00 449,408,480.00 资本公积 955,080,716.61 955,080,716.61 盈余公积 103,061,133.19 103,061,133.19 其中：法定公益金 48,210,149.57 48,210,149.57 未分配利润 42,918,711.36 55,073,842.62 股东权益合计 1,550,469,041.16 1,562,624,172.42 负债和股东权益总计 3,750,078,953.53 3,869,789,653.84 公司法人代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 利润及利润分配表 公司名称：大冶特殊钢股份有限公司 单位：元 项目 注释号 2002年1月-6月 2001年1月-6月 一、主营业务收入 850,662,712.38 708,333,065.50 减：主营业务成本 734,917,938.60 632,583,836.17 主营业务税金及附加 2,369,657.12 1,082,674.02 二、主营业务利润 113,375,116.66 74,666,555.31 加：其他业务利润 3,652,761.65 1,871,081.81 减：营业费用 24,388,503.97 6,138,528.36 管理费用 39,475,858.10 15,694,089.37 财务费用 18 34,864,791.69 26,447,444.93 三、营业利润 18,298,724.55 28,257,574.46 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 19 694,117.12 24,869.33 减：营业外支出 20 850,854.72 7,113,162.78 四、利润总额 18,141,986.95 21,169,281.01 减：所得税 5,986,855.69 6,985,862.73 五、净利润 12,155,131.26 14,183,418.28 加：年初未分配利润 42,918,711.36 39,484,736.32 其他转入 六、可供分配的利润 55,073,842.62 53,668,154.60 减：提取法定盈余公积 1,418,341.83 提取法定公益金 1,418,341.83 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 55,073,842.62 50,831,470.94 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本普通股股利 八、未分配利润 55,073,842.62 50,831,470.94 公司法人代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门或被投资单位 所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利 润总额 6,977,088.00 4.会计估计变更增加(或减少)利 润总额 -10,642,055.63 5.债务重组损失 -850,854.72 -10,201,945.87 6.其他 公司法人代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员 现金流量表 公司名称：大冶特殊钢股份有限公司 2002 年1-6 月 单位：元 项目 行次 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 656,123,021.88 收到的税费返还 4 收到的其他与经营活动有关的现金 5 105,043,329.89 现金流入小计 6 761,166,351.77 购买商品、接受劳务支付的现金 7 462,616,291.12 支付给职工以及为职工支付的现金 9 25,076,382.75 支付的各项税费 10 19,135,722.05 支付的其他与经营活动有关的现金 13 11,933,142.86 现金流出小计 14 518,761,538.78 经营活动产生的现金流量净额 15 242,404,812.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 17 取得投资收益所收到的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 20 收到的其他与投资活动有关的现金 21 1,705,500.00 现金流入小计 22 1,705,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23 2,090,384.57 投资所支付的现金 24 支付的其他与投资活动有关的现金 26 现金流出小计 27 2,090,384.57 投资活动产生的现金流量净额 28 -384,884.57 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益所收到的现金 30 借款所收到的现金 33 142,621,500.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 34 957,040.83 现金流入小计 35 143,578,540.83 偿还债务所支付的现金 36 325,770,000.00 分配股利或利润所支付的现金 38 2,518,148.68 支付的其他与筹资活动有关的现金 42 523,117.35 现金流出小计 43 328,811,266.03 筹资活动产生的现金流量净额 44 -185,232,725.20 四、汇率变动对现金的影响 45 五、现金及现金等价物净增加额 46 56,787,203.22 公司法人代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 附注： 项目 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,155,131.26 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 9,862,234.38 无形资产摊销 392,280.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -206,124.73 预提费用增加(减：减少) 1,341,958.30 处置固定资产无形资产和其他长期痢资产的损失(减：收益) 36,058,020.85 固定资产报废损失 财务费用 34,864,791.69 投资损失(减：收益) 10,000,000.00 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -3,018,131.68 经营性应收项目的减少(减：增加) 60,383,509.49 经营性应付项目的增加(减：减少) 77,766,006.71 其他 2,805,136.72 经营活动产生的现金流量净额 242,404,812.99 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 257,936,618.55 减：现金的期初余额 201,149,415.33 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 56,787,203.22 公司法人代表人： 主管会计工作的负责人： 会计主管人员： 利润表附表（净资产收益率及每股收益计算表） 编制单位：大冶特殊钢股份有限公司 2002 年度中期 单位：人民币元 净资产收益率% 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 113,375,116.66 7.26% 7.28% 0.2523 0.2523 营业利润 18,298,724.55 1.17% 1.18% 0.0407 0.0407 净利润 12,155,131.26 0.78% 0.78% 0.0270 0.0270 扣除非经常损益 后的净利润 12,311,868.86 0.79% 0.79% 0.0274 0.0274 计算过程 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平均净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo) 加权平均每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo) |
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